PENGARUH LITERASI KEUANGAN, PENGELOLAAN

KEUANGAN, DAN AKSES PERMODALAN TERHADAP

KINERJA UMKM

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh:

Octa Cyntya Dewi

201510160311050

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2019

i

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb

Puji syukur saya haturkan kehadirat Allah SWT atas kasih, hidayat dan taufiq-

Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Literasi

Keuangan, Pengelolaan Keuangan, dan Akses Permodalan Terhadap Kinerja

UMKM”. Penulisan skripsi betujuan untuk memenuhi salah satu persyaratan

mencapai derajat sarjana ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.

Penulis menyadari selama proses penyusunan skripsi, skripsi ini luput akan

keterbatasan dan kekurangan, sehingga penulis mengharapkan saran yang

membangun agar penulisan ini bermanfaat. Banyak pihak yang telah memberikan

bantuan dan dukungan kepada saya temasuk dosen pembimbing, keterbatasan dan

kekurang dapat di minimalisir. Kesempatan ini penulis ingin mengucapkan

terimakasih kepada:

1. Dr. H. Fauzan, M.Pd., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.

2. Dr. Idah Zuhroh, M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Malang.

3. Dr. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Program Studi Manajemen

Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Prof Dr. Bambang Widagdo, M.M., selaku dosen pembimbing satu yang telah

meluangkan waktu mengoreksi serta memberikan arahan dan petunjuk yang

sangat bermanfaat guna penyusunan skripsi terselesaikan.

ii

5. Dr. M. Jihadi, M.Si., selaku dosen pembimbing dua yang penuh kesabaran dan

telah meluangkan waktu mengoreksi serta memberikan arahan dan petunjuk

yang sangat bermanfaat guna penyusunan skripsi terselesaikan.

6. Dra Triningsih Sri Supriyati, M.P., selaku dosen wali kelas Manajemen A 2015

Universitas Muhammadiyah Malang.

7. Seluruh Bapak/Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan

pengetahuan yang sangat bermanfaat selama masa perkuliahan hingga akhir

penyusunan skripsi.

8. Seluruh Bapak/Ibu selaku pemilik Usaha Mikro, Kecil dan Menengah yang telah

mengizinkan saya melakukan penelitian hingga dapat menyelesaikan

penyusunan skripsi ini.

9. Ibu Ida Zuliana selaku Ketua Desperindak Kabupaten Malang yang telah

membantu saya dalam memberikan data UMKM sehingga mempermudahkan

saya untuk melakukan penelitian.

10. Kedua orang tua saya, Muslimin dan Minah yang telah memberikan doa, ridho,

dukungan baik secara materi serta moril sehigga penulis dapat menyelesaikan

studi dengan baik

11. Kakak dan adik saya Iwan Setiadi dan Muhammad Satria Pamungkas yang

sudah menjadi saudara dengan memberikan dukungan dan doa.

12. Sahabat saya Ervindha Ongky Arditya Kusuma, Nur Alifa Inayati, Putri Rahma

Prastika, Ricky Wicaksono, dan Hery Akhmadillah yang selalu memberi

semangat, dan doa sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini.

iii

13. Seluruh teman-teman Manajemen A 2015 yang menjadi keluarga selama di

Malang dengan memberikan dukungan berupa motivasi serta doa, pengalaman

dan kerjasamanya selama perkuliahan untuk dapat menyelesaikan skripsi ini.

14. Semua pihak yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang telah

memberikan bantuan, dukungan dan doa kepada penulis.

Penulis percaya kebaikan dan pertolongan yang telah diberikan bapak/ibu/

saudara dibalas oleh Allah SWT sebagai ibadah yang tiada ternilai. Penulis

berharap hasil tulisan ini bermanfaat bagi pengembangan ilmu pengetahuan

kedepannya

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, 30 April 2019

Octa Cyntya Dewi

iv

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ............................................................................................ i

DAFTAR ISI ......................................................................................................... iv

DAFTAR TABEL................................................................................................. vi

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... vii

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................... viii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang ........................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................................... 5

C. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ............................................................. 5

1. Tujuan Penelitian ...................................................................................... 5

2. Kegunaan Penelitian ................................................................................. 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................... 7

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ................................................................. 7

B. Landasan Teori......................................................................................... 10

1. UMKM ................................................................................................... 10

2. Kinerja Keuangan ................................................................................... 11

3. Literasi Keuangan ................................................................................... 14

4. Permodalan ............................................................................................. 17

5. Pengelolaan Keuangan ........................................................................... 22

C. Kerangka Pikir ......................................................................................... 24

D. Hipotesis .................................................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 27

A. Lokasi Penelitian ...................................................................................... 27

B. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ........................................... 27

C. Definisi Variabel dan Definisi Operasional Variabel ........................... 28

D. Jenis dan Sumber Data ............................................................................ 30

E. Teknik Pengumpulan Data ..................................................................... 30

F. Uji Instrumen ........................................................................................... 31

1. Uji Validitas............................................................................................ 31

2. Uji Reliabilitas ........................................................................................ 32

v

G. Teknik Analisis Data ................................................................................ 32

1. Analisis Deskriptif .................................................................................. 33

2. Analisis Regresi Linier Berganda ........................................................... 34

3. Uji Asumsi Klasik .................................................................................. 35

4. Uji Hipotesis ........................................................................................... 36

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN............................................................. 39

A. Uji Instrumen ........................................................................................... 39

1. Uji Validitas............................................................................................ 39

2. Uji Reliabilitas ........................................................................................ 40

B. Karakteristik Responden......................................................................... 41

C. Deskripsi Jawaban Responden ............................................................... 47

D. Hasil Uji Asumsi Klasik ........................................................................... 61

1. Uji Normalitas ........................................................................................ 62

2. Uji Multikolinearitas .............................................................................. 63

3. Uji Heteroskedastisitas ........................................................................... 64

E. Uji Hipotesis .............................................................................................. 65

1. Uji F ........................................................................................................ 65

2. Uji t ......................................................................................................... 66

F. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ................................................. 67

G. Pembahasan .......................................................................................... 68

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN .............................................................. 74

A. Kesimpulan ............................................................................................... 74

B. Saran.......................................................................................................... 75

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 76

Lampiran .......................................................................................................... 79

vi

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Kriteria UMKM berdasarkan aset dan omset ......................................... 11

Tabel 2. Rentang Nilai Skala Semantic differential .............................................. 33

Tabel 3. Uji Instrumen Validitas ........................................................................... 39

Tabel 4. Nilai Cronbach’s Alpha .......................................................................... 41

Tabel 5. Frekuensi Karakteristik Jenis Kelamin ................................................... 41

Tabel 6. Frekuensi Karakteristik Umur ................................................................. 42

Tabel 7. Frekuensi Karakteristik Pendidikan Terakhir ......................................... 43

Tabel 8. Frekuensi Karakteristik Sektor Usaha..................................................... 44

Tabel 9. Frekuensi Karakteristik Lama Beroperasi............................................... 45

Tabel 10. Frekuensi Karakteristik Jumlah Karyawan ........................................... 45

Tabel 11. Frekuensi Karakteristik Pendapatan/bulan............................................ 46

Tabel 12. Frekuensi Jawaban Variabel Literasi Keuangan ................................... 48

Tabel 13. Frekuensi Jawaban Variabel Pengelolaan Keuangan ............................ 52

Tabel 14. Frekuensi Jawaban Variabel Akses Permodalan .................................. 56

Tabel 15. Frekuensi Jawaban Variabel Kinerja UMKM ...................................... 59

Tabel 16. Pengujian Normalitas Kolmogorov-Smirnov ....................................... 62

Tabel 17. Pengujian multikolinearitas................................................................... 63

Tabel 18. Pengujian Heteroskedastisitas Glejser .................................................. 64

Tabel 19. Hasil Hipotesis Uji F ............................................................................. 65

Tabel 20. Pengujian Hipotesis Uji t ...................................................................... 66

Tabel 21. Hasil Uji Analisis Regresi Linear Berganda ......................................... 67

vii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 24

Gambar 2. Normal P-Plot of Regression Standardized Residual Variabel X1, X2,

X3 terhadap Variabel Y ......................................................................................... 62

viii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Kuesioner Penelitian

Lampiran 2. Hasil Uji Validitas Kuesioner

Lampiran 3. Hasil Uji Rentabilitas Kuesioner

Lampiran 4. Frekuensi Karakteristik Jenis Kelamin

Lampiran 5. Frekuensi Karakteristik Umur

Lampiran 6. Frekuensi Karakteristik Pendidikan Terakhir

Lampiran 7. Frekuensi Karakteristik Sektor Usaha

Lampiran 8. Frekuensi Karakteristik Lama Beroperasi

Lampiran 9. Frekuensi Karakteristik Jumlah Karyawan

Lampiran 10. Frekuensi Karakteristik Pendapatan/bulan

Lampiran 11. Frekuensi Jawaban Variabel Literasi Keuangan

Lampiran 12. Frekuensi Jawaban Variabel Pengelolaan Keuangan

Lampiran 13. Frekuensi Jawaban Variabel Akses Permodalan

Lampiran 14. Frekuensi Jawaban Variabel Kinerja UMKM

Lampiran 15. Normal P-Plot of Regression Standardized Residual Variabel X1,

X2, X3 terhadap Variabel Y

Lampiran 16. Pengujian Normalitas Kolmogorov-Smirnov

Lampiran 17. Pengujian Heteroskedastisitas Glejser

Lampiran 18. Pengujian Multikolinearitas

Lampiran 19. Uji F

Lampiran 20. Uji t

76

DAFTAR PUSTAKA

Admoko, dkk. 2015. “The Moderating Influence of Financial Literacy on The

Relationship Between Access to Finance and Firm Growth in Ghana”. An

International Journal of Entrepreneurial Finance, Venture Capital

Anggraeni, Birawani Dwi. 2016. Pengaruh Literasi Keuangan Pemilik Usaha

Terhadap Pengelolaan Keuangan, Studi Kasus: UMKM Depok. Journal

Vokasi Indonesia Vol.4, No.1, hal 43-50.

Anggraini, Dewi. 2013. Peranan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Bagi Pengembangan

UMKM di Kota Medan. Jurnal Ekonomi dan Keuangan Vol. 1, No. 3,

Februari 2013

Aribawa, Dwitya. 2016. Pengaruh Literasi Keuangan terhadap kinerja dan

keberlangsungan UMKM di Jawa Tengah. Jurnal Siasat Bisnis Vol. 20 No

1.

Arodi, Taufik. 2017. Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan Tingkat

Pengembalian Kredit UMKM Makanan dan Minuman Malang Jawa

Timur. Thesis. Universitas Brawijaya: tidak di publikasikan

Arsyad. 2017. Model Pembukuan Sederhana Bagi Usaha Mikro di Kecamatan

Kramatwatu Kabupaten Serang. Jurnal Akuntansi, Vol. 4 (2): 36-47

Chamwada, Vincent Keyonzo. 2015. “The Effect Of Financial Literacy on

Financial Performance of Small and Micro Enterprises in Kibera Slums,

Nairobi County”. Financial Literacy Review, 7(2): 30-60.

Chen dan Volpe. 1998. “An Analysis of Personal Financial Literacy Among

College Students”. Financial Services Review, 7(2): 107-128

Desiyanti, Rika. 2016. Literasi dan Inklusi Keuangan Serta Indeks Utilitas UMKM

di Padang. Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol.2, No.2 hal 122-134.

Ediraras, Dharma T. 2010. Akuntansi dan Kinerja UKM. Jurnal Ekonomi Bisnis

No. 2, Vol. 15

Ferdinand, Augusty. 2014. Metode Penelitian Manajemen. Semarang: Badan

Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. 2016. Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS

23. Semarang: Badan Penerbit Undip

77

Ichwan, Cynthia Nur Fitriana. 2016. Studi Literasi Keuangan Pengelolaan Usaha

Kecil Menengah Pada Wilayah Gerbangkertasusila. Skripsi. Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabya: Tidak dipublikasikan.

Kasmir. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Kementerian Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah. 2018. Perkembangan Data

Usaha Mikro, Kecil, Menengah, dan Usaha Besar Tahun 2012-2017,

(online), http://www.depkop.go.id.

Laily, Nujmatul. 2013. Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Perilaku Mahasiswa

Dalam Mengelola Keuangan. Journal Universitas Negeri Malang Vol 1

No 4.

Lusimbo, Evelyn Nekesa. 2016. “Financial Literacy and The Growth of Small

Enterprises in Kenya: A Case of Kakamega Central Sub-County Kenya”.

International Journal of Economics, Commerce and Management Vol. IV,

Issue 6

Munawir. 2012. Analisa Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty.

Nkundabanyanga, dkk 2013. “Lending terms, financial literacy and formal credit

accessibility”. International Journal of Social Economics Vol 41 Iss 5 pp.

342-361.

Patrick, Cherugong. 2015. “The Effect of Financial Literacy On Performance of

Small and Medium Enterprises in Trans Nzoia County”. Financial

Literacy Review. Journal University of Nairobi Research.

Purnomo, Ratno. 2010. Pengaruh Kepribadian, Self-Efficacy, dan Locus of Control

Terhadap Persepsi Kinerja Usaha Skala Kecil dan Menengah. Jurnal

Bisnis dan ekonomi, Vol.17, No.2, hal 144-160.

Purwaningsih, Ratna. 2015. Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja

Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Dengan Metode Structural Equation

Modeling. Jurnal Fakultas Teknik Universitas Wahid Hasyim Semarang

Prosding SNST ke-6 tahun 2015.

Rahayu, Apristi Yani. 2017. Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap Kinerja dan

Keberlanjutan UMKM di Kota Surabaya. Jurnal Ilmu Manajemen Vol 5

No.3.

Ramadhan, Azhari Ramadhan. 2018. Pengaruh Literasi Keuangan dan Akses

Permodalan Terhadap Kinerja Keuangan UMKM di Kota Bandung.

Skripsi. Universitas Pasundan: tidak diterbitkan.

78

Sanusi, Anwar. 2012. Metodelogi Penelitian Bisnis. Semarang: Salemba Empat.

Siregar, Ihelsa Rumondang. 2018. Pengaruh Literasi Keuangan Terhadap

Pengelolaan Keuangan UMKM di Kota Bogor. Skripsi. Bogor: Institut

Pertanian Bogor.

Sugiono. 2015. Metode Penelitian Pendidikan. Bandung: Alfabeta.

Suhardjono. 2003. Manajemen Kredit Usaha Kecil dan Menengah. Yogyakarta:

UPP AMP YKPN.

Tanjung, M.Azrul. 2017. Koperasi dan UMKM Sebagai Pondasi Perekonomian

Indonesia. Jakarta: Penerbit Erlangga.

Widayat. 2004. Metode Penelitian Pemasaran. Malang: UMM Press.

Wiklund, Johan. 2005. “Entrepreneurial Orientation and Small Business

Performance a Configurational Approach”. Journal of Business Venturing

20 (2005) 71-91.