Embed Size (px)
Citation preview
REPUBLIKA SLOVENIJA
MINISTRSTVO ZA FINANCE
UPRAVA REPUBLIKE SLOVENIJE ZA JAVNA PLAČILA
POSLOVNO POROČILO O DELU
UPRAVE REPUBLIKE SLOVENIJE ZA JAVNA PLAČILA
V LETU 2008 Jana Ahčin generalna direktorica Številka: 010-1/2009 Datum: 27.1.2009
KAZALO: I. IZ VSEBINE ....................................................................................................................... 3 II. ORGANIZACIJA UJP ........................................................................................................ 4
II.1. Ustanovitev ............................................................................................................. 4 II.2. Mreža organizacijskih enot ...................................................................................... 4 II.3. Notranja organizacija ............................................................................................... 4 II.4. Sistemizacija ........................................................................................................... 5 II.5. Kadri ........................................................................................................................ 5 II.6. Izobraževanje .......................................................................................................... 6 II.7. Interna navodila ....................................................................................................... 7
III. NALOGE .......................................................................................................................... 7 III.1. Vodenje registra PU ............................................................................................... 7 III.2. Izvajanje plačil ........................................................................................................ 8 III.2.1. Izvajanje obdelave plačilnega prometa v domači valuti ........................................ 8 III.2.2. Izvajanje čezmejnega plačilnega prometa in plačilnega prometa s tujino ............. 9 III.3. Izvajanje in evidentiranje podatkov o javnofinančnih prihodkih ..............................11 III.4. Podpora zakladniškemu poslovanju ......................................................................11 III.4.1. Enotni zakladniški račun države .........................................................................11 III.4.2. Enotni zakladniški računi občin ...........................................................................11 III.5. Poslovanje z upravnimi in sodnimi kolki ter tobačnimi znamkami ...........................12 III.5.1. Prodaja in brezplačno razdeljevanje upravnih in sodnih kolkov ...........................12 III.5.2. Prodaja tobačnih znamk .....................................................................................13 III.6. Opravljanje storitev plačilnega agenta ...................................................................13 III.7. Poslovanje PU s plačilnimi instrumenti ..................................................................14 III.8. Vračila ...................................................................................................................16 III.9. Izvrševanje davčnih in sodnih izvršb ......................................................................16 III.10. Vodenje vrstnih redov dospelih neporavnanih obveznosti ....................................17 III.11. Reklamacije in poizvedbe ....................................................................................17 III.12. Izgradnja in implementacija spletne aplikacije za poslovanje s proračunskimi uporabniki UJPnet .........................................................................................................17 III.13. Sodelovanje v projektu Single Euro Payments Area – SEPA ...............................18
IV. RAČUNALNIŠKA OBDELAVA PODATKOV IN RAZVOJ INFORMACIJSKIH SISTEMOV .............................................................................................................................................19
IV.1. Računalniška obdelava podatkov ..........................................................................19 IV.2. Razvoj informacijskega sistema ............................................................................19 IV.3. Razvoj in vzdrževanje APO ...................................................................................19
V. KAKOVOST POSLOVANJA .............................................................................................20 V.1. Anketa o kakovosti storitev UJP .............................................................................20 V.2. Mesečno ugotavljanje zadovoljstva strank .............................................................20 V.3. Kazalniki učinkovitosti in uspešnosti poslovanja UJP .............................................21
VI. KONTROLA POSLOVANJA UJP ....................................................................................23 VI.1. Inštruktažni pregledi ..............................................................................................23 VI.2. Notranji nadzor ......................................................................................................23
VII. POROČILO O IZVRŠEVANJU PRORAČUNA RS ZA LETO 2008 .................................24 VII.1. Bilanca prihodkov in odhodkov proračuna UJP za leto 2008 ................................24 VII.1.1. Prihodki .............................................................................................................24 VII.1.2. Odhodki ............................................................................................................24 VII.2. Primerjava realizacije odhodkov leta 2008 z letom 2007 ......................................30
3
I. IZ VSEBINE V letu 2008 je Uprava Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP) opravljala naloge v skladu z Zakonom o plačilnem prometu, drugimi zakonskimi in podzakonskimi akti, Aktom o notranji organizaciji in sistemizaciji delovnih mest v Upravi Republike Slovenije za javna plačila, sklenjenimi pogodbami in dogovori ter sprejetimi programi dela. Naloge, ki jih je UJP opravljal na podlagi uvodoma navedenih podlag, je izpolnil pravočasno, kvalitetno in v celoti. Posloval je v 13 notranjih organizacijskih enotah (Uradu UJP in 12 območnih enotah UJP). Na dan 31.12.2008 je bilo v UJP zaposlenih 210 javnih uslužbencev. UJP se je v letu 2008 razvijal v skladu s strategijo razvoja, na podlagi katere bo v prihodnjih letih postal podpora za celoten enotni zakladniški sistem. Veliko aktivnosti je bilo zato izvedenih na področju širjenja elektronske izmenjave podatkov, informatizacije in avtomatizacije procesov, izdelave internih navodil za delo, izboljševanja varnosti na vseh ravneh ter zagotavljanja kar najbolj kakovostnih storitev. Med opravljenimi rednimi nalogami je bila najobsežnejša in najbolj zahtevna naloga izvajanja obdelave plačilnega prometa za proračunske uporabnike (v nadaljevanju: PU). UJP je v letu 2008 obdelal 8.485.679 plačil v domači valuti (2% več kot v letu 2007) in 85.444 tujih plačilnih navodil (14% več kot v letu 2007). UJP je zagotavljal tudi izvajanje in evidentiranje javnofinančnih prihodkov ter ustrezne informacije. Vodil je register podračunov PU, v katerem je bilo na dan 31.12.2007 registriranih 15.788 podračunov. Nudil je tudi učinkovito podporo zakladniškemu poslovanju na ravni države in na ravni občin. V okviru te naloge je zagotavljal nemoteno poslovanje z upravnimi in sodnimi kolki ter tobačnimi znamkami. V letu 2008 je UJP nadaljeval z izvajanjem storitve plačilnega agenta pri unovčevanju nematerializiranih vrednostnih papirjev, ki jih izdaja Republika Slovenija. Med pomembnejšimi nalogami, ki jih je izvajal UJP, kaže omeniti še vodenje vrstnih redov dospelih neporavnanih obveznosti PU, izvrševanje sodnih in davčnih sklepov, razporejanje javnofinančnih prihodkov in zaračunavanje stroškov v zvezi s tem ter obračunavanje stroškov plačilnega prometa za Banko Slovenije. Med izrednimi nalogami tega leta je potrebno omeniti aktivnosti na področju enotnega plačilnega območja v evrih (SEPA). Javni uslužbenci UJP so bili vključeni v delovne skupine v okviru Združenja bank Slovenije, delo pa je potekalo tudi v samem UJP. Na koncu še kratek vpogled v izvrševanje proračuna Republike Slovenije za leto 2008. Veljavni proračun UJP za leto 2008 je znašal 7.653.484,76 EUR. Proračun je bil realiziran v višini 7.628.866,09 EUR (0,32% manj od veljavnega proračuna). Na strani prihodkov je bilo v proračunu Republike Slovenije načrtovano, da bo UJP realiziral nedavčne prihodke v višini 2.976.500,00 EUR. Realizacija prihodkov iz naslova opravljanja storitev razporejanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov je bila 3.375.036,02 EUR in je bila za 13,39% višja od načrtovane.
4
II. ORGANIZACIJA UJP II.1. Ustanovitev Na podlagi 73. člena Zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, 110/06 – prečiščeno besedilo, s spremembami in dopolnitvami) je bil leta 2002 v okviru Ministrstva za finance kot organ v sestavi ustanovljen UJP, Vlada Republike Slovenije pa je določila notranje organizacijske enote in njihove sedeže po statističnih regijah v Republiki Sloveniji. II.2. Mreža organizacijskih enot UJP sestavlja Urad UJP in 12 območnih enot UJP s sedeži v: Kopru, Kranju, Krškem, Ljubljani, Murski Soboti, Novi Gorici, Novem mestu, Postojni, Radljah ob Dravi, Slovenski Bistrici, Trbovljah in Žalcu. Prikaz sedežev Urada UJP in območnih enot UJP po statističnih regijah:
II.3. Notranja organizacija Za opravljanje nalog sta v Uradu UJP organizirana dva sektorja (Sektor za izvajanje in evidentiranje javnofinančnih tokov ter podporo zakladniškemu poslovanju, v nadaljevanju: SJFT in Sektor za računalniško obdelavo podatkov in razvoj informacijskih sistemov, v nadaljevanju: SROP) in ena služba (Služba za pravne, kadrovske in splošne naloge ter financiranje). Območne enote so organizirane v treh velikostnih razredih. Območna enota I. velikostnega razreda je območna enota UJP Ljubljana, ki ima več kot 30 zaposlenih javnih uslužbencev in več kot 450 PU. Območne enote II. velikostnega razreda so: Območna enota UJP Koper, Območna enota UJP Kranj, Območna enota UJP Murska Sobota, Območna enota UJP Nova Gorica, Območna enota UJP Novo mesto, Območna enota UJP Slovenska Bistrica in Območna enota UJP Žalec. Te območne enote imajo od 10 do 30 zaposlenih javnih uslužbencev in od 150 do 450 PU. Območne enote III. velikostnega razreda so: Območna enota UJP Krško, Območna enota UJP Postojna, Območna enota UJP Radlje ob Dravi in
5
Območna enota UJP Trbovlje. Te območne enote imajo do 10 zaposlenih javnih uslužbencev in do 150 PU. Območne enote I. in II. velikostnega razreda opravljajo svoje naloge v sektorju oziroma v oddelku, območne enote III. velikostnega razreda pa opravljajo svoje naloge v okviru območne enote. II.4. Sistemizacija UJP je v letu 2008 štirikrat opravil spremembe in dopolnitve Akta o notranji organizaciji in sistemizaciji delovnih mest v Upravi Republike Slovenije za javna plačila. Navedeno je bilo pogojeno s spremembami plačnega sistema in Uredbe o spremembah in dopolnitvah uredbe o notranji organizaciji, sistemizaciji, delovnih mestih in nazivih v organih javne uprave in v pravosodnih organih ter zaradi potreb delovnega procesa. Večjo spremembo sistemizacije je predstavljala uvrstitev zaposlenih v plačne razrede. Posledično so bili vsem javnim uslužbencem izdani aneksi k pogodbam o zaposlitvi. II.5. Kadri V UJP je bilo na dan 31.12.2008 zaposlenih 210 javnih uslužbencev. V primerjavi s 1.1.2008 se je število zaposlenih zmanjšalo za deset, kar je v skladu s kadrovskim načrtom Ministrstva za finance za leto 2008. V letu 2008 je prenehala zaposlitev 12 javnim uslužbencem, dva pa sta se zaposlila na novo. Od 210 zaposlenih na dan 31.12.2008 je bilo 159 žensk (75,7%) in 51 moških (24,3%). Vsi javni uslužbenci so razporejeni na sistemizirana delovna mesta v skladu z Aktom o notranji organizaciji in sistemizaciji delovnih mest v Upravi Republike Slovenije za javna plačila (št. 120-17/2003 z dne 18.12.2003, s spremembami in dopolnitvami). Preglednica1: Struktura zaposlenih po izobrazbeni strukturi
Stopnja strokovne izobrazbe/ Izobraževalna raven
31.12. 2006
v % 31.12. 2007
v % 31.12. 2008
v %
Nižja/druga raven 1 0,4 1 0,5 1 0,5
Srednja/peta raven 97 43,3 91 41,4 80 38,0
Višja/šesta raven 6/1 54 24,1 55 25,0 53 25,2
Visoka strokovna/šesta raven 6/2 35 15,7 31 14,1
33
15,7
Univerzitetna/sedma raven 26 11,6 31 14,1 31 14,8
Magisterij znanosti/osma raven 8/1 10 4,5 10 4,4
11
5,3
Doktorat znanosti/osma raven 8/2 1 0,4 1 0,5
1
0,5
Skupaj: 224 100 220 100 210 100,0 Vir: MFERAC
Iz prikazanih podatkov v tabeli je razvidno, da se je v obdobju zadnjih treh let število zaposlenih postopoma zmanjševalo, izobrazbena struktura pa se je zviševala. Z namenom vzpodbujanja kariere in odločanja o možnem napredovanju v okviru delovnega mesta oziroma premestitve uradnika na drugo delovno mesto je bilo v januarju 2008 izvedeno ocenjevanje vseh uradnikov v UJP.
6
Po Pravilniku o napredovanju zaposlenih v javni upravi je bilo v letu 2008 trikrat izvedeno preverjanje pogojev za napredovanje javnih uslužbencev. Z namenom seznanitve s kadrovsko situacijo in opravljanja razgovorov z zaposlenimi Urad UJP mesečno opravlja obiske območnih enot. V tem letu so bili opravljeni obiski vseh območnih enot, nekaterih tudi večkrat, kar se je izkazalo kot primerna oblika komunikacije. V UJP so bili v mesecu septembru, oktobru in novembru 2008 opravljeni letni razgovori z vsemi javnimi uslužbenci. Prisotnost zaposlenih na delu in odsotnosti z dela po posameznih vzrokih odsotnosti je razvidna iz spodnje preglednice. Preglednica 2: Pregled prisotnosti in odsotnosti v letu 2008
leto 2008 mesec
fond ur redno delo
praznik letni dopust
izredni plačan dopust
štud. dopust
služb. odsotn. izobraž.
presež. ur
bolniška staršev. dopust
invalidn. prekval.
neplač. dopust
ostalo
Januar 40.480 29.056 3.248 2.724 64 48 608 248 3.348 768 368 0 0
Februar 36.760 27.456 1.640 2.932 80 336 688 568 1.876 840 336 0 8
Marec 36.624 27.914 1.634 2.088 88 224 856 592 2.132 760 336 0 0
April 38.368 29.688 0 3.504 32 184 1.168 620 1.940 880 352 0 0
Maj 38.368 26.888 3.320 3.632 24 328 808 376 1.728 904 352 0 8
Junij 36.266 24.042 1.618 6.858 16 52 856 200 1.432 856 336 0 0
Julij 39.362 27.028 0 9.336 24 0 224 246 1.144 920 368 0 0
Avgust 35.682 22.042 1.598 9.000 104 0 112 312 1.122 888 336 0 0
September 37.004 28.628 0 4.264 112 0 684 308 1.392 1.088 352 0 0
Oktober 38.640 28.940 1.560 3.012 96 0 1.512 220 1.572 1.168 368 0 8
November 33.568 27.124 0 1.216 24 24 1.660 196 1.564 1.280 320 0 0
December 38.608 27.550 3.104 3.092 56 0 640 524 1.538 1.624 368 0 0
Skupaj: 449.730 326.356 17.722 51.658 720 1.196 9.816 4.410 20.788 11.976 4.192 0 24
Vir: MFERAC
II.6. Izobraževanje UJP je organiziral oziroma napotil zaposlene na zunanja in notranja usposabljanja oziroma izpopolnjevanja v skladu z Načrtom izobraževanja, usposabljanja in izpopolnjevanja v Upravi Republike Slovenije za javna plačila v letu 2008. Javni uslužbenci so izpopolnjevali svoja znanja na zunanjih usposabljanjih in izpopolnjevanjih z naslednjimi vsebinami: vodenje v upravi, vodenje projektov v upravi, komuniciranje v upravi, kakovost upravnega dela, javna uprava in uslužbenska zakonodaja, finančno upravljanje v upravi in javna naročila, upravljanje v upravi, evropske zadeve, plačilni sistemi, informacijska tehnologija in tečaji tujih jezikov. Tudi v okviru Ministrstva za finance se zaposleni redno udeležujejo tečajev s področja računalniškega programa MF-ERAC tako za naloge s področja kadrovske funkcije kot s področja izvrševanja državnega proračuna. Notranje usposabljanje in izpopolnjevanje je potekalo sproti s pridobivanjem oziroma poglabljanjem znanj na področju plačilnih sistemov in mrežne administracije, kjer so se javni uslužbenci podrobno seznanjali z vsebinami dela in novostmi. Na področju informacijske tehnologije sta bili sistemskim administratorjem in vodjem računov predstavljeni APO uporabniki UJPnet, register PU in računov, sistemskim administratorjem pa register računalniške opreme. V okviru rednega internega usposabljanja vseh zaposlenih so bile predstavljene naslednje teme: novosti na področju delovnih razmerij po noveli Zakona o
7
delovnih razmerjih in Zakon o sistemu plač v javnem sektorju, UJPnet, SEPA in novi plačilni inštrumenti, kakovost dela v javni upravi, denar in slovenščina na delovnem mestu. Izvedba posameznih vrst izobraževanja, usposabljanja in izpopolnjevanja ter število napotenih javnih uslužbencev so bili odvisni od razpoložljivih finančnih sredstev in pomena področja pri delu javnih uslužbencev. II.7. Interna navodila V UJP je na dan 31.12.2008 veljalo 87 internih navodil, od tega 40 na področju pravnih, kadrovskih in splošnih nalog ter financiranja, 24 na področju izvajanja in evidentiranja javnofinančnih tokov ter podpore zakladniškemu poslovanju in 23 na področju računalniške obdelave podatkov in razvoja informacijskih sistemov. V letu 2008 je bilo v UJP 75 sprememb, dopolnitev ali sprejetij novih aktov. UJP je imel poleg tega sklenjenih tudi 21 dogovorov, sporazumov in protokolov, ki urejajo delo UJP.
III. NALOGE Temeljne naloge UJP so vodenje registra PU, izvajanje obdelave plačilnega prometa za PU, izvajanje in evidentiranje javnofinančnih tokov ter podpora zakladniškemu poslovanju. V letu 2008 je UJP aktivno sodeloval v projektu SEPA, ki od junija 2007 teče pod okriljem Združenja bank Slovenije. Predstavniki UJP so bili vključeni v štiri delovne skupine, tri podporne skupine, skupino za plačilni nalog in v koordinacijsko skupino za migracijo. V pripravah na SEPA okolje pa je UJP intenzivno sodeloval tudi z Banko Slovenije kot banko državnega in občinskih proračunov. V letu 2008 se je UJP vključil v delovno skupino za e-račune in sodeloval pri pripravi standarda za e-račune ter pravil in navodila za izvajanje postopkov na področju e-računov. III.1. Vodenje registra PU V okviru te naloge UJP vodi in vzdržuje podatke o PU in o njihovih podračunih, prek katerih opravljajo plačilni promet v domači in v tuji valuti. Poleg teh podračunov vodi UJP v navedenem registru tudi nekatere druge podračune, nujne za pravilno opravljanje plačilnega prometa. V letu 2008 je UJP implementiral novo aplikativno programsko opremo za vodenje in vzdrževanje registra PU in registra računov PU. Nova aplikativna programska oprema je tudi omogočila decentralizirano vzdrževanje registra PU na območnih enotah UJP. UJP je na dan 31.12.2008 v registru PU vodil podatke o 2.835 PU (44 manj kot 31.12.2007). UJP je na dan 31.12.2008 v registru PU vodil tudi podatke o 15.788 podračunih, in sicer:
3.394 podračunih PU za poslovanje v domači in tuji valuti (37 podračunov več kot na dan 31.12.2007),
11.947 prehodnih računov za plačevanje obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov (223 podračunov več kot 31.12.2007) in
447 drugih računov za opravljanje plačilnega prometa (77 podračunov manj kot 31.12.2007).
8
III.2. Izvajanje plačil V preteklem letu je bil cilj UJP zagotavljanje nemotene obdelave plačilnega prometa v celoti dosežen. Dnevna obdelava plačilnega prometa je bila uspešno končana vse delovne dni v letu 2008. Med izvajanjem dnevnih obdelav so se sicer pojavljale tudi določene težave, ki so bile uspešno in pravočasno odpravljene. III.2.1. Izvajanje obdelave plačilnega prometa v domači valuti UJP je v letu 2008 obdelal 8.485.679 domačih plačilnih navodil, ki so jih v izvršitev UJP predložili proračunski uporabniki. Od teh je bilo 8.388.871, oziroma 98,9%, plačilnih navodil predloženih UJP v izvršitev v elektronski obliki in 96.808, oziroma 1,1%, plačilnih navodil predloženih UJP v papirnati obliki. V letu 2008 je bilo največ plačilnih navodil obdelanih v mesecu decembru, in sicer 889.991, najmanj pa v mesecu avgustu, in sicer 587.729. V povprečju je UJP v letu 2008 obdelal 33.943 plačilnih navodil na dan, kar je 1,1% več kot v letu 2007. Preglednica 3: Primerjalni podatki o številu obdelanih domačih plačilnih navodil po mesecih v letih 2007 in 2008
Mesec Število domačih plačilnih navodil IND
08/07 2007 2008
Januar 587.666 631.600 107
Februar 598.153 633.774 105
Marec 702.263 686.664 98
April 702.516 761.534 108
Maj 738.603 744.496 101
Junij 713.151 746.612 104
Julij 700.005 728.982 104
Avgust 636.376 587.729 92
September 596.739 637.538 107
Oktober 734.357 727.120 99
November 754.549 709.639 94
December 860.854 889.991 103
Skupaj: 8.325.232 8.485.679 102 Vir: poročilo UJP
Preglednica 4: Primerjalni podatki o številu obdelanih domačih plačilnih navodil po organizacijskih enotah UJP v letih 2007 in 2008
Organizacijska Število domačih plačilnih navodil IND 08/07
enota UJP 2007 2008
Koper 366.027 373.348 103
Kranj 553.126 549.075 99
Krško 212.527 216.559 102
Ljubljana 3.902.590 3.910.257 101
Murska Sobota 397.607 418.882 108
Nova Gorica 339.296 354.871 107
Novo mesto 382.153 400.537 106
Postojna 147.499 152.050 104
Radlje ob Dravi 209.952 218.969 104
Slovenska Bistrica 919.293 972.881 107
Trbovlje 133.062 136.635 104
9
Organizacijska Število domačih plačilnih navodil IND 08/07
enota UJP 2007 2008
Žalec 714.249 727.998 103
Urad UJP 47.851 53.617 96
Skupaj: 8.325.232 8.485.679 102 Vir: poročilo UJP
PU lahko trenutno poslujejo z UJP:
prek elektronske pošte,
prek spletne aplikacije UJPnet in
uporabljajo storitev Vpogledi v stanje na podračunih. Na dan 31.12.2008 je 2.721 PU poslovalo z UJP prek elektronske pošte (predlaganje plačilnih navodil oziroma prejemanje izpiskov iz opravljenega plačilnega prometa), oziroma 96% PU. Na dan 31.12.2008 je 2.429 PU uporabljalo storitev Vpogledi v stanje na podračunih, oziroma 86% PU. Na dan 31.12.2008 je bilo v poslovanje prek spletne aplikacije UJPnet vključenih:
2.447 PU, oziroma 86% PU,
2.476 uporabnikov (fizična oseba, ki je lastnik digitalnega potrdila in jo s podpisom Vloge UJPnet določi zastopnik PU) in
10.799 podračunov, oziroma 68% podračunov. III.2.2. Izvajanje čezmejnega plačilnega prometa in plačilnega prometa s tujino UJP je omogočal PU opravljanje čezmejnega plačilnega prometa in plačilnega prometa s tujino. Za opravljanje čezmejnega poslovanja in poslovanja s tujino so PU predlagali UJP v izvršitev tuja plačilna navodila za odlive (v nadaljevanju: obrazec TPNO 70). UJP je v letu 2008 izvršil 56.161 obrazcev TPNO 70, kar je 12% več kot v letu 2007. V letu 2008 je bilo največ obrazcev TPNO 70 izvršenih v mesecu aprilu, in sicer 5.434, najmanj pa v mesecu avgustu, in sicer 4.018. V povprečju je UJP v letu 2008 obdelal 225 obrazcev TPNO 70 na dan, kar je 11% več kot v letu 2007. UJP je na podlagi obvestila o prilivu iz naslova čezmejnega poslovanja in poslovanja s tujino razporejal prilive na ustrezne podračune PU ter izdelal tuja plačilna navodila za prilive (v nadaljevanju: obrazec TPNP 60). V letu 2008 je UJP razporedil 29.283 prilivov iz naslova čezmejnega poslovanja in poslovanja s tujino, kar je 17% več kot v letu 2007. V letu 2008 je bilo največ obrazcev TPNP 60 izvršenih v mesecu decembru, in sicer 2.878, najmanj pa v mesecu avgustu, in sicer 2.070. V povprečju je UJP v letu 2008 izvršil 117 obrazcev TPNP 60 na dan, kar je 17% več kot v letu 2007. Za potrebe Banke Slovenije je UJP zagotavljal ustrezne statistične podatke o poslovanju PU na področju čezmejnega poslovanja in poslovanja s tujino. Preglednica 5: Primerjalni podatki o številu izvršenih obrazcev TPNO 70 in TPNP 60 po mesecih v letih 2007 in 2008
Mesec Število obrazcev TPNO 70 IND
08/07 Število obrazcev TPNP 60 IND
08/07 2007 2008 2007 2008
Januar 5.524 5.219 94 1.271 2.161 170
Februar 4.681 4.257 91 1.475 2.400 162
Marec 4.055 4.529 111 1.673 2.240 134
10
Mesec Število obrazcev TPNO 70 IND
08/07 Število obrazcev TPNP 60 IND
08/07 2007 2008 2007 2008
April 4.007 5.434 135 1.861 2.520 135
Maj 4.249 4.690 110 2.233 2.319 104
Junij 4.092 4.969 121 2.430 2.597 107
Julij 4.106 4.529 110 2.432 2.677 110
Avgust 3.627 4.018 111 1.980 2.070 104
September 3.937 4.407 112 2.013 2.445 121
Oktober 4.458 4.645 104 2.394 2.472 103
November 4.134 4.334 105 2.461 2.504 102
December 3.182 5.130 161 2.720 2.878 106
Skupaj: 50.052 56.161 112 24.943 29.283 117 Vir: mesečna poročila OE UJP
UJP prek Banke Slovenije od 28.1.2008 dalje posreduje v sistem SEPA vse čezmejne plačilne transakcije v vrednosti do 50.000 EUR, ki vsebujejo podatke o IBAN in BIC ter imajo oznako stroškov SHA. Prav tako UJP od 28.1.2008 dalje sprejema prilive iz sistema SEPA. Preglednica 6: Primerjalni podatki o številu čezmejnih odlivov po mesecih v letu 2008
Mesec STEP2
SCT (SEPA)
STEP2 XCT
Delež SEPA v malih
plačilih
TARGET
Skupaj čezmejna plačila
(SCT, XCT, TARGET)
Delež SEPA v vseh čezmejnih
plačilih
Januar* 40 48 45% 424 512 8%
Februar 260 103 72% 1.723 2.086 12%
Marec 288 111 72% 1.877 2.276 13%
April 321 136 70% 2.269 2.726 12%
Maj 283 112 72% 1.900 2.295 12%
Junij 286 103 74% 2.041 2.430 12%
Julij 309 122 72% 1.854 2.285 13%
Avgust 221 100 69% 1.481 1.802 13%
September 249 110 69% 1.622 1.981 13%
Oktober 293 116 72% 1.924 2.333 13%
November 294 120 71% 1.665 2.079 14%
December 389 173 69% 2.087 2.649 15%
Skupaj: 3.233 1.354 70% 20.867 25.454 13% Vir: poročilo UJP – Tuji nalogi po poravnalnem sistemu
*28.1.2008 do 31.1.2008 STEP2 SCT – SEPA odlivi STEP2 XCT – čezmejni odlivi do 50.000 EUR, ki ne izpolnjujejo pogojev za SEPA TARGET – čezmejni nujni odlivi in odlivi nad 50.000 EUR
Preglednica 7: Podatki o številu SEPA prilivov po mesecih v letu 2008
Mesec SEPA prilivi
Januar 3
Februar 69
Marec 108
April 159
Maj 183
Junij 177
Julij 198
Avgust 150
September 200
Oktober 266
11
Mesec SEPA prilivi
November 258
December 299
Skupaj: 2.070 Vir: dnevna poročila Banke Slovenije o številu SEPA prilivov
III.3. Izvajanje in evidentiranje podatkov o javnofinančnih prihodkih UJP je dnevno razporejal plačane javnofinančne prihodke (davke, prispevke in druge dajatve) z vplačilnih, zbirnih prehodnih in prehodnih podračunov na podračune prejemnikov teh prihodkov (državnega in občinskih proračunov, Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju: ZZZS), Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije (v nadaljevanju: ZPIZ) ter na podračune drugih prejemnikov). Prejemnikom javnofinančnih prihodkov je UJP dajal podatke o vplačilih in razporeditvah teh prihodkov v obliki izpisov na papirju in v računalniški obliki. V letu 2008 so zavezanci (pravne in fizične osebe) vplačali na prehodne podračune javnofinančnih prihodkov skupaj 14.682.765.553,26 EUR neto javnofinančnih prihodkov, kar je 9,4% več kot v letu 2007, in sicer:
9.213.648.379,09 EUR javnofinančnih prihodkov, ki pripadajo proračunom, kar je 8,7% več kot v letu 2007,
2.169.858.549,89 EUR javnofinančnih prihodkov, ki pripadajo ZZZS, kar je 10,2% več kot v letu 2007 in
3.299.258.624,28 EUR javnofinančnih prihodkov, ki pripadajo ZPIZ, kar je 10,7% več kot v letu 2007.
III.4. Podpora zakladniškemu poslovanju III.4.1. Enotni zakladniški račun države UJP je za enotni zakladniški račun (v nadaljevanju: EZR) države prek zakladniškega podračuna države dnevno izvajal vključevanje prostih denarnih sredstev v obliki nočnih depozitov v različne poslovne banke. Prav tako je UJP dnevno opravljal kontrolo vrnjenih nočnih depozitov s strani poslovnih bank na zakladniški podračun države. UJP je redno pripravljal obračune obresti, ki izhajajo iz poslov upravljanja likvidnosti sistema EZR. Tako je UJP v letu 2008 spremljal in kontroliral 646 transakcij iz naslova vezav depozitov v poslovne banke, 141 transakcij iz naslova dajanja likvidnostnih posojil iz zakladniškega podračuna EZR države ter 5.129 transakcij iz naslova pologov vlog na zakladniški podračun EZR države. UJP je spremljal tudi transakcije iz naslova zadolževanja EZR države pri poslovnih bankah v obliki likvidnostnih kreditov. V letu 2008 je bilo najavljenih in knjiženih 156 transakcij iz naslova likvidnostnih kreditov na zakladniški podračun EZR države. UJP je vsak prvi delovni dan v mesecu izvajal tudi obračun in razporeditev obresti za stanja na podračunih za pretekli mesec, in sicer v domači in v tujih valutah. Iz tega naslova je UJP PU mesečno razdelil povprečno 646 obrestnih listov. III.4.2. Enotni zakladniški računi občin UJP je za EZR občin prek njihovih zakladniških podračunov dnevno izvajal vključevanje prostih denarnih sredstev v obliki nočnih depozitov v različne poslovne banke in opravljal kontrolo vrnjenih nočnih depozitov s strani poslovnih bank. Dne 31.12.2008 je imelo 176
12
občin sklenjeno pogodbo o nočnem deponiranju sredstev v poslovnih bankah, kar je 1,7% več kot 31.12.2007, ko je imelo takšno pogodbo sklenjenih 173 občin. UJP je PU mesečno razdelil povprečno 3.612 izpisov iz naslova upravljanja likvidnosti EZR občin. III.5. Poslovanje z upravnimi in sodnimi kolki ter tobačnimi znamkami Na podlagi Pravilnika o izdajanju in uporabi upravnih in sodnih kolkov (Uradni list RS, št. 101/06 s spremembami in dopolnitvami) je UJP prodajal, razdeljeval, zamenjeval in odkupoval, in sicer upravne kolke do 1.9.2008 ter sodne kolke do 1.10.2008. Na osnovi Zakona o spremembah in dopolnitvah Zakona o upravnih taksah (Uradni list RS, št. 126/07) je UJP pravnim in fizičnim osebam zamenjaval upravne kolke od 1.9.2008 do 31.12.2008. Skladno z Zakonom o sodnih taksah (Uradni list RS, št. 37/08) je UJP pravnim in fizičnim osebam zamenjeval sodne kolke od 1.10.2008 do 31.12.2008. Na podlagi Pravilnika o izvajanju zakona o trošarinah (Uradni list RS, št. 49/04 s spremembami in dopolnitvami) pa je UJP opravljal tudi naloge v zvezi z izdajo, vračanjem in uničenjem tobačnih znamk. Tako je komisija za uničenje tobačnih znamk, ki je imenovana v okviru UJP, na podlagi 48. člena Pravilnika o izvajanju zakona o trošarinah in na podlagi Poslovnika za delo komisije za uničenje tobačnih znamk v UJP, prisostvovala uničenju trošarinskih izdelkov, opremljenih s tobačnimi znamkami, in sicer 2.337.655 zavojčkov cigaret (46.744.900 kosov cigaret), 6 zavojčkov tobaka ter 9.778.695 kosov tobačnih znamk. III.5.1. Prodaja in brezplačno razdeljevanje upravnih in sodnih kolkov UJP je v letu 2008 prodal in brezplačno razdelil skupaj 2.255.044 kosov upravnih in sodnih kolkov v skupni vrednosti 5.683.488,28 EUR. Primerjava z letom 2007 je razvidna iz naslednje preglednice. Preglednica 8: Primerjava o številu brezplačno razdeljenih in prodanih sodnih in upravnih kolkov ter njihovi vrednosti po mesecih v letu 2007 in 2008
Mesec Število kolkov IND 08/07
Vrednost kolkov IND 08/07 2007 2008 2007/ v EUR 2008/ v EUR
Januar 1.666.060 371.115 22 2.664.331,22 791.018,07 30
Februar 1.076.206 325.913 30 2.262.547,24 712.308,16 32
Marec 374.582 359.522 96 671.806,37 879.676,80 131
April 415.562 333.703 80 682.809,96 879.424,00 129
Maj 297.856 247.628 83 603.869,86 752.138,00 125
Junij 300.873 256.187 85 639.493,55 669.706,83 105
Julij 304.136 159.632 52 611.767,50 499.809,68 82
Avgust 336.471 111.514 33 568.411,00 268.595,87 47
September 395.067 89.830 23 871.496,06 230.810,87 27
Oktober 440.508 0 - 924.819,44 0,00 -
November 447.844 0 - 926.331,73 0,00 -
December 341.844 0 - 863.820,72 0,00 -
Skupaj: 6.397.009 2.255.044 35 12.291.504,65 5.683.488,28 46 Vir: APO Kolki
13
Zaradi ukinitve kolkov sta bila prodaja in razdeljevanje kolkov v letu 2008 manjša, saj so kupci porabljali obstoječe zaloge in vračali kolke v večjem številu. Od septembra za upravne in od oktobra za sodne kolke prodaje ni bilo več, pač pa le še vračila, katera podajamo v spodaj navedeni preglednici. Preglednica 9: Število vrnjenih brezplačno razdeljenih ter zamenjanih prodanih sodnih in upravnih kolkov ter njihova vrednosti po mesecih v letu 2008
Mesec Število kolkov Vrednost kolkov v EUR
September 24.266 30.728,83
Oktober 230.716 425.495,26
November 342.334 685.043,16
December 199.808 246.059,99
Skupaj: 797.124 1.387.327,24 Vir: APO Kolki
III.5.2. Prodaja tobačnih znamk UJP je v letu 2008 v zvezi z nalogo prodaje tobačnih znamk proizvajalcem oziroma uvoznikom tobačnih izdelkov prodal 282.505.000 tobačnih znamk, kar je 16% več kot v letu 2007. Preglednica 10: Število prodanih tobačnih znamk v letu 2008
Trošarinski zavezanec Oznaka Število kosov
BRITISH AMERICAN TOBACCO (MARIBOR) d.o.o.
BS 18.500.000
TOBAČNA LJUBLJANA d.o.o. TL 125.000.000
PHILIP MORRIS LJUBLJANA d.o.o.. PM 97.010.000
KOMPAS MTS d.d. AA 1.540.000
ARC-Kranj d.o.o. AC 28.550.000
REGAL GH d.o.o. AA 20.000
ROVITA d.o.o. RO 7.150.000
LIDL d.o.o.k.d AA 520.000
OPOJNOST d.o.o. AA 4.215.000
Skupaj: 282.505.000 Vir: Poročilo območne enote UJP Ljubljana
III.6. Opravljanje storitev plačilnega agenta UJP je v letu 2008 na podlagi Protokola o opravljanju storitev plačilnega agenta, sklenjenega med Ministrstvom za finance in UJP, opravljal storitev plačilnega agenta, in sicer je 7.300 imetnikom nematerializiranih vrednostnih papirjev Republike Slovenije izplačal 1.188.300.197,19 EUR. Preglednica 11: Izplačane obveznosti iz naslova NMVP v letu 2008
Vrsta NMVP Število imetnikov Vrednost v
EUR
TZM 183 400.000.000,00
RS18 168 8.204.238,12
RS23 69 2.400.000,00
RS26 499 2.723.823,82
14
Vrsta NMVP Število imetnikov Vrednost v
EUR
RS27 2 4.549,12
RS29 483 2.953.032,81
RS32 419 1.281.638,43
RS33 200 10.177.458,72
RS38 473 19.052.106,54
RS44 19 9.345.250,14
RS48 243 6.415.375,87
RS49 224 1.407.520,95
RS50 164 11.479.703,24
RS52 756 155.472.162,02
RS53 685 7.069.806,87
RS54 312 58.718.559,24
RS56 308 9.827.657,06
RS57 171 30.711.867,01
RS58 1.117 371.102.429,29
RS59 224 42.674.465,24
RS60 128 12.896.968,40
RS61 243 10.717.832,24
RS62 210 13.663.752,06
Skupaj: 7.300 1.188.300.197,19 Vir: podatki Ministrstva za finance in Klirinško depotne družbe
UJP je v letu 2008 na podlagi zgoraj navedenega protokola poslal imetnikom nematerializiranih vrednostnih papirjev 4.953 obvestil o izplačanem dohodku v skladu z veljavno davčno zakonodajo. III.7. Poslovanje PU s plačilnimi instrumenti UJP PU zagotavlja tudi poslovanje s posebno položnico, posebno nakaznico, direktno odobritvijo in direktno obremenitvijo. UJP prek Zbirnega centra Bankart d.o.o. (v nadaljevanju: ZC) prejema podatke s posebnih položnic in s posebnih nakaznic od predlagateljev podatkov (bank in hranilnic), jih razvrsti in posreduje prejemnikom (PU in drugim organizacijskim delom države), ki posebne položnice in posebne nakaznice izdajajo. V letu 2008 je UJP zagotavljal poslovanje s posebnimi položnicami za 1.278 PU, ki so imeli v tem času v tovrstno poslovanje vključenih 1.494 podračunov. UJP je prejemnikom posredoval podatke za 10.428.125 vplačil s posebnimi položnicami. Za DURS je zagotavljal tudi poslovanje s posebnimi nakaznicami in mu posredoval podatke o 16.882 izplačilih s posebnimi nakaznicami. Preglednica 12: Podatki o poslovanju s posebnimi položnicami in posebnimi nakaznicami
Mesec
Število izdajateljev*
IND 08/07
Število posebnih položnic
IND 08/07
Število posebnih nakaznic
IND 08/07
2007 2008 2007 2008 2007 2008
Januar 1.130 1.244 110 670.472 724.708 108 1.534 2.229 145
Februar 1.110 1.230 111 706.959 708.129 100 822 814 99
Marec 1.129 1.225 109 772.996 842.268 109 777 484 62
April 1.139 1.226 108 790.243 980.028 124 834 281 34
15
Mesec Število
izdajateljev* IND
08/07
Število posebnih položnic
IND 08/07
Število posebnih nakaznic
IND 08/07
2007 2008 2007 2008 2007 2008
Maj 1.163 1.219 105 887.491 942.040 106 3.237 1.902 59
Junij 1.171 1.224 105 1.035.948 1.033.152 100 1.436 1.344 94
Julij 1.192 1.216 102 955.990 958.478 100 5.552 3.222 58
Avgust 1.188 1.217 102 1.029.095 826.138 80 7.698 539 7
September 1.195 1.214 102 742.577 802.371 108 4.079 1.487 36
Oktober 1.230 1.250 102 903.122 915.627 101 3.588 1.850 52
November 1.250 1.258 101 893.853 882.820 99 2.736 1.813 66
December 1.250 1.289 103 828.001 812.366 98 2.074 917 44
Skupaj: - - - 10.216.747 10.428.125 102 34.367 16.882 49 Vir: izpisi ACDEVID, ACDEVPP in ACD-NPI-UPR-47 *Število izdajateljev po podračunih PU, ki so v posameznem mesecu prejeli najmanj en podatek iz ZC
V letu 2008 so PU poslovali s posebnimi položnicami povprečno prek 1.234 podračunov, in sicer največ v mesecu decembru, ko so poslovali s posebnimi položnicami prek 1.289 podračunov. UJP je v maju 2008 iz pilotske produkcije poslovanja PU po sistemu direktne odobritve prek ZC prišel na splošno produkcijo za poslovanje s to storitvijo za vse PU. V skladu s Sporazumom o pogojih in pravilih poslovanja z direktno odobritvijo, direktno obremenitvijo, posebno položnico in posebno nakaznico za potrebe neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju: sporazum) se je pričela migracija tovrstnega poslovanja PU z bank na UJP. Pri direktni odobritvi PU posredujejo podatke UJP, ki jih prek ZC posreduje bankam za direktne odobritve transakcijskih računov. Sporočilo o morebitnih neuspelih direktnih odobritvah se vrne po isti poti (v nasprotni smeri) do PU. V letu 2008 je UJP zagotavljal poslovanje po sistemu direktne odobritve za 122 PU, ki so imeli v tem času v tovrstno poslovanje vključenih 138 podračunov. UJP je po sistemu direktne odobritve v letu 2008 posredoval bankam podatke za 3.654.355 izplačil na transakcijske račune. Preglednica 13: Podatki o poslovanju z direktno odobritvijo po mesecih v letih 2007 in 2008
Mesec
Št. podračunov*
IND 08/07
Število posredovanih direktnih odobritev
IND 08/07
2007 2008 2007 2008
Januar 13 14 108 388.978 346.631 89
Februar 13 14 108 345.398 349.975 101
Marec 14 14 100 367.513 369.023 100
April 14 13 93 358.243 340.990 95
Maj 13 14 108 354.136 561.811 159
Junij 14 17 121 689.690 530.373 77
Julij 14 20 143 672.194 420.349 63
Avgust 14 25 179 370.530 344.853 93
September 14 33 236 377.101 390.350 104
Oktober 14 45 321 365.118 384.308 105
November 15 66 440 349.841 386.757 111
December 14 112 800 348.013 406.395 117
Skupaj: - - - 4.986.755 4.831.815 97 Vir: izpisi ACD-NPI-UPR-46 in ACD-NPI-UPR-47 *Število predlagateljev PU, ki so v posameznem mesecu posredovali najmanj eno direktno odobritev
UJP je v maju 2008 pričel zagotavljati tudi poslovanje PU z direktno obremenitvijo. Tudi pri tem načinu poslovanja se je v skladu s sporazumom pričela migracija tovrstnega poslovanja
16
PU z bank na UJP. Pri direktni obremenitvi PU posreduje podatke UJP, ki jih prek ZC posreduje bankam za direktne obremenitve transakcijskih računov. Sporočilo o morebitnih neuspelih in uspelih direktnih obremenitvah se vrne po isti poti (v nasprotni smeri) do PU. V letu 2008 je UJP zagotavljal poslovanje po sistemu direktne obremenitve za 44 PU, ki so imeli v tem času v tovrstno poslovanje vključenih 44 podračunov. UJP je po sistemu direktne obremenitve v tem obdobju posredoval bankam podatke za 1.208.287 obremenitev računov. Preglednica 14: Podatki o poslovanju z direktno obremenitvijo po mesecih
Mesec
Št. podračunov*
IND 08/07
Število posredovanih direktnih obremenitev
IND 08/07
2007 2008 2007 2008
Januar - - - - - -
Februar - - - - - -
Marec - - - - - -
April - - - - - -
Maj - - - - - -
Junij - - - - - -
Julij - 2 - - 198.665 -
Avgust - 5 - - 199.426 -
September - 8 - - 200.039 -
Oktober - 16 - - 201.714 -
November - 29 - - 203.389 -
December - 44 - - 205.054 -
Skupaj: - - - - 1.208.287 - Vir: izpisi ACD-NPI-UPR-46 in ACD-NPI-UPR-47 *Število predlagateljev PU, ki so v posameznem mesecu posredovali najmanj eno direktno obremenitev III.8. Vračila UJP je v letu 2008 izvršil 383.742 plačilnih navodil za vračila, kar je 58% več kot v letu 2007. Največ, in sicer 326.001 plačilnih navodil iz tega naslova je prejela in izvršila območna enota UJP Ljubljana (42% več kot v letu 2007), ki vodi največ podračunov v okviru enotnega zakladniškega računa države in kjer je odprtih tudi največ podračunov obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov. III.9. Izvrševanje davčnih in sodnih izvršb UJP je v letu 2008 prejel v izvršitev skupaj 7.613 davčnih in sodnih izvršb za poravnavo obveznosti, kar je 13% manj kot v letu 2007. Preglednica15: Število izvršb po območnih enotah UJP v letu 2008
Območna enota UJP
Število izvršb IND 08/07 2007 2008
Koper 27 87 322
Kranj 18 85 472
Krško 117 377 322
Ljubljana 7.098 5.737 81
Murska Sobota 30 56 187
Nova Gorica 167 17 10
Novo mesto 75 127 169
Postojna 33 43 130
Radlje ob Dravi 7 3 43
17
Območna enota UJP
Število izvršb IND 08/07 2007 2008
Slovenska Bistrica 762 219 29
Trbovlje 0 3 -
Žalec 370 859 232
Skupaj: 8.704 7.613 87 Vir: poročila območnih enot UJP
III.10. Vodenje vrstnih redov dospelih neporavnanih obveznosti UJP je v letu 2008 v skladu z Zakonom o izvršbi in zavarovanju (Uradni list RS, št. 3/07, s spremebami in doplnitvami) ter Zakonom o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 117/06, s spremebami in doplnitvami) vodil evidenco o vrstnem redu dospelih neporavnanih obveznosti. V letu 2008 je bilo povprečno šest PU blokiranih nad pet dni. Povprečni mesečni znesek blokad po posameznem plačilno nesposobnem PU je znašal 236.655,25 EUR. Na dan 31.12.2008 je bilo blokiranih šest podračunov PU, in sicer za skupni znesek 3.054.630,46 EUR. III.11. Reklamacije in poizvedbe UJP je v letu 2008 s strani PU prejel skupaj 5 reklamacij (84% manj kot v letu 2007) in 8.506 poizvedb (9% več kot v letu 2007), drugih organizacij, ki opravljajo plačilni promet ter pravnih in fizičnih oseb. Rešene so bile vse reklamacije (enako kot v letu 2007) in 98,6% poizvedb. Preglednica 16: Število prejetih reklamacij in poizvedb po notranjih organizacijskih enotah UJP v letih 2007 in 2008
Notranja organizacijska enota UJP
Število reklamacij Število poizvedb
2007 2008 2007 2008 IND
08/07
Urad UJP 22 0 708 64 9
Koper 0 0 136 238 175
Kranj 0 0 565 855 151
Krško 0 0 304 448 147
Ljubljana 9 4 2.801 4.035 144
Murska Sobota 0 0 211 442 209
Nova Gorica 1 0 686 536 81
Novo mesto 0 1 405 265 65
Postojna 0 0 374 326 87
Radlje ob Dravi 0 0 93 140 150
Slovenska Bistrica 0 0 675 746 110
Trbovlje 0 0 58 99 171
Žalec 0 0 758 312 41
Skupaj: 32 5 7.774 8.506 109 Vir: poročila notranjih organizacijskih enot UJP
III.12. Izgradnja in implementacija spletne aplikacije za poslovanje s proračunskimi uporabniki UJPnet UJP je s 1.1.2008 pričel z izvajanjem projekta za izgradnjo in implementacijo spletne aplikacije za poslovanje s proračunskimi uporabniki UJPnet. Projekt bo v skladu z načrti potekal do 31.12.2009.
18
V letu 2008 so bile vse načrtovane naloge tudi realizirane, in sicer je bilo prek UJPnet PU omogočen:
31.3.2008: o vpogled v stanje in promet na podračunu, o posredovanje domačih, tujih in gotovinskih izpiskov ter izpiskov o prometu na
posebnih namenskih transakcijskih računih, o posredovanje delnih izpisov nadzornikom javnofinančnih prihodkov,
6.6.2008: o delni vpogled v promet na podračunu, o izmenjava datotek za direktne odobritve in direktne obremenitve,
18.8.2008: o podpisovanje posredovanih datotek z digitalnim certifikatom, o časovno žigosanje posredovanih datotek in podatkov,
15.12.2008: o vnos podatkov za plačilno navodilo (BN02) in posredovanje podatkov na UJP, o uvoz že pripravljenih datotek za plačilo in njihovo posredovanje na UJP, o vpogled v čakalne vrste domačih plačilnih navodil.
III.13. Sodelovanje v projektu Single Euro Payments Area – SEPA UJP je v letu 2008 aktivno sodeloval v delovnih in podpornih skupinah projekta Single Euro Payments Area – SEPA, ki v Sloveniji poteka pod okriljem Združenja bank Slovenije. UJP se je dne 28.1.2008 uspešno vključil v posredovanje čezmejnih SEPA kreditnih plačil za PU, s čimer je izpolnil zavezo, da bo javni sektor eden izmed prvih aktivnih uporabnikov v SEPA okolju. Javni uslužbenci UJP so sodelovali v delovnih skupinah za kreditna plačila, direktne obremenitve, kartice in NPI, v podpornih skupinah za testiranje, komunikacije in standarde ter v skupini za plačilni nalog. Delo je v letu 2008 potekalo intenzivno skozi celo leto in sicer na področju priprave pravil, standardov ter dokumentacije za ZBSxml standard za kreditna SEPA plačila, pravil delovanja SEPA direktnih obremenitev, priprave osnutka univerzalnega plačilnega naloga, ki bo v prihodnje nadomestil vse obstoječe papirne plačilne naloge v slovenskem okolju in priprave informacij o SEPA storitvah za uporabnike storitev bank in PU. UJP, MF in BS so sodelovali pri pripravi sprememb Tehničnega protokola za izmenjavo podatkov med UJP in BS. Potrebno je bilo definirati podatke glede na nove standarde izmenjave podatkov za domača in čezmejna SEPA kreditna plačila. Na osnovi dogovorjenih standardov in pravil izmenjave podatkov med BS in UJP je UJP pristopil k definiranju sprememb za zagotovitev programske podpore za izvajanje teh postopkov. UJP je za zagotovitev programske podpore za prevzem podatkov domačih in čezmejnih SEPA kreditnih plačilnih navodil od PU definiral obrazce in njihovo vsebino podatkov, ki jih bo ponudil uporabnikom prek spletne strani (UJPnet). V letu 2008 se je UJP vključil tudi v delovno skupino za e-račune, ki deluje v okviru Združenja bank Slovenije, in sodeloval pri pripravi standarda za e-račune ter pravil in navodila za izvajanje postopkov na področju e-računov.
19
IV. RAČUNALNIŠKA OBDELAVA PODATKOV IN RAZVOJ INFORMACIJSKIH SISTEMOV IV.1. Računalniška obdelava podatkov Dnevna računalniška obdelava podatkov plačilnega prometa je bila uspešno končana vse delovne dni v letu 2008. Vse težave, ki so se pojavile tekom računalniške obdelave, so bile uspešno razrešene. Intervencije in večje težave v dnevni obdelavi so bile v tem obdobju izvedene 482-krat. Intervencije so bile izvedene zaradi različnih motenj oziroma napak, ki so se pojavile v računalniški obdelavi podatkov. Vzroki za motnje oziroma napake so bili npr.: prepozno oddani ali napačno izpolnjeni nalogi, nezadostno kritje na računu, neobstoječ račun prejemnika, bremenitev blokiranega računa, izpad komunikacije z Banko Slovenije itd. Vsakodnevno so bila pripravljena poročila o opravljenem negotovinskem in gotovinskem plačilnem prometu za imetnike podračunov – PU in nadzornike ter obdelava ACD. Pripravljeni so bili mesečni podatki in izdelani izpisi, ki so bili posredovani PU. IV.2. Razvoj informacijskega sistema V letu 2008 so bile na področju razvoja informacijskega sistema izvedene naloge, na podlagi katerih je bilo zagotovljeno nemoteno opravljanje plačilnega prometa za PU. Javni uslužbenci UJP so samostojno in v sodelovanju z zunanjimi izvajalci nadgrajevali obstoječe verzije aplikativne programske opreme (v nadaljevanju: APO), dopolnjevali arhiv podatkov plačilnega prometa ter skladno z razpoložljivimi sredstvi in možnostmi sodeloval pri testiranju in uvajanju novih APO. Uspešno se je zaključilo delovaje na starem sistemu UNIX na bazi ALLBASE ter skoraj v celoti prešlo na izvajanje APO v okolju baze ORACLE. Prehod bo v celoti zaključen v letu 2009. Vzporedno so bile načrtovane in izvršene tudi potrebne nadgradnje in posodobitve informacijskega sistema na nivoju strojne opreme in baz podatkov. Opravljene so bile naslednje dejavnosti:
postavitev visoko razpoložljivega sistema Windows/Oracle z gručo dveh baznih strežnikov v konfiguraciji Oracle Fail Safe in farme dveh strežnikov za potrebe elektronskega poslovanja v sklopu projekta UJPnet,
vzpostavitev replikacije podatkov za potrebe APO UJPnet in za selitev obdelave plačilnega prometa na rezervno lokacijo (Dunajska 25) v slučaju izpada primarne baze,
vzdrževanje in optimizacija baz,
zamenjava strežnikov,
izdelava Disaster Recovery scenarijev za regeneriranje Oracle baz v UJP, priprava testne baze za testiranje Disaster Recovery scenarijev, priprava baze za selitev obdelave na rezervno lokacijo,
testiranje avtomatskega preklopa strežnikov ob okvari preko Service Guard-a. IV.3. Razvoj in vzdrževanje APO Proces vzdrževanja, ki se po vpeljavi APO stalno odvija in je sestavni del življenjskega cikla APO, zahteva:
spremljanje delovanja APO,
20
odzivanje na probleme v njegovem delovanju,
izvajanje nadgradenj in
odpravljanje napak. V letu 2008 so bile izvajane aktivnosti vzdrževanja in izpopolnjevanja na praktično vseh aplikacijah, ki se uporabljajo v UJP.
V. KAKOVOST POSLOVANJA UJP si že od začetka delovanja prizadeva zagotavljati PU kar najbolj kakovostne storitve. Pri zagotavljanju le-teh pa je UJP sledil tudi usmeritvam, ki jih je v zvezi z zagotavljanjem kakovosti poslovanja v javni upravi dalo Ministrstvo za javno upravo. V.1. Anketa o kakovosti storitev UJP Na podlagi Uredbe o upravnem poslovanju (Uradni list RS, št. 20/05 s spremembami in dopolnitvami) in internega akta UJP v zvezi s tem je UJP oktobra 2008 PU že petič poslal vprašalnik z 12 vprašanji. Na vprašanja so PU odgovarjali z naslednjimi številčnimi ocenami: 5 – zelo dobro; 4 – dobro; 3 – povprečno; 2 – slabo in 1 – zelo slabo. Z anketiranjem je UJP želel ugotoviti stopnjo zadovoljstva PU s storitvami, ki jih za njih opravlja v okviru svojega poslovanja. Poleg tega je UJP želel ugotoviti morebitne spremembe pri kakovosti opravljanja storitev glede na prejšnja leta. Anketa o ugotavljanju kakovosti storitev UJP je zadovoljila pričakovanja UJP ter zagotovila veliko informacij za nadaljnje izboljševanje storitev, ki jih UJP izvaja v skladu z zakonskimi predpisi. Splošna ocena kakovosti storitev UJP je zelo dobra, saj slabih ocen na ravni storitev UJP ni. Podatki kažejo, da so ocene po vseh kriterijih za vse območne enote UJP zelo visoke. Povprečna ocena kakovosti storitev je znašala 4,5, kar je enako kot prejšnje leto. Spet se je zvišala povprečna ocena v območnih enotah UJP, ki so bile prejšnje leto slabše ocenjene, tako da je razlik še manj. Po posameznih kriterijih se je najbolj povečalo zadovoljstvo z znanjem zaposlenih javnih uslužbencev in s kvaliteto storitev. Pri ocenjevanju dejanskih razmer v posamezni območni enoti UJP so anketiranci podali tudi pripombe. Pripombe so bile večinoma pohvalne. Anketa daje UJP koristne informacije o zadovoljstvu PU s kvaliteto storitev in glede na to, da so ocene tako visoke, potrjuje ustreznost prizadevanj za kvaliteto storitev. V.2. Mesečno ugotavljanje zadovoljstva strank UJP na podlagi Uredbe o upravnem poslovanju redno mesečno spremlja zadovoljstvo strank. Za ugotavljanje zadovoljstva strank se uporablja barometer kakovosti, ki je preprosto in učinkovito orodje za ugotavljanje mnenja strank. Stranke vprašanja ovrednotijo z ocenami od 1 do 5. Vprašalniki so dostopni v poslovnih prostorih UJP. Število oddanih vprašalnikov je skromno, ker UJP opravlja svoje storitve pretežno elektronsko, zato je v njegovih poslovnih prostorih fizično prisotnih malo strank. Ugotavljanje zadovoljstva strank se izvaja z vprašalnikom, ki vsebuje štiri vprašanja, in sicer:
21
1. oceno kakovosti dela uslužbencev, 2. oceno odnosa uslužbencev do strank, 3. oceno hitrosti opravljenega dela in 4. oceno urejenosti in dostopnosti UJP.
Preglednica 17: Barometer kakovosti po mesecih:
Mesec Št.
vprašalnikov
1 2 3 4 Povp. ocena: Kakovost Odnos Hitrost Urejenost
Januar 14 4,79 4,71 4,71 4,71 4,73
Februar 13 4,69 4,46 4,77 4,08 4,50
Marec 16 5,00 4,94 4,81 4,69 4,86
April 7 4,71 4,86 5,00 4,71 4,82
Maj 19 4,84 4,95 4,84 4,79 4,86
Junij 6 4,67 5,00 4,83 5,00 4,88
Julij 12 5,00 4,92 4,75 4,92 4,90
Avgust 13 4,92 4,92 4,92 4,92 4,92
September 40 4,88 4,98 4,90 4,93 4,92
Oktober 13 5,00 5,00 5,00 4,77 4,94
November 10 4,90 4,80 5,00 4,80 4,88
December 82 4,66 4,82 4,60 4,58 4,67
Skupaj: 245 4,84 4,86 4,84 4,74 4,82
Na podlagi povprečnih rezultatov barometra kakovosti sledi ugotovitev, da povprečne ocene nihajo, kar je logično, glede na majhno število oddanih vprašalnikov. Stranke so z delom UJP zelo zadovoljne (vprašanja 1, 2 in 3). Število oddanih vprašalnikov je v primerjavi z lanskim letom precej večje, pa tudi ocene so višje. V.3. Kazalniki učinkovitosti in uspešnosti poslovanja UJP UJP sistematično izračunava nekatere kazalnike učinkovitosti in uspešnosti. Cilj izračunavanje kazalnikov je objektivno merjenje učinkovitosti in uspešnosti, kar naj pripomore k boljšemu doseganju ciljev UJP in izboljšanju kakovosti poslovanja. Določenih je 17 kazalnikov, ki so izračunani za celotno obdobje obstoja UJP. Preglednica18: Kazalniki
Kazalnik 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Kazalnik M1: Število prejetih plačilnih navodil na zaposlenega 31.232 33.581 35.019 36.665 37.529 39.866
Kazalnik M2: Skupni stroški UJP na plačilno navodilo (EUR) 0,77 0,80 0,85 0,84 0,86 0,89
Kazalnik M3: Materialni stroški na plačilno navodilo (EUR) 0,21 0,22 0,27 0,27 0,25 0,24
Kazalnik M4: Plače na plačilno navodilo (EUR) 0,53 0,57 0,55 0,55 0,55 0,56
Kazalnik M5: Investicijski odhodki na zaposlenega (EUR) 1.066,30 602,10 1.012,00 579,66 2.454,18 3.696,08
Kazalnik M6: Delež PU, ki poslujejo v el. obliki - 86,2% 89,7% 92,2% 96,5% 96,0%
Kazalnik M7: Delež plačilnih navodil, predloženih v elektronski obliki 94,2% 96,3% 97,9% 98,5% 98,9% 98,9%
22
Kazalnik 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Kazalnik M8: Delež uporabnikov storitve ACD 33,9% 37,7% 40,4% 42,4% 46,8% 49,9%
Kazalnik M9: Delež uporabnikov storitve vpogledi 72,6% 79,3% 81,2% 84,0% 91,4% 85,7%
Kazalnik M10: Delež zaposlenih z visoko izobrazbo 28,0% 29,8% 32,8% 32,1% 33,2% 36,2%
Kazalnik M11: Delež bolniških odsotnosti do 30 dni 2,8% 2,5% 2,6% 2,4% 2,7% 2,6%
Kazalnik M12: Delež bolniških odsotnosti nad 30 dni 0,6% 1,4% 1,3% 0,6% 1,2% 4,2%
Kazalnik M13: Fluktuacija kadrov (delež odhodov v letu) 2,4% 4,1% 6,8% 6,5% 4,9% 5,5%
Kazalnik M14: Neto fluktuacija kadrov (delež odhodov v letu, brez upokojitev) 0,8% 3,4% 2,2% 2,7% 2,7%
Kazalnik M15: Ocena uporabnikov storitev (1-5) 4,41 - 4,47 4,43 4,50 4,50
Kazalnik M16: Delež reklamacij 0,0035% 0,0009% 0,0008% 0,0002% 0,0004% 0,0001
Kazalnik M17: Delež zastojev v obdelavi 0 0 0 0 0 0
Kazalnik M1 prikazuje število prejetih plačilnih navodil na zaposlenega v UJP. Za število plačilnih navodil so vzeta vsa plačilna navodila v evrih in tujih valutah. Za zaposlene je vzeto povprečno število zaposlenih v UJP. Kazalnik kaže stabilno rast, kar je posledica tako večanja števila plačilnih navodil kot zmanjšanja števila zaposlenih. Kazalnik M2 prikazuje razmerje med vsemi stroški UJP in številom plačilnih navodil (domača in tuja plačilna navodila). Stroški se rahlo povečujejo in so obvladani. Kazalnik M3 kaže na razmerje med porabljenimi sredstvi za materialne stroške in številom plačilnih navodil (domača in tuja plačilna navodila), kazalnik M4 pa na razmerje med porabljenimi sredstvi za plače in številom plačilnih navodil. Kazalnik M5 kaže znatno povečanje investicijskih odhodkov v letu 2008, ki je posledica prenove prostorov OE UJP Kranj in večjih investicij v informacijsko tehnologijo, ki je bila posledica novih projektov UJP in zamenjave nekatere stare opreme. Kazalnik M6 prikazuje delež PU, ki z UJP poslujejo v elektronski obliki. Kazalnik je že dosegel mejo, preko katere bi ga le težko izboljšali. Kazalnik M7 prikazuje delež plačilnih navodil v domači valuti, predloženih v elektronski obliki. Kazalnik je že dosegel mejo, preko katere bi ga le težko izboljšali. Kazalnik M8 prikazuje delež PU, ki uporabljajo storitve ACD. Vrednost kazalnika kaže na večanje uporabe storitve. Kazalnik M9 kaže delež uporabnikov, ki uporabljajo storitev e-vpogledi. Delež teh uporabnikov se je začel v tem letu zmanjševati, ker so PU v ta namen pričeli uporabljati aplikacijo UJPnet. Kazalnik M10 kaže na delež javnih uslužbencev UJP, ki imajo najmanj visokošolsko izobrazbo (VII. stopnja). Delež se je po zaključenem izobraževanju večine šolajočih ustalil in niha v odvisnosti od tekoče fluktuacije.
23
Kazalnika M11 in M12 kažeta delež bolniških odsotnosti do 30 dni in nad 30 dni v celotnem fondu ur. Oba kazalnika sta manjša od povprečja v primerljivih organizacijah. Kazalnik M12 je večji, ker zajema tudi porodniške in očetovske dopuste, katerih je bilo v letu 2008 več. Kazalnik M13 kaže delež javnih uslužbencev, katerim je v tekočem letu prenehalo delovno razmerje. Kazalnik M14 kaže podoben pojav kot M13, vendar se med javnimi uslužbenci, katerim je prenehalo delovno razmerje, ne upošteva tistih, katerim je delovno razmerje prenehalo zaradi upokojitve, zaključka dela za določen čas ali pogodbene premestitve v drugem PU. Kazalnik M15 kaže povprečno splošno oceno iz Ankete o kakovosti storitev v UJP. Anketa je bila izvedena ob koncu let 2003, 2005, 2006, 2007 in 2008. PU so ocenjevali z ocenami od 1 – zelo slabo do 5 – zelo dobro. Kazalnik kaže stabilno visoko oceno. Kazalnik M16 kaže razmerje med številom reklamacij in vsemi plačilnimi navodili (domača in tuja plačilna navodila). Število reklamacij je nizko, pa še pri tem je treba vedeti, da kazalnik zajema vse reklamacije in ne le upravičenih. Kazalnik M17 predstavlja delež delovnih dni, ko zaradi zastoja v obdelavi UJP ni uspel v roku zaključiti obdelave, kar predstavlja eno glavnih obvez UJP. V preteklih letih takega primera ni bilo.
VI. KONTROLA POSLOVANJA UJP VI.1. Inštruktažni pregledi Na podlagi Plana inštruktažnih pregledov v notranjih organizacijskih enotah Uprave Republike Slovenije za javna plačila v letu 2008 so bili v letu 2008 opravljeni naslednji inštruktažni pregledi:
v območnih enotah UJP Postojna, Radlje ob Dravi, Ljubljana (dvakrat), Murska Sobota, Novo mesto in Nova Gorica za področje javnofinančnih tokov ter podpore zakladniškemu poslovanju,
v območnih enotah UJP Ljubljana, Žalec, Kranj, Radlje ob Dravi in Kranj za področje pravnih, kadrovskih in splošnih nalog ter financiranja in
v območnih enotah UJP Koper, Nova Gorica, Slovenska Bistrica in Novo mesto za področje zaščite informacij.
VI.2. Notranji nadzor V letu 2008 je bil v vseh organizacijskih enotah izveden notranji nadzor. Na podlagi Plana za izvedbo notranjega nadzora v Upravi Republike Slovenija za javna plačila so bila za leto 2008 določena tri pregledovalna obdobja, in sicer 1. obdobje od 1.12.2007 do 31.3.2008, 2. obdobje od 1.4.2008 do 30.6.2008 ter 3. obdobje 1.7.2008 do 30.11.2008. Notranji nadzor so izvajali javni uslužbenci v okviru posamezne notranje organizacijske enote. Po opravljenem nadzoru so pripravili zapisnik z ugotovitvami, ki so ga obravnavali na sklepnem sestanku. Na ta način se je zagotavljalo učinkovitejše in preglednejše delovanje ter dvigovanje ravni znanja javnih uslužbencev.
24
VII. POROČILO O IZVRŠEVANJU PRORAČUNA RS ZA LETO 2008 UJP je bilo v proračunu 2008 prvotno dodeljenih 7.613.095,37 EUR pravic porabe. Omenjene pravice porabe so se med letom:
povečale za 62.377,00 EUR po Sklepu Vlade RS z dne 30.10.2008 za odpravo plačnih nesorazmerij,
zmanjšale za 25.000,00 EUR po Sklepu Vlade RS z dne 12.11.2008 iz naslova prenosa sredstev za izplačilo plač Davčne uprave Republike Slovenije,
povečale za 3.207,70 EUR iz naslova prenosa neporabljenih namenskih sredstev v letu 2007 v veljavni proračun 2008,
povečale za 6.304,69 EUR iz naslova prejetih odškodnin in kupnin. Upoštevaje vse navedene spremembe med letom v proračunu, je veljavni proračun 2008 znašal 7.653.484,76 EUR oziroma 0,53% več od sprejetega proračuna. V finančnem načrtu za leto 2008 je bilo na strani prihodkov planirano 2.976.500,00 EUR. Dejansko je bila realizacija prihodkov višja od načrtovane v proračuna za leto 2008, in sicer za 13,39%, realizacija odhodkov pa prav tako višja od načrtovane, in sicer za 0,21%. VII.1. Bilanca prihodkov in odhodkov proračuna UJP za leto 2008 VII.1.1. Prihodki Nedavčni prihodki (konti skupine 71) UJP je za opravljanje storitev v skladu z Zakonom o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 110/06 s spremebami in dopolnitvami) in Pravilnikom o opravljanju nalog Uprave Republike Slovenije za javna plačila na področju plačevanja in razporejanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov (Uradni list RS, št. 110/02 s spremembami in dopolnitvami) v letu 2008 zaračunal prejemnikom javnofinančnih prihodkov storitve v višini 3.410.395,84 EUR. V proračunu so bili nedavčni prihodki v kontih skupine 71 načrtovani v višini 2.976.500,00 EUR. Realizacija prihodkov iz naslova opravljanja storitev razporejanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov je bila 3.375.036,02 EUR in je bila za 13,39% višja od načrtovane. Konec leta 2008 je bilo 613.445,09 EUR neporavnanih nezapadlih terjatev iz naslova opravljanja storitev razporejanja obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov. Neporavnanih zapadlih terjatev na dan 31.12.2008 ni bilo. VII.1.2. Odhodki UJP so bila za izvajanje nalog v proračunu dodeljena sredstva na podprogramu 02021602 – Fiskalni sistem. Med letom je UJP skladno z določili Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije za leti 2008 in 2009 (Uradni list RS št. 114/07 s spremebami in dopolnitvami, v nadaljevanju: ZIPRS0809) s prenosom in prejemom namenskih sredstev ter s prerazporeditvijo dosegel veljavni proračun v višini 7.653.484,76 EUR. Realizacija odhodkov v letu 2008 je bila višja od načrtovane in je znašala 7.628.866,09 EUR ali 100,21% odhodkov sprejetega proračuna 2008 oziroma 99,68% odhodkov veljavnega proračuna 2008.
25
Iz naslednje preglednice je razvidna višina v proračunu dodeljenih sredstev (sprejeti proračun), višina sredstev po veljavnem proračunu (veljavni proračun je proračun, ki vključuje vse prenose med proračunskimi postavkami in konti, skladno z ZIPRS0809; namenski odhodki so vključeni v veljavni proračun v realizirani in ne v načrtovani vrednosti) ter realizacija odhodkov po posameznih proračunskih postavkah. Preglednica 19: Proračunska sredstva
Proračunska postavka
Sprejeti proračun 2008
v EUR
Veljavni proračun
2008 v EUR
Realizacija proračuna
2008 v EUR
IND 3/1
IND 3/2
1 2 3 4 5
2387–Plače 4.750.590,00 4.787.967,00 4.770.932,96 100,43 99,64
2448–Materialni stroški 2.098.604,41 2.061.272,19 2.060.067,25 98,16 99,94
2931–Investicije in invest. vzdrževanje državnih organov 757.400,96 794.733,18 794.658,18 104,92 99,99
7849– Stvarno premoženje – sredstva odškodnine 0 2.442,39 207,70 8,50
7960– Stvarno premoženje –kupnine od prodaje državnega premoženja 6.500,00 7.070,00 3.000,00 46,15 42,43
Skupaj: 7.613.095,37 7.653.484,76 7.628.866,09 100,21 99,68 Vir: MFERAC
Ekonomska struktura realizacije proračunskih odhodkov v letu 2008 je razvidna iz naslednje slike:
2448–Materialni stroški
27%
2931–Investicije in
invest. vzdrževanje
državnih organov
10%
7849– Stvarno
premoženje – sredstva
odškodnine
0%
7960– Stvarno
premoženje –sredstva
kupnine od prodaje
državnega premoženja
0%
2387–Plače
63%
Vir: MFERAC
26
VII.1.2.1. Plače in drugi izdatki zaposlenim (konti podskupine 400, 401 in 402) Za plače javnih uslužbencev UJP so bile s proračunom za leto 2008 zagotovljene pravice porabe v skupni višini 4.750.590,00 EUR na proračunski postavki 2387 – Plače. Navedene pravice porabe so se med letom povečale zaradi prerazporeditve v proračunu za 37.377,00 EUR. Sredstva za plače, ki vključujejo plače in druge izdatke zaposlenim, prispevke delodajalca ter davek na izplačane plače, so bile v letu 2008 realizirane v skupni višini 4.770.932,96 EUR ali 100,43% sprejetega proračuna za ta namen. V primerjavi z letom 2007 so bili izdatki za plače javnih uslužbencev UJP višji za 3,19%. Med letom je UJP skladno z določili ZIPRS0809 prerazporedil sredstva znotraj namena za plače in s tem zagotovil ustrezno izkazovanje po kontih ekonomske klasifikacije. Na povečanje zagotovljenih pravic porabe za plače v višini 37.377,00 EUR je vplivala:
prerazporeditev na proračunsko postavko za plače v višini 62.377,00 EUR, po Sklepu Vlade RS z dne 30.10.2008 za odpravo plačnih nesorazmerij, ter
prerazporeditev iz proračunske postavke za plače v višini 25.000,00 EUR, po Sklepu Vlade RS z dne 12.11.2008, na Davčno upravo Republike Slovenije.
Pregled realizacije izdatkov za plače v letu 2008 je glede na ekonomsko strukturo razviden iz naslednje preglednice: Preglednica 20: Pregled izdatkov za plače
Konto Naziv konta Realizacija 2008 Struktura
realizacije v %
4000 Plače in dodatki 3.390.468,05 71,07
4001 Regres za letni dopust 146.888,00 3,08
4002 Povračila in nadomestila 393.960,16 8,26
4003 Sredstva za delovno uspešnost 90.141,78 1,89
4004 Sredstva za nadurno delo 4.042,36 0,09
4009 Drugi izdatki zaposlenim 29.591,38 0,62
4010 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje 309.357,14 6,48
4011 Prispevek za zdravstveno zavarovanje 247.295,39 5,18
4012 Prispevek za zaposlovanje 2.090,83 0,04
4013 Prispevek za starševsko varstvo 3.488,57 0,07
4015 Premije KDPZ 86.345,22 1,81
4028 Davek na izplačane plače 67.264,08 1,41
Skupaj 400+401+402: 4.770.932,96 100,00
Vir: MFERAC
VII.1.2.2. Izdatki za blago in storitve (konti podskupine 402) Sredstva, ki so bila v proračunu namenjena za plačilo dobavljenega blaga in opravljenih storitev, so pokrivala izdatke za:
vzdrževanje in posodobitev obstoječe funkcionalnosti poslovno-informacijskega sistema,
operativno delovanje UJP ter
27
izvedbo nekaterih drugih programskih nalog. V kontih podskupine 402 so zajeti izdatki za pisarniški material in storitve, za energijo, vodo, komunalne storitve in komunikacije, plačila prevoznih stroškov in storitev, službena potovanja, stroške tekočega vzdrževanja, plačila najemnin in zakupnin, plačila kazni in odškodnin ter druge operativne odhodke, ki se izkazujejo na proračunski postavki 2448 – Materialni stroški ter namenski izdatki, ki se izkazujejo na posebni proračunski postavki 7849 – Stvarno premoženje – sredstva odškodnine. Posebnost te podskupine so tudi izdatki za davek na izplačane plače, ki se izkazujejo na proračunski postavki 2387– Plače. Za izdatke za blago in storitve (konti podskupine 402) je bilo s proračunom za leto 2008 UJP zagotovljenih 2.162.253,41 EUR. Med letom je UJP skladno z določili ZIPRS0809 prerazporedil sredstva znotraj namena za izdatke za blago in storitve, s čimer je zagotovil ustrezno izkazovanje po kontih ekonomske klasifikacije. Na zmanjšanje zagotovljenih pravic porabe za izdatke za blago in storitve v višini 31.274,75 EUR so vplivale predvsem prerazporeditve, o katerih je odločal UJP, v višini (-) 33.717,14 EUR, prejem namenskih sredstev v višini (+) 2.234,69 EUR ter prenos neporabljenih namenskih sredstev iz leta 2007 v leto 2008 v višini (+) 207,70 EUR. Po opravljenih prerazporeditvah med letom in prejemu namenskih sredstev je veljavni proračun za to podskupino znašal 2.130.978,66 EUR. Realizacija pravic porabe za blago in storitve je bila 2.127.539,03 EUR. V primerjavi z letom 2007 so bili izdatki na nivoju podskupine nižji za 3,16%, v primerjavi s sprejetim proračunom za ta namen pa nižji za 1,61%. Realizacija pravic porabe za blago in storitve po ekonomskem namenu je razvidna iz naslednje preglednice: Preglednica 21: Pravica porabe za blago in storitve:
Naziv konta Sprejeti
proračun 2008
Veljavni proračun
2008
Realizacija proračuna
2008 IND 4/2
IND 4/3
1 2 3 4 5 6
Davek na izplačane plače 63.649,00 67.264,08 67.264,08 105,68 100,00
Pisarniški in splošni material in storitve 342.812,00 361.162,49 361.162,49 105,35 100,00
Posebni material in storitve 18.229,00 13.447,05 13.447,05 73,77 100,00
Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije 324.992,00 298.427,67 298.427,67 91,83 100,00
Prevozni stroški in storitve 46.613,00 38.930,04 38.930,04 83,52 100,00
Izdatki za službena potovanja 70.149,00 88.265,69 87.451,71 124,67 99,08
Tekoče vzdrževanje 1.155.196,41 1.061.269,26 1.061.269,26 91,87 100,00
Najemnine in zakupnine (leasing) 50.344,00 51.226,22 51.226,22 101,75 100,00
Kazni in odškodnine 8.822,00 162,00 162,00 1,84 100,00
Drugi operativni odhodki 81.447,00 148.381,77 147.990,81 181,70 99,74
NPS - Prevozni stroški in storitve 0,00 2.200,86 207,70 9,44
NPS-Tekoče vzdrževanje 0,00 241,53 0,00 0,00
Skupaj: 2.162.253,41 2.130.978,66 2.127.539,03 98,39 99,84
Vir: MFERAC * Posebnost te podskupine: davek na izplačane plače.
28
Struktura porabe sredstev za izdatke za blago in storitve v letu 2008 glede na ekonomski namen je razvidna iz naslednje slike:
Vir: MFERAC
Materialni stroški, ki se v proračunu izkazujejo na proračunski postavki 2448 – Materialni stroški, so zajeti znotraj kontov podskupine 402 – Izdatki za blago in storitve. Predstavljajo tisti del proračuna, ki UJP poleg sredstev za plače omogoča njegovo delovanje. V letu 2008 je bilo za materialne stroške porabljeno 2.060.067,25 EUR. V primerjavi z letom 2007 so bili odhodki na proračunski postavki 2448 – Materialni stroški nižji za 0,22%, v primerjavi s sprejetim proračunom pa nižji za 1,84%. V okviru materialnih stroškov je bilo največ sredstev, kar 51,52%, porabljenih za tekoče vzdrževanje. Omeniti velja, da so pogodbe za vzdrževanje informacijske podpore na področju opravljanja plačilnega prometa za javni sektor realizirane v okviru sredstev, porabljenih za tekoče vzdrževanje in predstavljajo kar 76,03% vseh porabljenih sredstev za ta namen. V proračunu so posebne proračunske postavke opredeljene v ZIPRS0809, katerih odhodki so z določenim deležem ali pa v celoti neposredno vezani na posamezne vrste proračunskih prihodkov (namenske proračunske postavke). V skladu z določili Zakona o javnih financah je UJP v letu 2007 neporabljena namenska sredstva v višini 207,70 EUR prenesel v proračun leta 2008 – na proračunsko postavko 7849 – Stvarno premoženje – sredstva odškodnine. Prenesena namenska sredstva so se med letom 2008 še povečala za 2.234,69 EUR in dosegla veljavni proračun 2.442,39 EUR. Ker sredstva v letu 2008 niso bila v celoti realizirana, bo UJP ostanek sredstev na proračunski postavki v višini 2.234,69 EUR prenesel v proračun leta 2009. VII.1.2.3. Nakup in gradnja osnovnih sredstev (konti podskupine 420)
Prevozni stroški in
storitve 2%
Izdatki za službena
potovanja 4%
Energija, voda,
komunalne storitve in
komunikacije 14%
Posebni material in
storitve 1%
Pisarniški in splošni
material in storitve 17%
Kazni in odškodnine 0%
Najemnine in zakupnine
(leasing) 2%
NPS- Prevozni stroški in
storitve 0%
NPS-Tekoče vzdrževanje 0%
Davek na izplačane
plače 3%
Drugi operativni odhodki 7%
Tekoče vzdrževanje 50%
29
S proračunom za leto 2008 je bilo UJP za investicijske odhodke namenjeno 763.900,96 EUR oziroma 10,03% vseh predvidenih odhodkov za leto 2008. Gre za plačila, ki so namenjena za pridobitev ali odkup opredmetenih ali neopredmetenih sredstev, premoženja, opreme, napeljav ter plačila za načrte, investicijsko vzdrževanje ter obnove zgradb in drugih naprav. V to podskupino so delno vključeni investicijski odhodki, ki se izkazujejo na proračunski postavki 2931 – Investicije in investicijsko vzdrževanje državnih organov in za plačila iz namenskih sredstev, ki se v proračunu izkazujejo na proračunski postavki 7960 – Stvarno premoženje – sredstva kupnine od prodaje državnega premoženja. Med letom je UJP skladno z določili ZIPRS0809 prerazporedil sredstva znotraj namena za investicijske odhodke, s čimer je zagotovil ustrezno izkazovanje po kontih ekonomske klasifikacije. Na povišanje zagotovljenih pravic porabe za investicijske odhodke v višini 37.902,22 EUR so vplivale predvsem prerazporeditve, o katerih je odločal UJP, prenos neporabljenih namenskih sredstev v višini 3.000,00 EUR iz preteklega leta ter med letom prejeta namenska sredstva v višini 4.070,00 EUR, ki so se v proračunu izkazovala na proračunski postavki 7960 – Stvarno premoženje – sredstva kupnine od prodaje državnega premoženja. Med prerazporeditve, o katerih je odločal UJP, je sodila prerazporeditev sredstev iz proračunske postavke 2448 za materialne stroške na proračunsko postavko 2931 za investicije in investicijsko vzdrževanje državnih organov na konte podskupine 420 v višini 37.332,22 EUR za zagotovitev dodatnih potrebnih sredstev za realizacijo spremenjenega načrta razvojnih programov. Po opravljenih prerazporeditvah med letom je veljavni proračun na nivoju podskupine znašal 801.803,18 EUR. Realizacija investicijskih odhodkov je v letu 2008 dosegla 797.658,18 EUR oziroma 104,42% sprejetega proračuna za ta namen. Primerjalno na preteklo leto so bili izdatki na nivoju podskupine višji za 44,16%. Struktura porabe sredstev za investicijske odhodke v letu 2008 glede na ekonomski namen je razvidna iz naslednje slike:
NPS-Nakup
prevoznih sredstev
0%
Nakup opreme
61%
Investicijsko
vzdrževanje in
obnove
16%
Nakup
nematerialnega
premoženja
18%
Študije o
izvedlj.pro.,proj.dok
um.,nadzor,invest.i
nžen.
2% Nakup prevoznih
sredstev
3%
Vir: MFERAC
30
V proračunu so posebne proračunske postavke opredeljene v ZIPRS0809, katerih odhodki so z določenim deležem ali pa v celoti neposredno vezani na posamezne vrste proračunskih prihodkov (namenske proračunske postavke). V skladu z določili Zakona o javnih financah je UJP v letu 2007 neporabljena namenska sredstva v višini 3.000,00 EUR prenesel v proračun leta 2008 – na proračunsko postavko 7960 – Stvarno premoženje – sredstva kupnine od prodaje državnega premoženja. Prenesena namenska sredstva so se med letom 2008 še povečala za 4.070,00 EUR in dosegla veljavni proračun 7.070,00 EUR. Ker sredstva v letu 2008 niso bila v celoti realizirana, bo UJP ostanek sredstev na proračunski postavki v višini 4.070,00 EUR prenesel v proračun leta 2009. VII.2. Primerjava realizacije odhodkov leta 2008 z letom 2007 Iz spodnje preglednice je razvidna primerjava realizacije odhodkov leta 2008 z letom 2007: Preglednica 22: Primerjava realizacije odhodkov
Konto Naziv konta Realizacija proračuna
2007 v EUR
Realizacija proračuna
2008 v EUR
IND 2008/2007
4000 Plače in dodatki 3.237.550,59 3.390.468,05 104,72
4001 Regres za letni dopust 146.167,00 146.888,00 100,49
4002 Povračila in nadomestila 380.761,03 393.960,16 103,47
4003 Sredstva za delovno uspešnost 68.843,14 90.141,78 130,94
4004 Sredstva za nadurno delo 8.886,01 4.042,36 45,49
4009 Drugi izdatki zaposlenim 39.019,87 29.591,38 75,84
4010 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje 293.829,64 309.357,14 105,28
4011 Prispevek za zdravstveno zavarovanje 235.387,40 247.295,39 105,06
4012 Prispevek za zaposlovanje 1.986,65 2.090,83 105,24
4013 Prispevek za starševsko varstvo 3.317,30 3.488,57 105,16
4015 Premije kolekt. dod. pokoj. zavarovanja 86.123,64 86.345,22 100,26
4028 Davek na izplačane plače 121.482,94 67.264,08 55,37
p.p.2387 Plače- skupaj: 4.623.355,21 4.770.932,96 103,19
4201 Nakup prevoznih sredstev 11.082,20 24.156,00 217,97
4202 Nakup opreme 241.602,94 480.534,27 198,89
4205 Investicijsko vzdrževanje in obnove 24.741,05 131.380,82 531,02
4207 Nakup nematerialnega premoženja 246.093,97 146.587,09 59,57
4208 Študije o izvedlj. pro., proj. dokum., nadzor, invest. inžen. 24.180,00 12.000,00 49,63
p.p.2931 Investicije in investicijsko vzdrževanje državnih organov - skupaj: 547.700,16 794.658,18 145,09
4020 Pisarniški in splošni material in storitve 345.201,89 361.162,49 104,62
4021 Posebni material in storitve 10.301,06 13.447,05 130,54
4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije 296.382,98 298.427,67 100,69
31
Konto Naziv konta Realizacija proračuna
2007 v EUR
Realizacija proračuna
2008 v EUR
IND 2008/2007
4023 Prevozni stroški in storitve 35.599,54 38.930,04 109,36
4024 Izdatki za službena potovanja 89.715,53 87.451,71 97,48
4025 Tekoče vzdrževanje 1.104.627,99 1.061.269,26 96,07
4026 Najemnine in zakupnine (leasing) 47.607,43 51.226,22 107,60
4027 Kazni in odškodnine 2.636,81 162,00 6,14
4029 Drugi operativni odhodki 132.456,47 147.990,81 111,73
p.p.2448 Materialni stroški - skupaj: 2.064.529,70 2.060.067,25 99,78
4023 Prevozni stroški in storitve 6.583,41 207,70 3,15
4025 Tekoče vzdrževanje 4.255,74 0,00 0,00
p.p.7849 Stvarno premoženje – sredstva odškodnine - skupaj: 10.839,15 207,70 1,92
4201 Nakup prevoznih sredstev 5.621,80 3.000,00 53,36
p.p.Stvarno premoženje- sredstva kupnine od prodaje državnega premoženja-skupaj: 5.621,80 3.000,00 53,36
SKUPAJ 7.252.046,02 7.628.866,09 105,20 Vir: MFERAC
V letu 2008 je UJP porabil 5,20% več proračunskih sredstev kot v letu 2007. Višja poraba proračunskih sredstev v primerjavi s preteklim letom je predvsem posledica povečanja nabav opreme ter nematerialnega premoženja kot tudi povečanja izdatkov za plače javnim uslužbencem zaradi uvedbe novega plačnega sistema.
