Republica Bolivariana De VenezuelaMinisterio De Poder Popular Para La Educación

Unidad Educativa Instituto Diocesano BarquisimetoEdo-Lara

Integrantes:Angel Bravo N 06ºMichelle Capdevilla N 07ºJorge Jimenez N 21ºJulio Lacruz N 22ºDario La Roca N 23º

Ejercicio Practica 20

Registrar las siguientes operaciones en el libro diario y en el mayor principal preparar el balance de comprobación

La oficina de servicios contables alvarez y asociados suministra la siguiente informacion correspondiente a los meses de junio y julio de presente año :

1. El dia 15 de junio :presta servicios a creditos a la empresa torres editores por un monto de bs.150.000

2. El dia 18 de junio : paga con cheque el servicio de telefono por un monto de bs.60.0003. El dia 24 de junio : se paga por adelantado el alquiler de la oficina por bs.210.0004. El dia 28 de junio :se pagan los impuestos municipales por un valor de bs.56.0005. El dia 30 de junio: se retira para gastos personales bs.120.0006. El dia 3 de julio: se compra materiales de oficina a credito por bs.90.0007. El dia 6 de julio : se presentan servicios al Supermercado Olimpia por un monto de

bs.230.0008. El dia 10 de julio : cancelamos la factura de la compra del dia 3 de julio 9. el dia 14 de julio : se pagan los servicios de agua . Luz y aseo urbano por bs.190.00010. El dia 17 de julio : se cobran por adelanto tres meses del contrato firmado con inmobiliaria

la oferta , a razon de bs.120.00011. El dia 19 de julio : se compran los siguientes perificos para una de las computadoras : un

par de cornetas por bs.45.000 ; un museo optico por bs.55.000; y un protector de pantalla por bs.27.000

12. El dia 21 de julio : se compra mobiliario para la oficina por un monto de bs.1.200.000

13. El dia 21 de julio : se crea un fondo de caja chica para gastos menores por un total de bs. 50.000

14. El dia 26 de julio: se devuelven las cornetas del equipo de computacion por presentar fallas . El vendedor se las cambia por otras cobrando una diferencia de bs. 24.000

15. El dia 26 de julio: se paga con un cheque el servicio de mantenimiento de la oficina por bs. 85.00

16. El dia 27 de julio: se presta el servicio de auditoria al restaurante la pimienta por bs 385.000

17. El dia 29 de julio: por cambio mobiliario se vende un escritorio y una silla en bs 630.000

18. El dia 30 de julio: la empresa torres editores cancela su deuda del dia 15.

fecha Asiento ref. Debe Haber

15/06/2010 01

Banco M-01 150.000bs

servicios prestados M-02 150.000

P/R se prestan servicios a l la empresa torres editores

18/06/2010 02

Caja M-03 60.000bs

Servicios prestados M_02 60.000bs

P/R servicios telefónico prestado

24/026/2010 03

Caja M-03 210.000bs

Alquiler pagados por anticipados

M-04 210.000bs

P/R alquiler pagados por anticipados

fecha Asiento ref. Debe Haber

´28/06/2010 04

Caja M-03 56.000bs

Pago de impuesto M-05 56.000bs

P/R pago de impuesto municipales

30/06/2010 05

Gastos personales M-06 120.000bs

Banco M-01 120.000bs

P/R se retira par gastos personales

03/06/2010 06

Compra M-07 90.000bs

Materiales de oficina M-08 90.000bs

P/R se compra material de oficina

fecha Asiento ref. Debe Haber

06/06/2010 07

caja M-03 230.000bs

Servicios prestados M-02 230.000bs

P/R servicios prestados .

10/06/2010 08

Efectos por pagar M-09 90.000bs

Caja M-03 90.000bs

P/R cancelamos la factura de compra

14/06/2010 09

Caja M-03 190.000bs

Servicios básicos M-10 190.000bs

P/R se pagan los servicios básicos

fecha Asiento ref. Debe Haber

17/06/2010 10

Caja M-03 36.000bs

?????¿¿¿¿¿¿ M-11 36.000bs

P/R se cobran por adelantado 3 meses

19/06/2010 11

Compra M-07 127.000bs

Equipo de oficina M-12 127.000bs

P/R compra de algunos equipos de oficina

21/07/2010 12

compra M-07 1.200.000bs

Mobiliario M-13 1.200.000bs

P/R se compra mobiliario para la oficina

fecha Asiento ref. Debe Haber

23/07/2010 13

Caja chica M-14 50.000bs

caja M-03 50.000bs

P/R se creo un fondo caja chica

24/047/2010 14

Caja M-03 24.000bs

devolución en compra M-15 24.000bs

P/R se devuelven las cornetas

26/07/2010 15

Banco M-01 85.000bs

Servicios de limpieza M-16 85.000bs

P/R se paga con un cheque el servicio

fecha Asiento ref. Debe Haber

27/07/2010 16

Banco M-01 300.000bs

caja M-03 85.000bs

Servicios prestados M-02 385.000bs

p/R se presta servicio de auditoria

29/07/2010 17

caja M-03 630.000bs

venta M-17 630.000bs

P/R cambio de mobiliario vende

30/07/2010 18

caja M-18 150.000bs

cuentas por cobrar M-03 150.000bs

P/r la empresa torres cancela su deuda