Pojasnili in razčlenili bomo podatke za bilanco stanja in ... · Tema: LETNO POROČANJE UPORABNIKOV EKN R A ... Razni transferji pravnim osebam javnega prava 110.897 88.–93. Plačilo

Zgledi računovodskih izkazov drugih uporabnikov | december 2013 | IKS 12 | 21 | IKS 12 | december 2013

Zglediračunovodskihizkazov drugihuporabnikov V zgledih prikazujemo pregled poslovnih dogodkovin knjiženja za leto 2013, pojasnila nekaterih oznakza AOP, obrazce računovodskih izkazov in obračundavka od dohodkov pravnih oseb. V obrazcih računovodskih izkazov podatki za prete-klo leto niso izkazani. Vsi podatki so evrih.

Mag. Milenka Čižman

Tema: LETNO POROČANJE UPORABNIKOV EKN

RAČU

NO

VOD

STVO

Poslovni dogodki v letu 2013 Zneski v EUR

1. Nakup računalniškega programa 512

2. Pridobitev nepremičnine, 438.464

od te zemljišča 57.403

3. Prodaja nepremičnine 4.540

DDV 999

Skupaj 5.539

4. Nadomestitev knjigovodske vrednosti prodane opreme (6.640 − 4.540) 2.100

5. Knjigovodska likvidacija 6.640

6. Obračun amortizacije zgradbe 54.676

7. Nakup drobnega inventarja 29.857

8. Prodaja opreme 120

9. Nadomestitev opreme in knjigovodska likvidacija 300

10. Obračun amortizacije opreme 12.403

11. Ugotovitev celotne vrednosti javnega podjetja v 100-odstotni lasti (razlika med knjigovodsko vrednostjo in novo sporočeno vrednostjo javnega podjetja) 7.262

12. Sklep skupščine o izplačilu dividende 3.631

13. Zmanjšanje naložbe za izplačilo dividende 3.631

14. Prejem dividende na račun 3.631

15. Pripoznanje nedavčnih prihodkov 3.631

16. Prodaja delnic 11.202

17. Zmanjšanje naložbe v delnice 11.202

18. Prejem plačila 11.202

19. Pripoznanje prejemkov od prodaje delnic 11.202

20. Obresti od posojila, danega javnemu skladu 1.129

21. Izdaja računa za prodano nepremičnino (brez DDV) 7.715

22. Prejem odplačila dela terjatve za prodano nepremičnino 8.700

23. Pripoznanje prihodkov za prodano nepremičnino 8.700

24. Sredstva za investicije, dana javnemu zavodu 9.882

25. Dvig sredstev s podračuna enotnega zakladniškega računa v blagajno za pokrivanje drobnih stroškov 150

26. Plačilo kupcev nepremičnine in opreme 5.568

27. Pripoznanje prihodkov za plačano nepremičnino in opremo (brez DDV) 4.640

28. Izdaja računa za lastno dejavnost (brez DDV) 33.662

29. Predujem dobavitelju za kotizacijo 500

30. Pripoznanje odhodkov za predujem 500

31. Prejem dobaviteljevega računa 500

32. Zmanjšanje predujma 500

33. Prejem vračila predujma 11

34. Pripoznanje prihodkov od vrnjenega predujma 11

35. Nastanek terjatve do javnega zavoda za vračilo sredstev 195

36. Vračilo depozita prostih denarnih sredstev pri banki 698

Pojasnili in razčlenili bomo podatke za bilanco stanja in izkaz poslovnega izida na dan 31. decembra 2013.

RAČU

NO

VOD

STVO


37. Prejem obresti od depozita 6.000

38. Obračun zamudnih obresti kupcem 4.323

39. Plačilo neplačanih odhodkov javnemu zavodu 50.813

40. Nastanek obveznosti do posrednega uporabnika za tekoči transfer 71.679

41. Nakup vrednotnic 45

42. Izplačilo plač in pripoznanje odhodkov 1.680

43. Obračun plač za december 2012 2.087

44. Plačilo drugih obveznosti in pripoznanje odhodkov 536

45. Obračun prispevkov za socialno varnost od plač 632

46. Poravnava obveznosti do posrednega uporabnika in pripoznanje odhodkov 9.417

47. Nastanek obveznosti do uporabnika EKN 11.754

48. Povečanje rezervnega sklada 4.190

49. Najem posojila pri banki 9.200

50. Poplačilo dela obveznosti do dobavitelja opreme in pripoznanje odhodkov 1.350

51. Odplačilo terjatve za prodano nepremičnino in pripoznanje prihodkov 985

52. Prejem sredstev iz davčnega vira dohodnine (socialni prispevki)* 365.609

53. Terjatve za davek na promet nepremičnin (socialni prispevki)* 35.405

54. Poravnava davka na promet nepremičnin in pripoznanje prihodkov (socialni prispevki)* 35.405

55. Prejem davka na dediščine in darila (socialni prispevki)* 4.008

56. Prejem davka na promet nepremičnin in finančno premoženje (socialni prispevki)* 12.343

57. Prejem davka na posebne storitve (socialni prispevki)* 16.393

58. Prejem drugega davka na uporabo blaga in storitev (socialni prispevki)* 9.342

59. Prejem obresti od sredstev na vpogled 6.452

60. Terjatev za poslovno najemnino 79.890

61. Plačilo najemnine in pripoznanje prihodkov 79.890

62. Plačilo denarne kazni in obenem pripoznanje prihodkov 197

63. Prejem plačila po računu za opravljene storitve 6.626

64. Prejem nakazila za druge nedavčne prihodke 10.496

65. Prejem plačila kupcev stavbe in zemljišča ter pripoznanje prihodkov 3.692

66. Prejem donacije od domače pravne osebe 63.782

67. Prejem sredstev iz državnega proračuna (232.046 + 30.003) 262.049

68. Prejem sredstev iz občinskega proračuna 2.731

69. Prejem sredstev iz EU (za socialne programe) 23.584

70. Obračun plač in drugih prejemkov 25.413

ter prispevkov 3.627

71. Izplačilo plač in drugih prejemkov zaposlenih ter prispevkov in davkov 25.413

72. Nakup pisarniškega materiala 1.534

73. Plačilo računa za elektriko 9.730

74.–79. Plačilo raznih stroškov 19.510

80. Plačilo obresti poslovni banki 280

81. Subvencija podjetju za pokrivanje dogovorjenih stroškov 26.320


82. Transferji posameznikom za socialno pomoč 122.315

83. Transfer humanitarnemu društvu 14.250

84.–87. Razni transferji pravnim osebam javnega prava 110.897

88.–93. Plačilo dobaviteljem za nakup opreme in zemljišča ter za adaptacijo zgradbe 348.392

94. Investicijski transfer društvu 1.020

95. Prejem računa za pogostitev zaposlenih in darila delavcem do 10 EUR 1.000

96. Prejem računa za reprezentanco 1.500

97. Plačilo dodatnega kolektivnega pokojninskega zavarovanja za javne uslužbence 2.000

98. Plačilo takse 230

99. Zamudne obresti za nepravočasno plačane davke 250

100. Prejem sredstev iz proračuna RS iz sredstev EU 5.000

101. Plačilo pogostitve in reprezentance (1.000 + 1.500) 2.500

102. Ugotovitev poslovnega izida

* Za potrebe obračuna davka od dohodkov pravnih oseb predpostavljamo, da je drugi uporabnik EKN davčni zavezanec, ki prejema socialneprispevke.


Zneski v EURPregled poslovnih dogodkov in knjiženja TABELA 1

Zneski v EUR

RAČU

NO

VOD

STVO

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka

Začetnostanje V breme V dobro Končno

stanje Konto Prihodki inprejemki

Odhodki inizdatki

003 0

1.a 512 512

020 377.434

2.a 57.403

5. 2.520 432.317

021 660.029

2.a 381.061

5. 4.120 1,036.970

031 183.870

4. 4.540

5. 6.640

6. 54.676 −236.446 462 350

04 12.385

7.a 29.857

9. 300 41.942

05 11.925

10. 12.403

9. 300 −24.028

060 11.202

17. 11.202 0

062 27.150

11. 7.262

13. 3.631 30.781

07 12.035

20. 1.129 13.164

08 6.200

21. 7.715

22. 8.700 5.215

091 1,003.562

24.b 98.802 1,102.364

100 50

25. 150

41.a 45 155

110 337.499

14. 3.631

18. 11.202

22. 8.700

26. 5.568

34. 11

36. 698

37. 6.000

49.a 9.200

51.a 985

52. 365.609

54.a 35.405

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

55. 4.008

56. 12.343

57. 16.393

58. 9.342

59. 6.452

61.a 79.890

62. 197

63.a 6.626

64. 10.496

65.a 3.692

66. 63.782

67. 262.049

68. 2.731

100. 5.000

69. 23.584

24.a 98.802

25. 150

30. 500

39.a 50.813

42.a 1.680

44.a 536

46. 9.417

50.a 1.350

71.a 25.413

71.a 3.427

72. 1.534

73. 9.730

74. 484

75. 290

76. 395

77. 2.180

78. 1.005

79. 15.156

80. 280

81. 26.320

82. 122.315

83. 14.250

84. 22.510

85. 6.100

86. 2.140

87. 80.147

88. 2.215

89. 26.130

90. 245.040

91. 29.250

92. 25.401


Zneski v EURZneski v EUR

RAČU

NO

VOD

STVO

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

93. 20.356

97. 2.000

99. 250

98. 230

101. 1.000

101. 1.500

94. 1.020 439.777

120 17.215

3. 5.539

8. 120

28. 33.662

53. 35.405

60. 79.890

26. 5.568

51.a 985

54.a 35.405

61.a 79.890

63.a 6.626

65.a 3.692 39.665

130 20

29. 500

32. 500

33. 11 9

14 105

35. 195 300

15 1.304

36. 698 606

160 1.522

38. 4.323 5.845

161 0

12. 3.631

14. 3.631 0

174 10 10

175 0

16. 11.202

18. 11.202 0

180 30.000

43. 2.087

45. 632

70.a 25.413

95. 1.000

70.b 3.427

42.b 1.680

44.b 536

71.b 25.413

71.c 3.427

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

73. 9.730

74. 484

75. 290

76. 395

77. 2.180

102. 1.176

78. 1.005

101. 1.000

79. 15.156 2.439

181 20.813

40. 71.679

96. 1.500

47. 11.754

39.b 50.813

101. 1.500

46. 9.417 44.016

182

88. 2.215

1.b 512

2.b 438.464

7.b 29.857

50.b 1.350

89. 26.130

90. 245.040

91. 29.250

92. 25.401

93. 20.356 119.091

19 155

41.b 45 200

36 50 50

Skupaj 2,343.347 2,306.438 1,574.429 3,054.954

210 1.680

42.a 1.680

43. 2.087

70.a 25.413

71.a 25.413 2.087

220 38.637

32. 500

73. 9.730

74. 484

75. 290

76. 395

77. 2.180

79. 15.156

101. 1.000

101. 1.500



RAČU

NO

VOD

STVO

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

88.–93. 348.392

1.b 512

2.b 438.464

7.b 29.857

95. 1.000

96. 1.500

31. 500 130.843

230 1.011

44.a 536

102. 1.176

45. 632

71.a 3.427

78. 1.005

70.b 3.427 1.278

231

3. 999

999

240 9.417

39.a 50.813

46. 9.417

40. 71.679

47. 11.754 32.620

250 0 0

280

54.b. 35.405

35. 195

53. 35.405 195

281

15. 3.631

61.b 79.890

63.b 6.626

12. 3.631

20. 1.129

28. 33.662

38. 4.323

60. 79.890 32.488

282 18.842

27. 4.640

23. 8.700

51.b 985

65.b 3.692

3. 4.540

8. 120

21. 7.715 13.200

285

19. 11.202

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

16. 11.202 0

290 105

41.b 45 150

294 100

31. 500

33. 11

29. 500 89

9000 2,045.069

4. 4.540

6. 54.676

10. 12.403

1.a 512

2.a 438.464

7.a 29.857 2,442.283

9001 38.325

13. 3.631

17. 11.202

11. 7.262

30.754

9009 172.965

49.b 9.200

102. 76.165 239.930

50 50

49.b 9.200 9.200 49.b 9.200

9003 0

24.b 98.802 98.802

91 9.882

48. 4.190 14.072

96 2.300

49.a 9.200 11.500

97 5.014

50.a 1.350 3.664

Skupaj 2,343.347 724.202 1,435.809 3,054.954

Prihodki

7000

52. 365.609

7030

54.b 35.405

7032

55. 4.008

7033

56. 12.343

7044

57. 16.393

7047

58. 9.342



RAČU

NO

VOD

STVO

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

443.100

7100

15. 3.631

3.631

7102

37. 6.000

59. 6.452

12.452

7103

61.b 79.890

79.890

712

62. 197

197

713

63.b 6.626 760 5.520

761 115

6.626

7141

34. 11

64. 10.496

10.507

720

23. 8.700

27. 4.640

51.b 985

14.325

722

65.b 3.692

3.692

730

66. 63.782

63.782

7400

67. 262.049

7401

68. 2.731

264.780

741

100. 5.000

5.000

751100 751100

19. 11.202 11.202

11.202

781

69. 23.584

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

23.584

Skupajprihodki 931.566 931.566

4000

71.b 21.407 464 4.445

42.b 1.680

4001

71.b 877

4002

71.b 1.535

4003

71.b 424

4004

71.b 460

4009

71.b 710

27.093

400999

101. 1.000

1.000

4010

71.c 1.708

4011

71.c 1.685

4012

71.c 13

4013

71.c 21

3.427

4015

97. 2.000

2.000

4020

30. 500 466 75

44.b 536 461 415

72. 1.534 460 320

402009

101. 1.500 1.500

4021

41.a 45

4022

73. 9.730

4023

74. 484

4024

75. 290



RAČU

NO

VOD

STVO

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

4025

76. 395

4026

77. 2.180

4028

78. 1.005

4029

79. 15.156 31.855 465 30

402900

99. 250

98. 230 480

403

80. 280

280

409

48. 4.190

4.190

4102

81. 26.320

26.320

4119

82. 122.315

122.315

412

83. 14.250

14.250

4130

84. 22.510

4131

85. 6.100

4132

86. 2.140

4133

39.b 50.813

46. 9.417

87. 80.147

171.127

4200

93. 20.356

50.b 1.350

21.706

4201

88. 2.215

2.215

4202

89. 26.130

Konto inzaporedna

številkaposlovnega

dogodka



Odhodki inizdatki

26.130

4204

90. 245.040

245.040

4205

91. 29.250

29.250

4206

92. 25.401

25.401

4310

94. 1.020

1.020

4323

24.a 98.802

98.802

Skupajodhodki 855.401 0 855.401

Prihodki –odhodki 0 76.165 5.635 14.835

Poslovni izid

790

102. 931.566

490

102. 855.401

800

102. 931.566

102. 855.401

102. 76.165


Pojasnila nekaterih oznak za AOP v računovodskih izkazih

1. BILANCA STANJAV stolpec 4 so vpisani knjigovodski podatki za leto 2013.Razporejeni so po skupinah kontov oziroma kontih,navedenih v stolpcu 1 in opredeljenih v stolpcu 2. Po-jasnili in razčlenili bomo podatke, ki so vpisani v stolpec4, torej podatke na dan 31. decembra 2013. V stolpcu 5podatkov nismo prikazali.

AOP 002

Izkazana je nabavna vrednost računalniškega programa512.

AOP 004

Podatek, ki se nanaša na nabavno vrednost nepremi-čnin, je otvoritveno stanje, povečano za nabavno vred-nost pridobljenih nepremičnin in zmanjšano za naba-vno vrednost prodanih nepremičnin.

AOP 005

Podatki o popravku nabavne vrednosti nepremičnin so

• otvoritveno stanje 183.870,

• zmanjšanje ob izknjiženju gradbenega objekta 2.100in

• obračun amortizacije zgradb 54.676.

AOP 006

Podatki o nabavni vrednosti drugih opredmetenih os-novnih sredstev so

AOP 045

Znesek splošnega sklada sestavljajo knjigovodska vred-nost neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnov-nih sredstev, finančne naložbe, terjatve za sredstva, danav upravljanje, ter razlika med sredstvi in obveznostmido njihovih virov (splošni sklad za druge namene).

AOP 046

Znesek 14.072 je stanje sredstev rezervnega sklada.

AOP 054

Obveznost za dolgoročni kredit na dan 31. decembra2013 znaša 11.500, vendar je tisti njen del, ki zapade vplačilo v letu 2014 (2.000), izkazan med kratkoročnimiobveznostmi za prejete kredite. Zato je tu izkazani zne-sek le 9.500.

AOP 055

Druge dolgoročne obveznosti 3.664 so obveznosti dodobaviteljev opreme, ki zapadejo v plačilo v letu 2014.

2. STANJE IN GIBANJENEOPREDMETENIH SREDSTEV INOPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEVV stolpcih 7 in 8 se v vseh vrsticah, v katerih se pojavipodatek o zmanjšanju nabavne vrednosti, podatki na-našajo na prodajo opredmetenih osnovnih sredstev.

3. STANJE IN GIBANJE DOLGOROČNIHFINANČNIH NALOŽB IN POSOJILZnesek 7.262, izkazan v vrstici z oznako AOP 806 vstolpcu 5, je ugotovljeni čisti dobiček v javnem podjetju,znesek 3.631 v stolpcu 7 je zmanjšanje zaradi nakaziladobička. Znesek 1.129, izkazan v vrstici z oznako AOP822 v stolpcu 5, pa je revalorizacija (prevrednotenje za-radi ohranitve realne vrednosti) posojila.

4. IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOVDRUGIH UPORABNIKOVPodatki so izkazani v zneskih, kot so bili knjiženi v po-slovnih knjigah leta 2013.

5. IZKAZ RAČUNA FINANČNIH TERJATEVIN NALOŽBV izkazu je zajeta prodaja delnic banke. Drugih naložboziroma vračil danih posojil v letu 2013 ni bilo.

6. IZKAZ RAČUNA FINANCIRANJAV izkazu je podatek o znesku najetega posojila v letu2013 (9.200).

Sprememba stanja na računu se izračuna iz podatkov vizkazu prihodkov in odhodkov, izkazu računa finančnihterjatev in naložb ter izkazu računa financiranja.

7. IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOVREŽIJSKIH OBRATOVPodatki za izkaz prihodkov in odhodkov režijskih obra-tov, ki so le evidenčni, se zagotavljajo v skupinah 46 in76 (knjiženje 46/497 oziroma 797/76). Pri izkazovanjuprihodkov in odhodkov režijskega obrata mora drugiuporabnik upoštevati načelo nastanka poslovnega do-godka (fakturirane realizacije).

Kot prihodki od poslovanja režijskega obrata se izka-zujejo vsi prihodki, ki jih režijski obrat doseže z zara-čunavanjem svojih storitev ali blaga kupcem, poleg tegapa še ustrezni del proračunskih sredstev (zneski so pred-videni v posameznih postavkah proračuna), pridobljenza delo režijskega obrata. Po 18. členu Pravilnika o razč-lenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnihoseb javnega prava se kot znesek prihodkov, ki se zago-tavlja za opravljanje javne službe iz sredstev javnih fi-nanc, izkaže razlika med odhodki in prihodki, doseže-nimi z opravljanjem javne službe, ki so bili zaračunaniuporabnikom storitev režijskega obrata.

Ker so bili v predstavljenem zgledu prihodki iz storitev,zaračunanih uporabnikom, manjši od odhodkov, so vskladu z omenjenim 18. členom prihodki izkazani vznesku, ki je enak znesku odhodkov.


• nakup drobnega inventarja in opreme 29.857 ter

• zmanjšanje nabavne vrednosti za prodano opremo300.

AOP 007

Podatki o popravku nabavne vrednosti opreme so


• zmanjšanje za prodano opremo 300 ter

• obračun amortizacije opreme in drobnega inventarja12.403.

AOP 008

Podatki o dolgoročnih finančnih naložbah so

• otvoritveno stanje 38.352, od tega v finančni institu-ciji 11.202 in v javnem podjetju 27.150,

• povečanje za razliko v povečanju celotnega kapitalajavnega podjetja 7.262 ter

• zmanjšanje za prodane delnice 11.202.

AOP 009

Podatka o dolgoročno danih posojilih in depozitih (po-sojilih, danih javnemu skladu) sta

• otvoritveno stanje 12.035 in

• povečanje vrednosti posojila 1.129.

AOP 010

Podatki o dolgoročnih terjatvah iz poslovanja (terjatvahiz prodaje nepremičnin) so


• povečanje 7.715 in

• odplačilo 8.700.

AOP 011

Podatka o terjatvah za sredstva, dana v upravljanje, sta

• otvoritveno stanje 1,003.562 in

• povečanje 98.802.

AOP 013

Stanje denarnih sredstev v blagajni je na začetku leta50 in na koncu leta 155.

AOP 014

Stanje denarnih sredstev na računih se ujema z zneski,izkazanimi v izpiskih Uprave za javna plačila.

AOP 015

Terjatve do kupcev so neplačane terjatve iz lastne de-javnosti.

AOP 016

Izkazan je znesek danih predujmov.

AOP 017

Terjatve 300 se nanašajo na sredstva, ki jih dolguje drugapravna oseba – določeni uporabnik.

AOP 018

Kratkoročna finančna naložba 606 je depozit začasnoprostih denarnih sredstev.

AOP 019

Znesek 5.845 so terjatve za obračunane, a še ne plačanezamudne obresti kupcev.

AOP 020

Znesek 10 je terjatev za odbitni DDV.

AOP 021

Neplačani odhodki so obveznosti do zaposlenih (plačeza december 2013), dobaviteljev, določenih uporabnikovEKN in drugih.

AOP 022

Aktivne časovne razmejitve 200 se nanašajo na vred-notnice (znamke).

AOP 030

Zaloge blaga v znesku 50 so zaloge plačljivih obrazcev,namenjenih za nadaljnjo prodajo.

AOP 036

Kratkoročne obveznosti do zaposlenih so za december2013 obračunane plače in del neplačanih plač.

AOP 037

Znesek 130.843 je sestavljen iz obveznosti do dobavite-ljev materiala, storitev in drugih sredstev.

AOP 038

Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja so obvez-nosti za prispevke za socialno varnost, ki jih plačuje de-lodajalec, in neplačani davek od dohodkov pravnih oseb.

AOP 039

Znesek 32.620 je obveznost do uporabnikov EKN izleta 2013.

AOP 040

Kratkoročna obveznost do financerjev 2.000 je tisti deldolgoročnih kreditov, ki zapade v plačilo v letu 2014.

AOP 042

Znesek predstavlja neplačane prihodke iz prodaje, ter-jatve za vračilo določenega uporabnika (zavoda) in za-mudne obresti.

AOP 043

Pasivne časovne razmejitve 239 se nanašajo na zalogeplačljivih obrazcev in vrednotnic.

RAČU

NO

VOD

STVO


Bilanca stanja TABELA 2

542

!LENITEVSKUPINE

3KONTOV

1

Z N E S E KTeko$e leto

Oznaka za AOPNAZIV SKUPINE KONTOV

Predhodno leto

9

3 0 0

6 0 6

5 8 4 5

1 0

1 6 5 5 4 6

2 0 0

55 00

5 0

33 00 55 44 99 55 44

22 11 55 99 44 99

2 0 8 7

1 3 0 8 4 3

2 2 7 7

3 2 6 2 0

2 0 0 0

4 5 8 8 3

2 3 9

22 88 33 99 00 00 55

24

28

34

33

31

AKTIVNE !ASOVNE RAZMEJITVE

CC)) ZZAALLOOGGEE

026

(024+025+026+027+028+029+030+031)

022

024

KRATKORO!NE OBVEZNOSTI IZ FINANCIRANJA

KRATKORO!NE OBVEZNOSTI DO UPORABNIKOV ENOTNEGA KONTNEGA NA!RTA

NEPLA!ANI PRIHODKI

PROIZVODI

NEDOKON!ANA PROIZVODNJA IN STORITVE

ZALOGE MATERIALA

027

023

35 OBRA!UN NABAVE BLAGA 029

034

035

21 KRATKORO!NE OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH 036

20

AKTIVNI KONTI IZVENBILAN!NE EVIDENCE

032

OOBBVVEEZZNNOOSSTTII DDOO VVIIRROOVV SSRREEDDSSTTEEVV

033

042

039

25 KRATKORO!NO OBVEZNOSTI DO FINANCERJEV 040

DD)) KKRRAATTKKOORROO!!NNEE OOBBVVEEZZNNOOSSTTII IINN PPAASSIIVVNNEE !!AASSOOVVNNEE RRAAZZMMEEJJIITTVVEE

ZALOGE DROBNEGA INVENTARJA IN EMBALA"E

031

030

II.. AAKKTTIIVVAA SSKKUUPPAAJJ

(035+036+037+038+039++040+041+042+043)

028

019

17 DRUGE KRATKORO!NE TERJATVE 020

025

(001+012+023)

30 OBRA!UN NABAVE MATERIALA

32

19

18

37 DRUGE ZALOGE

ZALOGE BLAGA36

021

14KRATKORO!NE TERJATVE DO UPORABNIKOV ENOTNEGA KONTNEGA NA!RTA

16 KRATKORO!NE TERJATVE IZ FINANCIRANJA

NEPLA!ANI ODHODKI

13 DANI PREDUJMI IN VAR&!INE 016

017

15 KRATKORO!NE FINAN!NE NALO"BE 018

99

KRATKORO!NE OBVEZNOSTI ZA PREJETE PREDUJME IN VAR&!INE

037

23 DRUGE KRATKORO!NE OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA 038

22 KRATKORO!NE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV

29 PASIVNE !ASOVNE RAZMEJITVE 043

EE)) LLAASSTTNNII VVIIRRII IINN DDOOLLGGOORROO!!NNEE OOBBVVEEZZNNOOSSTTII 044(045+046+047+048+049+050+051+052- -053+054+055+056+057+058-059)

26 041

RAČU

NO

VOD

STVO

5 3 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

na dan

22 44 00 22 77 99 11

5 1 2

1 4 6 9 2 8 7

2 3 6 4 4 6

4 1 9 4 2

2 4 0 2 8

3 0 7 8 1

1 3 1 6 4

5 2 1 5

1 1 0 2 3 6 4

66 55 22 11 11 33

1 5 5

4 3 9 7 7 7

3 9 6 6 5

AA)) DDOOLLGGOORROO!!NNAA SSRREEDDSSTTVVAA IINN SSRREEDDSSTTVVAA VV UUPPRRAAVVLLJJAANNJJUU 001

542

11 DOBROIMETJE PRI BANKAH IN DRUGIH FINAN!NIH USTANOVAH 014

12 KRATKORO!NE TERJATVE DO KUPCEV 015

011

BB)) KKRRAATTKKOORROO!!NNAA SSRREEDDSSTTVVAA;; RRAAZZEENN ZZAALLOOGG IINN AAKKTTIIVVNNEE !!AASSOOVVNNEE RRAAZZMMEEJJIITTVVEE 012(013+014+015+016+017++018+019+020+021+022)DENARNA SREDSTVA V BLAGAJNI IN TAKOJ UNO!LJIVE VREDNOSTNICE 013

09 TERJATVE ZA SREDSTVA DANA V UPRAVLJANJE

10

009

08 DOLGORO!NE TERJATVE IZ POSLOVANJA 010

07 DOLGORO!NO DANA POSOJILA IN DEPOZITI

!LENITEVSKUPINE

05 007

008

004

005OPREMA IN DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 006

POPRAVEK VREDNOSTI OPREME IN DRUGIH OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV

02

03

NEPREMI!NINE

POPRAVEK VREDNOSTI NEPREMI!NIN

06 DOLGORO!NE FINAN!NE NALO"BE

04

002

01 POPRAVEK VREDNOSTI NEOPREDMETENIH DOLGORO!NIH SREDSTEV 003

00 NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGORO!NE !ASOVNE RAZMEJITVE

3KONTOV

1SSRREEDDSSTTVVAA

(002-003+004-005+006-007++008+009+010+011)

Z N E S E K

31. decembra 2013

Izpolni organizacija poobla#$ena za obdelave podatkov

Vrsta posla

Oper. #t. sede%a

Tem. ra$un Individualna partija

BBIILLAANNCCAA SSTTAANNJJAA

Teko$e letoOznaka za

AOPNAZIV SKUPINE KONTOVPredhodno leto

(v eurih, brez centov)

OB!INA BBIME UPORABNIKA:

SEDE" UPORABNIKA:

&IFRA DEJAVNOSTI

&IFRA UPORABNIKA *

MATI!NA &TEVILKA


RAČU

NO

VOD

STVO

542

!LENITEVSKUPINE

3KONTOV

1

Z N E S E KTeko$e leto

Oznaka za AOPNAZIV SKUPINE KONTOV

Predhodno leto

2 8 1 1 7 6 9

1 4 0 7 2

9 5 0 0

3 6 6 4

33 00 55 44 99 55 44

*

9412 PRESE"EK PRIHODKOV NAD ODHODKI 052

9411SKLAD PREMO"ENJA V DRUGIH PRAVNIH OSEBAH JAVNEGA PRAVA, KI JE V NJIHOVI LASTI, ZA FINAN!NE NALO"BE

9410

SKLAD PREMO"ENJA V DRUGIH PRAVNIH OSEBAH JAVNEGA PRAVA, KI JE V NJIHOVI LASTI, ZA NEOPREDMETENA DOLGORO!NA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

050

940

048

045

046

93 DOLGORO!NE REZERVACIJE

92 DOLGORO!NE PASIVNE !ASOVNE RAZMEJITVE

REZERVNI SKLAD

049

053

SKLAD NAMENSKEGA PREMO"ENJA V JAVNIH SKLADIH

047

96 DOLGORO!NE FINAN!NE OBVEZNOSTI 054

90 SPLO&NI SKLAD

91

PRESE"EK PRIHODKOV NAD ODHODKI 058

OBVEZNOSTI ZA NEOPREDMETENA DOLGORO!NA SREDSTVA IN OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA

056

986 PRESE"EK ODHODKOV NAD PRIHODKI 059

&tampiljka: Datum prejema:

Kraj in datum: Oseba odgovorna za sestavljanje bilance: Odgovorna oseba:

985

981 OBVEZNOSTI ZA DOLGORO!NE FINAN!NE NALO"BE 057

Podatek #ifra uporabnika je obvezen podatek za vse tiste, ki so navedeni v odredbi o dolo$itvi neposrednih in posrednih uporabnikov dr%avnega in ob$inskih prora$unov (#tiri mestna #ifra prora$unskega uporabnika + kontrolna #tevilka).

99

II.. PPAASSIIVVAA SSKKUUPPAAJJ060

061PASIVNI KONTI IZVENBILAN!NE EVIDENCE

(034+044)

Obrazec je pripravljen na podlagi 28. $lena zakona o ra$unovodstvu (Uradni list RS, #t. 23/99), PRILOGA 1 pravilnika o vsebini, $lenitvi in obliki ra$unovodskih izkazov ter pojasnilih k izkazom za prora$un, prora$unske uporabnike in druge osebe javnega prava.

1.2.

Kontrolo opravila:

980

051

97 DRUGE DOLGORO!NE OBVEZNOSTI 055

9413 PRESE"EK ODHODKOV NAD PRIHODKI


Stanje in gibanje neopredmetenih dolgoročnih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev TABELA 3

IZPOLNJENI OBRAZCI ZA LETO 2012

Obrazce računovodskih izkazov pravnih oseb za-sebnega prava ter pregled poslovnih dogodkov inknjiženja za leto 2012 najdete na spletni straniwww.rfr.si v rubriki NOVO NA SPLETU.

RAČU

NO

VOD

STVO


Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil TABELA 4

RAČU

NO

VOD

STVO


RAČU

NO

VOD

STVO


Izkaz prihodkov in odhodkov - drugih uporabnikov TABELA 5

RAČU

NO

VOD

STVO

5 3 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

99 33 11 55 66 66

55 55 66 44 00 33

44 44 33 11 00 00

33 66 55 66 00 993 6 5 6 0 9

55 11 77 55 663 5 4 0 5

4 0 0 8

1 2 3 4 3

22 55 77 33 55

!IFRA UPORABNIKA *

Izpolni organizacija poobla"#ena za obdelave podatkov

Vrsta posla

Oper. "t. sede$a

Tem. ra#un Individualna partija


7041 Drugi davki na blago in storitve 123

124

7040 Davek na dodano vrednost 122

704DOMA%I DAVKI NA BLAGO IN STORITVE

121(122+123+124+125+126++127+128+129+130)

113(114+115)

111

108

112

Prispevki delodajalcev 1107011

701

7010 109

102(103+140)

70

PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST

Prispevki zaposlenih

(109+110+111+112)

7013 Ostali prispevki za socialno varnost

DDAAVV%%NNII PPRRIIHHOODDKKII103

(104+108+113+116+121+131+139)

7002

104(105+106+107)DAVKI NA DOHODEK IN DOBI%EK

7012 Prispevki samozaposlenih

IIZZKKAAZZ PPRRIIHHOODDKKOOVV IINN OODDHHOODDKKOOVV -- DDRRUUGGIIHH UUPPOORRAABBNNIIKKOOVV**

Predhodno letoTeko#e letoZ N E S E KOznaka za

AOP%LENITEV KONTOV

31. decembra 2013

NAZIV KONTA

od 1. januarja do

107

106

105

700

TTEEKKOO%%II PPRRIIHHOODDKKII

1

7020 Davek na izpla#ane pla#e

II.. SSKKUUPPAAJJ PPRRIIHHOODDKKII(102+153+166+176+192)

7001 Davek od dohodka pravnih oseb

7000 Dohodnina

702 DAVKI NA PLA%ILNO LISTO IN DELOVNO SILO

Drugi davki na dohodek in dobi#ek

114

7021

7030 Davki na nepremi#nine 117

703DAVKI NA PREMO&ENJE

116

Posebni davek na dolo#ene prejemke 115

(117+118+119+120)

7031 Davki na premi#nine 118

7033 Davki na promet nepremi#nin in na finan#no premo$enje 120

7032 Davki na dedi"#ine in darila 119

7042 Tro"arine (akcize)

5432

101

IME UPORABNIKA: !IFRA DEJAVNOSTIOB%INA BB

SEDE& UPORABNIKA: MATI%NA !TEVILKA


AOP%LENITEV KONTOV NAZIV KONTA

1

5432

1 6 3 9 3

9 3 4 2

11 11 33 33 00 33

99 55 99 77 33

3 6 3 1

1 2 4 5 2

7 9 8 9 0

1 9 7

6 6 2 6

11 00 55 00 77

1 0 5 0 7

11 88 00 11 77

11 44 33 22 551 4 3 2 5

7048 Davki na motorna vozila 130

7047 Drugi davki na uporabo blaga in storitev 129

7045 Dovoljenja za poslovanje in opravljanje dejavnosti

7043 Dobi#ki fiskalnih monopolov 125

7044 Davki na posebne storitve 126

7102

Prihodki od premo$enja 144

Drugi prostovoljni prispevki za socialno varnost 151

714DRUGI NEDAV%NI PRIHODKI

150(151+152)

720PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV

154

710UDELE&BA NA DOBI%KU IN DOHODKI OD PREMO&ENJA(142+143+144)

141

7100 Prihodki od udele$be na dobi#ku in dividend ter prese$kov prihodkov nad odhodki 142

71

706 DRUGI DAVKI 139

NNEEDDAAVV%%NNII PPRRIIHHOODDKKII140

(141+145+148+149+150)

7055 Davki na menjavo tujih valut 137

7056 Drugi davki na mednarodno trgovino in transakcije 138

7053 Dobi#ki izvoznih in uvoznih monopolov 135

7054 Dobi#ki od menjave tujih valut 136

7051 Druge uvozne dajatve 133

7052 Izvozne dajatve 134

127

7046 Letna povra#ila za uporabo cest 128

7050 Carine 132

705

DAVKI NA MEDNARODNO TRGOVINO IN TRANSAKCIJE 131(132+133+134+135+136+137+ 138)

712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI 148

713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV 149

(154+159+162)

7140

7103

711UPRAVNE TAKSE IN PRISTOJBINE

145(146+147)

7110 Sodne takse 146

7111 Upravne takse in pristojbine 147

Prihodki od obresti 143

(155+156+157+158)

7141 Drugi nedav#ni prihodki 152

72KKAAPPIITTAALLSSKKII PPRRIIHHOODDKKII

153

7200 Prihodki od prodaje zgradb in prostorov 155

7201 Prihodki od prodaje prevoznih sredstev 156

7202 Prihodki od prodaje opreme 157

7203 Prihodki od prodaje drugih osnovnih sredstev 158

7210 Prihodki od prodaje blagovnih rezerv 160

721PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG

159(160+161)

7211 Prihodki od prodaje drugih zalog 161


RAČU

NO

VOD

STVO



1

5432

22 33 55 88 44

22 33 55 88 44

2 3 5 8 4

7417 Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una - iz sredstev drugih evropskih institucij 191

780PREDPRISTOPNA IN POPRISTOPNA SREDSTVA EVROPSKE UNIJE 193(194+195+196+197)

78PPRREEJJEETTAA SSRREEDDSSTTVVAA IIZZ EEVVRROOPPSSKKEE UUNNIIJJEE

192(193+198+204+209+210+215+218+219+ 220)

7800 Prejeta sredstva PHARE 1947801 Prejeta sredstva ISPA 195

199

7811

Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova neposrednih pla#il v kmetijstvu iz Evropskega kmetijskega jamstvenega in usmerjevalnega sklada - Jamstveni del (EAGGF - Guarantee Fund) in Evropskega kmetijskega jamstvenega sklada (EKJS)

200

7803 Popristopna pomo# 197

781

PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EU ZA IZVAJANJE SKUPNE KMETIJSKE IN RIBI!KE POLITIKE(199+200+201+202+203)

7802 Prejeta sredstva SAPARD 196

7814 Prejeta sredstva iz prora#una EU za izvajanje skupne ribi"ke politike 203

(205+206+207+208)782

PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EU IZ STRUKTURNIH SKLADOV

7820

Prejeta sredstva iz prora#una EU iz Evropskega kmetijskega jamstvenega in usmerjevalnega sklada - Usmerjevalni del (EAGGF - Guidance Fund)

205

204

783 PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EU IZ KOHEZIJSKEGA SKLADA 209

784

PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EU ZA IZVAJANJE CENTRALIZIRANIH IN DRUGIH PROGRAMOV EU(211+212+213+214)

210

7821Prejeta sredstva iz prora#una EU iz Evropskega sklada za regionalni razvoj (ERDF)

206

7822 Prejeta sredstva iz Evropskega socialnega sklada (ESF) 207

7823Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova Finan#nega Instrumenta za usmerjanje ribi"tva (FIFG)

208

7840 Prejeta sredstva iz prora#una EU za Schengensko mejo 211

7841 Druga prejeta sredstva iz prora#una EU za izvajanje notranje politike 212

7812

Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova programa razvoja pode$elja iz Evropskega kmetijskega jamstvenega in usmerjevalnega sklada - Jamstveni del (EAGGF - Guarantee Fund) in Evropskega kmetijskega sklada za razvoj pode$elja (EKSRP)

201

198

7810

Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova tr$nih ukrepov v kmetijstvu iz Evropskega kmetijskega jamstvenega in usmerjevalnega sklada - Jamstveni del (EAGGF - Guarantee Fund)I in Evropskega kmetijskega jamstvenega sklada (EKJS)

7813 Ostala prejeta sredstva iz prora#una EU za izvajanje skupne kmetijske politike 202



1

5432

33 66 99 22

3 6 9 2

66 33 77 88 22

66 33 77 88 226 3 7 8 2

22 66 99 77 88 00

22 66 44 77 88 002 6 2 0 4 9

2 7 3 1

55 00 00 00

5 0 0 0

7403

7401

7402

7311

740

731

7400 178

7310

Prejeta sredstva iz javnih skladov 181

Prejeta sredstva iz ob#inskih prora#unov 179

Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja 180

Prejete donacije in darila od tujih vlad in vladnih institucij 172

TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINAN%NIH INSTITUCIJ 177(178+179+180+181+182)

PREJETE DONACIJE IZ TUJINE170

(171+172+173+174)

Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una

Prejete donacije in darila od tujih nevladnih organizacij in fundacij 171

7300 Prejete donacije in darila od doma#ih pravnih oseb 168

7301 Prejete donacije in darila od doma#ih fizi#nih oseb 169

730PREJETE DONACIJE IZ DOMA%IH VIROV

167(168+169)

(163+164+165)

73PPRREEJJEETTEE DDOONNAACCIIJJEE

166(167+170+175)

722PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJI!% IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV 162

7222 Prihodki od prodaje premo$enjskih pravic in drugih neopredmetenih sredstev 165

7220 Prihodki od prodaje kmetijskih zemlji"# in gozdov 163

7221 Prihodki od prodaje stavbnih zemlji"# 164

Prejeta sredstva iz javnih agencij 182

741

PREJETA SREDSTVA IZ DR&AVNEGA PRORA%UNA IZ SREDSTEV PRORA%UNA EVROPSKE UNIJE 183

(184+185+186+187+188+189+190+191)

7413

7410Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz predpristopnih in popristopnih pomo#i Evropske unije

184

7416

7312 Prejete donacije in darila od tujih pravnih oseb 173

7313 Prejete donacije in darila od tujih fizi#nih oseb 174

732 DONACIJE ZA ODPRAVO POSLEDIC NARAVNIH NESRE% 175

(177+183)74 TTRRAANNSSFFEERRNNII PPRRIIHHOODDKKI 176

7404

Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una evropske unije iz kohezijskega sklada

187

7414

7411Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una evropske unije za izvajanje skupne kmetijske politike

185

7412Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una evropske unije iz strukturnih skladov

186

188

Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una evropske unije za izvajanje centraliziranih in drugih programov EU

Druga prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una Evropske unije

190

7415Prejeta sredstva iz dr$avnega prora#una iz sredstev prora#una evropske unije iz naslova pav"alnih povra#il

189


RAČU

NO

VOD

STVO



1

5432

88 55 55 44 00 11

77 11 88 22 55

22 88 00 99 33

2 3 0 8 7

8 7 7

1 5 3 5

4 2 4

4 6 0

1 7 1 0

55 44 22 771 7 0 8

1 6 8 5

1 3

2 1

2 0 0 0

33 33 88 33 55

4 0 7 0

4 5

9 7 3 0

4 8 4

2 9 0

3 9 5

2 1 8 0

1 0 0 5

Sredstva za nadurno delo 228

IIII.. SSKKUUPPAAJJ OODDHHOODDKKII(222+266+295+907+921)

221

40TTEEKKOO%%II OODDHHOODDKKII

222(223+231+237+248+254+260)

229

4000 Pla#e in dodatki 224

4001 Regres za letni dopust 225

230

4002 Povra#ila in nadomestila 226

4003 Sredstva za delovno uspe"nost 227

4004

400PLA%E IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM

223(224+225+226+227+228+229+230)

402IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE

237(238+239+240+241+242+243+244+245+ 246+247)

Prispevek za zdravstveno zavarovanje 233

4012 Prispevek za zaposlovanje 234

4020 Pisarni"ki in splo"ni material in storitve 238

4021 Posebni material in storitve 239

244

4027 Kazni in od"kodnine 245

4028

4022 Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije 240

4023 Prevozni stro"ki in storitve

4026 Poslovne najemnine in zakupnine

241

Davek na izpla#ane pla#e 246

4024 Izdatki za slu$bena potovanja 242

4025 Teko#e vzdr$evanje 243

785

PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EU IZ NASLOVA PAV!ALNIH POVRA%IL

(216+217)

215

7843 Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova Dr$avljanstvo, svoboda, varnost in pravica 214

7842 Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova Konkuren#nost za rast in zaposlovanje 213

7850 Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova pav"alnih povra#il za krepitev denarnega toka 216

7851 Prejeta sredstva iz prora#una EU iz naslova pav"alnih povra#il za prora#unsko izravnavo 217

786 OSTALA PREJETA SREDSTVA IZ PRORA%UNA EVROPSKE UNIJE 218

787 PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ 219

788 PREJETA VRA%ILA SREDSTEV IZ PRORA%UNA EVROPSKE UNIJE 220

4015Premije kolektivnega dodatnega pokojninskega zavarovanja na podlagi ZKDPZJU

236

4013 Prispevek za star"evsko varstvo 235

4011

4010 Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje 232

401PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST 231(232+233+234+235+236)

4005 Pla#e za delo nerezidentov po pogodbi

4009 Drugi izdatki zaposlenim



1

54321 5 6 3 6

22 88 00

2 8 0

44 11 99 00

4 1 9 0

33 33 44 00 11 22

22 66 33 22 00

2 6 3 2 0

11 22 22 33 11 55

1 2 2 3 1 5

1 4 2 5 0

11 77 11 11 22 772 2 5 1 0

263

267

266

268

403PLA%ILA DOMA%IH OBRESTI

248(249+250+251+252+253)

4029 Drugi operativni odhodki 247

4030 Pla#ila obresti od kreditov - Banki Slovenije 249

4031 Pla#ila obresti od kreditov - poslovnim bankam 250

4032 Pla#ila obresti od kreditov - drugim finan#nim institucijam 251

4033 Pla#ila obresti od kreditov - drugim doma#im kreditodajalcem 252

4034 Pla#ila obresti od vrednostnih papirjev izdanih na doma#em trgu 253

404PLA%ILA TUJIH OBRESTI

254(255+256+257+258+259)

4040 Pla#ila obresti od kreditov - mednarodnim finan#nim institucijam 255

4041 Pla#ila obresti od kreditov - tujim vladam 256

409REZERVE

260(261+262+263+264+265)

4042 Pla#ila obresti od kreditov - tujim poslovnim bankam in finan#nim institucijam 257

4043 Pla#ila obresti od kreditov - drugim tujim kreditodajalcem 258

4044 Pla#ila obresti od vrednostnih papirjev, izdanih na tujih trgih 259

4092 Druge rezerve

(267+271+281+282+290)

261

262

4090 Splo"na prora#unska rezervacija

4091 Prora#unska rezerva

265

4100 Subvencije javnim podjetjem

4093 Sredstva za posebne namene

41TTEEKKOO%%II TTRRAANNSSFFEERRII

410SUBVENCIJE(268+269+270)

4101 Subvencije finan#nim institucijam 269

4102 Subvencije privatnim podjetjem in zasebnikom 270

4110 Transferi nezaposlenim 272

411

TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM 271(272+273+274+275+276+277+278+279+ 280)

4111 Dru$inski prejemki in star"evska nadomestila 273

4112 Transferi za zagotavljanje socialne varnosti 274

4113 Transferi vojnim invalidom, veteranom in $rtvam vojnega nasilja 275

4114 Pokojnine 276

4115 Nadomestila pla# 277

4116 Boleznine 278

281

4117 !tipendije 279

4119 Drugi transferi posameznikom 280

4130 Teko#i transferi ob#inam 283

413DRUGI TEKO%I DOMA%I TRANSFERI

282(283+284+285+286+287+288+289)

412 TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM

264

4098 Rezervacije za kreditna tveganja v javnih skladih


RAČU

NO

VOD

STVO



1

5432

6 1 0 0

2 1 4 0

1 4 0 3 7 7

3 4 9 7 4 2

33 44 99 77 44 22

2 1 7 0 6

2 2 1 5

2 6 1 3 0

2 4 5 0 4 0

2 9 2 5 0

2 5 4 0 1

9 9 8 2 2

1 0 2 0

4132 Teko#i transferi v javne sklade 285

4131 Teko#i transferi v sklade socialnega zavarovanja 284

4140 Teko#i transferi mednarodnim institucijam 291

4133 Teko#i transferi v javne zavode 286

414TEKO%I TRANSFERI V TUJINO

290(291+292+293+294)

4141 Teko#i transferi tujim vladam in vladnim institucijam 292

4142 Teko#i transferi neprofitnim organizacijam v tujini 293

4200 Nakup zgradb in prostorov 297

4143 Drugi teko#i transferi v tujino 294

420NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV

296(297+298+299+900+901+902+903+904+ 905+906)

4201 Nakup prevoznih sredstev 298

4202 Nakup opreme 299

4203 Nakup drugih osnovnih sredstev 900

4204 Novogradnje, rekonstrukcije in adaptacije 901

905

4205 Investicijsko vzdr$evanje in obnove 902

4206 Nakup zemlji"# in naravnih bogastev 903

431

INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZI%NIM OSEBAM, KI NISO PRORA%UNSKI UPORABNIKI 908

(909+910+911+912+913+914+915)

904

4209 Nakup blagovnih rezerv in intervencijskih zalog 906

4208!tudije o izvedljivosti projektov, projektna dokumentacija, nadzor in investicijski in$eniring

4207 Nakup nematerialnega premo$enja

4310 Investicijski transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam 909

4311 Investicijski transferi javnim podjetjem in dru$bam, ki so v lasti dr$ave ali ob#in 910

4312 Investicijski transferi finan#nim institucijam 911

4313 Investicijski transferi privatnim podjetjem 912

4314

432 916

INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORA%UNSKIM UPORABNIKOM

(917+918+919+920)

4134 Teko#i transferi v dr$avni prora#un 287

4135 Teko#a pla#ila drugim izvajalcem javnih slu$b, ki niso posredni prora#unski uporabniki 288

4136 Teko#i transferi v javne agencije 289

295(296)

43IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKII TTRRAANNSSFFEERRII

907(908+916)

42IINNVVEESSTTIICCIIJJSSKKII OODDHHOODDKKII

Investicijski transferi posameznikom in zasebnikom 913

4315 Investicijski transferi drugim izvajalcem javnih slu$b, ki niso posredni prora#unski uporabniki 914

4316 Investicijski transferi v tujino 915



1

5432

9 8 8 0 2

77 66 11 66 55

9

1 2

*

Obrazec je pripravljen na podlagi 28. #lena zakona o ra#unovodstvu (Uradni list RS, "t. 23/99), PRILOGA 2 pravilnika o sestavljanju letnih poro#il za prora#un, prora#unske uporabnike in druge osebe javnega prava.


Kontrolo opravila: !tampiljka: Datum prejema:

4320 Investicijski transferi ob#inam 917

IIIIII//22 PPRREESSEE&&EEKK OODDHHOODDKKOOVV NNAADD PPRRIIHHOODDKKII928

(221-101)

IIIIII//11 PPRREESSEE&&EEKK PPRRIIHHOODDKKOOVV NNAADD OODDHHOODDKKII927

(101-221)

4323 Investicijski transferi javnim zavodom 920

922

4501 Pla#ila sredstev v prora#un EU iz naslova davka na dodano vrednost 923

450PPLLAA%%IILLAA SSRREEDDSSTTEEVV VV PPRROORRAA%%UUNN EEVVRROOPPSSKKEE UUNNIIJJEE 921(922+923+924+925+926)

4504Pla#ila sredstev v prora#un EU iz naslova popravkov BND vira v korist Kraljevin Nizozemske in !vedske

926

4503 Pla#ila sredstev v prora#un EU iz naslova popravka v korist Zdru$enega kraljestva

!tevilo mesecev poslovanja 930

Povpre#no "tevilo zaposlenih na podlagi delovnih ur v obra#unskem obdobju (celo "tevilo)

929

Podatek "ifra uporabnika je obvezen podatek za vse tiste, ki so navedeni v pravilniku o dolo#itvi neposrednih in posrednih uporabnikov dr$avnega in ob#inskih prora#unov ("tiri mestna "ifra prora#unskega uporabnika + kontrolna "tevilka).

1.2.

925

4502 Pla#ila sredstev v prora#un EU iz naslova bruto nacionalnega dohodka 924

4500 Pla#ila tradicionalnih lastnih sredstev v prora#un Evropske unije

4321 Investicijski transferi javnim skladom in agencijam 918

4322 Investicijski transferi v dr$avni prora#un 919


RAČU

NO

VOD

STVO

Izkaz računa finančnih terjatev in naložb TABELA 6

5 3 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

11 11 22 00 22

11 11 22 00 22

1 1 2 0 2 5 2 0 0

7510Sredstva, pridobljena s prodajo kapitalskih dele!ev v javnih podjetjih in dru!bah, ki so v lasti dr!ave ali ob"in

314

7511

KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE 319

#

7513 Sredstva, pridobljena s prodajo drugih kapitalskih dele!ev 317

753

%IFRA UPORABNIKA *

Izpolni organizacija poobla&"ena za obdelave podatkov

Vrsta posla

Oper. &t. sede!a

Tem. ra"un Individualna partija

IME UPORABNIKA: %IFRA DEJAVNOSTIOB#INA BB

SEDE$ UPORABNIKA: MATI#NA %TEVILKA

#LENITEV KONTOV NAZIV KONTA Oznaka za

AOPZ N E S E K

Teko"e leto Predhodno leto

IIZZKKAAZZ RRAA##UUNNAA FFIINNAANN##NNIIHH TTEERRJJAATTEEVV IINN NNAALLOO$$BBod 1. januarja do 31. decembra 2013


750PREJETA VRA#ILA DANIH POSOJIL

302(303+304+305+306+307+308+309+310+ +311+312)

7500 Prejeta vra"ila danih posojil od posameznikov in zasebnikov 303

5

75IIVV.. PPRREEJJEETTAA VVRRAA##IILLAA DDAANNIIHH PPOOSSOOJJIILL IINN PPRROODDAAJJAA KKAAPPIITTAALLSSKKIIHH DDEELLEE$$EEVV 301(302+313+319+320)

1 2 3 4

7503 Prejeta vra"ila danih posojil od finan"nih institucij 306

7504 Prejeta vra"ila danih posojil od privatnih podjetij 307

7501 Prejeta vra"ila danih posojil od javnih skladov 304

7502 Prejeta vra"ila danih posojil od javnih podjetij in dru!b, ki so v lasti dr!ave ali ob"in 305

7507 Prejeta vra"ila danih posojil - dr!avnemu prora"unu 310

Sredstva, pridobljena s prodajo kapitalskih dele!ev v finan"nih institucijah 315

7512 Sredstva, pridobljena s prodajo kapitalskih dele!ev v privatnih podjetjih 316

7505 Prejeta vra"ila danih posojil od ob"in 308

7506 Prejeta vra"ila danih posojil - iz tujine 309

7508 Prejeta vra"ila danih pososjil od javnih agencij 311

751PRODAJA KAPITALSKIH DELE$EV

313(314+315+316+317+318)

7509 Prejeta vra"ila pla"anih poro&tev 312

Prejeta vra"ila danih posojil subjektom, vklju"enih v enotno upravljanje sredstev sistema EZR

320

7514 Prejeta vra"ila namenskega premo!enja 318

752

#LENITEV KONTOV NAZIV KONTA Oznaka za

AOPZ N E S E K

Teko"e leto Predhodno leto5

1 2 3 4


44VV.. DDAANNAA PPOOSSOOJJIILLAA IINN PPOOVVEE##AANNJJEE KKAAPPIITTAALLSSKKIIHH DDEELLEE$$EEVV 321

#

11 11 22 00 22

4431 Pove"anje premo!enja v drugih pravnih osebah javnega prava, ki je v njihovi lasti 346

(322+333+340+344+347)

440DANA POSOJILA

322(323+324+325+326+327+ +328+329+330+331+332)

4400 Dana posojila posameznikom in zasebnikom 323

4403 Dana posojila finan"nim institucijam 3264404 Dana posojila privatnim podjetjem 327

4401 Dana posojila javnim skladom 324

4402 Dana posojila javnim podjetjem in dru!bam, ki so v lasti dr!ave ali ob"in 325

4407 Dana posojila dr!avnemu prora"unu 330

441POVE#ANJE KAPITALSKIH DELE$EV IN NALO$B 333(334+335+336+337+338+339)

4405 Dana posojila ob"inam 328

4406 Dana posojila v tujino 329

4408 Dana posojila javnim agencijam 331

4409 Pla"ila zapadlih poro&tev 332

4412 Pove"anje kapitalskih dele!ev v privatnih podjetjih 336

4413 Skupna vlaganja (joint ventures) 337

4410Pove"anje kapitalskih dele!ev v javnih podjetjih in dru!bah, ki so v lasti dr!ave ali ob"in

334

4411 Pove"anje kapitalskih dele!ev v finan"nih institucijah 335

442PORABA SREDSTEV KUPNIN IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE 340(341+342+343)

4420 Dana posojila iz sredstev kupnin 341

4414 Pove"anje kapitalskih dele!ev v tujino 338

4415 Pove"anje drugih finan"nih nalo!b 339

443

POVE#ANJE NAMENSKEGA PREMO$ENJA V JAVNIH SKLADIH IN DRUGIH PRAVNIH OSEBAH JAVNEGA PRAVA, KI IMAJO PREMO$ENJE V SVOJI LASTI

344

(345+346)

4430 Pove"anje namenskega premo!enja v javnih skladih 345

4421 Sredstva kupnin, razporejena v javne sklade in agencije 342

4422 Pove"anje kapitalskih dele!ev dr!ave iz sredstev kupnin 343

VVII//22 DDAANNAA MMIINNUUSS PPRREEJJEETTAA PPOOSSOOJJIILLAA IINN SSPPRREEMMEEMMBBAA KKAAPPIITTAALLSSKKIIHH DDEELLEE$$EEVV 349

(321-301)

Kraj in datum: Oseba odgovorna za sestavljanje bilance:

444 Dana posojila subjektom vklju"enim v enotno upravljanje sredstev sistema EZR 347

VVII//11 PPRREEJJEETTAA MMIINNUUSS DDAANNAA PPOOSSOOJJIILLAA IINN SSPPRREEMMEEMMBBAA KKAAPPIITTAALLSSKKIIHH DDEELLEE$$EEVV 348

(301-321)

1.2.

Odgovorna oseba:

Kontrolo opravila: %tampiljka: Datum prejema:

Izraz računa financiranja TABELA 7

RAČU

NO

VOD

STVO

5 3 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

99 22 00 00

99 22 00 00

9 2 0 0

99 22 00 00

99 66 55 66 77

*

SEDE! UPORABNIKA: MATI"NA #TEVILKA


3

55

5502

IIZZKKAAZZ RRAA""UUNNAA FFIINNAANNCCIIRRAANNJJAA

Predhodno letoTeko$e letoZ N E S E KOznaka za

AOP"LENITEV KONTOV

31. decembra 2013

NAZIV KONTA

od 1. januarja do

1

5001 Najeti krediti pri poslovnih bankah

#IFRA DEJAVNOSTIIME UPORABNIKA: OB"INA BB

XX//11 PPOOVVEE""AANNJJEE SSRREEDDSSTTEEVV NNAA RRAA""UUNNIIHH

XX//22 ZZMMAANNJJ##AANNJJEE SSRREEDDSSTTEEVV NNAA RRAA""UUNNIIHH 380(928+349+378)-(927+348+377)

377(351-364)

371

54

Najeti krediti pri Banki Slovenije

355

356

351(352+358)

354

353

352

364

379(927+348+377)-(927+349+378)

VVIIIIII.. OODDPPLLAA""IILLAA DDOOLLGGAA

374

Odpla$ila dolga tujim vladam

Odpla$ila glavnice vrednostnih papirjev izdanih na tujih trgih 376

5513

IIXX//22 NNEETTOO OODDPPLLAA""IILLOO DDOOLLGGAA 378(364-351)

IIXX//11 NNEETTOO ZZAADDOOLL!!EEVVAANNJJEE

5511

Odpla$ila dolga drugim tujim kreditodajalcem

5514

375

373

5512 Odpla$ila dolga tujim poslovnim bankam in finan$nim institucijam

50 VVIIII.. ZZAADDOOLL!!EEVVAANNJJEE

2

5000

(353+354+355+356+357)500 DOMA"E ZADOL!EVANJE

5004 Sredstva, pridobljena z izdajo vrednostnih papirjev na doma$em trgu

501 ZADOL!EVANJE V TUJINI

5002 Najeti krediti pri drugih finan$nih institucijah

5003 Najeti krediti pri drugih doma$ih kreditodajalcih

358(359+360+361+362+363)

357

5012 Najeti krediti pri tujih poslovnih bankah in finan$nih institucijah 361

5010 Najeti krediti pri mednarodnih finan$nih institucijah 359

5011 Najeti krediti pri tujih vladah 360

5014 Sredstva, pridobljena z izdajo vrednostnih papirjev v tujini 363

5013 362Najeti krediti pri drugih tujih kreditodajalcih

550

5504

5501

ODPLA"ILA DOMA"EGA DOLGA(366+367+368+369+370)

365

5503

(365+371)

5510

551

5500

Odpl$ila dolga mednarodnim finan$nim institucijam

Odpla$ila kreditov Banki Slovenije 366

Odpla$ila kreditov poslovnim bankam 367

369

368

370

372

(372+373+374+375+376)

Odpla$ila glavnice vrednostnih papirjev izdanih na doma$em trgu

Odpla$ila kreditov drugim doma$im kreditodajalcem

Odpla$ila kreditov drugim finan$nim institucijam

ODPLA"ILO DOLGA V TUJINO

Izpolni organizacija poobla%$ena za obdelave podatkov

Vrsta posla

Oper. %t. sede&a

Tem. ra$un Individualna partija

#IFRA UPORABNIKA *

Podatek %ifra uporabnika je obvezen podatek za vse tiste, ki so navedeni v odredbi o dolo$itvi neposrednih in posrednih uporabnikov dr&avnega in ob$inskih prora$unov (%tiri mestna %ifra prora$unskega uporabnika + kontrolna %tevilka).

Obrazec je pripravljen na podlagi 28. $lena zakona o ra$unovodstvu (Uradni list RS, %t. 23/99), PRILOGA 2/B pravilnika o vsebini, $lenitvi in obliki ra$unovodskih izkazov ter pojasnilih k izkazom za prora$un, prora$unske uporabnike in druge osebe javnega prava


Kontrolo opravila: #tampiljka: Datum prejema:1.2.


*

Obrazec je pripravljen na podlagi 28. "lena zakona o ra"unovodstvu (Uradni list RS, &t. 23/99), PRILOGA 2/A pravilnika o sestavljanju letnih poro"il za prora"un, prora"unske uporabnike in druge osebe javnega prava.

Podatek &ifra uporabnika je obvezen podatek za vse tiste, ki so navedeni v pravilniku o dolo"itvi neposrednih in posrednih uporabnikov dr!avnega in ob"inskih prora"unov (&tiri mestna &ifra prora"unskega uporabnika + kontrolna &tevilka).

RAČU

NO

VOD

STVO

TABELA 8

5 3 01 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45

5 6 3 5

5 5 2 0

1 1 5

8 1 0

7 5

3 2 04 1 5

4 4 4 53 4 5 0

5 8 5

4 1 03 5 0

3 0

5 6 3 5

* Podatek !ifra uporabnika je obvezen podatek za vse tiste, ki so navedeni v odredbi o dolo"itvi neposrednih in posrednih uporabnikov dr#avnega in ob"inskih prora"unov (!tiri mestna !ifra prora"unskega uporabnika + kontrolna !tevilka).

1.2.

$tampiljka: Datum prejema:

Oseba odgovorna za sestavljanje bilance:

Odgovorna oseba:Kraj in datum:

Obrazec je pripravljen na podlagi 28. "lena zakona o ra"unovodstvu (Uradni list RS, !t. 23/99), PRILOGA 2/C pravilnika o vsebini, "lenitvi in obliki ra"unovodskih izkazov ter pojasnilih k izkazom za prora"un, prora"unske uporabnike in druge osebe javnega prava

PP)) PPRREESSEE%%EEKK OODDHHOODDKKOOVV 630(628-610)

OO)) PPRREESSEE%%EEKK PPRRIIHHOODDKKOOVV 629(610-628)

Kontrolo opravila:

468 LL)) DDRRUUGGII OODDHHOODDKKII 624

MM)) PPRREEVVRREEDDNNOOTTOOVVAALLNNII PPOOSSLLOOVVNNII OODDHHOODDKKII 625(626+627)

NN)) CCEELLOOTTNNII OODDHHOODDKKII628(611+615+619+620+621+622+623+624+

+625)

del 469 ODHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 626

del 469 OSTALI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI 627

del 465 II)) DDAAVVEEKK OODD DDOOBBII&&KKAA 621del 465 JJ)) OOSSTTAALLII DDRRUUGGII SSTTRROO$$KKII 622

467 KK)) FFIINNAANN&&NNII OODDHHOODDKKII 623

del 464 DRUGI STRO$KI DELA 618462 GG)) AAMMOORRTTIIZZAACCIIJJAA 619463 HH)) RREEZZEERRVVAACCIIJJEE 620

FF)) SSTTRROO$$KKII DDEELLAA 615(616+617+618)

del 464 PLA&E IN NADOMESTILA PLA& 616

del 464 PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST DELODAJALCEV 617

del 466 NABAVNA VREDNOST PRODANEGA MATERIALA IN BLAGA 612

460 STRO$KI MATERIALA 613461 STRO$KI STORITEV 614

del 764 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 608

del 764 DRUGI PREVREDNOTEVALNI POSLOVNI PRIHODKI 609

EE)) SSTTRROO$$KKII BBLLAAGGAA,, MMAATTEERRIIAALLAA IINN SSTTOORRIITTEEVV 611(612+613+614)

DD)) CCEELLOOTTNNII PPRRIIHHOODDKKII 610(600+605+606+607)

761 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN MATERIALA 604

&&)) PPRREEVVRREEDDNNOOTTEEVVAALLNNII PPOOSSLLOOVVNNII PPRRIIHHOODDKKII607

(608+609)

762 BB)) FFIINNAANN&&NNII PPRRIIHHOODDKKII 605763 CC)) DDRRUUGGII PPRRIIHHOODDKKII 606

760 PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN STORITEV 601

POVE&ANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKON&ANE PROIZVODNJE 602

ZMANJ$ANJE VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKON&ANE PROIZVODNJE

603

5AA)) PPRRIIHHOODDKKII OODD PPOOSSLLOOVVAANNJJAA 600(601+602-603+604))

1 2 3 4

(v eurih, brez centov)&LENITEV

NAZIV PODSKUPINE KONTOV Oznaka za AOP

Z N E S E KPODSKUPINKONTOV Teko"e leto Predhodno leto

IIZZKKAAZZ PPRRIIHHOODDKKOOVV IINN OODDHHOODDKKOOVV RREE%%IIJJSSKKIIHH OOBBRRAATTOOVVod 1. januarja do 31. decembra 2013

SEDE% UPORABNIKA: MATI&NA $TEVILKA

IME UPORABNIKA: OB&INA BB $IFRA DEJAVNOSTI

Izpolni organizacija poobla!"ena za obdelave podatkov

Vrsta posla

Oper. !t. sede#a

Tem. ra"un Individualna partija

$IFRA UPORABNIKA *

Izkaz prihodkov in odhodkov režijskih obratov


Obračun DDPO ZGLED

Tabela 1: Podatki za obračun DDPO - Drugi uporabniki

Ker občina, za katero smo izdelali računovodske izkaze, ni davčni zavezanec za DDPO, obračun DDPOpredpostavlja drugega uporabnika, ki je davčni zavezanec (na primer javni zavod za pokojninsko alizdravstveno zavarovanje).

Prihodki

Skupaj Pridobitniprihodki

Neprido-bitni

prihodki

Popravki vdavčnemobračunu

I = II + III= IV + V IV V VI

70 Davčni prihodki (prilivi od prispevkov) 443.100 - 443.100 443.100

701; 700 + 703 + 704 - 443.100 443.100

71 Nedavčni prihodki 113.303 102.851 10.452 10.452

710 Udeležba v dobičku in dohodki od premoženja 95.973 85.521 10.452 14.083

7100 Prihodki od dividend 3.631 3.631 - 3.631

7102 Prihodki od obresti od vezanega depozita pri banki 3.000 2.000 1.000 1.000

7102 Prihodki od obresti od vezanega depozita pri zakladnici 3.000 - 3.000 3.000

7102 Prihodki od obresti za sredstva na računu EZR 6.452 - 6.452 6.452

7103 Prihodki od najemnine 79.890 79.890 - -

711 Upravne takse in pristojbine - - - -

712 Globe in druge denarne kazni 197 197 - -

713 Prihodki od prodaje blaga in storitev 6.626 6.626 - -

714 Drugi nedavčni prihodki 10.507 10.507 - -

72 Kapitalski prihodki 18.017 18.017 - -

720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev 14.325 14.325 - -

721 Prihodki od prodaje zalog - - - -

722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev 3.692 3.692 - -

73 Prejete donacije 63.782 - 63.782 63.782

730 Prejete donacije od domačih domačih pravnih oseb 63.782 - 63.782 63.782

74 Transferni prihodki 269.780 - 269.780 269.780

740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij 264.780 - 264.780 264.780

741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU 5.000 - 5.000 5.000

782 Prejeta sredstva iz EU 23.584 - 23.584 23.584

Skupaj prihodki 931.566 120.868 810.698 814.329

Izračun deleža po 27. členu ZDDPO v % 100,00 % 12,97 % 87,03 %

751 Prejeta vračila danih posojil in prodaja kapitalskih deležev(prodaja delnic) -

Skupaj s prihodki iz naložb 931.566 120.868 810.698 814.329

Izračun deleža 100,00 % 12,97 % 87,03 %

RAČU

NO

VOD

STVO

Odhodki

Skupaj Pridobitni odhodki

Nepridobitni

odhodki

Popravki vdavčnemobračunu

I = II + III= IV + V IV V VI

40 Tekoči odhodki 71.825 9.319 62.506 487

400 Plače in drugi izdatki zaposlenim 27.093 3.515 23.578

400999 Drugi izdatki zaposlenim 1.000 130 870 130

401 Prispevki delodajalca za socialno varnost 3.427 445 2.982

4015 Kolektivno pokojninsko zavarovanje za javne uslužbence 2.000 259 1.741 259

402 Izdatki za blago in storitve 31.855 4.133 27.722

402009 Izdatki za reprezentanco 1.500 195 1.305 97

402900 Drugi operativni odhodki 250 32 218

402999 Drugi operativni odhodki 230 30 200

403 Plačila domačih obresti 280 36 244

409 Rezerve 4.190 544 3.646

41 Tekoči transferji 334.012 43.337 290.675 -

410 Subvencije 26.320 3.415 22.905

411 Transferji gospodinjstvom in posameznikom 122.315 15.870 106.445

412 Transferji neprofitnim organizacijam in ustanovam 14.250 1.849 12.401

413 Drugi domači transferji 171.127 22.203 148.924

42 Investicijski odhodki 349.742 45.378 304.364 -

4200 Nakup zgradb in prostorov 21.706 2.816 18.890

4201 Nakup prevoznih sredstev 2.215 287 1.928

4202 Nakup opreme 26.130 3.390 22.740

4204 Novogradnje, rekonstrukcije, adaptacije 245.040 31.793 213.247

4205 Investicijsko vzdrževanje 29.250 3.795 25.455

4206 Nakup zemljišč in naravnih bogastev 25.401 3.296 22.105

43 Investicijski transferji 99.822 12.952 86.870 -

4310 Investicijski transferji neprofitnim organizacijam in ustanovam 1.020 132 888

4323 Investicijski transferji javnim zavodom 98.802 12.819 85.983

Skupaj odhodki 855.401 110.986 744.415 487

Razlika med prihodki in odhodki 76.165 9.882 66.283

Zap.št.

Postavka

1. PRIHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 931.566

2. Popravek prihodkov na raven davčno priznanih prihodkov – zmanjšanje 814.329

2.1 Izvzem prihodkov od nepridobitne dejavnosti 810.698

2.5 Izvzem dividend in dohodkov, podobnih dividendam 3.631

2.6 Izvzem dobičkov iz odsvojitve lastniških deležev

4. DAVČNO PRIZNANI PRIHODKI (1 − 2 + 3) 117.237

5. ODHODKI, ugotovljeni po računovodskih predpisih 855.401

6. Popravek odhodkov na raven davčno priznanih odhodkov – zmanjšanje 744.901

6.1 Izvzem odhodkov od nepridobitne dejavnosti 744.415

6.22 Nepriznani odhodki za zagotavljanje bonitet in drugih izplačil v zvezi z zaposlitvijo 389

6.24 Nepriznani odhodki v velikosti 50 % stroškov reprezentance 97

8. DAVČNO PRIZNANI ODHODKI (5 − 6 + 7) 110.500

9. RAZLIKA med davčno priznanimi prihodki in odhodki (4 − 8) 6.737

12. Povečanje davčne osnove (vsota 12.1 do 12.7) 2.182

12.1 Znesek izkoriščene davčne olajšave za investiranje zaradi prodaje ali odtujitve sredstva pred predpisanim rokom 2.000

12.3 Izvzem odhodkov, ki zadevajo izvzete dividende in dohodke, podobne dividendam, v velikosti 5 % izvzetih 182

13. DAVČNA OSNOVA (9 + 11 + 12) ali (11 + 12 − 10), če > 0 8.919

15. Zmanjšanje davčne osnove in davčne olajšave 4.478

15.12 Olajšava za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje 2.000

16. OSNOVA ZA DAVEK (13 − 15) 6.919

17. DAVEK (zap. št. 16 × 17 %) 1.176

20. DAVČNA OBVEZNOST (17 − 18 ± 19) 1.176

22. Vplačane akontacije -

23. OBVEZNOST ZA DOPLAČILO DAVKA (20 − 21 − 22), če > 0 -

25. OSNOVA ZA DOLOČITEV AKONTACIJE DAVKA 6.919

26. Akontacija 1.176

27. Mesečni obrok akontacije 98

Tabela 2: Obračun DDPO – drugi uporabniki

OpombaZneski v obračunu so zaradi preglednosti zaokroženi.

Povečanje davčne osnove

5 % izvzetih dividend (od 3.631) 182

Obresti pri zakladnici 3.000

Obresti pri banki 3.000

Prodaja osnovnih sredstev, za katera je bila izkoriščena olajšava, nabavna vrednost 2.000

Dodatno pokojninsko zavarovanje 2.000

Obresti na transakcijskem računu 6.452

Stroški reprezentance 1.500


Dodatni podatki v davčnem obračunu

Documents

Pojasnili in razčlenili bomo podatke za bilanco stanja in ... · Tema: LETNO POROČANJE UPORABNIKOV EKN R A ... Razni transferji pravnim osebam javnega prava 110.897 88.–93. Plačilo