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Proyecto Fabrica de Embutidos
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DFDFDFDRGGF
PERFIL DE PROYECTO DE ELABORACION DE EMBUTIDOS
CANELO MAGALLANES, XIAMARA
CASTAÑEDA LLANCARE, ANDREA
VERGARA AQUIJE, KATIA
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CHINCHA2015
CONTENIDO
1. RESUMEN
2. INTRODUCCION
3. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO
4. ANALISIS DEL ENTORNO
5. ESTUDIO DE MERCADO
5.1 ANALISIS DEL MERCADO
5.2 MERCADO OBJETIVO
5.3 JUSTIFICACION DEL MERCADO
5.4 ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL
6. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA
6.1 VISION
6.2 MISION
6.3 OBJETIVOS
6.3.1 OBJETIVOS GENERAL.
6.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
7. PLAN DE MARKETING
7.1. OBJETIVOS DE MARKETING
7.2. DESCRIPCION DEL PRODUCTO
7.3. ESTRATEGIA DE PRECIO
8. PLAN DE OPERACIONES
8.1 ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA PRODUCCION
8.2 PROCESO DE PRODUCCION DEL BIEN
9. PLAN FINANCIERO
9.1 PLAN DE VENTAS
9.2 PLAN DE COSTOS
9.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
10. CONCLUSIONES
13. RECOMENDACIONES
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1. RESUMEN
El siguiente resumen contiene información general e importante sobre el estudio
y viabilidad realizado para una empresa dedicada a la elaboración de embutidos
con su propia granja porcina, se describe el concepto de negocio a crear, mercado
potencial, la ventaja competitiva y la propuesta de valor, la inversión inicial
requerida para iniciar la empresa, la conclusión financiera y una evaluación
donde se determinara si el proyecto es viable o no.
Se requiere llegar a una producción anual favorable con el abastecimiento de la
financiación mencionada y contando con los gastos de fabricación, lo costos
fijos, variables, maquinarias, inmuebles, recurso humano, materia prima,
distribución, puestos de ventas, la publicidad, la promoción.
Nuestro producto final se comercializará logrando satisfacer la demanda de los
consumidores a través de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderías, en el
mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando nuestros productos, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.
1.1 MISIÓN:
Producir y comercializar embutidos con los estándares de calidad que satisfagan
a nuestros consumidores con productos en base a carnes seleccionadas de cerdo,
suaves y poco grasosas, cuidando siempre la buena y sana salud del consumidor
(mínimo colesterol, sin aditivos ni colorantes, y envases digeribles), creciendo en
forma sostenida y racional, aportando al desarrollo de la industria nacional,
generando beneficios para la empresa, sus empleados y la comunidad a través de
la eficiencia de los procesos productivos y de comercialización.
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1.2 VISIÓN:
Nuestra empresa debidamente establecida y amplia al mercado nacional del sur
con oficinas jerarquizadas y friales propios, cumpliendo con todas las normas de
medio ambiente, las de sanidad, seguridad industrial y social, con personal
altamente capacitadas y uniformadas, creando con ello fuentes de trabajo estables
y aportando al estado con impuestos respectivos y conforme a ley.
La carne porcina tiene un gran rendimiento, por ese motivo es que vamos a
instalar una en nuestra empresa, para compensar las pérdidas económicas que se
tienen al cultivar maíz, ajo, amaranto u otro cultivo y dar valor agregado al grano
producido, y mejorar el índice de rendimiento económica que se tiene en el
trabajo agrícola, así eliminamos todas las pérdidas económicas que se tienen al
cultivar productos y para cerrar el círculo de producción-elaboración es que se
debe llegar a implementar el lugar de matanza o matadero y el taller de carne;
que es propiamente una fábrica; y así elaborar Chorizos y Salchichas – Hot Dog.
Algunos Productos como viseras y huesos los utilizaremos en la elaboración de
alimentos balanceados, que sirven para el mismo ganado que se cría,
aprovechando su valor proteico y para posible venta a otros.
1.3 SERVICIOS:
Los chorizos son de tipo español, las salchichas o hot dog serán preparadas de
carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas, debido al amaranto
molido que se emplea en la dieta de los animales, eliminando con ello, el
colesterol LDL (malo) en el proceso de engorde. Estos Productos serán vendidos
en los mercados de toda la provincia de Chincha.
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1.4 EQUIPO DE TRABAJO:
El equipo de trabajo estará constituido por:
* (01) Gerente General
* (03) Responsables de Comercialización
* (01) Contador
* (01) Encargado de Mantenimiento
* (03) Operarios en el Taller de Carne
* (01) Encargado de la Producción Porcina.
Todos los integrantes de este equipo comparten la Misión, Valores y otros, razón
por la cual están altamente motivados en hacer realidad nuestra visión.
Garantizando un ambiente laboral estable y manejable con resultados eficaces lo
que resulta como una Fortaleza dentro de la empresa ello conllevara a un
reconocimiento salarial considerable y con fines de que nuestros subordinados
trabajen con mayor esfuerzo y dedicación.
1.4 PLAN COMERCIAL:
La venta de los productos que se elaborarán, lograran satisfacer la demanda de
los consumidores a través de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderías, en
el mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando el producto, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.
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1.5 ASPECTOS FINANCIEROS:
ESTRUCTURA DE LA INVERSION
INVERSION TOTAL
La inversión total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles), repartida en las siguientes proporciones:
INVERSION TOTAL
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Definida la estructura de inversión del proyecto, se procede a buscar las fuentes de financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios (de los accionistas) y financiamiento externo. En donde la inversión total que se va a necesitar para la implementación del proyecto asciende a la suma de S/. 481,012.92 (nuevos soles).
A través del financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento presentada a continuación:
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
RUBROS TOTAL %Activo Fijo Tangible S/.112,298.00
023.34
Activo Fijo Intangible
S/. 3,109.00 0.65
Capital de Trabajo S/. 365,605.92
74.01
TOTAL S/. 481,012.92
100%
FUENTE MONTO %Entidad Financiera S/.50.000.00 10.39Aporte Propio S/. 480,962.92 90.61
TOTAL S/. 481,012.92 100%
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1.6 TAMAÑO DEL PROYECTO:
En la determinación del tamaño del proyecto se tuvieron en cuenta los siguientes
factores:
Factores Determinantes:
Capacidad instalada
Disponibilidad de materias primas
Disponibilidad de insumos
Factores Condicionantes
Tecnología
Recursos financieros
Con base en el estudio de mercado de los embutidos que vamos a realizar, las
características específicas de la empresa y los productos que esta va a elaborar, se
observa como alternativa viable para el desarrollo del proyecto una expansión
escalonada, es decir, que se van a ir incrementando las cantidades producidas
paulatinamente de acuerdo al aumento de la demanda adicional de chorizo y la
salchicha – hot dog.
La elaboración de chorizo será tres veces por semana (Lunes, Miércoles y Viernes)
con una capacidad por semana de 2250 unidades que al mes tendríamos una
capacidad de 9000 unidades y de salchichas la elaboración será de dos veces por
semana (Martes y Jueves) con una capacidad por semana de 7000 unidades que al
mes tendríamos una capacidad de 28000 unidades, como hace referencia el
siguiente cuadro:
PRODUCTO PRODUCCION EN UNIDADES
% PAQUETES
PRESENTACION
CHORIZO5400 6
01800 3 U
3600 40
3600 1 U
SALCHICHA 16800 6 3360 5 U
9
HOT - DOG0
11200 40
3733 3 U
Producción mensual
2. INTRODUCCION
El fomento empresarial representa sin duda uno de los objetivos trazados de
cualquier profesional, pues este desarrolla económicamente la localidad, la región
y por supuesto al país. En tal sentido, el presente trabajo busca aportar al
desarrollo de la localidad, de la región, y por supuesto lograr alcanzar el mayor
crecimiento personal, productivo y social, mejorando la calidad de vida tanto de
sus gentes como la de los emprendedores.
Fábrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. – Granja Porcina El
Chinchanito, es el resultado del estudio de viabilidad formulado y desarrollado
para constatar la posibilidad cierta de la creación de una empresa productora y
comercializadora de embutidos que a su vez ella misma se abastece con la carne
para la producción de los embutidos y como una oportunidad de negocio para
desarrollarla en un principio en los mercados de Chincha y con futuras
expectativas de comercializarlo regional y nacionalmente. El siguiente
documento contiene los elementos integrados, permitiendo estructurar la
organización, estableciendo los requerimientos de inversión, resaltar los aspectos
técnicos, administrativos de mercadeo, financiero y económico.
Es importante destacar la importancia que tiene para el desarrollo del estudio el
análisis del entorno general y sectorial, donde sin duda es indispensable analizar
elementos de la competencia, la estructura de costos, el análisis del producto y
sus respectivas estrategias y ventas y finalmente concluir que el proyecto es
viable, y que se deja planteado un trabajo para retomar.
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3. FORMULACION DE LA IDEA DE NEGOCIO
La necesidad de incursionar en el mercado con nuevas ideas o mejoras de lo
existente es clave para el desarrollo tanto social como económico. Actualmente el
desarrollo mundial ha obligado a que los diferentes sectores innoven o
reestructuren sus procesos, pero acompañados de proyectos sostenibles y
amigables con los recursos naturales.
En consecuencia, la industria ha venido creciendo a la par con nuevos productos,
vale mencionar algunos alimentos procesados como las hamburguesas, diferentes
tipos de chorizo y salchicha que son de la región, entre otras innovaciones que
parten de esta y otras materias primas casi del mismo origen. Realizando un
análisis al sector, se plantea la propuesta de elaborar embutidos.
La idea del negocio es crear una empresa productora y comercializadora de
embutidos con un proceso inicial desde la creación de una granja abastecedora
dedicada a la crianza engorde, crecimiento de los porcinos.
La empresa estará localizada en Chincha Alta, provincia de Chincha, en el
Departamento de Ica, a quien se le denominara Fábrica de Embutidos La
Esmeralda del Sur S.A.C. – Granja Porcina El Chinchanito.
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4. ANALISIS DEL ENTORNO
Actualmente en Perú, existen diversas marcas de embutidos que se encuentran
posicionadas marcas nacionales e internacionales.
Cuadro de principales competidores
NOMBRE CIUDAD DIRECCION TELEFONOREPRESENTANTE
LEGAL
BRAEDT LIMA
Av. Michael Faraday Nro. 111 Z.I. Santa Rosa Mz-J L
(01) 2135300Castillo Rodriguez
Alejandro Jose
SAN FERNANDO
LIMA Av.
República de Panamá, 4295
(01) 2144300Chahuan Abedrabbo
Eliot Felipe
LA SEGOVIANA
LIMAComunidad Industrial,
240 Chorrillos(01) 3377337
Salazar Steiger Luis Clarence Jorge
Análisis de costos de venta del producto de la competencia.
.
CompetidorCosto por unidad de Chorizo
Costo por unidad de Salchicha – Hot
Dog
BRAEDT S/3.00 S/.0.90
SAN FERNANDO S/2.50 S/.0.40
LA SEGOVIANA S/2.80 S/.0.80
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A continuación se presenta un análisis de los diferentes precios que ofrecen las
empresas competidoras dependiendo de la presentación del producto.
CHORIZO SALCHICHA - HOT DOG
EMPRESA PRECIOPRESENTACIO
NPRECIO PRESENTACION
BRAEDTS/.6.80 3 U
S/.4.40 5 US/.30.00 12 U
SAN FERNANDO
S/.2.50 1 U S/.2.50 5 U
S/.28.00 12 U S/.1.50 3 U
LA SEGOVIAN
A
S/.6.40 3 US/.3.50 5 U
S/.32.00 12 U
Debido a que no todas las empresas emplean la misma forma de realizar los
embutidos, y la imagen que dan al mercado de sus productos no es la misma, es
por ello que existen muchos segmentos de mercado, en relación con los ingresos,
el gusto, las necesidades específicas y los contextos culturales y religiosos, así
como en función de las combinaciones de estos factores. Los mercados de
importación mayores y más ricos los productos de valor añadido. En muchos
países en desarrollo se exportan casi todos los productos de mayor valor y se
satisfacen las necesidades de los consumidores principalmente a partir de la
producción interior de bajo valor y mediante importaciones.
El etiquetado y la certificación han pasado a ser factores cada vez más importantes
en la comercialización, según sea para satisfacer exigencias reglamentarias de los
países importadores, o bien para responder a ciertas necesidades de los
consumidores, etiquetando los productos como "orgánicos", "seguros para los
delfines", artículos "de comercio justo", o mediante el "eco etiquetado", que indica
que el proceso de elaboración ha sido sostenible.
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5. ESTUDIO DE MERCADO
El origen de la elaboración de la carne se remonta a los tiempos más remotos del
ser humano. Debido a que la vida de la carne no es muy larga, el hombre ha
buscado la forma de preservar los alimentos desde los tiempos más antiguos.
No obstante, no podemos empezar a hablar de la historia de los embutidos hasta
el descubrimiento de la sal. El uso de la sal como alimento, se documenta en el
año 2670 a.C. en la época del emperador chino Huangdi con el hallazgo de la
primera salina. En aquel período se comienzan a comercializar carnes y pescados
sazonados.
La elaboración de los embutidos evolucionó como un esfuerzo para ahorrar y
conservar la carne que no podía ser consumida fresca. En la era del Imperio
Romano se preparaban salchichas y embutidos con fines rituales y los consumían
en fiestas relacionadas con la fertilidad y el paganismo como por ejemplo el
botulus, un embutido parecido a la morcilla y el salchichón.
Por último, gracias a los grandes avances tecnológicos surgidos desde la segunda
mitad del siglo XX se ha garantizado una alta calidad, tanto en los materiales y la
maquinaria para producirlo, como en la prolongación de su vida útil.
Hoy en día, sigue perdurando la costumbre de que algunas familias sean las que
elaboren su propio embutido. Y costumbres como estas son las que no hay que
perder ya que no existe embutido alguno que tenga mejor calidad, sabor y aroma
que el preparado por nosotros.
Embutido: Se denomina embutido a una pieza preparada a partir de carne
(generalmente picada), que suele condimentarse con hierbas aromáticas y
especias, pasando por diferentes procesos e introducida (embutida) en piel de
tripas (antiguamente del propio animal sacrificado) o también una tripa artificial
y comestible.
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Los embutidos se dividen entre crudos y escaldados:
Los crudos sólo han sido adobados, amasados, secados y a veces son
ahumados: lomo embuchado, chorizo, salchichón, sobrasada, etc.
Los escaldados suelen picarse muy finamente y luego son sometidos a la
acción del agua a temperaturas que van entre los 70 y 80ºC. Posteriormente se los
puede ahumar, tal como ocurre con salchichas y butifarras.
Al ser un producto alimenticio sometido a un proceso de curación, puede
conservarse perfectamente durante largos periodos de tiempo.
Los tipos de embutidos dependen de:
Su forma de curación: salazón, ahumado, secado, etc.
Su procesado final: crudo, seco, cocido.
Su forma de embutir: vela, cular, etc.
En la actualidad, el ritmo de vida que llevamos los peruanos nos hace comedores
de carnes frías. Productos que ya están listos para ser consumidos sin pasos
intermedios de cocción, fritura o algo diferente a la acción de sacarlos de los
refrigeradores, colocarlos entre un pan, añadir algo de queso, normalmente fresco
y listo; es por ello que la industria cárnica peruana ha crecido en la última década a
grandes velocidades, la producción, la exhibición y las grandes competencias
hacen de la industria, un mercado muy competitivo en precios.
En el período 2004-2012 se ha experimentado un crecimiento constante y
dinámico en el sector, con un crecimiento acumulado del 81,7%, a una tasa media
del de un 10,2% anual.
Sin embargo, en los años más recientes el crecimiento ha sido menor,
ralentizándose las ventas hasta el 1,9% en 2012. No se aprecia razón aparente para
esta ralentización, más allá de una posible “vuelta a la media” tras el elevado
crecimiento de 2011 (8%).
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Fuente: MINAG y elaboración propia
En cuanto a la producción informal, la impresión general es que quizá está yendo a
menos, proceso ayudado por las propias plantas productoras de embutidos al
lanzar al mercado gamas económicas de sus productos.
En 2012, la oferta importada de embutidos representó alrededor de un 1,24% del
tamaño total del mercado, cifra muy parecida a la de 2006, cuando fue de un
1,22%. Debe recordarse en todo caso que las cifras de importaciones proceden de
aduanas mientras que las de tamaño de mercado son estimaciones sujetas a una
notable incertidumbre.
Fuente: Veritrade y Elaboracion Propia
Las exportaciones de los embutidos peruanos son casi inexistentes, principalmente
debido a factores de calidad y a las barreras sanitarias existentes (Perú no ha tenido
la declaración de país libre de fiebre aftosa hasta hace apenas unas semanas). Por
tanto, el mercado peruano es básicamente un mercado de productores nacionales
para consumidores nacionales, con un componente por ahora poco significativo a
nivel agregado de importaciones de gama alta.
El fuerte crecimiento que ha experimentado la producción de embutidos en Perú
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durante la última década fue posible gracias a la mayor demanda de estos
productos por parte de las familias, reflejo de la mejora de su poder adquisitivo y
la apertura de nuevos establecimientos de venta al por menor, particularmente los
supermercados.
A la tendencia al alza en los ingresos familiares hay que sumarle el escaso
consumo per cápita que presenta Perú en comparación con los países de la región
para justificar el gran potencial de crecimiento que presenta este sector.
En 2012 el consumo per cápita de los embutidos y el jamón en Perú fue de 2.2
kilos por persona al año.
Sabemos entonces que las familias peruanas tienen sus alimentos preferentes, ya
sea por la facilidad de adquisición ó por el costo del producto. Podemos apreciar
el porcentaje de consumo de los tipos de alimentos de mayor demanda,
especificando en el rubro de embutidos, los más consumidos, que son el jamón
seguido de salchichas.
12.61 CONSUMO NACIONAL DE PRODUCTOS QUE CONFORMAN LA CANASTA
MÍNIMA ALIMENTARIA, 1998 - 2007 (Toneladas Métricas)
Conclusión
Productos 2003 2004 2005 2006 2007
Carnes preparadas y embutidos
Hot dog - salchicha 12 520 12 738 13 009 15 708 17 829
J amonada 8 170 8 496 8 643 9 272 9 838
Fuente: Inei
Por otro lado según las investigaciones, la producción y venta de embutidos ha
ido aumentando progresivamente desde el año 2009 hasta el 2014 en una
producción de 29000 Kg. Los principales embutidos importados son: la
salchicha con un 44%, siguiendo el peperoni con 16%, salami 15%, embutidos de
pavo con 13% y otros en 12%. Así se puede apreciar la gran acogida de la
salchicha en otros países.
En la localidad como en varios lugares del mundo existen productos sustitos a los
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embutidos que son productos realizados por los mismos pobladores de cada
región, tenemos productos como La Salchicha, El Relleno, El Chicharrón, etc, que
tienen el mismo procedimiento productivo que los embutidos pero de manera
artesanal; es por ello que la población no opta por realizar esta producción de
manera industrializada.
ANALISIS DEL MERCADO
Antes de analizar el mercado, es necesario conocer su definición: “El mercado es
el conjunto de todos los compradores reales y potenciales de un producto”. El
análisis del mercado consiste en realizar una investigación de mercados que
permita recoger, organizar y analizar datos sobre el posible mercado de la Fábrica
de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. – Granja Porcina El Chinchanito, con
el fin de enfocar las estrategias del marketing hacia la satisfacción de sus
necesidades.
A continuación, se determina Fábrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C.
– Granja Porcina El Chinchanito cuál es el tamaño del mercado en los niveles
potencial, mercado objetivo y mercado específico.
MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo que se ha previsto para la producción y comercialización de
embutidos de los diferentes almacenes de cadena de éxito de entidades de alto
nivel y con carácter internacional, entre otros puntos y ubicándonos en la
localidad de Chincha como punto directo de producción, distribución y venta.
JUSTIFICACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
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Se escogió el sector de la Chincha, este sector posee un alto comercio y por ende es el que más familias posee, que es el sector de clase C y D.
Fuente: APEIM
El producto está orientado a los diferentes cadenas de almacenes internacionales
que manejan una inversión extranjera directa, además de las familias de la
localidad de Chincha, donde el producto estará debidamente procesado y
empacado al vacío según prácticas de manipulación e higiene requeridas según
(Art. 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657) que regula los
aspectos relacionados al rol técnico normativo de la autoridad sanitaria nacional
saneamiento básico, salud ocupacional, higiene alimentaria, zoonosis y
protección del ambiente.
ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL
UBICACIÓN GEOGRAFICA DEL PROYECTO
UBICACIÓN GEOGRAFICA TOTAL
Perú 30’38.000Departamento Ica 846,286
Chincha 271,683Fuente: Inei – Censos Nacionales
VARIABLE DEMOGRAFICA
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Sexo : Mujeres y Hombres
Edad : 15 – 54 años
Ocupación : Trabajadores Dependientes - Independientes
Raza : Todas las razas
Religión : Todas las religiones
NIVEL SOCIO - ECONÓMICO
POBLACIÓN ECONOMICAMENTEACTIVA EN EL DEPARTAMENTO DE ICA
ÁREA DE INFLUENCIA
Por las
características que
contiene el producto
se comercializará
principalmente en
nuestro punto de
venta, estará dirigido
a personas del
distrito de Chincha
que vivan y laboren
en la ciudad y
puedan adquirir
nuestros productos, también lograremos distribuir nuestros productos a través de
3 canales de ventas que son almacenes de cadena de éxito en la localidad.
ICA DEPARTAMENT
O
ICA PROVINCI
A
CHINCHA DISTRIT
O
% DE PEA
846,286 349.036 271,683 96,70- - - 438,2
20
21
6. PLAN ESTRATEGICO DE LA EMPRESA
Nuestro desarrollo e implementación del plan de negocio interno para contar con
una granja de porcinos que servirá como un sistema de abastecimiento en donde se
adquiriría parte de la inversión inicial usada para la cría y engorde porcino lo cual
constituye una propuesta factible para este tipo de proyecto y poder ofrecer un
producto de alta calidad a nuestra Fábrica de Embutidos La Esmeralda del Sur
S.A.C. – Granja Porcina El Chinchanito, además se contará con personal altamente
especializado y capacitado para el cuidado del ganado porcino,
búsqueda de nuevos mercados, control de enfermedades que puedan desestabilizar
el desarrollo normal de la nueva granja. La empresa se proveerá de carne de cerdo
procesada a buen precio y de alta calidad de acuerdo con las exigencias de su
mercado, para obtener un producto de buena calidad, se realizara un análisis del
manejo de estos animales, de alimentación y de las instalaciones apropiadas para
los mismos en las distintas etapas de su desarrollo. Contando también con un
sistema de información estratégico basado en nueva tecnología para la mejor
eficiencia dentro y fuera al comercializar los productos y adquirir la información
del mercado al cual queremos entrar.
6.1 VISION
“Ser una empresa líder en la elaboración y comercialización de embutidos de
reconocida calidad en el mercado nacional.” Desde el manejo de la crianza de
nuestras carnes hasta su proceso por completo y la salida del producto
terminado de buena calidad.
6.2 MISION
“Satisfacemos las necesidades de nuestros clientes y consumidores elaborando
embutidos de calidad, bajo normas y estándares de seguridad alimentaria.
Contamos con un equipo humano competente y comprometido con la empresa
apoyado con tecnología de punta”.
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6.3 OBJETIVOS
6.3.1 OBJETIVO GENERAL
Ser la empresa de embutidos líder en la ciudad de Chincha.
6.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Producir un rendimiento anual del 14% sobre la inversión.
Aumentar la eficiencia de la producción en un 20% para el próximo año.
Establecer adquirir 2 nuevas maquinarias para el segundo semestre.
Abrir 3 nuevos locales comerciales para el primer trimestre del próximo
año.
6.4 ORGANIGRAMA
El equipo de trabajo estará constituido por:
(01) Gerente General
(03) Responsables de Comercialización
(01) Contador
(01) Encargado de Mantenimiento
(03) Operarios en el Taller de Carne
(01) Encargado de la Producción Porcina.
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Todos los integrantes de este equipo comparten la Misión, Valores y otros, razón
por la cual están altamente motivados en hacer realidad nuestra visión.
Garantizando un ambiente laboral estable y manejable con resultados eficaces lo
que resulta como una Fortaleza dentro de la empresa ello conllevara a un
reconocimiento salarial considerable y con fines de que nuestros subordinados
trabajen con mayor esfuerzo y dedicación.
GERENTE
AREA COMERCIAL
ASESORES DE VENTAS
AREA DE PRODUCCION
TALLER DE CARNE
OPERARIOS
AREA DE PRODUCCION
PORCINA
OPERARIO
AREA DE MANTENIMIENTO
OPERARIO
CONTADOR
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7. PLAN DE MARKETING
Como primera instancia en nuestro plan de marketing priorizaremos el nivel de
satisfacción de una necesidad del consumidor y ampliando una fidelización segura
de nuestra participación de ventas dentro de nuestro plan objetivo
Iniciando nuestra penetración de mercado estudiando el comportamiento de
nuestro consumidor del mercado meta ya establecido
La venta de los productos que se elaborarán, lograran satisfacer la demanda de los
consumidores a través de las bodegas, mercados, restaurantes, panaderías, en el
mercado regional (Chincha, Ica, Pisco, Nazca) en primera instancia a fin de ir
posicionando el producto, para posteriormente ingresar a los grandes
supermercados ubicados en la provincia.
7.1 OBJETIVO DE MARKETING:
VENTAS
Incrementar las ventas, al doble.
POSICIONAMIENTO
Mantener el crecimiento de nuestro producto estrella.
Incrementar el nivel de notoriedad de la marca.
Puesta en marcha de un servicio de atención al cliente.
RENTABILIDAD
Ventas por empleado.
Rentabilidad económica.
Rentabilidad financiera.
Cuota de mercado.
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7.2 DESCRIPCION DE PRODUCTO
Este proyecto pretende producir y comercializar embutidos como el chorizo y las salchichas – hot dogs.
CHORIZO
Es una mezcla de carne de res, horneado y cocido, embutido en tripa natural, se
presenta en empaques de 1 y 3 unidades, debe conservarse en refrigeración a una
temperatura entre 2 C° a 4°.
SALCHICHA – HOT DOG
Es una combinación de carne de res y cerdo en tripa de celulosa, su presentación
es de 3 y 5 unidades, debe conservarse en refrigeración a una temperatura entre
2° a 4°.
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CALIDAD
Los chorizos tipo español, salames, jamones crudos, ahumados o cocidos tipo
serranos, embutidos y otros, a ser elaborados principales productos puestos a la
venta, en base a carnes seleccionadas de cerdo, suaves y poco grasosas,
provenientes de animales criados en la granja mediante dietas científicamente
elaboradas a base de fuentes de energía (maíz), proteína (harina de soya),
vitaminas, minerales (calcio, fósforo y sal) y aditivos no nutricionales
( promotores de crecimiento, antibióticos, probióticos, inhibidores de hongos,
secuestrantes, enzimas, levaduras y antioxidantes. Estos productos sin colesterol,
son más digeribles que otros productos similares de la competencia.
La raza de los cerdos criada es DUROC-LANDRACE y nos dan la posibilidad de
tener la cantidad necesaria de exquisitas carnes para cubrir nuestra demanda.
Estos animales debidamente seleccionados y alimentados solo con la cantidad
indispensable de alimentos nos proporcionan carnes con poca grasa que también
cubrirán el mercado de carne de cerdo recién tumbada.
La contextura y el color de los empaques serán finamente acabados y ecológicos,
con sellos de garantía en cada pieza a venderse. No se utilizarán aditivos y
colorantes en la elaboración de los productos.
EMPAQUE Y EMBALAJE
Bolsas para vacío metalizada a una cara de 90 a 150 micras, de medidas 120x400
mm, marcado con el nombre de la empresa y el lote del producto.
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7.3 ESTRATEGIA DE PRECIO
La competitividad que tendrá el proyecto frente a la competencia es mantener
los precios bajos para que los consumidores tengan más llegada a nuestros
productos y empezar la introducción al mercado de la localidad.
PRESENTACIONES DE NUESTROS PRODUCTOS
PRESENTACIONESCHORIZO SALCHICHA - HOT DOG
Precio Precio
1 Unidad S/. 2.60 3 Unidades S/. 1.50
3 Unidades S/. 7.80 5 Unidades S/. 2.50
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8. PLAN DE OPERACIONES
8.1 ACTIVIDADES PREVIAS AL INICIO DE LA PRODUCCION
AREA DE PRODUCCION
Las áreas transitables desde la recepción, el almacén, la sala de proceso, el área de
despacho y alrededores deben mantenerse limpios. Las salas de proceso deben
garantizar buenas condiciones higiénicas para efectuar las operaciones de
acondicionamiento y cocción de la carne; como resultado de una óptima
distribución de equipos se aprovechará el espacio disponible y así se evitará la
contaminación de la carne de cerdo y su posterior deterioro.
El piso de todo el establecimiento que incluye recepción, almacén, proceso y
despacho debe ser de material impermeable, lavable, antideslizante y sin fisuras ni
grietas; para que en lo sucesivo se evite la acumulación de grasas y suciedades. Su
limpieza estricta se desarrollará siguiendo las pautas del Procedimiento: Limpieza
de Pisos de la Sala de Procesos.
Todas las paredes cercanas a las máquinas de producción deben ser resistentes al
calor, así como de fácil limpieza y desinfección; ser impermeables, no
absorbentes, ni porosas y pintadas de un color claro.
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Por otro lado, todas las repisas, estantes y gabinetes con que cuentan serán objeto
de su respectiva y estricta limpieza semanal y como evidencia de cumplir con la
Guía de Buenas Prácticas.
LA GRANJA
Existen problemas graves asociados con el mantenimiento de los cerdos fuera es la
prevalencia de los parásitos por que los trópicos húmedos proporcionan un
ambiente ideal. Estos parásitos son generalmente gusanos. Los gusanos adultos
viven en el cerdo, aquí ponen huevos que se excretan a la tierra si la temperatura y
la humedad correcta, las larvas salen de los huevos para ser comido de nuevo por
el cerdo o incluso penetrar a través de la piel. Dentro del cerdo, se convierten en
gusanos adultos. A través de la desecación y los rayos del sol, los huevos y las
larvas en el suelo pueden morir después de un tiempo.
Para prevenir una infección parasitaria muy grave el área de pastoreo debe ser
cambiado, es decir, en la medida de lo posible a los cerdos se les da un nuevo
pedazo de tierra más o menos cada 14 días, y en los períodos de sequía los cerdos
pueden permanecer más tiempo en el mismo campo, porque los gusanos no se
están desarrollando tan rápidamente. Después de pastoreo, el campo donde se
queda vacío durante un tiempo, cuando una gran parte de las larvas morirán.
Para evitar que los cerdos estuvieran en contacto directo con sus excrementos, la
granja instaló un biodigestor, una especie de tanque cerrado donde se almacenan
los excrementos de los animales para evitar que el metano y otros gases que
provocan el efecto invernadero, vayan a parar a la atmósfera.
8.2 PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL BIEN
PRIMERA ETAPA
30
1. El ganado a ser faenado debe ser conducido al corral de ayuno y
tranquilizarlo por el lapso de 8 a 24 horas solo con dieta de agua, esto
para que pueda ser muerto y desangrado con mejores resultados para la
carne y el almacenamiento de ella.
2. Ingresa el animal al lugar de matanza y por cualquier método
seleccionado se le desmaya, cuelga en la riel y se le corta la vena
principal y las arterias que están por la traquea ocasionando con ello el
desangrado y la muerte en sí del animal.
3. Pasa luego a la tina de escaldado en agua de 60 a 65 º centígrados para
ser pelado o afeitada su piel.
4. El siguiente paso es el cortado de la cabeza y de los tendones de las patas
traseras y nuevamente colgadas en el riel.
5. Pasa a la apertura de patas y el extraído de vísceras. Es en esta parte
donde se corta la canal en dos medias canales
6. Pasan las medias canales a la respectiva revisión sanitaria
7. Las vísceras pasan al lavado y a continuar con el proceso
8. Las medias canales que cumplan con los requerimientos fitosanitarios,
pasan a su pesaje y son introducidas en el cuarto de refrigeración para su
respectivo almacenamiento y salida. Aquí termina el primer proceso
llamado lugar de matanza. Este espacio debe ser separado y sanitizado.
SEGUNDA ETAPA
El CHORIZO
Ingredientes y cantidades:
Ingredientes Cantidades
Carne magra de cerdo 75 kg
Tocino de cerdo 25 kg
Azúcar de maíz 3 Kg
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Pimiento dulce 2 kg
Nitrato sódico 3 kg
Nitrito sódico 150 g
Ascorbato sódico 80 g
Azúcar 60 g
Pimienta negra molida 200 g
Ají picante 250 g
Orégano molido 150 g
Quion molido 100 g
Vinagre blanco al gusto
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL CHORIZO
1. Troceado: toda la carne debe ser fría y troceada en fragmentos de 5 a 10 cm.
La grasa, después de la separación del cuero, debe ser cortada en cubitos de
2 a 3 cm.
2. Molido: La carne se muele con un juego simple de discos y cuchilla,
empleando el disco de agujeros de 3 a 5 mm de diámetro para la de res, y el
disco con los de 9 a 12 mm para la de cerdo.
3. Mezclado: la carne picada se mezcla con los demás ingredientes y esta masa
se muele con el disco de agujeros de 8 mm. Luego la masa cárnica se deja
reposar y curar por 24 horas en refrigeración a 5 ºC.
4. Transcurrido este tiempo, se vuelve a mezclar la masa durante 5 minutos para
uniformizar la pasta y los demás ingredientes.
5. Embutido: La masa cárnica se embute en tripas naturales de intestino delgado
de cerdo o en tripas sintéticas de tamaño adecuado. El atado se efectúa
amarrando los embutidos con hilo, formando chorizos de 6 a 8 cm.
6. Secado/ahumado: El secado se efectúa a 20º C durante 4 a 6 días, o en la
32
cámara de ahumado a 49º C durante 6 horas con la chimenea de descarga
abierta para disminuir la humedad. Terminado el ahumado, los chorizos se
mantienen durante 4 o 6 días en el cuarto de secado.
7. Envasado/almacenado: Los chorizos son envasados en bolsas de plástico y
son conservados y comercializados bajo refrigeración.
A continuación se muestra un diagrama de flujo que muestra las etapas de elaboración del chorizo:
FLUJO-GRAMA DE PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DE CHORIZO
33
LA SALCHICHA – HOT DOG
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Ingredientes y cantidades:
Ingredientes Cantidades
Carne de cerdo 70 kg
Carne de res 30 kg
Sal común 3 kg
Nitrato de potasio 1 kg
Ají colorado, remojado y molido
2,5 kg
Ajo molido 1 kg
Pimienta negra molida 300 g
Clavo de olor 100 g
Orégano 100 g
Comino 100 g
Nuez moscada rallada 150 g
Vinagre 8 ml
PROCESO DE ELABORACIÓN DE LA SALCHICHA – HOT DOG
1. Las carnes y grasa deben estar frías (aprox. 1 ºC).
2. Moler la carne y grasa por un disco de aproximadamente 6 mm.
3. Mezclar la carne, sales, grasa y los demás condimentos, luego se adiciona el
colorante.
4. Embutir en tripas de cerdo.
5. Orear el producto de 2 a 3 horas.
6. Guardar en cámara de refrigeración a 5º C.
A continuación se muestra un diagrama de flujo que muestra las etapas de
35
elaboración de la salchicha:
FLUJO-GRAMA DE PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DE SALCHICHA – HOT DOG
36
CARA
CARACTERISTICAS DEL EMPAQUE
EMBALAJE EMPACADO AL VACÍO
El empaque al vacío es un procedimiento que permite extraer el oxígeno del
empaque, para evitar la multiplicación de microorganismos y garantizar la
frescura del embutido a nuestros clientes y consumidores determinadas de
tiempo, temperatura y ambiente. Tales cortes son clasificados y empacados al
vacío extrayendo todo el aire de la bolsa y eliminando cualquier tipo de
contaminación con el medio ambiente, transportándose de manera higiénica al
cliente o al que consiste a la exposición de la carne a condiciones determinadas.
Los beneficios de la carne empacada al vacío son:
Alarga la vida útil de los embutidos.
Los protege de bacterias.
Mejora características sensoriales como sabor, olor.
EQUIPO PARA EL AREA DEL MATADERO
TECLE
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Es un equipo de levante de gran importancia dentro de trabajos de montajes,
son adecuados para levantar grandes pesos y poder trasladarlos y colocarlo
donde usted quiera sin mayor esfuerzo. La cadena permite levantar y bajar
alternadamente la carga sin mayor esfuerzo. Necesita muy poco fuerza para
ser utilizado a su capacidad máxima de trabajo.
SISTEMA DE RIEL
Ayuda para para manipulación y elevación de materiales
GANCHOS DE CARNE
Se utilizan para asegurar la carne durante el proceso de deshuesado y reducir la
cantidad de manipulación directa del producto.
38
ABRE PATAS
Sirve para una buena evisceración y se efectúa con una dispositivo abre patas.
TINA ESCALDADORA
Aplican agua caliente o vapor de agua a toda clase de carnes, para reafirmar
su color, reducir la presencia de microorganismos. Se utiliza también para
ablandar carnes, facilitando su pelado y despulpado.
BALANZA DE RIEL
Estas básculas son una solución de pesaje ideal para el manejo de carne, cerdo
y cordero en instalaciones que empleen pistas elevadas como sistemas de
manejo del material.
39
MAQUINARIA PARA LA ELABORACIÓN DE EMBUTIDOS
CAMARA DE AHUMADO
Están diseñadas para la producción industrial y artesanal de embutidos.
Gracias a su versatilidad permiten a efectuar tratamiento térmico de embutidos
y ahumar todos tipos de productos. Esta cualidad encuentra aplicación en tal
servicio, donde se produce amplia variedad de productos. La cámara de
ahumado está equipada con un generador de humo (de astillas cómo estándar)
y sistema lavada automática.
PICADORA DE CARNE
Los trozos de carne son transportados por un rodillo sin fin y pasan por un
complejo de precortador, cuchillas o discos perforados. La carne sale molida,
del tamaño de los agujeros que tenga la placa perforada. Algunas picadoras
tienen como elemento auxiliar un dispositivo separador de nervios, cartílagos
y trocitos de huesos.
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PICADORAS - EMULSIONADORAS
Cutter: contiene un plato (bowl) móvil donde se ponen los trozos de carne;
estos giran y pasan por un juego de cuchillas (entre 3 y 12); la carne es picada
hasta formar una pasta bien fina o una emulsión cárnica (carne, grasa y agua).
MOLINO EMULSIFICADOR O MIX MASTER
Consiste de una tolva donde se coloca la mezcla de carnes, grasa, hielo y
aditivos que pasan a través de un cabezal donde se emulsiona para formar esta
pasta. El Sistema de cuchillas (produce mayor calentamiento de la pasta).
MEZCLADORA
Existen muchos modelos, empleando paletas de diferentes formas para la
homogeneización de la mezcla. Mezcladora - picadora se puede usar en forma
contínua o para cada operación en forma individual.
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EMBUTIDORAS
Consisten en una tolva que recibe la pasta y, por medio de un rotor o tornillo
sin fin, con o sin vacío, empuja la pasta con cierta presión a través de un pico
o puntero hacia el interior de una tripa, bolsa, etc.
Esquema básico de las embutidoras discontinuas (izquierda) y continuas
(derecha).
AMARRADORAS O ATADORAS CONTÍNUAS
Miden y atan con hilo, en forma continua, embutidos frescos en tripas
naturales. Estandarizan la producción en unidades de igual tamaño. Algunas
permiten poner lazos o colgadores.
BALANZA ELECTRONICA
Descripción Gradación: 10gr, Dimensiones de la bandeja: 200 mm de diámetro Profundidad: 215mm, Altura: 250 mm, Ancho: 143 mm, Peso: 1,5 kg.
42
GRAMERA
Descripción Capacidad: 2610g/0.1g, Plato metálico y juego de pesas
NEVERAS CONGELADORAS
Congelador Industrial de alta calidad que cumple normas sanitarias del
Mercado Exterior e Interior construido en Acero Inoxidable con aristas
curvas. Puerta con sistema de cierre Automático y burlete magnético, la
puerta permanece abierta al superar los 90° de apertura, reversible.
EMPACADORA AL VACÍO
Descripción: Dimensiones de la cámara: 44cm de frente 37cm largo, Barra de
sellado: largo 42cms por ancho 8mm por 2unidades Bomba de vacío: 30 m3,
Alimentación eléctrica: 110V monofásica Potencia instalada: 0.75, Capacidad
de producción: 1-2 ciclos minuto Peso: 75 kilogramos, Capacidad del vacío:
1Kpa al nivel del mar.
43
REPISAS
Son de acero inoxidable de 4 niveles de 110x 30 cm espesor de los 4niveles de 1.2mm.
MESAS DE TRABAJO
Mesa de 2 niveles acero inoxidable espesor 1.2mm patas de 2 " pulgadasMedidas :1 .10 x 60 cm altura 90 cm.
LAVADEROS
Lavaderos de acero quirurgico de2pozas de 1.20 x 60 cm altura 90 cm espesor 1.2mm
44
9. PLAN FINANCIERO
9.1 PLAN DE VENTAS
POLITICA DE CARTERA
Como se estipulo anteriormente se venderá el producto a los diferentes
almacenes de cadena de la ciudad de Chincha, por lo tanto estos
almacenes compran con cartera lo que indica que se dará un plazo de 30
días de crédito para pago el pago de los productos.
Cuadro de Mercado potencial y proporción de distribución de nuestra producción
PRODUCTO PAQUETES PRESENTACION
VENTA EN LOCAL
Empresa A
Empresa B
Empresa C
OTROS PUNTOS
UN. % UN. % UN. % UN. % UN. %
CHORIZO1800 3 U 270 15 450 25 450 25 360 20 270 15
3600 1 U 540 15 900 25 900 25 720 20 540 15
SALCHICHA HOT - DOG
3360 5 U 504 15 840 25 840 25 672 20 504 15
3733 3 U 559 15 933 25 933 25 746 20 559 15
Cuadro de ventas en nuestra tienda
45
PRODUCTO PRESENTACION
VENTA EN
TIENDA TOTAL
UN.
CHORIZO3 U 270 S/. 2,106.001 U 540 S/. 1,404.00
SALCHICHA - HOT
DOG
5 U 504 S/. 1,260.00
3 U 559 S/. 838.50
TOTAL POR VENTAS S/. 5,608.50
Cuadro de ventas en la Empresa A
PRODUCTO PRESENTACIONEmpresa
A TOTALUN.
CHORIZO3 U 450 S/. 3,510.001 U 900 S/. 2,340.00
SALCHICHA - HOT DOG
5 U 840 S/. 2,100.003 U 933 S/. 1,399.50
TOTAL POR VENTAS S/. 9,349.50
Cuadro de ventas en la Empresa B
PRODUCTO PRESENTACIONEmpresa
B TOTALUN.
CHORIZO3 U 450 S/. 3,510.001 U 900 S/. 2,340.00
SALCHICHA - HOT DOG
5 U 840 S/. 2,100.003 U 933 S/. 1,399.50
TOTAL POR VENTAS S/. 9,349.50
Cuadro de ventas en la Empresa C
PRODUCTOPRESENTACIO
N
Empresa C TOTAL
UN.
46
CHORIZO3 U 360 S/. 2,808.001 U 720 S/. 1,872.00
SALCHICHA - HOT DOG
5 U 672 S/. 1,680.003 U 746 S/. 1,119.00
TOTAL POR VENTAS S/. 7,479.00
Cuadro de ventas en Otros Puntos
PROYECCION DE VENTAS
Cuadro de ventas del primer año con política de crecimiento
PRODUCTO PRESENTACIONOTROS
PUNTOS TOTALUN.
CHORIZO3 U 270 S/. 2,106.001 U 540 S/. 1,404.00
SALCHICHA - HOT DOG
5 U 504 S/. 1,260.003 U 559 S/. 838.50
TOTAL POR VENTAS S/. 5,608.50
VENTAS TOTALPolitica de
Crecimiento %MES 1 S/. 37,395.00 0MES 2 S/. 37,768.95 1.0MES 3 S/. 37,957.79 1.5MES 4 S/. 38,147.58 2.0MES 5 S/. 38,338.32 2.5MES 6 S/. 38,530.01 3.0MES 7 S/. 38,722.66 3.5MES 8 S/. 38,916.27 4.0MES 9 S/. 39,110.85 4.5MES 10 S/. 39,306.41 5.0MES 11 S/. 39,502.94 5.5MES 12 S/. 39,700.45 6.0
47
MES 1MES
2MES
3MES
4MES
5MES
6MES
7MES
8MES
9
MES 10
MES 11
MES 12
S/.36,000.00 S/.36,500.00 S/.37,000.00 S/.37,500.00 S/.38,000.00 S/.38,500.00 S/.39,000.00 S/.39,500.00 S/.40,000.00
VENTAS
TOTAL
9.2 ANALISIS DE COSTOS
ESTRUCTURA DE LA INVERSION
INVERSION TOTAL
La inversión total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles), repartida en las siguientes proporciones:
INVERSION TOTAL
48
DISTRIBUCION DE LA INVERSION
La inversión total del proyecto asciende a S/. 481,012.92 (nuevos soles), la
cual se distribuye de la siguiente manera:
Inversión Fija Tangible
Corresponde a la inversión fija tangible, la suma de S/.112,298.000
detallada a continuación en el siguiente cuadro:
ACTIVO FIJO TANGIBLE CANTIDADUNIDAD
DE MEDIDA
PRECIO S/.COSTO TOTAL
MAQUINARIA
PICADORA DE CARNE 1 UNID. S/.3,500.00 S/.3,500.00
PICADORAS - EMULSIONADORAS
1 UNID. S/.2,000.00 S/.2,000.00
CAMARA DE AHUMADO 1 UNID. S/.5,000.00 S/.5,000.00
MOLINO EMULSIFICADOR O MIX MASTER
1 UNID. S/.5,300.00 S/.5,300.00
MEZCLADORA 1 UNID. S/.990.00 S/.990.00
EMBUTIDORAS 1 UNID. S/.3,500.00 S/.3,500.00
AMARRADORAS O ATADORAS CONTÍNUAS
1 UNID. S/.20,000.00 S/.20,000.00
BALANZA ELECTRONICA 2 UNID. S/.8,000.00 S/.16,000.00
GRAMERA 2 UNID. S/.500.00 S/.1,000.00
NEVERAS CONGELADORAS 4 UNID. S/.4,000.00 S/.16,000.00
EMPACADORA AL VACÍO 2 UNID. S/. 6,300.00 S/.12,600.00
MESAS 6 UNID. S/. 650.00 S/.3,900.00
REPISAS 4 UNID. S/. 900.00 S/.3,600.00
RUBROS TOTAL %Activo Fijo Tangible S/.112,298.00
023.34
Activo Fijo Intangible
S/. 3,109.00 0.65
Capital de Trabajo S/. 365,605.92
74.01
TOTAL S/. 481,012.92
100%
49
LAVADERO 1 UNID. S/. 1,200.00 S/.1,200.00
TECLE 2 UNID. S/. 400.00 S/.800.00
SISTEMA DE RIEL 2 UNID. S/. 300.00 S/.600.00
GANCHOS DE CARNE 36 UNID. S/. 3.00 S/.108.00
ABRE PATAS 2 UNID. S/. 500.00 S/.1,000.00
RUEDAS PARA SUJECION DE GANCHOS
4 UNID. S/. 5.00 S/.20.00
TINA ESCALDADO 1 UNID. S/. 6,000.00 S/.6,000.00
MESA DE TRABAJO 2 UNID. S/. 600.00 S/. 1,200.00BALANZA EN RIEL 1 UNID. S/. 1,200.00 S/.1,200.00
MUEBLE
ESCRITORIO 2 UNID. S/. 300.00 S/.600.00SILLAS 6 UNID. S/. 30.00 S/.180.00
EQUIPOS
COMPUTADORAS 2 UNID. S/. 1,200.00 S/.2,400.00
CAMARAS DE SEGURIDAD 4 UNID. S/. 900.00 S/.3,600.00
TOTAL S/.112,298.00
Inversion Fija Intangible
Corresponde al capital de trabajo, la suma de , detallada a continuación en el siguiente cuadro:
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
RUBRO (NUEVOS SOLES)Gastos de estudio del proyecto S/. 1,000.00Gastos de constitución S/. 2,053.91
TOTAL S/. 3,053.91
Capital de Trabajo
Corresponde al capital de trabajo, la suma de , detallada a continuación en el siguiente cuadro:
CAPITAL DE TRABAJO
50
RUBRO (NUEVOS SOLES)Alquiler del establecimiento S/. 2,000.00Garantía del Alquiler S/. 2,000.00Sueldos y Beneficios S/. 63,000.00Costos Indirectos S/. 21,000.00Materia Prima S/. 275,605.92Alimentación del criadero S/.60.000.00Publicidad S/. 2000.00
TOTAL S/. 365,605.92
Costo De Constitución Y Organización De La Empresa
Concepto PRECIOElaboración de Minuta y elevación a Escritura Publica S/. 250.00Inscripción en Registro Publico S/. 230.00Formulario único de Licencia de Funcionamiento S/. 15.00Pago por la emisión de la Licencia de Funcionamiento S/. 272.56Costo y Legalización de Actas S/. 50.00Costo y Legalización de Libro diario S/. 50.00Costo y Legalización de libro mayor S/. 55.00Costo y Legalización de libro bancos S/. 40.00Costo y Legalización de libro de Ingreso y Egreso S/. 55.00Costo y Legalización de libro de inventarios S/. 50.00Certificado de zonificación S/. 100.00Registro de marcas (13.70% de la UIT) S/. 486.35Pasajes S/. 200.00Otros S/. 200.00
TOTAL S/.2,053.91
51
COSTOS DIRECTOS
RUBRO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Ingredientes CHORIZO S/. 169,820.64 S/. 173,217.05 S/. 178,413.56 S/.185,550.11 S/. 194,827.61Ingredientes SALCHICHA - HOT DOG S/. 105,785.28 S/. 107,900.99 S/. 111,138.02 S/.115,583.54 S/. 120,206.88
PERSONAL
Asesores de venta S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00
Contador S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00Encargado de Mantenimiento S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Operarios S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00 S/. 9,000.00Encargado del criadero S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
TOTAL S/. 338,605.92 S/. 344,118.04 S/. 352,551.58 S/.364,133.64 S/. 378,034.49
COSTOS INDIRECTOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5DETALLE
Agua S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Luz S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/.18,000.00 S/. 18,000.00
Telefono S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
Total S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/. 21,000.00 S/.21,000.00 S/. 21,000.00
COSTOS DE CONSUMO POR CANTIDAD DE PRODUCTOS
COSTOS VARIABLES DIRECTOS
PRODUCTO: EMBUTIDO CHORIZO
CANTIDAD (Q) ESPERADA DE UNIDADES DE COSTEO
750 Unidades
Materia Prima Cantidad Medida Precio MedidaCosto de
Materiales
52
Carne magra de cerdo 75 kg S/. 8.00 1 kg S/. 600.00Tocino de cerdo 25 kg S/. 14.50 1 kg S/. 362.50Azúcar de maíz 3 kg S/. 35.00 1 kg S/. 105.00Pimiento dulce 2 kg S/. 6.00 1 kg S/. 12.00
Nitrato sódico 3 kg S/. 25.00 1 kg S/. 75.00
Nitrito sódico 150 gr S/. 23.00 1 kg S/. 5.50Ascorbato sódico 80 gr S/. 20.00 1 kg S/. 1.80Azúcar 60 gr S/. 2.20 1 kg S/. 0.13Pimienta negra molida 200 gr S/. 13.50 1/4 kg S/. 13.00Ají picante 250 gr S/. 12.00 1 kg S/. 3.00Orégano molido 150 gr S/. 9.00 1 kg S/. 0.95Kion molido 100 gr S/. 4.00 1 kg S/. 0.40Vinagre blanco 3 ml S/. 1.50 75 ml S/. 0.03
TOTAL COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD DE COSTEO S/.1,179.31
COSTOS VARIABLES DIRECTOS
PRODUCTO: EMBUTIDO SALCHICHA - HOT DOG
CANTIDAD (Q) ESPERADA DE UNIDADES DE COSTEO
3500 Unidades
Materia Prima Cantidad Medida PrecioMedid
aCosto de
Materiales
Carne de cerdo 70 kg S/. 8.00 1 kg S/. 560.00Carne de res 30 kg S/. 15.00 1 kg S/. 450.00Sal común 3 kg S/. 1.20 1 kg S/. 3.60Nitrato de potasio 1 kg S/. 27.00 1 kg S/. 27.00Ají colorado, remojado y molido
2,5 kg S/. 14.00 1 kg S/. 35.00
Ajo molido 1 gr S/. 8.00 kg S/. 0.08Pimienta negra molida
300 gr S/. 25.00 1/2 kg S/. 14.50Clavo de olor 100 gr S/. 13.00 1 kg S/. 1.30Orégano 100 gr S/. 9.00 1 kg S/. 0.90Comino 100 gr S/. 13.50 1/4 kg S/. 6.00Nuez moscada rallada
150 gr S/. 26.00 kg S/. 3.50Vinagre 8 ml S/. 1.50 75 ml S/. 0.05TOTAL COSTO DE MATERIALES POR UNIDAD DE COSTEO
S/.1,101.93
53
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Definida la estructura de inversión del proyecto, se procede a buscar las fuentes de financiamiento. En nuestro caso se optara por recursos propios (de los accionistas) y financiamiento externo. En donde la inversión total que se va a necesitar para la implementación del proyecto asciende a la suma de S/. 481,012.92 (nuevos soles).
A través del financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participación de cada fuente de financiamiento presentada a continuación:
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
9.3 PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde se Cruzan las líneas de costos
totales de operación y la línea de ingreso total.
PRODUCTO VENTASCOSTOS
FIJOS
PRECIO
VENTA UNITA
RIO
UNIDADE
S
COSTO VARIAB
LE UNITARI
O
MARGEN DE CONTRIBUCIO
N UNITA
RIO
MARGEN DE
CONTRIBUCION
TOTAL
UNIDADES DE PUNTO DE
EQUILIBRI
O
VENTAS PUNTO DE
EQUILIBRIO
CHORIZO
PRESENTACION1 U S/. 14,040.00 S/. 17,000.00 S/. 2.60 1800 S/. 1.27 S/. 1.33
S/. 2,394.00 12782 S/.33,233.20PRESENTACION S/. 9,360.00 S/. 17,000.00 S/.7.80 3600 S/. 0.63 S/. 7.17 S/.25,812.0 2371 S/.18,493.80
FUENTE MONTO %Entidad Financiera S/.50.000.00 10.39Aporte Propio S/. 480,962.92 90.61
TOTAL S/. 481,012.92 100%
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3 U 0SALCHI
CHA HOT - DOG
PRESENTACION3 U S/. 8,400.00 S/. 17,000.00 S/.1.50 3360 S/. 0.68 S/. 0.82 S/. 2,755.20 20732 S/.31,098.00
PRESENTACION5 U S/. 5,595.00 S/. 17,000.00 S/.2.50 3733 S/. 0.61 S/. 1.89 S/. 7,055.37 8995 S/.22,487.50
S/. 37,395.00 S/.38,016.57
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10. CONCLUSIONES
CONCEPTO DEL NEGOCIO
La idea del negocio es crear una empresa dedicada a la elaboración de embutidos con su propia granja porcina, elaboración y producción, que estará localizada en la localidad de Chincha, en el Departamento de Ica.
POTENCIAL DEL MERCADO EN VENTAS
El estudio de lo que representa el mercado potencial en ventas se presenta en el siguiente cuadro, donde se identificó a los posibles compradores de los productos, que en este caso serían los almacenes de cadena, en nuestro local de ventas y en otros puntos.
PRODUCTO
PAQUETES
PRESENTACI
ON
VENTA EN LOCAL
Empresa A
Empresa B
Empresa C
OTROS PUNTOS
UN. % UN. % UN. % UN. % UN. %
CHORIZO
1800 3 U 270 15 450 25 450 25 360 20 270 15
3600 1 U 540 15 900 25 900 25 720 20 540 15
SALCHICHA HOT -
DOG
3360 5 U 504 15 840 25 840 25 672 20 504 15
3733 3 U 559 15 933 25 933 25 746 20 559 15
VENTAJAS COMPETITIVAS Y PROPUESTA DE VALOR
La ventaja competitiva del proyecto de embutidos será la razón de ser una empresa generadora de productos (chorizo, salchichas – hot dog), productos que tienen alto nivel de diferenciación debido a características como su sabor, presentación y valor nutricional. Los productos que se producirán y comercializaran serán una nueva forma de consumir los embutidos de carne de cerdo.
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11. RECOMENDACIONES
En el sector de la actividad económica de Fábrica de Embutidos La
Esmeralda del Sur S.A.C. – Granja Porcina El Chinchanito, no existen
competidores directos, es decir, que se dediquen a la producción de
chorizos y de salchichas – hot dogs, en la localidad; la competencia
incluye marcas de productos cárnicos, en especial, embutidos de carne y
pollo que están bien posicionadas en el mercado. Así mismo, existe riesgo
de entrada de competidores, debido a que se necesita una baja inversión,
sin embargo, se debe tener conocimiento del producto y su proceso de
fabricación.
El mercado potencial de Fábrica de Embutidos La Esmeralda del Sur S.A.C. –
Granja Porcina El Chinchanito, está conformado por almacenes de cadena,
grandes superficies, a partir de la segmentación del mercado ubicado en la
localidad de Chincha que está conformado por todos sus distritos, se
estableció el mercado objetivo que consiste en los sectores de clase C y D.
Mediante el análisis del área de producción se establecieron la materia
prima, utensilios y maquinaria necesarios para la fabricación de los
chorizos. Se construyó un diagrama de flujo del proceso, y posteriormente
se describió el proceso. Adicionalmente se hizo un estudio de los posibles
proveedores, se planteó un plan de compras y el control de calidad
aplicado a la materia prima.
Se analizó el área de talento humano, donde se determinó la mano de obra
requerida, escala salarial y la seguridad necesaria en el trabajo.
En el área organizacional y legal de la Fábrica de Embutidos La Esmeralda
del Sur S.A.C. – Granja Porcina El Chinchanito se realizó una definición
clara y concisa los objetivos de la empresa. Se creó su estructura
organizacional, se estableció el tipo de sociedad conformada.
