Prije početka - Poslovni plan

Program Elaborat omogućuje izdradu svih vrstainvesticijskih elaborataposlovnih planovalikvidnostnih planovasanacijskih planovadokumenata za razpise (ukljućujuči cost benefit analizu i izraćune prema radnom dokument br. 4 Europske zajednice).

U ovom dokumentu izradjen je investicijski elaborat za postojece poduzece sa novom djelatnošcu. Investicija nema utjecaja na postojece poslovanje. Plan postojeceg poslovanje je prikazan kao OSTALO POSLOVANJE.

Polazište za izracune su podaci iz bilansa i racuna dobiti i gubitka za godinu prije pocetka planiranja i analiticki podaci za dugorocne kredite.

Izgled dokumenta bi mogao biti i drugćiji. Korisnik programa Elaborat može birati izmedju 200 različitih ispisa (npr. ispisi sa usporednjenjem sa investicijom i brez investicije kod investicijskih elaborata za postojeća poduzeča ili ispisi bez usporedbe za jednostavne poslovne planove itd.).

Program Elaborat

Prije početka

AKC d.o.o., Kavškova 13, Ljubljana tel 386 1 515 3212 0 1

Stil trade d.o.o.

Zadar, Na obali 15

Datum: 08.06.2011

VALMONT d.o.o., Zagreb, Metalčeva 5

Investicijski elaborat

Program Elaborat Kupnja pansiona Rustica

Ugostiteljski objekt Rustica

1 1 Osnovni podaci o investitoru

2 2 Autori elaborata i odgovorne osobe

3 3 Sažetak investicijskog elaborata

4 4 Analiza prodajnog tržišta

5 5 Razvoj i proizvodnja

6 6 Analiza prednosti, slabosti, prilika i opasnosti

7 7 Investicije u osnovna sredstva

8 8 Obračun amortizacije

9 9 Pregled plaćanja za osnovna sredstva

10 10 Mjesečna dinamička kalkulacija - za sve proizvode

11 11 Mjesečna dinamička kalkulacija: HRANA

12 12 Mjesečna dinamička kalkulacija: PIĆE

13 13 Mjesečna dinamička kalkulacija: BAZEN

14 14 Godišnja dinamička kalkulacija po proizvodima

15 15 Godišnja kalkulacija proizvoda: HRANA

16 16 Prag rentabilnosti

17 17 Izračun obrtnih sredstava za sve proizvode

18 18 Uvjeti plačanje i vezivanje

19 19 Pregled planiranih dugoročnih kredita

20 20 Plan otplate kredita br. 1

21 21 Rentabilnost investicije

22 22 Podaci za izračun rentabilnoti investicije

23 23 Podaci za izračun financijske rentabilnosti investicije

24 24 Komparativna analiza osjetljivosti investicije

25 25 Struktura financiranja investicije

26 26 Terminski plan investicije

27 27 Računi dobiti i gubitka s investicijom

28 28 Uspoređivanje računa dobiti i gubitka s investicijom i bez prema staln

29 29 Bilance s investicijom

30 30 Novčani tijek s investicijom

31 31 Pokazatelji poslovanja

32 32 Prihodi i dobit u grafikonima


Sadržaj

Stranica Naslov


Stil trade d.o.o. Naziv

Zadar, Na obali 15 Naslov

5334443 Matični broj

44433333 Porezni broj

Šifra djelatnosti

0333 499 Telefon

Telefon

Faks

Zagrebačka banka Banka

Banka

Ugostiteljski objekt Rustica Projekt

Sv. Petar u šumi Istra Lokacija

Šifra djelatnosti projekta

Važnost projekta

Kratko predstvaljanje investitora

Stil trade d.o.o. je novo ustanovljeno ugostiteljkso poduzeće koje će se baviti s cjelokupnim rukovođenjem objektom Rusticau sv. petru u šumi - Istra.Vlasnik poduzeća je Stjepan Benečić koji je ujedno i direktor.Poduzeće trenutno ima jednog zapsolenog , ali po kupnji objekta planira zaposliti još četiri osobe ( kuhar, kuharski pomoćnik i 2 konobara).


Osnovni podaci o investitoru

Program Elaborat Kupnja pansiona Rustica 1 1

Autori

Josip Andrić

Direktor Područje

01 555 3346 Telefon

Direktor Radno mjesto

E adresa

Milivoj Strašni

Istraga tržišta Područje

01 3343 234 Telefon

Direktor prodaje Radno mjesto

E adresa

Odgovorne osobe

Josip Andrić

Cjelokupno poslovanje Područje

01 555 3346 Telefon

Direktor Radno mjesto

Možda opis njegovih iskustava u prošlosti ....

E adresa


Autori elaborata i odgovorne osobe


Uvjeti poslovanja

25,000Porezna stopa % 0,000Porezna olakšica % 30Dani vezivanja za plaće

31.12.2001Početak projekcije 72Dužina projekcije 0,000Kamatna stopa za krat. fin. investicije 0,000Kamatna stopa za dug.fin. investicije 0,000Kamatna stopa za kratk. kredite

Struktura investicije struktura financiranja

%INVESTICIJE IZNOS

91,085 5.714.671Ulaganja u osnovna sredstva 8,915 559.296Investicije u obrtna sredstva

100,000Ukupno investicije 6.273.967

%IZNOSIZVORI FINANCIRANJA

51,415 3.225.764Vlastita sredstva 0,000 0Povećanje kapitala

48,585 3.048.203Krediti

100,000Ukupno izvori financiranja 6.273.967

Rentabilnost investicije

8,000Diskontna stopa % 2.647.562Neto sadašnja vrijednost

54,0Rok vraćanja u mjesecima 4,5Rok vraćanja u godinama

21,934Interna stopa rentabilnosti

Stil Trade d.o.o. je novoosnovano poduzeće za ugostiteljsku djelatnost koje u potpunosti misli preuzeti već uhodani turistički objekt Rustica u Sv. Petru u šumi u Istri.

Subvencije 0 0,000 0 0,000


Sažetak investicijskog elaborata


Opis tržišta

Objekt pansion Rustica spada u turističko područje Istrer koje se naglo razvija sa orijentacijom na seoski turizam.Područje nudi velike mogućnosti za aktino i potpuno korištenje slobodnog vremna bilo preko praznika i vikenda tako i za godišnje odmore.Ponuda regije je veoma raznolika pa osim prirodnih bogatstava nudi i mnogobrojne kulturne spomenike ( crkve, gradove, kapelce, muzeje, stare stancije isl.), kao i mnogobrojna kutnurna i društvena događanja.Cjelokupno područje pruža mnogobrojne mogućnosti i za aktino provođenje godišnjeg odmora ( biciklizam, jahanje, pješačke ture, posjete mnogobrojnim špiljama, plivanje zbog blizine mora. lov i ribolov, paragliding i dr.).

Analiza konkurencije

Objekt je na području na kojem i nema neke ozbiljnije konkurencije jer ne postoji niti jedan objekt toga tipa i sa toliko sadržaja. Postoji dosta restrorana ili krčmi, iznajmljivača privatnih soba i apartmana, ali oni ne nude cjelovitu ponudu kao Rustica.Pansion Rustica ima mnogo redovnih domaćih i stranih gostiju koji se zadovoljni vraćaju svake godine.

Pansion nudi raznovrsnu domaću hranu, kao i pripremu lunch paketa kada gosti odlaze na obilaske okoline. osim prehrane i nožćenja pansion nudi i dosta sportskog sadržaja.Na ovom području bi možda jedninu konkurenciju predstvaljali veliki hotelski kompleksi na obali ( Poreč i Rovinj), koji prednjače opsegom ponude, iako je naša prednost u domaćoj atmosferi i izuzetnoj okolini objekta iz čega slijedi da naši gosti cijene neke druge vrijednosti.


Analiza prodajnog tržišta


Strategija prodaje i razvoj

Investitor planira s različitim popustima za stalne goste graditi povjerenje i lojalnost.Također planira ulagati u marketing na način da štampa više vlastitih kataloga i brošura te ih distribuira preko turističkih agancija kako u zemlji tako i u inozemstvu ( posebno Italija, Austrija, Njemačka).Svoju ponudu će investitor proširiti izgradnjom unutarnjeg bazena, proširivanjme restorana i na taj način postati još privlačniji i za potencijalne goste svoga objekta . Izgradnja unutarnjeg bazena podrazumijeva i proširenje sezone ui u zimskim mjesecima.


Razvoj i proizvodnja


Prijednosti investitora

Opseg ponude objekta nema prave konkurencije u bližoj okoliniOdlična lokacija objekta ( nedirnuta priroda, biciklističke i pješačke trase i dr.)Dobar prinos djelatnostiVeliki broj zadovoljnih gostiju koji se vraćaju svake godine.a

Slabosti investitora

Financijska slabost poduzeća gledajući na ciljeveObjekt je relativno nepoznat u široj Hrvatskoj i inozemstvuRelativna neiskorištenost šireg truističkog područja.a

Prilike

Širenje objekta i izgradnja unutarnjeg bazena s kojim ćemo ljetnu sezonu proširiti na cjellokupnu godinu.Proširenje restorana.Ulaganje u druge djelatnosti turizma ( organizacija izleat i priredbi, prodaja suvenira i sl.).a

Opasnosti

Trenutno je ponuda veća od potražnje ( ali gledajući na trendove u turizmu ta opasnost je relativno mala).


Analiza prednosti, slabosti, prilika i opasnosti


Naziv investicije Vrijednost Datum nabave

Kol. Cijena

REŽIJE Investicije po proizvodu 5.714.671

GRAĐEV. OBJEKT 30.10.2002 4.128.785,00 1 4.128.785,00

ZEMLJIŠTE 30.10.2002 574.198,00 1 574.198,00

OPREMA 30.10.2002 1.011.688,00 1 1.011.688,00

5.714.671,002002Ukupno

5.714.671,00Ukupno

Osnovna sredstva uključuju zemljište veličine 12.000 m2, objekat koji posjeduje restoran, kuhionju, vrt, sobe i bazen s toboganom, dječje igralište i igralište za košarku i odbojku.


Investicije u osnovna sredstva

7


Naziv investicije Vrijednost Rok trajanja

u mjese�ima

Amortizacijska

stopa %

Amortizacija

GODIŠNJA

Amortizacija

MJESEČNA

REŽIJE 5.714.671,00 27.183 326.201

3,000GRAĐEV. OBJEKT 4.128.785,00 400,000000 10.322 123.864 0,000ZEMLJIŠTE 574.198,00 0,000000 0 0

20,000OPREMA 1.011.688,00 60,000000 16.861 202.338

27.183 326.201 5.714.671Ukupno


Obračun amortizacije


%VrijednostNaziv investicije

Datum Datum

nabave plaćanjaplaćanja plaćanja

IznosPDV

%

30.10.200230.10.2002 100,000GRAĐEV. OBJEKT 4.128.785,00 4.128.785,00 0,00

30.10.200230.10.2002 100,000ZEMLJIŠTE 574.198,00 574.198,00 0,00

30.10.200230.10.2002 100,000OPREMA 1.011.688,00 1.011.688,00 0,00

Ukupno u godini 2002 5.714.671,00

5.714.671,00Ukupno


Pregled plaćanja za osnovna sredstva


643.750 208.333 0 100.000 77.917 1 1.030.000

OSTALO POSLOVANJE 643.750 208.333 0 100.000 77.917 1.030,00 1.030.000

643.750 208.333 0 100.000 77.917 2 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 3 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 4 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 5 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 6 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 7 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 8 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 9 1.030.000


643.750 208.333 0 100.000 77.917 10 1.030.000


749.786 759.907 49.347 127.183 -330.772 11 1.355.452

HRANA 41.236 0 0 0 84.436 1.963,64 125.673

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 64.800 0 0 0 123.709 11.781,82 188.509

REŽIJE 0 551.574 49.347 27.183 -628.104 0,00 0

829.314 759.907 49.347 127.183 -174.663 12 1.591.088

HRANA 72.164 0 0 0 147.764 3.436,36 219.927

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 113.400 0 0 0 216.491 20.618,18 329.891

REŽIJE 0 551.574 49.347 27.183 -628.104 0,00 0

2002 8.016.600 3.603.148 98.694 273.731 13.246.540 50.300,00 1.254.367

684.366 223.655 1.371 127.183 100.395 1 1.136.970

HRANA 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

684.366 223.655 1.371 127.183 100.395 2 1.136.970

HRANA 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

684.366 223.655 1.371 127.183 100.395 3 1.136.970

HRANA 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270



Mjesečna dinamička kalkulacija - za sve proizvode

Količina Prihodi Fiksni troškovi Amortizacija Mjesec Tr.osoblja Dobit Varijab. troškovi


PIĆE 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

712.770 223.655 1.371 127.183 158.391 4 1.223.370

HRANA 47.628 0 0 0 97.524 2.268,00 145.152

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 2.079 0 0 0 3.969 378,00 6.048

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

726.972 223.655 1.371 127.183 187.389 5 1.266.570

HRANA 61.236 0 0 0 125.388 2.916,00 186.624

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 2.673 0 0 0 5.103 486,00 7.776

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

777.977 223.655 1.371 127.183 475.963 6 1.606.149

BAZEN 8.399 0 0 0 201.580 8.399,16 209.979

HRANA 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

777.977 223.655 1.371 127.183 475.963 7 1.606.149

BAZEN 8.399 0 0 0 201.580 8.399,16 209.979

HRANA 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

777.979 223.655 1.371 127.183 476.024 8 1.606.212

BAZEN 8.402 0 0 0 201.640 8.401,68 210.042

HRANA 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

755.376 223.655 1.371 127.183 245.385 9 1.352.970

HRANA 88.452 0 0 0 181.116 4.212,00 269.568

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 3.861 0 0 0 7.371 702,00 11.232

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

705.669 223.655 1.371 127.183 143.892 10 1.201.770

HRANA 40.824 0 0 0 83.592 1.944,00 124.416

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 1.782 0 0 0 3.402 324,00 5.184

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

691.466 223.655 1.371 127.183 114.894 11 1.158.570

HRANA 27.216 0 0 0 55.728 1.296,00 82.944

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270






PIĆE 1.188 0 0 0 2.268 216,00 3.456

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

712.770 223.655 1.371 127.183 158.391 12 1.223.370

HRANA 47.628 0 0 0 97.524 2.268,00 145.152

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 2.079 0 0 0 3.969 378,00 6.048

REŽIJE 0 15.322 1.371 27.183 -43.876 0,00 0

2003 8.692.050 2.683.858 16.449 2.737.482 15.656.040 76.570,80 1.526.201

709.428 300.262 8.225 127.183 38.819 1 1.183.917

HRANA 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

709.428 300.262 8.225 127.183 38.819 2 1.183.917

HRANA 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

709.428 300.262 8.225 127.183 38.819 3 1.183.917

HRANA 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

744.726 300.262 8.225 127.183 110.081 4 1.290.477

HRANA 48.951 0 0 0 100.233 2.331,00 149.184

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

762.375 300.262 8.225 127.183 145.712 5 1.343.757

HRANA 62.937 0 0 0 128.871 2.997,00 191.808

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 16.484 0 0 0 31.469 2.997,00 47.952

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

829.720 300.262 8.225 127.183 598.170 6 1.863.561

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

829.720 300.262 8.225 127.183 598.170 7 1.863.561

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964





HRANA 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

829.725 300.262 8.225 127.183 598.274 8 1.863.669

BAZEN 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

HRANA 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

797.673 300.262 8.225 127.183 216.974 9 1.450.317

HRANA 90.909 0 0 0 186.147 4.329,00 277.056

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 23.809 0 0 0 45.454 4.329,00 69.264

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

735.901 300.262 8.225 127.183 92.265 10 1.263.837

HRANA 41.958 0 0 0 85.914 1.998,00 127.872

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 10.989 0 0 0 20.979 1.998,00 31.968

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

718.252 300.262 8.225 127.183 56.634 11 1.210.557

HRANA 27.972 0 0 0 57.276 1.332,00 85.248

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 7.326 0 0 0 13.986 1.332,00 21.312

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

744.726 300.262 8.225 127.183 110.081 12 1.290.477

HRANA 48.951 0 0 0 100.233 2.331,00 149.184

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

2004 9.121.100 3.603.148 98.694 2.642.817 16.991.960 123.752,72 1.526.201

730.200 300.262 8.225 127.183 51.693 1 1.217.563

HRANA 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

730.200 300.262 8.225 127.183 51.693 2 1.217.563

HRANA 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0





730.200 300.262 8.225 127.183 51.693 3 1.217.563

HRANA 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

765.876 300.262 8.225 127.183 123.729 4 1.325.275

HRANA 49.613 0 0 0 101.588 2.362,50 151.200

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

783.714 300.262 8.225 127.183 159.747 5 1.379.131

HRANA 63.788 0 0 0 130.613 3.037,50 194.400

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 16.484 0 0 0 31.469 2.997,00 47.952

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

851.627 300.262 8.225 127.183 613.366 6 1.900.663

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

851.627 300.262 8.225 127.183 613.366 7 1.900.663

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

851.631 300.262 8.225 127.183 613.470 8 1.900.771

BAZEN 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

HRANA 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

819.390 300.262 8.225 127.183 231.783 9 1.486.843

HRANA 92.138 0 0 0 188.663 4.387,50 280.800

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 23.809 0 0 0 45.454 4.329,00 69.264

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

756.957 300.262 8.225 127.183 105.720 10 1.298.347

HRANA 42.525 0 0 0 87.075 2.025,00 129.600

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 10.989 0 0 0 20.979 1.998,00 31.968





REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

739.119 300.262 8.225 127.183 69.702 11 1.244.491

HRANA 28.350 0 0 0 58.050 1.350,00 86.400

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 7.326 0 0 0 13.986 1.332,00 21.312

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

765.876 300.262 8.225 127.183 123.729 12 1.325.275

HRANA 49.613 0 0 0 101.588 2.362,50 151.200

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

2005 9.376.419 3.603.148 98.694 2.809.688 17.414.150 124.596,11 1.526.201

751.661 300.262 8.225 127.183 65.077 1 1.252.408

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

751.661 300.262 8.225 127.183 65.077 2 1.252.408

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

751.661 300.262 8.225 127.183 65.077 3 1.252.408

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

787.814 300.262 8.225 127.183 138.076 4 1.361.560

HRANA 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.994 0 0 0 24.806 2.362,50 37.800

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

805.891 300.262 8.225 127.183 174.575 5 1.416.136

HRANA 64.638 0 0 0 132.354 3.078,00 196.992

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 16.706 0 0 0 31.894 3.037,50 48.600

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

874.519 300.262 8.225 127.183 629.639 6 1.939.828

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270






PIĆE 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

874.519 300.262 8.225 127.183 629.639 7 1.939.828

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

874.523 300.262 8.225 127.183 629.743 8 1.939.936

BAZEN 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

842.044 300.262 8.225 127.183 247.574 9 1.525.288

HRANA 93.366 0 0 0 191.178 4.446,00 284.544

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 24.131 0 0 0 46.069 4.387,50 70.200

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

778.776 300.262 8.225 127.183 119.826 10 1.334.272

HRANA 43.092 0 0 0 88.236 2.052,00 131.328

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 11.138 0 0 0 21.263 2.025,00 32.400

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

760.699 300.262 8.225 127.183 83.327 11 1.279.696

HRANA 28.728 0 0 0 58.824 1.368,00 87.552

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 7.425 0 0 0 14.175 1.350,00 21.600

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

787.814 300.262 8.225 127.183 138.076 12 1.361.560

HRANA 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 12.994 0 0 0 24.806 2.362,50 37.800

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

2006 9.641.581 3.603.148 98.694 2.985.706 17.855.330 125.901,29 1.526.201

773.472 300.262 8.225 127.183 78.260 1 1.287.402

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

773.472 300.262 8.225 127.183 78.260 2 1.287.402

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664





NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

773.472 300.262 8.225 127.183 78.260 3 1.287.402

HRANA 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

809.724 300.262 8.225 127.183 151.448 4 1.396.842

HRANA 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 13.167 0 0 0 25.137 2.394,00 38.304

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

827.850 300.262 8.225 127.183 188.042 5 1.451.562

HRANA 64.638 0 0 0 132.354 3.078,00 196.992

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 16.929 0 0 0 32.319 3.078,00 49.248

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

896.626 300.262 8.225 127.183 643.390 6 1.975.686

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

896.626 300.262 8.225 127.183 643.390 7 1.975.686

BAZEN 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

896.631 300.262 8.225 127.183 643.494 8 1.975.794

BAZEN 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

HRANA 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

864.102 300.262 8.225 127.183 261.230 9 1.561.002

HRANA 93.366 0 0 0 191.178 4.446,00 284.544

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 24.453 0 0 0 46.683 4.446,00 71.136

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

800.661 300.262 8.225 127.183 133.152 10 1.369.482





HRANA 43.092 0 0 0 88.236 2.052,00 131.328

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 11.286 0 0 0 21.546 2.052,00 32.832

REŽIJE 0 91.929 8.225 27.183 -127.337 0,00 0

782.535 300.262 8.225 110.322 113.419 11 1.314.762

HRANA 28.728 0 0 0 58.824 1.368,00 87.552

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 7.524 0 0 0 14.364 1.368,00 21.888

REŽIJE 0 91.929 8.225 10.322 -110.475 0,00 0

809.724 300.262 8.225 110.322 168.310 12 1.396.842

HRANA 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

NOĆENJE 0 0 0 0 11.270 70,00 11.270


PIĆE 13.167 0 0 0 25.137 2.394,00 38.304

REŽIJE 0 91.929 8.225 10.322 -110.475 0,00 0

2007 9.904.894 3.603.148 98.694 3.180.656 18.279.870 126.768,63 1.492.478

14.630.080 8.851.650 509.919 20.699.598 54.752.644 99.443.890 627.889,55Ukupno





1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 0 0 0 0 0 0,00 0

7 0 0 0 0 0 0,00 0

8 0 0 0 0 0 0,00 0

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 41.236 0 0 0 84.436 1.963,64 125.673

12 72.164 0 0 0 147.764 3.436,36 219.927

2002 113.400 0 0 232.200 345.600 5.400,00 0

1 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

2 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

3 20.412 0 0 0 41.796 972,00 62.208

4 47.628 0 0 0 97.524 2.268,00 145.152

5 61.236 0 0 0 125.388 2.916,00 186.624

6 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

7 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

8 102.060 0 0 0 208.980 4.860,00 311.040

9 88.452 0 0 0 181.116 4.212,00 269.568

10 40.824 0 0 0 83.592 1.944,00 124.416

11 27.216 0 0 0 55.728 1.296,00 82.944

12 47.628 0 0 0 97.524 2.268,00 145.152

2003 680.400 0 0 1.393.200 2.073.600 32.400,00 0

1 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

2 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

3 20.979 0 0 0 42.957 999,00 63.936

4 48.951 0 0 0 100.233 2.331,00 149.184

5 62.937 0 0 0 128.871 2.997,00 191.808

6 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

7 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

8 104.895 0 0 0 214.785 4.995,00 319.680

9 90.909 0 0 0 186.147 4.329,00 277.056

10 41.958 0 0 0 85.914 1.998,00 127.872

11 27.972 0 0 0 57.276 1.332,00 85.248

12 48.951 0 0 0 100.233 2.331,00 149.184

2004 699.300 0 0 1.431.900 2.131.200 33.300,00 0

1 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

2 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

3 21.263 0 0 0 43.538 1.012,50 64.800

4 49.613 0 0 0 101.588 2.362,50 151.200

5 63.788 0 0 0 130.613 3.037,50 194.400

6 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

7 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

8 106.313 0 0 0 217.688 5.062,50 324.000

9 92.138 0 0 0 188.663 4.387,50 280.800

10 42.525 0 0 0 87.075 2.025,00 129.600

11 28.350 0 0 0 58.050 1.350,00 86.400

12 49.613 0 0 0 101.588 2.362,50 151.200

2005 708.750 0 0 1.451.250 2.160.000 33.750,00 0


Mjesečna dinamička kalkulacija: HRANA



1 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

2 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

3 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

4 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

5 64.638 0 0 0 132.354 3.078,00 196.992

6 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

7 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

8 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

9 93.366 0 0 0 191.178 4.446,00 284.544

10 43.092 0 0 0 88.236 2.052,00 131.328

11 28.728 0 0 0 58.824 1.368,00 87.552

12 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

2006 718.200 0 0 1.470.600 2.188.800 34.200,00 0

1 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

2 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

3 21.546 0 0 0 44.118 1.026,00 65.664

4 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

5 64.638 0 0 0 132.354 3.078,00 196.992

6 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

7 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

8 107.730 0 0 0 220.590 5.130,00 328.320

9 93.366 0 0 0 191.178 4.446,00 284.544

10 43.092 0 0 0 88.236 2.052,00 131.328

11 28.728 0 0 0 58.824 1.368,00 87.552

12 50.274 0 0 0 102.942 2.394,00 153.216

2007 718.200 0 0 1.470.600 2.188.800 34.200,00 0

7.449.750 0 0 0 3.638.250 11.088.000 173.250,00Ukupno

Upotrebljene hipotezeKoličinaCijenaVarijab. troškoviTr.osobljaFiksni troškoviAmortizacija

Tekstova ovde nismo unijeli.


Mjesečna dinamička kalkulacija: HRANA



1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 0 0 0 0 0 0,00 0

7 0 0 0 0 0 0,00 0

8 0 0 0 0 0 0,00 0

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 64.800 0 0 0 123.709 11.781,82 188.509

12 113.400 0 0 0 216.491 20.618,18 329.891

2002 178.200 0 0 340.200 518.400 32.400,00 0

1 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

2 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

3 891 0 0 0 1.701 162,00 2.592

4 2.079 0 0 0 3.969 378,00 6.048

5 2.673 0 0 0 5.103 486,00 7.776

6 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

7 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

8 4.455 0 0 0 8.505 810,00 12.960

9 3.861 0 0 0 7.371 702,00 11.232

10 1.782 0 0 0 3.402 324,00 5.184

11 1.188 0 0 0 2.268 216,00 3.456

12 2.079 0 0 0 3.969 378,00 6.048

2003 29.700 0 0 56.700 86.400 5.400,00 0

1 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

2 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

3 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

4 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

5 16.484 0 0 0 31.469 2.997,00 47.952

6 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

7 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

8 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

9 23.809 0 0 0 45.454 4.329,00 69.264

10 10.989 0 0 0 20.979 1.998,00 31.968

11 7.326 0 0 0 13.986 1.332,00 21.312

12 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

2004 183.150 0 0 349.650 532.800 33.300,00 0

1 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

2 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

3 5.495 0 0 0 10.490 999,00 15.984

4 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

5 16.484 0 0 0 31.469 2.997,00 47.952

6 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

7 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

8 27.472 0 0 0 52.447 4.995,00 79.920

9 23.809 0 0 0 45.454 4.329,00 69.264

10 10.989 0 0 0 20.979 1.998,00 31.968

11 7.326 0 0 0 13.986 1.332,00 21.312

12 12.821 0 0 0 24.476 2.331,00 37.296

2005 183.150 0 0 349.650 532.800 33.300,00 0


Mjesečna dinamička kalkulacija: PIĆE



1 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

2 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

3 5.569 0 0 0 10.631 1.012,50 16.200

4 12.994 0 0 0 24.806 2.362,50 37.800

5 16.706 0 0 0 31.894 3.037,50 48.600

6 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

7 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

8 27.844 0 0 0 53.156 5.062,50 81.000

9 24.131 0 0 0 46.069 4.387,50 70.200

10 11.138 0 0 0 21.263 2.025,00 32.400

11 7.425 0 0 0 14.175 1.350,00 21.600

12 12.994 0 0 0 24.806 2.362,50 37.800

2006 185.625 0 0 354.375 540.000 33.750,00 0

1 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

2 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

3 5.643 0 0 0 10.773 1.026,00 16.416

4 13.167 0 0 0 25.137 2.394,00 38.304

5 16.929 0 0 0 32.319 3.078,00 49.248

6 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

7 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

8 28.215 0 0 0 53.865 5.130,00 82.080

9 24.453 0 0 0 46.683 4.446,00 71.136

10 11.286 0 0 0 21.546 2.052,00 32.832

11 7.524 0 0 0 14.364 1.368,00 21.888

12 13.167 0 0 0 25.137 2.394,00 38.304

2007 188.100 0 0 359.100 547.200 34.200,00 0

1.809.675 0 0 0 947.925 2.757.600 172.350,00Ukupno


Mjesečna dinamička kalkulacija: PIĆE



1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 0 0 0 0 0 0,00 0

7 0 0 0 0 0 0,00 0

8 0 0 0 0 0 0,00 0

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2002 0 0 0 0 0 0,00 0

1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 8.399 0 0 0 201.580 8.399,16 209.979

7 8.399 0 0 0 201.580 8.399,16 209.979

8 8.402 0 0 0 201.640 8.401,68 210.042

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2003 25.200 0 0 604.800 630.000 25.200,00 0

1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

7 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

8 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2004 43.200 0 0 1.036.800 1.080.000 43.200,00 0

1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

7 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

8 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2005 43.200 0 0 1.036.800 1.080.000 43.200,00 0


Mjesečna dinamička kalkulacija: BAZEN



1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

7 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

8 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2006 43.200 0 0 1.036.800 1.080.000 43.200,00 0

1 0 0 0 0 0 0,00 0

2 0 0 0 0 0 0,00 0

3 0 0 0 0 0 0,00 0

4 0 0 0 0 0 0,00 0

5 0 0 0 0 0 0,00 0

6 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

7 14.399 0 0 0 345.565 14.398,56 359.964

8 14.403 0 0 0 345.669 14.402,88 360.072

9 0 0 0 0 0 0,00 0

10 0 0 0 0 0 0,00 0

11 0 0 0 0 0 0,00 0

12 0 0 0 0 0 0,00 0

2007 43.200 0 0 1.036.800 1.080.000 43.200,00 0

4.752.000 0 0 0 198.000 4.950.000 198.000,00Ukupno


Mjesečna dinamička kalkulacija: BAZEN



0 64,00 345.600 113.400 0 0 232.200 5.400,00HRANA

0 161,00 22.540 0 0 0 22.540 140,00NOĆENJE

1.200.000 1.000,00 12.360.000 7.725.000 2.500.000 0 935.000 12.360,00OSTALO POSLOVANJE

0 16,00 518.400 178.200 0 0 340.200 32.400,00PIĆE

54.367 0,00 0 0 1.103.148 98.694 -1.256.209 0,00REŽIJE

3.603.148 1.254.367 8.016.600 50.300,00 98.694 273.731 13.246.540 2002

0 25,00 630.000 25.200 0 0 604.800 25.200,00BAZEN

0 64,00 2.073.600 680.400 0 0 1.393.200 32.400,00HRANA

0 161,00 135.240 0 0 0 135.240 840,00NOĆENJE

1.200.000 1.000,00 12.730.800 7.956.750 2.500.000 0 1.074.050 12.730,80OSTALO POSLOVANJE

0 16,00 86.400 29.700 0 0 56.700 5.400,00PIĆE

326.201 0,00 0 0 183.858 16.449 -526.508 0,00REŽIJE

2.683.858 1.526.201 8.692.050 76.570,80 16.449 2.737.482 15.656.040 2003

0 25,00 1.080.000 43.200 0 0 1.036.800 43.200,00BAZEN

0 64,00 2.131.200 699.300 0 0 1.431.900 33.300,00HRANA

0 161,00 135.240 0 0 0 135.240 840,00NOĆENJE


0 16,00 532.800 183.150 0 0 349.650 33.300,00PIĆE

326.201 0,00 0 0 1.103.148 98.694 -1.528.043 0,00REŽIJE

3.603.148 1.526.201 9.121.100 123.752,72 98.694 2.642.817 16.991.960 2004

0 25,00 1.080.000 43.200 0 0 1.036.800 43.200,00BAZEN

0 64,00 2.160.000 708.750 0 0 1.451.250 33.750,00HRANA

0 161,00 135.240 0 0 0 135.240 840,00NOĆENJE


0 16,00 532.800 183.150 0 0 349.650 33.300,00PIĆE

326.201 0,00 0 0 1.103.148 98.694 -1.528.043 0,00REŽIJE

3.603.148 1.526.201 9.376.419 124.596,11 98.694 2.809.688 17.414.150 2005

0 25,00 1.080.000 43.200 0 0 1.036.800 43.200,00BAZEN

0 64,00 2.188.800 718.200 0 0 1.470.600 34.200,00HRANA

0 161,00 135.240 0 0 0 135.240 840,00NOĆENJE


0 16,00 540.000 185.625 0 0 354.375 33.750,00PIĆE

326.201 0,00 0 0 1.103.148 98.694 -1.528.043 0,00REŽIJE

3.603.148 1.526.201 9.641.581 125.901,29 98.694 2.985.706 17.855.330 2006

0 25,00 1.080.000 43.200 0 0 1.036.800 43.200,00BAZEN

0 64,00 2.188.800 718.200 0 0 1.470.600 34.200,00HRANA

0 161,00 135.240 0 0 0 135.240 840,00NOĆENJE


0 16,00 547.200 188.100 0 0 359.100 34.200,00PIĆE

292.478 0,00 0 0 1.103.148 98.694 -1.494.320 0,00REŽIJE

3.603.148 1.492.478 9.904.894 126.768,63 98.694 3.180.656 18.279.870 2007

99.443.890 54.752.644 20.699.598 509.919 8.851.650 14.630.080Ukupno


Godišnja dinamička kalkulacija po proizvodima

Amortizacija Dobit Fiksni troškovi

Varijab. troškovi

Tr.osoblja Prihodi Količina CijenaGodina


Godina Količina Prihodi Varijab. troškovi Tr.osoblja Fiksni troškovi Amortizacija Dobit

2002 113.400 0 0 232.200 345.600 5.400,00 0

2003 680.400 0 0 1.393.200 2.073.600 32.400,00 0

2004 699.300 0 0 1.431.900 2.131.200 33.300,00 0

2005 708.750 0 0 1.451.250 2.160.000 33.750,00 0

2006 718.200 0 0 1.470.600 2.188.800 34.200,00 0

2007 718.200 0 0 1.470.600 2.188.800 34.200,00 0

7.449.750 0 0 0 3.638.250 11.088.000 173.250,00Ukupno

Upotrebljene hipotezeKoličinaCijenaVarijab. troškoviTr.osobljaFiksni troškoviAmortizacija

Tekstova ovde nismo unijeli.


Godišnja kalkulacija proizvoda: HRANA


Godina Prag rentabilnosti S investicijom

Prihodi S investicijom %

2002 12.553.226 13.246.540 106

2003 9.501.791 15.656.040 165

2004 11.286.530 16.991.960 151

2005 11.326.819 17.414.150 154

2006 11.364.900 17.855.330 157

2007 9.809.650 18.279.870 186

Tekst sa obrazloženjem ........1, 2, 3


Prag rentabilnosti


10Mjesec od početka projekcije

Mjesec 10

u godini 2002

KategorijaBr. Bez investicijeS investicijom Razlika

5(3-4)2 431

01. Potraživanja od kupaca 0 0

0 02. Zalihe materijala 0

03. Zalihe poluproizvoda 0 0

0 04. Zalihe robe i got. proizvoda 0

5. Ukupno(1+2+3+4) 0 0 0

0 06. Obaveze prema dobavljačima 0

0 08. Obaveze za plaće 0

0 09. Amortizacija 0

0 010. Dobit 0

11. Ukupno(6+7+8+9+10) 0 0 0

012. Potrebna obrt. sredstva (5-11) 0 0

Investitor za navedeno ulaganje ne treba trajnih obrtnih sredstava. Plaćanje za obavljene usluge biti će u pravilu

gotovinsko; pri zalihama smo poštovali 15 dana vezivanja, a kod dobavljača 8 dana.

Izračun prikazuje potrebna obrtna sredstva i izvore financiranja u prvom mjesecu poslovanja.

7. PDV 0 0 0



Izračun obrtnih sredstava za sve proizvode

17 1

BAZEN 0 0 0 0 15

HRANA 5 15 0 0 15

NOĆENJE 5 0 0 0 15

OSTALO POSLOVANJE 36 10 0 29 24

PIĆE 5 15 0 0 15

REŽIJE 0 0 0 0 15

Obrazloženje: Zašto smo izabrali gore navedene dane vezivanja......


Uvjeti plačanje i vezivanje

Potraživanja od kupaca Materijal Roba i got. proizvodiPoluproizvodi Dobavljači


12,0000BANKA 15.10.2002 12 120Kn 1 3.048.203,00

Ukupno 3.048.203,00


Pregled planiranih dugoročnih kredita

IznosVjerovnikBr. Br.Br.ValutaKam. stopa Datumanui.

anui. doznakeu godini


1 15.11.2002 54.882,84 29.481,14 25.401,69 3.022.801,31

2 15.12.2002 53.689,68 28.287,99 25.401,69 2.997.399,62

3 15.01.2003 54.391,48 28.989,79 25.401,69 2.971.997,93

4 15.02.2003 54.145,81 28.744,12 25.401,69 2.946.596,23

5 15.03.2003 51.130,21 25.728,52 25.401,69 2.921.194,54

6 15.04.2003 53.654,45 28.252,76 25.401,69 2.895.792,85

7 15.05.2003 52.501,11 27.099,42 25.401,69 2.870.391,16

8 15.06.2003 53.163,10 27.761,41 25.401,69 2.844.989,47

9 15.07.2003 52.025,68 26.623,99 25.401,69 2.819.587,78

10 15.08.2003 52.671,75 27.270,06 25.401,69 2.794.186,08

11 15.09.2003 52.426,07 27.024,38 25.401,69 2.768.784,39

12 15.10.2003 51.312,54 25.910,85 25.401,69 2.743.382,70

13 15.11.2003 51.934,72 26.533,03 25.401,69 2.717.981,01

14 15.12.2003 50.837,11 25.435,42 25.401,69 2.692.579,32

15 15.01.2004 51.408,77 26.007,08 25.401,69 2.667.177,63

16 15.02.2004 51.126,87 25.725,18 25.401,69 2.641.775,93

17 15.03.2004 49.230,60 23.828,91 25.401,69 2.616.374,24

18 15.04.2004 50.636,87 25.235,18 25.401,69 2.590.972,55

19 15.05.2004 49.581,98 24.180,29 25.401,69 2.565.570,86

20 15.06.2004 50.146,87 24.745,17 25.401,69 2.540.169,17

21 15.07.2004 49.107,86 23.706,17 25.401,69 2.514.767,48

22 15.08.2004 49.656,86 24.255,17 25.401,69 2.489.365,78

23 15.09.2004 49.411,86 24.010,17 25.401,69 2.463.964,09

24 15.10.2004 48.396,68 22.994,98 25.401,69 2.438.562,40

25 15.11.2004 48.921,86 23.520,17 25.401,69 2.413.160,71

26 15.12.2004 47.922,55 22.520,86 25.401,69 2.387.759,02

27 15.01.2005 48.462,53 23.060,84 25.401,69 2.362.357,33

28 15.02.2005 48.249,58 22.847,89 25.401,69 2.336.955,63

29 15.03.2005 45.807,07 20.405,38 25.401,69 2.311.553,94

30 15.04.2005 47.758,23 22.356,53 25.401,69 2.286.152,25

31 15.05.2005 46.795,97 21.394,28 25.401,69 2.260.750,56

32 15.06.2005 47.266,87 21.865,18 25.401,69 2.235.348,87

33 15.07.2005 46.320,54 20.918,85 25.401,69 2.209.947,17

34 15.08.2005 46.775,52 21.373,83 25.401,69 2.184.545,48

35 15.09.2005 46.529,85 21.128,15 25.401,69 2.159.143,79

36 15.10.2005 45.607,40 20.205,71 25.401,69 2.133.742,10

37 15.11.2005 46.038,49 20.636,80 25.401,69 2.108.340,41

38 15.12.2005 45.131,97 19.730,28 25.401,69 2.082.938,72

39 15.01.2006 45.547,14 20.145,45 25.401,69 2.057.537,03

12,0000

120

12

3.048.203,00

Broj kalendarskih dana 15.10.2002

Glavnica Datum doznake Kraj moratorija

Broj anuiteta godišnje

0

Iznos interkalar. kamata 0,00Moratorij u danima

Kamatna stopa %Način obračuna Ukupno broj anuiteta Tip Dana/godina

15.10.2002

Vjerovnik : Dužnik :BANKA STIL TRADE

Štev. Dospjeće Anuiteta Kamate Glavnica Ostatak

duga


Plan otplate kredita br. 1


40 15.02.2006 45.301,46 19.899,77 25.401,69 2.032.135,33

41 15.03.2006 43.145,50 17.743,81 25.401,69 2.006.733,64

42 15.04.2006 44.810,11 19.408,42 25.401,69 1.981.331,95

43 15.05.2006 43.943,40 18.541,71 25.401,69 1.955.930,26

44 15.06.2006 44.318,76 18.917,07 25.401,69 1.930.528,57

45 15.07.2006 43.467,97 18.066,28 25.401,69 1.905.126,88

46 15.08.2006 43.827,41 18.425,72 25.401,69 1.879.725,18

47 15.09.2006 43.581,73 18.180,04 25.401,69 1.854.323,49

48 15.10.2006 42.754,83 17.353,14 25.401,69 1.828.921,80

49 15.11.2006 43.090,38 17.688,69 25.401,69 1.803.520,11

50 15.12.2006 42.279,40 16.877,71 25.401,69 1.778.118,42

51 15.01.2007 42.599,03 17.197,33 25.401,69 1.752.716,73

52 15.02.2007 42.353,35 16.951,66 25.401,69 1.727.315,03

53 15.03.2007 40.483,93 15.082,24 25.401,69 1.701.913,34

54 15.04.2007 41.862,00 16.460,31 25.401,69 1.676.511,65

55 15.05.2007 41.090,83 15.689,14 25.401,69 1.651.109,96

56 15.06.2007 41.370,64 15.968,95 25.401,69 1.625.708,27

57 15.07.2007 40.615,40 15.213,71 25.401,69 1.600.306,58

58 15.08.2007 40.879,29 15.477,60 25.401,69 1.574.904,88

59 15.09.2007 40.633,62 15.231,92 25.401,69 1.549.503,19

60 15.10.2007 39.902,26 14.500,57 25.401,69 1.524.101,50

61 15.11.2007 40.142,26 14.740,57 25.401,69 1.498.699,81

62 15.12.2007 39.426,83 14.025,14 25.401,69 1.473.298,12

63 15.01.2008 39.631,98 14.230,29 25.401,69 1.447.896,43

64 15.02.2008 39.366,79 13.965,10 25.401,69 1.422.494,73

65 15.03.2008 38.232,64 12.830,95 25.401,69 1.397.093,04

66 15.04.2008 38.876,79 13.475,10 25.401,69 1.371.691,35

67 15.05.2008 38.203,02 12.801,33 25.401,69 1.346.289,66

68 15.06.2008 38.386,78 12.985,09 25.401,69 1.320.887,97

69 15.07.2008 37.728,90 12.327,21 25.401,69 1.295.486,28

70 15.08.2008 37.896,78 12.495,09 25.401,69 1.270.084,58

71 15.09.2008 37.651,78 12.250,09 25.401,69 1.244.682,89

72 15.10.2008 37.017,71 11.616,02 25.401,69 1.219.281,20

73 15.11.2008 37.161,78 11.760,08 25.401,69 1.193.879,51

74 15.12.2008 36.543,59 11.141,90 25.401,69 1.168.477,82

75 15.01.2009 36.686,78 11.285,09 25.401,69 1.143.076,13

76 15.02.2009 36.457,12 11.055,43 25.401,69 1.117.674,43

77 15.03.2009 35.160,79 9.759,09 25.401,69 1.092.272,74

78 15.04.2009 35.965,77 10.564,08 25.401,69 1.066.871,05

12,0000

120

12

3.048.203,00




0



15.10.2002



duga




79 15.05.2009 35.385,69 9.984,00 25.401,69 1.041.469,36

80 15.06.2009 35.474,42 10.072,72 25.401,69 1.016.067,67

81 15.07.2009 34.910,26 9.508,57 25.401,69 990.665,97

82 15.08.2009 34.983,06 9.581,37 25.401,69 965.264,28

83 15.09.2009 34.737,39 9.335,70 25.401,69 939.862,59

84 15.10.2009 34.197,12 8.795,42 25.401,69 914.460,90

85 15.11.2009 34.246,04 8.844,34 25.401,69 889.059,21

86 15.12.2009 33.721,69 8.320,00 25.401,69 863.657,52

87 15.01.2010 33.754,68 8.352,99 25.401,69 838.255,83

88 15.02.2010 33.509,01 8.107,31 25.401,69 812.854,13

89 15.03.2010 32.499,22 7.097,52 25.401,69 787.452,44

90 15.04.2010 33.017,65 7.615,96 25.401,69 762.050,75

91 15.05.2010 32.533,12 7.131,43 25.401,69 736.649,06

92 15.06.2010 32.526,30 7.124,61 25.401,69 711.247,37

93 15.07.2010 32.057,69 6.656,00 25.401,69 685.845,68

94 15.08.2010 32.034,95 6.633,26 25.401,69 660.443,98

95 15.09.2010 31.789,27 6.387,58 25.401,69 635.042,29

96 15.10.2010 31.344,55 5.942,86 25.401,69 609.640,60

97 15.11.2010 31.297,92 5.896,23 25.401,69 584.238,91

98 15.12.2010 30.869,12 5.467,43 25.401,69 558.837,22

99 15.01.2011 30.806,57 5.404,88 25.401,69 533.435,53

100 15.02.2011 30.560,89 5.159,20 25.401,69 508.033,83

101 15.03.2011 29.837,64 4.435,95 25.401,69 482.632,14

102 15.04.2011 30.069,54 4.667,85 25.401,69 457.230,45

103 15.05.2011 29.680,55 4.278,85 25.401,69 431.828,76

104 15.06.2011 29.578,19 4.176,50 25.401,69 406.427,07

105 15.07.2011 29.205,12 3.803,43 25.401,69 381.025,38

106 15.08.2011 29.086,84 3.685,14 25.401,69 355.623,68

107 15.09.2011 28.841,16 3.439,47 25.401,69 330.221,99

108 15.10.2011 28.491,98 3.090,28 25.401,69 304.820,30

109 15.11.2011 28.349,81 2.948,11 25.401,69 279.418,61

110 15.12.2011 28.016,55 2.614,86 25.401,69 254.016,92

111 15.01.2012 27.855,19 2.453,50 25.401,69 228.615,23

112 15.02.2012 27.606,71 2.205,02 25.401,69 203.213,53

113 15.03.2012 27.234,69 1.832,99 25.401,69 177.811,84

114 15.04.2012 27.116,70 1.715,01 25.401,69 152.410,15

115 15.05.2012 26.824,06 1.422,37 25.401,69 127.008,46

116 15.06.2012 26.626,70 1.225,01 25.401,69 101.606,77

117 15.07.2012 26.349,94 948,25 25.401,69 76.205,08

12,0000

120

12

3.048.203,00




0



15.10.2002



duga




118 15.08.2012 26.136,70 735,01 25.401,69 50.803,38

119 15.09.2012 25.891,70 490,00 25.401,69 25.401,69

120 15.10.2012 25.638,75 237,06 25.401,69 0,00

1.749.948,77 3.048.203,04 4.798.151,81Skupaj

12,0000

120

12

3.048.203,00




0



15.10.2002



duga




Ulaganja u osnovna sredstva

Investicije u obrtna sredstva

Investicijski izdaci

Rezidualna vrijednost investicije

Rezidualna vrijednost obrtnih sredstava Rezidualna vrijednost osnovnih sredstava

Diskontna stopa %

Neto sadašnja vrijednost

Relativna NSV %

Izračun iz nominalnih prinosa

Rok vraćanja u mjesecima

Rok vraćanja u godinama

Izračun iz diskontnih prinosa

Rok vraćanja u mjesecima Rok vraćanja u godinama

Interna stopa rentabilnosti

5.714.671

0

5.714.671

4.017.028

-96.840 4.063.021

8,000

2.647.562

46,330

54

4,5

58 4,8

21,934


Rentabilnost investicije


0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 0 0 0 0 0 0 0 0

2 0 0 0 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0 0 0 0 0

4 0 0 0 0 0 0 0 0

5 0 0 0 0 0 0 0 0

6 0 0 0 0 0 0 0 0

7 0 0 0 0 0 0 0 0

8 0 0 0 0 0 0 0 0

9 0 0 0 0 0 0 0 0

10 0 0 -5.714.671 5.714.671 0 0 0 0

11 0 -16.076 274.947 0 356.271 97.400 0 0

12 579.153 -163.684 -68.134 0 617.786 240.502 29.950 0

-5.507.858 579.153 974.057 337.902 0 5.714.671 -179.760 29.9502002

1 579.153 -4.525 -725.361 0 71.866 163.316 59.283 0

2 16.088 -4.463 30.194 0 83.757 34.165 7.774 0

3 16.088 -3.709 33.586 0 83.757 27.681 10.112 0

4 16.088 10.159 73.070 0 163.032 53.604 10.112 0

5 16.088 17.696 82.974 0 218.525 83.851 17.917 0

6 16.088 89.674 318.019 0 576.564 127.847 24.936 0

7 16.088 89.959 261.687 0 600.346 154.564 78.049 0

8 16.088 89.812 270.189 0 600.416 141.602 82.725 0

9 16.088 32.214 74.943 0 329.511 123.530 82.737 0

10 16.088 7.119 56.262 0 182.851 64.408 38.974 0

11 16.088 -286 50.388 0 115.467 25.519 23.758 0

12 16.088 10.863 74.201 0 166.996 51.444 14.401 0

600.150 756.116 3.193.089 1.051.532 0 0 334.515 450.7772003

1 16.088 -22.157 48.729 0 113.485 52.130 18.696 0

2 96.525 -22.086 -22.673 0 100.405 35.695 12.944 0

3 96.525 -21.612 -27.657 0 100.405 42.753 10.396 0

4 96.525 -4.148 20.441 0 198.178 74.963 10.396 0

5 96.525 5.023 32.580 0 266.619 112.559 19.932 0

6 96.525 117.996 406.665 0 819.395 169.632 28.576 0

7 96.525 118.256 315.557 0 848.727 205.259 113.129 0

8 96.525 118.145 326.089 0 848.846 189.145 118.941 0

9 96.525 22.881 850 0 403.502 164.283 118.962 0

10 96.525 -8.042 -125 0 222.621 88.401 45.862 0

11 96.525 -17.081 -7.227 0 139.514 40.060 27.237 0

12 96.525 -3.470 22.047 0 203.067 72.277 15.687 0

1.115.276 1.077.868 4.264.763 1.247.157 0 0 283.704 540.7582004

1 96.525 -21.275 -37.207 0 120.752 61.808 20.901 0

2 96.525 -21.222 -20.748 0 101.356 32.454 14.346 0

3 96.525 -20.611 -28.161 0 101.356 43.098 10.506 0

4 96.525 -3.090 20.592 0 200.186 75.653 10.506 0

5 96.525 6.155 32.890 0 269.367 113.651 20.146 0

6 96.525 119.442 407.741 0 823.834 171.243 28.883 0

7 96.525 119.679 316.509 0 853.483 207.157 113.613 0

8 96.525 119.591 327.128 0 853.602 190.870 119.488 0

9 96.525 24.230 1.630 0 407.730 165.835 119.509 0

10 96.525 -7.055 -168 0 224.894 89.235 46.357 0

11 96.525 -16.167 -7.374 0 140.888 40.376 27.528 0


Podaci za izračun rentabilnoti investicije

Mjesec Neto prinos Invest. izdaci PDV Porez Tr.osoblja Izdaci za troškove

Prodaja OS i Subvencije

Primici

od prodaje

1Program Elaborat Kupnja pansiona Rustica 22 1

12 96.525 -2.434 22.244 0 205.128 72.938 15.853 0

1.035.075 1.158.305 4.302.577 1.264.318 0 0 297.243 547.6362005

1 96.525 -20.366 -37.593 0 122.113 62.421 21.125 0

2 96.525 -20.304 -20.988 0 102.545 32.797 14.516 0

3 96.525 -19.765 -28.389 0 102.545 43.533 10.642 0

4 96.525 -1.932 20.937 0 202.697 76.524 10.642 0

5 96.525 7.410 33.427 0 272.803 115.030 20.411 0

6 96.525 121.082 409.237 0 829.384 173.274 29.265 0

7 96.525 121.295 317.843 0 859.429 209.551 114.214 0

8 96.525 121.231 328.577 0 859.548 193.047 120.168 0

9 96.525 25.750 2.757 0 413.015 167.794 120.188 0

10 96.525 -5.980 -69 0 227.735 90.287 46.972 0

11 96.525 -15.189 -7.397 0 142.606 40.775 27.891 0

12 96.525 -1.299 22.644 0 207.704 73.773 16.061 0

1.040.986 1.158.305 4.342.123 1.278.807 0 0 311.931 552.0942006

1 96.525 -19.593 -38.413 0 122.774 62.852 21.403 0

2 96.525 -19.532 -21.492 0 102.783 32.656 14.626 0

3 96.525 -19.065 -28.969 0 102.783 43.623 10.668 0

4 96.525 -1.112 20.412 0 203.199 76.705 10.668 0

5 96.525 8.229 32.957 0 273.490 115.316 20.462 0

6 96.525 121.996 408.936 0 830.493 173.696 29.339 0

7 96.525 122.185 317.529 0 860.618 210.048 114.331 0

8 96.525 122.145 328.267 0 860.737 193.499 120.301 0

9 96.525 26.641 2.384 0 414.072 168.201 120.321 0

10 96.525 -5.196 -624 0 228.303 90.505 47.093 0

11 96.525 -10.190 -12.208 0 142.949 40.858 27.963 0

12 96.525 3.712 4.034.962 -4.017.028 208.220 73.946 16.102 0

5.043.740 1.158.305 4.350.420 1.281.905 0 -4.017.028 330.220 553.2772007

Ukupno 21.427.029 0 6.461.621 5.888.052 3.327.369 1.697.643 1.377.853 2.674.491


Podaci za izračun rentabilnoti investicije

Mjesec Neto prinos Invest. izdaci PDV Porez Tr.osoblja Izdaci za troškove

Prodaja OS i Subvencije

Primici

od prodaje


0 0 0 0 0 0 0 0

1.079.287 0 332.863 551.574 -179.760 5.714.671 -5.377.4762002

3.538.049 0 1.053.096 720.111 334.515 0 908.0322003

4.725.499 0 1.243.942 1.026.541 283.704 0 1.547.5932004

4.767.399 0 1.261.142 1.103.148 297.243 0 1.473.8712005

4.811.216 0 1.275.668 1.103.148 311.931 0 1.483.2622006

4.820.410 0 1.278.774 1.103.148 330.220 -4.017.028 5.486.7102007

1.697.643 5.521.992 1.377.853 5.607.669 23.741.861 6.445.485 0Ukupno


Podaci za izračun financijske rentabilnosti investicije

Izdaci za Tr.osoblja Porez Neto prinos Prodaja OS i Subvencije

Primici Invest. izdaci Godina

troškove od prodaje


Osjetljivost projekta izražavamo s koeficijentima i vrijednostima. Koeficijenti promjenljivih vrijednosti (prodajne cijene, količine, varijabilni troškovi, plače, porezna stopa i visina investicije) imaju vrijednost 1, ako se ne mijenjaju, odnosno ako ostaju takvi kakvi su u izvornim podacima u kalkulacijama. Vrijednosti koeficijenata, koje su niže od 1, predstavljaju odgovarajuću nižu vrijednost ekonomskih parametara. N. pr. koeficijent 0,95 znači smanjenje za 5 % u usporedbi s izvornom vrijednošću. Analogno tome vrijednosti koeficijenata, koje su više od 1, predstavljaju odgovarajuću veću vrijednost ekonomskih parametara.

Cijena Količina Troškovi Tr.osoblja Porezna

stopa INVESTICIJE

Vrijednost NSV ISR Rok

vraćanja u

godinama

Relativna

NSV

1,000 2.647.562 21,934 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 4,5 46,329

1,000 2.086.035 18,937 1,000 1,000 1,000 1,000 0,950 4,8 36,503

1,000 1.377.945 15,181 0,950 1,000 1,000 1,000 0,950 5,2 24,112

1,000 1.203.301 14,260 0,950 1,000 1,000 1,000 0,950 5,2 21,056

1,000 966.369 13,010 0,950 1,050 1,050 1,000 0,950 5,2 16,910


Komparativna analiza osjetljivosti investicije


%

Ulaganja u osnovna sredstva 5.714.671,00

Investicije u obrtna sredstva 559.296,42

100,000 6.273.967,42Ukupno investicije

Vlastita sredstva 3.225.764,42

Povećanje kapitala 0,00

3.048.203,00Krediti

Subvencije 0,00

0,00

Ukupno izvori financiranja 6.273.967,42 100,000

91,085

8,915

51,415

0,000

48,585

0,000

0,000


Struktura financiranja investicije


10. mjesec u godini 200215.10.2002BANKA 3048203 Dugoročni krediti

10. mjesec u godini 200230.10.2002GRAĐEV. OBJEKT Ulaganja u osnovna sredstva

30.10.2002ZEMLJIŠTE Ulaganja u osnovna sredstva

30.10.2002OPREMA Ulaganja u osnovna sredstva

11. mjesec u godini 200201.11.2002HRANA Početak prodaje

01.11.2002PIĆE Početak prodaje

01.11.2002NOĆENJE Početak prodaje

01.11.2002REŽIJE Početak prodaje

6. mjesec u godini 200301.06.2003BAZEN Početak prodaje


Terminski plan investicije

Djelatnost Opis Datum


Prihodi od prodaje 12.000.000

Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 25.000

Bruto prihod 12.025.000

Materijalni troškovi 7.500.000

2001

Troškovi radne snage 2.500.000

Amortizacija 1.200.000

Ostali rashodi 50.000

Dobit od poslovanja 775.000

Prihodi od finan. 0

Rashodi od finan. 210.000

Izvanredni prihodi 65.000

Izvanredni rashodi 12.000

Bruto dobit 618.000

Porez 152.000

Dobit.(gubit) tek. raz. 466.000

Br. zaposlenih 25,000

100,00

0,00

0,21

100,21

62,50

20,83

10,00

0,42

6,46

0,00

1,75

5,15

1,27

3,88

Iznos Strukt.Indeks 2001


Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2002



Ostali rashodi 0

Dobit od poslovanja 273.731

Prihodi od finan. 0


Izvanredni prihodi 0

Izvanredni rashodi 0

Bruto dobit 29.192

Porez 7.298

Dobit.(gubit) tek. raz. 21.894


110,39

0,00

0,00

110,16

108,20

144,13

104,53

0,00

35,32

0,00

116,45

5,17

0,00

0,00

4,72

4,80

4,70

100,00 0,00

0,00

100,00

61,26

27,20

9,47

0,00

2,07

0,00

1,85

0,22

0,06

0,17



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2003



Ostali rashodi 0

Dobit od poslovanja 2.737.482

Prihodi od finan. 0




Bruto dobit 2.282.116

Porez 570.529

Dobit.(gubit) tek. raz. 1.711.587


118,19

0,00

0,00

118,19

107,31

74,49

121,67

0,00

1000,06

0,00

186,21

7817,70

0,00

0,00

7817,70

7817,70

7817,70

100,00

0,00

0,00

100,00

55,62

17,14

9,75

0,00

17,49

0,00

2,91

14,58

3,64

10,93



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2004



Ostali rashodi 0


Prihodi od finan. 0





Porez 569.657



108,53

0,00

0,00

108,53

105,87

134,25

100,00

0,00

96,54

0,00

79,98

99,85

0,00

0,00

99,85

99,85

99,85

100,00 0,00

0,00

100,0

0 54,26

21,21

8,98

0,00

15,55

0,00

2,14

13,41

3,35

10,06



Računi dobiti i gubitka s investicijom



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2005



Ostali rashodi 0


Prihodi od finan. 0





Porez 634.034



102,48

0,00

0,00

102,48

102,77

100,00

100,00

0,00

106,31

0,00

75,11

111,30

0,00

0,00

111,30

111,30

111,30

100,00

0,00

0,00

100,00

54,41

20,69

8,76

0,00

16,13

0,00

1,57

14,56

3,64

10,92



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2006



Ostali rashodi 0


Prihodi od finan. 0





Porez 691.114



102,53

0,00

0,00

102,53

102,80

100,00

100,00

0,00

106,26

0,00

80,88

109,00

0,00

0,00

109,00

109,00

109,00

100,00 0,00

0,00

100,00

54,55

20,18

8,55

0,00

16,72

0,00

1,24

15,48

3,87

11,61



Promjena zaliha 0

Ostali prihodi 0



2007


Amortizacija 792.478

Ostali rashodi 0


Prihodi od finan. 0





Porez 923.529



102,38

0,00

0,00

102,38

102,70

100,00

51,92

0,00

129,97

0,00

84,31

133,63

0,00

0,00

133,63

133,63

133,63

100,00

0,00

0,00

100,00

54,72

19,71

4,34

0,00

21,23

0,00

1,02

20,21

5,05

15,16



Računi dobiti i gubitka s investicijom


RazlikaBez investicijeS investicijom

Za usporedbu je uzeta godina

Kategorija

17.855.330 3.944.040 13.911.290Prihodi od prodaje

Promjena ned. proiz. 0 0 0Ostali prihodi 0 0 0

Bruto prihod 3.944.040 13.911.290 17.855.330

Tr. materijala/usluga 1.045.719 8.694.556 9.740.275 1.103.148 2.500.000 3.603.148Troškovi radne snage

Amortizacija 326.201 1.200.000 1.526.201Rezerv.troškova 0 0 0

Izvanredni rashodi 0 0 0

Dobit od poslovanja 1.468.972 1.516.734 2.985.706

Prihodi od finan. 0 0 0Rashodi od finan. 221.248 0 221.248

Izvanredni prihodi 0 0 0Izvanredni rashodi 0 0 0

1.247.724Bruto dobit 2.764.458 1.516.734

Porez na dobit 311.931 379.183 691.114

2.073.343 1.137.550 935.793Dobit.(gubit) tek. raz.

2006

Uspoređivanje računa dobiti i gubitka s investicijom i bez prema staln


28 1Program Elaborat Kupnja pansiona Rustica

Godina 2001

Kategorija Str. Iznos Str. Iznos Str. Iznos

-11,8 -0,7 -1.419.861 -82.925 0,6 50.000

12,6 13,3 1.510.212 1.586.193 16,3 1.450.000

0,0 0,0 0 0 0,0 0

1,0 1,0 120.000 120.000 1,3 120.000

1,8 2,1 214.583 245.874 2,2 200.000

0,0 0,0 0 0 0,0 0

Roba i got. proizvodi 5,2 5,4 622.292 640.960 6,7 600.000

Ukupno zalihe 7,0 7,4 836.875 886.835 9,0 800.000

8,7 21,0 27,1Ukupno obrtna sredstva 1.047.226 2.510.103 2.420.000Fiksna sredstva 91,3 79,0 10.960.304 9.434.103 72,9 6.500.000Dugoročne investicije 0,0 0,0 0 0 0,0 0Ukupno stalna sredstva 91,3 79,0 10.960.304 9.434.103 72,9 6.500.000Akt. vrem. razgraničenja 0,0 0,0 0 0 0,0 0

Ukupno sredstva 100,0 100,0 12.007.530 11.944.206100,0 8.920.000Obaveze prema dobavljačima 6,4 5,7 771.595 684.804 6,8 610.000Obaveze za plaće 6,3 1,9 759.907 223.655 2,4 210.000Kratkoročni krediti 5,0 5,0 600.000 600.000 6,7 600.000Ostale obaveze, PDV 1,3 0,9 156.734 109.687 0,0 0

19,1 13,5 15,9 2.288.237 1.618.146Ukupno kratk. obaveze 1.420.000Pas.vrem.razgraničenja 0,0 0,0 0 0 0,0 0Rezerv.troškova 0,0 0,0 0 0 0,0 0Dugoročni krediti 43,3 34,3 5.197.400 4.092.579 33,6 3.000.000Kapital, zadržana dobit 37,7 52,2 4.521.894 6.233.480 50,4 4.500.000

80,9 86,5 9.719.293 10.326.060Dugoročni izvori 84,1 7.500.000100,0100,0 11.944.206 12.007.530Ukupno izvori sredstava 100,0 8.920.000

Novčana sredstva

Ostala potraživanja

Krat. fin. investicije

Potraživanja od kupaca

Zalihe materijala

Zalihe poluproizvoda

2002 2003

Godina 2004


33,2 50,3 4.548.132 7.789.392 16,4 2.076.561

12,3 11,2 1.688.365 1.738.309 13,0 1.639.961

0,0 0,0 0 0 0,0 0

0,9 0,8 120.000 120.000 0,9 120.000

1,9 1,8 265.698 273.149 2,0 258.537

0,0 0,0 0 0 0,0 0

Roba i got. proizvodi 5,0 4,5 679.995 700.395 5,2 660.189

Ukupno zalihe 6,9 6,3 945.693 973.544 7,3 918.726

53,4 68,6 37,6Ukupno obrtna sredstva 7.302.189 10.621.245 4.755.249Fiksna sredstva 46,6 31,4 6.381.701 4.855.500 62,4 7.907.902Dugoročne investicije 0,0 0,0 0 0 0,0 0Ukupno stalna sredstva 46,6 31,4 6.381.701 4.855.500 62,4 7.907.902Akt. vrem. razgraničenja 0,0 0,0 0 0 0,0 0

Ukupno sredstva 100,0 100,0 13.683.890 15.476.745100,0 12.663.150Obaveze prema dobavljačima 5,4 4,9 737.823 759.038 5,7 717.335Obaveze za plaće 2,2 1,9 300.262 300.262 2,4 300.262Kratkoročni krediti 4,4 3,9 600.000 600.000 4,7 600.000Ostale obaveze, PDV 0,9 0,8 118.315 121.432 0,9 115.344

12,8 11,5 13,7 1.756.400 1.780.732Ukupno kratk. obaveze 1.732.941Pas.vrem.razgraničenja 0,0 0,0 0 0 0,0 0Rezerv.troškova 0,0 0,0 0 0 0,0 0Dugoročni krediti 15,2 11,5 2.082.939 1.778.118 23,6 2.987.759Kapital, zadržana dobit 71,9 77,0 9.844.551 11.917.895 62,7 7.942.450

87,2 88,5 11.927.490 13.696.013Dugoročni izvori 86,3 10.930.209100,0100,0 15.476.745 13.683.890Ukupno izvori sredstava 100,0 12.663.150

Novčana sredstva




Zalihe materijala


2005 2006


Bilance s investicijom


Godina 2007


0,0 0 61,2 10.992.553

0,0 0 10,0 1.789.327

0,0 0 0,0 0

0,0 0 0,7 120.000

0,0 0 1,6 280.481

0,0 0 0,0 0

Roba i got. proizvodi 0,0 0 4,0 721.407

Ukupno zalihe 0,0 0 5,6 1.001.888

0,0 77,4Ukupno obrtna sredstva 0 13.903.768Fiksna sredstva 0,0 0 22,6 4.063.021Dugoročne investicije 0,0 0 0,0 0Ukupno stalna sredstva 0,0 0 22,6 4.063.021Akt. vrem. razgraničenja 0,0 0 0,0 0

Ukupno sredstva 0,0 0100,0 17.966.789Obaveze prema dobavljačima 0,0 0 4,3 780.381Obaveze za plaće 0,0 0 1,7 300.262Kratkoročni krediti 0,0 0 3,3 600.000Ostale obaveze, PDV 0,0 0 0,7 124.366

0,0 10,0 0Ukupno kratk. obaveze 1.805.009Pas.vrem.razgraničenja 0,0 0 0,0 0Rezerv.troškova 0,0 0 0,0 0Dugoročni krediti 0,0 0 8,2 1.473.298Kapital, zadržana dobit 0,0 0 81,8 14.688.482

0,0 0Dugoročni izvori 90,0 16.161.780 0,0 0Ukupno izvori sredstava 100,0 17.966.789

Novčana sredstva




Zalihe materijala


0


Bilance s investicijom


20042003 2002Godina

Kategorija Iznos Str. Str. Iznos Iznos Str.

Primici

20.676.423100,00 84,08 100,00 19.024.387 16.100.567Priljevi od kupaca

0 0 0,00 0,00 0,00 0Realizirane kratk. investicije

0 0,00 0,00 0 0,00 0Realizirana ostala potraživanja

0 0,00 0,00 0,00 0 0Realizirani vrijednostni papiri

0 0,00 0,00 0,00 0 0Prodaja OS i subvencije

0 0,00 0,00 0,00 0 0Priljevi od financiranja

0,00 15,92 0,00 0 0 3.048.203Primljeni krediti

0,00 0,00 0,00 0 0 0Uplaćeni kapital

0,00100,00 100,00100,00 20.676.423 19.024.387 19.148.770Ukupno primici

Izdaci

60,90 47,45 11.254.525 10.772.111 9.784.051Isplate dobavljačima

14,81 18,21 3.526.540 3.220.110 3.053.241Plaće i doprinosi

1,97 1,19 2,57 364.190 455.366 244.540Kamate

7.298 3,08 0,04 3,23 569.657 570.529Porez na dobit

0 0,00 0,00 0,00 0 0Povrat kratk. kredita

964.028 9,17 4,68 8,85 1.697.204 1.564.515Ostale obavez. i PDV

27,72 0,00 0,00 5.714.671 0 0Plaćanja za investicije

850.803 6,25 4,13 5,97 1.104.820 1.104.820Otplata dug. kredita

100,00 100,00 100,00 18.516.937 17.687.452 20.618.631Ukupno izdaci

2.159.487 1.336.935 -1.469.861Razlika u tekućoj godini

2.076.561 -82.925 -1.419.861Saldo

60,78

19,04

20072006 2005Godina

Kategorija Iznos Str. Str. Iznos Iznos Str.

Primici

22.250.423100,00100,00 100,00 21.733.558 21.196.860Priljevi od kupaca

0 0 0,00 0,00 0,00 0Realizirane kratk. investicije

0 0,00 0,00 0 0,00 0Realizirana ostala potraživanja

0 0,00 0,00 0,00 0 0Realizirani vrijednostni papiri

0 0,00 0,00 0,00 0 0Prodaja OS i subvencije

0 0,00 0,00 0,00 0 0Priljevi od financiranja

0,00 0,00 0,00 0 0 0Primljeni krediti

0,00 0,00 0,00 0 0 0Uplaćeni kapital

0,00100,00 100,00100,00 22.250.423 21.733.558 21.196.860Ukupno primici

Izdaci

64,33 61,80 12.217.614 11.895.900 11.572.049Isplate dobavljačima

19,24 19,48 3.603.148 3.603.148 3.603.148Plaće i doprinosi

0,98 1,46 1,20 186.539 221.248 273.553Kamate

634.034 4,85 3,39 3,74 923.529 691.114Porez na dobit

0 0,00 0,00 0,00 0 0Povrat kratk. kredita

1.737.684 9,51 9,28 9,60 1.811.613 1.776.068Ostale obavez. i PDV

0,00 0,00 0,00 0 0 0Plaćanja za investicije

904.820 1,65 4,83 1,60 304.820 304.820Otplata dug. kredita

100,00 100,00 100,00 19.047.263 18.492.298 18.725.289Ukupno izdaci

3.203.160 3.241.260 2.471.571Razlika u tekućoj godini

10.992.553 7.789.392 4.548.132Saldo

64,14

18,92


Novčani tijek s investicijom


0,504

0,496

0,982

1,444

1,704

1,141

0,035

0,555

2,777

44

10

0

29

38

60,000

***,***

20,000

15,000

0,039

0,052

0,104

3,94

480.000

8.333

18.640

179.000

2001

2,377

0,667

0,661


Pokazatelji poslovanja


Godina

POKAZATELJI ZADUŽENOSTI

01. Vlastiti kapital/aktiva

02. Obaveze/aktiva

03. Obaveze/vlastiti kapital

04. Osnovna sredstva/vlastiti kapital

05. Obrtna sredstva/tekuće obaveze

06. Obrtna sred.-zalihe)/tekuće obveze

07. Novčana sredstva/tekuće obaveze

08. (Amortizacija+akumulacija)/dug. krediti

09. (Amortizacija+akumulacija)/god.kreditne obaveze

VEZIVANJE SREDSTAVA U DANIMA

13. Kupci (potraživanja od kupaca/prosj. dnevna prodaja)

14. Materijal (zalihe mat./pros. dnevna prodaja)

15. Vezivanje poluproizvoda

16. Vezivanje robe, got. proizvoda

17. Vezivanje zaliha

KOEFICIJENTI OBRTAJA

18. Zalihe materijala

19. Zalihe poluproizvoda

20. Zalihe robe i got. proizvoda

21. Sve zalihe

POKAZATELJI RENTABILNOSTI

22. Neto dobit/prodaja

23. Neto dobit/upotrebljena sredstva

24. Neto dobit/vlastita sredstva

25. Bruto dobit+kamate/god.kred.obaveze

26. Prihod po zaposlenom

27. Troš. os. po zaposlenom mjesečno

28. Neto dobit po zaposlenom

29. Bruto dodana vrijed. po zaposlenom

10. Potraživanja od kupaca/Obaveze prema dobavljačima

11. Dugoročni krediti/Kapital

12. Financijska ravnoteža

0,377

0,623

1,655

2,424

0,458

0,092

-0,621

0,246

2,127

42

10

0

28

37

61,732

***,***

21,287

15,829

0,002

0,002

0,005

1,12

529.862

12.010

876

205.250

2002

1,957

1,149

-0,612

0,522

0,478

0,916

1,513

1,551

1,003

-0,051

0,791

5,396

37

10

0

26

37

63,675

***,***

24,426

17,654

0,109

0,143

0,275

6,01

626.242

8.946

68.463

277.902

2003

2,316

0,657

0,594

0,627

0,373

0,594

0,996

2,744

2,214

1,198

1,083

5,392

35

10

0

26

36

65,724

***,***

25,738

18,495

0,101

0,135

0,215

7,26

679.678

12.010

68.359

310.887

2004

2,286

0,376

0,762

0,719

0,281

0,390

0,648

4,157

3,619

2,589

1,646

5,714

35

10

0

26

36

65,541

***,***

25,609

18,414

0,109

0,139

0,193

10,27

696.566

12.010

76.084

317.561

2005

2,288

0,212

0,842

0,770

0,230

0,299

0,407

5,965

5,418

4,374

2,024

5,999

36

10

0

26

36

65,368

***,***

25,493

18,341

0,116

0,134

0,174

13,49

714.213

12.010

82.934

324.602

2006

2,290

0,149

0,889


Pokazatelji poslovanja


Godina

POKAZATELJI ZADUŽENOSTI

01. Vlastiti kapital/aktiva

02. Obaveze/aktiva

03. Obaveze/vlastiti kapital

04. Osnovna sredstva/vlastiti kapital

05. Obrtna sredstva/tekuće obaveze

06. Obrtna sred.-zalihe)/tekuće obveze

07. Novčana sredstva/tekuće obaveze

08. (Amortizacija+akumulacija)/dug. krediti

09. (Amortizacija+akumulacija)/god.kreditne obaveze

VEZIVANJE SREDSTAVA U DANIMA

13. Kupci (potraživanja od kupaca/prosj. dnevna prodaja)

14. Materijal (zalihe mat./pros. dnevna prodaja)

15. Vezivanje poluproizvoda

16. Vezivanje robe, got. proizvoda

17. Vezivanje zaliha

KOEFICIJENTI OBRTAJA

18. Zalihe materijala

19. Zalihe poluproizvoda

20. Zalihe robe i got. proizvoda

21. Sve zalihe

POKAZATELJI RENTABILNOSTI

22. Neto dobit/prodaja

23. Neto dobit/upotrebljena sredstva

24. Neto dobit/vlastita sredstva

25. Bruto dobit+kamate/god.kred.obaveze

26. Prihod po zaposlenom

27. Troš. os. po zaposlenom mjesečno

28. Neto dobit po zaposlenom

29. Bruto dodana vrijed. po zaposlenom

10. Potraživanja od kupaca/Obaveze prema dobavljačima

11. Dugoročni krediti/Kapital

12. Financijska ravnoteža

0,818

0,182

0,223

0,277

7,703

7,148

6,090

2,418

5,938

36

10

0

26

36

65,173

***,***

25,339

18,245

0,152

0,154

0,189

20,80

731.195

12.010

110.824

331.051

2007

2,293

0,100

0,913


Prihodi i dobit u grafikonima


Documents

Prije početka - Poslovni plan