Universidad De Guayaquil

Licenciatura en Sistemas De Información

Portafolio: Matemáticas Financieras I

Nombre: Marco Cuenca Valarezo

Grupo: 2

Semestre: Quinto

Docente: Ing. David Ramos

JULIO / 2015

INTRODUCCION

Las matemáticas financieras es una ciencia que nos ayuda a obtener

resultados rápidos y exactos en el campo de los negocios y es útil a toda

organización que quiera llevar un orden es sus transacciones bancarias o

transacciones comerciales.

RESUMEN

ECUACIONES CON EXPONENTES

PROGRESIONES ARITMETICAS

PROGRESIONES GEOMETRICAS

INTERES SIMPLE Y MONTO

TIEMPO EXACTO Y AÑO COMERCIAL

SALDO DEUDOR

METODO LAGARTO

DECUENTO RACIONAL

DESCUENTO BANCARIO

DEPRECIACION

DEBERES Y LECCIONES

INVESTIGACION EMPRESA: SUBSECRETARIA DE EDUCACION

MINISTERIO DE EDUACION

SALDOS CONTABLES PARA UNIDADES EJECUTORAS

AL 15 DE DICIEMBRE DE 2014

REGISTRO DE LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

MÉTODO DE DEPRECIACIÓN : de acuerdo a la ley de Equidad Tributaria

Activos fijos: 8,034,291

Construcciones y edificaciones 5,498,069

Maquinarias y equipos 118,650

Bienes muebles 1,874,628

Equipos Sistemas y Paquetes informáticos 542,944

Método de Depreciación de la suma de dígitos.

Construcciones y edificaciones: 5,498,069

Depreciación por suma de dígitos = años de vida útil

Depreciación por suma de dígitos = 20 años

Depreciación por suma de dígitos = 1 año + 2 años….+19 años + 20 años

Depreciación por suma de dígitos = 210 años

Periodo Suma de Dígitos % de

Depreciación

Valor del

edificio

Depreciación

anual

20 210 9.52 % 5,498,069 523416.17

19 210 9.05 % 5,498,069 497575.25

18 210 8.57 % 5,498,069 471184.51

17 210 8.10 % 5,498,069 445343.59

16 210 7.62 % 5,498,069 418952.86

15 210 7.14 % 5,498,069 392562.13

14 210 6.67 % 5,498,069 366721.20

13 210 6.19 % 5,498,069 340330.47

12 210 5.71 % 5,498,069 313939.74

11 210 5.24 % 5,498,069 288098.82

10 210 4.76 % 5,498,069 261708.08

9 210 4.29 % 5,498,069 235867.16

8 210 3.81 % 5,498,069 209476.43

7 210 3.33 % 5,498,069 183085.70

6 210 2.86 % 5,498,069 157244.77

5 210 2.38 % 5,498,069 130854.04

(a) (b) (c) = (a)/(b)*100 (d) (e) = (c) *(d)

4 210 1.91 % 5,498,069 105013.12

3 210 1.43 % 5,498,069 78622.39

2 210 0.95 % 5,498,069 52231.66

1 210 0.48 % 5,498,069 26390.73

Método de Depreciación de la suma de dígitos.

Maquinarias y equipos: 118,650

Depreciación por suma de dígitos = años de vida útil

Depreciación por suma de dígitos = 10 años

Depreciación por suma de dígitos = 1 año + 2 años….+ 9 años + 10 años

Depreciación por suma de dígitos = 55 años

(a) (b) (c) = (a)/(b)*100 (d) (e) = (c) *(d)

Periodo Suma de Dígitos % de

Depreciación

Valor de la

maquinaria

Depreciación

anual

10 55 18.18 % 118,650 21570.57

9 55 16.36 % 118,650 19411.14

8 55 14.55 % 118,650 17263.58

7 55 12.73 % 118,650 15104.15

6 55 10.91 % 118,650 12944.72

5 55 9.09 % 118,650 10785.29

4 55 7.27 % 118,650 8625.86

3 55 5.46 % 118,650 6478.29

2 55 3.64 % 118,650 4318.86

1 55 1.82 % 118,650 2159.43

LA EMPRESA APLICA EL DESCUENTO RACIONAL EN SUS

TRANSACCIONES COMERCIALES PARA ADQUIRIR EQUIPOS DE

OFICINA.

La empresa quiere saber cuál es valor actual y el descuento racional

de un pagare (por la adquisición de una computadora) de $1200,00 a

107 días plazo, suscrito el 17 de abril al 5 % anual desde su

suscripción; si se descuenta el 8 de junio del mismo año al 8 % anual.

Abril = 18

Abril = 30

Mayo = 30

Junio = 31 23

Julio. = 31 31

Agosto = 03 03

TOTAL 107 57

).1( tiCM

M = 1200 (1+ 0.05 (107/360))

M= $ 1218

C= 1218/(1+0.08(57/360))

C= $ 1202.61

CMDr

Dr = 1218 – 1202.61

Dr = $ 15.39

La empresa quiere saber cuál es valor actual y el descuento racional de un

pagare (por la adquisición de una impresora) de $500 a 61 días plazo,

suscrito el 2 de mayo al 9 % anual desde su suscripción; si se descuenta el 2

de junio del mismo año al 11 % anual.

Mayo = 03

Mayo = 31

Junio. = 30 28

Julio = 03 03

TOTAL 61 31

).1( tiCM

M = 500 (1+ 0.09 (61/360))

M = $ 507.65

C = 507.65/(1+0.11(31/360))

C = $ 502.67

CMDr

Dr = 507.65 – 502.67

Dr = $ 4.98

Caso 1. La empresa otorga un préstamo a un empleado por 6000 dólares a

12 meses plazo, con una tasa de interés del 1% mensual. Seleccione entre

las dos alternativas que le ofrecen: a) Método Lagarto y b) Método Saldos

deudores.

$ 6000

1 % mensual M: ?

12 meses

a) Solución: Aplicar Método Lagarto

Formula: M = C (1 + it)

M= 6000(1 + 0.01 (360/30))

M= 6720

Cuota fija= 6720 / 12 = 560

Interés = 6720 – 6000 = 720

b) Solución: Aplicar Método Saldo Deudor

Cuota fija (sin intereses)= 6000 / 12 = 500

1ra Cuota = Capital + Interés = 500 + 6000(0.01)

500 + 60 = 560

2da Cuota = Capital + Interés = 500 + 5500(0.01)

500 + 55 = 555

TABLA DE PRESTAMO “Método Saldo Deudor “ 6000

390 6390

Periodo Capital Interés Cuota Deuda Saldo Deudor

1 500 60 560 6000 5500

2 500 55 555 5500 5000

3 500 50 550 5000 4500

4 500 45 545 4500 4000

5 500 40 540 4000 3500

6 500 35 535 3500 3000

7 500 30 530 3000 2500

8 500 25 525 2500 2000

9 500 20 520 2000 1500

10 500 15 510 1500 1000

11 500 10 505 1000 500

12 500 5 500 500 0

En total por capital e intereses se paga: 6000 + 390 = 6390

Una regla de tres para sacar el porcentaje de interés anual:

(390*100)/6390 = 6.10 % año. Para sacar el porcentaje de interés mensual

se

Caso 2. La empresa otorga un préstamo a un empleado por 18000 dólares

a 12 meses plazo, con una tasa de interés del 2% mensual. Seleccione entre

las dos alternativas que le ofrecen: a) Método Lagarto y b) Método Saldos

deudores.

$ 18000

2 % mensual M: ?

12 meses

a) Solución: Aplicar Método Lagarto

Formula: M = C (1 + it)

M= 18000(1 + 0.02 (360/30))

M= 22320

Cuota fija= 22320 / 12 = 1860

Interés = 22320 – 18000 = 4320

b) Solución: Aplicar Método Saldo Deudor

Cuota fija (sin intereses)= 18000 / 12 = 1500

1ra Cuota = Capital + Interés = 1500 + 18000(0.02)

1500 + 360 = 1860

2da Cuota = Capital + Interés = 1500 + 16500(0.02)

1500 + 330 = 1830

TABLA DE PRESTAMO “Método Saldo Deudor “

18000 2340 20340

En total por capital e intereses se paga: 18000 + 2340 = 20340

Una regla de tres para sacar el porcentaje de interés anual:

(2340*100) / 20340 = 11.50 % año. Para sacar el porcentaje

Periodo Capital Interés Cuota Deuda Saldo Deudor

1 1500 360 1860 18000 16500

2 1500 330 1830 16500 15000

3 1500 300 1800 15000 13500

4 1500 270 1770 13500 12000

5 1500 240 1740 12000 10500

6 1500 210 1710 10500 9000

7 1500 180 1680 9000 7500

8 1500 150 1650 7500 6000

9 1500 120 1620 6000 4500

10 1500 90 1590 4500 3000

11 1500 60 1560 3000 1500

12 1500 30 1530 1500 0

CONCLUSION

Luego de realizar este portafolio podemos concluir lo siguiente: Las matemáticas financieras es una herramienta que permite entender el valor del dinero en el tiempo y, en este orden de ideas, aspectos financieros como el valor presente, el valor futuro, el interés simple, el monto, la inflación, la tasa de interés real, el costo de los créditos y la formulación y evaluación financiera de proyectos