C B T a 57 ÀLAMO VER

SAETA|

MODULO V

PROYECTO Y DESARROLLO SUSTENTABLE

“PROYECTO DE INVERSION PARA LA ELEBORACION DE QUESO FRESCO Y DE HEBRA”

ELABORACION DE QUESOS

ASESOR DEL SUBODULO:ING. RAMON GONZALEZ MARTINEZ

INTEGRANTES DE EQUIPO:

LAZARO DIAZ ARANDAROSALIA MARIN ZUMAYA

MARIA ISELA LOYA GONZALEZMARTHA ROCIO MENDEZ GONZALEZ

GABRIEL MORALES ESCOTO

1

SEMESTRE VI

FEBRERO – JULIO 2008

GRUPO A-SCONTENIDO

INTRODUCION……………………………………………………...3

JUSTIFICACION DEL PROYECTO ………………………………4

OBJETIVOS………………………………………………………….4

ENCUESTA………………………………………………………….5

GRAFICAS…………………………………………………………..6

ESTUDIO DE MERCADO…………………………………………10

ESTUDIO TECNICO………………………………………………19

ESTUDIO ECONOMICO………………………………………… 30

PRESUPUESTO DE INGRESOS

INVERSION FIJA Y DIFERIDA

MATERIA PRIMA

COSTOS DE MANO DE OBRA

COSTOS DE INSUMOS

GASTOS DE VENTA

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS FINANCIEROS

TASA DE INTERES PARA LA INVERSION FIJA

CALCULO DE DEPRECIACION

PUNTO DE EQUILIBRIO

CALCULO DE FLUJOS DE EFECTIVO (FE)

CALCULO DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO (FNE)

2

VALOR PRESENTE NETO (VPN)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

(ANEXOS) ENCUESTAS

INTRODUCCION:

Se cuenta que el queso pudo descubrirse por casualidad, al transportar los

pastores la leche de su ganado en odres hechos con las vejigas o estómagos de

animales en los que la leche se habría cuajado por efecto del calor y de las

enzimas procedentes del propio recipiente utilizado. Esta leyenda nos da idea de

la antigüedad de la elaboración de este magnífico alimento.

El queso fresco pasteurizado es un producto de amplio consumo en todo el

mundo. Presenta distintos nombres según la región de producción y numerosas

variantes en cuanto a las técnicas de elaboración.

Los quesos frescos son aquellos en los que la elaboración consiste únicamente

en cuajar y deshidratar la leche. A estos quesos no se les aplican técnicas de

conservación adicionales, son totalmente naturales.

En este proyecto se describe el proceso de elaboración del queso fresco, que

será elaborado en el Ejido pueblo nuevo. En el cual se pretende ofertar al

mercado local y regional un producto de excelente calidad, elaborado con leche

100% pura de vaca.

3

Justificación del proyecto:

El presente proyecto se lleva a cabo con la finalidad de obtener utilidad

económica y generar empleos.

Objetivos:

El objetivo principal del proyecto es mejorar el desarrollo sostenible de las zonas

rurales incrementando la competitividad del sector quesero en el mercado.

4

ENCUESTA.

Nombre:Lugar:

Establecimiento:

1.- ¿Compra queso? Si ( ) No ( )2.- ¿Cuánto compra a la semana?3.- ¿A como compra el Kilogramo?4.- ¿Cómo prefiere el producto el

cliente?sal ( ) media sal ( ) hebra ( ) fresco( ) seco ( )

5.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?

Si ( ) No ( )

6.- ¿Cuánto está dispuesto a comprar a la semana, quincena o mes en promedio?

7.- ¿A como lo compraría?8.- ¿Quiere que se le traiga el producto

a su establecimiento o usted va por el?

9.- ¿Cuál es la variedad que más compra?

10.- ¿De donde traen ese producto?

11.- ¿Cuáles son los problemas que tiene el queso que compra?

5

1.- PERSONAS QUE COMPRAN QUESO

PERSONAS

De las 100 personas encuestadas 100 nos dijeron que si compraban que so

2.- ¿CUÁNTO COMPRA A LA SEMANA?

De las 100 personas encuestadas hubo una diferencia desde 1 a 5 por familia y en los establecimientos fue de 10 a 80 quesos

3.- ¿A COMO LO COMPRA?

Por pieza

6

3.- ¿A COMO LO COMPRA?

Por kilo

De las 100 personas encuestadas algunas compran el producto por pieza

y otras por kilo

4.- COMO PREFIERE EL PRODUCTO

De las 100 personas encuestadas la mayoría consumen el queso

fresco, de media sal, de hebra y seco.

7

5.- ¿ESTARIA DISPUESTO A ACOMPRAR NUESTRO ? PRODUCTO?

DE LAS 100 PERSONAS ENCUESTADAS EL 100% LO COMPRARIA

6.- ¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO A COMPRAR A LA SEMANA? La cantidad a comprar vario mucho ya que la encuesta se

realizo también a establecimientos

7.- A COMO LO COMPRARIA

8

8.- ¿QUIERE QUE SE LE TRAIGA EL PRODUCTO A SU ESTABLECIMIENTO O USTED VA POR EL?

De las 100 personas encuestadas 40 prefieren ir por el al local 55 que se lo

lleven a su casa y 5 personas les daba igual

9

9.-¿ CUAL ES LA VARIEDAD QUE MAS COMPRA?

De las 100 personas encuestadas 5 compran seco 71 fresco y 24 de hebra

10.- ¿DE DONDE TRAEN ESE PRODUCTO?

De las 100 personas encuestadas mencionaron diferentes lugares entre ellos

Citaltepet, Chontla, Tepetzintla, Uzuluama Álamo y del Súper

11.- ¿CUALES SON LOS PROBLEMAS QUE TIENE EL QUESO QUE COMPRA?

De las 100personas encuestadas la mayoría presenta problemas de

apelmazado, mal olor y acides en el queso.

10

ESTUDIO DE MERCADO

Este análisis se inicia y desarrolla en la etapa de preinversión del proyecto

con la finalidad para designar el mercado donde exista la demanda del

producto y podamos ser competitivos con los negocios ya establecidos todo

ello analizando los problemas que presenta el producto que consumen y

ofertarles una mejor calidad.

DEFINICION DEL PRODUCTO

Hay centenares de variedades de queso. Sus diferentes estilos y sabores son

el resultado del uso de distintas especies de bacterias y mohos, diferentes

niveles de nata en la leche, variaciones en el tiempo de curación, diferentes

tratamientos en su proceso y diferentes razas de vacas, cabras o el mamífero

cuya leche se use. Otros factores incluyen la dieta del ganado y la adición de

agentes saborizantes tales como hierbas, especias o ahumado. Que la leche

esté o no pasteurizada también puede afectar al sabor. En este caso el

producto final será el queso fresco y de hebra utilizando leche no pasteurizada

que nos ayuda a obtener un mejor sabor. El Queso nos sirve para elaborar

diferentes platillos típicos de la región y así enriquecer la cocina Veracruzana.

11

DESCRIPCION DEL PRODUCTO

Queso fresco y queso de hebra elaborado con leche 100% pura de vaca

sin pasteurizar y sin descremar utilizando cuajo industrial, se pretende

ofrecer al mercado en diferentes tamaños y presentaciones.

Como son:

½ kg.

1 kg.

En sus diferentes presentaciones que son: Queso seco, fresco, de

media sal y de hebra y se ofrecerá al mercado el queso fresco en aros

desechables empaquetado en bolsas de polietileno según el tamaño del

queso y el queso de hebra su presentación será tejido en forma

redonda y posteriormente embolsado

12

CONSERVACION DEL PRODUCTO

El queso es un producto perecedero que se descompone con mucha rapidez.

Si no es posible consumirlo o venderlo inmediatamente, es necesario pensar

en una forma de conservarlo ya que a temperatura ambiente solo dura 8 hrs y

en refrigeración 3 semanas

El primer paso en cualquier proceso de elaboración del queso como una

medida de control de calidad consiste en sanitizar el equipo de elaboración del

queso; ya que sin desinfectar el material de trabajo se echaría a perder más

pronto el producto por la cantidad de bacterias contenidas en ellos.

La conservación por frío permite que el queso no se agrie, con tanta rapidez,

refrigerado puede conservarse en estado fresco por un tiempo máximo de tres

semanas.

Para la introducción de este producto en el

mercado se deben cubrir ciertas normas de calidad que son:

Producto fresco.

Tamaño ración.

Que el producto no esté maltratado.

Tener buena consistencia.

Que no sea un producto enfermo (hongos, bacterias, etc.).

Que no se presente olores fétidos y color amarillento.

13

COMPOSICION NUTRICIONAL

VALOR PROTEICO

Proteínas 12g

Grasas 15.5g

Calorías 202

HCO 3.5

Colesterol 97mg

Calcio 186mg

El queso es un alimento sumamente nutritivo que contiene proteínas, grasas,

calorías, HCO, colesterol, y muy rico en calcio se consume con la finalidad de

contribuir a la buena formación y fortalecimiento de los huesos y bienestar de

los individuos.

Un adecuado crecimiento, desarrollo y mantenimiento del cuerpo.

Proporcionan proteínas y energía.

Disminuye el riesgo de desnutrición.

Todos los productos lácteos son ricos en calcio y no deben de faltar en nuestra

dieta diaria debido al alto valor nutricional que contienen, además adecuado

para múltiples usos y atractivo sabor

14

ANALISIS DELA DEMANDA

El objetivo de llevar acabo este análisis es conocer cuales son las principales

necesidades del consumidor para poder satisfacer lo que están solicitando y

así competir con los demás productores en el mercado.

Aspectos determinantes para un análisis completo

Consumo del producto.

Precio.

Comunidad a la que será enviado el producto

Agrado del consumidor

Existe una demanda insatisfecha o satisfecha del mismo.

NECESIDAD

Es un alimento que debe ser incluido en nuestra dieta diaria debido a que nos

proporciona parte de los nutrientes que necesita nuestro organismo.

TIPO DE DEMANDA

La demanda del producto es de manera continua ya que el consumo por

parte de la población es de manera permanente, cabe mencionar que en

temporada de sequía la producción de leche disminuye y por lo tanto se tiene

contemplada una producción limitada. Tomando en cuenta que en temporada

de lluvias la producción de leche aumenta, se tiene planeada una producción a

su máxima capacidad. Extendiéndose con ello nuestro mercado a otros

Estados.

15

DEFINICIÓN DEL AREA DE MERCADO

El área de mercado en la primera fase abarcaremos Zonas Rurales que son:

Ejido la Camelia, kilometro 33, el Xuchitl y Zanja del bote (comunidades

cercanas al lugar de elaboración). En la segunda fase la Zona Urbana que son:

Tepetzintla, Cerro Azul, poza Rica y Álamo.

VOLUMEN DE LA DEMANDA

La demanda de quesos es estimulada por el crecimiento de la población, los

ingresos, los cambios en los hábitos alimenticios y la expansión de la

industria de comidas rápidas.

El queso es un producto que responde perfectamente a las modernas

tendencias del consumo: es un alimento saludable y completo (proteínas,

un nivel de grasas aceptable, calcio, fósforo, vitaminas a, b y d), conveniente

(adecuado para múltiples usos) y atractivo (sabor).

Si se analizan las tendencias del consumo por queso se observa la pérdida

de participación de los quesos duros y semiduros -aunque siguen siendo los

más importantes del mercado, con casi el 50% del volumen-, y el

crecimiento notable de los quesos blandos.

Entre las causas de este comportamiento se mencionan: su menor precio,

el queso es un producto muy arraigado en nuestras costumbres alimentarias, lo

que explica la fortaleza del mercado interno y los elevados niveles.

16

DEMANDA LOCAL

Con el firme propósito de abrir mercado para la colocación de nuestro

producto se llevo acabo una encuesta para determinar si el sector elegido era

el más adecuado para consumir nuestro producto. Así mismo encuestamos

a negocios particulares en el centro de nuestra ciudad.

El resultado de las encuestas dirigidas al 100 % de la población que

consumirá el queso fresco y de hebra nos arrojo que el 90% de ellos

comprarían nuestro producto por que estamos ofertando calidad es por ello

que aun elevándose el costo en tiempo de sequía lo consumirán.

El queso tiene un precio promedio de: $

Queso fresco 1kg $ 48

Queso fresco ½kg $ 30

Queso de hebra 1kg $ 65

Queso de hebra ½ Kg. $ 35

Requesón 200gm $ 10

17

NEGOCIOS PARA LA COMERCIALIZACION

LUGAR DE COMERCIALIZACION

Propietario Dirección

MI SEGUNDO SACRIFICIO

JOSÉ LUÍS BATALLA

AVENIDA INDEPENDENCIA Z/C

EL ESFUERZOJAIME PRIOR

INTERIOR DEL MERCADO HIDALGO

DISTRIBUCION DIRECTA

COMUNIDADCITLALTEPET EL XUCHITL KM 33ZANJA DEL BOTE TEPETZINTLILLACAMELIARANCHO NUEVO IDOLOPUBLO NUEVOAGUA NACIDA

MUNICIPIOS TEPETZINTLA CERRO AZULPOZA RICA ALAMO

PRESENTACIÓN.

el producto que tiene como destino al consumidor se ofrecerá en 2

presentaciones de ½ kg y 1 kg empaquetado en bolsa de polietileno con aros

desechables totalmente fresco.

18

ESTUDIO TECNICO

Consiste en la descripción del producto que se ofertara el proceso de

transformación de la materia prima, la tecnología que podremos utilizar para la

producción, también podremos elegir la ubicación geográfica que le daremos al

proyecto de acuerdo alas necesidades de abastecimiento de materia prima y

los servicios con que cuente el lugar.

PROCESO DE PRODUCION

FILTRADO

Ya recolectada la leche entera se eliminan impurezas utilizando una mata

como filtro.

CALENTAMIENTO Esperando ala que la Temperatura de la leche este de 30 a 32 grados

centígrados que consiste en la aplicación de cuajo industrial para su

coagulación con un reposo de 25 a 30 minutos.

DESUERADO Consiste en la eliminación del agua de manera espontánea, pero también

podemos acelerar el proceso del desuerado cortando la cuajada.

SEMI PRENSADO

Consiste en retirar la cuajada del suero con una bolsa de manta y se exprime

19

MOLIDA DE LA CUAJADA

Esta se lleva acabo en un molino eléctrico

SALADO

Se le aplica la sal

MOLDEADO

Se procede a colocar el queso en moldes desechables de polietileno

LOCALIZACION DEL PROYECTO

MACRO LOCALIZACIÓN: Ejido Agua Nacida

La localidad de Agua Nacida está situada en el Municipio de Temapache (en el

Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave). Tiene 1019 habitantes. Agua

Nacida está a 40 metros de altitud

Colindancias: Este: Carretera Federal

Oeste: Palo blanco

Norte: Rió Pantepec

Sur: Col. Socialista

Las principales actividades económicas son: La industrialización de cítricos

que se realiza en las instalaciones de la INTERNACIONAL QUIMICA DE

COBRE (IQC) dando empleo amas de 250 trabajadores.

La agricultura: que se dedica ala siembra de cítricos, maíz, fríjol, Chile, tomate y papaya.

20

FLORA: esta constituida en gran parte por árboles frutales maderables y de sombra.

FAUNA: se compone por animales domésticos. (Porcinos, bovinos ovinos, aves)

Micro localización

El proyecto será ubicado en domicilio Boulevard Lorenzo Vázquez vivenció

s/n debido a que el local solicitado cuentan con los servicios necesarios de:

luz, agua, drenaje, teléfono. Además de que el costo de la renta en esta zona

seria bajo.

PRODUCION

Inicialmente se realizara una producción de 1300 lts diarios. de leche serán

procesados y posteriormente aumentaremos la producción a 2500 lts diarios

esto será en temporada de lluvias debido a que aumenta la producción de

leche.

Disponibilidad de materia prima

Contamos con 22 proveedores de diferentes comunidades como lo son:

Temapache

Xoyotitla

Bracilar

Las cañas

y Escobal

21

Tecnología

La tecnología aplicada será semi tecnificada y tradicional.

Equipo:

2 tinas de 1500 lts. de acero inoxidable

Válvula de descarga

2 palas de acero inoxidable

1 tina doble fondo de acero inoxidable con capacidad para cocción de 50 lts.

Con entrada de vapor para cocer 50 kg

de queso

1quemador

1 cilindro de gas ce 30 kg

1 pala carbonera

2 mesas de acero inoxidable de 2 mts. de largo por 80 cm.de ancho y 80 cm,

de alto.

1 molino de 1 hp.

1 bascula electrónica con capacidad para 20 kg.

tina de recolección (capacidad)e 2500 lts)

1 bomba centrifuga de acero inoxidable de 1 hp.

Refrigerador de 4 puertas de 50 pies cúbicos

Reloj

Rotoplas de 1000 lts.

1tina de acero inoxidable de 50lts.

1 camioneta

2 cuchillos

22

2 Cubetas

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

1 ADMINISTRADOR

2 RECOLECTORES

4 OBREROS

2 REPARTIDORES

INSTALACIONES

AREA DE RECOLECCION

AREA DE CUAJADO

AREA MOLIDA

AREA DE PESADO Y ENVASADO

AREA DE REFRIGERACION

AREA DE RECOLECION

23

AREA DE PESADO Y ENVASADO

AREA DE REFRIGERACION

AREA DE MOLIDA

AREA DE MOLDEADO

AREA DE RECOLECCION

AREA DE CUAJADO

AREA DE RECOLECCION

24

AREA DE CUAJADO

AREA DE MOLIDA

25

AREA DE PESADO Y EMBASADO

26

AREA DE REFRIGERACION

27

PROGRAMA Y CALENDARIZACION

PROCESO DE PRODUCCION DE QUESOCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDAD 1/s

2/s

3/s

4/s

5/s

6/s

7/s

8/s

EQUIPO E INSTALACIONES

MATERIA PRIMA

INSUMOS

ADQUISICION DE EQUIPO

X TINAS MESAS .ETC…..

HABILITACION x PREPARACION DE EQUIPO

x

DESINFECION x MATERIAL DE LIMPIEZA

PROCESO DE MUESTRA

X LECHE SAL ,CUAJO ,MANTAS

PROCESO DE PRODUCION

X LECHE

HIGIENE Y SANIDAD X MATERIAL DE LIM PIEZA

MANTENIMIENTO XEMPAQUETADO X AROS Y

BOLSASCOMERCIALIZACION X

28

ESTUDIO ECONOMICO

SE REALIZA CON LA FINALIDAD DE ANALIZARTODOS LOS GASTOS DE LA PRODUCCION Y LAS UTILIDADES

ESTADOS DE RESULTADOS O ESTADOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS, ES EL ESTADO QUE SUMINISTRA INFORMACION DE LAS CAUSAS QUE GENERARON EL RESULTADO ATRIBUIBLE AL PERIODO SEA BIEN ESTE UN RESULTADO DE UTILIDAD O PERDIDA. LAS PARTODAD QUE LO COMFORMAN, SUELEN CLASIFICARSE EN RESULTADOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS, DE MODO DE INFORMAR A LOS USUARIOS DE ESTADOS CONTABLES LA CAPACIDAD DEL ENTE EMISOR DE GENERAR UTILIDADES EN FORMA REGULAR O NO.

PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO CANTIDADA PROCESO DE QUESO

POR HORA24 QUESOS

B HORAS DE TRABAJO DE LUNES A SABADO

8 HORAS

C PRODUCCION DE QUESO POR SEMANA

1152 QUESOS

D PRODUCCION DE QUESO POR AÑO

59904 QUESOS

E PRECIO DEL QUESO $ 46.50F INGRESOS ANUALES $2,785,536

29

SE REALIZA CON LA FINALIDAD DE ANALIZAR TODOS LOS GASTOS DE LA PRODUCCION Y LOS ESTUDIO ECONOMICO

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDAD ADQUIRIDA

COSTO UNITARIO

COSTO TOTAL

INVERSIONES FIJAS

MAQUINARIA: 2 TINAS DE DE

1500 LTS DE ACERO INOXIDABLE

VALVULA DE DESCARGA

2 PALAS DE ACERO INOXIDABLE NORMALES

1 TINA DOBLE FONDODE ACERO INOXIDABLE CON CAPACIDAD PARA COCER 50 KG DE QUESO

1 QUEMADOR 2 MESAS DE

ACERO INOXIDABLE DE 2 MTS DE LARGO POR 80 CM DE ANCHO Y 80 CM DE ALTURA

1 MOLINO DE 1 BASCULA

ELECTRONICA CAPACIDAD PARA 20KG

1 BOMBA CENTRIFUGA DE ACERO INOXIDABLE DE 1 HP

1 TINA DE RECOLECCCION ( CAPACIDAD DE 2500 LTS)

1 REFRIGERADOR CON CAPACIDAD DE 50 FT CUBICOS

LTS

LTS

1 HP

KG/LBS

2 HP

LTS

M3

LTS

2

1

2

1

12

11

1

1

1

1

$12,000

$70.00

$500.00

$10,000

$350.00$10,000

$12,000$5,000

$5,000

2,500

$25,000

$2,500$200

$24,000

$70.00

$1,000

$10,000

$350.00$20,000

$12,000$5,000

$5,000

$2,500

$25,000

$2,500

30

1 ROTOPLAS CAPACIDAD 1000 L

1 RELOJ 1 TINA DE ACERO

INOXIDABLE CAPACIDAD 50 LTS

1 CILINDRO DE GAS DE 30KG

1 PALA CARBONERA

2 CUCHILOS 4 CUBETAS

1 BOMBA CENTRIFUGA

LTS

KGS

11

1

1

24

1

$5,000

$600

$150

$100$ 50

$1,300

$200$5,000

$600

$150

$200$200

$1,300

$115,070

COSTOS DE MATERIA PRIMA

COMO YA SABEMOS EL CONTROL DE LOS COSTOS ES DE VITAL PARA CUALQUIER EMPRESA QUE SE DEDICA A LA FABRICACION DE CUALQUIER TIPO DE PRODUCTO YA QUE ESTO NOS SERVIRA PARA DETERMINAR TANTO EL PRECIO DE VENTA COMO LA UTILIDAD QUE DESEAMOS OBTENER. ES COMVENIENTE DESTACAR QUE EL LLEVAR EL CONTROL DE COSTOS BAJO PRINCIPIOS PERFECTAMENTE IDENTIFICADOS NO ES EXCLUSIVO DE LAS GRANDES EMPRESAS

LOS COSTOS DE MATERIA PRIMA PARA EL PROYECTO DE FIGURA ES DE: MATERIA PRIMA 468, 000 LT SI EL PRECIO ES DE $4.50/LT.= $ 2, 106 000.

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA

CANTIDADPOR FIGURA

PRECIO UNITARIO ($)

CONSUMO MENSUAL

COSTO TOTAL MENSUAL

SUBTOTAL ($)

31

YESO KG AGUA LT

PINTURA VINILICA

LT

FLOG KGTINHER LT

COSTOS DE MANO DE OBRA

EL COSTO DE LA MANO DE OBRA A PAGAR SERA DE $100.00 DIARIOS Y SE MULTIPLICARA POR 360 DIAS.

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA

PRECIO UNITARIO ($)

CANTIDAD ($)

SUBTOTAL ($)

SUPERVISOR AÑO $100.00 1 $36,000RECOLECTORES (2)

AÑO $100.00 2 $72,000

OPERADOR DE MOLINO

AÑO $100.00 1 $36,000

OBREROS (4) AÑO $100.00 1 $144,000 TOTAL $288,000

COSTOS DE INSUMOS

SUMANDO EL TOTAL DE LOS COSTOS DE PRODUCCION EN EL PROYECTO DE QUESOS PROYECTADO A UN AÑO TENEMOS:

CONCEPTO MONTO ($)MATERIA PRIMA $2,106,000MANO DE OBRA $ 288,000INSUMOS $ 36,690GAS $14,560HIELERAS $1,000TOTAL $ 2,446,250

32

GASTOS DE VENTA

LOS GASTOS DE VENTA EN EL PROYECTO DE QUESO SON:

CONCEPTO MOTOGASOLINA $ 62,400TOTAL $ 62,400

GASTOS ADMINISTRATIVOSESTOS GASTOS PERMANECEN CONSTANTES INDEPENDIENTEMENTE DE QUE SE PRODUSCA O DEJE DE HACERLO LA EMPRESA

CONCEPTO MONTOSUELDO DEL ADMINISTRADOR $ 62,400SERVICIOS $1,000RENTA DE LOCAL $ 26,000PAGO TENENCIA $ 1,000PAGO DE LUZ $ 18,000TELEFONO $ 3,960TOTAL $ 112,360

33

FINANCIAMIENTO PARA EL PROYECTO

LA TAZA DE INTERES DEL BANCO SANTANDER ES DEL 28% ANUAL

AÑO MONTO INICIAL

($)

AMORTIZACIONANUAL AL

CAPITAL ($)

MONTO FINAL

($)

CALCULO DE

INTERESES

AMORTIZACION MAS

INTERESES ($)1 250,000 50,000 200,000 70,000 120,0002 200,000 50,000 150,000 56,000 106,0003 150,000 50,000 100,000 42,000 92,00004 100,000 50,000 50,000 28,000 78,0005 50,000 50,000 00,00 14,000 64,000

250,000 $ 210,000 $460,000

DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS

CONCEPTO MONTO % DEP. ANUAL

VALOR DE

RESCATE(%) (5 AÑOS)

MAQUINARIA: 2 TINAS DE DE

1500 LTS DE ACERO

$12,000

$70.00

8

8

960

5.6

4320

25.2

34

INOXIDABLE VALVULA DE

DESCARGA 2 PALAS DE

ACERO INOXIDABLE NORMALES

1 TINA DOBLE FONDODE ACERO INOXIDABLE CON CAPACIDAD PARA COCER 50 KG DE QUESO

1 QUEMADOR 2 MESAS DE

ACERO INOXIDABLE DE 2 MTS DE LARGO POR 80 CM DE ANCHO Y 80 CM DE ALTURA

1 MOLINO DE 1 BASCULA

ELECTRONICA CAPACIDAD PARA 20KG

1 BOMBA CENTRIFUGA DE ACERO INOXIDABLE DE 1 HP

1 TINA DE RECOLECCCION ( CAPACIDAD DE 2500 LTS)

1 REFRIGERADOR CON CAPACIDAD DE 50 FT CUBICOS

1 ROTOPLAS CAPACIDAD 1000 L

1 RELOJ 1 TINA DE ACERO

INOXIDABLE CAPACIDAD 50 LTS

1 CILINDRO DE GAS DE 30KG

1 PALA CARBONERA

2 CUCHILOS 4 CUBETAS

1 BOMBA CENTRIFUGA

$500.00

$10,000

$350.00$10,000

$12,000$5,000

$5,000

2,500

$25,000

$2,500$200$5,000

$600

$150

$100$ 50

$1,300

8

8

88

88

8

8

8

888

8

8

88

8

40

800

28800

960400

400

200

2000

20016400

4812

84

104

180

3600

1263600

43201800

1800

900

9000

900721800

21654

3618

468

$6,985.6 $29,509.2

35

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel nivel de actividad en el que la empresa ni gana, ni pierde dinero, su beneficio es cero.Por debajo de ese nivel de actividad la empresa tendría perdidas. Si el nivel de actividad fuera superior, la empresa obtendría utilidades

CONCEPTO TOTALGASTOS DE VENTA $62,400GASTOS DE ADMON. $112,360GASTOS FINANCIEROS $70,000DEPREC. Y AMORTIZACION $6,895

$251,745

COSTOS VARIABLES 1- (2446250) (2785536) = 1- 0.8781 = 0.1219

251,745 0.1219 = 2065176.374

PUNTO DE EQUILIBRIO $ 2,065,176.374

36

EN EL PROYECTO DE QUESO EL ESTADO DE RESULTADO ES EL SIGUIENTE:

AÑOSCONCEPTO 1

($)2($)

3($)

4($)

5($)

INGRESOS (+) $2,785,536

$2,785,536

$2,785,536

$2,785,536

$2,785,536

(- )COSTOS DE PRODUCC.

$2,446,250 $2,446,250 $2,446,250

$2,446,250

$2,446,250

(=) UTILIDAD DMARGINAL

$339,286 $339,286 $339,286 $339,286 $339,286

(-) GASTOS DE VENTA

$62,400 $62,400 $62,400 $62,400 $62,400

(-) GASTOS DE ADMON

$112,360 $112,360 $112,360 $112,360 $112,360

(-) GASTOS FINACIEROS

$70,000 $56,000 $42,000 $28,000 $14,000

(-) DEPREC.Y AMORTIZACION

$6,985 $6,985 $6,985 $6,985 $6,985

(=) UTILIDADBRUTA ANTESIMPUESTOS

$87,541 $101,541 $115,541 $129,541 $143,541

(-) IMPUESTOS(-) REPARTO DE UTILIDAD(=) UTILIDAD NETA

$87,541 $101,541 $115,541 $129,541 $143,541

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

La finalidad del estado de flujos de efectivo es presentar en forma comprensible e información sobre el manejo de efectivo, es decir su obtención y utilización por parte de la identidad durante el periodo determinado y, como consecuencia, mostrar una síntesis de los cambios ocurridos en la situación financiera para que los usuarios de los estados financieros puedan conocer y evaluar la liquidez o solvencia de la identidad

PARA EL CÁLCULO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO SON TENIENDO EN EL AÑO CERO UNA INVERSION DE $250,000

CONCEPTO AÑOS1 2 3 4 5

UTILIDAD NETA (+)

$87,541 $101,541 $115,541 $129,541 $143,541

DEPRECI Y AMORTIZ(+)

$6,985 $6,985 $6,985 $6,985 $6,985

PAGO DE INTERESES DEL PRESTAMO

$70,000 $56,000 $42,000 $28,000 $14,000

FLUJO DE EFECTIVO

$24,526 $52,526 $80,526 $108,526 $136,526

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CALCULO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

AÑO FLUJO DE EFECTIVO “FE”($)

0 $115,0701 $24,5262 $52,5263 $80,5264 $108,5265 $136,526

CALCULO DE LOS FLUJOS NETOS DE EFECTIVO “FNE”

AÑO FLUJO DE EFECTIVO“FE”

VALOR DEL RESCATE

FLUJOS NETOS DE EFECTIVO “FNE”

0 (115,070) (115,070)1 $24,526 $24,5262 $52,526 $52,5263 $80,526 $80,5264 $108,526 $108,5265 $136,526 $29,509.2 $166035.2

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VALOR PRESENTE NETO (VNP)

El valor presente neto (vpn) es el método más conocido a la hora de evaluar proyectos de inversión a largo plazo. el valor presente neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo básico financiero: maximizar la inversión. El valor presente neto permite determinar si dicha inversión puede determinar o reducir el valor de las pymes. ese cambio en el valor estimado puede ser negativo o continuar igual. Si es positivo significara que el valor de la firma tendrá un incremento equivalente al monto del Valor presente neto. si es negativo quiere decir que la firma reducirá su riqueza en el valor que arroje el vnp. Si el resultado del vnp es cero, la empresa no modificara el monto de su valor.

Es importante tener en cuente que el valor presente neto depende de las siguientes variables:La inversión inicial previa, las inversiones durante la operación, los flujos netos de efectivo, la tasa de descuento y el número de periodos que dure el proyecto

PARA CALCULAR EL VALOR PRESENTE NETO“VPN”TENIENDO COMO FACTORES

AÑO FNE FACTORI = 89%

MONTO($)

FACTORL = 95 %

MONTO

0 (115,070) 1 (115,070) 1 (115,070)1 24526 0.5291 12,976.71 0.5128 12,576.932 52528 0.2799 14,702.59 0.2629 13,809.613 80526 0.1481 11,925.90 0.1348 10,854.904 108526 0.0783 8,497.59 0.0691 7,499.155 136,526 0.0414 5,652.18 0.0354 3,664.82

53,754.97 48405.41

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TAZA INTERNA DE RETORNO (TIR)

La tasa interna de retorno, TIR o IRR en ingles (Internal Rate Of Return), es una herramienta o medida usada como indicador al cuantificar la eficiencia de una inversión determinada. Al contrario del VAN (Valor Actual Neto), que entrega como resultado una magnitud, el TIR entrega un porcentaje, por lo que muchos analistas lo prefieren, aunque es más preciso como indicador el VAN.

En otras palabras el TIR es la taza compuesta de retorno anual que puede ganar de una inversión. Por lo mismo, matemáticamente el TIR se calcula partiendo de la ecuación del VAN, haciendo este igual a cero y calculando “i” para este valor.

Se considera que el TIR es mayor que el costo del capital para un proyecto, ese último entrega valor a la compañía. Desde otro punto de vista, un proyecto es bueno siempre y cuando su TIR sea mayor al retorno a la inversión que se pueda obtener en inversiones alternativas, como por ejemplo depósitos a plazo.Hay otros factores importantes a considerar al usar esta herramienta, como con todos los estimadores matemáticos. Por ejemplo en el caso donde se evalúa entre dos proyectos mutuamente excluyentes, si uno de ellos tiene una inversión inicial mayor que el otro, puede ser que tenga una TIR (tasa interna de retorno) menor, pero un mayor VAN (valor actual neto), por lo que puede ser más conveniente el proyecto de mayor VAN.

Por lo anterior es que si bien la tasa interna de retorno o TIR es el indicador preferido por los analistas a la hora de evaluar un proyecto, se debe de usar un conjunto con el VAN para tomar una buena decisión, y no desechar un proyecto que entregar mayores utilidades a la empresa.

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APLICANDO LA FORMULA DEL TIR NOS QUEDA:

TIR = 89 + (95-89) 53,754.97 53,754.97-(48405.41)

TIR = 89 + 6 53,754.97 102,160.38 89 + 6 (0.5261) = 89 + 3.1 = 92.1

RESULTADO DEL TIR = 89 + 3.1 = 92.1. “INDICA QUE POR CADA $ 1.00 INVERTIDO SE GANAN 92 CENTAVOS

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