Prezentacja programu PowerPoint - Yazaki Poland · Zelandia, Wielka Brytania i Turcja 3 2 lip. 2007 2016r. 2007r. Wzrost liczby oszczędzających w wieku 18-65 lat po wprowadzeniu

PracowniczePlanyKapitałowe

PFR Portal PPK Sp. z o.o.www.mojeppk.pl

Wybrane trendy społeczne i gospodarcze w Polsce

2

Źródło: http://www.zzit.org.pl/szybko-rosnie-liczba-emerytow/

źródło: kurier.pap.pl

Wybrane trendy społeczne i gospodarcze w Polsce

Źródło: wyliczenia PFR na podstawie danych i prognoz ONZ

Stopa obciążenia systemu emerytalnego w Polsce

(liczba osób w wieku 15-64 względem osób w wieku 65+)

2018 2025 2030 2035 2040 2045 2049 0

25

50

75

100

125

GBR(68)

POL(65)

AUS(67)

IRL(68)

SVN(60)

NOR(67)

CZE(65)

LVA(65)

BEL(65)

EST(65)

GRC(62)

SWE(65)

FIN(68)

HUN(65)

FRA(64)

SVK(68)

ISL(67)

TUR(61)

ESP(65)

PRT(68)

LUX(60)

AUT(65)

ITA(71)

DNK(74)

NLD(71)

Źródło: dane OECD, Pensions at a Glance 2017

Oczekiwane stopy zastąpienia w wybranych państwach OECD dla 20-latka, który zaczął pracę w 2016 i będzie pracował do ustawowego wieku

emerytalnego obowiązującego w danym państwie

Workplace Pension w Wielkiej Brytanii

84%Partycypacji w

programieWorkplace Pensions

17,7mln

Osób uprawnionych uczestniczy w programie

Workplace Pension

• Kapitałowy, pracowniczy program emerytalny z automatycznym zapisem wprowadzono w 2008 r. (The Pensions Act 2008).

• Wprowadzono ustawowy obowiązek wpłat pracodawcy na rachunek uczestnika, o ile pracownik nie zrezygnuje z uczestnictwa.

• NEST (National Employment Savings Trust) –otwarty dla wszystkich przedsiębiorców fundusz rządowy również oferujący zarządzanie programem.

• Całkowite koszty zarządzania pobierane przez instytucje na poziomie do 0,75% od wartości aktywów rocznie.

• Wdrożenie systemu Workplace Pensionszakończyło się dużym sukcesem – wysoki poziom uczestnictwa pracowników.

Pracownicze Programy Oszczędnościowe na świecie

Nowa Zelandia jako pierwszana świecie wdrożyła dobrowolny pracowniczy program kapitałowy z automatycznym zapisem o nazwie KiwiSaver

państwa OECD wprowadziły pracowniczy program emerytalny z automatycznym zapisem: Nowa Zelandia, Wielka Brytania i Turcja3

2 lip. 2007

2016r.

2007r.

Wzrost liczby oszczędzających

w wieku 18-65 lat po

wprowadzeniu KiwiSaver

Pracownicze Programy Kapitałowe

Kluczowe informacje o PPK 6

7

Pracownicze Plany Kapitałowe

Środki gromadzone w PPK uczestnik może w każdej chwili wypłacić lub skorzystać z nich w przypadku zakupu mieszkania/budowy domu lub w sytuacji poważnego zachorowania.

Co jest celem PPK?

Systematyczne gromadzenie oszczędności przez uczestnika PPK z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu przez niego 60. roku życia.

Pracownicze Plany Kapitałowe

PODMIOT ZATRUDNIAJĄCY

PAŃSTWO OSOBA ZATRUDNIONA

1,5% 2,5%+ 250 zł 240 zł+ 2,0% 2,0%+

wpłata podstawowa dobrowolna wpłata dodatkowa

wpłata powitalna

dopłata roczna

wpłata podstawowa

lub od 0,5% dla osób o niższych dochodach

dobrowolna wpłata dodatkowa

Schemat wpłat na PPK

10

11

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)

Przykładowe wynagrodzenie brutto

2700

państwo

miesięcznie

rocznie

Po roku:

Ile zgromadziłaś/eś na rachunku PPK?

Ile pobrano Tobie z wynagrodzenia?

Ile zyskałaś/eś?

Ile w procentach zyskałaś/eś?

pracownikpracodawca

wpłata

podstawowa 1,5%

wpłata

podstawowa 2%

podatek

dochodowy 18%

dopłata

rocznaCzy to jest opłacalne?

12

Czy to jest opłacalne?



2700

państwo

miesięcznie 40,5 54 7,29 -

rocznie

Po roku:



Ile zyskałaś/eś?


pracownikpracodawca

wpłata

podstawowa 1,5%

wpłata

podstawowa 2%

podatek

dochodowy 18%

dopłata

roczna

13




2700

państwo


rocznie 486 648 87,48 240

Po roku:

dopłata

roczna



Ile zyskałaś/eś?


pracownikpracodawca

wpłata

podstawowa 1,5%

wpłata

podstawowa 2%

podatek

dochodowy 18%

14



2700

państwo


rocznie 486 648 87,48 240

Po roku:

1374

735,48

638,52

87%

pracownikpracodawca

wpłata

podstawowa 1,5%

wpłata

podstawowa 2%

podatek

dochodowy 18%

dopłata

roczna



Ile zyskałaś/eś?


(ur. 1970)Uczestnik PPK

OSOBA ZATRUDNIONA

PAŃSTWOPODMIOT ZATRUDNIAJĄCY

Fundusz Zdefiniowanej Daty

2025


2030


2035


…

Zasady działania programu - przykład

KNF

15

INSTYTUCJE FINANSOWE

Uczestnicy – osoby zatrudnione

16

Kto z osób zatrudnionych może uczestniczyć w systemie PPK i jak do niego przystąpić?

Ukończone 18 lat –do 55 lat

Ukończone 55 lat –do 70 lat

Ukończone 70 lat

przystępują automatycznie

(tzw. automatycznyzapis)

przystępują na swój wniosek

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)Osoby zatrudnione – uczestnicy programu

• Pracownicy (w rozumieniu Kodeksu Pracy) z wyjątkiem pracowników przebywających na urlopach górniczych i urlopach dla pracowników zakładu przeróbki mechanicznej węgla oraz młodocianych.

• Osoby fizyczne wykonujące pracę nakładczą, które ukończyły 18. rok życia.

• Członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych lub spółdzielni kółek rolniczych.

• Osoby fizyczne, które ukończyły 18. rok życia, wykonujące pracę na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świadczenie usług.

• Członkowie rad nadzorczych wynagradzani z tytułu pełnienia tych funkcji.

17

Osoby podlegające obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym z tych tytułów w Rzeczypospolitej Polskiej, w rozumieniu ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1778, z późn. zm.).

18

Pracodawca wobec uczestnika PPK

Czego możesz dowiedzieć się od pracodawcy?

➢ jakie masz prawa i obowiązki jako uczestnik PPK;

➢ z którą instytucją finansową, zatrudniająca Ciebie firma, podpisała umowę o prowadzenie PPK dla wszystkich pracowników;

➢ od którego miesiąca będą naliczane i odprowadzane wpłaty na Twoje konto PPK;

➢ ile procent dodatkowej wpłaty dołoży Ci pracodawca;

➢ ile dokładnie z Twojego wynagrodzenia zostanie potrącone na poczet PPK;

➢ o prawie do obniżenia wpłaty podstawowej;

➢ o prawie do rezygnacji z udziału w PPK…

➢ … jak i tego, że w dowolnej chwili możesz do PPK powrócić.

19

Instytucje Finansowe

20

Instytucja finansowaWpis do ewidencji PPK

Oszczędnościami uczestników PPK

będzie mogła zarządzać tylko instytucja, która

spełnia następujące warunki:

Posiada co najmniej trzyletnie doświadczenie w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi, funduszami emerytalnymi lub otwartymi funduszami emerytalnymi typu otwartego,

W przypadku zakładów ubezpieczeń – co najmniej trzyletnie doświadczenie w zakresie oferowania ubezpieczeń z UFK;

Posiada kapitał własny, a w przypadku zakładów ubezpieczeń – dopuszczone środki własne, w wysokości co najmniej 25 000 000zł (w tym 10 mln w środkach płynnych);

Zarządza odpowiednią liczbą funduszy lub subfunduszy zdefiniowanej daty.

21


Część udziałowa odnosi się do aktywów inwestowanych w instrumenty o charakterze udziałowym, np. akcje, prawa poboru, prawa do akcji czy tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania.

Część dłużna to aktywa inwestowane w instrumenty o charakterze dłużnym, np. obligacje, bony skarbowe, listy zastawne, certyfikaty depozytowe.

Część inwestycji będzie mogła być lokowana w papiery wartościowe w walucie innej niż PLN, umożliwiając tym samym ograniczenie ryzyka koncentracji - udział inwestycji w walucie innej niż PLN to maksymalnie 30%.

od utworzenia funduszu

część udziałowa

część dłużna

do 20 lat przed 60 r.ż. 60 - 80% 20 - 40%

20 lat przed 60 r.ż. 40 - 70% 30 - 60%

10 lat przed 60 r.ż. 25 - 50% 50 - 75%

5 lat przed 60 r.ż. 10 - 30% 70 - 90%

osiągnięcie 60 r.ż. max 15% min. 85%

Reguły inwestowania środków w odniesieniu do wieku uczestnika PPK

23

Polityka inwestycyjna

Instytucja finansowa wobec uczestnika

24

Czego dowiesz się od instytucji finansowej, która prowadzi Twój rachunek PPK?

Niezwłocznie po zawarciu, przez Twój zakład pracy, umowy o prowadzenie PPK otrzymasz z instytucji informację o zawarciu tej umowy. Wskazane zostaną m. in.:

• określenie wysokości wpłat podstawowych, wpłat dodatkowych finansowanych przez pracodawcę;

• określenie wysokości możliwej do zadeklarowania przez uczestnika wpłaty dodatkowej;• opisy zasad wypłaty, wypłaty transferowej, zwrotu środków, trybu składania deklaracji.

Do ostatniego lutego każdego roku, instytucja przekaże Ci roczną informację o wysokości środków zgromadzonych na Twoim rachunku oraz o wszystkich transakcjach zrealizowanych na tym rachunku w poprzednim roku kalendarzowym.

W pierwszym kwartale roku kalendarzowego, w którym osiągniesz 60 rok życia, otrzymasz informację o warunkach wypłaty środków z Twojego rachunku PPK.

25

Uczestnik wobec instytucji finansowej

25

Co zgłaszasz bezpośrednio do instytucji prowadzącej Twój rachunek PPK?

➢ Każdą zmianę swoich danych identyfikacyjnych - nie później niż w terminie 30 dni od zaistnienia zmiany. Dotyczy to również sytuacji po ustaniu zatrudnienia u danego pracodawcy.

➢ Swoją wolę, dotyczącą podziału środków na rachunku PPK po Twojej śmierci.

➢ Wnioski, m. in:

➢ o dokonanie konwersji lub zamiany;

➢ o wypłatę środków (po osiągnięciu 60 roku życia);

➢ o zawarcie umowy o wypłatę środków na poczet wkładu własnego przy kredycie hipotecznym;

➢ o wypłatę świadczenia małżeńskiego;

➢ o wypłatę środków w związku z poważnym zachorowaniem uczestnika PPK, jego małżonka lub dziecka uczestnika PPK;

➢ o zwrot lub wypłatę transferową środków gromadzonych na Twoim rachunku.

Zasady korzystania ze środków zgromadzonych w PPK

26

Zasady zwrotów/wypłat środków z PPK przed 60 r. życia uczestnika

Pamiętaj! Środki gromadzone w PPK stanowią Twoją prywatną własność.

Ustawa określa ogólne zasady dysponowania tymi środkami.

Uczestnik PPK, może w trakcie oszczędzania w PPK:

wycofać środki w dowolnym momencie (zwrot)

wypłacić środki w sytuacji dokonać wypłaty transferowej na inny rachunek PPK

Oszczędności będą pomniejszone o:

• Podatek od zysków kapitałowych;

• 30% środków pochodzących z wpłat pracodawcy (wpłaty te były zwolnione ze składek na ubezpieczenia społeczne – pobrane 30% zapisywane jest pracownikowi jako jego składka na ubezpieczenia emerytalne w ZUS);

• Środki pochodzące z dopłat ze strony Państwa

• Poważnej choroby uczestnika PPK, jego małżonka lub dziecka (do 25% środków bez obowiązku zwrotu);

• Pokrycia wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego –dla osób przed ukończeniem 45 lat (do 100 % środków z obowiązkiem zwrotu w okresie 15 lat).

• Bez żadnych kosztów dla uczestnika PPK

Wypłata po 60 roku życia

Po

60roku życia

• 25% zgromadzonych środków wypłaca się jednorazowo;

• pozostałe 75% środków w co najmniej 120 ratach (10 lat)

Alternatywnie, uczestnik PPKpo ukończeniu 60 r.ż. może:

1. kontynuować oszczędzanie w PPK,

2. całość zgromadzonych środków wypłacać w dowolnej liczbie rat. Jednym z wariantów jest dokonanie jednorazowej wypłaty 100% środków (1 rata). Wypłata środków w mniej niż 120 ratach wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych.

3. dokonać wypłaty transferowej:a) na polisę w zakładzie ubezpieczeń z prawem do

świadczenia okresowego lub dożywotniego, b) na rachunek terminowej lokaty z założeniem, że

wypłata tych środków może odbyć się na zasadach opisanych w ustawie,

c) wypłacić środki w formie świadczenia małżeńskiego.

28

Najkorzystniejsza forma wypłaty (bez konieczności zapłaty podatku od zysków kapitałowych)

Alternatywnie, uczestnik PPK po ukończeniu 60 r. ż. może:

Podział środków na skutek rozwoduPodział środków w przypadku rozwodu lub unieważnienia małżeństwa

pieniężnej (z potrąceniami

analogicznymi jak w przypadku zwrotu)

wypłaty transferowej na rachunek

terminowej lokaty, na warunkach wskazanych

w ustawie

Środki zgromadzone w PPK, przypadającebyłemu małżonkowi w wyniku podziałumajątku wspólnego małżonków, sąprzekazywane w formie wpłaty transferowejna rachunek PPK byłego małżonka.

Instytucja finansowa prowadząca rachunek byłego małżonka dokonuje zwrotu lub wypłaty transferowej w terminie 3 miesięcy.

Jeżeli były małżonek ma więcej niż jedenrachunek PPK, wypłaty dokonuje się narachunek wskazany przez niego, we wniosku.

29

Jeśli były małżonek nie posiada rachunku PPK, środki przypadające mu w wyniku podziału majątku podlegają zwrotowi

w formie:

Podział środków w przypadku śmierci uczestnikaZasady

30

Instytucja finansowa dokonuje wypłaty transferowejpołowy zgromadzonych środków (w zakresie,w jakim środki te stanowiły przedmiot małżeńskiejwspólności majątkowej) na rachunek PPK, IKE(Indywidualne Konto Emerytalne) lub PPE(Pracowniczy Program Emerytalny) małżonka.

Na wniosek małżonka zmarłego uczestnikainstytucja finansowa dokonuje zwrotu tych środkóww formie pieniężnej (bez potrąceń).

Jeśli w chwili śmierci uczestnik PPKpozostawał w związku małżeńskim

Zgromadzone środki, które nie zostaną przekazane małżonkowi, trafią do osób uprawnionych wskazanych przez Uczestnika, a jeśli takich nie wskazał, do jego spadkobierców. W zależność od wniosku osoby uprawnionej, środki podlegają wypłacie transferowej do PPK, IKE lub PPE tej osoby lub są zwracane w formie pieniężnej (bez potrąceń).

Oficjalny Portal Informacyjnywww.mojeppk.pl

31

32

https://www.mojeppk.pl/kalkulator.html

Podsumowanie PPK Korzyści

33

➢ Możliwość gromadzenia prywatnych i dziedziczonych środków finansowych.

➢ Wpłaty od pracodawcy, możliwość otrzymania wpłaty powitalnej i dopłat rocznych ze strony państwa.

➢ Uczestnik nie musi wykonywać żadnych czynności. Do programu automatycznie zostanie zapisana każda osoba zatrudniona, która ukończyła 18 lat, a nie ukończyła 55 roku życia, o ile nie zrezygnowała z uczestnictwa w systemie.

➢ Możliwość rezygnacji z wpłat do PPK i zwrotu środków w dowolnym momencie.

➢ Wypłata w szczególnych sytuacjach życiowych uczestnika:

• poważna choroba uczestnika PPK lub osoby bliskiej;

• pokrycie wkładu własnego w związku z zaciągnięciem kredytu hipotecznego na zakup mieszkania lub budowę domu.

UCZESTNIK

Documents

Prezentacja programu PowerPoint - Yazaki Poland · Zelandia, Wielka Brytania i Turcja 3 2 lip. 2007 2016r. 2007r. Wzrost liczby oszczędzających w wieku 18-65 lat po wprowadzeniu