Universidad de San Carlos de Guatemala Facultad de Ingeniera Escuela de Ingeniera Mecnica Industrial ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA LNEA DE PRODUCCIN DE CHICLE CON RELLENO LQUIDO Jos David Junior Hernndez Olesinski Asesorado por el Ing. Jos Rolando Chvez Salazar Guatemala, marzo de 2007 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE INGENIERA ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA LNEA DE PRODUCCIN DE CHICLE CON RELLENO LQUIDO TRABAJO DE GRADUACIN PRESENTADO A JUNTA DIRECTIVA DE LA FACULTAD DE INGENIERA POR JOS DAVID JUNIOR HERNNDEZ OLESINSKI ASESORADO POR ING. JOS ROLANDO CHVEZ SALAZAR AL CONFERRSELE EL TTULO DE INGENIERO MECNICO INDUSTRIAL GUATEMALA, MARZO DE 2007 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE INGENIERA NMINA DE JUNTA DIRECTIVA DECANOIng. Murphy Olympo Paiz Recinos VOCAL IInga. Glenda Patricia Garca SoriaVOCAL IIInga. Alba Maritza Guerrero de LpezVOCAL IIIIng. Miguel ngel Dvila CaldernVOCAL IVBr. Kenneth Issur Estrada RuizVOCAL VBr. Elisa Yazminda Vides LeivaSECRETARIAInga. Marcia Ivonne Vliz Vargas. TRIBUNAL QUE PRACTIC EL EXAMEN GENERAL PRIVADO DECANOIng. Murphy Olympo Paiz Recinos EXAMINADORIng. Jos Francisco Gmez Rivera EXAMINADORIng. Ismael Homero Jerez Gonzles EXAMINADORIng. Jaime Humberto Batten Esquivel SECRETARIA Inga. Marcia Ivonne Vliz Vargas HONORABLE TRIBUNAL EXAMINADOR Cumpliendo con los preceptos que establece la ley de la Universidad de San Carlos de Guatemala, presento a su consideracin mi trabajo de graduacin titulado: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UNA LNEA DE PRODUCCIN DE CHICLE CON RELLENO LQUIDO, temaquemefueraasignadoporlaDireccindelaEscueladeIngeniera Mecnica Industrial, con fecha octubre de 2005. Jos David Junior Hernndez Olesinski AGRADECIMIENTO A: DIOSSupremocreadorporguiarmispasosy darmelavoluntadylafuerzanecesaria para lograr alcanzar el xito. MIS PADRESPorsucario,apoyoyporhaber fomentadolosvaloresnecesariosparaalcanzar el xito. MIS HERMANOS Porsuamistadcario,apoyoy comprensin en los momentos difciles. ING. JORGE CEREZO Porsuamistadyapoyoparallevaracabo este FERNNDEZproyecto. ING. JOS ROLANDO Porsuamistad,apoyoyasesoraparael CHVEZ SALAZARdesarrollo del proyecto. UNIVERSIDAD DE SAN Porserlacasaformadorayforjadorade CARLOS DE GUATEMALAprofesionales con excelencia acadmica yprincipios morales. COMPAEROS Y AMIGOSConquienescompartimosmomentos dichosos a lo largo de nuestras vidas. ACTO QUE DEDICO A: DIOSPor sobre todas las cosas. MI FAMILIA Enreconocimientoasusesfuerzos sacrificios y apoyo brindado a lo largo de mi vida. AMIGOS Y COMPAEROSPorsuapoyo,palabrasdealientoy motivacinquefueronnecesariaspara vencer en momentos difciles. INDICE GENERAL NDICE DE ILUSTRACIONES .......VGLOSARIO...VII RESUMEN.XI OBJETIVOS.XIII INTRODUCCIN.XV 1.GENERALIDADES.....1 1.1Resea histrica de la empresa.................................................... 1 1.1.1Historia de la empresa.........................................................................1 1.1.1.1 Visin ..................................................................................... 2 1.1.1.2Misin..................................................................................... 2 1.1.1.3Objetivos ................................................................................ 3 1.1.2Organizacin interna............................................................................3 1.1.2.1Administracin........................................................................ 3 1.1.2.2Logstica................................................................................. 4 1.1.2.3Aseguramiento de calidad...................................................... 4 1.1.2.4Recursos humanos ................................................................ 5 1.1.2.5Produccin ............................................................................. 5 1.2Descripcin de la fabricacin de chicle.......................................... 8 1.2.1Descripcin de las materias primas utilizadas.................................8 1.2.2Descripcin del proceso de fabricacin............................................9 2.ESTUDIO DE MERCADO....13 2.1Definicin del producto................................................................ 13 II 2.2Naturaleza y usos del producto....................................................16 2.3Anlisis de la demanda................................................................17 2.4Anlisis de la oferta......................................................................23 2.5Determinacin de la demanda potencial.....................................24 2.6Anlisis de precios .......................................................................25 2.7Canales de distribucin................................................................26 2.8Conclusiones del estudio de mercado .........................................27 3.ESTUDIO TCNICO O DE INGENIERA..29 3.1Localizacin del proyecto.............................................................29 3.1.1Macrolocalizacin...............................................................................29 3.1.1.1Categora de la cabecera municipal...................................... 29 3.1.1.2Datos geogrficos ................................................................. 30 3.1.1.3Clima..................................................................................... 30 3.1.1.4Limites................................................................................... 30 3.1.1.5Idioma ................................................................................... 31 3.1.1.6Servicios pblicos ................................................................. 32 3.1.1.7Economa.............................................................................. 32 3.1.1.8Fiestas .................................................................................. 32 3.1.2Microlocalizacin ................................................................................33 3.2 Determinacin del tamao ptimo de la lnea.........................................34 3.2.1Factores que condicionan el tamao de la lnea...........................35 3.3Ingeniera del proyecto.................................................................36 3.3.1Descripcin de maquinara necesaria.............................................36 3.3.1.1Maquinara existente............................................................. 36 3.3.1.2Maquinara nueva ................................................................. 38 3.3.2Proceso de montaje ...........................................................................39 3.3.3Funcionamiento ..................................................................................40 III3.3.4Distribucin en planta ........................................................................42 3.3.5Organizacin del recurso humano...................................................43 3.3.5.1Organizacin para la toma de decisiones .............................43 3.3.5.2Mano de obra directa ............................................................44 3.3.6Descripcin de materias primas.......................................................45 3.3.7Proceso de produccin:.....................................................................51 3.3.7.1Diagramas de proceso ..........................................................51 3.3.8Capacidad de la lnea........................................................................58 4.ESTUDIO ECONMICO..61 4.1Determinacinde los costos de produccin............................... 61 4.1.1Costo de materia prima.....................................................................62 4.1.2Mano de obra......................................................................................63 4.1.3Material de empaque.........................................................................65 4.2Costo administrativo.................................................................... 66 4.3Costo de venta ............................................................................ 67 4.4Costos financieros....................................................................... 68 4.5Inversin total fija......................................................................... 68 4.6Depreciaciones............................................................................ 69 4.7Capital de trabajo ........................................................................ 70 4.8Costos anuales y precio de venta................................................ 72 4.8.1Costo unitario del producto...............................................................73 4.9Precio de venta del producto....................................................... 73 4.10Retorno de la inversin................................................................ 74 4.10.1Rentabilidad del proyecto..................................................................74 4.11Tiempo de retorno ....................................................................... 75 4.12Punto de equilibrio....................................................................... 76 IV 5.ESTUDIO FINANCIERO OEVALUACIN ECONMICA79 5.1Estados financieros de la empresa ..............................................79 5.2Valor presente neto del proyecto .................................................80 5.3Tasa interna de retorno................................................................82 5.4Relacin beneficio costo ..............................................................83 5.5Anlisis de sensibilidad................................................................83 6.EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL............................................87 6.1Impactos en el ambiente..............................................................87 6.1.1Desechos producidos ........................................................................87 6.2Medidas de mitigacin .................................................................90 6.2.1Procesos del reciclaje........................................................................90 6.2.2Tratamiento de desechos..................................................................93 6.2.3Medidasanti-accidentes...................................................................94 6.3 Impactos en el ambiente.............................................................95 CONCLUSIONES.97 RECOMENDACIONES.....101 BIBLIOGRAFA..103 ANEXOS..105 V NDICE DE ILUSTRACIONES FIGURAS 1 Organigrama general de la empresa..................................................... 7 2Tipo de empaque flow pack................................................................. 13 3Forma aproximada del chicle............................................................... 14 4 Canal de distribucin directo. .............................................................. 26 5 Canal de distribucin con intermediarios............................................. 27 6Mapa de los municipios del departamento de Guatemala................... 31 7 Mapa de la zona 12 Capitalina. ........................................................... 33 8Vista de las principales calles.............................................................. 34 9. Esquema de distribucin en planta...................................................... 42 10Organigrama para el proceso. ............................................................. 43 11Diagrama de operaciones del proceso................................................ 52 12Diagrama de flujo de operaciones del proceso.................................... 54 13Diagrama de recorrido......................................................................... 57 13Punto de equilibrio............................................................................... 77 14Representacin del flujo de caja del proyecto..................................... 80 VI TABLAS I Materia prima para la elaboracin de la goma para chicle .................15 II Materia prima para la elaboracin del jarabe para el chicle ...............16 IIIMano de obra directa ...........................................................................44 IV Resumen de materias primas que conforman la goma........................62 VResumen de materias primas que conforman el relleno......................63 VI Mano de obra directa ...........................................................................64 VII Mano de obra indirecta ........................................................................65 VIII Material de empaque ...........................................................................66 IX Costos de administracin.....................................................................67 X Activos fijo............................................................................................69 XI Depreciaciones de activo fijo................................................................70 XII Capital de trabajo.................................................................................71 XIII Costos anuales ....................................................................................72 XIVUtilidad del Proyecto ............................................................................75 XV Rentabilidad del Proyecto ....................................................................75 XVITiempo de retorno................................................................................76 XVIIEstado de resultados para el primer ao .............................................79 XVIII Flujo de caja.........................................................................................80 XIXValor presente neto..............................................................................82 XX Determinacin de la TIR.......................................................................83 XXI.TIR y VPN y precio de venta con el costo duplicado............................84 XXII.TIR y VPN y precio de venta con los servicios duplicados...................85 XXIIIDisminucin del volumen de ventas. ....................................................85 XXIVMedidas de mitigacion de riesgos........................................................94 VIIGLOSARIO BatchSelellamaasalaunidadestndarde produccin. Canal de distribucinCaminoquedebetomarunproductoparallegar al consumidor final. ConsumidorEslapersonaqueadquiereelproductoobien producido para satisfacer sus necesidades. Costo de produccinSon los costos provenientes de la produccin. Costo de administracinSonloscostosderealizarventasymercadeo dentro de la empresa. DepreciacinDisminucin del valor del activo fijo, es su tiempo de vida til. VIIIDiagramadeflujode operaciones del proceso Dibujoquemuestralasecuenciadelproceso tomandoencuentatodaslasactividades realizadas. Diagrama de operacionesEseldibujodelasecuenciadelprocesode produccin,tomandoencuentanicamentelas operacionesquecambiandealgunamanerala materia prima. Diagrama de recorridoRepresentacingrficadelrecorridoquerealiza el producto en la empresa. DemandaEslacantidaddebienesoserviciosfuturosque ningn productor pueda cubrir. DisplayPresentacindedistintosproductos,enlacual se ordenan y almacenan en una caja que les da vista y realza el producto. Flow packTipodeempaqueenformadebolsaselladaa ambos extremos. IX GananciaSonlosingresosmenosloscostos,siemprey cuandolosingresosseanmayoresquelos costos. InflacinEs la excesiva cantidad de dinero presente en el sistema,queprovocaalzaenlospreciosde todos los productos. MarmitaOllademetalcontapaajustadayunaodos asas, o sin ellas. MayoristaComerciante al por mayor. MercadoEs el rea en que confluyen las fuerzas de oferta y demanda para realizar transacciones. OfertaEslacantidaddebienesyserviciosquecierto nmerodeoferentesestndispuestosaponer en el mercado a un cierto precio. OvoideDe figura de huevo. X PerecederoDe corta duracin. De poca vida til. PrecioEslacantidadmonetariaaquelosproductores estndispuestosavendersusbienesy servicios, y los compradores a adquirir. ProyectoEslabsquedadelasolucininteligenteal planteamientodeunproblematendientea resolver, entre muchas, una necesidad. TIRIndicadordelarentabilidaddeunproyecto.Se definecomoelvalordelatasadeactualizacin queigualaentreslascorrientestemporalesde ingresos y costos. TMAREs una tasa comparativa del rendimiento mnimo que se puede esperar de una inversin.

XI RESUMEN

El presente estudio de factibilidad est constituido de la siguiente forma: Sepresentaunabrevedescripcindelaempresa,suorganizacin,y principalescaractersticas.Ascomotambinunadescripcindelprocesode produccin de chicle con relleno lquido. Se encuentran sintetizados todos los conceptos que conforman el estudio de mercado, tales como: las caractersticas del producto, su naturaleza, usos, la realizacindeuninstrumentodesondeodemercadocomolosonlas encuestas,lascualesmuestranlasprincipalescaractersticasdenuestros consumidores,citandoalgunascomoeldeseo,gustosypreferenciasdelos mismos. De igual forma se analiz el precio al que el producto saldr a la venta y el que los consumidores estn dispuestos a pagar.

Seanalizlapartetcnicadelproyecto,tomandoencuentasu localizacin,losfactoresdeterminantesdeltamaoptimodelmismo,la maquinaria, equipo, materiaydemsnecesarios para la puesta en marcha del proyecto.Tambinsecalcullacapacidaddelalneasiendoestaltimade 2.35 batchs por da utilizando 8 operarios con una eficiencia de 85%. XII Continuandoconeldesarrollodelproyectoenlaparteeconmicase determinelcostototaldelapuestaenmarchadelproyecto,incluyendoesto ltimoelcostodeproduccin,deledificio,delmobiliarioyequipoyla maquinaria.Seanalizelpreciodeventaylacantidaddeunidadesquese deben de fabricar para que los recursos materiales, monetarios y humanos del proyectoseanutilizadosdemaneraptima.Sedetermintambinla rentabilidaddelproyecto,eltiempoderecuperacindelmismoyelpuntode equilibrio en base al flujo de caja esperado para el proyecto. Serealizunestudiofinancieroenelcualseevaluelproyectocon distintos indicadores como lo son el VPN, la TIR y la TMAR, efectuando tambin un anlisis de sensibilidad para verificar que tan riesgoso es el proyecto. Yporltimo,debidoalastendenciasdeproduccinactualesyala importanciaporpreservarnuestromedio,seefectuunestudiodeimpacto ambiental,identificandofocosdecontaminacinysusrespectivasmedidasde contingencia. XIIIOBJETIVOS GENERAL Determinarlafactibilidaddeunalneadeproduccindechiclecon relleno lquido en la empresa NIASA. ESPECFICOS 1.Podercuantificarlaofertaylademandadelchicleconrellenolquido mediante la realizacin del estudio de mercado. 2.Determinarqutipodemaquinariaseusar,suscaractersticas, capacidad de produccin, etc. 3.Evaluarqumateriasprimassonlasptimasparalaproduccindel chicle con relleno lquido. XIV 4.Determinar qu personal es idneo para la puesta en marcha de la lnea y las caractersticas o atributos que deben tener. 5.Evaluarlafactibilidaddelproyectomediantelautilizacindetcnicas financieras. 6.Calcular los costos de produccin, administrativos, de venta y financieros de la produccin de chicle con relleno lquido. 7.Efectuarunestudiodeimpactoambiental,paradeterminarlas consecuencias que nuestro proyecto conlleva. XV INTRODUCCIN En el mercado competitivo de hoy en da, las empresas se han visto en la necesidaddemejorarsuparticipacin,expandindoseanuevasfronteraso bien ocupando nuevos segmentos.NIASA es una empresa que se dedica a la fabricacindeproductosalimenticiosdeconfiteraconcalidad,satisfaciendo as a sus clientes.Con la visin de mejorar su competitividad en el mercado ha decidoampliarlaparticipacinenelmismo,medianteellanzamientodeeste nuevo producto, que es el chicle con relleno lquido. Debidoqueellanzamientodeunnuevoproducto,esalgocomplicadoy traeconsigoobstculosyretosquehayquevencer;debemosrealizarun estudiodetalladoparadeterminarlaviabilidaddelproyectoelcualseha denominado "Estudio de factibilidad de una lnea de chicle con relleno lquido". Este estudio incluir los datos necesarios para tomar la decisin definitiva acercadelproyecto,debemosincluirdatosacercadelproducto,como definicin,usosytipo;datosdelmercadocomooferta,demandayprecios; datostcnicosodeingenieradelalneacomomaquinaria,procesoy capacidades;unestudioeconmicoyfinanciero.Estosltimosdeterminarn costos y se usarn indicadores para determinar el rendimiento y la rentabilidad delproyecto.Debemosincluirtambinunestudiodeimpactoambientalenel cual se verificar que repercusiones tendr la implementacin del proyecto en el medio ambiente. XVI Con base a los resultados obtenidos en el desarrollo del estudio se debe evaluar alternativas y tomar la mejor decisin acerca del proyecto, que nos lleve al resultado deseado, corriendo el menor riesgo posible. 1 GENERALIDADES Resea histrica de la empresa 1.1.1Historia de la empresa Con ideas de personas visionarias que han buscado en todo momento la satisfaccin de sus clientes potencialessurge NIASAen el ao de 1,985 con la idea fundamental de ofrecer al mercado guatemalteco golosinas de la ms alta calidad. Enoctubrede1985seiniciaronlasoperacionesconlafabricacindel Chicle Bazooka bajo licenciade Topps Companyen las antiguas instalaciones delafabricaCOLGATEPALMOLIVE.Losexitososresultadosobtenidos motivaronaladiversificacindeproductos,comoporejemplo:otrostiposde chicles, caramelos duros, paletas y galletas.Tambin motivaron a la empresa a seguir con su labor de expansin, llegando a mercados internacionales como El Salvador,Honduras,Nicaragua,CostaRica,Jamaica,PuertoRico,Espaa, Dakar,Mxico,CoreayJapn.EventualmentetambinseexportaaEstados Unidos, Espaa, Holanda y Senegal. 2 Actualmente NIASA se dedica a la manufactura de productos alimenticios de confitera como: gomas de mascar, galletas, dulces duros, paletas e incluso bombones.Comoprincipalactivosecuentacon215personas,lascuales tienen la dicha de compartir una visin, que sin duda alguna es una realidad en expansin,ademssecuentaconunamodernaplantaconunasuperficietil de5,500metroscuadrados,yunacapacidadinstaladadeaproximadamente 30,000 toneladas anuales. 1.1.1.1 Visin Sabemosquepodemosllegaraserunaempresadelasmejoresenla rama de confitera y lo podemos lograr ofreciendo a nuestros clientes productos de alta calidad a precios altamente competitivos. 1.1.1.2Misin Estamoselaborandoproductosdeconfitera,conaltacalidadylos estamos enviando a cada rincn de Guatemala como tambin a Centroamrica, ElCaribeyotrospasesdelmundo.Paralograrlocontamosconunpersonal calificadoymotivado,ascomolarenovacintecnolgicaennuestroproceso demanufactura.Conprecioycalidadcompetitivaparasatisfacerlas necesidadesdenuestrosclientesyconelcompromisodelMEJORAMIENTO CONTINUO,buscamosunarentabilidadadecuadaparanuestrosaccionistasy el bienestar de nuestros empleados. 3 1.1.1.3Objetivos Cumplir con los requerimientos de calidad y servicio. Ampliar la gama de productosymercados.Lograrrendimientoseconmicosquegaranticenla rentabilidad a largo plazo de la empresa. 1.1.2Organizacin interna Laempresaparasucorrectofuncionamientoyorganizacin,se encuentradivididaendepartamentos(verfig.1),loscualescumplenuna funcin especfica.Estos departamentos son: 1.1.2.1Administracin Su principal funcin es el control general de la empresa, velando porque cadaunadelasactividadesqueserealicenseandebeneficioparalamisma.Controlalosprincipalesgastoseinversionesparainstalacin,mobiliarioy equipo.Tambincontrolayveeldetalledecajadiariamente,controlala emisindecheques,lossaldosbancariosycompradlaresparaelpagode importaciones.Realiza los diferentes pagos de salarios y proveedores. 4 Controlayadministraalosdemsdepartamentos,sugierepreciospara losproductosyrealizaactividadesdemercadeo.Engeneralsepodradecir quecontrolalamayorpartedeactividadesdelaempresa,astambinel presupuesto general de la misma. 1.1.2.2Logstica Seencargadeplanificar,controlar,administraryrealizartodaslas operacionesrelacionadasaimportacionesdemateriaprima,planificacinde inventarios,determinacinycompradematerialesdeempaque,nivelmnimo de existencias tanto de materias primas como de producto terminado,etc. Adems,sirvecomoapoyoenlatomadedecisionesalosdems departamentos. 1.1.2.3Aseguramiento de calidad Es el departamento encargado de velar por que la calidad requerida, sea cumplida.Esto mediante pruebas y un sistema de muestreo estadstico de los procesos productivos y el producto terminado. 5 Tambin esel encargado de velarporquese los estndares de calidad semejorenysepuedallevaracabolaimplementacindeunsistemade garanta de calidad ISO 9000 y as lograr que la empresa sea reconocida a nivel mundial como una empresa que fabrica productos de ptima calidad. 1.1.2.4Recursos humanos Debido a que el principal activo de toda empresa es el recurso humano, ya que sin el no existira fuerza motriz que eche a andar nuestros empresas, en NIASA existe un departamento encargado del mismo. Las principales funciones de este departamento son reclutar, seleccionar, contratarycapacitaralpersonal.Ascomotambincrearprogramasde induccin,deprestacionesparaeltrabajadorydiseareimplementar programas de seguridad e higiene industrial en la empresa. 1.1.2.5Produccin Es el encargado de administrar la planta de produccin, tanto el personal, materialesymaquinaria.steseencargaderealizarelplandeproduccin mensual junto con eldepartamentoadministrativo. En sntesis se encarga de organizartodoslosrecursosyactividadesafindecumplirconelplande produccinpreviamenteestablecido.Estedepartamentoestsubdivididopor cuestiones administrativas y de proceso en tres sub-departamentos:6 Chicle Enelreadechiclesellevanacabotodaslasoperaciones concernientes a la produccin de los distintos tipos y presentaciones de chicle. Siendo nuestra principal divisin la de confitadoy tableta. Confitado Selellamaasatodochiclequesinimportarsiesbolitaotabletalleva como ltimo procedimiento el confitado. Tableta Este tipo de chicle nicamente lleva un proceso de troquelado para tomar su forma que normalmente es cuadrada y luego se empaca. Dulce EntrelosdulcesquesefabricanenNIASAsetieneneldulceduroyel bombn o paleta. 7 Galleta En NIASA se producen distintos tipos de galletas, estando entre las ms comuneslarecubierta(dechocolate),esteeselsub-departamentoencargado de producir todos los productos relacionados a este gnero que son fabricados en la empresa. Figura 1. Organigrama general de la empresa 8 1.2Descripcin de la fabricacin de chicle con rellenolquido 1.2.1Descripcin de las materias primas utilizadas Paralafabricacindechicleconrellenolquido,senecesitarealizar2 procesos,lamezcladelchicleylafabricacindeljarabequeserelrelleno.Lasmateriasprimasnecesariaspararealizarlamezcladelchiclesonlas siguientes: Goma base Azcar blanco estndar Colorante Saborizante Glucosa Glicerinacido ctrico Para fabricar el jarabe que ser el relleno del chicle, necesitamos: Glucosa Azcar Saborizante Colorante 9 Azcar invertida Agua caliente 1.2.2Descripcin del proceso de fabricacin Elprocesodeelaboracindelchicle,iniciaenelreademolinos,a donde llega el azcar blanco estndar para llevar un proceso de trituracin, con elcualreduciremoseltamaodelaspartculasdelamismaparasuposterior utilizacinenelproceso.Esteprocesopuedeserrealizadoporunsolo operario,elquetambinseencargadealmacenarelazcarentonelesy posteriormente pesarlos para luego trasladarlos al rea de mezclado. Existeunapersonaencargadadebodegacuyafuncinesllevarlas materiasprimasrequeridasenlacantidadcorrectaalreademezclado.Al mismo tiempo que esto sucede, en el laboratorio otras 2 personas se encargan demezclarypesarlossaboresycoloresquehandeserutilizadosenla mezcla y proceden a transportarlos al rea de mezclado. En el rea de mezclado, con todos los insumos necesarios presentes, se procede a iniciar el procesoVertiendo 16 Kg. de Glucosa y 30 Kg. de azcar molidaalamezcladoraymezclandodurante5minutos,comosegundopaso agregamos25Kg.degomabasey19Kg.dechiclerecicladodelproceso,ymezclamos durante otros 5 minutos; luego se agregan a la mezcla otros 30 Kg. deazcar,loscualessedebenmezclardurante5minutos,seagregael saborizanteyelcoloranteenproporcindeacuerdoaloqueestablecela 10 formuladelproductoysemezcladurante5minutos,porultimoseagrega nuevamente azcar, esta vez son 36 Kg.y se mezcla durante 5 minutos.Esta mezcla tiene un peso neto aproximado de 150 Kg. de chicle. Al mismo tiempo que la mezcla se esta haciendo, se realiza otro proceso que es el que nos dar como resultado el jarabe que utilizaremos como relleno lquidoparaelchicle.Esteproceso,empiezaenellaboratorio,dondelos encargadospreparanypesancadaunadelasmateriasprimasrequeridas,es decirlaglucosa,azcarinvertida,coloranteysaborizante.Necesitamos tambinazcarrefinadaqueesproporcionadaporelencargadodelreade molinos.Todasestasmateriasprimassonagitadasenunamarmitaauna temperaturaaproximadade60a65gradoscentgrados.Despusde aproximadamente 20 minutos de cocimiento y agitacin, se procede a enfriar el jarabeaunatemperaturade35a40gradoscentgradosyseleagrega glicerina,dndonoscomoresultadoeljarabelistoparautilizarseennuestro proceso.Eljarabesedebealmacenarenuntanqueenchaquetado,para mantenerlo a la temperatura indicada anteriormente, ya que si este se enfra se vuelve muy viscoso y no fluye por lasmangueras de alimentacin. Despusdehabercompletadolamezclaeloperarioprocedeasacarla de la mezcladora y colocarla en una carreta de metal, en la cual transportara la mezcla al rea de extrusores,segn sean los requerimientos, la mezcla se deja enlacarretaosecortaelchicleysecolocaenestantesdeenfriamiento.El operario del extrusor procede a tomar parte de la masa de chicle, previamente cortada o la corta en el momento y la coloca en el extrusor, el cual mediante un mecanismo de tornillo sin fin convierte la masa sin forma definida en un cordn cilndrico hueco degrosor determinado y continuo.El extrusor cuenta tambin 11 conunaboquilladeinyeccinlacualseencargaderellenarelcordnhueco con el jarabe.Despus de ser rellenado,el cordn continua su camino por una banda transportadora hasta llegar a la boleadora, en la cual por medio de unos rodillosseledalaformadeseadaalchicle(quenonecesariamentetieneque serredonda).Elchiclesaleconciertatemperaturayesnecesarioenfriarlo para que no se deforme, por lo que al salir de la boleadora cae a una zaranda, que no es ms que una bandeja agujereada, la cual oscila constantemente.Por dicha bandeja se forza un flujo de aire para que el chicle pueda ceder su calor.Al terminar de salir el chicle de la zaranda un operario se encarga de colocarlo en cajas plsticas o canastas que posteriormente sern confinadas en un cuarto fri un mnimo de tiempo de 8 horas. Al cumplir el tiempo de reposo, el chicle es transportado al rea de empaque. Enelreadeempaqueseprocedeadarelacabadofinalalproducto.Tentativamentesetieneplanificadoqueelempaqueseaindividual,conpapel laminadoydetipoflowpack(selladodeamboslados).Posterioraestoel productosertransportadoalreadecuarentenadondepersonasdel departamentodeaseguramientodecalidadverificarnlacalidaddelproducto, para su aprobacin o rechazo.Si es aprobado se procede a almacenarlo en el readeproductoterminadoysiesrechazado,debebuscarselasolucin ptimaalproblemaquesehayapresentado.Paracomprenderdeunamejor formaelprocesodeelaboracindelchicleconrellenolquidoverapartado 3.3.7.1 Diagramas de proceso. 12 13 2.ESTUDIO DE MERCADO 2.1Definicin del producto Sin duda alguna, el estudio de mercado refleja el marco en que se puede observar si es viable o no fabricar chicles con relleno lquido tipo jarabe.En su concepcin ms simple un chicle es producto perecedero de consumo humano tambin conocido como goma de mascar, ya sea de resina natural o algn tipo de goma artificial. El chiclea fabricar tendr las caractersticas bsicas siguientes: colorantes y saborizantes tanto naturales como artificiales a frutas.Su peso de 6.5 gramos netos, y un empaque individual tipo flow pack (ver fig. 2), un empaque tipo bolsa selladoenambosladoselaboradoenpapellaminadoqueserdistribuidoen caja display con capacidad de 40 unidades. Figura2.Tipo de empaque flow pack 14 El surtido de sabores (como propuesta) es el siguiente: tutti fruti, uva, fresa, moraymenta;paraluegollegaracombinacionesentreestossabores(conla finalidaddeobtenerunaventajacompetitivaendeterminadomomento).La forma establecida para el producto es ovoide (casi esfrica, ver fig. 3). Figura 3.Forma aproximada del chicle Elproductocumpleacabalidadconlasexigenciassanitariasestablecidas porelMinisteriodeSaludPblica,siendoenordendeimportancialas siguientes:fabricarseenunlugarlimpio,conunestrictocontroldecalidady libre de cualquier tipo de contaminacin por basura, insectos u otra plaga. Las materiasprimassoninspeccionadascuidadosamenteenbasealos procedimientosestablecidosyaprobadosenlaindustriaalimenticiapara mantener la calidad y la higiene en el producto. 1.5 cm 3.0 cm 15 En la elaboracin del chicle se usarn las siguientes materias primas en las proporciones indicadas en la tabla a continuacin. Tabla I. Materia prima para la elaboracin de la goma para chiclecon relleno lquido MATERIA PRIMAPROPORCIN (%) 1.Goma base15.48 2.Azcar blanco estndar59.46 3.Colorante0.099 4.Saborizante0.062 5.Glucosa9.91 6.Glicerina 3.096 7.Acido ctrico0.123 8.Reciclado del proceso11.77

Para fabricar el jarabe que ser el relleno del chicle, necesitamos: 16 Tabla II Materia prima para la elaboracin del jarabe para el chiclecon relleno lquido MATERIA PRIMAPROPORCIN (%) 1.Glucosa21 2.Azcar30 3.Saborizante0.12 4.Colorante0.1 5.Azcar invertida15 6.Agua caliente33.78

2.2Naturaleza y usos del producto El chiclees perecedero, debidoa quedespus de determinado periodode tiempoestepierdesuspropiedadesoriginales,enestecasoeltiempodevida til del producto se estima ser de6 meses. Sedefinetambinelchicleconrellenolquidocomounproductode conveniencia cuya compra se realiza por impulso, debido que a pesar que es un productoalimenticionoesbsicoysubsquedaserealizaporundeseo subjetivoquesurgedemanerainducidaenlapersonagraciasaunalabor publicitaria que le impulsa a consumirlo por status, por moda o por estilo, etc. 17 2.3Anlisis de la demanda Enordendedeterminarlarentabilidaddelproyectoseprocediasondear laaceptabilidaddelproductoysuposibledemandaobteniendolainformacin pertinente que de manera sintetizada es la siguiente: Seelaborunaencuesta(veranexoI),lacualserealizenelrea metropolitana del municipio de Guatemala. Paradeterminareltamaodelamuestraserealizunapruebapiloto,la cualconsistien20encuestasrealizadasendistintaszonasdelaciudad capital,seleccionadasaleatoriamente,obteniendoasproporcionesdelas personas que consumen y las que no consumen goma de mascar. Losporcentajesobtenidosparadeterminarelnmerodeencuestaspara obtener una muestra lo ms apegada a la realidad fueron: a.Nmerodepersonasqueconsumengomademascar16y4personas quenoconsumen.Correspondiendoestoaun80y20% respectivamente. 18 b.Cantidaddepersonasqueprefierengomademascaraotrasgolosinas 15,ylasquenolaprefieren5.Correspondiendoaun75y25% respectivamente. c.Frmulas que determinan el tamao de la muestra: Frmula 1 ) 1 () )( (6=N nn N pxqp Frmula 2 26 |.|

\|=ZcEp De las frmulas 1 y 2 p p 6 6 = 19 ) 1 () )( (2=|.|

\|N nn N pxqZcE Despejando n ( ) ( )

+ |.|

\|=pxq N xZcEpxqxNn12 Fuente:GuadePreparacin,FormulacinyEvolucindeProyectos. SEGEPLAN. NOVIEMBRE DE 2000 Donde: P = Proporcin de xitos en la muestra. q = 1-p N = Tamao de la poblacin a considerar n = Tamao de la muestra E = Margen de error Zc = Nivel de confianza Para las literales a y b de esta seccin la muestra a tomar con un nivel de confianzadel95%alcualcorrespondesegnlatabla(veranexoII)unZc= 1.96 con un error del 5% son de: 20 ( ) ( )24520 80 1 847 , 089 , 196 . 15847 , 089 , 1 20 802=

+ |.|

\|=x xx xna ( ) ( )28725 75 1 847 , 089 , 196 . 15847 , 089 , 1 25 752=

+ |.|

\|=x xx xnb Con base en los resultados obtenidos de la prueba piloto, se deben realizar comomnimo245encuestasycomomximo287encuestasconunnivelde confianzadel95%.Estoparaunapoblacinde1,089,847habitantesque corresponden al 70% de los pobladores de ciudad capital. Serealizaron250encuestasaleatoriamenteendistintospuntosdela ciudad. Al hacer el anlisis de las mismas se encontraron 3 defectuosas por lo que solo se tabularon 247 encuestas, nmero que aun satisface la muestra para las premisas na y nb. d.Los resultados relevantes de la tabulacin de las encuestas se detallan a continuacin: 21 d.1.El sabor es lo que ms gusta a los consumidores de chicle, degustando su durabilidad y disfrutando la textura de su goma.En ltima instancia un 5.8% considera que contribuye a liberar el estrs.d.2.Lasgomasdemascarexistentessondecalidadycaractersticas satisfactorias para un gran numero de consumidores no as para un 17.65% que consideran que no llenan sus expectativas. d.3. El antojoy el sabor tan peculiar son los motivantes para la compra de goma de mascar en la mayora de los casos, quedando los nervios, el evitar el mal aliento y el aburrimiento postergados al resto de consumidores. d.4.Elprecioquesehaposicionadoenlosconsumidoresparaeste producto es de Q0.50, pero existe cierto numero de consumidores que estaran dispuestosapagar ms deesta cantidad, quedando en minora aquellosa los quenuestroproductolesparecedemuchomenorvalorrepresentando nicamente el 11.76%. d.5.Aunado a todas las caractersticas inherentes de una goma de mascar, casi todos los usuarios consideran que las ya existentes son seguras, fciles de abrir y de moda, aunque un 17.65% no lo creen as. Como respaldo a nuestra investigacintambinconstatamosquetodaslaspersonasqueopinaronal respecto han consumido alguna vez goma de mascar con relleno lquido.

22 d.6.Lamayoradepersonastienenunhabitodeconsumode11amas unidades al mes, quedando postergado al ltimo puesto aquellas que consume de 1 a 5 que representan nicamente el 14.71%. d.7.Comoseexpusoanteriormenteelsaboreslacaractersticaquemas importa a los consumidores de este tipo de producto, siendo el sabor a fresa y menta los que se llevan las primeras casillas existiendo gustos tan distintos a la mayora que dejan rezagados a la naranja y la mora. d.8.Para verificar que productos son los lideres en el mercado encontramos quelamayoradepersonasconocelamarcabobaloo,unmnimoporcentaje conocen otras marcas o no conocen ninguna. Lo cual ratifica el liderato de esta marca en el mercado nacional. Unaparteesencialdelestudiodemercadoesladefinicindelademanda del producto, situacin de alto inters para la gerencia ya que da mejor certeza alaviabilidaddeinversin,yaquelafactibilidadyaestabademostrada,con base a la investigacin de mercado enfocada hacia los clientes potenciales esta se estima en 300 cajas cuyo contenido ser 24 displays de 40 unidades lo que en trminos generales se traduce en 288 mil unidades al mes. 23 2.4 Anlisis de la oferta Elchicle,apesardeestarenelmercadodesdehacemuchotiempoes anunproductodemoda,yesms,esdetomarventajadelhechoque ningunaempresanacionalloproduzcaenlaactualidad,loculalavez representa un reto a vencer, debido a que los chicles distribuidos en el territorio nacional son elaborados por empresas trasnacionales e internacionales (Adams y Arcor por mencionar a dos de las ms importantes). AlmencionaraAdamslaempresainmediatamentepiensaenla competenciamsfuerte:Bubalooqueeselchicledemayorventaanivel nacional,debidoengranmedidaalaproximidaddesuplantadeproduccin ubicada en Mxico distrito federal,adems de lo cul se toma en consideracin lagranlaborpublicitariaybuenadefinicindecanalesdedistribucinestructurados y definidos por especialistas en el ramo que tambin incursionan en nuestro pas. El segundo competidor es de la empresa Arcor con su producto Poosh, quetienemenorincidenciaennuestromercado,relegandoellideratoa Bubaloo, debido en parte a que su planta de produccin est ubicada en Ri de Janeiro, Brasil. Amboschiclestienencaractersticassimilaresencuantoasuforma (pastilla),consistencia,saboresyempaque(flowpackconpapellaminado).Aunqueentresusprincipalesdiferenciasseencuentraelpeso,siendoeldel 24 Bubaloo 5.5 gr. y el Poosh 7 gr. En cuanto a precios por unidad o por mayor se manejan los mismos siendo estos de Q0.50 la unidad y Q26.00 el display de 60 unidades. 2.5Determinacin de la demanda potencial insatisfecha Esdehacernotarque,noobstantelascondicionesgeogrficasyde precioquenospermitiranexpandirelcampodeaccindelaempresahacia nichos (an no explotados)de mercado donde existen clientes potenciales, no solo para este producto sino para muchos mas que se producen en la empresa porloqueesnecesariotomarencuentalaampliacindecanalesde comercializacin con la finalidad de introducir nuestro producto lderEl Chicle con Relleno Lquido. Con respecto a las condiciones geogrficas, hay lugares en nuestro pas que no han sido aprovechados al ciento por ciento debido a la lejana y el difcil acceso.Ademsdemuchosotroslugaresenelextranjerohaciadondela empresaexportaotrosproductossimilaresperosiempreconelnimode expandirse incluso en el futuro a toda Latinoamrica y el Caribe. Modificandoenelfuturolapresentacindelproductoparapoder minimizarelprecioyobviamenteloscostospodemosabarcarnichosque debido al precio de estos no se ha podido llegar.Todas estas estrategias para abarcarnuevosnichospodrandarcomoresultadounbeneficiosustancioso, incluso mas haya de lo esperado. 25 2.6Anlisis de precios Ladefinicindepreciosdebesergilyamoldarsetantoalas necesidades del mercado como a las exigencias debidas a la competencia, esto es,que la estrategia de precios cambia junto con el ciclo de vida del producto, por lo que se puede ganar terreno al producto lder estableciendo un precio de ventacompetitivo(omenordeacuerdoacostos)queelpreciodelproductolder, debidoa questeya est reconocidopor los compradores potencialesy no compraran nuestro producto por conocer las propiedades del lder, se debe ser agresivo y mostrar las bondades del nuevo producto, iniciando con el precio, elsabor,laconstitucinyelempaque(queademsdeatractivoconserveen ptimas condiciones el producto). Comoestrategiaparaellanzamientodelproductoseestipulavendera un35%menosqueellderqueenelcasodenuestropasesBubaloocon preciosaproximados(deintroduccinporsupuesto)deQ0.35launidady Q14.00 por display de 40 unidades. El precio luego de la etapa de introduccin, que fue lo descrito en prrafo anterior ser determinado en el anlisis tcnico o de ingeniera por medio de un anlisis de costos de produccin (Ver Captulo 3). 26 2.7Canales de distribucin Debidoaquelaempresatienevariosaosdeexistenciaenelmercado siendo esta lder en productos de confitera en Guatemala, ya se tienen canales dedistribucindispuestosparamovilizarcualquierproductonuevodeesta rama, adems delo cul se estudian nichos de mercado que daran flexibilidad y alcance mayor al producto. Todaslasventasdelaempresaserealizanpormediodeldistribuidor NINOSHKAS.A.queesunaempresaquepertenecealmismogrupode NIASA. Este distribuidor vende tanto a clientes mayoristas como detallistas, es decir existes dos canales: Distribuidora detallistas y, (Ver fig. 4) Figura 4. Canal de distribucin directo DISTRIBUIDOR DETALLISTAS 27 Deldistribuidoramayoristasydeestosltimosadetallistas(tiendas, chicleros, vendedores ambulantes, etc. (Ver fig.5). Figura 5. Canal de distribucin con intermediarios Laventadeldistribuidoramayoristasserealizapormediodepedidos,en cambiola venta adetallistas sehacepor mediodepaneles que transportan el producto en el momento y lo reparten segn rutas preestablecidas. 2.8Conclusiones del estudio de mercado Esimportantemencionarlaestimacindeventasen300cajascon contenidode24displaysde40unidades,loquesignifica288milunidadesal mes.En nuestro medio ya existen varios productos similares al nuestro siendo losprincipalesBobaloodeAdamsyPooshdeArcor.Siendoelprimerode estos el lder de este segmento en nuestro pas, a pesar que es de fabricacin Mexicana. DISTRIBUIDOR MAYORISTAS DETALLISTAS 28 Lacompraporimpulsoeslaprincipalrazndeconsumodegomade mascar abarcando a la gran mayora de nuestra muestra aleatoria.Aunque no muy atrs estn el sabor tan peculiar y consistencia. Otroaspectoquesehaposicionadoperfectamenteenlamentedelos consumidoreseselprecio,estandodispuestosellosaconsumirotroproducto parecido al lder por el mismo precio del lder que es de Q0.50 la unidad. 29 3.ESTUDIO TCNICO O DE INGENIERA El objetivoprimordialdeeste punto, es obtener la informacin econmica necesariaacercadelproyectoquepermitacuantificareltotaldelainversiny los costos referentes a esta rea. Permitir definir la funcin de produccin para optimizar el uso de los recursos. 3.1Localizacin del proyecto 3.1.1Macrolocalizacin Ciudad de Guatemala, municipio de Guatemala, departamento de Guatemala, 3.1.1.1 Categora de la cabecera municipal Es la capital de Guatemala, sede del gobierno central y sus principales dependencias,adems es la metrpoli ms grande de Amrica Central, as como tambin la cabecera del departamento de Guatemala. 30 3.1.1.2Datos geogrficos Altitud: 1.533 metros. Latitud: 14 37' 15" N Longitud: 090 31' 36" O 3.1.1.3 Clima Templado 3.1.1.4Lmites Limita al norte con municipio de Chinautla, al noreste con el municipio de SanPedroAyampuc,alesteconelmunicipiodePalencia,alsuresteconel municipio de San Jos Pinula, al sudoeste con el municipio de Petapa, al oeste conelmunicipiodeVillaNueva,yalnoroesteconelmunicipiodeMixco.(Ver figura6) 31 Figura 6.Mapa de los municipios del departamento de Guatemala 3.1.1.5Idioma En todo el departamento se habla Espaol, pero, en algunos municipios dehablaelPocomamyKaqchiquel,estoesresultadodelamigracindelos pueblos a la capital. 32 3.1.1.6Servicios pblicos Agua potable, energa elctrica, correos y telgrafos, telfonos, mercado municipal,rastro,puestodesalud,escuelas,iglesias,serviciodebuses extraurbanos, aeropuerto internacional, bancos, etc. 3.1.1.7 Economa Lamayorpartedelaindustriadelpasseencuentraenlacapital.Los principales productos industriales son: alimentos procesados productos lcteos, textiles, vestuario productos de cuero, madera y papel, imprentas, materiales de construccincomotubos,ladrilloycementovidrio,qumicos,aceites,jabn, ensambledeelectrodomsticos,aguasgaseosas,licores,cerveza, concentrados para animales, gases industriales, estructuras metlicas, etc. 3.1.1.8Fiestas Eldaprincipaldesuferiatitularesel15deAgosto,cuandose conmemora a la Virgen de la Asuncin. 33 3.1.2Microlocalizacin La planta de produccin estar localizada en el rea industrial de la calzada Atanasio Tzul o avenida del ferrocarril a la altura de la 16 calle de la zona 12 de esta ciudad.Con una extensin 2500 mts2. Ver figuras 7 y 8. Figura 7. Mapa de la zona 12 Capitalina NIASA 34 Figura 8.Vista de las principales calles y avenidas de la zona 12 Capitalina 3.2 Determinacin del tamao ptimo de la lnea Determinareltamaoptimodelalneaesunaspectoprimordialdel presente estudio. Y este se relaciona directamente con la demanda obtenida en el estudio de mercado y los fondos disponibles para la inversin.NIASA 35 Esdecirdebemosdetenerclaroconayudadelestudiodemercadosi existeunmercadopotencialquepuedaabsorbernuestracapacidadde produccin de chicle con relleno lquido. Para el clculo del tamao ptimo de lneaes necesario contar con datos provenientesdeelpresentecapituloqueserndesarrolladosmsadelante, tales como el tiempo estndar de produccin (obtenido en el diagrama de flujo delproceso),etc.Porestaraznlacapacidadinstaladadenuestralnease encuentra resumida en el apartado 3.3.8 titulado capacidad de la lnea. 3.2.1Factores que condicionan el tamao de la lnea Existen varios factores que determinan el tamao de la lnea con base en la capacidad de produccin que necesitamos yel incremento proyectado de las ventas que se tendrn en el futuro. Elfactorcondicionantemsimportanteenladeterminacindeltamao ptimodelalneaeslaproyeccincantidaddemandadadenuestroproducto, yaquedebemosdecumpliracabalidadconlosnichosdemercadoque queremosocupar.Aunquemasadelantelacapacidadsepuedacambiar realizandocambiosmnimosennuestralnea,esteesungastoextra,yse tornara en un nuevo proyecto de mejoramiento, as que debemos de tratar que nuestrasinstalacionestenganlavidatilmslargaposible,sinexagerar tambinla capacidad instalada.Para el actual proyecto se tiene estimada una 36 vida til de 5 aos con una cantidad demandada inicial de 288 mil unidades, la cual se incrementara en un 20% anual durante la vida til del proyecto. 3.3Ingeniera del proyecto 3.3.1Descripcin de maquinara necesaria Para el desarrollo de este nuevo producto es necesario utilizar mquinas existentesascomotambindistintasalasqueyaseencuentrandentrodela empresa, la descripcin de cada una de ellas es la siguiente: 3.3.1.1Maquinara existente En este inciso hacemos mencin de mquinas similares a las que ya se encuentrantrabajando,endistintaspartesdelaplanta.Perodebidoala ampliacin de producto ser necesario adquirir otras. Molinos de azcar Lafinalidadbsicadeunmolinoesmoler,locualdefiniremoscomo romper un cuerpo en partculas muy pequeas o hacerlo polvo.Y eso es lo que 37 sehaceacconelazcar,yaquenecesitamosunazcarcongrnulos pequeos para el proceso del chicle.En este caso el molino es accionado por un motor trifsico de 220 voltios. Mezcladoras Son mquinas en las que se vierten todos los elementos que conforman lagomadelchicleparasermezcladospormediodeunasaspasquegiran impulsadasporunmotorelctricotrifsicode220voltios.Estasaspasse encuentrandentrodeunatolvalacualpormedioderesistenciaselctricasse calientaparafacilitareltrabajodemezcladoyaquelagomasevuelvems moldeable a esa temperatura que a temperatura ambiente. Empacadora Esta mquina es la encargada de darle el toque final al producto.En ella se forma una especie de bolsa de papel laminado y la sella de ambos lados por medioderesistenciaselctricas;luegoprocedealconteodedeterminado nmero unidades, las cuales se empacan en bolsas o displays. 38 3.3.1.2Maquinara nueva Se refiere a las mquinas que habr que montar y poner en marcha en el desarrollo del proyecto. Extrusor Estamquinaseutilizaparaunprocesoindustrialqueprincipiaconla fusindemateriasprimas.Luegosigueunprocesodetransporte,presiny deformacin.Estoserealizapormediodeuntornillosinfinelcuales alimentadoporunatolva,estetornilloalgirarforzaalmaterialapasarporun orificio de dimetro pequeo provocando una fusin del material al aumentar su presin.Elmaterialesexpulsadoporelagujeroenformadeuncordn cilndrico continuo, forma que necesitamos para terminarlo de procesar. Mquina boleadora Luegodesalirelcordncilndrico,estamquinaseencargadedarlela formafinalalchiclepormediodedosrodillosquetienenlaformaque deseamos que tengaen el chicle. 39 Zaranda enfriadora Estamquinaconstadeunsistemadeventilacinforzadadeairepara enfriamiento y una bandeja que se mueve de forma oscilante. Tanque enchaquetado con vapor Este es un tanque de acero inoxidable con enchaquetado de vapor para poder calentar su contenido. 3.3.2Proceso de montaje Cabeaclararquelasnicasmquinasamontaresladenotadacomo maquinaranueva,yaquelaexistentecuentaconunlugarespecficoyesta instaladadesdehaceyamuchotiempo.Acontinuacinsepresentala descripcin del montaje de cada una de las mquinas. Extrusor Estamquinadebidoalavibracinqueproduceesnecesarioqueeste fija a los cimientos por medio de pernos y tuercas. 40 Mquina boleadora Estamquinaesbastantecompactaylivianaporlatecnologa vanguardista con la que cuenta, adems de ser casi automtica.Por tal motivo simplementecuentacon4patasdeaceroinoxidableajustablesenaltura terminadas en una especie de ventosas de hule que le dan el soporte y evitan vibraciones perjudiciales.

Zaranda enfriadora Debido al peso de la mquina no es necesario que esta este asegurada conpernosalsuelo,yaqueesestableensufuncionamientoporsus caractersticasfsicas.Asquenicamenteesnecesarioconectarlaala electricidadyalsistemadeventilacinqueyaseposeeenellugar,esta funciona con corriente alterna trifsica de 220 voltios.

3.3.3Funcionamiento Extrusor Estamquinautilizaunmotortrifsicode220voltiosquemedianteuna fajamueveuntornillosinfinelcualfuerzaalamezclaasalirporunmandril (agujeroredondo)quehasidocalentadopormediodeunsistemacerradode 41 circulacindeaguacaliente.Produciendoaselcordncilndricohuecoque necesitamos para llevar a cabo nuestra produccin. Mquina boleadora Cuandoyacontamosconlamezcladechicleenformadecordn continuo relleno, este es transportado por unas bandas transportadoras, donde por medio de un sensor y un mecanismo de corte, el cordn es seccionado en longitudes de un metro para luego por medio de dos rodillos sincronizados con laformadelchicledeseadoimprimelaformaalchicle,elcualdebeseguirsu camino hacia la zaranda.

Zaranda enfriadora En esta mquina se enfra el chicle que es calentado en el extrusor para podersermoldeado,esdecirelchicleconlaformadadaluegodesalirdela mquinaboleadoracaeenunabandejaoscilante(paranodaarlaformadel chicledebidoaqueelchiclecalientesedeformainclusoporsupropiopeso), queseencuentradentrodeunacarcazaalaqueseleinyectaaire acondicionado para lograr que los chicles se enfren. 42 3.3.4Distribucin en planta Ladistribucindelamaquinaranuevasercompletamenteenlnea aunque realmente no se producir nicamente el chicle con relleno lquido, sino queconunlevecambiodemoldes(rodillos)podrproducirchicledebolita comn y corriente.El esquema de la distribucin en planta es el siguiente (Ver figura 9): Figura 9. Esquema de distribucin en planta TANQUE ENCHAQUETADOMAQUINA BOLEADORAZARANDA ENFRIADORABANDEJASMANDRIL CON BOQUILLA INYECTORABANDA TRANSPORTADORABANDEJASBANDEJASBANDEJASEXTRUSORESTANTERIA DE ALMACENAJE DE PRODUCTO EN PROCESOCARRITO DE TRANSPORTE43 3.3.5Organizacin del recurso humano 3.3.5.1Organizacin para la toma de decisiones Paralaejecucindelproyectoserealizaunapresentacindela factibilidad del mismo. Llevandoestoa un procesode toma dedecisin con la siguiente jerarqua. (Ver la figura 10) Figura 10. Organigrama para el proceso de toma de decisin acerca del proyecto JUNTA DRECTVAGERENTE GENERALGERENTE DE LOGSTCA GERENTE DE MERCADEO GERENTE DE PRODUCCNENCARGADO DEL PROYECTO 44 3.3.5.2Mano de obra directa Ya que iniciaremos un nuevo proceso de produccin es necesariotomar en consideracin la cantidad de personas con las que debemos de contar para su correcto funcionamiento y puesta en marcha. Debemoscontarconpersonascapacitadasparaelusodelosdistintos tiposdemaquinara,Setieneestimadouncostodecapacitaciny entrenamientoparalalnea,habindosecontratadountcnicodeorigen francs para capacitar al personal que utilizar la mquina boleadora. Ademsdeesonecesitaremosparalapuestaenmarchadelalnea varias personas cuyos puestos se encuentran sintetizados en la tabla No. III: Tabla IIIMano de obra directa No. De personas Nombre del puestoDescripcin del puesto 1Supervisor de lnea Serelencargadodesupervisarla lneadeproduccincompletadesde las materias primas hasta su entrega en producto terminado 1Encargado de laboratorio Encargadodepesarysurtirla mayora de materias primas 45 1 Operario de molino de azcar Encargado de surtir materia prima al proceso de produccin de chicle 1Operario de la mezcladora Encargadoderealizarlamezclade toadaslasmateriasprimasquese necesitaran en la mezcla 1Operario del extrusor Encargadodealimentarelextrusor conchicleyverificarqueelcordn rellenoseadedimensiones correctas 1 Operario de la mquina boleadora Velarporqueelchicleesteen ptimas condiciones de forma, etc. Y verificar la velocidad de produccin. 1 Operario de la zaranda enfriadora Encargadodeintroducirelchicleen bandejas, luego de haberse enfriado a temperatura ambiente. 2 Operarios de la empacadora Operarlamquinaempacadoray verificarqueelempaqueesteen ptimas condiciones 3.3.6Descripcin de materias primas Goma base Lasustanciaconocidacomogomabaseesuncompuestoconstituido por elastmeros, resinas y ceras, al cual se le pueden agregar otros materiales paralaproduccindegomademascar.Generalmente,lascerasempleadas paraformulargomabasesondurasydealtopuntodefusin.Esmuycomn encontrarcerasmicrocristalinasenestetipodeformulaciones,ascomocera natural de Candelilla y ceras sintticas.46 El tipo y la cantidad de cera que se utiliza en la fabricacin de goma base dependendetrescaractersticasesenciales,lascualessemejoran sensiblemente por la presencia de cera en la mezcla: Plasticidad.Consistencia- dureza o suavidad.Apariencia- brillo. Azcar Con el nombre de azcar se identifica a la sacarosa natural. Se la extrae devegetalescomolacaadeazcar,delaremolachaazucarera,sorgo azucareroyarcedeCanad.Laprincipalfuenteeslacaadeazcaryen segundo lugar la remolacha azucarera. La caa de azcar se desarrolla bien en climas subtropicales, donde no exista posibilidad de heladas y hasta los 25 del Ecuador. Colorante El colorante alimentario es un aditivo utilizado para hacer ms apetitosos y atractivos los alimentos al aportarles un color caracterstico.Este es utilizado endiferentestiposdecocinayproductosalimenticiossiendounodelosms utilizados el amarillo. 47 Existencolorantesalimentariosdetiponaturalyartificial,llamndosea los primeros tambin pigmentos.Regularmente sin importar el tipo de colorante alimentarioalquenosrefiramosestetieneformadepolvofinoquesepuede disolver en un sin numero de sustancias. Saborizante Esunelementoimportantsimonuestroprocesodeproduccin,yaque sinestamateriaprimalamezcladechicleseriainspidaysinatractivoalguno para los consumidores.El saborizante es un concentrado lquido ya sea natural o artificial que la da sabor a nuestro producto.Sabor es el efecto que por medio del sentido del gusto percibimos de los productos alimenticios. Glucosa Laglucosaesunmonosacrido.Esteazcarsimpleesderivabledela conversin de almidn, tal como ocurre cuando maceramos el grano malteado. Losprocesadoresdeazcarpuedenhacerestetipodeazcardeunagran variedad de fuentes: maz, trigo, arroz, papa... en breve, cualquier cosa con un almidn barato podr ser utilizada en el proceso. 48 Glicerina Laglicerina (C3H8O3) es un alcohol con tres grupos hidroxilos (OH): H OHHCH2-OH | | || H---C---C---C---H o OH-CH | | || OHHOHCH2-OH Seproducecomounproductointermediodelafermentacinalcohlica. Elglicerol,juntoconloscidosgrasos,esunodeloscomponentesdelos lpidos simples. La glicerina es un lquido espeso, neutro, de sabor dulce, que al enfriarse se vuelve gelatinoso al tacto y a la vista, y que tiene un punto de ebullicin alto. La glicerina puede ser disuelta en agua o alcohol, pero no en aceites. Por otro lado, muchosproductos se disolvern englicerina ms fcilmente de lo que lo hacen en agua o alcohol, por lo que es, tambin, un buen disolvente. Laglicerinaestambinaltamente"hidroscpica",loquesignificaque absorbe el agua del aire.Por lo cual una de sus principales funciones es la de mantener el contenido de agua en los productos. 49 cido ctrico Elcidoctrico,esunslidotranslucidooblanco.seofreceenforma granular;esinodoro,saborcidofuerte,fluorescentealaireseco;Cristalizaa partirdesolucionesacuosasconcentradascalientesenformadegrandes prismas rmbicos, con una molcula de agua, la cual pierde cuando se caliente a 100o C, fundindose al mismo tiempo. Elcidoctricotieneunfuertesaborcidonodesagradable.Estecido seobtieneporunprocesodefermentacin.Elcidoctricoseobtena originalmenteporextraccinfsicadelcidodelzumodelimn.Hoyendala produccincomercialdecidoctricoserealizasobretodoporprocesosde fermentacinqueutilizandextrosaomelazadecaadeazcarcomomateria primayAspergillusnigercomoorganismodefermentacin.Lafermentacin puedellevarseacaboentanquesprofundos(fermentacinsumergida,quees el mtodo ms comn) o en tanques no profundos (fermentacin de superficie). La fermentacin produce cido ctrico lquido que luego se purifica, concentra y cristaliza. Reciclado del proceso En la frmula para la elaboracin de toda goma de mascar debera de ir incluido un porcentaje de reciclado del proceso, debido que cuando se manipula la masa de chicle para llegar a su forma final ocurren un sin fin de mermas por malformacin,rebabasenlamaquinaria,cambiosdesabor,defectosde 50 empaque, etc.Esta merma es higinica y por tal motivo se puede reutilizar en la elaboracin de una nueva mezcla. Azcar invertida Esta estcatalogada como jarabe o azcar procesada y se refiere a unasacarosa simple (mejor conocida como "azcar de tabla") que ha sido sujeto de "hidrlisis"querompelasacarosadisacridaylaconvierteensusazcares constituyentes. Elprocesodeinversinincluyeelagregadodecidoyesusualmente realizadoaaltastemperaturasparaacelerarsustiempos.Alternativamente,la enzima invertasa puede ser utilizada. Agua caliente En la actualidad el agua caliente tiene muchos usos, uno de ellos es para la produccindedistintos bienes.Enelprocesodeelaboracin del rellenode chicleseutilizacomomediodisolventeparaotrasmateriasprimas.Elagua utilizadaenelprocesotieneunatemperaturaaproximadade75grados centgrados y es tratada por medio de filtros para garantizar su pureza. 51 3.3.7Proceso de produccin: Anteriormenteenelapartado1.2.2sedioladescripcindelprocesode produccindelchicleconrellenolquido,peroparasumejorentendimientoy descripcin detallada, se presentan a continuacin los diagramas de proceso. 3.3.7.1Diagramas de proceso Existen distintos tipos de diagramas de proceso, pero bsicamente todos cumplenunafuncinsimilaryesladerepresentardeunaformaordenadala secuencia de un proceso de produccin: Para efectos de anlisis en el desarrollo del presente utilizaremos 3 tipos de diagramas los cuales son: Diagrama de operaciones del proceso (ver figura 11) Diagrama de flujo de operaciones del proceso (ver figura 12) Diagrama de recorrido (Ver figura 13) 52 Figura 11. Diagrama de operaciones del proceso 53 54 Figura 12. Diagrama de flujo de operaciones del proceso Llevar sacos de azcar al rea de molinosLnea Principal : Molinos de AzcarTriturar un tonel de 130 Kg.Pesar el tonel rea de Almacenaje de Azcar Transportar el tonel al rea de mezclado y a la marmitaI NDUSTRI APROCESADORADEGUATEMALADIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DEL PROCESOAbrir recipiente que contiene sabor4Laboratorio8Llenar y pesar recipiente conteniendo saborPesar y llenar bolsas con colorante especificoBolsas637Abrir recipiente que contiene coloranteTransportar todas las materias primas alrea de mezclado58Abrir saco que contien Acido Citrico4Pesar y llenar bolsas con Acido Citrico59Abrir recipiente que contiene GlicerinaPesar y llenar recipiente con Glicerina6Pesar goma base2 Bodega de Materia PrimaLlevar goma base al area de mezclado3Bolsas2 2Abrir tonel que contiene Glucosa3Colocar tonel en dispensadorLlevar glucosa al area de mezclado y a la marmita44Preparar recipiente para transportar la glucosa3 Area de despacho de Glucosa5Llenar cubeta con glucosa111221A1.88 min.0.98 min.1.02 min.0.26 min.1.14 min.0.68 min.1.76 min.0.36 min.2.12 min.150 mts.2.04 min.1.54 min.3.06 min.2.12 min.2.32 min.0.94 min.90 mts.1.95 min.160 mts.0.63 min.110 mts.4.08 min.3.04 min.2.05 min.160 mts.Objeto del Diagrama: Produccin de Chicle con Nmero de diagrama: 1Relleno Liquido Empieza en: rea de Molinos de AzcarTermina en: rea de Bodega de Producto TerminadoElaborado por: Jos David Junior Hernndez Olesinski Fecha: 15/08/2006.Pagina: 1/3 Mtodo: Propuesto55 I NDUSTRI APROCESADORADEGUATEMALADIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DEL PROCESOObjeto del Diagrama: Produccin de Chicle conNmero de diagrama: 1Relleno Liquido Empieza en: rea de Molinos de AzcarTermina en: rea de Bodega de Producto TerminadoElaborado por: Jos David Junior Hernndez Olesinski Fecha: 15/08/2006.Pagina: 2/3 Mtodo: Propuesto5LaboratorioAbrir recipiente que contiene sabor8Llenar y pesar recipiente conteniendo saborPesar y llenar bolsas con colorante especificoBolsas12713Abrir recipiente que contiene colorante14Abrir recipiente que contiene Azcar Invertida8Pesar y llenar recipiente con Azcar Invertida915Calentar en una marmitaInspeccion de densidad y consistencia del jarabe.1011Hechar el chicle mezclado en el carrito 6Llevar el carrito al area del extrusor10Mezclar todas las materias primas en la maquina mezcladoraABLnea Principal : Molinos de Azcar35 min.2.11 min.1.50 min.60 mts.1.88 min.0.98 min.1.02 min.0.26 min.1.74 min.1.04 min.20.00 min.0.97 min.7Llevar jarabe al rea de extrusores2.07 min.100 mts.56 Darle la forma final al chicle8BLlevar el chicle al area de empaque917Empacar el chicleEnfriar el chicle1Objeto del Diagrama: Produccin de Chicle con Nmero de diagrama: 1Relleno Liquido Empieza en: rea de Molinos de Azcar Termina en: rea de Bodega de Producto TerminadoElaborado por: Jos David Junior Hernndez Olesinski Fecha: 15/08/2006.Pagina: 3/3 Mtodo: PropuestoI NDUSTRI APROCESADORADEGUATEMALADIAGRAMA DE FLUJO DE OPERACIONES DEL PROCESOLnea Principal : Molinos de Azcar16 221 min.Llevar el chicle al cuarto fri2.89 min.25 mts.720 min.4.05 min.40 mts.178.2 min.Llevar el producto a bodega de producto terminado106Almacenamiento en Bodega de Producto Terminado4.92 min.60 mts.57 Figura 13. Diagrama de recorrido CUARTO FRIO8 82BODEGA DE MATERIA PRIMAREA DE DESPACHO DE GLUCOSALABORATORIOMOLINOS DE ZUCARREA DE MEZCLADOREA DE EXTRUSORESEMPAQUEBODEGA DE PRODUCTO TERMINADO58 3.3.8Capacidad de la lnea Conlafinalidaddedeterminarlacapacidadmximadeproduccin, tomaremosencuentacadaunodelosvaloresqueintervienenparalograr producirelcitadochicle,conptimacalidad,eficienciayenelmenortiempo, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes. Paraelclculoesindispensableutilizarlafrmulaqueencuentrala produccinporda,yesnecesariotomarencuentacadaunodelosfactores que intervienen para la produccin. Esdehacernotarqueelobjetivoprimordialdeinstalarlanueva maquinara en la planta es el de producir chicle con relleno lquido, sin embargo tambin se mejorar la capacidad de produccin de otros productos lideres para la empresa por tal razn solo el 15% de la capacidad total de la maquinara ser utilizadaparaesteproyecto.Porlocualesatribuibleparaelproyecto nicamente el 15% de todos los recursos y costos.La capacidad mxima de la produccin por da para nuestro producto es: Jornada ordinaria de trabajo Ocho horas Una hora de almuerzo = Siete horas efectivas.Una hora efectiva tiene sesenta minutos, lo que nos da: 7 horas * 60 minutos = 420 minutos instalados/da 59 8 personas laborando en el proceso productivo.1233.6 minutos por batch de tiempo estndar.85% de eficiencia. La frmula para determinar la capacidad instalada est dada por: Inicialmente se cubrir el mercado en estudio y paulatinamente el producto adquiriraceptacin.Porloqueesnecesariotomarencuentalaexpansiny crecimientodelaempresa,adecundosealasproyeccionesdeventas.Se cubrirn los mercados cercanos al municipio. 60 61 4.ESTUDIO ECONMICO Lafinalidaddeesteestudioesdeterminarelmontodelosrecursos econmicosnecesarios,paralarealizacindelproyecto.Tomandoparaello losdistintostiposdecostosqueexistenysuincidenciaenelcostototaldel proyecto. 4.1 Determinacinde los costos de produccin Eselpuntocentraldeesteestudioyaquedeladeterminacindecostos de produccin y precio de venta depende que el proyecto sea rentable o no.Es necesario agregar cierto porcentaje de holgura a los costos, debido a que todos sabemosqueesimposibleopocoprobabletenerunprocesoquetengael 100% de eficiencia. Los costos de produccin de nuestro proyecto estn resumidos por: Costo de materia prima (Ver tabla IV) Costo de mano de obra (Ver tabla V) Costo de material de empaque (Ver tabla VI) 62 4.1.1Costo de materia prima En este apartado se incluye el costo de los materiales que se trasformarn en nuestro producto terminado, no nos podemos dar el lujo de pedir la materia primaexactaparanuestroproductodebidoaquesiempreexistedesperdicio (merma) en la produccin normal. La materia prima necesaria para la produccin de chicle con relleno lquido sedivideendoscategoras,estodebidoaqueelchicleconstadegomay relleno,siendolaprimeralaquerepresentael70%delpesodelmismoyel restante 30% es ocupado por el relleno.Es decir la goma del chicle pesa 4.55 g. y el relleno 1.95 g. dando un total de6.5 g. por chicle. Tabla IV Resumen de materias primas que conforman la goma Materia primaProporcin (%) Requerimiento por batch Requerimiento mensual (kg.) Costo por kg. (USD) Costo total (USD) Costo total (Q) 1.

Goma base15.48%30.96216.72$ 1.25$ 270.90Q2,085.93 2.

Azcar blanco 59.46%118.92832.44$ 0.50$ 416.22Q3,204.89 3.

Colorante0.10%0.1981.386$ 30.00$ 41.58Q320.17 4.

Saborizante0.06%0.1240.868$ 35.00$ 30.38Q233.93 5.

Glucosa9.91%19.82138.74$ 0.40$ 55.50Q427.32 6.

Glicerina 3.10%6.19243.344$ 1.25$ 54.18Q417.19 7.

Acido ctrico0.12%0.2461.722$ 1.36$ 2.34Q18.03 8.

Reciclado 11.77%23.54164.78000 Sumatoria100.00%2001400 $ 871.10Q6,707.45 63 Tabla VResumen de materias primas que conforman el relleno Materia primaProporcin (%) Requerimiento por batch Requerimiento mensual (kg.) Costo por kg. (USD) Costo total (USD) Costo total (Q) 1Glucosa21.00%14.7102.9$ 0.40$ 41.16Q316.93 2Azcar30.00%21147$ 0.50$ 73.50Q565.95 3Saborizante0.12%0.0840.588$ 35.00$ 20.58Q158.47 4Colorante0.10%0.070.49$ 30.00$ 14.70Q113.19 5Azcar invertida15.00%10.573.5$ 0.45$ 33.08Q254.68 6Agua caliente33.78%23.646165.522 Sumatoria100.00%70490 $ 183.02Q1,409.22 El total de la suma de el costo de la materia prima de la goma y el relleno es deQ8,116.67mensuales. 4.1.2Mano de obra Lamanodeobraserefieraalacantidaddepersonasquenecesitamos comofuerzamotoradenuestraempresa.Contablementeserefierealos salariosdeobrerosquelaboranendeterminadaempresa.Parasumejor anlisis la mano de obra se puede dividir en directa e indirecta. 64 Mano de obra directa Serefierealossalariosdelaspersonasqueestnencontactoconel producto,esdecirlosobrerospropiamente.Acontinuacinsepresentanlos costos de este rubro (ver tabla VI): Tabla VI Mano de obra directa Cabe recalcar que del total de mano de obra directa que son Q13,200 y del total de prestaciones laborales que son Q5,900.00 solo el 15% es asignable a nuestro proyecto o sea que son asignables nicamenteQ1,980.00 de mano de obra directa y Q885.00 de prestaciones laborales. 65 Mano de obra indirecta Se refiere a la mano de obra que necesitamos que no est en contacto con el producto pero es necesaria para la puesta en marcha de la empresa.Esta se detallada a continuacin en la tabla VII: Tabla VII Mano de obra indirecta

Al igual que la mano de obra directa nicamente asignamos el 15 % del tiempo(porloconsiguientetambindeloscostos)alproyectosiendoestos: mano de obra indirecta Q900.00y prestaciones laborales Q450.00. 4.1.3Material de empaque Incluimosenesteapartadotodoslosmaterialesnecesariosparadarleel toquefinalalproducto,esdecirloquecubrirelproductocuandosteest terminado.Aquseincluyencajasdecartncorrugado,displaysytodoslos 66 dems materiales necesarios para el empaque de nuestro producto.Los costos estn dados en la tabla VIII. Tabla VIII Material de empaque Material de empaque Materia prima Requerimiento por batch Costo(USD)Costo total (USD)Costo total (Q) 1Bobinas23Kg$ 6.00/kg$ 138.00Q1,062.60 2Corrugados300Unidades$ 0.60C/u$ 180.00Q1,386.00 3Tapezzz6Kg$ 2.00Kg$ 12.00Q92.40 4Displays7200Unidades$ 0.13C/u$ 936.00Q7,207.20 Sumatoria$ 1,266.00Q9,748.20 4.2 Costo administrativo Elcostoadministrativoserefierealsalariodetodoelpersonal administrativo,loscostosdelosserviciosnoesencialescomotelfono, publicidadyotros,ademsalgunasempresascomolanuestratienentambin un costo administrativo fijo que en este caso es de Q15,000.00 mensuales, en este se incluyen otros gastos a los que est sujeta la empresa para su correcto funcionamiento (ver tabla IX). 67 Tabla IX Costos de administracin Gastos de administracin Sub-totalTotal Sueldos Q900.00Prestaciones laboralesQ450.00AguaQ200.00tiles de oficinaQ125.00AlquileresQ1,400.00PublicidadQ600.00TelfonoQ300.00Costo fijoQ15,000.00Q18,975.00 4.3 Costo de venta Loscostosdeventanosoloincluyenelcostoquetomahacerllegarel productoaintermediariosoconsumidores,sinomuchasotrascosasque muchasvecesasimplevistanoobservamos.Estoscostospertenecenal departamento de ventas especficamente, pero hay que tener en cuenta que el departamentodeventasmuchasvecessellamadepartamentode mercadotecnia, etc. Realmenteaquseincluyeelestudio,investigacinydesarrollodenuevos mercados o de nuevos productos que se adaptan a los gustos y necesidades de cierto grupo de consumidores, adems de la estratificacin del mismo, de cmo mejorarelporcentajedeparticipacinenelmercado,laadecuacindela publicidaddelaempresa,ymuchasotrasmsactividadesquefacilitanala empresa el vender sus productos. 68 LaempresatieneuncostofijodepublicidaddeQ600.00mensualesy adems de eso le da al distribuidor un margen de ganancia del 20%.Es decir la empresa vende el producto al distribuidor y este revende el producto un 20% ms caro que nosotros. 4.4 Costos financieros En este apartado se incluyen los costos bancarios debido a intereses sobre capital en condicin de prstamo.Debido que la empresa ha utilizado recursos propios y no se ha visto en la necesidad de realizar prstamos estos costos son nulos. Aunque hay que tomar en cuenta que en toda actividad en la que se invierte capital existe un costo que muchas veces se pasa por alto y me refiero al costo deoportunidad.Estecostosepuedeexplicarcomolaposibilidaddegenerar utilidades (tal vez mayores) que hubiese tenido el capital al ser invertido en otro proyecto. 4.5 Inversin total fija La realizacin de un nuevo proyecto comprende la adquisicin de activos fijosotangiblesnecesariosparalapuestaenmarchayoperacindela empresa.Por activo fijo o tangible (que se puede tocar) se entienden los bienes propiedaddelaempresacomoterrenos,edificios,maquinaria,equipo 69 mobiliario,vehculos,herramientas,equipodecomputacin,etc.Elmontoy resumen de los activos fijos aparece en la tabla X.

Tabla X Activos fijo Activo fijo Costo unitario (USD) Costo total (USD) Costo total (Q) SUBTOTAL Costos atribuibles al proyecto TOTAL Inmuebles Edificio que albergara la planta$ 20,000.00 Q154,000.00Q154,000.00Q23,100.00Q23,100.00 Mquinaria y herramientas 2Molino de azcar$25,000.00$ 50,000.00Q385,000.00 Q57,750.001Mquina mezcladora$35,000.00$ 35,000.00Q269,500.00 Q40,425.001Extrusor$35,000.00$ 35,000.00Q269,500.00 Q40,425.001Mquina boleadora$43,000.00$ 43,000.00Q331,100.00 Q49,665.002 Rodillos nuevos para la mquina boleadora$2,000.00$ 4,000.00Q30,800.00 Q4,620.001Zaranda$4,000.00$ 4,000.00Q30,800.00 Q4,620.002Tanques de almacenaje con motorizacin$2,500.00$ 5,000.00Q38,500.00 Q5,775.001Bomba de inyeccin$5,000.00$ 5,000.00Q38,500.00 Q5,775.001Empacadora$25,000.00$ 25,000.00Q192,500.00 Q28,875.00 Herramienta diversa$150.00$ 150.00Q1,155.00Q1,587,355.00Q173.25Q238,103.25 Mobiliario y equipo 1Mesa de trabajo $ 75.00$ 75.00Q577.50 Q86.632Archivos $ 90.00$ 180.00Q1,386.00 Q207.901Escritorio$ 70.00$ 70.00Q539.00 Q80.85 Equipo de proteccin$ 200.00$ 200.00Q1,540.00 Q231.001Computadora$ 650.00$ 650.00Q5,005.00Q9,047.50Q750.75Q1,357.13 Gastos de instalacion Instalacin elctrica$ 650.00$ 650.00Q5,005.00 Q750.75 Instalacin de aire comprimido$ 900.00$ 900.00Q6,930.00 Q1,039.502 Extintores$ 30.00$ 60.00Q462.00 Q69.30 Montaje de mquinaria$ 17,000.00$ 17,000.00Q130,900.00Q143,297.00Q19,635.00Q21,494.55

Total de activo fijo Q1,893,699.50 Q284,054.93 4.6Depreciaciones Ladepreciacinesunprocedimientocontablecuyofinesdistribuirde manera sistemtica y razonable, el costo de los activos fijos tangibles menos su valor de desecho (si lo tienen) entre la vida til estimada de la unidad. 70 Depreciaciones

Costo unitario (USD) Costo total (USD) Costo total (Q) Costos atribuibles al proyecto Depreciaciones TOTAL DEPRECIADO Inmuebles (5%)

Edificio que albergara la planta$ 20,000.00 Q154,000.00Q23,100.00Q1,155.00Q1,155.00 Mquinaria y herramientas (20%) 2Molino de azcar$25,000.00$ 50,000.00Q385,000.00Q57,750.00Q11,550.001Mquina mezcladora$35,000.00$ 35,000.00Q269,500.00Q40,425.00Q8,085.001Extrusor$35,000.00$ 35,000.00Q269,500.00Q40,425.00Q8,085.001Mquina boleadora$43,000.00$ 43,000.00Q331,100.00Q49,665.00Q9,933.002 Rodillos nuevos para la mquina boleadora$2,000.00$ 4,000.00Q30,800.00Q4,620.00Q924.001Zaranda$4,000.00$ 4,000.00Q30,800.00Q4,620.00Q924.002 Tanques de almacenaje con motorizacin$2,500.00$ 5,000.00Q38,500.00Q5,775.00Q1,155.001Bomba de inyeccin$5,000.00$ 5,000.00Q38,500.00Q5,775.00Q1,155.001Empacadora$25,000.00$ 25,000.00Q192,500.00Q28,875.00Q5,775.00 Herramienta diversa$150.00$ 150.00Q1,155.00Q173.25Q34.65Q47,620.65 Mobiliario y equipo (20%) 1Mesa de trabajo $ 75.00$ 75.00Q577.50Q86.63Q17.332Archivos $ 90.00$ 180.00Q1,386.00Q207.90Q41.581Escritorio$ 70.00$ 70.00Q539.00Q80.85Q16.17Q75.08 Equipo de computacion (33.33%) 1Computadora$ 650.00$ 650.00Q5,005.00Q750.75Q250.22Q250.22 Articulos no especificados (10%) Equipo de proteccin$ 200.00$ 200.00Q1,540.00Q231.00Q23.10Q23.10 SUMATORIAQ47,695.73 Las depreciaciones de los distintos activos fijos existentes en el proyecto estn dadas enla tabla XI. Tabla XI Depreciaciones de activo fijo 4.7 Capital de trabajo Desdeelpuntodevistacontablelodefiniremoscomoladiferencia aritmticaentreelactivocirculanteyelpasivocirculante.Desdeelpuntode vista prctico, esta representado por el capital adicional, distinto de la inversin 71 con que hay que contar para que empiece a andar el proyecto, esto debido que hay que financiar la primera produccin antes de recibir ingresos. Este capital lo constituyen la materia prima, alquileres, mano de obre directa e indirecta, prestaciones laborales, energa elctrica, etc. Ver tabla XII Tabla XII Capital de trabajo Gastos Directos Materia primaMasa de chicleQ6,707.45 Relleno lquidoQ1,409.22 Material de empaqueQ9,748.20Q17,864.87Mano de obra directa Mano de obra directa1980Prestaciones laborales8852865

Gastos indirectos Repuestos y lubricantesQ300.00 Energa elctricaQ15,000.00Q15,300.00

Total de costos de fabricacinQ36,029.87

Gastos de administracin Sueldos Q900.00 Prestaciones laboralesQ450.00 AguaQ200.00 tiles de oficinaQ125.00 AlquileresQ1,400.00 PublicidadQ600.00 TelfonoQ300.00 Costo fijoQ15,000.00Q18,975.00Q18,975.00

Total del capital para trabajar el primer mesQ55,004.87 72 4.8 Costos anuales, costo de produccin y precio de venta Los costos anuales de nuestra empresa estn resumidos en la tabla XIII: Tabla XIII Costos anuales COSTOS ANUALES Costo variable

Materia primaQ214,378.44Mano de obra directaQ23,760.00Prestaciones laboralesQ10,620.00Energa elctricaQ180,000.00AguaQ2,400.00TelfonoQ3,600.00tiles de oficina y otros1500Repuestos y lubricantesQ3,600.00Q439,858.44

Costos fijos Mano de obra indirectaQ10,800.00Prestaciones laboralesQ5,400.00AlquileresQ16,800.00Costo administrativo fijoQ180,000.00PublicidadQ7,200.00DepreciacionesQ47,695.73Q267,895.73

Total de costos anuales Q707,754.17 73 4.8.1Costo unitario del producto Costo unitario variable C.U.V.==ao prod unidiables tos. .var _ cos Q0.13 Costo unitario de venta C.U.T.= =ao prod unidtotales tos. ._ cos Q0.20 4.9Precio de venta del producto Enrelacinalpreciodeventasedeseaunporcentajedeutilidadbruta del 25% o ms sobre el costo; el impuesto a pagar es de 12% (IVA)y el costo total es de Q0.22, de donde: P.V.=63 . 0. . .. . * 12 . 0 . . * 20 . 0 . . .T U CV P V P T U C = + + = Q 0.33 74 Donde. P.V.= precio de venta C.U.T.= costo unitario de venta Recordemosqueenelapartado2.6delestudiodemercadosehaba propuesto un precio de introduccin de Q0.35 por unidad, y siendo este mayor a loscostossetomapreciodeventadenuestroproductopersiguiendotenerel mayorbeneficioposible.Siendoenestecasonuestromargendeutilidadde 30.8%.. 4.10 Retorno de la inversin 4.10.1Rentabilidad del proyecto Aqusedeterminaquetanbeneficiosoeselproyecto,sedebehacerel anlisis del proyecto estudiando si las utilidades tienen un rendimiento acorde al monto de lainversin.

EnlatablaXIVsemuestralautilidadcalculadadeproyectotomando como referencia la utilidad neta obtenida de la venta total nuestro producto para el primer ao. 75 Tabla XIV Utilidad del Proyecto DescripcinValor% Valor de ventaQ1,209,600.00100% Costo total de Produccin Q 707,754.1759% Utilidad netaQ501,845.8441% LarentabilidaddelproyectosemuestraenlatablaXV,paralacualla rentabilidad sobre la inversin es el resultado de la utilidad neta sobre el total de ingresos,larentabilidadsobrecostosesutilidadnetasobrecostototalde produccin y la rentabilidad sobre ventas se logra con la utilidad neta. Tabla XVRentabilidad del Proyecto Rentabilidad% Sobre la inversin106% Sobre costos71% Sobre ventas41% 4.11Tiempo de retorno Se refiere al lapso de tiempo que tendremos que esperar para recuperar nuestrainversin,estetiemposeobtieneconelndiceTRC,utilizandolos 76 ingresosyegresosdelestadoderesultadosdelprimeraodeoperacin(ver tabla XVI) TRC=neta Utilidadegresos de total__ _ Tabla XVI Tiempo de retorno TRC=

0.95Aos 340 Das 11.2Meses 4.12 Punto de equilibrio Este es el volumen mnimo anual de ventas que debemos tener para no perderniganar,esdecireselpuntoneutroenelquenuestroscostosson exactamenteigualesanuestrosingresos.Paradeterminarlousamosla siguiente frmula: ===Q0.13 35 . 03 Q267,895.7. . . . . .. .. . .Q V U C V U PF CA E P 1,202,804 77 P.E.A= punto de equilibrio anual C.F.= costos fijos P.U.= precio unitario de venta C.U.V.= costo unitario variables Tendremos que producir1,202,804 unidades para estar en punto neutral o sea donde no tenemos perdidas ni ganancias, esto al ritmo de produccin con que contamos seria en aproximadamente 4 meses. Grfica del punto de equilibrio (Ver fig. 14) Figura 14.Punto de equilibrio 78 79 5.ESTUDIO FINANCIERO OEVALUACIN ECONMICA Esteestudiocuyoprincipalfinesdeterminarlosprincipalesindicadores econmicosyfinancierosbsicospretendegarantizarlaatencinhaciael proyectoylaoportunidadqueexistedegenerarrentabilidadocupandoeste nichodemercadoqueparanosotroshastaahoraerainexplorado.Cabe mencionarquelaevaluacindelproyectoactualserealizaraaunplazode5 aos, ya que esta es la vida til estimada del mismo. 5.1 Estados financieros de la empresa en el primer ao de operacin AcontinuacinenlatablaXVIIsepresenteelbalancederesultadosdela empresa en el primer ao de operacin de la misma: Tabla XVIIEstado de resultados para el primer ao Estado de resultados

Ventas netasQ1,209,600.00 Costo de produccinQ439,858.44Gastos de administracinQ267,895.73Q707,754.17 Utilidad neta en operacin Q501,845.84

Gastos por imprevistosQ10,000.00 Utilidad antes impuesto Q491,845.84 80 Tabla XVIII Flujo de caja Flujo de caja Concepto1er. ao2do. ao3er. Ao4to. Ao5to. Ao Ingresos Ventas anuales Q1,209,600.00Q1,451,520.00Q1,741,824.00Q2,090,188.80Q2,508,226.56 Saldo de anteriosQ0.00Q0.00Q0.00Q0.00Q0.00 Total de ingresosQ1,209,600.00Q1,451,520.00Q1,741,824.00Q2,090,188.80Q2,508,226.56 Egresos Materia prima q 214,378.44 Q257,254.13Q308,704.95Q370,445.94Q444,535.13 Mano de obra directa Q 23,760.00 Q28,512.00Q34,214.40Q41,057.28Q49,268.74 Prestaciones Laborales Q 10,620.00 Q12,744.00Q15,292.80Q18,351.36Q22,021.63 Energia Electrica Q 180,000.00 Q216,000.00Q259,200.00Q311,040.00Q373,248.00 Repuetos y Lubricantes Q3,600.00 Q4,320.00Q5,184.00Q6,220.80Q7,464.96 Mano de obra Indirecta Q 10,800.00 Q12,960.00Q15,552.00Q18,662.40Q22,394.88 Prestaciones laborales q5,400.00 Q6,480.00Q7,776.00Q9,331.20Q11,197.44 Alquileres Q 16,800.00 Q20,160.00Q24,192.00Q29,030.40Q34,836.48 Imprevistos Q 10,000.00 Q12,000.00Q14,400.00Q17,280.00Q20,736.00 Otros (publicidad gastos administrativos fijos, etc) Q 194,700.00 Q233,640.00Q280,368.00Q336,441.60Q403,729.92 Total de Egresos Q 670,058.44 Q804,070.13Q964,884.15Q1,157,860.98Q1,389,433.18 Saldo al final del aoQ539,541.56Q647,449.87Q776,939.85Q932,327.82Q1,118,793.38 5.2 Valor presente neto del proyecto Serefierealvalorquetieneactualmenteelflujodeingresosyegresosde nuestroproyecto.Tomandoencuentaqueeldinerocambiadevalorconel tiempo. Figura 15. Representacin del flujo de caja del proyecto 123450 81 La inversin inicial del proyecto, es deQ991,809.09 y los ingresos por ao estn dados en la tabla XIX que corresponde al flujo de caja de los 5 aos de vida til del proyecto. Para el clculo del valor presente neto adems del costo inicial y el flujo de caja necesitamos una tasa de descuento, con la cual compararemos el valor deldineroenlosdistintosperiodosenelaocerooseaenelpresente.Esta tasarecibeelnombretasamnimaatractivaderetornoysedefinecomoel premioalriesgodeunainversin,enotraspalabraseslatasadecrecimiento de la inversin por sobre la inflacin. Muchas empresas como la nuestra tienen tasas fijas para sus inversiones nosotros utilizamos el 20 % debido que la venta deestetipodeproductosimplicariesgomedio,hayquetenerencuentaque mientras mas riesgoso es un negocio mas se debe ganar es decir la tasa debe ser mayor. LasfrmulasautilizarenelclculodelValorPresenteNetosonlas siguientes: +=nniFNEVPN0) 1 ( 5 4 3 2 1 0) 2 . 0 1 (38 . 793 , 118 , 1) 2 . 0 1 (82 . 327 , 932) 2 . 0 1 (85 . 939 , 776) 2 . 0 1 (87 . 449 , 647) 2 . 0 1 (56 . 541 , 539) 2 . 0 1 (09 . 809 , 991++++++++++||.|

\|+=Q Q Q Q Q QVPN 82 Tabla XIXValor Presente Neto VPN=Q1,256,280.75 5.3 Tasa Interna de Retorno Esimportanterecalcarelimpactoquetieneesteindicadorenlatomade decisionesacercadeunproyectodebidoaquesilamismaesmuybaja,el proyectonopercibirlosingresosesperadosyesmejoroptarporotraopcin de inversin, es decir el proyecto es demasiado riesgoso. Para el clculo de la misma se utilizaron algunos datos encontrados en el apartado 5.2El valor de la TIR esta dado en la tabla XX Parael clculodelaTIR sedebe encontrar que tasadedescuento vuelve nuestro VPN, esto se realiza de la siguiente manera: 0) 1 (38 . 793 , 118 , 1) 1 (82 . 327 , 932) 1 (85 . 939 , 776) 1 (87 . 449 , 647) 1 (56 . 541 , 539) 1 (09 . 809 , 9915 4 3 2 1 0=++++++++++||.|

\|+=iQiQiQiQiQiQVPN EstaeslafrmulautilizadaparaelclculodelVPNigualadaaceroycon una tasa desconocida i que es la que deseamos encontrar y representa la TIR 83 Tabla XX Determinacin de la TIR TIR=62.43% Como podemos observar la TIR es mayor que la TMAR lo cual significa que nuestroproyectoesfactibleyaquelaTMAReslatasamnimaatractivade retorno, es decir es lo menos que uno puede esperar de una inversin, 5.4 Relacin beneficio costo Debidoqueelproyectoesdendoleprivadayconfineslucrativos,noes aplicablelarelacinbeneficiocostoyaqueestanicamentecorrespondea proyectossociales,midiendoelimpactosocialquetieneelproyecto cuantificando a las personas a las cuales beneficia el mismo. 5.5 Anlisis de sensibilidad En el anlisis de sensibilidad se hacen variar ciertos factores determinantes enel proyectopara comprobarpor medio de simulacin matemtica si estees 84 realmenterentable.AcontinuacinsepresentalatablaXXIlacualnos presenta los resultados de dichas pruebas o simulaciones. Tabla XXI.TIR y VPN y precio de venta con el costo de materia prima duplicado. TIR=25% VPN=Q292,141.21 Precio de VentaQ0.42 Apesarquenuestromargendeutilidadsevebastantedisminuidoel proyecto es capaz de soportar la duplicacin de sus costos de materias primas noassiestesetriplicara.YaquepodemosobservarquelaTIResmuy pequeay es casi igual a la TMAR. Ahora si se duplicaran los servicios como agua, luz, telfono y alquileres, el proyecto seria incapaz de cumpliry se tendranperdidas, preciode venta esta por arriba del precio de venta del lder, lo cual no es posible (Ver tabla XXV).

85 Tabla XXII.TIR y VPN y precio de venta con los servicios duplicados TIR=2% VPN=(Q266,753.60) Precio de VentaQ0.51 Cuandoelvolumendeventasbajaseveafectadoyestenopodra disminuir a menos de 209 500 unidades mensuales, debido a que en este punto la TIR y la TMAR son iguales (Ver tablaXXII), lo que refleja que no convendra invertir en el proyecto sino que habra que buscar otra alternativa de inversin. Tabla XXIIIDisminucin del volumen de ventas. TMAR=15% TIR=15% VPN=Q2,961.47 Precio de VentaQ0.35 86 87 6.EVALUACIN DE IMPACTO AMBIENTAL 6.1 Impactos en el ambiente 6.1.1Desechos producidos Durante el proceso de produccin de chicle con relleno es muy reducida la emanacin do desperdicios o desechos ya que el proceso de produccin de este tipo de productos es muy limpio y casi todo se puede reciclar. Parapodertenerunamejorideadelosdesechosqueseproducenen este proceso los ordenas segn su tipo de la siguiente forma: Desechos slidos Los desechos en estado material solid producidos comnmente son: Basura de empaque de las materias primas 88 oBolsas de nylonoCostalesoToneles de plstico y metal oRecipientes de cartn Material de empaque defectuosoy merma del proceso oPapel laminado oCorrugados oOtros tipos de papel y celofn. Chicle que por algn motivo es defectuoso y debe de reciclarse. oDefectos en el proceso oProblemas en el empaque oExcedentes en la maquinara y de produccin Grasas Lubricantes 89 Desechos lquidos Sonrelativamentemnimoslosdesechosenestadolquidoemanados pudindose resumir en los siguientes. Agua de desage. Agua caliente es condensado de las tuberas, etc. Yalgunosdesechoslquidospeligrososquedebentratarseconel debido cuidado como lo son: oAceites minerales,sintticos y de grado alimenticio. Desechos gaseosos Elprocesodeproduccindechiclenoemananingntipodedesecho gaseoso, debido a su naturaleza intrnseca. 90 6.2 Medidas de mitigacin Llamaremosmedidasdemitigacinatodoaquelactoquebusqueeliminar por completo o disminuir los efectos perjudiciales de los desechos producidos y otros productos de la accin humana. Existen diversas medidas que nos ayudas a mitigar (disminuir) los daos al ambientepreviamenteestablecidasenlaempresa,entreestasmedidasse encuentran: 6.2.1 Procesos del reciclaje Cuando nos referimos a reciclar