Podnikateľský plán

FAKULTNÁ NEMOCNICA S POLIKLINIKOU ŽILINA

PODNIKATEĽSKÝ PLÁN

NA OBDOBIE 2012 – 2015

Predkladateľ: MUDr. Štefan Volák, riaditeľ nemocnice

OBSAH

1 zákládné údaje o organizácii.............................................................................3

2 Predmet činnosti................................................................................................3

2.1 Ústavná starostlivosť....................................................................................................................3

2.2 Spoločné a vyšetrovacie zložky.....................................................................................................5

2.3 Ambulantná zdravotná starostlivosť špecializovaná.....................................................................6

2.4 Nezdravotnícke odbory ................................................................................................................6

3 Ciele organizácie................................................................................................7

4 Vývoj hospodárenia k 31.8.2012.....................................................................7

4.1 Rozbor výnosov............................................................................................................................7

4.2 Rozbor nákladov ..........................................................................................................................9

4.3 Vývoj pohľadávok a záväzkov.....................................................................................................10

4.4 Ukazovatele likvidity...................................................................................................................12

5 Finančný plán na obdobie rokov 2012 – 2015...............................................13

ZOZNAM TABULIEK A GRAFOV

Tabuľka 1: Prehľad položiek Výkazu ziskov a strát k 31.8.2012.......................9

Tabuľka 2: Prehľad položiek Súvahy k 31.8.2012...........................................11

Tabuľka 3: Ukazovatele likvidity za obdobie 01 -08/2012...............................12

Tabuľka 4: Plán nákladov a výnosov na obdobie rokov 2012 -2015...............15

Graf 1: Vývoj krátkodobých záväzkov a krátkodobých pohľadávok za obdobie 01 -08/2012..........................................................................................................11

Graf 2: Vývoj ukazovateľa bežná likvidita za obdobie 01 -08/2012.................12

1 ZÁKLÁDNÉ ÚDAJE O ORGANIZÁCII

Názov zdravotníckeho zariadenia: Fakultná nemocnica s poliklinikou ŽilinaSídlo: Ul. Vojtecha Spanyola 43

012 07 ŽilinaIČO: 17335825Meno a priezvisko riaditeľa: MUDr. Štefan Volák

Evidenčný počet zamestnancov k 30.06.2012: 1443Lôžkový fond k 30.06.2012: 715

2 PREDMET ČINNOSTI

Fakultná nemocnica s poliklinikou Žilina je všeobecná nemocnica s nadregionálnym zabezpečovaním liečebno-preventívnej starostlivosti. Bola zriadená zriaďovacou listinou MZ SR č. 3724/1991-A/XIV-1 zo dňa 9.12.1991 s účinnosťou od 1.1.1992 ako štátna príspevková organizácia. Rozhodnutím MZ SR č. 15627-2/2006-SP došlo k zmene zriaďovacej listiny s účinnosťou od 15.5.2006, v ktorej predmetom činnosti nemocnice je poskytovanie konkrétne špecifikovanej zdravotnej starostlivosti.

Pre zabezpečenie ústavnej starostlivosti slúži posteľový fond s počtom lôžok 715 na 18 lôžkových oddeleniach. Vo FNsP je zriadených 5 stacionárov. Ambulantnú starostlivosť zabezpečuje 63 odborných ambulancií.

Na zabezpečenie prevádzky hlavnej činnosti slúžia ďalšie odbory nezdravotníckeho charakteru, ktorých úlohou je zabezpečiť chod FNsP po stránke hospodárskej a materiálnej. FNsP na základe živnostenského listu začala s účinnosťou od 1.1.2007 vykonávať podnikateľskú činnosť.

2.1 Ústavná starostlivosť

1. Anesteziológia a intenzívna medicína

Počet postelí: 6

Obložnosť: 71,3 %

2. Centrum pre liečbu drogových závislostí

Počet postelí: 32

Obložnosť: 98,6 %

3. Gynekológia a pôrodníctvo a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 70

Obložnosť:73,8 %

4. Chirurgia a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 60

Obložnosť: 75,5 %

5. Klinická onkológia a radiačná onkológia

Počet postelí 40

Obložnosť: 116,5 %

6. Liečebňa pre dlhodobo chorých

Počet postelí: 80

Obložnosť: 71,6 %

7. Neonatológia s jednotkou intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 37


8. Neurochirurgia a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 25

Obložnosť: 99 %

9. Neurológia a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí 36

Obložnosť: 86,1 %

10. Oftalmológia

Počet postelí: 10

Obložnosť: 65,4 %

11. Ortopédia a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 21

Obložnosť: 94,4 %

12. Pediatria a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí 35

Obložnosť: 88,6 %

13. Pediatrická ortopédia

Počet postelí 17


14. Psychiatria

Počet postelí: 62

Obložnosť: 76,2 %

15. Urológia a jednotka intenzívnej medicíny

Počet postelí: 42

Obložnosť: 83 %

16. Úrazová chirurgia a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 46

Obložnosť: 72,9 %

17. Urgentný príjem

18. Vnútorné lekárstvo a jednotka intenzívnej starostlivosti

Počet postelí: 96

Obložnosť: 99,1 %

2.2 Spoločné a vyšetrovacie zložky

1. Centrálna sterilizácia2. Fyziatria, balneológia, liečebná rehabilitácia3. Hematológia a krvná banka4. Lekárska genetika5. Patológia6. Rádiológia

2.3 Ambulantná zdravotná starostlivosť špecializovaná

1. Ambulantné centrum dermatovenerológiea. Kožná príjmová ambulancia

b. Stacionár

c. Detská kožná ambulancia

2. Ambulantné centrum pneumológie a ftizeológie

3. Gastroenterologické centrum

4. Infektologická ambulancia

5. Otorinolaryngológia – centrum JAS

a. ORL príjmová a pohotovostná ambulancia

b. ORL onkologická ambulancia

c. Audiometrická ambulancia a inhalácie

d. Denný stacionár

e. Operačná výkonnosť

2.4 Nezdravotnícke odbory

1. Ekonomický úsek2. Lekárska knižnica

3. Nemocničná lekáreň

4. Odbor informatiky a správy systémov

5. Odbor personalistiky a miezd

6. Referát analýz zdravotníckych činností

7. Referát bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci a požiarnej ochrany

8. Referát kontroly

9. Oddelenie zdravotníckych pomôcok a materiálu

10. Odbor krízového riadenia zdravotníctva Žilinského kraja

11. Útvar krízového riadenia FNsP Žilina

12. Oddelenie technických činností

13. Investičná činnosť

14. Oddelenie prevádzky

15. Oddelenie verejného obstarávania

16. Oddelenie liečebnej výživy a stravovania

17. Oddelenie nákupu, zásobovania a ekonomických činností OLVaS

3 CIELE ORGANIZÁCIE

1. Zabezpečovať výhodné a efektívne partnerské vzťahy so zdravotnými poisťovňami, dodávateľmi a zainteresovanými stranami s cieľom dosiahnutia vyrovnaného hospodárenia

2. Zefektívniť chod organizácie3. Zvýšiť efektívnosť vo využívaní finančných zdrojov4. Poskytovať kvalitnú zdravotnú starostlivosť5. Rozširovať rozsah poskytovanej zdravotnej starostlivosti v súlade s dopytom na trhu6. Vytvárať kultúrne a bezpečné podmienky pre zdravotnícky personál a pobyt pacientov

v zdravotníckom zariadení7. Zvyšovať úroveň technologického a diagnostického vybavenia lôžkových

a ambulantných činností8. Motivačnými prvkami zefektívniť prácu zamestnancov

4 VÝVOJ HOSPODÁRENIA K 31.8.2012

K 31. 8. 2012 vykázala nemocnica náklady vo výške 26 951 tis. € a výnosy vo výške 24 189 tis. €. Nemocnica dosiahla záporný výsledok hospodárenia vo výške 2 762 tis. €.

4.1 Rozbor výnosov

Rozhodujúcim zdrojom príjmu nemocnice (85 % z celkových výnosov) sú finančné prostriedky z verejného zdravotného poistenia, poskytované jednotlivými zdravotnými poisťovňami za hospitalizácie, jednodňovú zdravotnú starostlivosť, špecializovanú ambulantnú starostlivosť a výkony spoločných vyšetrovacích zložiek. Súčasný podiel zdravotných poisťovní na výkonoch zdravotnej starostlivosti k 31.8.2012 je nasledovný:

- VšZP, a. s. s 81,70 % podielom na výkonoch zdravotnej starostlivosti

- Dôvera, a. s. s 15,48 % podielom na výkonoch zdravotnej starostlivosti

- Union, a. s. s 2,82 % podielom na výkonoch zdravotnej starostlivosti.

Ďalšími zdrojmi príjmov nemocnice sú predovšetkým:

- náhodilé tržby: za interupcie, za samoplatcov a cudzincov, za nadštandardné služby, za odber placentárnej krvi, za doprovod pacientov na lôžku, za sterilitu, za klinické štúdie

- úhrady občanov za ambulantné služby: pri poskytovaní ambulantnej zdravotnej starostlivosti v rámci lekárskej služby prvej pomoci a ústavnej pohotovostnej služby v nemocnici je poplatok 1,99 €

- tržby z podnikateľskej činnosti zahŕňajú predovšetkým:

o príjmy z prenájmu nebytových priestorov a majetku (40 % z celkových

výnosov z podnikateľskej činnosti)

o príjmy z parkovného a parkovacích kariet (23 % z celkových výnosov

z podnikateľskej činnosti)

o za stravovanie (9 % z celkových výnosov z podnikateľskej činnosti)

o za dodávku energie, za teplo, vodné, stočné a el. energiu (20 % z celkových

výnosov z podnikateľskej činnosti)

o ostatné – sterilizácia, upratovanie, vývoz smetí, využívanie digitálnej ústredne,

poplatok v knižnici, za telefón, pranie prádla... (8 % z celkových výnosov z podnikateľskej činnosti)

- ostatné prevádzkové výnosy a rezervy zahŕňajú:

o rezervy predovšetkým na dovolenky, odchodné, odstupné...

o výnosy z kapitálových a bežných transférov

o aktivácia pri poskytovaní stravovacích služieb

4.2 Rozbor nákladov

Najvýznamnejšou zložkou nákladov sú osobné náklady, ktoré zahŕňajú mzdové náklady, zákonné zdravotné a sociálne poistenie, ostatné sociálne poistenie a zákonné sociálne náklady. Osobné náklady tvoria 58 % z celkových nákladov a zároveň 77 % z výnosov od zdravotných poisťovní. Druhou najvýznamnejšou zložkou nákladov je spotreba materiálu, ktorá tvorí 24 % celkových nákladov. Spotrebu materiálu tvoria:

o náklady na lieky a špeciálny zdravotnícky materiál (80 % z celkovej spotreby

materiálu)

o krv a krvné výrobky (7 % z celkovej spotreby materiálu)

o potraviny (5 % z celkovej spotreby materiálu)

o všeobecný materiál (4 % z celkovej spotreby materiálu a zahŕňa predovšetkým

pracie, čistiace, dezinfekčné prostriedky)

o náklady na drobný hmotný majetok (2 % z celkovej spotreby materiálu)

o ostatný materiál (2 % z celkovej spotreby materiálu a zahŕňa spotrebu

pohonných hmôt a spotrebu údržbárskeho materiálu)

Treťou najvýznamnejšou zložkou nákladov sú náklady na odpisy, ktoré predstavujú 9 % z celkových nákladov.

Ďalšími zdrojmi nákladov sú:

o spotreba energie (4 % z celkových nákladov)

o služby (predstavujú 3 % z celkových nákladov a zahŕňajú náklady na opravy

a udržiavanie, cestovné náklady, náklady na reprezentáciu, lízing, nájomné, informačné služby, telefónne poplatky, poštové, upratovacie služby, služby hospodárskej dopravy, ochrana objektu, vývoz smetí a ostatné služby)

o dane a poplatky (daň z motorových vozidiel, daň z nehnuteľností, poplatky

o ostatné náklady (tvoria 2 % z celkových nákladov a zahŕňajú zmluvné

a ostatné pokuty a penále, predaný materiál, odpisy pohľadávok, ostatné náklady na prevádzku, úroky a ostatné finančné náklady).

Tabuľka 1: Prehľad položiek Výkazu ziskov a strát k 31.8.2012

Položka Stav k 31.8.2012

PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY

1 VšZP 16 687

2 Dôvera 3 162

3 Union 577

4 Zahraničné a komerčné poisťovne

5 Výnosy od ZP spolu 20 426

6 Tržby náhodilé 144

7 Tržby z PČ (podnikateľská činnosť) 638

8 Ostatné prevádzkové výnosy a rezervy 2981

9 Prevádzkové výnosy spolu 24 189

PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY

10 Osobné náklady 15 728

11.1 Lieky 2 242

11.2 Zdravotnícky materiál 2 959

11.3. Ostatný materiál 1 308

11 Spotreba materiálu spolu 6 509

12 Spotreba energie 1 052

13 Opravy a udržiavanie 261

14 Ostatné prevádzkové náklady 872

15 Prevádzkové náklady spolu 24 422

16 Prevádzkový výsledok (EBITDA) (233)

17 Odpisy a amortizácia 2 518

18 Opravné položky

19 Rezervy

20 Finančné náklady(úroky) 11

21 Daň z príjmu

22 Zisk za obdobie (2 762)

4.3 Vývoj pohľadávok a záväzkov

Nemocnica je dlhodobo zadlžená, vykazuje záväzky vyššie ako pohľadávky a nachádza sa v platobnej neschopnosti. Na základe tabuľky č. 2 môžeme konštatovať, že krátkodobé záväzky k auguste 2012 výrazne vzrástli oproti mesiacu január 2012, a to o 22 %.

Záväzky k 31.8 2012 po lehote splatnosti boli vo výške 8 822 tis. € a zahŕňajú predovšetkým neuhradené záväzky za:

- nákup liekov 994 tis. €

- ŠZM 3 109 tis. €

- Krv, potraviny a ost. mat. 480 tis. €

- investičný majetok 2 654 tis. €

- energie 767 tis. €

- služby 225 tis. €

- údržbu 415 tis. €

- penále a ostatné 178 tis. €

Pohľadávky k 31.8.2012 vykazuje nemocnica vo výške 5304 tis. €, z toho po lehote splatnosti 38 tis. €. Najväčšiu položku pohľadávok po lehote splatnosti tvoria pohľadávky voči Európskej zdravotnej poisťovni v likvidácii vo výške 25 tis. €.

Tabuľka 2: Prehľad položiek Súvahy k 31.8.2012

AKTÍVA V tis. €

Skutočnosť k 31.1.2012








1 Krátkodobé pohľadávky 4 561 4 805 5 176 4 952 5 106 5 369 5 168 5 304

2 Banky a pokladnica 636 208 98 136 176 113 123 291

3 Zásoby 823 843 868 794 829 799 821 854

4 Obežné aktíva spolu 6 020 5 856 6 142 5 882 6 111 6 281 6 112 6 449

5 Hmotný a nehmotný majetok 23 281 22 965 22 660 22 346 22 032 21 728 21 416 21 143

6 Aktíva spolu 29 301 28 821 28 802 28 228 28 143 28 009 27 528 27 592

ZÁVÄZKY

7 Krátkodobé záväzky 11 380 11 571 11 610 11 889 12 234 12 365 12 835 13 877

8 Zúčtovanie transferov ŠR 19 462 19 209 19 215 18 957 18 699 18 441 18 183 17 925

9 Návratná finančná výpomoc

10 Rezervy 5 253 5 187 5 093 4 993 4 844 4 799 4 751 4 728

11 Ostatné záväzky 382 380 378 375 372 364 374 373

12 Záväzky spolu 36 477 36 347 36 296 36 214 36 149 35 969 36 143 36 903

Graf 1: Vývoj krátkodobých záväzkov a krátkodobých pohľadávok za obdobie 01 -08/2012

4.4 Ukazovatele likvidity

Tabuľka 3: Ukazovatele likvidity za obdobie 01 -08/2012

Ukazovatele likvidity

01/2012 02/2012 03/2012 04/2012 05/2012 06/2012 07/2012 08/2012Odporúčané

hodnoty

Bežná likvidita 0,53 0,51 0,53 0,49 0,50 0,51 0,48 0,46 1,5-2,5

Rýchla likvidita 0,46 0,43 0,45 0,43 0,43 0,44 0,41 0,40 1,0-1,5

Okamžitá likvidita 0,06 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,02 0,2-0,5

Graf 2: Vývoj ukazovateľa bežná likvidita za obdobie 01 -08/2012

5 FINANČNÝ PLÁN NA OBDOBIE ROKOV 2012 – 2015

Finančný plán na obdobie rokov 2012 – 2015 predpokladá:

1. V oblasti výnosov:

Medziročný nárast príjmov za poskytovanie zdravotnej starostlivosti v priemere o cca 7 % súvisí so zvýšením výkonnosti jednotlivých oddelení nemocnice. Dôležité je správna štruktúra zdravotnej starostlivosti v nemocnici, t. zn. robiť také výkony, po ktorých je dopyt poistencov a poisťovní a zároveň robiť ich v takej frekvencii, ktorá je pre nemocnicu výhodná. K tejto štruktúre zdravotníckych výkonov je nutné komunikovať s najbližšou univerzitnou nemocnicou v Martine a nemocnicami VÚC v Žilinskom kraji. To však neznamená, že nemocnica nebude hľadať špeciálne rozvojové programy, ktoré by mali mať nadregionálnu pôsobnosť. Pri zvyšovaní výnosov treba využiť všetky možné zdroje zdravotníckych služieb, ktoré môže nemocnica predať zdravotným poisťovniam. Tento zdroj tvorí v súčasnosti 85 % z celkových výnosov. Nemocnica musí efektívne vykazovať svoje výkony tak, aby bola zabezpečená ich 100 % úplnosť. Ďalej vo vykazovaní musia byť nastavené motivačné nástroje k odstraňovaniu chybovosti. Veľmi dôležitým zdrojom je rokovanie s poisťovňami pre zabezpečenie efektívnych služieb pre poistencov. Zároveň predpokladáme v rokoch 2014 – 2015 iba tržby od Všeobecnej zdravotnej poisťovne, a. s.

Nárast tržieb z predaja tovaru súvisí s otvorením verejnej lekárne, kde predpokladáme obchodnú maržu v priemere 13,50 %.

Udržanie príjmov z nájmu nebytových priestorov minimálne na úrovni roku 2012

Nárast príjmov za nadštandardné služby úpravou cien poskytovaných služieb. Je potrebné marketingovo stanoviť cenu tak, aby bola akceptovaná pre platcu a aj nemocnicu. Cenovú inventarizáciu odporúčam robiť minimálne 2-krát do roka.

Nárast príjmov od občanov – zavedenie poplatkov za zdravotné výkony a zároveň prehodnotenie cien za parkovanie (tržby z PČ).

2. V oblasti nákladov:

Pokles osobných nákladov o 8 % v roku 2013 súvisí s optimalizáciou zamestnancov a zmenou pracovných zmlúv. Osobné náklady majú najvýraznejší vplyv na efektivitu zdravotníckeho zariadenia. Prakticky je potrebné čo najefektívnejšie využiť cca 60 % výnosov, ktoré sa môžu použiť na mzdové a sociálne náklady. V súčasnosti osobné náklady tvoria až 80 % celkových výnosov. Dôležité je mať taký počet zamestnancov, na ktorých môžeme použiť uvedenú výšku finančných zdrojov. Optimalizácia pracovných miest by mala prebehnúť v dvoch fázach, a to:

o personálny audit nezdravotníckych zamestnancov a týchto redukovať v prvej fáze

o personálny audit zdravotníckych zamestnancov s dôrazom na minimálne personálne

požiadavky od zdravotných poisťovní.

V rokoch 2014 – 2015 predpokladáme zníženie absolútneho poštu zamestnancov a a tým mierny nárast osobných nákladov v priemere o viac ako 2 %.

Predpokladáme, že pomer osobných nákladov k výnosom od ZP bude postupne klesať v rokoch 2013 – 2015 takto: 2013...... 71 %2014.......65 %2015.......63 %

Nárast nákladov za materiál v rokoch 2013 až 2015 v priemere o cca 4-5 % súvisí s predpokladaným rastom ukončených hospitalizácií a zvýšením výkonnosti oddelení nemocnice, a teda zvýšenými nákladmi na lieky, ŠZM, zdravotnícky materiál a pod. Zároveň je nutné vyvinúť tzv. permanentný tlak na cenu s cieľom jej znižovania. K tomu je potrebné použiť tieto nástroje: verejné obstarávanie, využívanie akčných ponúk, združovanie sa do nákupov s inými organizáciami, konzultácie so zriaďovateľom. Dôležitá je taktiež pravidelná kontrola výdavkov v spotrebe všeobecného materiálu a zmenou v systéme odpisovania liekov – odpis liekov na pacienta.

Medziročný nárast nákladov na energie o 5 % súvisí s predpokladaným nárastom cien energií. Tu odporúčame inventarizovať tepelné audity, optimálne odbery v čase u elektrickej energie a pod.

Významný nárast nákladov na opravy a udržiavanie a ostatných prevádzkových nákladov súvisí s nutnou potrebou modernizácie a inovácie. Zároveň odporúčame realizovať audit dodávateľských zmlúv na služby, opravy, revízie s cieľom maximálne znižovať ceny.

Udržanie ostatných nákladov na úrovni roku 2012. Ide predovšetkým o odpisy. Odpisy sú samostatnou kapitolou, ktoré možno ovplyvniť iba účtovne a tu odporúčame používať ukazovateľ EBIDTA tzv. prevádzkový zisk, ktorý položku odpisy nezahŕňa.

Tabuľka 4: Plán nákladov a výnosov na obdobie rokov 2012 -2015

Od Augusta 2012 dochádza k dramatickému zadlžovaniu nemocnice viď EBITDA vplyvom zvýšenia platov lekárov, druhej tranže. Týmto problémom sa vedenie nemocnice aktuálne zabýva, aby sa celkové mzdy dostali pod kontrolu. Hlavným problémom je nárok na 50% mzdy lekárov už pri odslúžení 2 rešp. 3 služieb a nároku na uvedené navýšenie, ktoré je garantované v zmluve jedného každého lekára. Jedným z možných riešení je Nerovnomerné rozvrhnutie pracovného času, nebo dohody s oddeleniami. Prvotné opatrenia sa vedenie snaží zaviesť už k 1.11. 2012 a to u lekárov ako aj u laborantov, inštrumentárok a sestier OAIM.

Realizáciou krízových opatrení predovšetkým v súvislosti s optimalizáciou pracovných miest, zvyšovaním výkonnosti a efektivity pri poskytovaní zdravotnej starostlivosti a zvýšením výnosov od zdravotných poisťovní predpokladáme postupné zlepšovanie výsledku hospodárenia v rokoch 2013 až 2015. Avšak v súčasnosti je nemocnica dlhodobo zadlžená, nachádza sa v platobnej neschopnosti a nedisponuje dostatočnou výškou finančných prostriedkov na úhradu záväzkov po lehote splatnosti, ktoré oslabujú napredovanie nemocnice. Na to, aby sme dosiahli zlepšenie finančnej situácie nemocnice, je potrebná určitá podpora zo strany zdravotnej poisťovne, a to formou poskytnutia preddavku na

V tis. EUR PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY

Predpoklad 2012

Predpoklad 2013

Predpoklad 2014

Predpoklad 2015

1 VšZP 24 952 26 600 29 350 31 6002 Dôvera 4 816 5 000 5 250 5 5133 Union 847 900 1 000 1 1004 Zahraničné a komerčné poisťovne 15 20 25 305 Výnosy od ZP spolu 30 630 32 520 35 625 38 2436 Tržby z predaja T a S 895 1 795 1 9707 Tržby náhodilé 214 235 250 385

8

Tržby z PČ (podnikateľská činnosť) 1 035 1 139 1 200 1 260

9 Ostatné prevádzkové výnosy 3 405 3 405 3 196 3 14610 Prevádzkové výnosy spolu 35 284 38 194 42 066 45 004

PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY 11 Osobné náklady 24 918 23 102 23 150 24 02012 Lieky 3 590 3 770 4 085 4 18012 Zdravotnícky materiál 4 552 4 780 5 100 5 17012 Ostatný materiál 1 947 2 044 2 147 2 25413 Spotreba materiálu spolu 10 089 10 593 11 332 11 60414 Náklady na predaný tovar 775 1 550 1 70015 Spotreba energie 1 483 1 557 1 635 1 71716 Opravy a udržiavanie 399 1 850 2 200 2 23017 Ostatné prevádzkové náklady 1 410 1 910 2 190 2 22018 Prevádzkové náklady spolu 38 299 39 788 42 057 43 491

19

Prevádzkový výsledok (EBITDA) (3 015) (1 594) 9 1 513

20 Odpisy a amortizácia 3 769 3 769 3 769 3 76921 Finančné náklady(úroky) 18 18 18 1822 Daň z príjmu 145 145 145 14523 Zisk za obdobie (6 947) (5 526) (3 923) (2 419)

poskytovanie zdravotnej starostlivosti zo strany Všeobecnej zdravotnej poisťovne, a. s. vo výške akútnej potreby, ktorá v súčasnosti činí 10 850 tis. €.

Čerpanie preddavku by bolo najoptimálnejšie v dvoch krokoch:

1. 8 mil. € akútne do 15.10.2012 k úhrade záväzkov po splatnosti (viď bod 4.3). Najakútnejšie sú záväzky za odber tepla, kde Žilinská teplárenská, a. s. zahájila s nemocnicou proces znižovania dodávok a odpájania. Ďalej ide o záväzky za elektrickú energiu. Najakútnejšie je potrebné uhradiť záväzky za lieky a ŠZM, bez ktorých nemôže nemocnica vykonávať svoju činnosť a realizovať vyššie výkony.

2. Cca 2,85 mil. € realizovať do konca roku 2012 s tým, že tieto financie budú opäť použité na úhradu záväzkov podľa splátkových kalendárov s najväčšími a najdôležitejšími veriteľmi.

Vypracoval 8.10.2012 Ing. Tomáš Tvarůžek, MBA

Documents

Podnikateľský plán