odluku o statističkom i bonitetnom izvješćivanju

SUBOTA, 20. OŽUJKA 2010. BROJ 35 – STRANICA 191 NARODNE NOVINESLUŽBENI LIST REPUBLIKE HR VA TSKE

Članak 5.

Prvo izvještajno razdoblje za mjesečna statistička i mjesečna bonitetna izvješća na temelju ove Odluke završava 31. ožujka 2010.

Prvo izvještajno razdoblje za tromjesečna izvješća na temelju ove Odluke završava 31. ožujka 2010.

Prvo izvještajno razdoblje za nekonsolidirana revidirana izvje-šća na temelju ove Odluke završava 31. prosinca 2010.

Prvo izvještajno razdoblje za konsolidirana nerevidirana izvje-šća na temelju ove Odluke završava 30. lipnja 2010.

Prvo izvještajno razdoblje za konsolidirana revidirana izvješća na temelju ove Odluke završava 31. prosinca 2010.

Članak 6.

Stupanjem na snagu ove Odluke prestaje važiti Odluka o statističkom i bonitetnom izvješćivanju (»Narodne novine« br. 18/2008.).

Članak 7.

Ova Odluka stupa na snagu danom objave u »Narodnim no-vinama«.

O. br. 131-020/03-10/ŽRZagreb, 12. ožujka 2010.

GuvernerHrvatske narodne banke

dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.

UPUTA ZA STATISTIČKO I BONITETNO IZVJEŠĆIVANJE

UVOD1. U ovom dijelu Upute pojasnit će se razlog uvođenja obveze

izvješćivanja.

2. Zbog praćenja monetarnih kretanja i ostvarenja efi kasnog nadzora sektora monetarnih fi nancijskih institucija (u nastav-ku teksta: MFI) Hrvatska narodna banka (u nastavku teksta: HNB) obvezuje izvještajne institucije na dostavljanje podata-ka koji služe za izradu makroekonomske monetarne statistike MFI-a i analizu fi nancijskog stanja MFI-a nad kojima HNB provodi nadzor.

1. ORGANIZACIJA UPUTE

3. U ovom dijelu Upute objasnit će se kako je strukturiran do-kument Upute.

4. Uputa sadržava informacije o sadržaju, načinu i roku dostav-ljanja podataka koji su predmet izvješćivanja.

5. Posebno se defi niraju obilježja kojima se opisuju dostavljeni iznosi, pri čemu se za svako obilježje navodi njegov opis i način upisivanja njegove vrijednosti te modaliteti vrijednosti (slovne, slovnobrojčane odnosno alfanumeričke ili brojčane) obilježja.

6. Pri opisivanju izvještajnog zahtjeva, a posebno pri defi niranju pojedinih obilježja kojima se opisuju dostavljeni iznosi, poziva se na određene priloge koji su sastavni dio ove Upute, a čiji se sadržaj mora koristiti pri sastavljanju različitih izvješća u skladu s ovom Uputom.

2. STVARNA IZVJEŠTAJNA POPULACIJA

7. U ovom dijelu Upute defi nirat će se izvještajna populacija i stvarna izvještajna populacija.

913 Na temelju članka 174. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim

institucijama (»Narodne novine« br. 117/2008., 74/2009. i 153/2009.) te članka 29., članka 43. stavka 2. točke 9. i članka 66. stavka 4. Za-kona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« br. 75/2008.) guverner donosi sljedeću

ODLUKUO STATISTIČKOM I BONITETNOM IZVJEŠĆIVANJU

Članak 1.

Ovom Odlukom propisuju se vrsta i oblik podataka koje su banke, štedne banke, podružnice stranih banaka u Republici Hrvat-skoj, stambene štedionice i Hrvatska banka za obnovu i razvitak (u nastavku teksta: obveznici izvješćivanja) dužne dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci radi statističkog i bonitetnog izvješćivanja.

Članak 2.

Uputa za statističko i bonitetno izvješćivanje i Uputa za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća sastavni su dio ove Odluke.

Članak 3.

Obveznici izvješćivanja dužni su Hrvatskoj narodnoj banci do-stavljati podatke koji su predmet ove odluke, i to na sljedeći način:

– jedanput na mjesec ako se radi o mjesečnim statističkim iz-vješćima, i to u roku od 6 radnih dana nakon završetka izvještajnog mjeseca

– jedanput na mjesec ako se radi o mjesečnim bonitetnim iz-vješćima, i to najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog mjeseca

– četiri puta godišnje ako se radi o tromjesečnim izvješćima za 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca, i to najkasnije do 25. dana u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog tromjesečja

– jedanput godišnje ako se radi o nekonsolidiranim revidiranim izvješćima sa stanjem na dan 31. prosinca, i to najkasnije u roku od četiri mjeseca nakon završetka kalendarske godine na koju se odnose

– jedanput godišnje ako se radi o konsolidiranim nerevidiranim izvješćima sa stanjem na dan 30. lipnja, i to najkasnije do 30. rujna tekuće godine

– jedanput godišnje ako se radi o konsolidiranim revidiranim izvješćima sa stanjem na dan 31. prosinca, i to najkasnije u roku od četiri mjeseca nakon završetka kalendarske godine na koju se odnose.

Članak 4.

(1) Smatra se da su obveznici izvješćivanja dostavili podatke koji su predmet ove Odluke:

– ako su podaci zaprimljeni u Hrvatskoj narodnoj banci u ro-kovima propisanima u članku 3. ove Odluke i

– ako su svi podaci koje je dostavio obveznik izvješćivanja za-dovoljili kontrole propisane Uputom za statističko i bonitetno iz-vješćivanje i Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

(2) Iznimno od stavka 1. alineje druge ovog članka, Hrvatska narodna banka može u opravdanim slučajevima odstupiti od pri-mjene određenih kontrola podataka koje dostavlja obveznik izvješći-vanja, a u svrhu osiguravanja točnog i pravodobnog izvješćivanja.

STRANICA 192 – BROJ 35 SUBOTA, 20. OŽUJKA 2010.NARODNE NOVINESLUŽBENI LIST REPUBLIKE HR VA TSKE

4. Potrebno je pridržavati se tehničkih specifi kacija za prije-nos podataka HNB-u.

19. Minimalni standardi koji se odnose na točnost su:

1. Dostavljene informacije moraju biti točne:

1.1. Treba poštovati formalna i logička ograničenja (primje-rice, nakon agregiranja bilanca mora biti uravnotežena, sva polja moraju sadržavati samo propisane vrijednosti obilježja, upisane vrijednosti obilježja moraju biti usklađene s propisa-nim kontrolama i sl.);

1.2. Podaci svih učestalosti izvješćivanja trebaju biti usklađeni.

2. Izvještajne institucije moraju omogućiti pružanje informa-cija o kretanjima koja se odnose na iskazane podatke;

3. Podaci moraju biti potpuni; eventualne praznine moraju se naznačiti, objasniti HNB-u te, ako postoje, popuniti što je prije moguće;

4. Podaci ne smiju sadržavati trajne strukturne praznine, odnosno ne može se dopustiti duže nepostojanje podataka o određenoj stavki i (ili) protustranci;

5. Izvještajne institucije moraju se pri iskazivanju podataka pridržavati standarda tehničkog prijenosa podataka koje je utvrdio HNB;

6. Izvještajne institucije moraju se pridržavati pravila o zao-kruživanju brojeva koja je utvrdio HNB.

20. Minimalni standardi koji se odnose na konceptualnu uskla-đenost su:

1. Dostavljeni podaci, u dijelu kojim se opisuje iznos, moraju biti usklađeni s defi nicijama i klasifi kacijama iz ove upute;

2. U slučaju odstupanja od tih defi nicija i klasifi kacija, iz-vještajne institucije dužne su redovito pratiti i kvantifi cirati razliku između upotrijebljene mjere i mjere propisane ovom uputom;

3. Izvještajne institucije moraju moći objasniti razlike u do-stavljenim podacima u usporedbi s podacima za prethodna razdoblja.

21. Minimalni standardi koji se odnose na ispravke dostavljenih podataka su:

1. Izvještajne institucije moraju se pridržavati pravila i proce-dura ispravljanja podataka koje je utvrdio HNB;

2. Ispravci izvještajnih institucija koji odstupaju od uobiča-jenih razina ispravaka moraju biti popraćeni napomenama kojima se objašnjavaju ta odstupanja.

6. IZVJEŠTAJNI ZAHTJEV

22. Izvještajnim zahtjevom omogućava se HNB-u redovito sastav-ljanje i primjereno iskazivanje, glede stanja i tokova, konso-lidirane bilance MFI-a koji kreiraju novac na teritoriju Repu-blike Hrvatske.

23. U ovom dijelu Upute opisat će se koncepcija na kojoj se za-sniva izvještajni zahtjev te će se detaljno defi nirati izvještajni zahtjev u smislu obilježja i formata ulaznih podataka.

6.1. Koncepcija izvještajnog zahtjeva

24. U ovom dijelu Upute ukratko će se opisati koncepcija izvje-štajnog zahtjeva.

25. Po svojoj koncepciji, izvještajni zahtjev znači prelazak s izvje-štajne forme (obrasca) na izvještajni slog.

26. Konceptualno rješenje izvještajnog sloga konkretizira osnovni podatak koji je predmet izvještavanja: iznos, koji je potrebno

8. Izvještajna populacija sastoji se od MFI-a rezidenata na po-dručju Republike Hrvatske.

9. Osnovni popis MFI-a za izvještajne svrhe kreira se imajući na umu fi nancijske inovacije na tržištu te njegov razvoj, koji utje-ču na obilježja fi nancijskih instrumenata i potiču fi nancijske institucije na promjenu težišta svojega poslovanja. Ažurnost, točnost, maksimalnu homogenost te dovoljnu stabilnost po-pisa obveznika izvješćivanja nadzirat će i osiguravati HNB.

10. U smislu ove upute, MFI-i su rezidentne kreditne instituci-je (banke, štedne banke, stambene štedionice i podružnice stranih banaka u Republici Hrvatskoj kako su defi nirane Zakonom o kreditnim institucijama) te sve druge rezidentne fi nancijske institucije koje se bave primanjem depozita i (ili) bliskih supstituta depozita od subjekata koji nisu MFI-i i, za vlastiti račun (barem u gospodarskom smislu), odobravanjem kredita i (ili) ulaganjem u vrijednosne papire.

11. Stvarnu izvještajnu populaciju čine banke, štedne banke, podružnice stranih banaka u Republici Hrvatskoj, stambene štedionice i Hrvatska banka za obnovu i razvitak.

3. OBVEZA IZVJEŠĆIVANJA

12. U ovom dijelu Upute pojasnit će se obveza izvješćivanja.

13. Radi redovite izrade konsolidirane bilance sektora MFI-a, glede stanja i tokova, stvarna izvještajna populacija dostavlja izvješća koja se odnose na njezinu bilancu na kraju razdoblja i usklađenja toka vezana uz otpis (smanjenje) vrijednosti kre-dita i cjenovnu revalorizaciju vezanu uz posjedovanje vrijed-nosnih papira tijekom izvještajnog razdoblja.

14. Stvarna izvještajna populacija dužna je dostavljati i sve ostale podatke za dodatna izvješća o pojedinim stavkama bilance, odnosno specifi čnim pokazateljima te pratećim popisima.

4. ROK DOSTAVLJANJA PODATAKA

15. U ovom dijelu Upute odredit će se rok dostavljanja podataka.

16. Rok za dostavljanje mjesečnih statističkih izvješća istječe na kraju 6. radnog dana nakon isteka izvještajnog mjeseca, rok za mjesečna bonitetna izvješća je do 25. dana u mjesecu koji sli-jedi nakon izvještajnog mjeseca, dok se tromjesečna izvješća trebaju dostaviti do 25. dana kraja mjeseca koji slijedi nakon izvještajnog tromjesečja. U smislu ove upute, radni dani u tjednu su dani od ponedjeljka do petka. Pod dostavom mje-sečnih bonitetnih izvješća (modaliteti »AA« i »AB«) smatraju se samo dopune i (ili) izmjene mjesečnih statističkih izvješća (modaliteti »AA« i »AB«). Ako izvještajna institucija nema dopune i (ili) izmjene mjesečnih statističkih izvješća, tada se smatra da su mjesečna bonitetna izvješća identična dostavlje-nim mjesečnim statističkim izvješćima.

5. MINIMALNI STANDARDI KOJE JE STVARNA IZVJEŠTAJNA POPULACIJA DUŽNA POŠTOVATI

17. Radi ispunjenja zahtjeva izvješćivanja stvarna izvještajna popu-lacija mora se pridržavati određenih minimalnih standarda.

18. Minimalni standardi koji se odnose na prijenos podataka su:

1. Podaci se moraju dostavljati pravodobno, tj. u roku koji je utvrdio HNB;

2. Podaci moraju biti u modalitetu i formatu koji je u skladu s tehničkim zahtjevima za izvješćivanje koje je utvrdio HNB;

3. Potrebno je odrediti osobu (osobe) za kontakt unutar izvje-štajnog subjekta;


Obilježje 1. »Izvješće«

Opis obilježja

38. Sva se izvješća klasifi ciraju u grupu izvješća bilance, grupu izvješća računa dobiti i gubitka te grupu izvješća popisa.

39. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju izvješća kojem izvještajni slog pripada.

Vrijednost obilježja

40. Vrijednost ovog obilježja upisuje se u svim slogovima.

41. Vrijednost ovog obilježja iskazuje se jednim od sljedećih mo-daliteta:

1. Modalitet »AA« – slog pripada izvješću, »Bilanca i izvanbi-lančne stavke – mjesečno statističko« i »Bilanca i izvanbilanč-ne stavke – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

2. Modalitet »AB« – slog pripada izvješću »Promjene stanja (iz AA) – mjesečno statističko« i »Promjene stanja (iz AA) – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

3. Modalitet »AS« – slog pripada izvješću »Kumulativne pro-mjene ispravaka vrijednosti i rezerviranja (iz AA) – tromje-sečno« iz grupe izvješća bilance;

4. Modalitet »AP« – slog pripada izvješću »Kumulativne pro-mjene ispravaka vrijednosti i rezerviranja (iz AF i AN) – tro-mjesečno« iz grupe izvješća bilance;

5. Modalitet »AF« – slog pripada izvješću »Bilančne stavke za protustranke fi zičke osobe (rezidente) – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

6. Modalitet »AN« – slog pripada izvješću »Bilančne stavke za protustranke nerezidente – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

7. Modalitet »AV« – slog pripada izvješću »Valutno inducirani kreditni rizik, fi zičke osobe rezidenti i nerezidenti (iz AF i AN) – tromjesečno« iz grupe izvješća bilance;

8. Modalitet »AW« – slog pripada izvješću »Valutno induci-rani kreditni rizik (iz AA) – tromjesečno« iz grupe izvješća bilance;

9. Modalitet »AI« – slog pripada izvješću »Izloženost – tro-mjesečno« iz grupe izvješća bilance;

10. Modalitet »AE« – slog pripada izvješću »Dospjela nena-plaćena potraživanja – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

11. Modalitet »AK« – slog pripada izvješću »Mogućnost promje-ne kamatne stope – tromjesečno« iz grupe izvješća bilance;

12. Modalitet »AD« – slog pripada izvješću »Bilančne i izva-nbilančne stavke po preostalom dospijeću – mjesečno boni-tetno« iz grupe izvješća bilance;

13. Modalitet »AU« – slog pripada izvješću »Ulaganja u ka-pital drugih pravnih osoba – tromjesečno« iz grupe izvješća bilance;

14. Modalitet »AM« – slog pripada izvješću »Materijalna imovina i preuzeta imovina – tromjesečno« iz grupe izvješća bilance;

15. Modalitet »IZ« – slog pripada izvješću »Instrumenti za-štite i fi ducijarni dioničari – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance;

16. Modalitet »PO« – slog pripada izvješću »Popis osoba – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća popisa;

17. Modalitet »OI« – slog pripada izvješću »Ostale informacije – mjesečno bonitetno« iz grupe izvješća bilance.

jedinstveno opisati, pri čemu se nula ne smatra izvještajnim iznosom.

27. Opis svakoga pojedinog iznosa sadržava tri skupine obilježja:

1. Prva skupina obilježja (skupina obilježja A) omogućava identifi kaciju izvješća, izvještajnog razdoblja, vrste izvješća, izvještajne institucije i protustranke. Izvještajne institucije ne obavljaju sektorizaciju rezidentnih protustranaka, nego do-stavljaju podatke na razini pojedine protustranke, odnosno skupine protustranaka, u skladu s opisima koji se nalaze u nastavku ovog dokumenta.

2. Druga skupina obilježja (skupina obilježja B) omogućava identifi kaciju instrumenata i njihovih značajki.

3. Treća skupina obilježja (skupina obilježja C) omogućava identifi kaciju vrste iznosa.

28. Izvještajni zahtjev sastoji se od osnovnoga izvještajnog sloga (slog izvješća »AA«), kojim se prikupljaju podaci o stavka-ma bilance stanja na razini protustranke i instrumenta, ali i dodatnih izvještajnih slogova, kojima se prikupljaju podaci o pojedinim stavkama bilance, odnosno specifi čni pokazatelji te prateći popisi.

29. Pri ispunjavanju obveza iz izvještajnog zahtjeva potrebno je voditi računa o pravilima povezivanja izvješća (odnosno vrste izvještajnog sloga) s instrumentima i njihovim obilježjima te kombinacijama vrste iznosa i portfelja. Ta pravila obuhvaćena su cijelom Uputom, a posebno Prilogom 14: Izvješća i obiljež-ja, Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata i Prilogom 8: Povezanost obilježja »Portfelj« i »Vrsta iznosa«.

6.2. Obilježja

30. U ovom dijelu Upute detaljno će se opisati obilježja, čija se vrijednost mora upisati kako bi se omogućila pravilna identi-fi kacija i razvrstavanje dostavljenih podataka.

31. Ovaj dio Upute podijeljen je u tri dijela, u skladu s odabranim načinom grupiranja obilježja i odabirom pojedinih obilježja.

6.2.1. Skupina obilježja A

32. U ovom dijelu Upute opisat će se prva skupina obilježja, ko-jom se identifi ciraju izvješće, izvještajno razdoblje, vrsta izvje-šća, izvještajna institucija i protustranke.

33. Izvještajno razdoblje i vrsta izvješća omogućavaju identifi -kaciju razdoblja na koje se odnosi pojedini izvještajni slog, kreiranje vremenskih serija i kasnije grupiranje izvještajnih slogova.

34. Rezidenti se identifi ciraju na pojedinačnoj osnovi (protustran-ke pravne osobe) i na skupnoj osnovi (fi zičke osobe grupiraju se u dvije podskupine: obrtnika te fi zičkih osoba koje nisu obrtnici).

35. Nerezidenti se identifi ciraju skupno na razini pripadajućeg sektora i države sjedišta ili prebivališta. Iznimno, nerezidenti koji pripadaju sektoru MFI-a u EU identifi ciraju se na poje-dinačnoj razini u skladu s Prilogom 2: Popis nerezidentnih MFI-a i ostalih institucija.

36. Iznimno, u pojedinim dodatnim izvještajnim slogovima nuž-no je identifi cirati određene fi zičke osobe rezidente i određene nerezidente na pojedinačnoj osnovi.

37. Sve protustranke identifi ciraju se u odnosu na vlasničku po-vezanost s izvještajnom institucijom.


56. Pojam »nerevidirano«, odnosno »privremeno«, označava iz-vješće u kojem podaci nisu revidirani od ovlaštenog revizora izvještajne institucije.

57. Revidirano izvješće izvještajna institucija sastavlja za 31. prosinca na osnovi rezultata godišnje revizije koju je obavio ovlašteni revizor i dostavlja ga HNB-u. Revidirano izvješće dostavlja se u roku koji je propisan Zakonom o kreditnim institucijama.


58. Vrijednost ovog obilježja upisuje se u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.

59. Izvještajna institucija izrađuje i dostavlja slogove revidiranog izvješća HNB-u na godišnjoj razini.


31. Modalitet »R« – revidirano izvješće. Ovaj modalitet odnosi se na godišnja izvješća sa stanjem na dan 31. prosinca, odnosno za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca;

32. Modalitet »P« – nerevidirano izvješće. Ovaj modalitet odnosi se na sva izvješća koja nisu revidirana.

Obilježje 5. »Matični broj«

Opis obilježja

61. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju izvještajne institucije.


62. Upisuje se matični broj izvještajne institucije koji dodjeljuje Državni zavod za statistiku, a koji se nalazi na Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta.

Obilježje 6. »Porezni broj«

Opis obilježja

63. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju izvještajne institucije na temelju osobnoga identifi kacijskog broja (OIB).


64. Upisuje se OIB izvještajne institucije, koji dodjeljuje Ministar-stvo fi nancija na temelju Zakona o osobnom identifi kacijskom broju.

Obilježje 7. »P matični broj«

Opis obilježja

65. Sastavljanje agregata i grupiranje protustranaka zahtijeva sektorsku identifi kaciju protustranaka čije je sjedište, odno-sno prebivalište, na području Republike Hrvatske na osnovi identifi kacije protustranke rezidenta pravne osobe, obrtnika ili fi zičke osobe.

66. Uz to, određeni se nerezidenti identifi ciraju na pojedinačnoj, a ostali nerezidenti na skupnoj osnovi. Tretman protustranaka potpuno je jednak u svim raščlambama.


67. Vrijednost ovog obilježja upisuje se za sve protustranke, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.


1. Ako se radi o rezidentima pravnim osobama, rezidentnim investicijskim i mirovinskim fondovima potrebno je upisati oznaku »MB« i u nastavku matični broj protustranke koji dodjeljuje Državni zavod za statistiku. Za pravne osobe koje

42. Raspored rokova i učestalosti dostavljanja pojedinih izvješća prikazan je u Prilogu 11: Dostavljanje izvješća.

Obilježje 2. »Izvještajno razdoblje«

Opis obilježja

43. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju izvještaj-nog razdoblja.


44. Vrijednost ovog obilježja upisuje se u svim slogovima.

45. Vrijednost ovog obilježja mora sadržavati datum u formatu »ggggmmdd«, pri čemu je »dd« posljednji (kalendarski) dan izvještajnog mjeseca.

Primjer

Red. br.

Izvještajno razdoblje Komentar

1. 20080630 Mjesečno izvješće koje se odnosi na lipanj 2008. godine

Obilježje 3. »Konsolidirano ili nekonsolidirano izvješće«

Opis obilježja

46. Ovo obilježje omogućuje identifi kaciju na kojoj je osnovi iz-vješće sastavljeno: konsolidiranoj ili nekonsolidiranoj.

47. Konsolidirano izvješće zajedničko je fi nancijsko izvješće na-dređene izvještajne institucije i podređenih društava u kojem se eliminiraju njihova međusobna potraživanja i obveze, a sastavlja ga nadređena izvještajna institucija.

48. Nekonsolidirano izvješće zasebno je fi nancijsko izvješće na-dređene izvještajne institucije, odnosno podređenog društva, a sastavlja ga svaka izvještajna institucija.

49. Oba izvješća moraju uključivati sve poslovne događaje koji su na-stali do kraja posljednjega radnog dana izvještajnog razdoblja.

50. Podružnice stranih banaka koje posluju na području Repu-blike Hrvatske na temelju odobrenja HNB-a dostavljaju samo nekonsolidirano izvješće.



52. Konsolidirana izvješća obuhvaćaju stanja na dan 30. lipnja i 31. prosinca (za grupu izvješća bilance), odnosno promete u razdoblju od 1. siječnja do 30. lipnja te od 1. siječnja do 31. prosinca (za grupu izvješća računa dobiti i gubitka).

53. Konsolidirano izvješće iz grupe izvješća bilance za 31. prosin-ca odnosno grupe izvješća računa dobiti i gubitka za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca priprema se i dostavlja nakon revizije. Slogove konsolidiranih izvješća priprema i dostavlja nadređena izvještajna institucija u grupi kreditnih institucija.


30. Modalitet »K« – konsolidirano izvješće;

31. Modalitet »N« – nekonsolidirano izvješće.

Obilježje 4. »Nerevidirano ili revidirano izvješće«

Opis obilježja

55. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju vrste izvje-šća, odnosno je li izvješće nerevidirano ili revidirano.


76. Upisuje se jedna od vrijednosti iz Priloga 3: Popis županija u Republici Hrvatskoj.

77. Protustranke rezidenti fi zičke osobe agregiraju se na razini žu-panije prebivališta, posebno za obrtnike, a posebno za ostale fi zičke osobe.

Primjeri

Red. br.

MBŽupa-nija

Komentar

1. MB03275531 Za protustranke rezidente koje nisu fi zičke osobe ne upisuje se ništa.

2. FZ00000000 21 Sve fi zičke osobe s prebivalištem u Zagrebu, a koje nisu obrtnici

3. FZ00000000 03 Sve fi zičke osobe s prebivalištem u Sisačko-moslavačkoj županiji, a koje nisu obrtnici

4. OB00000000 16 Sve fi zičke osobe s prebivalištem u Vukovar-sko-srijemskoj županiji, a koje su obrtnici

78. Izvještajne institucije moraju se pobrinuti za vremenski slijed podataka u pripremnim bazama kako bi se omogućila precizna geografska distribucija protustranaka rezidenata fi zičkih osoba za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog.

Obilježje 10. »Država sjedišta ili međunarodna institucija«

Opis obilježja

79. Sastavljanje agregata i grupiranje protustranaka zahtijeva geo-grafsku identifi kaciju protustranaka čije je sjedište, odnosno pre-bivalište na području druge države, odnosno identifi kaciju odre-đenih međunarodnih institucija u skladu s posebnim popisom.




1. Ako se radi o rezidentima, potrebno je upisati »HR«;

2. Ako se radi o nerezidentima koji nisu međunarodne in-stitucije, potrebno je upisati odgovarajuću dvoslovnu oznaku države sjedišta navedenu u Prilogu 4: Popis oznaka država i međunarodnih institucija;

3. Ako se radi o nerezidentima međunarodnim institucijama, potrebno je upisati odgovarajuću dvoslovnu oznaku pojedine međunarodne institucije navedenu u Prilogu 4: Popis oznaka država i međunarodnih institucija.

82. Prilog 4: Popis oznaka država i međunarodnih institucija za-sniva se na Uputi o upotrebi slovnih kratica i brojčanih ozna-ka za države i zemlje i novčane jedinice u platnom prometu s inozemstvom i posebnom popisu međunarodnih institucija koji objavljuje Eurostat. Svaka izmjena i (ili) dopuna ove upute i (ili) popisa međunarodnih institucija koji objavljuje Eurostat zahtijevat će korekciju Priloga 4. Izvještajne institucije moraju se pobrinuti za vremenski slijed podataka u pripremnim ba-zama kako bi se omogućila precizna geografska distribucija protustranaka nerezidenata za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog. Prilog ažurira HNB.

Obilježje 11. »Sektor nerezidenta«

Opis obilježja

83. Sastavljanje agregata i grupiranje protustranaka zahtijeva sektorsku identifi kaciju protustranaka sa sjedištem izvan Re-

nemaju aktivni matični broj potrebno je upisati oznaku »MB« i u nastavku matični broj iz Priloga 12: Matični brojevi protu-stranaka za koje ne postoji identifi kator;

2. Ako se radi o rezidentima fi zičkim osobama obrtnicima, upisuje se jedinstvena skupna oznaka »OB00000000«;

3. Ako se radi o rezidentima fi zičkim osobama koje nisu obrt-nici, upisuje se jedinstvena skupna oznaka »FZ00000000«;

4. Ako se radi o nerezidentima koji pripadaju sektoru MFI-a u EU i koji su navedeni u Prilogu 2: Popis nerezidentnih MFI-a i ostalih institucija, upisuje se oznaka »MF« i jedinstveni iden-tifi kator za svakoga takvog nerezidenta;

5. Ako se radi o ostalim nerezidentima, upisuje se skupna oznaka »ND00000000«.

69. Identifi kacija nerezidentnih MFI-a obavlja se na osnovi popi-sa koji objavljuje ESB na svojoj web-stranici https://mfi -assets.ecb.int/dla_MFID.htm. Izvještajna institucija mora upotrijebiti popis nerezidentnih MFI-a koji je utvrđen na posljednji dan iz-vještajnog razdoblja. Izvještajne institucije moraju se pobrinuti za vremenski slijed podataka u pripremnim bazama kako bi se omogućila precizna sektorska distribucija nerezidentnih MFI-a za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog.

Primjeri

Red. br.

P matični broj Komentar

1. MB03275531 Dalekovod d.d. za inženjering, proizvodnju i izgradnju

2. MFBEABERBE21 Antwerps Beroepskrediet; prema popisu ESB-a

3. OB00000000 Svi obrtnici kao jedna protustranka

4. FZ00000000 Sve ostale fi zičke osobe koje nisu obrtnici vode se kao jedna protustranka

5. ND00000000 Svi nerezidenti koji nisu identifi cirani u Prilogu 2.

Obilježje 8. »P porezni broj«

Opis obilježja

70. Ovo obilježje omogućuje jedinstvenu identifi kaciju protu-stranke na temelju osobnoga identifi kacijskog broja (OIB).



72. Upisuje se OIB protustranke, koji dodjeljuje Ministarstvo fi nan-cija na temelju Zakona o osobnom identifi kacijskom broju.

73. Vrijednost ovog obilježja upisuje se samo ako izvještajna in-stitucija raspolaže OIB-om protustranke.

Obilježje 9. »Županija«

Opis obilježja

74. Sastavljanje agregata i grupiranje protustranaka zahtijeva geografsku identifi kaciju protustranaka čije je sjedište, odno-sno prebivalište, na području Republike Hrvatske na osnovi identifi kacije županije sjedišta, odnosno prebivališta, protu-stranke. Tretman protustranaka potpuno je jednak u svim raščlambama.


75. Vrijednost ovog obilježja upisuje se samo za protustranku re-zidenta fi zičku osobu ili obrtnika, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.


dospijeća do i uključujući godinu dana., a u skladu s nacio-nalnom regulativom (ESA 95, stavci 2.48 do 2.52).

1222 Ostale monetarne fi nancijske institucije osim središnje banke i otvorenih novčanih fondova

Sva fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruštva), osim onih svrstanih u podsektore središnja banka i otvoreni novčani fondovi, koja su uglavnom uključena u fi nancijsko posredovanje i čiji je posao primanje depozita i (ili) bliskih supstituta depozita od institucionalnih jedinica osim MFI-a i, za svoj vlastiti račun, odobravanje kredita i (ili) investiranje u vrijednosne papire (ESA 95, stavci 2.48 do 2.52).

1230 Ostali fi nancijski posrednici, osim društava za osiguranje i mirovinskih fondova

Nemonetarna fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruš-tva) (osim društva za osiguranje i mirovinske fondove) čija je glavna aktivnost fi nancijsko posredovanje preuzimanjem obveza koje nisu u obliku novca, depozita i (ili) bliskih sup-stituta depozita od institucionalnih jedinica osim MFI-a (ESA 95, stavci 2.53 do 2.56).

1240 Pomoćne fi nancijske institucije

Sva fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruštva) čija je glavna aktivnost pružanje pomoćnih fi nancijskih usluga (ESA 95, stavci 2.57 do 2.59).

1251 Društva za osiguranje

Nemonetarna fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruš-tva) čija je glavna aktivnost fi nancijsko posredovanje kao po-sljedica podjele rizika (ESA 95, stavci 2.60 do 2.67).

1252 Mirovinski fondovi

Nemonetarna fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruš-tva) čija je glavna aktivnost fi nancijsko posredovanje kao po-sljedica podjele rizika (ESA 95, stavci 2.60 do 2.67).

Opća država

Obuhvaća sve jedinice čija je glavna aktivnost proizvodnja ne-tržišne robe i usluga namijenjenih pojedinačnoj i zajedničkoj potrošnji i (ili) preraspodjela nacionalnog dohotka i bogatstva (ESA 95, stavci 2.68 do 2.70). Opća država obuhvaća središnju državu (S.1311), regionalnu državu (S.1312), lokalnu državu (S.1313) i fondove socijalnog osiguranja (S.1315; ESA 95, stavci 2.68 do 2.70).

1311 Središnja država

Upravni organi države i ostala tijela središnje vlasti čija se nad-ležnost proteže na cijeli gospodarski teritorij, osim upravljanja fondovima socijalnog osiguranja (ESA 95, stavak 2.71).

1312 Regionalna država

Odvojene institucionalne jedinice koje vrše neke od funkcija države na razini ispod one središnje države i iznad one lokal-ne države, osim upravljanja fondovima socijalnog osiguranja (ESA 95, stavak 2.72).

1313 Lokalna država

Javna uprava čija se nadležnost proteže samo na lokalni dio gospodarskog teritorija, isključujući lokalna tijela fondova so-cijalnog osiguranja (ESA 95, stavak 2.73).

1314 Fondovi socijalnog osiguranja

Institucionalne jedinice središnje, regionalne i lokalne razine čija je osnovna aktivnost pružanje socijalnog osiguranja (ESA 95, stavak 2.74).

publike Hrvatske u skladu sa standardima sektorizacije pro-pisanim Sustavom nacionalnih računa, SNA 93, i Europskim sustavom nacionalnih računa, ESA 95. Tretman protustranaka potpuno je jednak u svim raščlambama.


84. Vrijednost ovog obilježja upisuje se za protustranke nerezi-dente, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.


1. Modalitet »1100« – nefi nancijska društva;

2. Modalitet »1210« – središnja banka; za središnje banke iz EU odabir ovog modaliteta podrazumijeva i dodatnu identi-fi kaciju nerezidenta na način da se kod obilježja »P matični broj« upisuje oznaka »MF« i jedinstveni identifi kator u skladu s Prilogom 2: Popis nerezidentnih MFI-a i ostalih institucija;

3. Modalitet »1221« – otvoreni novčani fondovi;

4. Modalitet »1222« – ostale monetarne fi nancijske institucije osim središnje banke i otvorenih novčanih fondova;

5. Modalitet »1230« – ostali fi nancijski posrednici, osim dru-štava za osiguranje i mirovinskih fondova;

6. Modalitet »1240« – pomoćne fi nancijske institucije;

7. Modalitet »1251« – društva za osiguranje;

8. Modalitet »1252« – mirovinski fondovi;

9. Modalitet »1311« – središnja država;

10. Modalitet »1312« – regionalna država;

11. Modalitet »1313« – lokalna država;

12. Modalitet »1314« – fondovi socijalnog osiguranja;

13. Modalitet »1400« – stanovništvo;

14. Modalitet »1500« – neprofi tne ustanove koje služe stanov-ništvu.

86. Odabir modaliteta vrijednosti obilježja, odnosno sektora ne-rezidenta, obavlja se svrstavanjem pojedinog nerezidenta u skladu sa sljedećim defi nicijama sektora:

1100 Nefi nancijska društva

Društva i druge osobe (kvazidruštva) koja se ne bave fi nancij-skim posredovanjem, nego uglavnom proizvodnjom robe za tržište i pružanjem nefi nancijskih usluga (ESA 95, stavci 2.21 do 2.31).

Financijska društva

Sva društva i druge osobe (kvazidruštva) koja su uglavnom uključena u fi nancijsko posredovanje (fi nancijski posrednici) i (ili) pomoćne fi nancijske aktivnosti.

Financijsko posredovanje je aktivnost kod koje institucional-na jedinica pribavlja fi nancijsku aktivu i u isto vrijeme stvara obveze za svoj vlastiti račun uključivanjem u fi nancijske tran-sakcije na tržištu (ESA 95, stavci 2.32 do 2.44).

1210 Središnja banka

Sva fi nancijska društva i druge osobe (kvazidruštva) čija je glavna funkcija izdavanje novca, održavanje unutarnje i vanj-ske vrijednosti valute i držanje svih ili dijelova međunarodnih rezervi zemlje (ESA 95, stavci 2.45 do 2.47).

1221 Otvoreni novčani fondovi

Otvoreni investicijski fondovi koji ulažu u instrumente trži-šta novca, odnosno dužničke instrumente s preostalim rokom


92. Iza identifi katora povezanosti upisuju se postotni udjeli, za-okruženi na dvije decimale, koji se odnose na udjele protu-stranke u izvještajnoj instituciji, odnosno udjele izvještajne institucije u protustranci (stoga vrijednost mora biti veća ili jednaka nuli i manja ili jednaka sto).

93. Prvih pet znamenki određuju ulaganja protustranke u izvje-štajnu instituciju u odnosu na vlasničku glavnicu prikazanu instrumentom P1101 Dionički kapital – redovne dionice. Slje-dećih pet znamenki određuju ulaganja izvještajne institucije u protustranku u odnosu na vlasničku glavnicu opisanu defi ni-cijom instrumenata A0401 Dionice – redovne dionice u trgo-vačkim društvima koja su dionička ili A0404 Vlasnički udjeli u trgovačkim društvima koja nisu dionička. Sljedećih pet znamenki određuju ukupna vlasnička ulaganja protustran-ke u izvještajnu instituciju u odnosu na ukupnu vrijednost prikazanu instrumentima P1101 Dionički kapital – redovne dionice, P1102 Dionički kapital – povlaštene dionice, P1104 Dionički kapital – vlastite redovne dionice (samo vrsta iznosa 1) i P1126 Dionički kapital – vlastite povlaštene dionice (samo vrsta iznosa 1). Posljednjih pet znamenki određuju ukupna vlasnička ulaganja izvještajne institucije u protustranku u od-nosu na ukupnu vrijednost opisanu defi nicijom instrumenata A0401 Dionice – redovne dionice dioničkih društava i A0402 Dionice – povlaštene dionice dioničkih društava (uključujući i dionice protustranke koje posjeduje sama protustranka) ili A0404 Vlasnički udjeli u trgovačkim društvima koja nisu di-onička.

94. Ako izvještajna institucija posjeduje protustranku koja isto-dobno posjeduje izvještajnu instituciju, istodobno se utvrđuju sve povezanosti u skladu s navedenim pravilima.

Primjeri

Red.

br.Veza izvještajne institucije

i protustrankeKomentar

1. N00000000000000000000 Nema povezanosti.

2. B00000000000000000000 Izvještajna institucija je protustranka zbog specifi čnog instrumenta. Primje-njuje se i kod svih instrumenata iz Priloga 9.

3. P10000000001000000000 Primarna povezanost, izvještajna in-stitucija je u vlasništvu protustranke (100% vlasničke glavnice). Izvještajna institucija ne posjeduje vlastite dionice.

4. P00000100000000010000 Primarna povezanost, izvještajna in-stitucija posjeduje protustranku (100% vlasničke glavnice). Protustranka ne posjeduje vlastite dionice.

5. P00601025680031102568 Primarna povezanost, izvještajna insti-tucija posjeduje protustranku (25,68% vlasničke glavnice) i protustranka po-sjeduje izvještajnu instituciju (6,01% vlasničke glavnice). Istodobno, izvje-štajna institucija je izdala povlaštene dionice (zbog čega je udio protustran-ke od 3,11% temeljnoga kapitala manji nego u prvom slučaju). Protustranka ne posjeduje vlastite dionice.

6. S00000000000000000000 Sekundarna povezanost, izvještajna in-stitucija i protustranka imaju zajednič-kog vlasnika. Izvještajna institucija ne posjeduje protustranku niti protustran-ka posjeduje izvještajnu instituciju.

1400 Stanovništvo

Pojedinci ili grupe pojedinaca kao potrošači i proizvođači robe i nefi nancijskih usluga isključivo za vlastitu fi nalnu potrošnju i kao potrošači robe za tržište i nefi nancijskih i fi nancijskih usluga pod uvjetom da njihove aktivnosti nisu one kvazidru-štava (ESA 95, stavci 2.75 do 2.86).

1500 Neprofi tne institucije koje služe stanovništvu

Neprofi tne institucije koje služe stanovništvu i koje se uglavnom bave proizvodnjom netržišne robe i usluga namijenjenih odre-đenim grupama stanovništva (ESA 95, stavci 2.87 do 2.88).

87. Za razliku od modaliteta »1221« i »1222«, koji podrazumi-jevaju prethodnu identifi kaciju MFI-a u skladu s Prilogom 2: Popis nerezidentnih MFI-a i ostalih institucija, odabir ostalih modaliteta ovisi o nacionalnoj defi niciji sektora svake pojedi-ne države. Svaka izmjena i (ili) dopuna popisa MFI-a i (ili) na-cionalne klasifi kacije rezidenata zahtijevat će korekciju Prilo-ga 2. Izvještajne institucije moraju se pobrinuti za vremenski slijed podataka u pripremnim bazama kako bi se omogućila precizna sektorska distribucija protustranaka nerezidenata za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog.

88. Za klasifi kaciju sektora nerezidenata (članica EU) koji nisu MFI dodatne upute mogu se naći u priručniku ESB-a Mo-netary Financial Institutions and Markets Statistics Sector Manual, koji se objavljuje na ESB-ovoj internetskoj stranici.

Primjer

Red.

br.P matični broj Država

Sektor ne-rezidenta

Komentar

1. MFBEABERBE21 BE 1220 Antwerps Beroepskrediet; prema popisu ESB-a

2. ND00000000 BE 1400 Nerezidenti, stanovništvo s prebivalištem u Belgiji

3. ND00000000 BE 1311 Nerezidenti, središnja država Belgije

Obilježje 12. »Veza izvještajne institucije i protustranke«

Opis obilježja

89. Ovo obilježje omogućuje identifi kaciju vlasničke povezanosti izvještajne institucije i protustranke u statističke svrhe.



91. Vrijednost ovog obilježja sastoji se od pet dijelova. Prvim di-jelom utvrđuje se nepostojanje ili postojanje povezanosti te se navodi jedan od tipova te povezanosti:

1. Ako ne postoji povezanost, upisuje se »N«;

2 Ako je upisana sama izvještajna institucija kao protustran-ka (za instrumente navedene u Prilogu 9: Popis instrumenata kod kojih je izvještajna institucija protustranka), upisuje se »B«;

3. Ako postoji primarna povezanost između izvještajne in-stitucije i protustranke, upisuje se »P«. Uvjet za odabir ovog modaliteta je posjedovanje dionica ili vlasničkih udjela (izvje-štajna institucija je u vlasničkom odnosu s protustrankom);

4. Ako postoji sekundarna povezanost između izvještajne institucije i protustranke, upisuje se »S«, pod uvjetom da istodobno nema primarne povezanosti. Ovaj modalitet upo-trebljava se za protustranke članice grupe koje imaju istog vlasnika kao i izvještajna institucija.


102. Protustranke su pojedinačno značajne (a) ako ispunjavaju jedan ili više kriterija identifi ciranja opisanih modalitetima »N1«, »N2«, »F1«, »F2«, »D1«, »D2«, »P1«, »P2«, »P3«, »P4«, »P5«, »IZ«, »ZZ«, »DZ«, »FD«, »VP«, »U1«, »U2«, »S1« ili »S2« i (b) ako izvještajna institucija za te protustranke navodi barem jedan iznos u grupi izvješća bilance ili grupi izvješća računa dobiti i gubitka.

103. Kriteriji identifi ciranja obuhvaćaju vlasničke kriterije, kriterije konsolidacije, kriterije povezanosti s ostalim protustrankama, kriterije posebnog odnosa s izvještajnom institucijom te kri-terije izloženosti.

104. Ovim se obilježjem defi niraju modaliteti identifi ciranja pojedi-načno značajnih protustranaka prema različitim osnovama.

Upisivanje vrijednosti obilježja


106. Vrijednosti ovog obilježja navode se za svaku pojedinačno značajnu protustranku. Pritom se za svaku takvu protustran-ku mora navesti jedan modalitet po svakom kriteriju identi-fi ciranja, osim za oznaku grupe povezanih osoba kod koje se mora pojaviti barem jedan, a po potrebi i više modaliteta.

107. Za potrebe ovog obilježja grupu povezanih osoba moraju činiti najmanje dvije protustranke. Pojedinačno značajna protustranka koja nije povezana ni s jednom drugom poje-dinačno značajnom protustrankom označava se modalitetom »G0000«.

108. Izvještajna institucija identifi cira sve protustranke koje ispu-njavaju jednu ili više osnova identifi ciranja navedenih u na-stavku:

1. Modalitet »00« – nije primjenjivo;

2. Modalitet »N1« – kriterij konsolidacije; u odnosu na izvje-štajnu instituciju osoba je nadređena kreditna institucija u Re-publici Hrvatskoj ili nadređeni fi nancijski holding u Republici Hrvatskoj u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama;

3. Modalitet »N2« – kriterij konsolidacije; osoba je podređena institucija kreditnoj instituciji (izvještajnoj instituciji) u skla-du sa Zakonom o kreditnim institucijama;

4. Modalitet »F1« – kriterij konsolidacije; u odnosu na izvje-štajnu instituciju osoba je nadređena institucija u Republici Hrvatskoj u skladu s Međunarodnim standardima fi nancij-skog izvještavanja;

5. Modalitet »F2« – kriterij konsolidacije; osoba je podređena institucija kreditnoj instituciji (izvještajnoj instituciji) u skla-du s Međunarodnim standardima fi nancijskog izvještavanja;

6. Modalitet »D1« – kriterij posebnog odnosa; osoba je dio-ničar kreditne institucije (izvještajne institucije) koji ima 5 ili više posto dionica kreditne institucije s pravom glasa u glav-noj skupštini kreditne institucije. Ako grupa povezanih osoba ispunjava ovaj kriterij, sve članice te grupe identifi ciraju se ovim modalitetom bez obzira na to što sve ili neke članice grupe pojedinačno ne ispunjavaju ovaj kriterij;

7. Modalitet »D2« – kriterij posebnog odnosa; osoba je di-oničar kreditne institucije (izvještajne institucije) koji ima 3 ili više posto, a manje od 5 posto dionica s pravom glasa. Ako grupa povezanih osoba ispunjava ovaj kriterij, sve članice te grupe identifi ciraju se ovim modalitetom bez obzira na to što sve ili neke članice grupe pojedinačno ne ispunjavaju ovaj kriterij;

7. P00000000000000000000 Primarna povezanost, izvještajna in-stitucija je u vlasništvu protustranke (0,004% vlasničke glavnice). Izvještajna institucija ne posjeduje vlastite dionice.

Obilježje 26. »Protustranke pojedinačno«

Opis obilježja

95. Vrijednost ovog obilježja se koristi u grupi izvješća bilance i grupi izvješća popisa. Ovim izvješćima se detaljiziraju podaci navedeni na agregiranoj razini u slogu »AA«.



97. Vrijednosti modaliteta ovog obilježja defi niraju se u grupi izvješća popisa i upotrebljavaju u slogovima grupe izvješća bilance.

98. Izvještajna institucija, ovisno o protustranci, koristi jedan od sljedećih modaliteta:

1. protustranke rezidenti – izvještajna institucija koristi OIB, a ako njime ne raspolaže, koristi matične brojeve za pravne osobe odnosno samostalno određuje jedinstvene identifi kato-re protustranaka fi zičkih osoba;

2. protustranke nerezidenti koji nisu na popisu iz Priloga 2 – izvještajna institucija koristi OIB, a ako njime ne raspolaže, samostalno određuje jedinstvene identifi katore protustranaka nerezidenata navedenih u izvješćima popisa;

3. protustranke nerezidenti koji su na popisu iz Priloga 2 – koristi se vrijednost polja MFI_ID.

99. Do 1. siječnja 2011. nije dopušteno identifi ciranje iste protu-stranke pomoću proizvoljnih oznaka i OIB-a; jednom dodije-ljeni identifi kator iz prethodne točke ne smije se promijeniti prije kraja 2010. godine.

100. Nije dopuštena upotreba iste vrijednosti za više protustranaka unutar istog ili različitih izvještajnih razdoblja. Jednom upotrije-bljena vrijednost smije se koristiti kao identifi kator samo jedne protustranke. Primjerice, ako određena protustranka prestane udovoljavati pravilima identifi ciranja pojedinačnih protustranaka navedenih u obilježju »Osnova identifi ciranja«, izvještajna insti-tucija ne smije istu vrijednost dodijeliti nekoj drugoj protustranci, ali mora je upotrijebiti ako ista protustranka ponovo zadovolji pravila identifi ciranja pojedinačnih protustranaka.

Primjeri

Red. br.

Protustranke pojedinačno

Komentar

1. 06357962592 Klijent Pero Perić, fi zička osoba koja se nalazi u iz-vješću popisa »PO« kao jedna od pojedinačno iden-tifi ciranih osoba. Koristi se OIB jer njime raspolaže izvještajna institucija.

2. DE0091560 Protustranka, pravna osoba iz Njemačke »Heft GmBH« koja se nalazi u izvješću popisa »PO« kao jedna od pojedinačno identifi ciranih osoba. Koristi se jedinstvena, proizvoljna oznaka jer izvještajna in-stitucija ne raspolaže OIB-om.

Obilježje 27. »Osnova identifi ciranja«

Opis obilježja

101. U ovom se obilježju navode sve protustranke, fi zičke i pravne osobe, rezidenti i nerezidenti, koje su pojedinačno značajne.


22. Modalitet »G0000« – kriterij povezanosti s ostalim pro-tustrankama; osoba nije ni u jednoj grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama;

23. Modalitet »G****« – kriterij povezanosti s ostalim protu-strankama; osoba je u grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama;

24. Modalitet »G****« – kriterij povezanosti s ostalim pro-tustrankama; osoba je iznimno i u drugoj grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama;

25. Modalitet »G****« – kriterij povezanosti s ostalim protu-strankama; osoba je iznimno i u trećoj grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama;

26. Modalitet »G****« – kriterij povezanosti s ostalim pro-tustrankama; osoba je iznimno i u četvrtoj grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama;

27. Modalitet »G****« – kriterij povezanosti s ostalim protu-strankama; osoba je iznimno i u petoj grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama.

109. U prethodnoj se točki u alinejama od 22. do 26. modalitet »G****« iskazuje na način da izvještajna institucija umjesto »****« iskaže jedinstvenu evidencijsku oznaku (numeričku ili alfanumeričku) kojom identifi cira pojedine grupe povezanih osoba.

110. Izvješće »PO« dostavlja se mjesečno, ali izvještajna institucija za one izvještajne datume koji nisu 31. ožujka, 30. lipnja, 30. rujna i 31. prosinca kod osnova identifi ciranja protustranaka opisanih modalitetima »IZ«, »ZZ«, »VP«, »U1« i »U2« po-navlja vrijednosti tih modaliteta koje su dostavljene na kraju prethodnog tromjesečja.

Primjeri

Red. br.

Osnova identifi ci-

ranja

Komentar

1. S1 Protustranka A je povezana s izvještajnom institucijom (povezanost tipa P u Obilježju 12). Protustranka A posje-duje B koji nema status protustranke. B posjeduje C koji je klijent izvještajne institucije. Stoga C ima oznaku »S1«.

2. F1 Protustranka je nadređena osoba kreditnoj instituciji u grupi za konsolidaciju u skladu s MSFI.

3. IZ Kreditna institucija (mala banka) dužna je u skladu s Od-lukom o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija pratiti pojedinačno značajnu izlože-nost veću od 500.000 kuna.

Kreditna institucija je izložena prema dužniku 400.000 kuna zbog čega tu izloženost u skladu s internim pravi-lima prati na pojedinačnoj osnovi, a ne u portfelju malih kredita. Stoga kreditna institucija koristi modalitet »IZ« za spomenutu izloženost.

4. G3105 Protustranka pripada grupi povezanih osoba koju je iz-vještajna institucija interno identifi cirala oznakom 3105.

Obilježje 30. »Davatelj zaštite ili fi ducijarni dioničar«

Opis obilježja

111. Osim samih protustranaka davatelji zaštite mogu biti i treće osobe koje se identifi ciraju ovim obilježjem.

112. Davatelji zaštite su davatelji kolaterala i pružatelji nematerijal-ne kreditne zaštite defi nirani Odlukom o velikim izloženosti-ma kreditnih institucija. Također, davatelji zaštite u smislu ovog obilježja su i sve osobe davatelji zaštite za izloženosti prema osobama u posebnom odnosu s izvještajnom institucijom. Izni-

8. Modalitet »P1« – kriterij posebnog odnosa; osoba je član uprave kreditne institucije (izvještajne institucije);

9. Modalitet »P2« – kriterij posebnog odnosa; osoba je član nadzornog odbora kreditne institucije (izvještajne instituci-je);

10. Modalitet »P3« – kriterij posebnog odnosa; osoba je pro-kurist kreditne institucije (izvještajne institucije);

11. Modalitet »P4« – kriterij posebnog odnosa; osoba ima s kreditnom institucijom (izvještajnom institucijom) sklopljen ugovor o radu uz posebne uvjete;

12. Modalitet »P5« – kriterij posebnog odnosa; osoba je prav-na osoba u kojoj kreditna institucija (izvještajna institucija) ima sudjelujući udio;

13. Modalitet »IZ« – kriterij izloženosti; kreditna institucija (izvještajna institucija) ima prema osobi pojedinačno značaj-nu izloženost u skladu s Odlukom o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija ili kreditna insti-tucija nema pojedinačno značajnu izloženost, ali izloženost nije u portfelju malih kredita. Ako grupa povezanih osoba ispunjava ovaj kriterij, sve se članice te grupe identifi ciraju ovim modalitetom bez obzira na to što sve ili neke članice grupe pojedinačno ne ispunjavaju ovaj kriterij;

14. Modalitet »ZZ« – kriterij izloženosti; kreditna institucija (izvještajna institucija) ima prema osobi ili grupi povezanih osoba veliku izloženost u skladu s Odlukom o velikim izlo-ženostima kreditnih institucija. Ako grupa povezanih osoba ispunjava ovaj kriterij, sve članice te grupe identifi ciraju se ovim modalitetom bez obzira na to što sve ili neke članice grupe pojedinačno ne ispunjavaju ovaj kriterij;

15. Modalitet »DZ« – kriterij izloženosti kreditnom riziku; osoba je davatelj zaštite. Ako grupa povezanih osoba davatelja zaštite ispunjava ovaj kriterij u skladu s Odlukom o velikim izloženostima kreditnih institucija, tada se članice te grupe koje su davatelji zaštite identifi ciraju ovim modalitetom;

16. Modalitet »FD« – vlasnički kriterij; osoba je fi ducijarni vjerovnik dioničara kreditne institucije (izvještajne instituci-je) koji je označen modalitetima »D1« ili »D2«;

17. Modalitet »VP« – vlasnički kriterij; osoba je prethodni vlasnik preuzete imovine;

18. Modalitet »U1« – vlasnički kriterij; osoba je pravna oso-ba u koju kreditna institucija (izvještajna institucija) ima ulaganja te koja se za potrebe Odluke o ograničenju ulaganja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i ma-terijalnu imovinu smatra nefi nancijskom institucijom;

19. Modalitet »U2« – vlasnički kriterij; osoba je pravna oso-ba u koju kreditna institucija (izvještajna institucija) ima ulaganja te koja se za potrebe Odluke o ograničenju ulaganja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i ma-terijalnu imovinu ne smatra nefi nancijskom institucijom;

20. Modalitet »S1« – vlasnički kriterij; protustranka koja je u Obilježju 12 identifi cirana modalitetom »N«, a koja je vla-snički povezana (više od 0,00%) s bilo kojom protustrankom koja je prethodno identifi cirana modalitetima »P« ili »S« u Obilježju 12, odnosno s trećim osobama koje nemaju status protustranke, ali bi zadovoljile kriterije Obilježja 12; modalitet se upotrebljava u statističke svrhe;

21. Modalitet »S2« – vlasnički kriterij; protustranke koje su u Obilježju 12 identifi cirane modalitetom »N«, a koje čine gru-pu čija je izvještajna institucija članica, a nisu identifi cirane kao »S1«; modalitet se upotrebljava u statističke svrhe;


2. Perić Pero; Zagreb; Ilica 61

Izvještajna institucija je odobrila kredit za adaptaciju stambene zgrade. Pritom se kao protustranke navode svi stanari pojedinačno koji sudjeluju u tom kreditu, od kojih je jedan Pero Perić.

3. Perić Pero; Zagreb; Ilica 61

Izvještajna institucija je odobrila stambeni kredit Peri Periću.

4. OPGX; Perić Pero; Vinkovci; Ulica

jasena 43

Izvještajna institucija je odobrila kredit za poljoprivredu obiteljskom poljoprivrednom gospodarstvu Pere Perića.

6.2.2. Skupina obilježja B

121. U ovom dijelu Upute opisat će se druga skupina obilježja ko-jom se određuju instrumenti i njihove značajke.

122. Pravilno određivanje instrumenata i njihovih značajki omo-gućava kreiranje makroekonomske monetarne statistike i analizu fi nancijskog stanja pojedinog MFI-a na razini skupina protustranaka defi niranih skupinom obilježja A.

Obilježje 13. »Instrument«

Opis obilježja

123. Defi nicije kategorija aktive, pasive, izvanbilančnih stavki, stavki izloženosti, stavki zaštite i ostalih informacija koje se uključuju u izvješća uzimaju u obzir značajke različitih stavki bilance stanja i ostalih fi nancijskih izvješća koja se generiraju iz dostavljenih podataka. Pažljiv izbor instrumenta i utvrđi-vanje njegovih značajki kod ostalih obilježja ključni su pri kasnijem razvrstavanju instrumenta u odgovarajuće stavke agregiranih izvješća koja se zasnivaju na podacima koje su dostavile izvještajne institucije.

124. Sredstva (uključujući i novčana sredstva) i obveze koji se od-nose na mandatne poslove ne uključuju se u bilancu izvještaj-ne institucije.



126. Izbor instrumenta samo u iznimnim slučajevima ovisi o pro-tustranci: 1) u nazivu samog instrumenta identifi cirana je i protustranka (primjerice, depoziti kod HNB-a moraju za pro-tustranku imati HNB) ili je 2) posebnim popisom defi nirana upotreba određene protustranke (primjerice, za određene instrumente navedene u Prilogu 9: Popis instrumenata kod kojih je izvještajna institucija protustranka obvezno je navo-đenje same izvještajne institucije kao protustranke). U svim ostalim slučajevima ne postoji ograničenje izbora instrumenta i protustranke.

127. Vrijednost ovog obilježja mora sadržavati neku od oznaka in-strumenata navedenih u nastavku. Oznaka se sastoji od dva dijela. U prvom dijelu određuje se je li riječ o aktivnoj (A), pasivnoj (P) ili izvanbilančnoj stavci (I), stavci potrebnoj za izračun izloženosti (Z) ili izuzeću od ograničenja izloženosti (O), stavci zaštite imovine (B), zaštite obveza (C) ili ostalim informacijama (D) a u drugom se dijelu navodi četverozna-menkasta oznaka instrumenta.

128. Pri izboru instrumenta za kredite odobrene protustrankama najprije je potrebno odrediti radi li se o specifi čnom kreditu ili o kreditu s poznatom namjenom, a tek onda rasporediti kredite bez namjene prema vrsti zaloga, u skladu s Prilogom 10: Razvrstavanje odobrenih kredita.

mno, davatelji zaštite u smislu ovog obilježja jesu i sve reziden-tne pravne osobe navedene u nastavku opisa ovog obilježja.

113. Ako je dionica izvještajne institucije instrument osiguranja, potrebno je izvještavati o založnom ili fi ducijarnom vjerov-niku dioničara (fi ducijarnom dioničaru) te o dioničarima čije su dionice uzete u zalog ili fi ducijarno vlasništvo.



115. Odluka o velikim izloženostima kreditnih institucija defi nira slučajeve u kojima je potrebno izvješćivati HNB o davateljima zaštite, pri čemu se za potrebe ovog obilježja ne navode da-vatelji zaštite koji se istodobno nalaze u Prilogu 13: Državne jedinice davatelji zaštite.

116. Iznimno od prethodne točke, kreditna institucija dužna je izvješćivati o davateljima zaštite i za sve rezidente davatelje zaštite navedene u Prilogu 13: Državne jedinice davatelji za-štite, kao i sve ostale rezidente koji su davatelji zaštite za obve-ze izvještajne institucije prema inozemstvu. Također, kreditna institucija je dužna izvješćivati i o svim osobama koje pružaju zaštitu za izloženosti prema osobama u posebnom odnosu s kreditnom institucijom.

117. Izvještajna institucija, ovisno o davatelju zaštite ili fi ducijar-nom dioničaru, koristi jedan od sljedećih modaliteta:

1. rezidenti – izvještajna institucija koristi OIB, a ako njime ne raspolaže, koristi matične brojeve za pravne osobe, odnosno samostalno određuje jedinstvene identifi katore fi zičkih osoba;

2. nerezidenti koji nisu na popisu iz Priloga 2 – izvještajna institucija koristi OIB, a ako njime ne raspolaže, samostalno određuje jedinstvene identifi katore nerezidenata navedenih u grupi izvješća popisa;

3. nerezidenti koji su na popisu iz Priloga 2 – koristi se vri-jednost polja MFI_ID.

Obilježje 31. »Detalji protustranke«

Opis obilježja

118. U ovom se obilježju navode naziv pravne osobe ili prezime i ime fi zičke osobe te grad i adresa sjedišta ili prebivališta te osobe.

119. Iznimno, u sljedećim slučajevima navode se:

1. oznaka »ZGRX« te mjesto i adresa, u slučaju da protustran-ku čine skupno stanari stambene zgrade

2. oznaka »OPGX« zajedno s prezimenom i imenom nositelja gospodarstva te mjesto i adresa, u slučaju da je protustranka obiteljsko poljoprivredno gospodarstvo.



Primjeri:

Red. br.

Detalji protustranke Komentar

1. ZGRX; Zagreb; Ilica 61

Izvještajna institucija je odobrila kredit za adaptaciju stambene zgrade i kredit se napla-ćuje iz stambene pričuve. Pritom protustran-ku čine skupno svi stanari stambene zgrade.


Ugovor o fi nancijskom najmu je ugovor kojim zakonski vlasnik imovine (trajnog dobra) (»najmodavac«) daje u najam predmetnu imovinu trećoj strani (»najmoprimac«) na rok koji čini gotovo cijeli ako ne i cijeli ekonomski životni vijek imovine, u zamjenu za obroke plaćanja koji pokrivaju trošak dobra plus uračunati kamat-ni trošak. Smatra se da najmoprimac zapravo prima sve koristi koje proizlaze iz korištenja navedenim dobrom i da snosi troškove i rizike povezane s vlasništvom. U izvještajne svrhe, fi nancijski najam smatra se kreditom koji najmodavac daje najmoprimcu i kojim najmoprimcu omogućava kupnju imovine (trajnog dobra). Financijski najam koji odobrava MFI (u ulozi najmodavca) mora se prikazati u ovoj stavci. Imovina (trajno dobro) koja je dana najmoprimcu ne knjiži se u bilanci MFI-a.

A0213 Potrošački krediti

Potrošački krediti su krediti odobreni stanovništvu u osobne svr-he za kupnju robe i usluga.

A0214 Krediti za obrazovanje

Krediti za obrazovanje su krediti čija je namjena fi nanciranje obrazovnih potreba.

A0215 Stambeni krediti

Stambeni krediti uključuju sve hipotekarne i druge kredite odo-brene:

− za kupnju, izgradnju i dovršenje stana

− za kupnju, izgradnju i dovršenje objekata u kojima nema više od četiri stana ili

− za adaptaciju stana, stambenih objekata ili stambenih zgrada (neovisno o tome jesu li odobreni dužniku pojedincu ili zajed-nički svim stanarima stambene zgrade).

Kreditiranje za kupnju stambenog prostora obuhvaća kredite osigurane stambenom imovinom koji se koriste za kupnju stam-benog prostora i, kad ih je moguće identifi cirati, druge kredite za kupnju stambenog prostora na osobnoj osnovi ili osigurane drugim tipom imovine.

A0216 Hipotekarni krediti

Hipotekarni kredit je nenamjenski kredit što ga kreditna institu-cija odobrava komitentima na temelju zaloga nad nekretninom. Vraćanje kredita osigurano je realnim pokrićem: stambenim ili poslovnim prostorom, zemljištem, gospodarskom zgradom i slič-nim. Sigurnost vraćanja kredita ne proizlazi iz dužnikova boni-teta, nego iz vrijednosti nekretnine. Napominjemo da se krediti osigurani zalogom nad nekretninom kod kojih je poznata namje-na kredita prikazuju u pripadajućoj kategoriji kredita (primjerice, stambeni krediti, krediti za automobile).

A0217 Krediti za automobile

Kredit za automobil je kredit odobren za kupnju automobila.

A0218 Krediti po kreditnim karticama

Kreditna kartica je instrument bezgotovinskoga platnog prometa koji služi i kao sredstvo kratkoročnoga potrošačkoga kreditiranja.

A0219 Krediti po kreditnim karticama uz jamstvo kartičarske kuće

Kreditna kartica je instrument bezgotovinskoga platnog prometa koji služi i kao sredstvo kratkoročnoga potrošačkoga kreditiranja. Jamstvo za naplatu ovih potraživanja daje kartičarska kuća.

A0220 Prekoračenja po transakcijskim računima

Transakcijski račun je račun kod kreditne institucije koji je otvo-ren na temelju ugovora o otvaranju bankarskoga tekućega ili žiroračuna za fi zičke, odnosno transakcijskog računa za pravne osobe. Ugovorom se kreditna institucija obvezuje protustranci – deponentu – otvoriti račun, u korist toga računa primati uplate, a na njegov teret obavljati isplate u granicama deponentova potraži-vanja na tom računu uvećanom za kredit koji odobrava kreditna institucija kao depozitar. Kod ovih prekoračenja ne postoji nika-kvo dodatno osiguranje u smislu zaloga. Ova stavka odnosi se na potraživanja s osnove iskorištenih prekoračenja po transakcijskim računima protustranaka.

Stavke aktive

A0101 Gotov novac

Gotov novac u blagajni čine novčanice i kovani novac kuna i stra-nih valuta u optjecaju koji se uobičajeno koriste za plaćanja.

A0102 Čekovi i drugi instrumenti plaćanja

Ček je vrsta dužničkog vrijednosnog papira kojim izdatnik (tra-sant) nalaže trasatu plaćanje svote naznačene na čeku iz svojega (trasantova) pokrića kod trasata, pri čemu trasat može biti samo banka. U ovu stavku ne uključuju se čekovi i drugi instrumenti plaćanja poslani na naplatu.

A0201 Žiroračun (račun za namiru) kod HNB-a

Žiroračun (račun za namiru) kod HNB-a jest račun banke otvoren unutar Hrvatskog sustava velikih plaćanja kod HNB-a.

A0202 Ostali depoziti kod HNB-a

Ostali depoziti kod HNB-a su ostali nespomenuti depoziti kod HNB-a.

A0203 Izdvojena obvezna pričuva

Izdvojenu obveznu pričuvu čine depoziti kod HNB-a s osnove ob-vezne pričuve koju su banke dužne izdvajati u skladu s Odlukom o obveznoj pričuvi.

A0204 Granična obvezna pričuva

Graničnu obveznu pričuvu čine depoziti kod HNB-a s osnove gra-nične obvezne pričuve koju su banke dužne izdvajati.

A0205 Posebna obvezna pričuva

Posebnu obveznu pričuvu čine depoziti kod HNB-a s osnove po-sebne obvezne pričuve koju su banke dužne izdvajati u skladu s Odlukom o posebnoj obveznoj pričuvi na obveze po izdanim vrijednosnim papirima.

A0206 Depoziti

Depoziti se odnose na novčana sredstva izvještajne institucije kod drugih MFI-a osim HNB-a.

A0231 Depoziti u otkaznom roku

Depoziti u otkaznom roku su štedni depoziti i oročeni depoziti kod kojih je podnesen zahtjev za raspolaganjem sredstvima, u skladu s odredbama kod obilježja »Otkazni rok«.

A0207 Prekonoćni krediti

Prekonoćni krediti su krediti čija se otplata mora obaviti do kra-ja prvoga sljedećega radnog dana nakon dana na koji je kredit odobren.

A0208 Krediti za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

Krediti za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava su potraživanja kreditne institucije od klijenata za plaćanja koja je kreditna institucija izvršila s osnove garancija i drugih jamstava koja nastaju kada glavni dužnik (nalogodavac po garanciji), kojem je kreditna institucija izdala garanciju, ne izvrši svoju obvezu.

A0209 Obratni repo krediti

Obratni repo kredit je kreditni ugovor kod kojeg davatelj kredita istodobno pristaje kupiti određenu imovinu (primjerice, vrijedno-sni papir) i prodati je, po unaprijed dogovorenoj cijeni, na poziv, ili nakon određenog razdoblja, ili u slučaju određene nepredviđe-ne okolnosti. Katkad u ovakvim ugovorima postoji i treća strana (tzv. tripartitni repo ugovor).

A0210 Udjeli u sindiciranim kreditima

Sindicirani kredit posebna je vrsta fi nancijskoga kredita u kojem sudjeluju dva ili više davatelja kredita, svaki sa svojim udjelom u kreditu, od kojih je jedan agent. Agent je zadužen za koordinaciju odnosa između korisnika kredita i svih sudionika u sindikatu. Ova stavka odnosi se na potraživanja izvještajne institucije prema protustranci krajnjem korisniku kredita na temelju njezina udjela u sindiciranome kreditu.

A0212 Financijski najam (engl. leasing)


A0229 Krediti za fi nanciranje izvoza

Kredit za fi nanciranje izvoza je kredit kojem je namjena stimuli-ranje izvoza i osiguravanje uravnoteženoga novčanog toka izvo-znicima.

A0232 Gotovinski nenamjenski krediti bez zaloga

Gotovinski nenamjenski kredit odobrava se uz uvjet kreditne spo-sobnosti klijenta, a bez zaloga neke vrijednosti, odnosno instru-menta osiguranja (poput nekretnine, novčanog depozita, dionica, obveznica, udjela u investicijskim fondovima, police životnog osi-guranja i sličnoga). Napominjemo da se takav kredit može osigu-rati samo zadužnicom i/ili ispravom o zapljeni osobnih primanja po pristanku dužnika.

A0233 Gotovinski nenamjenski krediti uz zalog

Gotovinski nenamjenski kredit odobrava se uz uvjet kreditne spo-sobnosti klijenta, ali uz obvezan zalog neke vrijednosti, odnosno instrumenta osiguranja (poput nekretnine, novčanog depozita, dionica, obveznica, udjela u investicijskim fondovima, police ži-votnog osiguranja i sličnoga). Ako je poznata namjena kredita, on se prikazuje u pripadajućoj kategoriji (primjerice, za kupnju automobila, obrazovanje i slično).

A0234 Predujmovi za materijalnu imovinu

U ovu stavku se uključuju svi predujmovi koje je izvještajna in-stitucija isplatila dobavljaču materijalne imovine.

A0230 Ostali krediti

Ostali krediti su ostali nespomenuti krediti koje je odobrila iz-vještajna institucija.

A0301 Obveznice

Obveznica je dugoročni dužnički vrijednosni papir (s izvornim dospijećem dužim od jedne godine). Primjerice, kupac obvezni-ce pozajmljuje iznos na koji obveznica glasi njezinu izdavatelju, a izdavatelj obveznice jamči da će tijekom utvrđenog razdoblja imatelju obveznice plaćati utvrđeni iznos kamata te o dospijeću obveznice isplatiti iznos na koji ona glasi (nominalnu vrijednost obveznice).

A0302 Komercijalni zapisi

Komercijalni zapis je kratkoročni utrživi vrijednosni papir (s izvornim dospijećem do jedne godine). Izdavatelj komercijalnog zapisa može biti svaka pravna osoba. U ovoj stavci ne prikazuju se blagajnički zapisi HNB-a i trezorski zapisi Ministarstva fi nancija koje posjeduje izvještajna institucija.

A0303 Blagajnički i trezorski zapisi

Blagajnički i trezorski zapisi su kratkoročni utrživi vrijedno-sni papiri (s izvornim dospijećem do jedne godine). Izdavatelji su državne riznice (ministarstva fi nancija), državne agencije ili središnje banke. U Republici Hrvatskoj blagajničke zapise izdaje HNB, a trezorske zapise Ministarstvo fi nancija.

A0304 Certifi kati o depozitu

Certifi kat o depozitu je zadužnica kreditne institucije; to je preno-sivi vrijednosni papir kojim kreditne institucije pribavljaju novča-na sredstva. Certifi kate o depozitu kreditne institucije »prodaju« emitirajući njihova izdanja u velikim iznosima ili ih izdaju na osnovi depozita. Ovdje se prikazuju certifi kati o depozitu koje posjeduje izvještajna institucija.

A0305 Faktoring

Faktoring je specifi čan oblik fi nanciranja pri kojem izvještajna institucija otkupljuje uz diskont klijentova potraživanja od ku-paca (koja su, u pravilu, neosigurana). Ako ugovor o faktoringu uključuje samo fi nanciranje, a ne i odgovornost za naplatu od dužnika (kupca robe ili usluga), tada se kao protustranka navodi prodavatelj potraživanja. Suprotno tome, ako ugovor o faktoringu osim fi nanciranja uključuje i odgovornost za naplatu potraživanja od dužnika (kupca robe ili usluge), onda se kao protustranka na-vodi kupac robe ili usluge.

A0221 Prekoračenja po transakcijskim računima uz zalog

Transakcijski račun je račun kod kreditne institucije koji je otvo-ren na temelju ugovora o otvaranju bankarskoga tekućega ili žiroračuna za fi zičke, odnosno transakcijskog računa za pravne osobe. Ugovorom se kreditna institucija obvezuje protustranci – deponentu – otvoriti račun, u korist toga računa primati upla-te, a na njegov teret obavljati isplate u granicama deponentova potraživanja na tom računu uvećanom za kredit koji odobrava kreditna institucija kao depozitar. Kod ovih prekoračenja uvijek postoji dodatno osiguranje u smislu zaloga. Ova stavka odnosi se na potraživanja s osnove iskorištenih prekoračenja po transakcij-skim računima protustranaka.

A0222 Maržni krediti

Maržni kredit je kredit namijenjen protustrankama koje žele tr-govati vrijednosnim papirima. Kredit se koristi tako da se novča-na sredstva kredita odobrenog od izvještajne institucije prenose brokeru na račun za posebne namjene, s kojeg se plaćaju kupljeni vrijednosni papiri. Ova stavka odnosi se na potraživanja s osnove iskorištenih maržnih kredita.

A0223 Lombardni krediti

Lombardni kredit je nenamjenski kredit koji se odobrava na te-melju zaloga neke vrijednosti, poput novčanog depozita, dionica, obveznica, udjela u investicijskim fondovima, police životnog osiguranja i sličnoga, pri čemu protustranka zadržava vlasništvo nad založenom imovinom koju daje u zalog. Kredit se odobrava u određenom postotku procijenjene vrijednosti zaloga, a kod odo-bravanja kredita ne utvrđuje se kreditna sposobnost protustran-ke, jer je založena imovina jedini instrument osiguranja naplate potraživanja. Napominjemo da se krediti osigurani zalogom neke vrijednosti (novčani depozit, dionica, obveznica i slično) kod ko-jih je poznata namjena kredita prikazuju u pripadajućoj kategoriji kredita (primjerice, krediti za automobile).

A0224 Krediti za obrtna sredstva

Kredit za obrtna sredstva je kredit odobren za fi nanciranje po-vremenih i kratkoročnih potreba za dodatnim obrtnim sredstvi-ma, plaćanje obveza prema dobavljačima te za održavanje tekuće likvidnosti.

A0225 Krediti za građevinarstvo

Kredit za građevinarstvo je kredit kojim se fi nancira projekt iz-gradnje stambenoga ili poslovnog objekta isključivo namijenjenog daljnjoj prodaji na tržištu.

A0226 Krediti za poljoprivredu

Kredit za poljoprivredu je kredit odobren za osnivanje, proširiva-nje ili unaprjeđenje poljoprivrednih gospodarstava. Ova skupina kredita uključuje i kredite odobrene poduzetnicima i obrtnicima namijenjene ulaganju u poljoprivredno-prehrambenu industriju (maslinarstvo, vinogradarstvo, ekološku proizvodnju zdrave hrane i sl.).

A0227 Krediti za turizam

Kredit za turizam je kredit odobren za kupnju ili izgradnju novih, adaptaciju, dogradnju ili rekonstrukciju postojećih turističkih ka-paciteta (hotela, apartmana, soba, kampova, restorana, sportskih i drugih objekata i sl.) radi obavljanja turističke djelatnosti, uređe-nja i opremanja postojećih turističkih kapaciteta, nabavku plovila ili druge opreme radi iznajmljivanja turistima te refi nanciranje namjenskih turističkih kredita odobrenih u drugim kreditnim institucijama.

A0228 Krediti za investicije

Kredit za investiciju je kredit odobren za srednjoročno i dugoroč-no fi nanciranje investicijskog projekta ili programa radi stvaranja, modernizacije i proširivanja proizvodnih postrojenja, investiranja u poslovne prostore, skladišne prostore, građevinska zemljišta, vozni park i plovila koja se koriste u proizvodnji ili obavljanju djelatnosti te investiranja u ostala osnovna sredstva. Obuhvaćaju sve kredite za investicije koji se ne mogu svrstati u kredite za građevinarstvo, kredite za poljoprivredu ili u kredite za turizam.


A0505 Varanti (engl. warrants)

Varant je vrijednosni papir koji imatelju daje pravo kupnje dionice po unaprijed ugovorenoj cijeni u razdoblju do dospijeća, odnosno na datum dospijeća varanta, i čija se namira izvršava u novcu ili imovini na koju se varant odnosi.

A0506 Ostale izvedenice

Ova stavka odnosi se na ostale nespomenute fi nancijske izvedene instrumente.

A0507 Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite

Ova stavka odnosi se na promjenu fer vrijednosti odnosne varija-ble (zaštićenih stavki) kod makrozaštite fer vrijednosti.

A0601 Tekuća porezna potraživanja

Tekuće porezno potraživanje je iznos potraživanja na osnovi pla-ćenih predujmova poreza i doprinosa tijekom obračunskog raz-doblja i s osnove više plaćenih poreza i doprinosa u odnosu na utvrđene obveze za obračunsko razdoblje.

A0602 Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina jest iznos poreza na dobit za povrat u budućim razdobljima, a odnosi se na: a) odbitne privremene razlike, b) prenesene neiskorištene porezne gubitke i c) prenese-ne neiskorištene porezne olakšice. Privremene razlike su razlike između knjigovodstvenog iznosa imovine ili obveze u bilanci i porezne osnovice te imovine ili obveze. Odbitne privremene ra-zlike su privremene razlike čija će posljedica biti iznosi koji se mogu odbiti pri određivanju oporezive dobiti (poreznoga gubitka) budućeg razdoblja u kojemu će knjigovodstveni iznos imovine biti nadoknađen ili u kojemu će obveza biti podmirena. Porezna osno-vica imovine ili obveza jest iznos pripisan toj imovini ili obvezi za porezne svrhe.

A0603 Potraživanja s osnove naknada

Ova stavka odnosi se na potraživanja s osnove naknada i (ili) provizija.

A0701 Potraživanja s osnove kartica s odgodom plaćanja (engl. charge card)

Kartica s odgodom plaćanja (engl. charge card) je kartica kod koje je komitent dužan, bez plaćanja kamata, podmiriti svoje obveze nakon što o tome dobije obavijest od izvještajne institucije, obič-no jedanput na mjesec. Troškovi povezani s karticom s odgodom plaćanja koje komitent plaća su naknada i kazne za neplaćanje o dospijeću potraživanja s osnove kartice. Kod ove kartice nema mogućnosti prenošenja potraživanja izdavatelja kartice iz jednog mjeseca u drugi kao kod kreditne kartice.

A0702 Preplate premija osiguranja

Preplata premije osiguranja je dio ukupno plaćene premije koji treba biti alociran tijekom sljedećega obračunskog razdoblja. Preplate premija osiguranja rezultat su činjenice da se premije osiguranja, općenito, uplaćuju na početku razdoblja koje osigura-nje pokriva, a to se razdoblje obično ne poklapa s obračunskim razdobljem. Zbog toga se na kraju obračunskog razdoblja, kada je bilanca stanja sastavljena, dijelovi premija osiguranja uplaće-nih tijekom obračunskog razdoblja koriste za pokriće rizika u sljedećem razdoblju. Ove preplate odnose se samo na neživotna osiguranja.

A0703 Plemeniti metali

Ova stavka odnosi se na zlatne poluge i sve vrste zlatnika, pred-mete od zlata i lom-zlata te plemenite metale, kao što su platina, srebro, nikal i slično.

A0704 Monetarno zlato

Ovu stavku ima samo HNB.

A0802 Zemljišta – preuzeta

Ova stavka odnosi se na zemljišta koja je kreditna institucija ste-kla u zamjenu za nenaplaćene tražbine.

A0306 Forfajting

Forfajting je specifi čan oblik fi nanciranja izvoznika pri kojem iz-vještajna institucija otkupljuje od izvoznika njegova potraživanja od kupaca, bez prava regresa. U pravilu, radi se o transakcijama veće vrijednosti.

A0307 Mjenice

Mjenica je vrijednosni papir upućen određenoj osobi i potpisan od izdavatelja kojim se on (trasant) obvezuje da će toj osobi ispla-titi određenu svotu novca na određeni datum. Mjenica se može izdati po viđenju, na određeno vrijeme po viđenju, na određeno vrijeme od dana izdanja i na određeni dan. Mjenice obuhvaćene ovim izvještajnim instrumentom izvještajna institucija može dr-žati u svome portfelju do njihova dospijeća ili ih prije dospijeća može prodati drugoj fi nancijskoj instituciji ili trgovačkom društvu (reeskont mjenica)

A0308 Obvezni blagajnički zapisi HNB-a

Ova stavka odnosi se na upisane obvezne blagajničke zapise HNB-a u skladu s Odlukom o upisu obveznih blagajničkih zapisa Hrvatske narodne banke.

A0401 Dionice – redovne dionice

Redovna (obična) dionica je vlasnički vrijednosni papir koji svo-jem vlasniku daje pravo na upravljanje dioničkim društvom i pra-vo na sudjelovanje u dobiti (dividendi) dioničkog društva. Ova stavka uključuje i dionice zatvorenih investicijskih fondova.

A0402 Dionice – povlaštene dionice

Povlaštena (preferencijalna, prioritetna) dionica je vlasnički vri-jednosni papir koji svojem vlasniku osigurava određena povlašte-na prava u odnosu na vlasnike redovnih dionica kao što su prven-stvo naplate dividende, prvenstvo naplate u postupku stečaja i sl. Povlaštene dionice ne daju vlasnicima pravo na upravljanje.

A0403 Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima

Ova stavka odnosi se na udjele u novčanim i ostalim otvorenim investicijskim fondovima.

A0404 Vlasnički udjeli u trgovačkim društvima koja nisu dionička

Ova stavka odnosi se na vrijednost vlasničkog udjela izvještajne institucije u trgovačkim društvima koja nisu dionička.

A0501 Opcije

Opcija je terminski ugovori kojim kupac plaćanjem određene kompenzacije (provizije ili premije) stječe pravo prodaje ili kup-nje određenoga fi nancijskog instrumenta ili robe protustranke po utvrđenoj cijeni na određeni datum u budućnosti. Za prodavate-lja opcije koji je primio kompenzaciju nastaje obveza kupnje ili prodaje fi nancijskog instrumenta na inicijativu vlasnika (kupca) opcije.

A0502 Ugovori o razmjeni (engl. swaps)

Ugovor o razmjeni (engl. swap) je ugovor kojim su dvije strane ugovorile razmjenu utvrđenih vrijednosti (novčanih tokova) na određeno razdoblje.

A0503 Terminski ugovori – forvardi (engl. forwards)

Forvard (engl. forward) je terminski ugovor koji se odnosi na od-gođenu isporuku fi nancijskih instrumenata ili robe. Kod takvih ugovora kupac i prodavatelj obvezuju se da će kupiti, odnosno isporučiti, na određeni datum u budućnosti, određeni fi nancijski instrument ili robu po određenoj cijeni ili uz određeni prinos. Forvardi su nestandardizirani terminski ugovori i zaključuju se na neslužbenim tržištima.

A0504 Terminski ugovori – ročnice (engl. futures)

Ročnica je terminski ugovor koji se odnosi na odgođenu isporu-ku fi nancijskih instrumenata ili robe. Kod takvih ugovora kupac i prodavatelj obvezuju se da će kupiti, odnosno isporučiti, na određeni datum u budućnosti, određeni fi nancijski instrument ili robu po određenoj cijeni ili uz određeni prinos. Ročnice su standardizirani terminski ugovori kojima se trguje na organizi-ranim tržištima.


A0905 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u namještaj, transportne uređaje i sličnu imovinu.

U ulaganja se uključuju također:

− materijalna imovina kojom se kreditna institucija koristi na osnovi fi nancijskog najma

− materijalna imovina namijenjena prodaji koja se vrednuje pre-ma Međunarodnom standardu fi nancijskog izvještavanja 5

− ulaganja u nekretnine koje se vrednuju prema Međunarodnom računovodstvenom standardu 40

− naknadni izdaci za rekonstrukciju, adaptaciju i modernizaciju materijalne imovine u vlasništvu kreditne institucije odnosno kojom se kreditna institucija koristi na osnovi fi nancijskog na-jma, čime se produžava vijek upotrebe i povećava kapacitet ili kvaliteta materijalne imovine.

A0906 Stambene zgrade i stanovi

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u stambene zgrade i stanove.






A0907 Ostala materijalna imovina

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u ostalu materijalnu imovinu.






A1002 Goodwill

Ova stavka odnosi se na vrijednost goodwilla u skladu s odred-bama MSFI-a 3 – Poslovna spajanja.

A1003 Aplikativni soft ver

Ova stavka odnosi se na soft ver koji nije dio hardvera (točka 3. MRS-a 38 – Nematerijalna imovina).

A1004 Ulaganja u materijalnu imovinu u operativnom najmu

Ova stavka odnosi se na ulaganja u nematerijalnu imovinu u svr-hu stjecanja prava korištenja materijalnom imovinom, koja nije u vlasništvu kreditne institucije, a prema ugovoru o operativnom lizingu, najmu ili zakupu.

A1005 Ulaganja radi poboljšanja materijalne imovine u operativnom najmu

Ova stavka odnosi se na ulaganja radi poboljšanja funkcionalnih svojstava odnosno povećanja upotrebne vrijednosti (investicijsko održavanje) materijalne imovine kojom se kreditna institucija ko-risti na osnovi operativnog lizinga, najma ili zakupa.

A0803 Građevinski objekti – preuzeti

Ova stavka odnosi se na građevinske objekte koje je kreditna in-stitucija stekla u zamjenu za nenaplaćene tražbine.

A0804 Postrojenja i oprema – preuzeti

Ova stavka odnosi se na postrojenja i opremu koje je kreditna institucija stekla u zamjenu za nenaplaćene tražbine.

A0805 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina – preuzeti

Ova stavka odnosi se na namještaj, transportne uređaje i sličnu imovinu koje je kreditna institucija stekla u zamjenu za nenapla-ćene tražbine.

A0806 Stambene zgrade i stanovi – preuzeti

Ova stavka odnosi se na stambene zgrade i stanove koje je kredit-na institucija stekla u zamjenu za nenaplaćene tražbine.

A0807 Ostala materijalna imovina – preuzeta

Ova stavka odnosi se na ostalu materijalnu imovinu koju je kre-ditna institucija stekla u zamjenu za nenaplaćene tražbine.

A0902 Zemljišta

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u zemlji-šta.






A0903 Građevinski objekti

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u građe-vinske objekte.






A0904 Postrojenja i oprema

Ova stavka odnosi se na ulaganja kreditne institucije u postrojenja i opremu.







P0202 Štedni depoziti

Štedni depoziti su depoziti koji nemaju unaprijed utvrđeni datum dospijeća ili otkazni rok te na čiji teret deponent ne može dava-ti platne naloge bezgotovinskoga platnog prometa. Takvi računi namijenjeni su prije svega štednji.

P0203 Oročeni depoziti

Oročeni depoziti su depoziti čije se upotrebe deponent odriče na određeno dogovoreno vrijeme. Sredstva oročenih depozita ne mogu se koristiti za plaćanja. Ova stavka uključuje i oročene depozite s ugovorenim otkaznim rokom kod kojih zahtjev za ras-polaganje sredstvima nije još podnesen.

P0204 Depoziti u otkaznom roku

Depoziti u otkaznom roku su štedni depoziti i oročeni depoziti kod kojih je podnesen zahtjev za raspolaganjem sredstvima u skladu s odredbama obilježja »Otkazni rok«.

P0205 Ograničeni depoziti

Ograničeni depoziti su razni privremeni (ograničeni) depoziti koji mogu biti s određenom svrhom preneseni s tekućih i žiroračuna (primjerice sredstva izdvojena po nalogu suda i slično).

P0206 Blokirani depoziti

Ova stavka odnosi se na obveze izvještajne institucije na osnovi devizne štednje stanovništva koja je regulirana Zakonom o pre-tvaranju deviznih depozita građana u javni dug Republike Hr-vatske.

P0207 Krediti s osnove prekoračenja po transakcijskim računima

Ova stavka odnosi se na obveze izvještajne institucije po primlje-nim kreditima s osnove prekoračenja po tekućim računima.

P0208 Primljeni prekonoćni krediti

Krediti čija se otplata mora izvršiti do kraja prvoga sljedećega radnog dana nakon dana na koji je kredit odobren.

P0209 Krediti na osnovi repo poslova

Krediti na osnovi repo poslova su protustavka novčanih sredsta-va primljenih u zamjenu za vrijednosne papire (zlato) koje su izvještajne institucije prodale po određenoj cijeni uz čvrstu obve-zu ponovne kupnje istih (ili sličnih) vrijednosnih papira (zlata) po fi ksnoj cijeni na određeni datum u budućnosti. Iznosi koje su primile izvještajne institucije u zamjenu za vrijednosne pa-pire (zlato), a koji su preneseni nekoj trećoj strani (»privremeni stjecatelj«) razvrstavaju se u »ugovore o ponovnoj kupnji« kada postoji čvrsta obveza, a ne samo mogućnost, izvršenja obratne operacije. To podrazumijeva da izvještajne institucije zadržavaju stvarno (ekonomsko) vlasništvo nad osnovnim vrijednosnim pa-pirima (zlatom) tijekom operacije. U tom smislu, prijenos zakon-skog vlasništva nije relevantna stavka za utvrđivanje postupanja s operacijama koje nalikuju repo operacijama.

P0210 Financijski najam (engl. leasing)

Ugovor o fi nancijskom najmu je ugovor kojim zakonski vlasnik imovine (trajnog dobra) (»najmodavac«) daje u najam predmetnu imovinu trećoj strani (»najmoprimac«) na rok koji čini gotovo cijeli ako ne i cijeli ekonomski životni vijek imovine, u zamje-nu za obroke plaćanja koji pokrivaju trošak dobra plus uraču-nati kamatni trošak. Smatra se da najmoprimac zapravo prima sve koristi koje proizlaze iz korištenja navedenim dobrom i da snosi troškove i rizike povezane s vlasništvom. U izvještajne svr-he, fi nancijski najam smatra se kreditom koji najmodavac daje najmoprimcu i kojim najmoprimcu omogućava kupnju imovine (trajnog dobra). Financijski najam koji je primio MFI (u ulozi najmoprimca) mora se prikazati u ovoj stavci. Imovina (trajno dobro) knjiži se u odgovarajućoj stavci u bilanci MFI-a.

P0211 Primljeni sindicirani krediti

Sindicirani kredit posebna je vrsta fi nancijskoga kredita u kojem sudjeluju dva ili više davatelja kredita. Ova stavka odnosi se na obveze izvještajne institucije prema protustranci krajnjem davate-lju kredita na temelju njegova udjela u sindiciranome kreditu.

A1006 Ostala nematerijalna imovina

Ova stavka odnosi se na ostalu nematerijalnu imovinu koja se može identifi cirati kao nenovčana imovina i bez fi zičkih obilježja.

A1101 Umanjenje vrijednosti kredita rizične skupine A na skupnoj osnovi

Ova stavka odnosi se na umanjenje vrijednosti kredita rizične skupine A na skupnoj osnovi koje je izvještajna institucija izdvo-jila na temelju Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditne institucije.

A1102 Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira rizične sku-pine A na skupnoj osnovi

Ova stavka odnosi se na umanjenje vrijednosti dužničkih vri-jednosnih papira rizične skupine A na skupnoj osnovi koje je izvještajna institucija izdvojila na temelju Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditne institucije.

A1103 Umanjenje vrijednosti ostalih plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi

Ova stavka odnosi se na umanjenje vrijednosti ostalih plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi koje je izvještajna institucija izdvojila na temelju Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilan-čnih obveza kreditne institucije.

A9992 Razgraničeni troškovi

Ova se stavka odnosi na razgraničene troškove izvještajne insti-tucije.

A9993 Potraživanje za upisani, a neuplaćeni kapital

Ova potraživanja odnose se na potraživanja izvještajne institucije za upisani, a neuplaćeni kapital.

A9994 Posebna prava vučenja


A9995 Kvota u Međunarodnome monetarnom fondu


A9996 Prolazne stavke

Prolazne stavke su sredstva koja su u postupku prijenosa između izvještajnih institucija. Ove stavke uključuju prolazne račune, če-kove i ostale instrumente plaćanja poslane na naplatu.

A9997 Ograničene stavke

Ograničene stavke su sredstva koja se ne knjiže u ime klijenta, ali se svejedno odnose na sredstva klijenta; primjerice, sredstva koja čekaju ulaganje, prijenos ili namiru.

A9998 Nenaplaćena dospjela potraživanja s osnove izvedenih instrume-nata

Ovaj instrument odnosi se na dospjeli izvedeni instrument koji nije izvršen, odnosno gdje nije bilo ni realnih odljeva ni realnih priljeva novčanih tokova o dospijeću kod bilo koje protustranke, a fer vrijednost izvedenog instrumenta o dospijeću je pozitivna.

A9999 Ostala aktiva

Ova stavka odnosi se na ostalu nespomenutu aktivu. U ovu stav-ku uključuju se doprinosi izvještajne institucije u jamstveni fond klirinškog društva.

Stavke pasive

P0101 Gotov novac u optjecaju – novčanice


P0102 Gotov novac u optjecaju – kovani novac


P0201 Transakcijski računi

Transakcijski račun je račun preko kojeg vlasnik računa u izvje-štajnoj instituciji plaća svoje obveze i preko kojeg naplaćuje svoja potraživanja. Izvještajna institucija koristi ovaj instrument samo za prikaz novčanih sredstava na računima s potražnim stanjem. Transakcijski račun je račun otvoren kod izvještajne institucije na temelju ugovora o otvaranju takvog računa.


P0506 Neprenosivi instrumenti (dužnički vrijednosni papiri)

Instrumenti se mogu smatrati neprenosivima u smislu postojanja ograničenja transfera zakonitog vlasništva nad instrumentima, što znači da se njima ne može trgovati, ili, iako su tehnički utrživi, njima se ne može trgovati zbog odsustva organiziranog tržišta.

P0601 Ostale fi nancijske obveze kojima se trguje – short selling

Short selling je transakcija kod koje se izvještajna institucija ob-vezuje da će u budućnosti isporučiti vrijednosni papir ili robu koje još nema u svom portfelju očekujući da će zaraditi na padu njihove vrijednosti. Navedene vrijednosne papire ili robu izvje-štajna institucija prima na osnovi obratne repo transakcije ili na osnovi posudbe. Za razliku od terminskih ugovora, kod kojih je odnosna (engl. underlying) varijabla cijena vrijednosnog papira ili robe te kod kojih se plaćanje i isporuka vrijednosnog papira ili robe provode istodobno, na ugovoreni dan u budućnosti, kod transakcija short selling izvještajna institucija prima novac na dan kada knjiži fi nancijsku obvezu kojom trguje do isporuke samoga vrijednosnog papira ili robe na ugovoreni dan u budućnosti.

P0602 Obveze s osnove naknada

Ova stavka odnosi se na obveze s osnove naknada i (ili) provizija.

P0701 Opcije

Opcija je terminski ugovor kojim kupac plaćanjem određene kompenzacije (provizije ili premije) stječe pravo prodaje ili kup-nje određenoga fi nancijskog instrumenta ili robe od protustranke po utvrđenoj cijeni na određeni datum u budućnosti. Za prodava-telja opcije koji je primio kompenzaciju nastaje obveza kupnje ili prodaje fi nancijskog instrumenta na inicijativu vlasnika (kupca) opcije.

P0702 Ugovori o razmjeni (engl. swaps)

Ugovor o razmjeni (engl. swap) je ugovor kojim su dvije strane ugovorile razmjenu utvrđenih vrijednosti (novčanih tokova) na određeno razdoblje.

P0703 Terminski ugovori – forvardi (engl. forwards)

Forvard (engl. forward) je terminski ugovor koji se odnosi na odgođenu isporuku fi nancijskih instrumenata ili robe. Kod takvih ugovora kupac i prodavatelj obvezuju se da će kupiti, odnosno isporučiti, na određeni datum u budućnosti, određeni fi nancijski instrument ili robu po određenoj cijeni ili uz određeni prinos. Forvardi su nestandardizirani terminski ugovori i zaključuju se na neslužbenim tržištima.

P0704 Terminski ugovori – ročnice (engl. futures)

Ročnica je terminski ugovor koji se odnosi na odgođenu isporu-ku fi nancijskih instrumenata ili robe. Kod takvih ugovora kupac i prodavatelj obvezuju se da će kupiti, odnosno isporučiti, na određeni datum u budućnosti, određeni fi nancijski instrument ili robu po određenoj cijeni ili uz određeni prinos. Ročnice su standardizirani terminski ugovori kojima se trguje na organizi-ranim tržištima.

P0705 Varanti (engl. warrants)

Varant je vrijednosni papir koji imatelju daje pravo kupnje di-onice po unaprijed ugovorenoj cijeni u razdoblju do dospijeća, odnosno na datum dospijeća varanta, i čija se namira izvršava u novcu ili imovini na koju se varant odnosi.

P0706 Ostale izvedenice

Ova stavka odnosi se na ostale nespomenute fi nancijske izvedene instrumente.

P0708 Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite

Ova stavka odnosi se na promjenu fer vrijednosti odnosne varija-ble (zaštićenih stavki) kod makrozaštite fer vrijednosti.

P0801 Rezervacije za troškove restrukturiranja

Rezervacije za troškove restrukturiranja postoje kad je izvještajna institucija donijela detaljan formalni plan restrukturiranja ili kad je započela s provedbom toga plana u skladu s odredbama MRS-a 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina, točke 70. – 83.

P0212 Ostali primljeni krediti

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije s osnove ostalih nespomenutih kredita koje je primila.

P0213 Maržni depoziti

Maržne depozite u okviru ugovora o izvedenicama potrebno je razvrstati u ovu stavku ako predstavljaju gotovinski kolateral koji je deponiran kod MFI-a te ako ostaju u vlasništvu deponenta i ako se mogu vratiti deponentu po isteku ugovora. Maržni depoziti koje je primila izvještajna institucija uključuju se u ovu stavku samo ako MFI ima izvore sredstava koji su slobodno dostupni za daljnje odo-bravanje kredita. Kad je dio maržnog depozita koji je primio MFI potrebno proslijediti drugom sudioniku na tržištu izvedenih instru-menata (primjerice klirinškoj kući), u načelu se samo onaj dio koji ostaje na raspolaganju MFI-u razvrstava u stavku »Maržni depozit«. Preostali dio uključuje se u instrument P9999 Ostala pasiva.

P0214 Izdvojena obvezna pričuva


P0215 Granična obvezna pričuva


P0216 Posebna obvezna pričuva


P0217 Ostali depoziti


P0301 Elektronički novac zasnovan na hardveru (engl. hardware based e-money)

Elektronički novac zasnovan na hardveru čine elektronički pro-izvodi kod kojih protustranke dobivaju prijenosni elektronički uređaj, a to je obično kartica s integriranim sklopom koja sadr-žava mikroprocesorski čip.

P0302 Elektronički novac zasnovan na soft veru (engl. soft ware based e-money)

Elektronički novac zasnovan na soft veru čine elektronički proi-zvodi koji se koriste posebnim soft verom na osobnom računalu i koji obično služe za prijenos elektroničke vrijednosti preko tele-komunikacijskih mreža kao što je internet.

P0401 Izdani udjeli fondova

Ova stavka odnosi se na izdane udjele fondova. Ovu stavku ima samo otvoreni investicijski fond.

P0501 Obveznice

Obveznica je dugoročni dužnički vrijednosni papir (s izvornim dospijećem dužim od jedne godine). Primjerice, kupac obvezni-ce pozajmljuje iznos na koji obveznica glasi njezinu izdavatelju, a izdavatelj obveznice jamči da će tijekom utvrđenog razdoblja imatelju obveznice plaćati utvrđeni iznos kamata te o dospijeću obveznice isplatiti iznos na koji ona glasi (nominalnu vrijednost obveznice).

P0502 Komercijalni zapisi

Komercijalni zapis je kratkoročni utrživi vrijednosni papir (s izvornim dospijećem do jedne godine).

P0503 Blagajnički zapisi HNB-a

Blagajnički zapis HNB-a je kratkoročni utrživi vrijednosni papir (s izvornim dospijećem do jedne godine). Ovu stavku ima samo HNB.

P0504 Obvezni blagajnički zapisi HNB-a

Obvezni blagajnički zapis HNB-a je kratkoročni neutrživi vri-jednosni papir izdan u skladu s Odlukom o upisu obveznih bla-gajničkih zapisa Hrvatske narodne banke. Ovu stavku ima samo HNB.

P0505 Certifi kati o depozitu

Certifi kat o depozitu je zadužnica kreditne institucije; to je preno-sivi vrijednosni papir kojim ona pribavlja novčana sredstva. Ova stavka odnosi se na certifi kate o depozitu koje kreditna institucija »prodaje« emitirajući njihova izdanja u velikim iznosima ili ih izdaje na temelju depozita.


Redovna (obična) dionica je vlasnički vrijednosni papir koji svo-jem vlasniku daje pravo na upravljanje dioničkim društvom i pra-vo na sudjelovanje u dobiti (dividendi) dioničkog društva.

P1102 Dionički kapital – povlaštene dionice

Povlaštena (preferencijalna, prioritetna) dionica je vlasnički vri-jednosni papir koji svojem vlasniku osigurava određena povlašte-na prava u odnosu na vlasnike redovnih dionica kao što su prven-stvo naplate dividende, prvenstvo naplate u postupku stečaja i sl. Povlaštene dionice ne daju vlasnicima pravo na upravljanje.

P1103 Upisani, a neuplaćeni kapital

Ova stavka odnosi se na vrijednost upisanoga, a neuplaćenoga kapitala. Ova stavka prikazuje se samo u konsolidiranim izvje-šćima.

P1104 Dionički kapital – vlastite redovne dionice

Vlastite redovne dionice su izdane i plaćene redovne dionice koje je izvještajna institucija izdavatelj ponovo stekla. Za potrebe izvještavanja zasebno se iskazuju nominalna vrijednost i trošak ulaganja.

P1126 Dionički kapital – vlastite povlaštene dionice

Vlastite povlaštene dionice su izdane i plaćene povlaštene dionice koje je izvještajna institucija izdavatelj ponovo stekla. Za potrebe izvještavanja zasebno se iskazuju nominalna vrijednost i trošak ulaganja.

P1105 Komponenta kapitala složenih fi nancijskih instrumenata

Ako je fi nancijski instrument složen i sastoji se od komponente obveze i komponente kapitala, u ovoj stavci navodi se rezidual-ni iznos koji preostane nakon oduzimanja zasebno utvrđenog iznosa komponente obveze od fer vrijednosti instrumenta kao cjeline. Tako je obveznica ili sličan instrument koji vlasnik može konvertirati u fi ksni broj redovnih dionica društva složeni fi nan-cijski instrument. Takav instrument sadržava dvije komponente: fi nancijsku obvezu (obvezujući ugovor o isporuci novca ili druge fi nancijske imovine) i vlasnički instrument (opcija kupnje koja imatelju osigurava pravo da, u određenom razdoblju, konvertira instrument u fi ksni broj redovnih dionica društva). U bilanci se odvojeno prezentira komponenta obveze od komponente kapita-la.

P1106 Ostali instrumenti kapitala

Kod transakcija isplate s osnove dionica koje se podmiruju glav-ničnim instrumentima izvještajna institucija mjeri primljena do-bra ili usluge te pripadajuće povećanje vrijednosti glavnice nepo-sredno prema fer vrijednosti primljenih dobara ili usluga, osim ako fer vrijednost nije moguće pouzdano mjeriti. Fer vrijednost tih glavničnih instrumenata mjeri se na datum dodjele.

P1107 Kapitalni dobitak pri izdavanju dionica

Kapitalni dobitak pri izdavanju dionica je rezerva kapitala koju ostvaruje dioničko društvo kada izdane dionice prodaje po tr-žišnoj vrijednosti koja je veća od nominalne. Drugim riječima, kapitalni dobitak je razlika između tržišne vrijednosti prodanih dionica i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

P1108 Kapitalni dobitak (gubitak) ostvaren otkupom i prodajom vlasti-tih dionica

Kapitalni dobitak je pozitivna razlika između tržišne vrijednosti prodanih vlastitih dionica i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Kapitalni gubitak je gubitak koji nastaje prodajom vlastitih dioni-ca po cijeni manjoj od cijene po kojoj su kupljene. Drugim rije-čima, kapitalni je gubitak negativna razlika između tržišne cijene vlastitih dionica i njihove knjigovodstvene vrijednosti.

P1109 Zadržana dobit (gubitak)

Zadržana dobit (gubitak) je dio vlasničke glavnice društva, koja (koji) je nastala (nastao) zadržavanjem dijela ostvarene dobi-ti (prenošenjem gubitka) iz prethodnih obračunskih razdoblja, osim dobiti (gubitka) prethodne godine koji se prikazuju u stavci P1110 Dobit (gubitak) prethodne godine.

P0802 Rezervacije za troškove sudskih sporova

Pod sudskim sporovima koji se vode protiv izvještajne institucije podrazumijevaju se oni sporovi u kojima je izvještajna institucija tuženik odnosno okrivljenik te posljedica kojih, ako ih izvještajna institucija izgubi, može biti povećanje njezinih obveza i odljev novčanih sredstava za podmirenje tih obveza. Iznos rezervacija za troškove sudskih sporova utvrđuje se u skladu s MRS-om 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina, a knjiži se u poslovnim knjigama izvještajne institucije kao trošak rezerviranja razdoblja u kojem je rezerviranje priznato, te u pa-sivi bilance kao rezervacije za sudske sporove pokrenute protiv izvještajne institucije.

P0803 Rezervacije za obveze prema zaposlenicima

Rezervacije za obveze prema zaposlenicima su nepredviđene ob-veze proizašle iz obveza prema zaposlenicima u skladu s MRS-om 19 – Primanja zaposlenih.

P0804 Rezervacije za mirovine i druge obveze prema bivšim zaposle-nicima

Rezervacije za obveze prema bivšim zaposlenicima su nepredvi-đene obveze proizašle iz obveza s osnove primanja poslije pre-stanka rada, u skladu s MRS-om 37 – Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina.

P0805 Rezervacije za identifi cirane gubitke po preuzetim izvanbilanč-nim obvezama na skupnoj osnovi

Ova stavka odnosi se na iznos troškova rezerviranja izvještajne institucije za identifi cirane gubitke na skupnoj osnovi za preuzete izvanbilančne obveze, a koje su raspoređene u rizičnu skupinu A u skladu s Odlukom o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditne institucije.

P0806 Rezervacije za štetne ugovore

Štetan ugovor je vrsta ugovora prema kojem su troškovi povezani s ispunjenjem uvjeta predviđenih ugovorom veći od ekonomske koristi koja se realizacijom ugovora postiže. Štetni ugovori po-javljuju se u situacijama kada se izvještajna institucija obvezala ispuniti obveze koje su veće od onih koje su izvorno utvrđene ugovorom. Ako je izvještajna institucija sklopila štetni ugovor, sadašnja obveza prema tom ugovoru treba se priznati i mjeriti kao rezervacija.

P0807 Ostale rezervacije

Ova stavka odnosi se na ostale nespomenute rezervacije izvje-štajne institucije.

P0901 Tekuće porezne obveze

Tekuća porezna obveza je iznos obveza po porezima prema pri-padajućim poreznim propisima.

P0902 Odgođene porezne obveze

Odgođena porezna obveza jest iznos poreza na dobit za plaćanje u budućim razdobljima, a odnosi se na oporezive privremene razlike.

Privremene razlike su razlike između knjigovodstvenog iznosa imovine ili obveze u bilanci i porezne osnovice te imovine ili ob-veze. Oporezive privremene razlike su privremene razlike čija će posljedica biti oporezivi iznosi pri određivanju oporezive dobiti (poreznoga gubitka) u budućim razdobljima kada će knjigovod-stveni iznos imovine biti nadoknađen ili kada će obveza biti pod-mirena. Porezna osnovica imovine ili obveza jest iznos pripisan toj imovini ili obvezi za porezne svrhe.

P1002 Obveze s osnove objavljene dividende

Ova stavka odnosi se na iznos obveza nastalih na osnovi obavijesti o podjeli dividende dioničarima.

P1003 Obveze prema zaposlenicima

Ova stavka odnosi se na iznos obveza prema zaposlenicima (za bruto plaću i doprinose, prehranu, regres itd.).

P1101 Dionički kapital – redovne dionice


P1122 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemno poslovanje

Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje, uključujući za-štitu monetarne imovine koja se smatra dijelom neto ulaganja, računovodstveno se tretira slično zaštiti novčanog toka: a) dio dobitka ili gubitka od instrumenta zaštite za koji je utvrđeno da je učinkovita zaštita, priznaje se neposredno u kapitalu, b) dio dobitka ili gubitka od instrumenta zaštite za koji je utvrđeno da je neučinkovita zaštita, priznaje u računu dobiti i gubitka. Dobitak ili gubitak od instrumenta zaštite koji se odnosi na učinkovit dio zaštite koji je priznat neposredno u kapitalu, priznaje se u računu dobiti i gubitka pri prodaji inozemnog poslovanja.

P1123 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkoviti dio zaštite novčanog toka

Zaštita novčanog toka koja je udovoljila uvjetima iz točke 88. MRS-a 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, pri-znaje se na sljedeći način: a) dio dobitka ili gubitka od instrumen-ta zaštite za koji je utvrđeno da je učinkovita zaštita, priznaje se neposredno u kapitalu, a b) dio dobitka ili gubitka od instrumen-ta zaštite za koji je utvrđeno da je neučinkovita zaštita, priznaje se u računu dobiti i gubitka.

P1124 Rezerve s osnove dugotrajne imovine ili grupa imovine za otuđi-vanje razvrstanih kao »imovina namijenjena prodaji«

Dugotrajnu imovinu ili grupe imovine za otuđivanje razvrstane kao »imovina namijenjena prodaji« kreditna institucija treba mjeriti po onoj vrijednosti koja je niža između knjigovodstvene i fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, u skladu s MSFI 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslova-nja. Kreditna institucija mora odvojeno prikazati sve kumulativne prihode ili rashode neposredno priznate u kapitalu koji se odnose na dugotrajnu imovinu (ili grupe imovine za otuđivanje) raspore-đenu kao »imovina namijenjena prodaji«.

P1125 Ostale revalorizacijske rezerve Ova stavka odnosi se na iznos ostalih nespomenutih revaloriza-

cijskih rezervi.P9991 Alokacija posebnih prava vučenja

Ovu stavku ima samo HNB.P9992 Odgođeni porez u kapitalu

Ova stavka odnosi se na saldo odgođene porezne imovine i odgo-đenih poreznih obveza koji je nastao iz transakcija ili poslovnih događaja priznatih izravno u kapitalu, kao i iz poslovnog spaja-nja koje predstavlja stjecanje. U ovu stavku se uključuje saldo odgođene porezne imovine i odgođenih poreznih obveza koji se tiče nerealiziranog dobitka (gubitka) s osnove vrijednosnog usklađivanja fi nancijske imovine raspoložive za prodaju, a koji se priznaje u kapitalu.

P9993 Razgraničeni prihodiOva se stavka odnosi na razgraničene prihode izvještajne insti-tucije.

P9994 Račun 1 Međunarodnoga monetarnog fondaOvu stavku ima samo HNB.

P9995 Račun 2 Međunarodnoga monetarnog fondaOvu stavku ima samo HNB.

P9996 Prolazne stavkeProlazne stavke odnose se na obveze koje su u postupku prijeno-sa između izvještajnih institucija. Ove stavke uključuju prolazne račune, izdane, a neizvršene platne naloge i slično.

P9997 Ograničene stavkeOgraničene stavke obuhvaćaju obveze koje se ne knjiže u ime klijenta, ali se svejedno odnose na sredstva klijenata, primjerice, sredstva koja čekaju ulaganje, prijenos ili namiru.

P9998 Dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenataOvaj instrument odnosi se na dospjeli izvedeni fi nancijski instru-ment koji nije izvršen, odnosno gdje nije bilo ni realnih odljeva ni priljeva novčanih tokova o dospijeću kod bilo koje protustranke, a fer vrijednost izvedenog instrumenta o dospijeću je negativna.

P9999 Ostala pasiva Ova stavka odnosi se na ostalu nespomenutu pasivu.

P1110 Dobit (gubitak) prethodne godine

Ova stavka odnosi se na iznos neraspoređene dobiti odnosno ne-pokrivenoga gubitka iz prethodne godine dok se ne donese odlu-ka o upotrebi te dobiti odnosno o načinu pokrića toga gubitka.

P1111 Dobit (gubitak) tekuće godine

Ova stavka odnosi se na iznos neto dobiti ili gubitka ostvarenog tijekom kalendarske godine do posljednjeg dana izvještajnog raz-doblja.

P1112 Zakonske rezerve

Ova stavka odnosi se na iznos kapitalnih rezervi formiranih u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima.

P1113 Statutarne i ostale kapitalne rezerve

Ova stavka odnosi se na iznos kapitalnih rezervi formiranih u skladu sa statutom izvještajne institucije te sa Zakonom o trgo-vačkim društvima.

P1114 Rezerve za opće bankovne rizike

Ova stavka odnosi se na iznos rezervi za opće bankovne rizike.

P1115 Manjinski udio

Manjinski udio je iznos neto imovine svih konsolidiranih po-družnica koje nisu u vlasništvu nadređene izvještajne institucije nego čine manjinsko vlasništvo drugih dioničara tih podružnica, a prikazuje se samo u konsolidiranim izvješćima.

P1116 Translacijska razlika

Translacijska razlika je tečajna razlika koja proizlazi iz razlike među valutama u kojima su iskazana fi nancijska izvješća druš-tva koje se konsolidira i nadređenog društva. Pri uključivanju fi nancijskih izvješća inozemnog subjekta u fi nancijska izvješća izvještajne institucije valja poštovati uobičajene postupke kon-solidiranja. Međutim, međusobno prebijanje imovine i obveza nije dopušteno bez prikazivanja rezultirajuće promjene tečaja u konsolidiranim fi nancijskim izvješćima. U fi nancijskim izvješći-ma koja uključuju i inozemno poslovanje izvještajne institucije (primjerice, konsolidirana fi nancijska izvješća kada inozemno po-slovanje predstavlja podružnicu) takve se tečajne razlike trebaju početno priznati kao zasebna komponenta kapitala i rezervi te priznati u računu dobiti i gubitka kod prodaje neto ulaganja. Ova stavka prikazuje se samo u konsolidiranim izvješćima.

P1117 Dividende isplaćene tijekom tekuće godine

Ova stavka odnosi se na dioničarima isplaćeni dio dobiti u novcu. Ova stavka prikazuje se samo u konsolidiranim izvješćima.

P1118 Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađiva-nja fi nancijske imovine raspoložive za prodaju

Ova stavka odnosi se na nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove promjene fer vrijednosti fi nancijske imovine raspoložive za pro-daju.

P1119 Rezerve po neto tečajnim razlikama

Ova stavka odnosi se na nerealizirane tečajne razlike s osnove vla-sničkih instrumenata iz portfelja imovine raspoložive za prodaju, koje se u trenutku realizacije prenose u račun dobiti i gubitka.

P1120 Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne imovine

Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne imovine čini po-većanje knjigovodstvenog iznosa materijalne imovine. Kada se knjigovodstveni iznos materijalne imovine smanji zbog revalori-zacije, to smanjenje treba priznati kao rashod nakon što su se neposredno teretile revalorizacijske rezerve za određenu vrstu materijalne imovine.

P1121 Rezerve proizašle iz revalorizacije nematerijalne imovine

Rezerve proizašle iz revalorizacije nematerijalne imovine čini povećanje knjigovodstvenog iznosa nematerijalne imovine. Kada se knjigovodstveni iznos nematerijalne imovine smanji zbog re-valorizacije, to smanjenje treba priznati kao rashod nakon što su se neposredno teretile revalorizacijske rezerve za određenu vrstu nematerijalne imovine.


Z1002 Izloženost na temelju pokroviteljstva

Ova stavka odnosi se na izloženost kreditne institucije u slučaju pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje dužničkih ili vlasničkih instrumenata uz obvezu otkupa iz članka 7. stavka 1. točke 2. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1003 Izloženost na temelju izvedenica i transakcija fi nanciranih vrijed-nosnicama u knjizi trgovanja

Ova stavka odnosi se na iznos izloženosti iz članka 7. stavka 1. točke 3. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1004 Izloženost na temelju izvedenica i transakcija fi nanciranih vrijed-nosnicama

Ova stavka odnosi se na iznos izloženosti iz članka 5. stavka 1. točke 3. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1005 Odnosna izloženost kod ulaganja u sheme

Ova stavka odnosi se na pojedinačno utvrđene odnosne izlože-nosti kod izloženosti prema shemi iz članka 6. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1006 Odnosna izloženost kod ulaganja u sheme koja nije pojedinačno utvrđena

Ova stavka odnosi se na sve odnosne izloženosti koje nisu pojedi-načno utvrđene kod izloženosti prema shemi iz članka 6. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1007 Zamjena izloženosti s pružateljem nematerijalne kreditne zaštite

U skladu s odredbama članka 19. Odluke velikim izloženostima kreditnih institucija, kreditna institucija za potrebe izračuna izlo-ženosti može izloženost koja je osigurana garancijama (jamstvima) treće strane smatrati izloženošću prema toj trećoj strani, a ne prema klijentu. Ova se stavka odnosi na izloženost prema trećoj strani.

Z1008 Zamjena izloženosti s davateljem fi nancijskoga kolaterala

U skladu s odredbama članka 20. Odluke velikim izloženosti-ma kreditnih institucija, kreditna institucija za potrebe izračuna izloženosti može izloženost koja je osigurana fi nancijskim kola-teralom koji je izdan od treće strane do visine tržišne vrijednosti priznatog fi nancijskog kolaterala smatrati izloženošću prema toj trećoj strani, a ne prema klijentu. Ova se stavka odnosi na izlože-nost prema trećoj strani.

Z1009 Odnosna izloženost kod ulaganja u sheme koja je pojedinačno utvrđena

Ova stavka odnosi se na pojedinačno utvrđene odnosne izlože-nosti kod izloženosti prema shemi iz članka 6. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija, a koje se odnose na dužnike prema kojima izvještajna institucija nema veliku izloženost

O1001 Ulaganja u kapital drugih kreditnih i fi nancijskih institucija

Ova stavka odnosi se na ulaganja iz članka 11. stavka 1. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1002 Izloženost ponderirana s nula posto

Ova stavka odnosi se na izloženosti iz članka 12. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1003 Izloženost osigurana određenim jamstvima


O1004 Izloženost osigurana novčanim depozitom ili potvrdama o depo-zitu


O1005 Depoziti s osnove obvezne pričuve kod druge kreditne institucije

Ova stavka odnosi se na izloženosti iz članka 11. stavka 3. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

Izvanbilančne stavke

I0101 Garancije

Garancija je pravni dokument kojim se osigurava plaćanje dužnika vjerovniku. Izdavanjem garancije kreditna institucija se obvezuje da će isplatiti vjerovnika ako dužnik (nalogodavac za izdavanje garancije) ne izvrši svoju obvezu. Ako kreditna institucija isplati vjerovnika na temelju izdane garancije, nastaje dospjelo potraživa-nje od dužnika koje se uključuje u bilančnu stavku A0208 Krediti za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava. Izdane garancije iskazuju se kao izvanbilančne obveze, a isknjižuju se iz izvanbilančne evidencije nakon isteka ugovorenog roka ili izvrše-nog plaćanja po garanciji.

I0102 Nepokriveni akreditivi

Nepokriveni akreditiv je dokument izdan od izvještajne institu-cije koji garantira plaćanje određene svote na temelju garancije ili čeka. Navodi se iznos neiskorištenih i nepokrivenih akreditiva, uključujući i sve nastale pravne obveze izdavanja ovakvih akredi-tiva, koje je izdala izvještajna institucija. Pokriveni akreditivi ne iskazuju se u izvanbilančnim, nego u bilančnim stavkama P0202 Štedni depoziti.

I0103 Mjenična jamstva

Ova stavka odnosi se na iznos mjeničnih jamstava (avala) po ko-jima izvještajna institucija kao mjenični jamac (avalist) jamči za ispunjenje mjenične obveze nekoga od mjeničnih dužnika. Ova stavka obuhvaća i iznos mjenica koje je izvještajna institucija ree-skontirala kod druge fi nancijske institucije ili trgovačkog društva, a za koje ne prestaje važiti obveza plaćanja (kod indosiranih mje-nica kad prvi dužnik ne izvrši plaćanje).

I0104 Revolving krediti

Revolving kredit je ugovor na temelju kojega davatelj kredita stav-lja na raspolaganje klijentu određeni novčani iznos, s tim da se korisnik kredita može u svakom trenutku koristiti tim sredstvima u obliku kontinuiranoga kratkoročnoga kredita. Iznos raspoloživih sredstava je obnovljiv. Svako korištenje smanjuje iznos raspoloži-vih sredstava, a vraćanje kredita obnavlja ih do prvotnoga odo-brenog iznosa kredita.

I0105 Okvirni maržni krediti

Ova stavka odnosi se na neiskorišteni iznos maržnih kredita koji se odobravaju kao okvirni maržni krediti.

I0106 Ostali okvirni krediti i obveze fi nanciranja

Ova stavka odnosi se na ugovorene, a neiskorištene iznose kredita. U ovu stavku valja uključiti kredite koje je izvještajna institucija obvezna staviti u tečaj na inicijativu korisnika kredita.

I0107 Ostale rizične klasične izvanbilančne stavke

Ova stavka odnosi se na neiskorišteni iznos svih ostalih rizičnih klasičnih izvanbilančnih zapisa.

I0108 Akceptirane mjenice

Akcept mjenice je prihvaćanje mjenične obveze od strane trasata kojega je pri izdavanju mjenice trasant pozvao da akceptira mjeni-cu. Akceptiranjem mjenice izvještajna institucija postaje akceptant i ujedno glavni mjenični dužnik.

Stavke izloženosti

Z0000 Prekoračenje ograničenja izloženosti zbog knjige trgovanja

Ova stavka odnosi se na prekoračenje ograničenja iz članka 155. Zakona o kreditnim institucijama, a proizlazi iz pozicija knjige tr-govanja. Ovom se stavkom prikupljaju iznosi navedeni u članku 27. stavku 2. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Z1001 Izloženost na temelju viška duge pozicije u fi nancijskim instru-mentima

Ova stavka odnosi se na višak duge pozicije nad kratkom pozici-jom iz članka 7. stavka 1. točke 1. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.


B0006 Zaštita imovine – kolateral, poslovna nekretnina

Ova stavka odnosi se na kolateral – poslovnu nekretninu.

B0008 Zaštita imovine – gotovinski polog kod treće institucije

Ova stavka odnosi se na gotovinski polog kod treće institucije.

B0009 Zaštita imovine – polica životnog osiguranja

Ova stavka odnosi se na policu životnog osiguranja.

B0012 Zaštita imovine – ostala materijalna kreditna zaštita

Ova stavka odnosi se na prethodno nespomenute vrste materijal-ne kreditne zaštite.

C0000 Zaštićena obveza

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran kolateralima.

C0001 Zaštita obveza – fi nancijski kolateral, depozit

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran fi nancijskim kolateralom – depozitom.

C0002 Zaštita obveza – fi nancijski kolateral, vrijednosni papir

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran fi nancijskim kolateralom – vrijednosnim papirom.

C0003 Zaštita obveza – nematerijalna zaštita, garancije i jamstva

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije pre-ma nerezidentima osiguran nematerijalnom kreditnom zaštitom – garancijama, jamstvima i kontragarancijama.

C0004 Zaštita obveza – nematerijalna zaštita, kreditne izvedenice

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije pre-ma nerezidentima osiguran nematerijalnom kreditnom zaštitom – kreditnim izvedenicama.

C0005 Zaštita obveza – kolateral, stambena nekretnina

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran kolateralom – stambenom nekretninom.

C0006 Zaštita obveza – kolateral, poslovna nekretnina

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran kolateralom – poslovnom nekretninom.

C0007 Zaštita obveza – ostali instrumenti zaštite

Ova stavka odnosi se na iznos obveza izvještajne institucije prema nerezidentima osiguran prethodno nespomenutim instrumenti-ma zaštite.

Stavke ostalih informacija

D0001 Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji u RH

Ova stavka odnosi se na broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji, u organizacijskim dijelovima koji se nalaze u RH. Navodi se broj zaposlenih osoba na posljednji dan izvještajnog razdoblja, koje su prema ugovoru o radu zaposlene u izvještajnoj instituciji na određeno ili neodređeno vrijeme.

D0002 Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji izvan RH

Ova stavka odnosi se na broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji, u organizacijskim dijelovima koji se nalaze izvan RH (npr. pred-stavništva). Navodi se broj zaposlenih osoba na posljednji dan izvještajnog razdoblja, koje su prema ugovoru o radu zaposlene u izvještajnoj instituciji na određeno ili neodređeno vrijeme.

D0003 Broj deponenata čiji su depoziti osigurani

Ova stavka odnosi se na broj deponenata izvještajne institucije čiji su depoziti osigurani kod Državne agencije za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka.

D0004 Iznos osiguranih depozita

Ova stavka odnosi se na iznos primljenih depozita izvještajne institucije koji su osigurani kod Državne agencije za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka.

O1006 Izvanbilančne obveze niskog rizika

Ova stavka odnosi se na iznos izvanbilančnih obveza iz članka 17. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1007 Žiroračun stambene štedionice kod druge kreditne institucije

Ova stavka odnosi se na izloženost iz članka 11. stavka 4. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1008 Izloženost prema tijelima lokalne i područne samouprave

Ova stavka odnosi se na izloženost iz članka 14. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1009 Izloženost prema grupi kreditne institucije

Ova stavka odnosi se na izloženost iz članka 15. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija. Na ovu se stavku ne odnosi zakonsko ograničenje izloženosti.

O1010 Zamjena izloženosti s pružateljem nematerijalne kreditne zaštite

U skladu s odredbama članka 19. Odluke velikim izloženostima kreditnih institucija, kreditna institucija za potrebe izračuna izlo-ženosti može izloženost koja je osigurana garancijama (jamstvi-ma) treće strane smatrati izloženošću prema toj trećoj strani, a ne prema klijentu. Ova se stavka odnosi na iznos za koji se izlože-nost prema izvornom klijentu smanjila, nakon što je zamijenjena s izloženošću prema trećoj strani.

O1011 Zamjena izloženosti s davateljem fi nancijskoga kolaterala

U skladu s odredbama članka 20. Odluke velikim izloženosti-ma kreditnih institucija, kreditna institucija za potrebe izračuna izloženosti može izloženost koja je osigurana fi nancijskim kola-teralom koji je izdan od treće strane do visine tržišne vrijednosti priznatog fi nancijskog kolaterala smatrati izloženošću prema toj trećoj strani, a ne prema klijentu. Ova se stavka odnosi na iznos za koji se izloženost prema izvornom klijentu smanjila, nakon što je zamijenjena s izloženošću prema trećoj strani.

O1012 Iznimke od izloženosti

Ova stavka odnosi se na izloženosti koje se ne uključuju u izračun izloženosti u skladu s odredbama članka 5. stavka 5. Odluke o velikim izloženostima kreditnih institucija.

Stavke zaštite

B0000 Zaštićena imovina

Ova stavka odnosi se na iznos izloženosti izvještajne institucije koji je osiguran različitim kolateralima.

B0001 Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, depozit

Ova stavka odnosi se na fi nancijski kolateral – depozit.

B0002 Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, vrijednosni papir

Ova stavka odnosi se na fi nancijski kolateral – vrijednosni papir.

B0010 Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, ostalo

Ova stavka odnosi se na prethodno nespomenute vrste fi nancij-skog kolaterala.

B0003 Zaštita imovine – nematerijalna zaštita, garancije i jamstva

Ova stavka odnosi se na nematerijalnu kreditnu zaštitu – garan-cije, jamstva i kontragarancije.

B0004 Zaštita imovine – nematerijalna zaštita, kreditne izvedenice

Ova stavka odnosi se na nematerijalnu kreditnu zaštitu – kreditne izvedenice.

B0011 Zaštita imovine – nematerijalna zaštita, ostalo

Ova stavka odnosi se na prethodno nespomenute vrste nemate-rijalne kreditne zaštite.

B0005 Zaštita imovine – kolateral, stambena nekretnina

Ova stavka odnosi se na kolateral – stambenu nekretninu.


identifi kacijsku oznaku za tu grupu vrijednosnih papira. Nije dopušteno agregiranje tih vrijednosnih papira s vrijednosnim papirima u bilo kojoj drugoj skupini te su takvim vrijednosnim papirima dodijeljene sljedeće identifi kacijske oznake:

Red.

br.

ISIN Komentar

1. HRRHMFO99991 Zamjenske obveznice za restrukturiranje gos-podarstva RH

2. HRRHMFO99992 Obveznice RH za blokiranu deviznu štednju

3. HRRHMFO99993 Obveznice RH za sanaciju

4. HRRHMFO99994 Obveznice RH za otkup društvenih stanova

5. **OFOND00000 Udio u otvorenom investicijskom fondu

6. **OMJEN00000 Mjenice

7. **OCERT00000 Certifi kati o depozitu

8. **OOSTA00000 Ostalo

pri čemu se na prva dva mjesta u modalitetima određenim u redcima od 5. do 8. upisuje dvoslovna oznaka države iz koje je izdavatelj dotičnog instrumenta, odnosno oznaka međuna-rodne institucije. Dvoslovne oznake država nalaze se u Prilo-gu 4: Popis oznaka država i međunarodnih institucija.

Obilježje 15. »Valuta«

Opis obilježja

135. Raščlamba instrumenata po valutama u kojima su oni no-minirani potrebna je kako bi se omogućio izračun statistike toka monetarnih agregata i protustavki usklađenih za tečajne promjene kad su ti agregati određeni tako da uključuju sve valute.


136. Vrijednost ovog obilježja upisuje se za sve instrumente, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.

137. Vrijednost ovog obilježja iskazuje se nekom od troslovnih oznaka valuta navedenih u Prilogu 5: Popis oznaka valuta. Izvještajne institucije moraju omogućiti vremenski slijed u pripremnim bazama kako bi se omogućila identifi kacija va-lutne strukture imovine i obveza za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog. Prilog ažurira HNB.

Obilježje 16. »Izvorno dospijeće«

Opis obilježja

138. Izvorno dospijeće odnosi se na točno određen životni vijek fi -nancijskog instrumenta. Prije isteka toga razdoblja fi nancijski instrument nije moguće otkupiti (primjerice većinu dužničkih vrijednosnih papira) ili ga je moguće otkupiti samo uz neku vrstu kazne (primjerice određene vrste depozita).

139. Za kredite, pod ugovorenim (izvornim) dospijećem podrazu-mijeva se razdoblje od datuma puštanja kredita u tečaj do datuma dospijeća obveze vraćanja cijeloga kredita kod kre-dita s jednokratnim dospijećem, odnosno datum dospijeća posljednje rate kod kredita koji se otplaćuju u ratama.


140. Vrijednost ovog obilježja upisuje se samo za određene in-strumente, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja te s Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata.

D0005 Broj štednih i oročenih depozita

Ova stavka odnosi se na broj ugovora o štednim i oročenim pri-mljenim depozitima u izvještajnoj instituciji.

D0006 Broj deponenata

Ova stavka odnosi se na broj vlasnika depozita koji su prijavljeni instrumentima P0201, P0202, P0203, P0204, P0205 i P0206. Ako deponent ima više ugovora o depozitu, u ovaj broj se uključuje samo jednom.

D0007 Broj korisnika kredita

Ova stavka odnosi se na broj korisnika kredita u izvještajnoj insti-tuciji koji su prijavljeni instrumentima A0207 do A0230 te A0232 i A0233. Ako korisnik kredita ima više ugovora o kreditu, u ovaj broj se uključuje samo jednom.

D0008 Jamstveni kapital I

Ova stavka odnosi se na jamstveni kapital u skladu s člankom 2. stavkom 2. Odluke o jamstvenom kapitalu kreditnih institucija.

D0009 Jamstveni kapital II

Ova stavka odnosi se na jamstveni kapital u skladu s člankom 2. stavkom 3. Odluke o jamstvenom kapitalu kreditnih institucija.

Obilježje 14. »ISIN«

Opis obilježja

129. Međunarodni identifi kacijski broj vrijednosnice (ISIN) ozna-ka je vrijednosnog papira određena u skladu s odredbama Međunarodne organizacije za standarde (ISO) koje se koriste u međunarodnom trgovanju vrijednosnim papirima. ISO pro-pisuje jedinstveni način označavanja različitih vrsta vrijedno-snih papira kako bi međunarodno trgovanje tim papirima bilo transparentno.


130. Vrijednost ovog obilježja upisuje se u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja te s Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obi-lježja instrumenata.

131. Podaci o vlasniku dužničkih vrijednosnih papira koje je izdala izvještajna institucija (opisuju se u dijelu A izvještajnog sloga, kod obilježja »P matični broj«, »P porezni broj« i »Županija« za rezidente, odnosno »Država sjedišta ili međunarodna institu-cija« i »Sektor nerezidenta« za nerezidente) moraju biti ažurni i u skladu s posljednjim raspoloživim podacima (primjerice, s podacima s kraja izvještajnog razdoblja u depozitoriju vri-jednosnih papira, tj. u Središnjem klirinškom depozitarnom društvu u Republici Hrvatskoj) ili, ako ne postoje podaci s kraja izvještajnog razdoblja, a poznati su podaci o kupcima pri emisiji, odnosno distribucija vlasništva nad obveznicom, koji su korišteni prilikom posljednje isplate kupona, potrebno je pri utvrđivanju protustranaka poslužiti se tim podacima kao posljednjim raspoloživim podacima. Napominjemo da iz-vještajna institucija ne smije upisivati sebe kao protustranku ako ne raspolaže odgovarajućim podacima o stvarnim protu-strankama.

132. Iznimno, ako je izvještajna institucija kupila svoje dužničke vrijednosne papire, upisuje sebe kao protustranku.

133. Protustranke za aktivne pozicije dužničkih instrumenata su izdavatelji vrijednosnih papira kojima raspolaže izvještajna institucija.

134. Za vrijednosne papire koje izvještajna institucija ima u svojem portfelju, a koji nemaju ISIN (primjerice, specifi čne obveznice Republike Hrvatske kao što su obveznice za sanaciju, zamjenske obveznice, ostale obveznice i sl.), potrebno je upisati skupnu


zaštite i fi ducijarni dioničari, u obilježju »Izvorno dospijeće« potrebno je koristiti sljedeće modalitete:

1. Modalitet »000012« – [0, 12], za sva izvorna dospijeća od trenutačnog (0, nula) do uključivo 12 mjeseci;

2. Modalitet »000024« – (12, 24], za sva izvorna dospijeća od 12 mjeseci (nije uključen kao donja granica) do uključivo 24 mjeseca;

3. Modalitet »000025« – (24,...), za sva izvorna dospijeća duža od 24 mjeseca (nije uključen kao donja granica).

Primjeri

Red.

br.Izvorno

dospijećeKomentar

1. 000000 Instrument ispunjava posebne uvjete određene pod mo-dalitetom »000« za drugi troznamenkasti dio vrijednosti (nema počeka).

2. 000001 Instrument dospijeva tijekom prvog mjeseca od njegova izdavanja. Donja granica ne uključuje prvi dan, a gornja uključuje posljednji dan toga mjeseca (nema počeka).

3. 000002 Instrument dospijeva tijekom drugog mjeseca od njego-va izdavanja (nema počeka).

4. 010250 Instrument dospijeva tijekom 250. mjeseca od njegova nastanka (poček od 10 mjeseci). Razdoblje otplate in-strumenta u tom je slučaju 240 mjeseci.

Obilježje 17. »Otkazni rok«

Opis obilježja

150. Otkazni rok je ugovoreno razdoblje između davanja zahtjeva za raspolaganje depozitom i trenutka u kojem su sredstva de-pozita stvarno raspoloživa.

151. Pod otkaznim rokom smatra se i razdoblje koje nije ugovore-no, ali koje de facto mora proteći prije mogućnosti raspola-ganja depozitom.

152. Depoziti raspoloživi unutar jednoga radnog dana, odnosno do kraja radnog dana koji slijedi dan kada je podnesen zahtjev za raspolaganjem sredstvima nemaju otkazni rok.



154. Pri izboru modaliteta potrebno je svaki započeti mjesec uklju-čiti u vrijednost ovog obilježja kao da je protekao cijeli mje-sec.

155. Vrijednost ovog obilježja izražava se u mjesecima, pri čemu svaki mjesec ima kalendarski broj dana. Vrijednost obilježja određuje se kao kod obilježja »Izvorno dospijeće«.


1. Modalitet »000« – depoziti bez otkaznog roka;

2. Modalitet »001« – depoziti s otkaznim rokom od jednog dana (nije uključen kao donja granica) do (uključujući) jed-nog mjeseca;

3. Modalitet »002« – depoziti s otkaznim rokom od jednog mjeseca (nije uključen kao donja granica) do (uključujući) dva mjeseca;

4. Modalitet »003« ili veći – depoziti s otkaznim rokom dužim od dva mjeseca (nije uključen kao donja granica).

141. Unesena vrijednost izvornog dospijeća utvrđuje se u trenutku sklapanja posla i ostaje nepromijenjena tijekom cijeloga život-nog vijeka fi nancijskog instrumenta.

142. Vrijednost obilježja sastoji se od dva dijela, pri čemu se prve tri znamenke odnose na razdoblje počeka (ako je ugovoreno), a iduće se tri znamenke odnose na izvorno dospijeće (ukupni životni vijek, trajanje počeka i otplate toga fi nancijskog instru-menta).

143. Pri izboru modaliteta potrebno je svaki započeti mjesec uklju-čiti u vrijednost ovog obilježja kao da je protekao cijeli mje-sec.

144. Vrijednost obilježja izražava se u mjesecima, pri čemu svaki mjesec ima kalendarski broj dana. Drugim riječima, broj dana koji će činiti jedan mjesec ovisi o konkretnom slučaju.

145. Primjerice, kratkoročni kredit koji je odobren na 29 dana:

1. kredit je odobren 12.2.2007. – veljača ima 28 dana. Izvorno dospijeće je duže od kalendarskog broja dana u veljači (29/28 > 1), pa se upisuje modalitet »002«;

2. kredit je odobren 12.2.2008. – veljača ima 29 dana. Izvorno dospijeće je isto kao i kalendarski broj dana u veljači (29/29 = 1), pa se upisuje modalitet »001«;

3. svi ostali mjeseci – izvorno dospijeće je kraće od kalen-darskog broja dana (29/30 < 1 i 29/31 < 1), pa se upisuje modalitet »001«.

146. Za instrumente u otkaznom roku (vidi obilježje »Otkazni rok«), vrijednost obilježja »Izvorno dospijeće« jednaka je vri-jednosti ugovorenoga otkaznog roka.

147. U prvom, troznamenkastom, dijelu vrijednost »000« označa-va nepostojanje razdoblja počeka.

148. U drugom, troznamenkastom, dijelu vrijednost obilježja mora sadržavati jedan od sljedećih modaliteta:

1. Modalitet »000« (nula) – depoziti koji se mogu pretvoriti u gotov novac i (ili) koji su prenosivi na zahtjev pomoću čeka, bankarskog naloga, terećenjem računa ili na sličan način. Ovaj modalitet obuhvaća sljedeće:

1.1. Stanja (bilo da nose kamate ili ne) koja su prenosiva pu-tem čeka, bankarskog naloga, terećenjem računa ili na sličan način;

1.2. Stanja (bilo da nose kamate ili ne) koja se na zahtjev odmah mogu pretvoriti u valutu ili do kraja dana koji slijedi dan kad su sredstva deponirana;

1.3. Stanja (bilo da nose kamate ili ne) koja predstavljaju pre-plaćene iznose u kontekstu elektroničkog novca zasnovanog na hardveru ili elektroničkog novca zasnovanog na soft veru (primjerice pretplatne kartice);

1.4. Krediti čija se otplata mora izvršiti do kraja radnog dana koji slijedi onaj na koji je kredit odobren;

1. Modalitet »001« – instrumenti s dospijećem od jednog dana (nije uključen kao donja granica) do (uključujući) jed-nog mjeseca;

1. Ostali modaliteti – instrumenti s dospijećem dužim od jed-nog mjeseca (nije uključen kao donja granica). Svaki započeti mjesec mora se uključiti u vrijednost ovog obilježja kao da je protekao cijeli mjesec.

149. Iznimno, isključivo u izvješću »AK« – Mogućnost promjene kamatne stope, izvješću »AD« – Bilančne i izvanbilančne stavke po preostalom dospijeću i izvješću »IZ« – Instrumenti


Primjeri

Red. br.

Indek-sacija

Komentar

1. N000 Instrument nije indeksiran.

2. VEUR Instrument je indeksiran uz euro s dvosmjernom valutnom klauzulom.

3. JCHF Instrument je indeksiran uz švicarski franak s jednosmjer-nom valutnom klauzulom.

Obilježje 19. »Portfelj«

Opis obilježja

162. Obilježje »Portfelj« ne odnosi se samo na portfelje fi nancijske imovine, odnosno fi nancijskih obveza u skladu s Međunarod-nim računovodstvenim standardima nego općenito na pove-zivanje specifi čnih instrumenata prema određenim zajednič-kim kriterijima.


163. Vrijednost ovog obilježja upisuje se za sve instrumente, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja.


1. Modalitet »XXX« – nije primjenjivo;

2. Modalitet »DRT« – portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja;

3. Modalitet »FVO« – portfelj fi nancijskih instrumenata koji-ma se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju prema fer vrijed-nosti kroz račun dobiti i gubitka;

4. Modalitet »RZP« – portfelj fi nancijskih instrumenata ras-položivih za prodaju;

5. Modalitet »DDD« – portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća;

6. Modalitet »KIP« – portfelj kredita i potraživanja;

7. Modalitet »AMT« – portfelj fi nancijskih instrumenata koji se vrednuju prema amortizacijskom trošku;

8. Modalitet »DIP« – portfelj dugotrajne imovine namijenjene prodaji;

9. Modalitet »GOP« – portfelj grupa imovine za otuđivanje razvrstanih kao »imovina namijenjena prodaji«;

10. Modalitet »ZFV« – portfelj za zaštitu fer vrijednosti;

11. Modalitet »ZFM« – portfelj za zaštitu fer vrijednosti – makrozaštita;

12. Modalitet »ZNT« – portfelj za zaštitu novčanog toka;

13. Modalitet »ZUI« – portfelj za zaštitu neto ulaganja u ino-zemni subjekt;

14. Modalitet »UPO« – portfelj ulaganja u podružnice;

15. Modalitet »UPD« – portfelj ulaganja u pridružena druš-tva;

16. Modalitet »UZP« – portfelj ulaganja u zajedničke pothvate;

17. Modalitet »UUN« – portfelj ulaganja u nekretnine;

165. Izbor modaliteta vrijednosti obilježja, odnosno vrijednosti portfelja fi nancijskog instrumenta, obavlja se raspoređivanjem instrumenata u skladu sa sljedećim defi nicijama portfelja:

XXX Nije primjenjivo

Vrijednost ovog obilježja odnosi se na one instrumente koji nisu razvrstani ni u jedan od dalje navedenih portfelja.

157. Pri upisivanju vrijednosti ovog obilježja potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. štedni depoziti i oročeni depoziti bez otkaznog roka – vri-jednost obilježja »Izvorno dospijeće« upisuje se u skladu s pravilima za upisivanje vrijednosti toga obilježja. Za vrijed-nost obilježja »Otkazni rok« upisuje se modalitet »000«;

2. štedni depoziti i oročeni depoziti s otkaznim rokom kod kojih nije podnesen zahtjev za raspolaganje depozitom – vrijednost obilježja »Izvorno dospijeće« upisuje se u skladu s pravilima za upisivanje toga obilježja. Za vrijednost obilježja »Otkazni rok« upisuje se odgovarajući modalitet različit od »000«, a u skladu s pravilima izbora modaliteta za to obilježje;

3. štedni depoziti i oročeni depoziti s otkaznim rokom kod kojih je podnesen zahtjev za raspolaganje depozitom – ova-kvi depoziti se reklasifi ciraju u novi instrument, depoziti u otkaznom roku. Za taj se instrument kod obilježja »Izvorno dospijeće« upisuje vrijednost otkaznog roka (koja je bila nave-dena kod obilježja »Otkazni rok« odgovarajućeg depozita prije njegove reklasifi kacije), dok se vrijednost obilježja »Otkazni rok« ne upisuje.

Primjeri

Red.

br.Otkazni

rokKomentar

1. 001 Instrument je opoziv u tijeku prvog mjeseca od davanja zahtjeva. Donja granica ne uključuje prvi dan, gornja uključuje posljednji dan mjeseca.

2. 003 Instrument je opoziv u tijeku trećeg mjeseca od davanja zahtjeva.

3. 016 Instrument je opoziv u tijeku šesnaestog mjeseca od da-vanja zahtjeva.

Obilježje 18. »Indeksacija«

Opis obilježja

158. Ovo obilježje imaju instrumenti nominirani u jednoj valuti, a plativi u nekoj drugoj valuti.




1. Modalitet »N000« – za sve instrumente koji nisu indeksi-rani;

2. Modalitet »V***«, pri čemu je »***« troslovna oznaka va-lute navedena u Prilogu 5: Popis oznaka valuta – za sve in-strumente koji su indeksirani uz neku valutu s dvosmjernom valutnom klauzulom;

3. Modalitet »J***«, pri čemu je »***« troslovna oznaka valute navedena u Prilogu 5: Popis oznaka valuta« – za sve instru-mente koji su indeksirani uz neku valutu s jednosmjernom valutnom klauzulom.

161. Popis valuta iz Priloga 5. zasniva se na Uputi o upotrebi slov-nih kratica i brojčanih oznaka za države i zemlje i novčane jedinice u platnom prometu s inozemstvom. Izvještajne in-stitucije moraju omogućiti vremenski slijed u pripremnim bazama kako bi se omogućila identifi kacija valutne strukture indeksirane imovine i obveza za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog. Prilog ažurira HNB.


neznačajan u odnosu na ukupan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća), osim prodaja ili reklasifi kacija koje:

i) su toliko blizu datumu dospijeća ili datuma poziva na pro-daju fi nancijske imovine (primjerice manje od tri mjeseca do dospijeća) da promjene tržišne kamatne stope ne bi imale značajan utjecaj na fer vrijednost fi nancijske imovine,

ii) nastaju nakon što je poslovni subjekt naplatio uglavnom cijelu izvornu glavnicu fi nancijske imovine putem planiranih plaćanja ili prijevremenih podmirenja ili

iii) se mogu povezati s određenim događajem koji je izvan kontrole izvještajne institucije, koji se ne ponavlja i koji su-bjekt nije mogao s razumnom točnošću predvidjeti.

KIP Portfelj kredita i potraživanja

U portfelj kredita i potraživanja, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, razvrstava se neizvedena fi nancijska imovina s fi ksnim ili utvrdivim izno-sima plaćanja koja ne kotira na aktivnom tržištu, osim:

a) one koju izvještajna institucija namjerava prodati odmah ili u bližoj budućnosti, koja će biti razvrstana kao »krediti i potraživanja namijenjeni trgovanju« i one koju poslovni su-bjekt kod početnog priznavanja priznaje prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka,

b) one koju izvještajna institucija kod početnog priznavanja raz-vrsta među »kredite i potraživanja raspoloživa za prodaju« ili

c) one kojom imatelj možda neće nadoknaditi cijelo svoje početno ulaganje, osim zbog pogoršanja kvalitete kredita, pri čemu se krediti i potraživanja razvrstavaju kao »raspoloživi za prodaju«.

Udio stečen u grupi imovine koja nije kredit ili potraživanje (primjerice, udio u zajedničkom investicijskom fondu ili slič-nom fondu) nije kredit ili potraživanje.

AMT Portfelj fi nancijskih instrumenata koji se vrednuju prema amortizacijskom trošku

U portfelj fi nancijskih instrumenata koji se vrednuju prema amortizacijskom trošku razvrstavaju se fi nancijske obveze koje se, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, početno mjere prema amortizacijskom trošku umanjenom za iznos otplate glavnice te uvećanom ili umanjenom za iznos kumulativnog otpisa primjenom metode efektivne kamatne stope za svaku razliku između početnog iznosa i iznosa o dospijeću, te umanjenog za sva smanjenja (neposredno ili preko odvojenog računa umanjenja) koja se odnose na umanjenje vrijednosti ili nemogućnost naplate.

DIP Portfelj dugotrajne imovine namijenjene prodaji

Dugotrajna imovina je, u skladu s MSFI-om 5 – Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja, onaj oblik imovine koji ne ispunjava niti jedan od sljedećih uvjeta:

a) očekuje se njegova realizacija, ili je namijenjen prodaji ili potrošnji, tijekom normalnoga poslovnog ciklusa subjekta,

b) drži se prije svega za potrebe trgovanja,

c) očekuje se njegova realizacija tijekom dvanaest mjeseci od datuma bilance ili se

d) radi o novcu ili novčanom ekvivalentu, osim ako je zabra-njeno njime trgovati ili se koristi za podmirenje obveza barem dvanaest mjeseci nakon datuma bilance.

Izvještajna institucija treba razvrstati dugotrajnu imovinu kao »namijenjenu prodaji« ako će njezina knjigovodstvena vrijed-nost biti uglavnom nadoknađena prodajom a ne stalnim ko-

DRT Portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja

Financijski instrumenti razvrstavaju se u portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja ako je, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, fi nancijska imovina ili fi nancijska obveza:

a) stečena ili nastala uglavnom radi prodaje ili reotkupa u bližoj budućnosti,

b) dio portfelja identifi ciranih fi nancijskih instrumenata koji-ma se zajednički upravlja i za koje postoji dokaz o nedavnom stvarnom uzorku kratkoročnog ostvarenja prihoda ili

c) izvedenica (osim izvedenica koje su defi nirane kao instru-menti zaštite i koje su ujedno učinkovite).

FVO Portfelj fi nancijskih instrumenata kojima se aktivno ne trguje, a koji se vrednuju prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

U ovaj portfelj razvrstava se ona fi nancijska imovina, odno-sno one fi nancijske obveze koja je, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, izvještajna institucija kod početnog priznavanja mjerila prema fer vri-jednosti u računu dobiti i gubitka. Svaka fi nancijska imovina ili fi nancijska obveza može se početno mjeriti prema fer vri-jednosti u računu dobiti i gubitka, osim ulaganja u vlasničke instrumente čija cijena ne kotira na aktivnom tržištu i čija se vrijednost ne može pouzdano utvrditi.

RZP Portfelj fi nancijskih instrumenata raspoloživih za prodaju

U portfelj fi nancijske imovine raspoložive za prodaju, u skla-du s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, razvrstava se neizvedena fi nancijska imovina koja se razvrstava kao »raspoloživa za prodaju« ili koja nije razvr-stana među:

a) kredite i potraživanja,

b) ulaganja koja se drže do dospijeća ili

c) u fi nancijsku imovinu koja se vodi prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka.

O instrumentima u ovom portfelju, kod kojih se u evidenciji izvještajne institucije odvojeno prikazuju njihova nominalna vrijednost, premija i diskont, izvještava se upotrebom mo-daliteta »fer vrijednost« kod obilježja »Vrsta iznosa«. Uz taj modalitet prikazuje se zbroj nominalne vrijednosti, premije i diskonta. O ispravcima vrijednosti i dospjelim potraživanjima potrebno je izvijestiti upotrebom zasebnih, primjerenih mo-daliteta kod obilježja »Vrsta iznosa«.

DDD Portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća

U portfelj fi nancijskih instrumenata koji se drže do dospijeća, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznava-nje i mjerenje, razvrstava se neizvedena fi nancijska imovina s fi ksnim ili utvrdivim iznosom plaćanja i fi ksnim dospijećem, za koju izvještajna institucija ima pozitivnu namjeru i moguć-nost držati je do dospijeća, osim:

a) ulaganja koja poslovni subjekt početno mjeri prema fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka,

b) ulaganja koja je poslovni subjekt razvrstao kao »raspoloživa za prodaju« i

c) ulaganja koja udovoljavaju defi niciji kredita i potraživanja.

Izvještajna institucija neće razvrstati fi nancijsku imovinu kao »imovinu koja se drži do dospijeća« ako je tijekom tekuće fi nancijske godine ili tijekom dvije prethodne fi nancijske godine prodala ili reklasifi cirala više nego neznačajan iznos ulaganja koja se drže do dospijeća prije dospijeća (više nego


a) koje se odnose na određeni rizik koji je povezan s pri-znatom imovinom ili obvezom (poput svih ili nekih budućih plaćanja kamata kod dugovanja s promjenjivom kamatnom stopom) ili vrlo izvjesne predviđene transakcije i

b) koji može utjecati na dobit ili gubitak.

ZUI Portfelj za zaštitu neto ulaganja u inozemni subjekt

U portfelj za zaštitu neto ulaganja u inozemni subjekt, u skla-du s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mje-renje, razvrstavaju se fi nancijski instrumenti čija je svrha za-štita neto ulaganja u inozemno poslovanje, uključujući zaštitu monetarne imovine koja se smatra dijelom neto ulaganja.

UPO Portfelj ulaganja u podružnice

U portfelj ulaganja u podružnice, u skladu s MRS-om 27 – Konsolidirani i odvojeni fi nancijski izvještaji, razvrstavaju se ulaganja u poslovne subjekte, uključujući i nepovezana društva, kao što su partnerstva, koje kontrolira drugi poslov-ni subjekt (poznat kao majka). Kontrola je moć upravljanja fi nancijskim i poslovnim politikama subjekta kako bi se tim aktivnostima ostvarile koristi. U ovaj portfelj klasifi ciraju se ulaganja u dionice s pravom glasa i poslovne udjele trgovačkih društava, kojima se općenito stječe više od 50 posto vlasniš-tva, te se time ostvaruje kontrola nad društvom – podružni-com čije su dionice odnosno poslovni udjeli stečeni.

UPD Portfelj ulaganja u pridružena društva

U portfelj ulaganja u pridružena društva, u skladu s MRS-om 28 – Ulaganja u pridružena društva, razvrstavaju se ulaga-nja u društva, uključujući i nepovezana društva kao što su partnerstva, u kojima ulagač ima značajan utjecaj i koje nije ni njegova podružnica ni njegov zajednički pothvat. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlučivanju o fi nancijskim i po-slovnim politikama društva na osnovi kojih se vrši ulaganje, ali koja ne znači kontrolu nad tim politikama. U ovaj portfelj razvrstavaju se ulaganja u dionice s pravom glasa i poslovne udjele trgovačkih društava, kojima se općenito stječe od 20, a manje od 50 posto vlasništva, te se time ostvaruje značajan utjecaj na poslovanje i poslovnu politiku društva čije su dio-nice odnosno poslovni udjeli stečeni.

UZP Portfelj ulaganja u zajedničke pothvate

U portfelj ulaganja u zajedničke pothvate, u skladu s MRS-om 31 – Udjeli u zajedničkim pothvatima, razvrstavaju se ugovor-ni aranžmani u okviru kojih izvještajna institucija s jednom ili više protustranaka poduzima gospodarsku aktivnost koja podliježe zajedničkoj kontroli. Zajednička kontrola je ugovor-no utvrđena podjela kontrole nad gospodarskom aktivnošću koja postoji kada se za donošenje strateških fi nancijskih i poslovnih odluka koje se odnose na poslovne aktivnosti za-htijeva jednoglasan pristanak stranaka koje imaju zajedničku kontrolu.

UUN Portfelj ulaganja u nekretnine

U portfelj ulaganja u nekretnine po MRS-u 40 razvrstavaju se ulaganja u zemljišta ili zgrade koje vlasnik ili najmoprimac drži radi ostvarivanja prihoda od najma i (ili) porasta tržišne vrijednosti, u skladu s MRS-om 40 – Ulaganja u nekretnine.

Obilježje 20. »Utrživost kredita«

Opis obilježja

166. Krediti kojima se trguje samo povremeno, odnosno na osnovi kojih se izdaju dužnički vrijednosni papiri, moraju se posebno utvrditi.

rištenjem. Da bi to bio slučaj, imovina mora biti raspoloživa za trenutačnu prodaju u postojećem stanju, podložna samo uvjetima koji su česti i uobičajeni za prodaju takve imovine i njezina prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

Izvještajna institucija mora u bilanci prikazati dugotrajnu imovinu namijenjenu prodaji odvojeno od ostale imovine.

GOP Portfelj grupa imovine za otuđivanje razvrstanih kao »imovina namijenjena prodaji«

Grupa imovine za otuđivanje je, u skladu s MSFI-om 5 – Du-gotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak poslovanja, skupina sredstava koja se planira otuđiti, prodajom ili na drugi način, u cijelosti jednom transakcijom te obveze nepo-sredno povezane s tim sredstvima koje će biti prebačene tom transakcijom. Grupa uključuje goodwill stečen poslovnom kombinacijom ako je grupa »jedinica koja stvara novac« na koju je goodwill raspoređen u skladu sa zahtjevima iz točaka 80. – 87. MRS-a 36 – Umanjenje imovine (revidirano u 2004. godini) ili ako se radi o aktivnosti unutar takve jedinice koja stvara novac.

Izvještajna institucija treba razvrstati grupu imovine za otu-đivanje kao »imovinu namijenjenu prodaji« ako će njezina knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena pro-dajom a ne stalnim korištenjem. Da bi to bilo tako, grupa imovine za otuđivanje mora biti raspoloživa za trenutačnu prodaju u postojećem stanju, podložna samo uvjetima koji su česti i uobičajeni za prodaju takve grupe i njezina prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

Izvještajna institucija mora u bilanci prikazati grupu imovine za otuđivanje koju je razvrstala kao »namijenjenu prodaji« odvojeno od ostale imovine. Obveze koje se odnose na grupu imovine za otuđivanje koja je razvrstana kao »namijenjena prodaji« prikazivat će se odvojeno od ostalih obveza u bilanci. Takva imovina i obveze ne smiju se prebijati i prikazivati kao jedan iznos.

ZFV Portfelj za zaštitu fer vrijednosti

U portfelj za zaštitu fer vrijednosti, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, razvrstavaju se fi nancijski instrumenti čija je svrha zaštita od izloženosti promjenama fer vrijednosti priznate imovine ili obveze ili nepriznate čvrste ugovorne obveze ili utvrđenog dijela takve imovine, obveze ili čvrste ugovorne obveze, koji je povezan s određenim rizikom i koji može utjecati na dobit ili gubitak.

ZFM Portfelj za zaštitu fer vrijednosti – makrozaštita

Kao dio svojeg procesa upravljanja rizicima izvještajna in-stitucija, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, određuje dio portfelja fi nancijske imovine ili fi nancijskih obveza čiju fer vrijednost želi zaštititi od kamatnog rizika. U tu svrhu izvještajna institucija može stavke imovine i obveza grupirati u dvije ili više skupina (pri-mjerice izvještajna institucija može grupirati svoju »imovinu raspoloživu za prodaju« u odvojeni portfelj). Portfelj može uključivati samo imovinu, samo obveze ili oboje (imovinu i obveze). Portfelj se upotrebljava za utvrđivanje iznosa imo-vine ili obveza koje izvještajna institucija želi zaštititi, dok portfelj sam za sebe nije zaštićena stavka.

ZNT Portfelj za zaštitu novčanog toka

U portfelj za zaštitu novčanog tijeka, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje, razvrstavaju se fi nancijski instrumenti čija je svrha zaštita od izloženosti promjenama novčanog toka:


modaliteta »A«, a koji nije naveden u Odluci o jamstvenom kapitalu kreditnih institucija.

Obilježje 22. »Rizična skupina«

Opis obilježja

174. Radi provođenja rezerviranja za identifi cirane gubitke iz-vještajna institucija dužna je svoje plasmane i izvanbilančne obveze s osnove kojih je izložena kreditnom riziku, ovisno o procijenjenom stupnju rizika, razvrstati u rizične skupine.


175. Vrijednost ovog obilježja upisuje se samo za određene instru-mente, u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja te Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata.

176. Rizična skupina određenog plasmana ili izvanbilančne obve-ze utvrđuju se u skladu s Odlukom o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija.


1. Modalitet »00« – nije primjenjivo;

2. Modalitet »AA« – instrument je razvrstan u rizičnu skupi-nu A, pri čemu nije nastupilo kašnjenje u naplati duže od 90 dana;

3. Modalitet »A9« – instrument je razvrstan u rizičnu skupinu A, ali je nastupilo kašnjenje u naplati duže od 90 dana;

4. Modalitet »B1« – instrument je razvrstan u rizičnu pod-skupinu B-1;



7. Modalitet »CC« – instrument je razvrstan u rizičnu skupinu C.

178. Izbor modaliteta vrijednosti obilježja, odnosno rizične skupi-ne, obavlja se razvrstavanjem instrumenata u skladu sa slje-dećim defi nicijama rizičnih skupina:

00 Nije primjenjivo

Ovaj se modalitet primjenjuje ako se pojedini instrument ne razvrstava u rizičnu skupinu, ali defi nirano je Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata da se za taj instrument obvezno upisuje modalitet obilježja »Rizična sku-pina«. Primjerice, za instrument A0301 Obveznice obvezno je upisati modalitet »Rizična skupina«, ali moguće je da se pojedini instrument vodi u portfelju fi nancijskih instrumena-ta koji se drže radi trgovanja (»DRT«). U tom se slučaju kao rizična skupina upisuje »00«.

AA Rizična skupina A

Rizičnu skupinu A čine potpuno nadoknadivi plasmani, od-nosno izvanbilančne obveze s osnove kojih se ne očekuje da će doći do odljeva sredstava izvještajne institucije ili se očekuje, ako do odljeva dođe, da će on biti u cijelosti nadoknađen. U rizičnu skupinu A razvrstavaju se svi fi nancijski instrumenti za koje se procjenjuje da će u skladu s ugovorom biti u cije-losti naplaćeni (glavnica i kamate). Ovaj modalitet upisuje se ako nije nastupilo kašnjenje u naplati duže od 90 dana.

A9 Rizična skupina A – Kašnjenje dulje od 90 dana

U ovu skupinu razvrstavaju se svi fi nancijski instrumenti (pla-smani) rizične skupine A kod kojih je nastupilo kašnjenje u

167. Identifi ciranjem ovih kredita omogućava se njihov pravilan tretman u makroekonomskoj statistici u smislu funkcionalne podjele ulaganja izvještajnih institucija.




1. Modalitet »N« – krediti koje su izvještajne institucije odo-brile protustrankama i koji nisu utrživi, a koji ili nisu eviden-tirani u dokumentima ili su evidentirani u nekom jedinstve-nom dokumentu;

2. Modalitet »U« – krediti koji su de facto postali utrživi (ku-pljeni ili djelomično prodani krediti), a koji se nadalje eviden-tiraju u nekom jedinstvenom dokumentu i kojima se, u skladu s općenitim pravilom, trguje samo povremeno;

3. Modalitet »P« – krediti koji su restrukturirani u velik broj identičnih dokumenata i kojima se trguje na sekundarnim tržištima.

Obilježje 21. »Značajke kapitala«

Opis obilježja

170. Podređeni dužnički instrumenti pomoćna su potraživanja izvještajne institucije od institucije izdavatelja, koja se mogu realizirati tek nakon što su namirena sva potraživanja višega naplatnog reda (primjerice depoziti odnosno krediti), što im daje određene značajke dionica i ostaloga vlasničkoga kapita-la.

171. U izvještajne svrhe, podređeni dug tretira se prema prirodi fi nancijskog instrumenta, odnosno vodi se u depozitima, kre-ditima ili vrijednosnim papirima osim dionica, a njegov se status određuje upisivanjem vrijednosti ovog obilježja.


172. Pojedini dužnički instrumenti mogu poprimiti značajke po-dređenih dužničkih instrumenata (podređeni ili hibridni in-strumenti). Vrijednost ovog obilježja upisuje se samo za takve instrumente, a u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja te s Prilogom 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata.


1. Modalitet »N« – instrument nema navedene značajke;

2. Modalitet »P« – samo za instrumente na strani pasive koji imaju značajke podređenog instrumenta u dopunskom kapitalu I ili dopunskom kapitalu II u skladu s Odlukom o jamstvenom kapitalu kreditnih institucija;

3. Modalitet »H« – samo za instrumente na strani pasive koji imaju značajke hibridnog instrumenta u skladu s Odlukom o jamstvenom kapitalu kreditnih institucija;

4. Modalitet »A« – samo za instrumente na strani aktive koji čine pomoćna potraživanja izvještajne institucije od insti-tucije izdavatelja, koja se mogu realizirati tek nakon što su namirena sva potraživanja višega naplatnog reda (primjerice depoziti odnosno krediti), što im daje određene značajke di-onica i ostaloga vlasničkoga kapitala;

5. Modalitet »D« – ako izvještajna institucija u pasivi posje-duje instrument koji ima značajke kapitala u skladu s opisom



1. Modalitet »0« – instrument nema ugrađeni derivat;

2. Modalitet »1« – instrument ima ugrađeni derivat.

Obilježje 24. »Odnosna varijabla«

Opis obilježja

183. Odnosna (engl. underlying) varijabla je varijabla na osnovi čije se promjene vrijednosti mijenja vrijednost izvedenice ili fi nancijskog instrumenta s ugrađenim derivatom.

184. Ovim se obilježjem označavaju različite vrste izvedenih fi -nancijskih instrumenata, uključujući i ugrađene derivate, ali i transakcije short selling.



186. Ovo je obilježje u uskoj vezi s obilježjem »Ugrađeni derivat«. Ako instrument nema ugrađeni derivat, tada se odnosna va-rijabla odnosi na izvedene fi nancijske instrumente ili transak-cije short selling. Ako pak instrument ima ugrađeni derivat, tada se odnosna varijabla odnosi na taj ugrađeni derivat. Ove dvije mogućnosti međusobno se isključuju jer izvedenica, odnosno transakcija short selling, nikako ne može sadržavati ugrađeni derivat.


1. Modalitet »01« – kamatna stopa;

2. Modalitet »02« – tečaj;

3. Modalitet »03« – tečaj i kamatna stopa. Ovaj modalitet vri-jednosti obilježja upisuje se kod valutno-kamatnih ugovora o razmjeni (engl. cross-currency interest rate swaps);

4. Modalitet »04« – cijena vlasničkih vrijednosnih papira;

5. Modalitet »05« – kredit;

6. Modalitet »06« – roba;

7. Modalitet »07« – indeks. Ovaj modalitet obuhvaća burzov-ne indekse ili fi ksne košarice vlasničkih ili dužničkih instru-menata;

8. Modalitet »08« – kratkoročni dužnički vrijednosni papir (instrument novčanog tržišta). Ovaj modalitet odabire se samo za transakcije short selling;

9. Modalitet »09« – dugoročni dužnički vrijednosni papir. Ovaj modalitet odabire se samo za transakcije short selling;

10. Modalitet »10« – vlasnički vrijednosni papir. Ovaj moda-litet odabire se samo za transakcije short selling;

11. Modalitet »99« – ostale odnosne varijable ili kombinacije varijabla.

Primjeri

Red. br.

Odnosna varijabla

Komentar

1. 01 Izvedeni fi nancijski instrument čija je odnosna varijabla kamatna stopa (primjerice, terminski ugovor o kamatnoj stopi; engl. forward rate agreement).

2. 02 Financijski instrument koji sadržava ugrađeni derivat čija je odnosna varijabla tečaj (primjerice, kredit s jed-nosmjernom valutnom klauzulom).

naplati duže od 90 dana, a kod kojih je sa sigurnošću moguće procijeniti da će naplata instrumenta (glavnica i kamate) biti ostvarena u visini ugovorenog iznosa na osnovi raspoloživoga adekvatnog instrumenta osiguranja.

B1 Rizična podskupina B-1

B-1 je podskupina rizične skupine B koju čine djelomično na-doknadivi plasmani, odnosno izvanbilančne obveze s osnove kojih se očekuje odljev sredstava izvještajne institucije veći od procijenjenoga nadoknadivog iznosa. U rizičnu podskupinu B-1 razvrstavaju se oni fi nancijski instrumenti kod kojih se procjenjuje da će nadoknadivi iznos biti veći od 70%, a manji od 100% nominalnoga knjigovodstvenoga odnosno ugovore-nog iznosa plasmana ili očekivanog odljeva.


B-2 je podskupina rizične skupine B koju čine djelomično na-doknadivi plasmani, odnosno izvanbilančne obveze s osnove kojih se očekuje odljev sredstava izvještajne institucije veći od procijenjenoga nadoknadivog iznosa. U rizičnu podskupinu B-2 razvrstavaju se oni fi nancijski instrumenti kod kojih se procjenjuje da će nadoknadivi iznos biti između 30% i 70% nominalnoga knjigovodstvenoga odnosno ugovorenog iznosa plasmana ili očekivanog odljeva.


B-3 je podskupina rizične skupine B koju čine djelomično na-doknadivi plasmani, odnosno izvanbilančne obveze s osnove kojih se očekuje odljev sredstava izvještajne institucije veći od procijenjenoga nadoknadivog iznosa. U rizičnu podskupinu B-3 razvrstavaju se oni fi nancijski instrumenti kod kojih se procjenjuje da će nadoknadivi iznos biti između 10% i 30% nominalnoga knjigovodstvenoga odnosno ugovorenog iznosa plasmana ili očekivanog odljeva.

CC Rizična skupina C

Rizičnu skupinu C čine nenadoknadivi plasmani, odnosno izvanbilančne obveze s osnove kojih se očekuje odljev sred-stava izvještajne institucije koji se procjenjuje kao potpuno nenadoknadiv. U rizičnu skupinu C razvrstavaju se svi fi nan-cijski instrumenti za koje se procjenjuje da su u potpunosti nenaplativi ili su naplativi u neznatnom iznosu (iznosu koji ne prelazi 10% nominalnoga knjigovodstvenoga odnosno ugo-vorenog iznosa plasmana). Također, u rizičnu skupinu C raz-vrstavaju se oni fi nancijski instrumenti kod kojih se sa sigur-nošću može očekivati odljev sredstava izvještajne institucije, a procjenjuje se da izvještajna institucija neće moći nadoknaditi ništa od onoga što joj po ugovoru pripada nakon što se pod-miri preuzeta obveza ili je nadoknadivi iznos manji od 10% ugovorenog iznosa.

Obilježje 23. »Ugrađeni derivat«

Opis obilježja

179. Ugrađeni derivat je neodvojiva komponenta fi nancijskog in-strumenta, u skladu s MRS-om 39 – Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje.

180. Izvedenica povezana s fi nancijskim instrumentom koja se ugovorno može odvojiti od toga instrumenta ili ima različitu ugovornu stranu nego taj instrument, nije ugrađeni derivat, nego zaseban fi nancijski instrument.




9. Modalitet »V1008« – (24, 36]; vremenski razred od 24 (nije uključen kao donja granica) do (uključujući) 36 mjeseci;




13. Modalitet »V1012« – (240,...); vremenski razred veći od 240 mjeseci (nije uključen kao donja granica).

Primjeri

Red. br.

Vre-menski razred

Komentar

1. V1000 Instrument ima mogućnost promjene kamatne stope u roku od 15 dana od datuma izvještaja.

2. V1009 Instrument dospijeva u roku od 39 mjeseci.

Obilježje 29. »Dani stjecanja ili dani prekoračenja izloženosti«

Opis obilježja

195. Ovim se obilježjem pokazuje broj kalendarskih dana koji je protekao od dana preuzimanja promatranog instrumenta do izvještajnog datuma, odnosno broj kalendarskih dana koji je protekao od dana prekračenja ograničenja velike izloženosti zbog pozicija knjige trgovanja do izvještajnog datuma.



197. Vrijednost ovog obilježja sadrži broj kalendarskih dana koji je protekao od dana stjecanja promatranog instrumenta do izvještajnog datuma.

198. Pri upotrebi ovog obilježja potrebno je voditi računa o sljede-ćem:

1. U slogovima kod kojih je u obilježju »Izvješće« naveden modalitet »AU«, vrijednost ovog obilježja upisuje se samo ako je u obilježju »Stjecanje vrijednosnih papira« naveden moda-litet »01« – Preuzete dionice ili vlasnički udjeli u zamjenu za nenaplaćena potraživanja.

2. U slogovima kod kojih je u obilježju »Izvješće« naveden modalitet »AM«, vrijednost ovog obilježja upisuje se samo za instrumente čija oznaka počinje s »A08*«.

199. U slučajevima iz prethodne točke podatak o danima stjecanja potrebno je prikupiti za potrebe Odluke o ograničenju ulaga-nja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i materijalnu imovinu pa se kao dan stjecanja uzima datum kako je određen tom Odlukom.

200. Ako izvještajna institucija prekorači ograničenja iz članaka 150. i 151. Zakona o kreditnim institucijama, te ako to pre-koračenje proizlazi iz pozicija knjige trgovanja, potrebno je izvijestiti i o datumu prekoračenja ograničenja velikih izlo-ženosti. U tom slučaju vrijednost ovog obilježja sadrži broj kalendarskih dana koji je protekao od dana prekoračenja ograničenja do izvještajnog datuma, a upisuje se samo za in-strument »Z0000« u izvješću »AI«.

3. 03 Izvedeni fi nancijski instrument čije su odnosne varijable i tečaj i kamatna stopa. Ovaj se modalitet odabire za va-lutno-kamatni ugovor o razmjeni.

4. 06 Financijski instrument iz transakcije short selling, kojim se izvještajna institucija obvezala isporučiti robu.

5. 06 Izvedeni fi nancijski instrument čija je odnosna varijabla roba (primjerice, terminski ugovor o kupovini naft e).

6. 07 Izvedeni fi nancijski instrument čija je odnosna varijabla određeni burzovni indeks (primjerice, opcija zasnovana na CROBEX-u).

7. 07 Izvedeni fi nancijski instrument čija je odnosna varijabla košarica dionica (primjerice, terminski ugovor o kupovini dionica Plive, Podravke, INE i HT-a, pri čemu se kupuje po 100 komada svake dionice).

Obilježje 28. »Vremenski razred«

Opis obilježja

188. Osim po izvornom dospijeću, pojedini instrumenti mogu se pratiti i po ostalim vremenskim osnovama (kao što su preo-stalo dospijeće, mogućnost promjene kamatne stope ili do-spjelost).

189. Ovim obilježjem defi niraju se razdoblja u kojima se nalaze iznosi pojedinih instrumenata koji su predmet izvještavanja.



191. Unesena vrijednost vremenskog razreda utvrđuje se za svako izvještajno razdoblje i u pravilu se mijenja tijekom životnog vijeka fi nancijskog instrumenta.

192. Vremenski razred se defi nira graničnim vrijednostima pri čemu donja granica nije uključena u određeni vremenski ra-zred, dok se gornja granica u pravilu uključuje.

193. Pri razvrstavanju instrumenata u pojedine vremenske razrede potrebno je primijeniti pravilo izračunavanja stvarnog broja kalendarskih dana i utvrđivanja broja mjeseci opisano kod obilježja »Izvorno dospijeće«.

194. Vrijednost ovog obilježja mora sadržavati jedan od sljedećih modaliteta:

1. Modalitet »V1000« – [0, 15]; vremenski razred do (uklju-čujući) 15. kalendarskog dana;

2. Modalitet »V1001« – (15, 1]; vremenski razred od 15. ka-lendarskog dana (nije uključen kao donja granica) do (uklju-čujući) jednog mjeseca;

3. Modalitet »V1002« – (1, 2]; vremenski razred od 1 (nije uključen kao donja granica) do (uključujući) 2 mjeseca;







Primjer

Red. br.

Stjecanje vrijednosnih

papiraKomentar

1. 04 Vlasnički vrijednosni papiri ili udjeli koji se drže u knjizi trgovanja. Odabir ovog modaliteta podrazumijeva upo-trebu modaliteta »DRT« kod obilježja »Portfelj«.

Obilježje 33. »Vrsta kamatne stope«

Opis obilježja

204. Ovim se obilježjem identifi cira vrsta kamatne stope za svaki instrument.




1. Modalitet »01« – promjenjiva kamatna stopa; ovaj modalitet obuhvaća sve kamatne stope koje se mijenjaju kontinuirano (primjerice, dnevno), odnosno ovisno o referentnoj kamatnoj stopi na koju izvještajna institucija nema utjecaja;

2. Modalitet »02« – administrativna promjenjiva kamatna stopa; ovaj modalitet obuhvaća sve kamatne stope koje se mijenjaju odlukama izvještajne institucije;

3. Modalitet »03« – fi ksna kamatna stopa; kamatna stopa koja ne zadovoljava defi nicije modaliteta »01« i »02«.

207. Ako se za promatrani instrument promijeni vrsta kamatne stope iz promjenjive u fi ksnu ili obratno, izvještajna institucija mora ažurirati vrijednost ovog obilježja za razdoblje u kojem se dogodila promjena.

Primjer

Red. br.

Vrsta kamatne

stope

Komentar

1. 03 Instrument kod kojeg se primjenjuje fi ksna kamatna stopa.

2. 01 Instrument kod kojeg se primjenjuje kamatna stopa čija je vrijednost vezana uz tromjesečni LIBOR.

Obilježje 34. »Korištenje imovine«

Opis obilježja

208. Ovim se obilježjem identifi cira status korištenja materijalne imovine.




1. Modalitet »01« – u pripremi;

2. Modalitet »02« – u upotrebi.

Primjer

Red. br. Korištenje imovine Komentar

1. 02 Zemljišta u upotrebi.

6.2.3. Skupina obilježja C

211. U ovom dijelu Upute opisat će se treća skupina obilježja ko-jom se određuju vrste iznosa.

Primjer

Red. br.

Broj dana

Komentar

1. 130 Izvještajna institucija stekla je instrument 21. studenoga 2008., a izvještajni datum je 31. ožujka 2009. pa broj kalen-darskih dana od stjecanja iznosi 130.

2. 23 Izvještajna institucija prekoračila je ograničenje velikih izlo-ženosti 7. rujna 2009., a izvještajni datum je 30. rujna 2009. pa broj kalendarskih dana od prekoračenja iznosi 23.

Obilježje 32. »Stjecanje vrijednosnih papira«

Opis obilježja

201. Ovim se obilježjem pojašnjava način stjecanja vrijednosnih papira.




1. Modalitet »01« – Preuzete dionice ili vlasnički udjeli u za-mjenu za nenaplaćena potraživanja. Ova se stavka odnosi na ulaganja u kapital nefi nancijskih institucija koja je kreditna institucija stekla u zamjenu za svoje tražbine. Kod ovog mo-daliteta kao protustranka se navodi osoba koja je izdavatelj dionica ili osoba u kojoj je izvještajna institucija stekla vla-sničke udjele;

2. Modalitet »02« – Vlasnički vrijednosni papiri stečeni tije-kom pružanja usluge ponude/prodaje uz otkup. Ova se stavka odnosi na ulaganja u dionice ili druge vlasničke vrijednosne papire koje kreditna institucija drži tijekom pružanja usluge provedbe ponude odnosno prodaje fi nancijskih instrumenata uz obvezu otkupa, ali najviše dvanaest mjeseci od dana stjeca-nja, u skladu s odredbama članka 6. točke 2. Odluke o ogra-ničenju ulaganja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i materijalnu imovinu. Ova stavka ne uključuje se u izračun ograničenja ulaganja kreditne institucije u kapital nefi nancijskih institucija;

3. Modalitet »03« – Vlasnički vrijednosni papiri ili udjeli koji se drže u svoje ime, ali za tuđi račun. Ova se stavka odnosi na ulaganja u dionice, druge vlasničke vrijednosne papire ili udjele koje je kreditna institucija stekla u svoje ime, a za tuđi račun, u skladu s odredbama članka 6. točke 3. Odluke o ogra-ničenju ulaganja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i materijalnu imovinu. Ova stavka ne uključuje se u izračun ograničenja ulaganja kreditne institucije u kapital nefi nancijskih institucija;

4. Modalitet »04« – Vlasnički vrijednosni papiri ili udjeli koji se drže u knjizi trgovanja. Ova se stavka odnosi na ulaganja u dionice, druge vlasničke vrijednosne papire ili udjele koji se drže u knjizi trgovanja, u skladu s odredbama članka 6. točke 4. Odluke o ograničenju ulaganja kreditnih institucija u kapital nefi nancijskih institucija i materijalnu imovinu. Ova stavka ne uključuje se u izračun ograničenja ulaganja kreditne institucije u kapital nefi nancijskih institucija.

5. Modalitet »05« – Ostali vlasnički vrijednosni papiri koji nisu stečeni na jedan od prethodno opisanih načina. Ova stavka ne obuhvaća udjele u otvorenim investicijskim fondo-vima.


13. Modalitet »13« – isknjižavanje (otpis) glavnice na teret ispravaka vrijednosti (u pravnom smislu otpust duga i slič-no). Iznosi vezani uz ovaj modalitet uvijek imaju negativan predznak;

14. Modalitet »14« – isknjižavanje (otpis) kamata na teret ispravaka vrijednosti (u pravnom smislu otpust duga i slič-no). Iznosi vezani uz ovaj modalitet uvijek imaju negativan predznak;

15. Modalitet »15« – prilagodbe (promjene) cijene koja se odnosi na razliku tržišne vrijednosti utrživih instrumenata (koje u slučaju izvedenih fi nancijskih instrumenata mogu biti rezultat modela vrednovanja) s kraja izvještajnog razdoblja u odnosu na kraj prethodnoga izvještajnog razdoblja, a koja je proizašla samo iz promjene tržišnih cijena (nisu obuhvaćene promjene tečaja, kupnje ili prodaje instrumenata). Ova vrsta iznosa obuhvaća samo nerealizirane dobitke ili gubitke koji su rezultat promjene cijena. Iznosi vezani uz ovaj modalitet imaju:

15.1. negativan predznak – u slučaju pada cijene;

15.2. pozitivan predznak – u slučaju rasta cijene;

16. Modalitet »16« – kumulativno povećanje ispravaka vrijed-nosti zbog povećanja kreditnog rizika. Ovaj modalitet odnosi se na povećanje ispravaka vrijednosti koji se odnose na iden-tifi cirane gubitke po plasmanima u rizičnim skupinama B i C od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća, a obuhvaća povećanje ispravaka vrijednosti po glavnici instrumenta, ka-matama, ugrađenim derivatima te negativne tečajne razlike po ispravcima vrijednosti;

17. Modalitet »17« – kumulativno smanjenje ispravaka vrijed-nosti zbog smanjenja kreditnog rizika. Ovaj modalitet odnosi se na smanjenje ispravaka vrijednosti koji se odnose na iden-tifi cirane gubitke po plasmanima u rizičnim skupinama B i C od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća, a obuhvaća smanjenje ispravaka vrijednosti po glavnici instrumenta, ka-matama, ugrađenim derivatima te pozitivne tečajne razlike po ispravcima vrijednosti;

18. Modalitet »18« – bruto ukupna potraživanja (obveze) s osnove glavnice. Ovisno o vrsti izvješća, suma vrste iznosa »18« po vremenskim razredima jednaka je vrijednosti koja odgovara (ili bi odgovarala) izrazu (»01« + »02« – »07« + »08« + »12«), odnosno (»10« + »02« – »07« + »08« + »12«);

19. Modalitet »19« – bruto ukupna potraživanja (obveze) s osnove kamata. Ovisno o vrsti izvješća suma vrste iznosa »19« po vremenskim razredima jednaka je sumi koje odgovaraju (ili bi odgovarale) modalitetima »03« i »04«;

20. Modalitet »20« – bruto ukupni iznos izloženosti (obveze) koja se u bilo kojem dijelu štiti kolateralom ili zaštitom (prije umanjenja za ispravke vrijednosti). Pod ovim se modalitetom navodi (a) ukupan iznos potraživanja po zaštićenom plasmanu, što obuhvaća cijelu izloženost kreditnom riziku ili (b) iznos ob-veze za koju je vjerovniku izvještajne institucije dana zaštita. U slučaju da više davatelja zaštite štiti jednu izloženost ili jednu obvezu, izloženost ili obvezu potrebno je raspodijeliti na sve davatelje zaštite, prema procjeni izvještajne institucije;

21. Modalitet »21« – ispravak vrijednosti izloženosti koja se štiti kolateralom ili zaštitom;

22. Modalitet »22« – iznos tržišne vrijednosti (gdje je pri-mjenjivo) ili nominalne vrijednosti materijalne kreditne za-

212. Ova skupina obilježja omogućava pravilno tumačenje dostav-ljenih iznosa u smislu pravilnog određivanja stanja i njihovih promjena, odnosno svih ostalih vrsta iznosa koje su karakteri-stične za određeni instrument određen skupinom obilježja B.

Obilježje 25. »Vrsta iznosa«

Opis obilježja

213. Obilježje »Vrsta iznosa« omogućava utvrđivanje svih eleme-nata koji čine podatak o stanju, odnosno o njegovim promje-nama, te svih ostalih karakterističnih vrsta iznosa.

214. Svi iznosi iskazuju se u kunama i lipama. Ako kod opisa mo-daliteta nije izričito navedeno da se iznosi prikazuju s negativ-nim predznakom, svi iznosi načelno se prikazuju s pozitivnim predznakom (+). Iznimke su stavke koje već nazivom sugeri-raju da se može pojaviti pozitivan ili negativan predznak (pri-mjerice stavke koje imaju u nazivu dobit/gubitak), određene rezerve, iznosi promjene cijena i storno sloga.

215. Vrijednost svih instrumenata u stranoj valuti izračunava se konvertiranjem originalnoga valutnog iznosa u kunsku pro-tuvrijednost prema srednjem tečaju HNB-a na posljednji dan izvještajnog razdoblja za stanja, a za promjene cijena (samo u izvješću »AB«) koristi se prosječni srednji tečaj HNB-a u izvještajnom razdoblju.

216. Kod instrumenata ugovorenih uz valutnu klauzulu (jedno-smjernu ili dvosmjernu) kunska protuvrijednost izračunava se primjenom ugovorenog tečaja.


217. Vrijednost ovog obilježja upisuje se u skladu s Prilogom 14: Izvješća i obilježja te u skladu s defi nicijom iz Priloga 7: Upisi-vanje vrijednosti obilježja »Vrsta iznosa« po instrumentima.

218. Modalitet vrijednosti obilježja »Vrste iznosa« prije svega ovisi o portfeljima u koje je razvrstana imovina.

219. Izbor jednog od modaliteta vrijednosti ovog obilježja zasniva se na pravilima navedenim u Prilogu 8. Povezanost obilježja »Portfelj« i »Vrsta iznosa«.


1. Modalitet »01« – nedospjelo potraživanje (obveza);

2. Modalitet »02« – dospjelo potraživanje (obveza);

3. Modalitet »03« – potraživanje (obveza) s osnove obračuna-tih nedospjelih kamata ili izglasane dividende;

4. Modalitet »04« – potraživanje (obveza) s osnove nenapla-ćenih dospjelih kamata ili dividende;

5. Modalitet »05« – stanje ispravka vrijednosti potraživanja kod bilančnih stavki ili stanje rezerviranja za izvanbilančne obveze ili trošak stjecanja vlastitih dionica;

6. Modalitet »06« – stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove kamata ili dividenda;

7. Modalitet »07« – diskont;

8. Modalitet »08« – premija;

9. Modalitet »09« – ugovorena vrijednost;

10. Modalitet »10« – fer vrijednost koja ne obuhvaća podatke o pripadajućim dospjelim ili nedospjelim kamatama ili divi-dendama te pripadajućim ispravcima vrijednosti;

11. Modalitet »11« – ugrađeni derivat – ugovorena vrijed-nost;

12. Modalitet »12« – ugrađeni derivat – fer vrijednost;


26. Modalitet »38« – kumulativno povećanje rezerviranja zbog povećanja kreditnog rizika. Ovaj modalitet odnosi se na pove-ćanje rezerviranja za identifi cirane gubitke po izvanbilančnim obvezama te negativne tečajne razlike u rizičnim skupinama B i C od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća;

37. Modalitet »39« – kumulativno smanjenje rezerviranja zbog smanjenja kreditnog rizika. Ovaj modalitet odnosi se na smanjenje rezerviranja za identifi cirane gubitke po izvan-bilančnim obvezama te pozitivne tečajne razlike u rizičnim skupinama B i C od 1. siječnja tekuće godine do datuma iz-vješća;

38. Modalitet »40« – naplata plasmana otpisanih u proteklim godinama.

6.3. IZVJEŠTAJNI SLOG I DATOTEKA

221. U ovom dijelu Upute defi nira se izvještajna datoteka, njezin sadržaj i način dostavljanja.

6.3.1. Sadržaj datoteke

222. U ovom dijelu Upute propisuje se sadržaj izvještajnih datoteka.

223. Polja slogova popunjavaju se onako kako je to prikazano u Uputi za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitet-nog izvješća

224. Tablica 1: Osnovni izvještajni slog iz Upute za izradu i do-stavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća opisuje osnovne slogove podataka. Slogovi u datoteci su fi ksne dulji-ne. Sadržaj sloga mijenja se s obzirom na detalje vrste izvje-šća, datuma, klijenta i instrumenta.

225. Tablica 2: Izvještajni slog zaglavlja (tzv. zbirni slog) iz Upute za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog iz-vješća opisuje kontrolne slogove podataka.

226. Zbirni slog nalazi se na početku datoteke.

227. Tablica 3: Izvještajni slog – napomene iz Upute za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća opisuje slogove podataka za napomenu uz određeni izvještajni slog.

228. Format osnovnog, dodatnih i zbirnih slogova te slogova na-pomene propisan je Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

6.3.2. Kontrola sadržaja slogova

229. Radi osiguravanja kvalitete dostavljenih podataka izvještajne institucije moraju kontrolirati sadržaj slogova prije dostavlja-nja izvještajne datoteke HNB-u.

230. Svako polje osnovnog izvještajnog sloga ima ugrađenu kon-trolu na obvezatnost upisivanja oznake, kao i popis dopušte-nih vrijednosti u određenim kombinacijama oznaka, koje su propisane u prilozima.

231. Nije dopušteno ponavljanje slogova koji u svim obilježjima sadrže iste modalitete, a razlikuju se samo u iznosu; takve slogove treba prikazivati agregatno, odnosno s jednim agre-gatnim iznosom.

6.3.3. Ispravljanje dostavljenih podataka

232. Radi osiguravanja kvalitete dostavljenih podataka izvještajne institucije moraju ispravljati slogove u kojima HNB utvrdi određene nepravilnosti.

233. Uz to, sama izvještajna institucija dužna je ispraviti dostavlje-ne podatke ako je njihov sadržaj netočan.

štite, ili ugovorene vrijednosti nematerijalne kreditne zaštite (neovisno o iznosu vrijednosti koja se štiti). Kod nominalnog ili ugovorenog iznosa zaštite, vrijednost zaštite ostaje nepro-mijenjena do kraja ugovorenog roka te zaštite. U slučaju da se jedan instrument zaštite odnosi na više dužnika, vrijednost zaštite potrebno je podijeliti po dužnicima ili vjerovnicima, prema procjeni izvještajne institucije;

23. Modalitet »23« – iznos izloženosti i izuzeća od ograniče-nja potrebni za izračun izloženosti;

24. Modalitet »24« – iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice (nakon umanjenja za ispravke vrijednosti ili rezerviranja);

25. Modalitet »25« – iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata (nakon umanjenja za ispravke vrijednosti);

26. Modalitet »26« – iznos zaštićene pozicije izloženosti valut-no induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice (nakon umanjenja za ispravke vrijednosti ili rezerviranja);

27. Modalitet »27« – iznos zaštićene pozicije izloženosti valut-no induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata (nakon umanjenja za ispravke vrijednosti);

28. Modalitet »28« – iznos na osnovi glavnice stavki iz članka 6. stavka 4. Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija (nakon umanjenja za ispravke vri-jednosti ili rezerviranja);

29. Modalitet »29« – iznos na osnovi kamata stavki iz članka 6. stavka 4. Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija (nakon umanjenja za ispravke vri-jednosti);

30. Modalitet »30« – kumulativno isknjižavanje (otpis) glavni-ce i kamata na teret ispravaka vrijednosti od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća (u pravnom smislu otpust duga i slično). Iznosi vezani uz ovaj modalitet uvijek imaju negativan predznak;

31. Modalitet »31« – iznos za koji se temeljem primjene teh-nike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja;

32. Modalitet »32« – iznos izloženosti iz pozicija knjige trgo-vanja na dan prekoračenja ograničenja;

33. Modalitet »33« – iznos prekoračenja ograničenja izloženo-sti na dan prekoračenja ograničenja;

34. Modalitet »34« – bruto iznos plasmana koji je restruktu-riran ili obnovljen u smislu članka 7. Odluke o klasifi kaciji plasmana i izvanbilančnih obveza kreditnih institucija (prije umanjenja za ispravke vrijednosti). Ovaj modalitet obuhvaća iznose na osnovi glavnice i kamata nakon restrukturiranja ili obnavljanja plasmana na izvještajni datum. Ovaj modalitet odnosi se na dužnike kod kojih ne postoji urednost u pod-mirivanju obveza i na dužnice kod kojih je do obnavljanja plasmana došlo zbog uobičajenih tekućih potreba fi nanciranja njihove poslovne aktivnosti..

35. Modalitet »37« – plan otplate ili naplate kamata. Ovom vrstom iznosa navodi se bruto ukupna vrijednost kamata koje prema planu otplate (obveze) ili naplate (imovina) treba pla-titi ili naplatiti u određenom budućem vremenskom razredu. Dakle, potrebno je prikazati kamate koje još nisu obračunate, a očekuje se da će biti obračunate i naplaćene ili otplaćene u budućem razdoblju prema trenutačno važećem planu otplate ili naplate;


koji se planiraju naplatiti u određenim vremenskim razredi-ma, odnosno za sve pasivne instrumente iznosi kamata koji se trebaju platiti u određenim vremenskim razredima.

244. Kod izvješća »AE« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AE« dostavljaju se samo oni instrumenti po kojima su u izvješću »AA« dostavljene vrste iznosa »02« i (ili) »04«. Izvještajni iznosi prikazani modalitetima »18« i »19« obilježja »Vrsta iznosa« prikazuju se u obilježju »Vremenski razred« u potpunosti u vremenskom razredu u koji pripada dospjeli dio potraživanja s najduljim brojem dana kašnje-nja, dok se izvještajni iznosi prikazani modalitetima »02« i »04« obilježja »Vrsta iznosa« u obilježju »Vremenski razred« prikazuju u različitim vremenskim razredima, a u skladu sa stvarnim brojem dana kašnjenja. Stoga, na razini pojedinog plasmana (što nužno ne podrazumijeva jedan izvještajni slog) moguće je postaviti relaciju da je suma vrijednosti vrste izno-sa »01« i »02« iz izvješća po izvornom dospijeću (primjeri-ce, slog »AA«) jednaka vrijednosti prijavljenoj modalitetom »18«, dok je suma vrijednosti vrste iznosa »02« razvrstana po vremenskim razredima sloga »AE« jednaka vrijednosti prijavljenoj vrstom iznosa »02« iz istog izvješća po izvornom dospijeću (primjerice, sloga »AA«);

2. u izvješću »AE« se vrsta iznosa »34« dostavlja na razini pojedine protustranke uz predefi niranu kombinaciju instru-menta »A9999«, valute »HRK«, indeksacije »N000«; portfelja »XXX« i vremenskog razreda »V1000«.

3. kod vrste iznosa »34« dostavljeni podaci odnose se na slje-deća razdoblja:

− za izvješće sa stanjem na 31. ožujka podaci se odnose na razdoblje od 1. siječnja do 31. ožujka

− za izvješće sa stanjem na 30. lipnja podaci se odnose na razdoblje od 1. travnja do 30. lipnja

− za izvješće sa stanjem na 30. rujna podaci se odnose na razdoblje od 1. srpnja do 30. rujna

− za izvješće sa stanjem na 31. prosinca podaci se odnose na razdoblje od 1. listopada do 31. prosinca;

245. Kod izvješća »AI« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AI« dostavljaju se instrumenti samo za one pro-tustranke koje su u izvješću »PO« u obilježju »Osnova iden-tifi ciranja« označene modalitetima »D1«, »P1«, »P2«, »P3«, »P4«, »P5« ili »ZZ«.

246. Kod izvješća »AK« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AK« dostavljaju se samo oni instrumenti po ko-jima su u izvješću »AA« dostavljene vrste iznosa »03« ili »04«. Izvještajni iznosi prikazani modalitetima »18« i »05« obilježja »Vrsta iznosa« prikazuju se u obilježju »Vremenski razred« u potpunosti u vremenskom razredu u kojem postoji moguć-nost promjene kamatne stope. Kod ugovorene fi ksne kamatne stope svi se iznosi označavaju modalitetom »V1000«.

2. kod utvrđivanja obilježja »Vrsta kamatne stope« za određe-ne modalitete obilježja »Instrument« vrijede sljedeća pravila:

2.1. Instrumenti kod kojih se obračunavaju samo zatezne kamate u slučaju zakašnjenja opisuju se modalitetom »03« obilježja »Vrsta kamatne stope«

2.2. Instrumentima kod kojih se osim zatezne kamate obra-čunavaju i ugovorene kamate dodjeljuje se modalitet obilježja »Vrsta kamatne stope« u skladu s obilježjima ugovorene ka-matne stope.

234. Ispravljaju se samo već prihvaćeni podaci za tekući datum izvještavanja.

235. Iznimno, može se provesti ispravak starijih izvještajnih da-tuma uz prethodni dogovor i odobrenje HNB-a, odnosno na temelju naložene mjere HNB-a.

236. Ispravak se obavlja tako da se stornira prihvaćeni slog i dosta-vi nov ispravan slog. Sam postupak ispravljanja slogova pro-pisan je Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

237. Iznimno od pravila neponavljanja slogova (zadnji paragraf poglavlja 6.3.2) koji u svim obilježjima sadrže iste modalite-te, a razlikuju se samo u iznosu, moguće je stornirati neke od redundantnih slogova. U tom slučaju slogovi popravka sadrže iste modalitete obilježja, ali obvezno nulu kao iznos.

6.3.4. Dostavljanje podataka

238. Podaci se dostavljaju elektronički.

239. Način dostavljanja podataka propisan je Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

PRILOG 1

POJAŠNJENJA UZ IZVJEŠTAJNE SLOGOVE

240. U ovom prilogu se pojašnjavaju pojedini izvještajni slogovi defi nirani modalitetima obilježja »Izvješće«.

241. Kod izvješća »AA« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. za modalitete obilježja »Instrument« koji počinju s »A08«, u obilježju »P matični broj« navodi se matični broj izvještajne institucije, odnosno u obilježju »P porezni broj« potrebno je navesti OIB izvještajne institucije;

2. izvješće »AA« izrađuje se i dostavlja na mjesečnoj razini.

242. Kod izvješća »AB« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. izvješće »AB« obuhvaća i realizirane i nerealizirane dobit-ke ili gubitke koji su rezultat promjene cijena instrumenata. Pri tome je nerealizirane dobitke ili gubitke (od instrumenata kojima izvještajna institucija raspolaže na kraju prethodnog i na kraju tekućeg izvještajnog mjeseca, odnosno one koje je izvještajna institucija stekla u toku izvještajnog mjeseca ali ih nije imala na kraju prethodnog mjeseca) potrebno prikazi-vati vrstom iznosa »15«. Realizirane dobitke ili gubitke od instrumenata za koje ne postoje stanja na kraju prethodnog i na kraju tekućeg izvještajnog mjeseca (koji su kupljeni i pro-dani u toku izvještajnog mjeseca) te dio realiziranih dobitaka ili gubitaka od instrumenata kojima je izvještajna institucija raspolagala na kraju prethodnog mjeseca, ali ih je prodala ili su dospjeli u toku izvještajnog mjeseca za sada nije potrebno obuhvatiti ni jednom vrstom iznosa.

243. Kod izvješća »AD« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AD« dostavljaju se samo oni instrumenti za koje se ispunjava obilježje »Izvorno dospijeće«. Izvještajni iznosi prikazani modalitetima »05«, »06«, »18«, »19« i »37« obilježja »Vrsta iznosa« prikazuju se u obilježju »Vremenski razred« raspoređeni u različite vremenske razrede, a u skladu s preostalim dospijećem;

2. izvješćem »AD« se u okviru vrste iznosa »37« prikupljaju podaci koji odgovaraju aktualnim planovima naplate plasma-na, odnosno otplate obveza u dijelu koji se odnosi na kamate. Drugim riječima, ovom vrstom iznosa se za sve aktivne in-strumente obuhvaćene ovim izvješćem navode iznosi kamata


1. izvješće »IZ« uz instrumente zaštite propisuje obvezno popu-njavanje obilježja »Izvorno dospijeće«. Pritom se ne traži izvor-no dospijeće instrumenata kojima se jamči za stavke inozemnih obveza, već je potrebno navesti razred izvornog dospijeća in-strumenta koji se štiti (pri čemu su ti instrumenti grupirani u stavke obveza na razini vrste instrumenta zaštite);

2. izvješće »IZ« ne obuhvaća obratne repo kredite koji su osigurani vrijednosnim papirima, osim ako bi izloženost pre-ma protustranci ispunjavala kriterije modaliteta »DZ«, »ZZ«, »D1«, »P1«, »P2«, »P3«, »P4« ili »P5« obilježja »Osnova iden-tifi ciranja«;

3. ako je davatelj zaštite ujedno i protustranka, tada će matični broj u obilježju »Davatelj zaštite ili fi ducijarni dioničar« biti jednak matičnom broju navedenom u obilježjima »P matični broj«, »P porezni broj« odnosno »Protustranke pojedinačno«

4. pri utvrđivanju iznosa za pojedine modalitete obilježja »Vr-sta iznosa« potrebno je voditi računa o sljedećem:

4.1. vrsta iznosa »20« dostavlja se za potrebe izvješćivanja o davateljima zaštite u predefi niranoj kombinaciji s instrumen-tima »B0000« odnosno »C0000« te portfeljem »XXX«. Ovaj modalitet predstavlja poveznicu između obilježja »P matični broj« (odnosno »P porezni broj«) i obilježja »Davatelj zaštite ili fi ducijarni dioničar« jer nosi podatak o bruto iznosu izlo-ženosti izvještajne institucije prema protustranci koju štiti da-vatelj zaštite, odnosno o iznosu obveze izvještajne institucije prema protustranci koju štiti davatelj zaštite;

4.2. vrsta iznosa »20« dostavlja se također za potrebe izvje-šćivanja o fi ducijarnim dioničarima u predefi niranoj kombi-naciji s instrumentima »P1101« i »P1102« odnosno »P1104« i »P1126« te portfeljem »XXX«. Ovaj modalitet predstavlja poveznicu između obilježja »P matični broj« (odnosno »P po-rezni broj«) i obilježja »Davatelj zaštite ili fi ducijarni dioničar« jer se odnosi na iznos dionica izvještajne institucije koje je protustranka-dioničar dala u zalog ili fi ducijarno vlasništvo fi ducijarnom dioničaru;

4.3. vrsta iznosa »21« dostavlja se za potrebe izvješćivanja o davateljima zaštite u predefi niranoj kombinaciji s instrumen-tom »B0000« i portfeljem »XXX«. Ovaj modalitet odnosi se na eventualni ispravak vrijednosti izloženosti dostavljene u vrsti iznosa »20«;

4.4. vrsta iznosa »22« dostavlja se za potrebe izvješćivanja o davateljima zaštite, a odnosi se na tržišnu, nominalnu ili ugo-vorenu vrijednost zaštite izloženosti ili obveze;

4.5. vrsta iznosa »31« dostavlja se isključivo za potrebe izra-čuna izloženosti, a odnosi se na iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja.

253. Kod izvješća »OI« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. Kod instrumenta »D0004« iznos osiguranih depozi-ta izvještajna institucija mora upotrijebiti skupnu oznaku »OB00000000« ako se radi o rezidentima fi zičkim osobama obrtnicima. Ako se radi o rezidentima fi zičkim osobama koje nisu obrtnici, upisuje se jedinstvena skupna oznaka »FZ00000000«. Ako se radi o svim ostalim rezidentima i nerezidentima izvještajna institucija upisuje sebe kao protu-stranku;

2. Za sve instrumente u ovom izvješću upisuje se portfelj »XXX« i valuta »HRK«

254. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa modaliteta obilježja kojima se opisuju iz-vještajni iznosi.

2.3. Instrumenti po kojima se uobičajeno obračunavaju kama-te, ali koji imaju ugovorenu kamatnu stopu od 0% također su predmet izvješćivanja.

247. Kod izvješća »AM« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. za modalitete obilježja »Instrument« koji počinju s »A08«, u obilježjima »P matični broj«, »P porezni broj« i »Protustran-ke pojedinačno« navodi se identifi kator protustranke od koje je imovina preuzeta. Ako je preuzeta imovina bila u vlasništvu više osoba, navodi se matični broj samo jedne osobe sukladno odluci izvještajne institucije. Dodatno, ako je jedan od vla-snika preuzete imovine ujedno bio i izvorni dužnik, tada se navodi matični broj izvornog dužnika.

248. Kod izvješća »AP« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. izvješće »AP« ne varira po instrumentima, već se traže samo podaci na razini klijenta. Imajući na umu da je osnov-ni ključ sustava sadržan u Prilogu 8, u istom prilogu koristi se predefi nirana kombinacija instrumenta »A9999« i portfelja »XXX« koja obuhvaća sve instrumente aktive (ispravke vri-jednosti) i izvanbilančnih stavki (rezerviranja) po svim por-tfeljima za određenog klijenta;

2. pri utvrđivanju iznosa za pojedine modalitete obilježja »Vr-sta iznosa« potrebno je voditi računa o tome da se kod vrsta iznosa »16«, »17«, »30«, »38«, »39« i »40« dostavljeni podaci odnose na razdoblje od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća;

3. za protustranke za koje na kraju izvještajnog razdoblja ne postoje stanja (protustranke koje ni na koji način nisu navede-ne u izvješćima bilance) moraju se dostaviti vrste iznosa koje su u skladu s Prilogom 8 predviđene za ovo izvješće.

249. Kod izvješća »AS« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. izvješće »AS« ne varira po instrumentima, već se traže samo podaci na razini protustranke. Imajući na umu da je osnovni ključ sustava sadržan u Prilogu 8, u istom prilogu koristi se predefi nirana kombinacija instrumenta »A9999« i portfelja »XXX« koja obuhvaća sve instrumente aktive (ispravke vrijednosti) i izvanbilančnih stavki (rezerviranja) po svim portfeljima za određenog klijenta;

2. pri utvrđivanju iznosa za pojedine modalitete obilježja »Vr-sta iznosa« potrebno je voditi računa o tome da se kod vrsta iznosa »16«, »17«, »30«, »38«, »39« i »40« dostavljeni podaci odnose na razdoblje od 1. siječnja tekuće godine do datuma izvješća;

3. za protustranke za koje na kraju izvještajnog razdoblja ne postoje stanja (protustranke koje ni na koji način nisu navede-ne u izvješćima bilance) moraju se dostaviti vrste iznosa koje su u skladu s Prilogom 8 predviđene za ovo izvješće.

250. Kod izvješća »AV« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AV« ne dostavljaju se oni instrumenti koji u izvješćima »AA«, »AF« i »AN« u obilježju »Valuta« imaju oznaku valute »HRK«, a u obilježju »Indeksacija« nemaju modalitete »V***« ili »J***«.

251. Kod izvješća »AW« potrebno je voditi računa o sljedećem:

1. u izvješću »AW« ne dostavljaju se oni instrumenti koji u izvješćima »AA«, »AF« i »AN« u obilježju »Valuta« imaju oznaku valute »HRK«, a u obilježju »Indeksacija« nemaju modalitete »V***« ili »J***«.

252. Kod izvješća »IZ« potrebno je voditi računa o sljedećem:


DRŽAVA ILI ZEMLJA

(ime na hrvatskom)

DRŽAVA ILI ZEMLJA

(ime na engleskom jeziku)Dvoslovna oznaka Troslovna oznaka

Brojčana oznaka

Primjena od izvje-štajnog datuma

Primjena do izvje-štajnog datuma

Republika Kosovo Republic of Kosovo XK XXX 095 31.3.2010.

MEĐUNARODNA INSTITUCIJA

(ime na hrvatskom)

MEĐUNARODNA INSTITUCIJA

(ime na stranom jeziku)OZNAKA

Primje-na od

izvještajnog datuma

Primjena do izvje-štajnog datuma

Afrička razvojna banka – AfDB African Development Bank – AfDB 5D 31.3.2010.

Afrički razvojni fond African Development Fund 5Q 31.3.2010.

Agencija Ujedinjenih naroda za pomoć i rad palestinskih izbjeglica na Bliskom istoku – UNRWA

United Nations Relief and Works Agency for Palestine – UNRWA

1Q 31.3.2010.

Agencija za multilateralne garancije investicija – MIGA Multilateral Investment Guarantee Agency – MIGA 1N 31.3.2010.

Andska razvojna korporacija – ADC Andean Development Corporation – ADC 5U 31.3.2010.

Arapska banka za gospodarski razvoj Afrike – BADEA Banque arabe pour le développement économique en Afrique – BADEA

5N 31.3.2010.

Arapski monetarni fond – AMF Arab Monetary Fund – AMF 5M 31.3.2010.

Azijska razvojna banka – AsDB Asian Development Bank – AsDB 5E 31.3.2010.

Azijski razvojni fond Asian Development Fund 5R 31.3.2010.

Banka srednjoafričkih država – BEAC Banque des États de l’Afrique centrale – BEAC 5W 31.3.2010.

04 Karlovačka županija 31.3.2010

05 Varaždinska županija 31.3.2010

06 Koprivničko-križevačka županija 31.3.2010

07 Bjelovarsko-bilogorska županija 31.3.2010

08 Primorsko-goranska županija 31.3.2010

09 Ličko-senjska županija 31.3.2010

10 Virovitičko-podravska županija 31.3.2010

11 Požeško-slavonska županija 31.3.2010

12 Brodsko-posavska županija 31.3.2010

13 Zadarska županija 31.3.2010

14 Osječko-baranjska županija 31.3.2010

15 Šibensko-kninska županija 31.3.2010

16 Vukovarsko-srijemska županija 31.3.2010

17 Splitsko-dalmatinska županija 31.3.2010

18 Istarska županija 31.3.2010

19 Dubrovačko-neretvanska županija 31.3.2010

20 Međimurska županija 31.3.2010

21 Grad Zagreb 31.3.2010

PRILOG 4

POPIS OZNAKA DRŽAVA I MEĐUNARODNIH INSTITUCIJA

263. U ovom prilogu defi niraju se oznake država i oznake među-narodnih institucija za potrebe geografske distribucije protu-stranaka nerezidenata.

264. Popis oznaka država temelji se na Uputi o upotrebi slovnih kratica i brojčanih oznaka za države i zemlje i novčane jedi-nice u platnom prometu s inozemstvom. Za potrebe izvješći-vanja popis oznaka država proširen je na način da se dodaje Republika Kosovo sa dvoslovnom oznakom XK.

265. Popis oznaka međunarodnih institucija naveden u ovom pri-logu je popis međunarodnih institucija koji objavljuje Euro-stat.

266. Stvarna izvještajna populacija dužna je u potpunosti se pridr-žavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

PRILOG 2

POPIS NEREZIDENTNIH MFI-a I OSTALIH INSTITUCIJA

255. Identifi kacija nerezidentnih MFI-a obavlja se na osnovi popisa koji objavljuje ESB na svojoj web-stranici https://mfi -assets.ecb.int/dla_MFID.htm.

256. Izvještajna institucija mora se koristiti popisom nerezidentnih MFI-a koji je utvrđen na posljednji dan izvještajnog razdo-blja.

257. Pri identifi kaciji nerezidentnih MFI-a, prema popisu koji objavljuje ESB, potrebno je koristiti se odgovarajućim sadr-žajem slovnobrojčanog polja MFI_ID.

258. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s nacionalnom defi nicijom sektora MFI-a i ostalih institucija koje se moraju identifi cirati na pojedinačnoj osnovi koja ovisi o propisima pojedine zemlje u kojoj se nalazi sjedište takve institucije.


PRILOG 3

POPIS ŽUPANIJA U REPUBLICI HRVATSKOJ

260. Identifi kacija naselja, općina i gradova koji pripadaju odre-đenoj županiji obavlja se na osnovi popisa koji objavljuje Hr-vatska pošta d.d. na svojoj web-stranici http://www.posta.hr/main.aspx?id=66.

261. Izvještajna institucija mora se koristiti popisom naselja, opći-na i gradova koji pripadaju određenoj županiji koji je utvrđen na posljednji dan izvještajnog razdoblja.


Oznaka županije

ŽupanijaPrimjena

od izvještaj-nog datuma

Primjena do izvještajnog

datuma

01 Zagrebačka županija 31.3.2010

02 Krapinsko-zagorska županija 31.3.2010

03 Sisačko-moslavačka županija 31.3.2010


Banka za međunarodne namire – BIS Bank for International Settlements – BIS 5B 31.3.2010.

Ekonomska i monetarna zajednica Središnje Afrike – CEMAC

Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale – CEMAC

5X 31.3.2010.

Europska banka za obnovu i razvoj – EBRD European Bank for Reconstruction and Development – EBRD

5F 31.3.2010.

Europska investicijska banka – EIB European Investment Bank – EIB 4C 31.3.2010.

Europska komisija – EK European Commission – EC 4D 31.3.2010.

Europska organizacija za iskorištavanje meteoroloških satelita – EUMETSAT

European Organisation for the Exploitation of Meteoro-logical Satellites – EUMETSAT

6L 31.3.2010.

Europska organizacija za nuklearna istraživanja – CERN European Organisation for Nuclear Research – CERN 6P 31.3.2010.

Europska organizacija za sigurnost zračnog prometa – EUROCONTROL

European Organisation for the Safety of Air Navigation – EUROCONTROL

6G 31.3.2010.

Europska organizacija za telekomunikacijske satelite – EUTELSAT

European Telecommunications Satellite Organisation – EUTELSAT

6H 31.3.2010.

Europska svemirska agencija – ESA European Space Agency – ESA 6E 31.3.2010.

Europska unija European Union EU 31.3.2010.

Europska unija za radioteleviziju – EBU/UER European Broadcasting Union/Union européenne de radio-télévision – EBU/UER

6K 31.3.2010.

Europska zajednica za ugljen i čelik – EZUČ European Community of Steel and Coal – ECSC 4H 31.3.2010.

Europski centar za srednjoročne prognoze vremena – ECMWF

European Centre for Medium-Range Weather Forecasts – ECMWF

6N 31.3.2010.

Europski investicijski fond – EIF European Investment Fund – EIF 4G 31.3.2010.

Europski južni opservatorij – ESO European Southern Observatory – ESO 6M 31.3.2010.

Europski laboratorij za molekularnu biologiju – EMBL European Molecular Biology Laboratory – EMBL 6O 31.3.2010.

Europski monetarni sustav – EMS European Monetary System – EMS 4B 31.3.2010.

Europski parlament European Parliament 4K 31.3.2010.

Europski razvojni fond – EDF European Development Fund – EDF 4E 31.3.2010.

Europski sud pravde Court of Justice 4M 31.3.2010.

Europski ured za patente – EPO European Patent Offi ce – EPO 6F 31.3.2010.

Europsko vijeće European Council 4L 31.3.2010.

Fond Ujedinjenih naroda za djecu – UNICEF United Nations Children’s Fund – UNICEF 1O 31.3.2010.

Gospodarski i socijalni odbor Economic and Social Committee 4P 31.3.2010.

Islamska razvojna banka – IDB Islamic Development Bank – IDB 6R 31.3.2010.

Istočnokaripska središnja banka – ECCB Eastern Caribbean Central Bank – ECCB 5I 31.3.2010.

Istočnokaripska valutna unija – ECCU Eastern Caribbean Currency Union – ECCU 5Y 31.3.2010.

Karipska razvojna banka – CDB Caribbean Development Bank – CDB 5L 31.3.2010.

Međuamerička investicijska korporacija – IIC Inter-American Investment Corporation – IIC 5G 31.3.2010.

Međuamerička razvojna banka – IADB Inter-American Development Bank – IADB 5C 31.3.2010.

Međunarodna agencija za atomsku energiju – IAEA International Atomic Energy Agency – IAEA 1R 31.3.2010.

Međunarodna banka za gospodarsku suradnju – IBEC International Bank for Economic Co-operation – IBEC 5J 31.3.2010.

Međunarodna banka za obnovu i razvoj – IBRD International Bank for Reconstruction and Development – IBRD

1E 31.3.2010.

Međunarodna fi nancijska korporacija – IFC International Finance Corporation – IFC 1M 31.3.2010.

Međunarodna investicijska banka – IIB International Investment Bank – IIB 5K 31.3.2010.

Međunarodna organizacija rada – ILO International Labour Organisation – ILO 1S 31.3.2010.

Međunarodna organizacija za migracije – IOM International Organisation for Migration – IOM 6Q 31.3.2010.

Međunarodna organizacija za telekomunikacijske satelite – INTELSAT

International Telecommunications Satellite Organisation – INTELSAT

6J 31.3.2010.

Međunarodna telekomunikacijska unija – ITU International Telecommunication Union – ITU 1T 31.3.2010.

Međunarodne organizacije, osim institucija Europske unije International Organisations excluding European Union Institutions

7Z 31.3.2010.

Međunarodni fond za razvoj poljoprivrede – IFAD International Fund for Agricultural Development – IFAD

1L 31.3.2010.

Međunarodni monetarni fond – MMF International Monetary Fund – IMF 1C 31.3.2010.

Međunarodni odbor Crvenoga križa – ICRC International Committee of the Red Cross – ICRC 6D 31.3.2010.

Međunarodno udruženje za razvoj – IDA International Development Association – IDA 1F 31.3.2010.

Nordijska investicijska banka – NIB Nordic Investment Bank – NIB 5H 31.3.2010.

Odbor regija Committee of Regions 4Q 31.3.2010.

Organizacija Sjevernoatlantskog sporazuma – NATO North Atlantic Treaty Organisation – NATO 6B 31.3.2010.

Organizacija Ujedinjenih naroda United Nations organisations 1B 31.3.2010.

Organizacija Ujedinjenih naroda za obrazovanje, znanost i kulturu – UNESCO

United Nations Educational, Scientifi c and Cultural Organisation – UNESCO

1H 31.3.2010.


Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj – OECD Organisation for Economic Co-operation and Develo-pment – OECD

5A 31.3.2010.

Organizacija za hranu i poljoprivredu – FAO Food and Agriculture Organisation – FAO 1J 31.3.2010.

Ostale institucije, organi i tijela EU koji se fi nanciraju iz općeg proračuna

Other EU Institutions, Organs and Organisms covered by the General budget

4J 31.3.2010.

Ostale međunarodne fi nancijske organizacije drugdje nespomenute

Other International Financial Organisations n.i.e. 5Z 31.3.2010.

Ostale međunarodne nefi nancijske organizacije drugdje nespomenute

Other International Non-Financial Organisations n.i.e. 6Z 31.3.2010.

Ostale organizacije Ujedinjenih naroda drugdje nespome-nute

Other UN Organisations n.i.e. 1Z 31.3.2010.

Posebni unifi cirani razvojni fondovi Fonds spécial unifi é de développement 5S 31.3.2010.

Razvojna banka srednjoafričkih država – CASDB Central African States’ Development Bank – CASDB 5P 31.3.2010.

Revizorski sud Court of Auditors 4N 31.3.2010.

Središnja banka zapadnoafričkih država – BCEAO Banque Centrale des États de l’Afrique de l’Ouest – BCEAO

5O 31.3.2010.

Srednjoamerička banka za ekonomsku integraciju – CABEI

Central American Bank for Economic Integration – CABEI

5T 31.3.2010.

Svjetska trgovinska organizacija – WTO World Trade Organisation – WTO 1D 31.3.2010.

Svjetska zdravstvena organizacija – WHO World Health Organisation – WHO 1K 31.3.2010.

Vijeće Europe Council of Europe 6C 31.3.2010.

Visoki povjerenik Ujedinjenih naroda za izbjeglice – UNHCR

United Nations High Commissioner for Refugees – UNHCR

1P 31.3.2010.

Zapadnoafrička ekonomska i monetarna unija – WAEMU West African Economic and Monetary Union – WAE-MU

6I 31.3.2010.

PRILOG 5

POPIS OZNAKA VALUTA

267. U ovom prilogu defi niraju se oznake valute za potrebe identifi kacije valutne strukture imovine i obveza za izvještajno razdoblje na koje se odnosi izvještajni slog.

268. Popis oznaka valuta temelji se na Uputi o upotrebi slovnih kratica i brojčanih oznaka za države i zemlje i novčane jedinice u platnom prometu s inozemstvom.

269. Stvarna izvještajna populacija dužna je u potpunosti se pridržavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

PRILOG 6

UPISIVANJE VRIJEDNOSTI OBILJEŽJA INSTRUMENATA

270. U ovom prilogu defi nira se upisivanje pojedinih vrijednosti obilježja za svaki od instrumenata obuhvaćenih izvještajnim zahtjevom.

271. Instrumenti su navedeni u redcima. Obilježja su navedena u stupcima. Ako je obilježje obvezno popunjavati za određeni instrument, navedena je vrijednost »OBV«. Ako se obilježje popunjava uvjetno, odnosno u ovisnosti o odredbama ove Upute, navedena je vrijednost »UVJ«. Ako se u određenom slučaju smije koristiti samo jedan od mogućih modaliteta, naveden je taj modalitet.

272. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa instrumenata, odnosno u skladu s potrebom identi-fi ciranja obilježja po pojedinim instrumentima.

273. Stvarna izvještajna populacija dužna je u potpunosti se pridržavati pravila iz ovog priloga u razdoblju njegove primjene.

Red

ni

broj

Šifr

a

Instrument

ISIN

Val

uta

Izvo

rno

dosp

ijeće

Otk

azn

i ro

k

Inde

ksac

ija

Port

felj

Utr

živo

st k

redi

ta

Zn

ačaj

ka k

apit

ala

Riz

ičn

a sk

upin

a

Ugr

ađen

i de

riva

t

Odn

osn

a va

rija

bla

Vre

men

ski

razr

ed

Dan

i st

jeca

nja

ili

dan

i pr

ekor

ačen

ja

izlo

žen

osti

Stje

canj

e vr

ijedn

osn

ih

papi

ra

Vrs

ta k

amat

ne

stop

e

Kor

ište

nje

imov

ine

Pri

mje

na

od i

zvje

štaj

-n

og d

atum

a

Pri

mje

na

do i

zvje

štaj

-n

og d

atum

a

1 Obi-lježje

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 28 29 32 33 34

2 Aktivne stavke

3Monetarno zlato i PPV

4 A0704 Monetarno zlato OBV XXX 31.3.2010.

5 A9994Posebna prava vučenja OBV XXX 31.3.2010.

6 Gotov novac


7 A0101 Gotov novac OBV OBV 31.3.2010.

8 A0102Čekovi i drugi in-strumenti plaćanja OBV OBV 31.3.2010.

9 Depoziti kod HNB-a

10 A0201Žiroračun (račun za namiru) kod HNB-a HRK 0 OBV AA OBV 31.3.2010.

11 A0202Ostali depoziti kod HNB-a OBV OBV OBV AA OBV OBV 31.3.2010.

12 A0203Izdvojena obvezna pričuva OBV 1 OBV AA OBV OBV 31.3.2010.

13 A0204Granična obvezna pričuva OBV 1 OBV AA OBV 31.3.2010.

14 A0205Posebna obvezna pričuva OBV 1 OBV AA OBV 31.3.2010.

15 Ostali dani depoziti

16 A0206 Depoziti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

17 A0231Depoziti u otkaznom roku OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

18 Dani krediti

19 A0207 Prekonoćni krediti OBV 0 OBV KIP OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

20 A0208

Krediti za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

21 A0209 Obratni repo krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

22 A0210Udjeli u sindicira-nim kreditima OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

23 A0212Financijski najam (engl. leasing) OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

24 A0213 Potrošački krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

25 A0214Krediti za obrazo-vanje OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

26 A0215 Stambeni krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

27 A0216 Hipotekarni krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

28 A0217Krediti za auto-mobile OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

29 A0218Krediti po kreditnim karticama OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

30 A0219

Krediti po kreditnim karticama uz jam-stvo kartičarske kuće OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

31 A0220

Prekoračenja po transakcijskim računima OBV 1 OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

32 A0221

Prekoračenja po transakcijskim raču-nima uz zalog OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

33 A0222 Maržni krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

34 A0223 Lombardni krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

35 A0224Krediti za obrtna sredstva OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

36 A0225Krediti za građevi-narstvo OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

37 A0226Krediti za poljopri-vredu OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

38 A0227 Krediti za turizam OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

39 A0228 Krediti za investicije OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

40 A0229Krediti za fi nancira-nje izvoza OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

41 A0232

Gotovinski nena-mjenski krediti bez zaloga OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

42 A0233

Gotovinski nena-mjenski krediti uz zalog OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

43 A0234Predujmovi za mate-rijalnu imovinu OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.


44 A0230 Ostali krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

45Dužnički vrijednosni papiri

46 A0301 Obveznice OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

47 A0302 Komercijalni zapisi OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

48 A0303Blagajnički i trezor-ski zapisi OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

49 A0304Certifi kati o de-pozitu **OCERT00000 OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

50 A0305 Faktoring OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

51 A0306 Forfajting OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

52 A0307 Mjenice **OMJEN00000 OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

53 A0308Obvezni blagajnički zapisi HNB-a OBV OBV OBV AA OBV OBV 31.3.2010.

54 Vlasnički udjeli

55 A0401Dionice – redovne dionice OBV OBV OBV OBV UVJ OBV 31.3.2010.

56 A0402Dionice – povlaštene dionice OBV OBV OBV OBV UVJ OBV 31.3.2010.

57 A0403

Udjeli u otvore-nim investicijskim fondovima **OFOND00000 OBV OBV OBV OBV UVJ 31.3.2010.

58 A0404

Vlasnički udjeli u tr-govačkim društvima koja nisu dionička OBV OBV OBV UVJ OBV 31.3.2010.

59Izvedena fi nancijska imovina

60 A0501 Opcije OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

61 A0502Ugovori o razmjeni (engl. swaps) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

62 A0503

Terminski ugovori – forvardi (engl. forwards) OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

63 A0504

Terminski ugovori – ročnice (engl. futures) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

64 A0505Varanti (engl. warrants) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

65 A0506 Ostale izvedenice OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

66 A0507

Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite HRK XXX 31.3.2010.

67 Porezna imovina

68 A0601Tekuća porezna potraživanja OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

69 A0602Odgođena porezna imovina OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

70 Preuzeta imovina

71 A0802 Zemljišta – preuzeta OBV OBV OBV 31.3.2010.

72 A0803Građevinski objekti – preuzeti OBV OBV OBV 31.3.2010.

73 A0804Postrojenja i oprema – preuzeti OBV OBV OBV 31.3.2010.

74 A0805

Namještaj, transpor-tni uređaji i slična imovina – preuzeti OBV OBV OBV 31.3.2010.

75 A0806Stambene zgrade i stanovi – preuzeti OBV OBV OBV 31.3.2010.

76 A0807Ostala materijalna imovina – preuzeta OBV OBV OBV 31.3.2010.

77 Materijalna imovina

78 A0902 Zemljišta OBV OBV OBV 31.3.2010.

79 A0903 Građevinski objekti OBV OBV OBV 31.3.2010.

80 A0904 Postrojenja i oprema OBV OBV OBV 31.3.2010.

81 A0905

Namještaj, transpor-tni uređaji i slična imovina OBV OBV OBV 31.3.2010.


82 A0906Stambene zgrade i stanovi OBV OBV OBV 31.3.2010.

83 A0907Ostala materijalna imovina OBV OBV OBV 31.3.2010.

84Nematerijalna imovina

85 A1002 Goodwill OBV OBV 31.3.2010.

86 A1003 Aplikativni soft ver OBV OBV 31.3.2010.

87 A1004

Ulaganja u materi-jalnu imovinu u ope-rativnom najmu OBV OBV OBV 31.3.2010.

88 A1005

Ulaganja radi po-boljšanja materijalne imovine u operativ-nom najmu OBV OBV OBV 31.3.2010.

89 A1006Ostala nematerijalna imovina OBV OBV 31.3.2010.

90

Posebne rezerve za identifi cirane gubitke na skupnoj osnovi

91 A1101

Umanjenje vri-jednosti kredita rizične skupine A na skupnoj osnovi HRK XXX 31.3.2010.

92 A1102

Umanjenje vrijed-nosti dužničkih vrijednosnih papira rizične skupine A na skupnoj osnovi HRK XXX 31.3.2010.

93 A1103

Umanjenje vrijedno-sti ostalih plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi HRK XXX 31.3.2010.

94 Kvota u MMF-u

95 A9995

Kvota u Međunarod-nome monetarnom fondu XDR XXX 31.3.2010.

96 Ostala imovina

97 A0603Potraživanja s osno-ve naknada OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

98 A0701

Potraživanja s osnove kartica s odgodom plaćanja (engl. charge card) OBV 1 OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

99 A0702Preplate premija osiguranja OBV XXX 31.3.2010.

100 A0703 Plemeniti metali OBV OBV 31.3.2010.

101 A9992Razgraničeni troškovi OBV OBV 31.3.2010.

102 A9993

Potraživanje za upisani, a neuplaćeni kapital OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

103 A9996 Prolazne stavke OBV OBV 31.3.2010.

104 A9997 Ograničene stavke OBV OBV 31.3.2010.

105 A9998

Nenaplaćena dospjela potraživanja s osnove izvedenih instrumenata OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

106 A9999 Ostala aktiva OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

107 Pasivne stavke

108 Gotov novac

109 P0101Gotov novac u optje-caju – novčanice HRK XXX 31.3.2010.

110 P0102

Gotov novac u optjecaju – kovani novac HRK XXX 31.3.2010.

111 Primljeni depoziti

112 P0201 Transakcijski računi OBV 0 OBV OBV OBV 31.3.2010.


113 P0202 Štedni depoziti OBV 0 OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

114 P0203 Oročeni depoziti OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

115 P0204Depoziti u otkaznom roku OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

116 P0205 Ograničeni depoziti OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

117 P0206 Blokirani depoziti OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

118 P0213 Maržni depoziti OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

119Depoziti banaka kod HNB-a

120 P0214Izdvojena obvezna pričuva OBV 1 XXX OBV OBV 31.3.2010.

121 P0215Granična obvezna pričuva OBV 1 XXX OBV 31.3.2010.

122 P0216Posebna obvezna pričuva OBV 1 XXX OBV 31.3.2010.

123 P0217 Ostali depoziti OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

124 Primljeni krediti

125 P0207

Krediti s osnove prekoračenja po transakcijskim računima OBV 1 OBV OBV OBV 31.3.2010.

126 P0208Primljeni prekonoćni krediti OBV 0 OBV OBV OBV 31.3.2010.

127 P0209Krediti na osnovi repo poslova OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

128 P0210Financijski najam (engl. leasing) OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

129 P0211Primljeni sindicirani krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

130 P0212Ostali primljeni krediti OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

131 Elektronički novac

132 P0301

Elektronički novac zasnovan na hardve-ru (engl. hardware based e-money) OBV 0 OBV OBV 31.3.2010.

133 P0302

Elektronički novac zasnovan na soft veru (engl. soft ware based e-money) OBV 0 OBV OBV 31.3.2010.

134 Izdani udjeli fondova

135 P0401 Izdani udjeli fondova **OFOND00000 OBV OBV OBV OBV UVJ 31.3.2010.

136Izdani dužnički vrijednosni papiri

137 P0501 Obveznice OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

138 P0502 Komercijalni zapisi OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

139 P0503Blagajnički zapisi HNB-a OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

140 P0504Obvezni blagajnički zapisi HNB-a OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

141 P0505Certifi kati o de-pozitu **OCERT00000 OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

142 P0506

Neprenosivi instru-menti (dužnički vrijednosni papiri) OBV OBV OBV OBV OBV OBV OBV UVJ OBV OBV 31.3.2010.

143Izvedene fi nancijske obveze

144 P0701 Opcije OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

145 P0702Ugovori o razmjeni (engl. swaps) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

146 P0703

Terminski ugovori – forvardi (engl. forwards) OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

147 P0704

Terminski ugovori – ročnice (engl. futures) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.


148 P0705Varanti (engl. warrants) OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

149 P0706 Ostale izvedenice OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

150 P0708

Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite HRK XXX 31.3.2010.

151

Ostale fi nancijske obveze kojima se trguje

152 P0601

Ostale fi nancijske obveze kojima se trguje – short selling OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

153Rezerviranja za obveze

154 P0801

Rezervacije za troškove restruktu-riranja HRK OBV 31.3.2010.

155 P0802

Rezervacije za troškove sudskih sporova HRK OBV 31.3.2010.

156 P0803

Rezervacije za obve-ze prema zaposle-nicima HRK OBV 31.3.2010.

157 P0804

Rezervacije za mirovine i druge obveze prema bivšim zaposlenicima HRK OBV 31.3.2010.

158 P0805

Rezervacije za iden-tifi cirane gubitke po preuzetim izvanbi-lančnim obvezama na skupnoj osnovi HRK OBV 31.3.2010.

159 P0806Rezervacije za štetne ugovore HRK OBV 31.3.2010.

160 P0807 Ostale rezervacije HRK OBV 31.3.2010.

161 Porezne obveze

162 P0901Tekuće porezne obveze OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

163 P0902Odgođene porezne obveze OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

164 Računi MMF-a

165 P9994

Račun 1 Međuna-rodnoga monetarnog fonda OBV XXX 31.3.2010.

166 P9995

Račun 2 Međuna-rodnoga monetarnog fonda OBV XXX 31.3.2010.

167 Ostale obveze

168 P9991Alokacija posebnih prava vučenja OBV XXX 31.3.2010.

169 P1002Obveze s osnove objavljene dividende HRK OBV OBV OBV 31.3.2010.

170 P1003Obveze prema zaposlenicima HRK OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

171 P0602Obveze s osnove naknada OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

172 P9993 Razgraničeni prihodi OBV XXX 31.3.2010.

173 P9996 Prolazne stavke OBV XXX 31.3.2010.

174 P9997 Ograničene stavke OBV XXX 31.3.2010.

175 P9998

Dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instru-menata OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

176 P9999 Ostala pasiva OBV OBV OBV OBV OBV OBV 31.3.2010.

177 Kapital

178 Dionički kapital

179 P1101Dionički kapital – redovne dionice OBV HRK XXX 31.3.2010.


180 P1102Dionički kapital – povlaštene dionice OBV HRK XXX 31.3.2010.

181 P1103Upisani, a neuplaće-ni kapital HRK XXX 31.3.2010.

182 P1104

Dionički kapital – vlastite redovne dionice OBV HRK XXX 31.3.2010.

183 P1126

Dionički kapital – vlastite povlaštene dionice OBV HRK XXX 31.3.2010.

184 P1105

Komponenta kapitala složenih fi nancijskih instrumenata OBV XXX 31.3.2010.

185 P1106Ostali instrumenti kapitala HRK XXX 31.3.2010.

186 P1107Kapitalni dobitak pri izdavanju dionica HRK XXX 31.3.2010.

187 P1108

Kapitalni dobitak (gubitak) ostvaren otkupom i prodajom vlastitih dionica HRK XXX 31.3.2010.

188Ostali dijelovi kapitala

189 P1109Zadržana dobit (gubitak) HRK XXX 31.3.2010.

190 P1110Dobit (gubitak) prethodne godine HRK XXX 31.3.2010.

191 P1111Dobit (gubitak) tekuće godine HRK XXX 31.3.2010.

192 P1112 Zakonske rezerve HRK XXX 31.3.2010.

193 P1113Statutarne i ostale kapitalne rezerve HRK XXX 31.3.2010.

194 P1114Rezerve za opće bankovne rizike HRK XXX 31.3.2010.

195 P9992Odgođeni porez u kapitalu HRK XXX 31.3.2010.

196 P1115 Manjinski udio HRK XXX 31.3.2010.

197 P1116 Translacijska razlika HRK XXX 31.3.2010.

198 P1117

Dividende isplaćene tijekom tekuće godine HRK XXX 31.3.2010.

199Revalorizacijske rezerve

200 P1118

Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog uskla-đivanja fi nancijske imovine raspoložive za prodaju HRK XXX 31.3.2010.

201 P1119Rezerve po neto tečajnim razlikama HRK XXX 31.3.2010.

202 P1120

Rezerve proizašle iz revalorizacije materi-jalne imovine HRK XXX 31.3.2010.

203 P1121

Rezerve proizašle iz revalorizacije nema-terijalne imovine HRK XXX 31.3.2010.

204 P1122

Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkovit dio zaštite neto ulaganja u ino-zemno poslovanje HRK XXX 31.3.2010.

205 P1123

Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkovit dio zaštite novčanog toka HRK XXX 31.3.2010.

206 P1124

Rezerve s osnove dugotrajne imovine ili grupa imovine za otuđivanje razvrsta-nih kao »imovina namijenjena prodaji« HRK XXX 31.3.2010.


207 P1125Ostale revalorizacij-ske rezerve HRK XXX 31.3.2010.

208Izvanbilančne stavke (klasične)

209 I0101 Garancije OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

210 I0102Nepokriveni akre-ditivi OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

211 I0103 Mjenična jamstva OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

212 I0104 Revolving krediti OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

213 I0105Okvirni maržni krediti OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

214 I0106Ostali okvirni krediti i obveze fi nanciranja OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

215 I0108 Akceptirane mjenice OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

216 I0107

Ostale rizične kla-sične izvanbilančne stavke OBV OBV OBV XXX OBV OBV 31.3.2010.

217 Stavke zaštite

218 B0000 Zaštićena imovina OBV 0 XXX 31.3.2010.

219 B0001

Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, depozit OBV 0 XXX 31.3.2010.

220 B0002

Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, vrijednosni papir OBV 0 XXX 31.3.2010.

221 B0010

Zaštita imovine – fi nancijski kolateral, ostalo OBV 0 XXX 31.3.2010.

222 B0003

Zaštita imovine – fi nancijska zaštita, garancije i jamstva OBV 0 XXX 31.3.2010.

223 B0004

Zaštita imovine – fi nancijska zaštita, kreditne izvedenice OBV 0 XXX 31.3.2010.

224 B0011

Zaštita imovine – nematerijalna zaštita, ostalo OBV 0 XXX 31.3.2010.

225 B0005

Zaštita imovine – kolateral, stambena nekretnina OBV 0 XXX 31.3.2010.

226 B0006

Zaštita imovine – kolateral, poslovna nekretnina OBV 0 XXX 31.3.2010.

227 B0008

Zaštita imovine – gotovinski polog kod treće institucije OBV 0 XXX 31.3.2010.

228 B0009

Zaštita imovine – polica životnog osiguranja OBV 0 XXX 31.3.2010.

229 B0012

Zaštita imovine – ostala materijalna kreditna zaštita OBV 0 XXX 31.3.2010.

230 B0007

Zaštita imovine – ostali instrumenti zaštite OBV 0 XXX 31.3.2010.

231 C0000 Zaštićena obveza OBV OBV XXX 31.3.2010.

232 C0001

Zaštita obveza – fi nancijski kolateral, depozit OBV OBV XXX 31.3.2010.

233 C0002

Zaštita obveza – fi nancijski kolateral, vrijednosni papir OBV OBV XXX 31.3.2010.

234 C0003

Zaštita obveza – fi nancijska zaštita, garancije i jamstva OBV OBV XXX 31.3.2010.

235 C0004

Zaštita obveza – fi nancijska zaštita, kreditne izvedenice OBV OBV XXX 31.3.2010.


236 C0005

Zaštita obveza – kolateral, stambena nekretnina OBV OBV XXX 31.3.2010.

237 C0006

Zaštita obveza – kolateral, poslovna nekretnina OBV OBV XXX 31.3.2010.

238 C0007

Zaštita obveza – ostali instrumenti zaštite OBV OBV XXX 31.3.2010.

239 Stavke izloženosti

240 Z0000

Prekoračenje ograničenja izlože-nosti zbog knjige trgovanja HRK XXX OBV 31.3.2010.

241 Z1001

Izloženost na teme-lju viška duge pozi-cije u fi nancijskim instrumentima HRK XXX 31.3.2010.

242 Z1002Izloženost na teme-lju pokroviteljstva HRK XXX 31.3.2010.

243 Z1003

Izloženost na temelju izvedenica i transakcija fi nancira-nih vrijednosnicama u knjizi trgovanja HRK XXX 31.3.2010.

244 Z1004

Izloženost na teme-lju izvedenica i tran-sakcija fi nanciranih vrijednosnicama HRK XXX 31.3.2010.

245 Z1005

Odnosna izloženost kod ulaganja u sheme HRK XXX 31.3.2010.

246 Z1006

Odnosna izloženost kod ulaganja u sheme koja nije po-jedinačno utvrđena HRK XXX 31.3.2010.

247 Z1007

Zamjena izloženosti s pružateljem ne-materijalne kreditne zaštite HRK XXX 31.3.2010.

248 Z1008

Zamjena izloženosti s davateljem fi nan-cijskoga kolaterala HRK XXX 31.3.2010.

249 O1001

Ulaganja u kapital drugih kreditnih i fi -nancijskih institucija HRK XXX 31.3.2010.

250 O1002Izloženost ponderi-rana s nula posto HRK XXX 31.3.2010.

251 O1003

Izloženost osigurana određenim jam-stvima HRK XXX 31.3.2010.

252 O1004

Izloženost osigurana novčanim depozitom ili potvrdama o depozitu HRK XXX 31.3.2010.

253 O1005

Depoziti s osnove obvezne pričuve kod druge kreditne institucije HRK XXX 31.3.2010.

254 O1006Izvanbilančne obveze niskog rizika HRK XXX 31.3.2010.

255 O1007

Žiroračun stambene štedionice kod druge kreditne institucije HRK XXX 31.3.2010.

256 O1008

Izloženost prema tijelima lokalne i po-dručne samouprave HRK XXX 31.3.2010.

257 O1009

Izloženost prema grupi kreditne institucije HRK XXX 31.3.2010.


258 O1010

Zamjena izloženosti s pružateljem ne-materijalne kreditne zaštite HRK XXX 31.3.2010.

259 O1011

Zamjena izloženosti s davateljem fi nan-cijskoga kolaterala HRK XXX 31.3.2010.

260 O1012Iznimke od izlože-nosti HRK XXX 31.3.2010.

261Stavke ostalih infor-macija

262 D0001

Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji u RH HRK XXX 31.3.2010.

263 D0002

Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji izvan RH HRK XXX 31.3.2010.

264 D0003Broj deponenata čiji su depoziti osigurani HRK XXX 31.3.2010.

265 D0004Iznos osiguranih depozita HRK XXX 31.3.2010.

266 D0005Broj štednih i oroče-nih depozita HRK XXX 31.3.2010.

267 D0006 Broj deponenata HRK XXX 31.3.2010.

268 D0007Broj korisnika kredita HRK XXX 31.3.2010.

269 D0008 Jamstveni kapital I HRK XXX 31.3.2010.

270 D0009 Jamstveni kapital II HRK XXX 31.3.2010.

PRILOG 7

UPISIVANJE VRIJEDNOSTI OBILJEŽJA »VRSTA IZNOSA« PO INSTRUMENTIMA

274. U ovom prilogu defi nira se upisivanje vrijednosti obilježja »Vrsta iznosa« za svaki od instrumenata obuhvaćenih izvještajnim zahtje-vom.

275. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa instrumenata.

276. Uz to, sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa vrste iznosa, odnosno u skladu s potrebom identifi ciranja vrijednosti ovog obilježja po pojedinim instrumentima.


PRILOG 8

POVEZANOST OBILJEŽJA »PORTFELJ« I »VRSTA IZNOSA«

278. U ovom prilogu defi nira se povezanost obilježja »Portfelj« s obilježjem »Vrsta iznosa« za svaki od instrumenata obuhvaćenih izvještaj-nim zahtjevom.

279. Za svaki instrument koji se može pojaviti u određenom izvješću navode se kombinacije portfelja i vrste iznosa. Osim toga, za svaku takvu kombinaciju navode se datum početka odnosno završetka njezine primjene.


281. Uz to, sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa vrste iznosa i (ili) portfelja, odnosno u skladu s potrebom identifi ciranja vrijednosti ovih obilježja po pojedinim instrumentima.


PRILOG 7 I PRILOG 8

Redni broj

Vrsta sloga

Oznaka instru-menta

PortfeljVrsta

iznosa

Primjena od izvještajnog

datuma


datumaOpis vrste iznosa

1 AA A0101 GOP 1 31. 3. 2010. iznos gotovog novca u blagajni

2 AA A0101 XXX 1 31. 3. 2010. iznos gotovog novca u blagajni

3 AA A0102 GOP 1 31. 3. 2010. iznos čekova i drugih instrumenata plaćanja

4 AA A0102 XXX 1 31. 3. 2010. iznos čekova i drugih instrumenata plaćanja

5 AA A0201 GOP 1 31. 3. 2010. iznos na računu za namiru

6 AA A0201 KIP 1 31. 3. 2010. iznos na računu za namiru

7 AA A0202 GOP 1 31. 3. 2010. iznos ostalih depozita kod HNB-a


8 AA A0202 KIP 1 31. 3. 2010. iznos ostalih depozita kod HNB-a

9 AA A0202 GOP 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

10 AA A0202 KIP 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

11 AA A0202 GOP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

12 AA A0202 KIP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

13 AA A0203 GOP 1 31. 3. 2010. iznos izdvojene obvezne pričuve

14 AA A0203 KIP 1 31. 3. 2010. iznos izdvojene obvezne pričuve





19 AA A0204 GOP 1 31. 3. 2010. iznos granične obvezne pričuve

20 AA A0204 KIP 1 31. 3. 2010. iznos granične obvezne pričuve

21 AA A0205 GOP 1 31. 3. 2010. iznos posebne obvezne pričuve

22 AA A0205 KIP 1 31. 3. 2010. iznos posebne obvezne pričuve

23 AA A0206 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

24 AA A0206 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

25 AA A0206 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

26 AA A0206 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

27 AA A0206 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

28 AA A0206 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

29 AA A0206 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

30 AA A0206 DDD 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

31 AA A0206 DRT 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

32 AA A0206 FVO 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama



35 AA A0206 RZP 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

36 AA A0206 DDD 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

37 AA A0206 DRT 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

38 AA A0206 FVO 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama



41 AA A0206 RZP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

42 AA A0206 DDD 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

43 AA A0206 GOP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

44 AA A0206 KIP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

45 AA A0206 RZP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

46 AA A0206 DDD 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

47 AA A0206 DRT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

48 AA A0206 FVO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

49 AA A0206 GOP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

50 AA A0206 KIP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

51 AA A0206 RZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

52 AA A0206 DRT 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

53 AA A0206 FVO 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

54 AA A0206 GOP 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

55 AA A0206 RZP 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

56 AA A0206 DDD 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

57 AA A0206 DRT 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

58 AA A0206 FVO 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

59 AA A0206 GOP 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

60 AA A0206 KIP 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

61 AA A0206 RZP 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

62 AA A0206 DDD 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

63 AA A0206 DRT 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

64 AA A0206 FVO 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

65 AA A0206 GOP 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

66 AA A0206 KIP 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

67 AA A0206 RZP 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata


68 AA A0207 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima

69 AA A0207 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima







76 AA A0208 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

77 AA A0208 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

78 AA A0208 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

79 AA A0208 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava






































117 AA A0209 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

118 AA A0209 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

119 AA A0209 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

120 AA A0209 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

121 AA A0209 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

122 AA A0209 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

123 AA A0209 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima








































162 AA A0210 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

163 AA A0210 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

164 AA A0210 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

165 AA A0210 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

166 AA A0210 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

167 AA A0210 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

168 AA A0210 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu








































207 AA A0212 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

208 AA A0212 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

209 AA A0212 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

210 AA A0212 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

211 AA A0212 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

212 AA A0212 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

213 AA A0212 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu








































252 AA A0213 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

253 AA A0213 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

254 AA A0213 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

255 AA A0213 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

256 AA A0213 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

257 AA A0213 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

258 AA A0213 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima







































297 AA A0214 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

298 AA A0214 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

299 AA A0214 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

300 AA A0214 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

301 AA A0214 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

302 AA A0214 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

303 AA A0214 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje








































342 AA A0215 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

343 AA A0215 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

344 AA A0215 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

345 AA A0215 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

346 AA A0215 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

347 AA A0215 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

348 AA A0215 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima








































387 AA A0216 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

388 AA A0216 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

389 AA A0216 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

390 AA A0216 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

391 AA A0216 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

392 AA A0216 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

393 AA A0216 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima








































432 AA A0217 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

433 AA A0217 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

434 AA A0217 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

435 AA A0217 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

436 AA A0217 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

437 AA A0217 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

438 AA A0217 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile







































477 AA A0218 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

478 AA A0218 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

479 AA A0218 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

480 AA A0218 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

481 AA A0218 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

482 AA A0218 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

483 AA A0218 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama








































522 AA A0219 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

523 AA A0219 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

524 AA A0219 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

525 AA A0219 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

526 AA A0219 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

527 AA A0219 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

528 AA A0219 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće








































567 AA A0220 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

568 AA A0220 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

569 AA A0220 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

570 AA A0220 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima













583 AA A0221 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

584 AA A0221 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

585 AA A0221 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

586 AA A0221 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog














599 AA A0222 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

600 AA A0222 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

601 AA A0222 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

602 AA A0222 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

603 AA A0222 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

604 AA A0222 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

605 AA A0222 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima







































644 AA A0223 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

645 AA A0223 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

646 AA A0223 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

647 AA A0223 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

648 AA A0223 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

649 AA A0223 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

650 AA A0223 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima








































689 AA A0224 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

690 AA A0224 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

691 AA A0224 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

692 AA A0224 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

693 AA A0224 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

694 AA A0224 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

695 AA A0224 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva








































734 AA A0225 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

735 AA A0225 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

736 AA A0225 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

737 AA A0225 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

738 AA A0225 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

739 AA A0225 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

740 AA A0225 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo








































779 AA A0226 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

780 AA A0226 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

781 AA A0226 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

782 AA A0226 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

783 AA A0226 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

784 AA A0226 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

785 AA A0226 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu







































824 AA A0227 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

825 AA A0227 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

826 AA A0227 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

827 AA A0227 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

828 AA A0227 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

829 AA A0227 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

830 AA A0227 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam








































869 AA A0228 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

870 AA A0228 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

871 AA A0228 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

872 AA A0228 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

873 AA A0228 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

874 AA A0228 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

875 AA A0228 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije








































914 AA A0229 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

915 AA A0229 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

916 AA A0229 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

917 AA A0229 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

918 AA A0229 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

919 AA A0229 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

920 AA A0229 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza








































959 AA A0230 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

960 AA A0230 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

961 AA A0230 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

962 AA A0230 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

963 AA A0230 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

964 AA A0230 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

965 AA A0230 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima







































1004 AA A0231 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1005 AA A0231 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1006 AA A0231 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1007 AA A0231 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1008 AA A0231 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1009 AA A0231 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

1010 AA A0231 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku








































1049 AA A0232 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1050 AA A0232 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1051 AA A0232 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1052 AA A0232 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1053 AA A0232 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1054 AA A0232 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

1055 AA A0232 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga








































1094 AA A0233 DDD 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1095 AA A0233 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1096 AA A0233 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1097 AA A0233 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1098 AA A0233 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1099 AA A0233 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

1100 AA A0233 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog








































1139 AA A0234 XXX 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po danim predujmovima za materijalnu imovinu

1140 AA A0234 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

1141 AA A0301 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos obveznice

1142 AA A0301 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos obveznice

1143 AA A0301 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos obveznice

1144 AA A0301 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

1145 AA A0301 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

1146 AA A0301 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

1147 AA A0301 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama























1170 AA A0301 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1171 AA A0301 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1172 AA A0301 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1173 AA A0301 DDD 8 31. 3. 2010. premija

1174 AA A0301 GOP 8 31. 3. 2010. premija

1175 AA A0301 KIP 8 31. 3. 2010. premija

















1192 AA A0302 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

1193 AA A0302 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

1194 AA A0302 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

1195 AA A0302 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

1196 AA A0302 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

1197 AA A0302 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima


1198 AA A0302 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima























1221 AA A0302 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1222 AA A0302 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1223 AA A0302 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1224 AA A0302 DDD 8 31. 3. 2010. premija

1225 AA A0302 GOP 8 31. 3. 2010. premija

1226 AA A0302 KIP 8 31. 3. 2010. premija

















1243 AA A0303 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

1244 AA A0303 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

1245 AA A0303 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

1246 AA A0303 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

1247 AA A0303 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

1248 AA A0303 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

1249 AA A0303 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima
























1272 AA A0303 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1273 AA A0303 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1274 AA A0303 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1275 AA A0303 DDD 8 31. 3. 2010. premija

1276 AA A0303 GOP 8 31. 3. 2010. premija

1277 AA A0303 KIP 8 31. 3. 2010. premija

















1294 AA A0304 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

1295 AA A0304 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

1296 AA A0304 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

1297 AA A0304 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

1298 AA A0304 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

1299 AA A0304 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

1300 AA A0304 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu
























1323 AA A0304 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1324 AA A0304 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1325 AA A0304 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1326 AA A0304 DDD 8 31. 3. 2010. premija

1327 AA A0304 GOP 8 31. 3. 2010. premija

1328 AA A0304 KIP 8 31. 3. 2010. premija

















1345 AA A0305 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos faktoringa

1346 AA A0305 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos faktoringa

1347 AA A0305 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos faktoringa

1348 AA A0305 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

1349 AA A0305 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

1350 AA A0305 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

1351 AA A0305 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po faktoringu























1374 AA A0305 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1375 AA A0305 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1376 AA A0305 DDD 7 31. 3. 2010. diskont


















1393 AA A0306 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos forfajtinga

1394 AA A0306 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos forfajtinga

1395 AA A0306 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos forfajtinga

1396 AA A0306 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

1397 AA A0306 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

1398 AA A0306 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

1399 AA A0306 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu























1422 AA A0306 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1423 AA A0306 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1424 AA A0306 KIP 7 31. 3. 2010. diskont


















1441 AA A0307 DDD 1 31. 3. 2010. nominalni iznos mjenice

1442 AA A0307 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos mjenice

1443 AA A0307 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos mjenice

1444 AA A0307 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po mjenici

1445 AA A0307 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po mjenici

1446 AA A0307 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po mjenici

1447 AA A0307 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po mjenici























1470 AA A0307 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1471 AA A0307 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1472 AA A0307 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

















1489 AA A0308 GOP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos obveznih blagajničkih zapisa HNB-a

1490 AA A0308 KIP 1 31. 3. 2010. nominalni iznos obveznih blagajničkih zapisa HNB-a



1493 AA A0401 DIP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1494 AA A0401 DRT 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1495 AA A0401 FVO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1496 AA A0401 GOP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1497 AA A0401 RZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende


1498 AA A0401 UPD 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1499 AA A0401 UPO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1500 AA A0401 UZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1501 AA A0401 DIP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1502 AA A0401 DRT 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1503 AA A0401 FVO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1504 AA A0401 GOP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1505 AA A0401 RZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1506 AA A0401 UPD 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1507 AA A0401 UPO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1508 AA A0401 UZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1509 AA A0401 DIP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1510 AA A0401 GOP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1511 AA A0401 RZP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1512 AA A0401 UPD 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1513 AA A0401 UPO 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1514 AA A0401 UZP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1515 AA A0401 DIP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1516 AA A0401 DRT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1517 AA A0401 FVO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1518 AA A0401 GOP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1519 AA A0401 RZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1520 AA A0401 UPD 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1521 AA A0401 UPO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1522 AA A0401 UZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1523 AA A0401 DIP 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1524 AA A0401 DRT 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1525 AA A0401 FVO 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1526 AA A0401 GOP 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1527 AA A0401 RZP 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1528 AA A0401 UPD 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1529 AA A0401 UPO 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1530 AA A0401 UZP 10 31. 3. 2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

1531 AA A0402 DIP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1532 AA A0402 DRT 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1533 AA A0402 FVO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1534 AA A0402 GOP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1535 AA A0402 RZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1536 AA A0402 UPD 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1537 AA A0402 UPO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1538 AA A0402 UZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

1539 AA A0402 DIP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1540 AA A0402 DRT 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1541 AA A0402 FVO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1542 AA A0402 GOP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1543 AA A0402 RZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1544 AA A0402 UPD 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1545 AA A0402 UPO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

1546 AA A0402 UZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende







1553 AA A0402 DIP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1554 AA A0402 DRT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1555 AA A0402 FVO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1556 AA A0402 GOP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1557 AA A0402 RZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende


1558 AA A0402 UPD 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1559 AA A0402 UPO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

1560 AA A0402 UZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende















1575 AA A0404 DIP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1576 AA A0404 DRT 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1577 AA A0404 FVO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1578 AA A0404 GOP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1579 AA A0404 RZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1580 AA A0404 UPD 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1581 AA A0404 UPO 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1582 AA A0404 UZP 3 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1583 AA A0404 DIP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1584 AA A0404 DRT 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1585 AA A0404 FVO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1586 AA A0404 GOP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1587 AA A0404 RZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1588 AA A0404 UPD 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1589 AA A0404 UPO 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

1590 AA A0404 UZP 4 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti







1597 AA A0404 DIP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1598 AA A0404 DRT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1599 AA A0404 FVO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1600 AA A0404 GOP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1601 AA A0404 RZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1602 AA A0404 UPD 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1603 AA A0404 UPO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

1604 AA A0404 UZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti









1613 AA A0501 DRT 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

1614 AA A0501 GOP 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

1615 AA A0501 ZFM 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

1616 AA A0501 ZFV 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

1617 AA A0501 ZNT 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice


1618 AA A0501 ZUI 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice



1621 AA A0501 ZFM 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

1622 AA A0501 ZFV 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

1623 AA A0501 ZNT 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

1624 AA A0501 ZUI 10 31. 3. 2010. fer vrijednost



1627 AA A0502 ZFM 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

1628 AA A0502 ZFV 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

1629 AA A0502 ZNT 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

1630 AA A0502 ZUI 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama



1633 AA A0502 ZFM 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

1634 AA A0502 ZFV 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

1635 AA A0502 ZNT 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

1636 AA A0502 ZUI 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama



1639 AA A0502 ZFM 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

1640 AA A0502 ZFV 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

1641 AA A0502 ZNT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

1642 AA A0502 ZUI 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama






























































1703 AA A0507 XXX 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

1704 AA A0601 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

1705 AA A0601 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

1706 AA A0601 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

1707 AA A0601 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza



1710 AA A0602 GOP 1 31. 3. 2010. iznos odgođene porezne imovine

1711 AA A0602 XXX 1 31. 3. 2010. iznos odgođene porezne imovine

1712 AA A0603 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

1713 AA A0603 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

1714 AA A0603 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

1715 AA A0603 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

1716 AA A0603 GOP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

1717 AA A0603 KIP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

1718 AA A0701 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

1719 AA A0701 KIP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

1720 AA A0701 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

1721 AA A0701 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja









1730 AA A0702 XXX 1 31. 3. 2010. vrijednost preplate premija osiguranja


1732 AA A0703 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1733 AA A0703 GOP 10 31. 3. 2010. vrijednost plemenitih metala

1734 AA A0703 XXX 10 31. 3. 2010. vrijednost plemenitih metala

1735 AA A0704 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti monetarnog zlata

1736 AA A0704 XXX 10 31. 3. 2010. vrijednost monetarnog zlata





1740 AA A0802 UUN 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti

1741 AA A0802 DIP 10 31. 3. 2010. početno priznata vrijednost

1742 AA A0802 GOP 10 31. 3. 2010. početno priznata vrijednost

1743 AA A0802 XXX 10 31. 3. 2010. početno priznata vrijednost

1744 AA A0802 UUN 10 31. 3. 2010. početno priznata vrijednost









































1785 AA A0902 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u zemljišta

1786 AA A0902 UUN 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti i amortizacije

1787 AA A0902 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti i amortizacije

1788 AA A0902 DIP 10 31. 3. 2010. fer vrijednost


1790 AA A0902 UUN 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

1791 AA A0903 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u građevinske objekte






1797 AA A0904 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u postrojenja i opremu







1803 AA A0905 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u namještaj, transportne uređaje i sličnu imovinu






1809 AA A0906 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u stambene zgrade i stanove






1815 AA A0907 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u ostalu materijalnu imovinu






1821 AA A1002 XXX 1 31. 3. 2010. vrijednost goodwilla




1825 AA A1003 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u aplikativni soft ver




1829 AA A1004 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u materijalnu imovinu u operativnom najmu




1833 AA A1005 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja radi poboljšanja materijalne imovine u operativnom najmu




1837 AA A1006 XXX 1 31. 3. 2010. trošak ulaganja u ostalu nematerijalnu imovinu




1841 AA A1101 XXX 1 31. 3. 2010. iznos umanjenja vrijednosti kredita rizične skupine A na skupnoj osnovi

1842 AA A1102 XXX 1 31. 3. 2010. iznos umanjenja vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira rizične skupine A na skupnoj osnovi

1843 AA A1103 XXX 1 31. 3. 2010. iznos umanjenja vrijednosti ostalih plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi

1844 AA A9992 GOP 1 31. 3. 2010. iznos razgraničenog troška

1845 AA A9992 XXX 1 31. 3. 2010. iznos razgraničenog troška

1846 AA A9993 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

1847 AA A9993 XXX 1 31. 3. 2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

1848 AA A9993 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

1849 AA A9993 XXX 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

1850 AA A9994 XXX 1 31. 3. 2010. iznos posebnih prava vučenja

1851 AA A9994 XXX 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

1852 AA A9995 XXX 1 31. 3. 2010. vrijednost kvote u MMF-u


1853 AA A9995 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti kvote

1854 AA A9996 GOP 1 31. 3. 2010. iznos prolazne stavke

1855 AA A9996 XXX 1 31. 3. 2010. iznos prolazne stavke

1856 AA A9997 GOP 1 31. 3. 2010. iznos ograničene stavke

1857 AA A9997 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ograničene stavke

1858 AA A9998 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata

1859 AA A9998 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata









1868 AA A9999 DDD 1 31. 3. 2010. ostala nedospjela potraživanja

1869 AA A9999 GOP 1 31. 3. 2010. ostala nedospjela potraživanja

1870 AA A9999 KIP 1 31. 3. 2010. ostala nedospjela potraživanja

1871 AA A9999 XXX 1 31. 3. 2010. ostala nedospjela potraživanja

1872 AA A9999 DDD 2 31. 3. 2010. ostala dospjela potraživanja

1873 AA A9999 GOP 2 31. 3. 2010. ostala dospjela potraživanja

1874 AA A9999 KIP 2 31. 3. 2010. ostala dospjela potraživanja

1875 AA A9999 XXX 2 31. 3. 2010. ostala dospjela potraživanja




1879 AA A9999 XXX 3 31. 3. 2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama




1883 AA A9999 XXX 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama




1887 AA A9999 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja




1891 AA A9999 XXX 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

1892 AA A9999 DDD 7 31. 3. 2010. diskont

1893 AA A9999 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

1894 AA A9999 KIP 7 31. 3. 2010. diskont

1895 AA A9999 XXX 7 31. 3. 2010. diskont

1896 AA A9999 DDD 8 31. 3. 2010. premija

1897 AA A9999 GOP 8 31. 3. 2010. premija

1898 AA A9999 KIP 8 31. 3. 2010. premija

1899 AA A9999 XXX 8 31. 3. 2010. premija




1903 AA A9999 XXX 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata




1907 AA A9999 XXX 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

1908 AA I0101 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po izdanim garancijama

1909 AA I0101 XXX 5 31. 3. 2010. stanje rezervacija za izvanbilančnu obvezu

1910 AA I0102 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po izdanim nepokrivenim akreditivima


1912 AA I0103 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po mjeničnim jamstvima



1914 AA I0104 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po okvirnim revolving kreditima


1916 AA I0105 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po okvirnim maržnim kreditima


1918 AA I0106 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po ostalim okvirnim kreditima i obvezama fi nanciranja


1920 AA I0107 XXX 1 31. 3. 2010. ostale izvanbilančne obveze


1922 AA I0108 XXX 1 31. 3. 2010. izvanbilančne obveze po akceptiranim mjenicama


1924 AA P0101 XXX 1 31. 3. 2010. iznos gotovog novca u optjecaju (samo HNB)

1925 AA P0102 XXX 1 31. 3. 2010. iznos gotovog novca u optjecaju (samo HNB)

1926 AA P0201 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po transakcijskim računima

1927 AA P0201 XXX 1 31. 3. 2010. obveze po transakcijskim računima

1928 AA P0201 GOP 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

1929 AA P0201 XXX 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

1930 AA P0201 GOP 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

1931 AA P0201 XXX 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

1932 AA P0202 AMT 1 31. 3. 2010. obveze po štednim depozitima

1933 AA P0202 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po štednim depozitima

1934 AA P0202 AMT 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


1936 AA P0202 AMT 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


1938 AA P0202 AMT 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

1939 AA P0202 GOP 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

1940 AA P0202 AMT 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

1941 AA P0202 GOP 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

1942 AA P0203 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

1943 AA P0203 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

1944 AA P0203 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po oročenim depozitima

1945 AA P0203 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po oročenim depozitima









1954 AA P0204 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

1955 AA P0204 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

1956 AA P0204 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

1957 AA P0204 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom









1966 AA P0205 AMT 1 31. 3. 2010. obveze po ograničenim depozitima

1967 AA P0205 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po ograničenim depozitima










1976 AA P0206 AMT 1 31. 3. 2010. obveze po blokiranim depozitima

1977 AA P0206 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po blokiranim depozitima





1982 AA P0207 AMT 1 31. 3. 2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima

1983 AA P0207 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima





1988 AA P0208 AMT 1 31. 3. 2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima

1989 AA P0208 GOP 1 31. 3. 2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima





1994 AA P0209 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

1995 AA P0209 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

1996 AA P0209 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

1997 AA P0209 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova









2006 AA P0210 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu

2007 AA P0210 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu

2008 AA P0210 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu

2009 AA P0210 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu









2018 AA P0211 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

2019 AA P0211 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

2020 AA P0211 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

2021 AA P0211 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima









2030 AA P0212 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

2031 AA P0212 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

2032 AA P0212 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima


2033 AA P0212 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima









2042 AA P0213 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

2043 AA P0213 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

2044 AA P0213 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po maržnim depozitima

2045 AA P0213 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po maržnim depozitima









2054 AA P0214 XXX 1 31. 3. 2010. iznos izdvojene obvezne pričuve



2057 AA P0215 XXX 1 31. 3. 2010. iznos granične obvezne pričuve

2058 AA P0216 XXX 1 31. 3. 2010. iznos posebne obvezne pričuve

2059 AA P0217 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ostalih depozita kod HNB-a



2062 AA P0301 GOP 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

2063 AA P0301 XXX 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

2064 AA P0302 GOP 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

2065 AA P0302 XXX 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

2066 AA P0401 DRT 10 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanim udjelima u novčanim fondovima

2067 AA P0401 GOP 10 31. 3. 2010. ukupne obveze po izdanim udjelima u novčanim fondovima

2068 AA P0401 DRT 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata


2070 AA P0401 DRT 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata


2072 AA P0501 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

2073 AA P0501 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

2074 AA P0501 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama

2075 AA P0501 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama





2080 AA P0501 AMT 7 31. 3. 2010. diskont

2081 AA P0501 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

2082 AA P0501 AMT 8 31. 3. 2010. premija

2083 AA P0501 GOP 8 31. 3. 2010. premija





2088 AA P0502 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

2089 AA P0502 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

2090 AA P0502 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima

2091 AA P0502 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima






2096 AA P0502 AMT 7 31. 3. 2010. diskont

2097 AA P0502 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

2098 AA P0502 AMT 8 31. 3. 2010. premija

2099 AA P0502 GOP 8 31. 3. 2010. premija





2104 AA P0503 XXX 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po blagajničkim zapisima HNB-a


2106 AA P0504 XXX 1 31. 3. 2010. ukupne obveze po obveznim blagajničkim zapisima HNB-a


2108 AA P0505 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

2109 AA P0505 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

2110 AA P0505 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu

2111 AA P0505 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu





2116 AA P0505 AMT 7 31. 3. 2010. diskont

2117 AA P0505 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

2118 AA P0505 AMT 8 31. 3. 2010. premija

2119 AA P0505 GOP 8 31. 3. 2010. premija





2124 AA P0506 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

2125 AA P0506 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

2126 AA P0506 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima

2127 AA P0506 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima





2132 AA P0506 AMT 7 31. 3. 2010. diskont

2133 AA P0506 GOP 7 31. 3. 2010. diskont

2134 AA P0506 AMT 8 31. 3. 2010. premija

2135 AA P0506 GOP 8 31. 3. 2010. premija





2140 AA P0601 DRT 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2141 AA P0601 GOP 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2142 AA P0602 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze s osnove naknada

2143 AA P0602 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze s osnove naknada

2144 AA P0602 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove naknada

2145 AA P0602 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove naknada

2146 AA P0701 DRT 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

2147 AA P0701 GOP 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

2148 AA P0701 ZFM 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

2149 AA P0701 ZFV 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

2150 AA P0701 ZNT 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice

2151 AA P0701 ZUI 9 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost izvedenice




2154 AA P0701 ZFM 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2155 AA P0701 ZFV 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2156 AA P0701 ZNT 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2157 AA P0701 ZUI 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2158 AA P0702 DRT 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


2160 AA P0702 ZFM 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

2161 AA P0702 ZFV 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

2162 AA P0702 ZNT 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

2163 AA P0702 ZUI 3 31. 3. 2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

2164 AA P0702 DRT 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


2166 AA P0702 ZFM 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

2167 AA P0702 ZFV 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

2168 AA P0702 ZNT 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

2169 AA P0702 ZUI 4 31. 3. 2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama






























































2230 AA P0708 XXX 10 31. 3. 2010. fer vrijednost

2231 AA P0801 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za troškove restrukturiranja

2232 AA P0801 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za troškove restrukturiranja

2233 AA P0802 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

2234 AA P0802 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

2235 AA P0803 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za obveze prema zaposlenicima

2236 AA P0803 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za obveze prema zaposlenicima

2237 AA P0804 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za mirovine i druge obveze prema bivšim zaposlenicima

2238 AA P0804 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za mirovine i druge obveze prema bivšim zaposlenicima

2239 AA P0805 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za identifi cirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potenci-jalnim obvezama na skupnoj osnovi

2240 AA P0805 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za identifi cirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potenci-jalnim obvezama na skupnoj osnovi

2241 AA P0806 GOP 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za štetne ugovore

2242 AA P0806 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervacija za štetne ugovore

2243 AA P0807 GOP 1 31. 3. 2010. iznos ostalih rezervacija

2244 AA P0807 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ostalih rezervacija

2245 AA P0901 GOP 1 31. 3. 2010. iznos obveza za tekući porez

2246 AA P0901 XXX 1 31. 3. 2010. iznos obveza za tekući porez

2247 AA P0902 GOP 1 31. 3. 2010. iznos odgođene porezne obveze

2248 AA P0902 XXX 1 31. 3. 2010. iznos odgođene porezne obveze

2249 AA P1002 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze s osnove objavljene dividende

2250 AA P1002 XXX 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze s osnove objavljene dividende

2251 AA P1002 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze s osnove objavljene dividende

2252 AA P1002 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove objavljene dividende

2253 AA P1002 XXX 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove objavljene dividende

2254 AA P1002 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove objavljene dividende

2255 AA P1003 GOP 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze prema zaposlenicima

2256 AA P1003 XXX 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze prema zaposlenicima

2257 AA P1003 AMT 1 31. 3. 2010. nedospjele obveze prema zaposlenicima

2258 AA P1003 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze prema zaposlenicima

2259 AA P1003 XXX 2 31. 3. 2010. dospjele obveze prema zaposlenicima

2260 AA P1003 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze prema zaposlenicima







2267 AA P1101 XXX 1 31. 3. 2010. iznos uplaćenih redovnih dionica kreditne institucije

2268 AA P1102 XXX 1 31. 3. 2010. iznos uplaćenih povlaštenih dionica kreditne institucije

2269 AA P1103 XXX 1 31. 3. 2010. upisani, a neuplaćeni kapital (samo kod konsolidacije)

2270 AA P1104 XXX 1 31. 3. 2010. nominalni iznos vlastitih dionica


2271 AA P1104 XXX 5 31. 3. 2010. trošak stjecanja vlastitih dionica

2272 AA P1105 XXX 1 31. 3. 2010. iznos komponente kapitala složenih fi nancijskih instrumenata

2273 AA P1106 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ostalih instrumenata kapitala

2274 AA P1107 XXX 1 31. 3. 2010. iznos kapitalnog dobitka pri izdavanju dionica

2275 AA P1108 XXX 1 31. 3. 2010. iznos kapitalnog dobitka (gubitka) ostvarenog otkupom i prodajom vlastitih dionica

2276 AA P1109 XXX 1 31. 3. 2010. iznos zadržane dobiti (gubitka)

2277 AA P1110 XXX 1 31. 3. 2010. iznos dobiti (gubitka) prethodne godine

2278 AA P1111 XXX 1 31. 3. 2010. iznos dobiti (gubitka) tekuće godine

2279 AA P1112 XXX 1 31. 3. 2010. iznos zakonskih rezervi

2280 AA P1113 XXX 1 31. 3. 2010. iznos statutarnih i ostalih kapitalnih rezervi

2281 AA P1114 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi za opće bankovne rizike

2282 AA P1115 XXX 1 31. 3. 2010. iznos manjinskog udjela (samo kod konsolidacije)

2283 AA P1116 XXX 1 31. 3. 2010. iznos translacijske razlike (samo kod konsolidacije)

2284 AA P1117 XXX 1 31. 3. 2010. iznos dividende isplaćene tijekom tekuće godine (samo kod konsolidacije)

2285 AA P1118 XXX 1 31. 3. 2010. iznos nerealiziranog dobitka (gubitka) s osnove vrijednosnog usklađivanja fi nan-cijske imovine raspoložive za prodaju

2286 AA P1119 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi po neto tečajnim razlikama

2287 AA P1120 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi proizašlih iz revalorizacije materijalne imovine

2288 AA P1121 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi proizašlih iz revalorizacije nematerijalne imovine

2289 AA P1122 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi proizašlih iz transakcija zaštite – učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemno poslovanje

2290 AA P1123 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi proizašlih iz transakcija zaštite – učinkoviti dio zaštite novčanog toka

2291 AA P1124 XXX 1 31. 3. 2010. iznos rezervi s osnove dugotrajne imovine ili grupa imovine za otuđivanje razvr-stanih kao “imovina namijenjena prodaji”

2292 AA P1125 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ostalih revalorizacijskih rezervi

2293 AA P1126 XXX 1 31. 3. 2010. nominalni iznos vlastitih dionica

2294 AA P1126 XXX 5 31. 3. 2010. trošak stjecanja vlastitih dionica

2295 AA P9991 XXX 1 31. 3. 2010. iznos posebnih prava vučenja

2296 AA P9992 XXX 1 31. 3. 2010. iznos odgođenog poreza u kapitalu

2297 AA P9993 XXX 1 31. 3. 2010. iznos razgraničenog prihoda

2298 AA P9994 XXX 1 31. 3. 2010. iznos računa 1 MMF-a



2301 AA P9995 XXX 1 31. 3. 2010. iznos računa 2 MMF-a



2304 AA P9996 XXX 1 31. 3. 2010. iznos prolazne stavke

2305 AA P9997 XXX 1 31. 3. 2010. iznos ograničene stavke

2306 AA P9998 AMT 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata

2307 AA P9998 GOP 2 31. 3. 2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata





2312 AA P9999 AMT 1 31. 3. 2010. ostale nedospjele obveze

2313 AA P9999 GOP 1 31. 3. 2010. ostale nedospjele obveze

2314 AA P9999 XXX 1 31. 3. 2010. ostale nedospjele obveze

2315 AA P9999 AMT 2 31. 3. 2010. ostale dospjele obveze

2316 AA P9999 GOP 2 31. 3. 2010. ostale dospjele obveze

2317 AA P9999 XXX 2 31. 3. 2010. ostale dospjele obveze









2326 AA P9999 XXX 11 31. 3. 2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata




2329 AA P9999 XXX 12 31. 3. 2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

2330 AB A0101 GOP 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2331 AB A0101 XXX 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti




2335 AB A0201 KIP 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti



2338 AB A0202 GOP 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2339 AB A0202 KIP 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti









2348 AB A0206 DDD 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2349 AB A0206 DRT 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2350 AB A0206 FVO 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti



2353 AB A0206 RZP 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2354 AB A0206 DDD 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2355 AB A0206 DRT 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2356 AB A0206 FVO 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti



2359 AB A0206 RZP 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2360 AB A0206 DRT 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2361 AB A0206 FVO 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2362 AB A0206 GOP 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2363 AB A0206 RZP 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene























































































































































































































































































































































































































































































































2858 AB A0401 DIP 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti





2863 AB A0401 UPD 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2864 AB A0401 UPO 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2865 AB A0401 UZP 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2866 AB A0401 DIP 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti






2871 AB A0401 UPD 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2872 AB A0401 UPO 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2873 AB A0401 UZP 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2874 AB A0401 DIP 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene





2879 AB A0401 UPD 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2880 AB A0401 UPO 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2881 AB A0401 UZP 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene




























































2940 AB A0501 ZFM 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2941 AB A0501 ZFV 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2942 AB A0501 ZNT 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti

2943 AB A0501 ZUI 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti



2946 AB A0501 ZFM 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2947 AB A0501 ZFV 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2948 AB A0501 ZNT 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

2949 AB A0501 ZUI 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene









2958 AB A0502 ZFM 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2959 AB A0502 ZFV 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2960 AB A0502 ZNT 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

2961 AB A0502 ZUI 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

























































3017 AB A0507 XXX 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene




















3037 AB A0802 UUN 13 31. 3. 2010. isknjižavanje glavnice na teret ispravaka vrijednosti




3041 AB A0802 UUN 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene




















































































































3155 AB A9994 XXX 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti


















3172 AB A9999 XXX 14 31. 3. 2010. isknjižavanje kamata na teret ispravaka vrijednosti

3173 AB P0601 DRT 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

3174 AB P0601 GOP 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene



3177 AB P0701 ZFM 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

3178 AB P0701 ZFV 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

3179 AB P0701 ZNT 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

3180 AB P0701 ZUI 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene































3211 AB P0708 XXX 15 31. 3. 2010. povećanje (smanjenje) cijene

3212 AD A0201 GOP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

3213 AD A0201 KIP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice



3216 AD A0202 GOP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

3217 AD A0202 KIP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

3218 AD A0202 GOP 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

3219 AD A0202 KIP 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata












3230 AD A0206 DDD 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

3231 AD A0206 GOP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

3232 AD A0206 KIP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

3233 AD A0206 RZP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

3234 AD A0206 DDD 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3235 AD A0206 DRT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3236 AD A0206 FVO 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3237 AD A0206 GOP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3238 AD A0206 KIP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3239 AD A0206 RZP 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

3240 AD A0206 DDD 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

3241 AD A0206 DRT 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

3242 AD A0206 FVO 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice



3245 AD A0206 RZP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

3246 AD A0206 DDD 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

3247 AD A0206 DRT 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

3248 AD A0206 FVO 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata



3251 AD A0206 RZP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

3252 AD A0206 DDD 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

3253 AD A0206 DRT 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

3254 AD A0206 FVO 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata



3257 AD A0206 RZP 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata









































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































































3927 AD A0234 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

3928 AD A0234 XXX 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

















































































































































































































4133 AD A0501 ZFM 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4134 AD A0501 ZFV 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4135 AD A0501 ZNT 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4136 AD A0501 ZUI 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice



4139 AD A0502 ZFM 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

4140 AD A0502 ZFV 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

4141 AD A0502 ZNT 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

4142 AD A0502 ZUI 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama









4151 AD A0502 ZFM 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4152 AD A0502 ZFV 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4153 AD A0502 ZNT 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4154 AD A0502 ZUI 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata



4157 AD A0502 ZFM 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

4158 AD A0502 ZFV 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

4159 AD A0502 ZNT 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

4160 AD A0502 ZUI 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata
































4191 AD A0603 GOP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

4192 AD A0603 KIP 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada
















4208 AD A9999 XXX 5 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja




4212 AD A9999 XXX 6 31. 3. 2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama








4220 AD A9999 XXX 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata




4224 AD A9999 XXX 37 31. 3. 2010. plan naplate kamata

4225 AD I0101 XXX 5 31. 3. 2010. stanje rezervacija za izvanbilančnu obvezu

4226 AD I0101 XXX 18 31. 3. 2010. bruto izvanbilančne stavke















4241 AD P0201 GOP 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice

4242 AD P0201 XXX 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice

4243 AD P0201 GOP 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4244 AD P0201 XXX 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4245 AD P0201 GOP 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata

4246 AD P0201 XXX 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata


4247 AD P0202 AMT 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice


4249 AD P0202 AMT 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata


4251 AD P0202 AMT 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata















































































































4361 AD P0601 DRT 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice







4367 AD P0701 ZFM 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice

4368 AD P0701 ZFV 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice

4369 AD P0701 ZNT 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice

4370 AD P0701 ZUI 18 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove glavnice







4377 AD P0702 DRT 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata


4379 AD P0702 ZFM 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4380 AD P0702 ZFV 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4381 AD P0702 ZNT 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4382 AD P0702 ZUI 19 31. 3. 2010. ukupne obveze s osnove kamata

4383 AD P0702 DRT 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata


4385 AD P0702 ZFM 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata

4386 AD P0702 ZFV 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata

4387 AD P0702 ZNT 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata

4388 AD P0702 ZUI 37 31. 3. 2010. plan otplate kamata



















































4438 AE A0202 GOP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

4439 AE A0202 KIP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

4440 AE A0202 GOP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4441 AE A0202 KIP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata





4446 AE A0206 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

4447 AE A0206 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

4448 AE A0206 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

4449 AE A0206 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

4450 AE A0206 DDD 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

4451 AE A0206 DRT 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

4452 AE A0206 FVO 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama



4455 AE A0206 RZP 4 31. 3. 2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

4456 AE A0206 DDD 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4457 AE A0206 GOP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4458 AE A0206 KIP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4459 AE A0206 RZP 18 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

4460 AE A0206 DDD 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4461 AE A0206 DRT 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4462 AE A0206 FVO 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata



4465 AE A0206 RZP 19 31. 3. 2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

4466 AE A0207 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima




4470 AE A0208 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

4471 AE A0208 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

4472 AE A0208 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

4473 AE A0208 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava


















4490 AE A0209 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

4491 AE A0209 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

4492 AE A0209 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

4493 AE A0209 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

















4510 AE A0210 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

4511 AE A0210 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

4512 AE A0210 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

4513 AE A0210 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

















4530 AE A0212 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

4531 AE A0212 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

4532 AE A0212 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

4533 AE A0212 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu


















4550 AE A0213 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

4551 AE A0213 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

4552 AE A0213 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

4553 AE A0213 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

















4570 AE A0214 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

4571 AE A0214 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

4572 AE A0214 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

4573 AE A0214 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

















4590 AE A0215 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

4591 AE A0215 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

4592 AE A0215 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

4593 AE A0215 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima


















4610 AE A0216 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

4611 AE A0216 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

4612 AE A0216 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

4613 AE A0216 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

















4630 AE A0217 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

4631 AE A0217 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

4632 AE A0217 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

4633 AE A0217 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

















4650 AE A0218 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

4651 AE A0218 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

4652 AE A0218 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

4653 AE A0218 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama


















4670 AE A0219 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

4671 AE A0219 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

4672 AE A0219 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

4673 AE A0219 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

















4690 AE A0220 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

4691 AE A0220 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima







4698 AE A0221 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

4699 AE A0221 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog







4706 AE A0222 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

4707 AE A0222 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

4708 AE A0222 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

4709 AE A0222 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima


















4726 AE A0223 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

4727 AE A0223 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

4728 AE A0223 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

4729 AE A0223 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

















4746 AE A0224 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

4747 AE A0224 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

4748 AE A0224 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

4749 AE A0224 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

















4766 AE A0225 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

4767 AE A0225 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

4768 AE A0225 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

4769 AE A0225 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo


















4786 AE A0226 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

4787 AE A0226 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

4788 AE A0226 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

4789 AE A0226 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

















4806 AE A0227 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

4807 AE A0227 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

4808 AE A0227 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

4809 AE A0227 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

















4826 AE A0228 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

4827 AE A0228 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

4828 AE A0228 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

4829 AE A0228 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije


















4846 AE A0229 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

4847 AE A0229 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

4848 AE A0229 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

4849 AE A0229 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

















4866 AE A0230 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

4867 AE A0230 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

4868 AE A0230 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

4869 AE A0230 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

















4886 AE A0231 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

4887 AE A0231 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

4888 AE A0231 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

4889 AE A0231 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku


















4906 AE A0232 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

4907 AE A0232 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

4908 AE A0232 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

4909 AE A0232 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

















4926 AE A0233 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

4927 AE A0233 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

4928 AE A0233 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

4929 AE A0233 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

















4946 AE A0301 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

4947 AE A0301 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

4948 AE A0301 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

4949 AE A0301 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama


















4966 AE A0302 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

4967 AE A0302 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

4968 AE A0302 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

4969 AE A0302 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

















4986 AE A0303 DDD 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

4987 AE A0303 GOP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

4988 AE A0303 KIP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

4989 AE A0303 RZP 2 31. 3. 2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima












5001 AE A0303 DRT 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5002 AE A0303 FVO 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5003 AE A0303 GOP 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5004 AE A0303 KIP 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5005 AE A0303 RZP 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5006 AE A0304 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

5007 AE A0304 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

5008 AE A0304 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

5009 AE A0304 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

5010 AE A0304 DDD 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5011 AE A0304 DRT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5012 AE A0304 FVO 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5013 AE A0304 GOP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5014 AE A0304 KIP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5015 AE A0304 RZP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5016 AE A0304 DDD 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

5017 AE A0304 GOP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

5018 AE A0304 KIP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice


5019 AE A0304 RZP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

5020 AE A0304 DDD 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata






5026 AE A0305 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

5027 AE A0305 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

5028 AE A0305 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

5029 AE A0305 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

















5046 AE A0306 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

5047 AE A0306 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

5048 AE A0306 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

5049 AE A0306 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

















5066 AE A0307 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

5067 AE A0307 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

5068 AE A0307 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

5069 AE A0307 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici


















5086 AE A0401 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5087 AE A0401 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5088 AE A0401 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5089 AE A0401 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5090 AE A0401 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5091 AE A0401 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5092 AE A0401 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5093 AE A0401 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5094 AE A0401 DIP 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata





5099 AE A0401 UPD 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5100 AE A0401 UPO 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5101 AE A0401 UZP 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5102 AE A0402 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5103 AE A0402 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5104 AE A0402 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5105 AE A0402 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5106 AE A0402 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5107 AE A0402 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5108 AE A0402 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

5109 AE A0402 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende









5118 AE A0404 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5119 AE A0404 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5120 AE A0404 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5121 AE A0404 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5122 AE A0404 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5123 AE A0404 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5124 AE A0404 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

5125 AE A0404 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti











5136 AE A0502 ZFM 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5137 AE A0502 ZFV 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5138 AE A0502 ZNT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama


5139 AE A0502 ZUI 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama



5142 AE A0502 ZFM 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5143 AE A0502 ZFV 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5144 AE A0502 ZNT 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5145 AE A0502 ZUI 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5146 AE A0601 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

5147 AE A0601 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza



5150 AE A0603 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

5151 AE A0603 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada



5154 AE A0701 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

5155 AE A0701 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja







5162 AE A9993 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

5163 AE A9993 XXX 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)


5165 AE A9993 XXX 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

5166 AE A9998 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata

5167 AE A9998 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata







5174 AE A9999 DDD 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

5175 AE A9999 GOP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

5176 AE A9999 KIP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

5177 AE A9999 XXX 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja




5181 AE A9999 XXX 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama




5185 AE A9999 XXX 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice




5189 AE A9999 XXX 19 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove kamata

5190 AE A9999 XXX 34 31.3.2010. bruto iznos plasmana koji je restrukturiran

5191 AF A0207 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima

5192 AF A0207 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima

5193 AF A0207 KIP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

5194 AF A0207 KIP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5195 AF A0207 KIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

5196 AF A0207 KIP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama


5197 AF A0207 KIP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

5198 AF A0207 KIP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

5199 AF A0208 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

5200 AF A0208 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

5201 AF A0208 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

5202 AF A0208 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

5203 AF A0208 DDD 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

5204 AF A0208 DRT 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

5205 AF A0208 FVO 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

5206 AF A0208 GOP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama


5208 AF A0208 RZP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

5209 AF A0208 DDD 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5210 AF A0208 DRT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5211 AF A0208 FVO 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5212 AF A0208 GOP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama


5214 AF A0208 RZP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

5215 AF A0208 DDD 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

5216 AF A0208 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja


5218 AF A0208 RZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

5219 AF A0208 DDD 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

5220 AF A0208 DRT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

5221 AF A0208 FVO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

5222 AF A0208 GOP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama


5224 AF A0208 RZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

5225 AF A0208 DRT 10 31.3.2010. fer vrijednost

5226 AF A0208 FVO 10 31.3.2010. fer vrijednost

5227 AF A0208 GOP 10 31.3.2010. fer vrijednost

5228 AF A0208 DDD 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

5229 AF A0208 DRT 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

5230 AF A0208 FVO 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

5231 AF A0208 GOP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata


5233 AF A0208 RZP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

5234 AF A0208 DDD 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

5235 AF A0208 DRT 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

5236 AF A0208 FVO 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

5237 AF A0208 GOP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata


5239 AF A0208 RZP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

5240 AF A0209 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5241 AF A0209 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5242 AF A0209 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5243 AF A0209 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5244 AF A0209 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5245 AF A0209 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

5246 AF A0209 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima



























5272 AF A0209 RZP 10 31.3.2010. fer vrijednost













5285 AF A0210 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5286 AF A0210 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5287 AF A0210 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5288 AF A0210 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5289 AF A0210 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5290 AF A0210 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

5291 AF A0210 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu








































5330 AF A0212 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5331 AF A0212 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5332 AF A0212 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5333 AF A0212 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5334 AF A0212 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5335 AF A0212 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

5336 AF A0212 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu








































5375 AF A0213 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5376 AF A0213 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5377 AF A0213 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5378 AF A0213 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5379 AF A0213 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5380 AF A0213 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

5381 AF A0213 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima







































5420 AF A0214 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5421 AF A0214 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5422 AF A0214 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5423 AF A0214 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5424 AF A0214 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5425 AF A0214 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

5426 AF A0214 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje








































5465 AF A0215 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5466 AF A0215 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5467 AF A0215 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5468 AF A0215 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5469 AF A0215 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5470 AF A0215 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

5471 AF A0215 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima








































5510 AF A0216 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5511 AF A0216 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5512 AF A0216 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5513 AF A0216 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5514 AF A0216 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5515 AF A0216 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

5516 AF A0216 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima








































5555 AF A0217 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5556 AF A0217 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5557 AF A0217 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5558 AF A0217 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5559 AF A0217 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5560 AF A0217 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

5561 AF A0217 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile







































5600 AF A0218 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5601 AF A0218 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5602 AF A0218 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5603 AF A0218 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5604 AF A0218 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5605 AF A0218 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

5606 AF A0218 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama








































5645 AF A0219 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

5646 AF A0219 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

5647 AF A0219 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

5648 AF A0219 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

5649 AF A0219 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

5650 AF A0219 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

5651 AF A0219 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće








































5690 AF A0220 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

5691 AF A0220 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

5692 AF A0220 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

5693 AF A0220 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima













5706 AF A0221 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

5707 AF A0221 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

5708 AF A0221 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

5709 AF A0221 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog













5722 AF A0222 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

5723 AF A0222 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

5724 AF A0222 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

5725 AF A0222 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

5726 AF A0222 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima


5727 AF A0222 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

5728 AF A0222 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima







































5767 AF A0223 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5768 AF A0223 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5769 AF A0223 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5770 AF A0223 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5771 AF A0223 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5772 AF A0223 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

5773 AF A0223 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima








































5812 AF A0224 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5813 AF A0224 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5814 AF A0224 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5815 AF A0224 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5816 AF A0224 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5817 AF A0224 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

5818 AF A0224 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva








































5857 AF A0225 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5858 AF A0225 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5859 AF A0225 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5860 AF A0225 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5861 AF A0225 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5862 AF A0225 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

5863 AF A0225 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo







































5902 AF A0226 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

5903 AF A0226 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

5904 AF A0226 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

5905 AF A0226 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

5906 AF A0226 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu


5907 AF A0226 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

5908 AF A0226 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu







































5947 AF A0227 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5948 AF A0227 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5949 AF A0227 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5950 AF A0227 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5951 AF A0227 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5952 AF A0227 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

5953 AF A0227 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam








































5992 AF A0228 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5993 AF A0228 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5994 AF A0228 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5995 AF A0228 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5996 AF A0228 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5997 AF A0228 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

5998 AF A0228 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije








































6037 AF A0229 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6038 AF A0229 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6039 AF A0229 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6040 AF A0229 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6041 AF A0229 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6042 AF A0229 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

6043 AF A0229 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza







































6082 AF A0230 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

6083 AF A0230 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

6084 AF A0230 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

6085 AF A0230 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

6086 AF A0230 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima


6087 AF A0230 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

6088 AF A0230 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima







































6127 AF A0232 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6128 AF A0232 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6129 AF A0232 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6130 AF A0232 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6131 AF A0232 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6132 AF A0232 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

6133 AF A0232 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga








































6172 AF A0233 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6173 AF A0233 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6174 AF A0233 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6175 AF A0233 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6176 AF A0233 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6177 AF A0233 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

6178 AF A0233 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog








































6217 AF A0234 XXX 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim predujmovima za materijalnu imovinu

6218 AF A0234 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

6219 AF A0305 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

6220 AF A0305 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

6221 AF A0305 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

6222 AF A0305 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

6223 AF A0305 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

6224 AF A0305 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

6225 AF A0305 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu























6248 AF A0305 DDD 7 31.3.2010. diskont

6249 AF A0305 GOP 7 31.3.2010. diskont

6250 AF A0305 KIP 7 31.3.2010. diskont


















6267 AF A0306 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

6268 AF A0306 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

6269 AF A0306 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

6270 AF A0306 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

6271 AF A0306 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

6272 AF A0306 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

6273 AF A0306 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu























6296 AF A0306 DDD 7 31.3.2010. diskont

6297 AF A0306 GOP 7 31.3.2010. diskont

6298 AF A0306 KIP 7 31.3.2010. diskont

















6315 AF A0307 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

6316 AF A0307 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

6317 AF A0307 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

6318 AF A0307 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

6319 AF A0307 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

6320 AF A0307 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

6321 AF A0307 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici
























6344 AF A0307 DDD 7 31.3.2010. diskont

6345 AF A0307 GOP 7 31.3.2010. diskont

6346 AF A0307 KIP 7 31.3.2010. diskont

















6363 AF A0501 DRT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6364 AF A0501 GOP 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6365 AF A0501 ZFM 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6366 AF A0501 ZFV 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6367 AF A0501 ZNT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6368 AF A0501 ZUI 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice



6371 AF A0501 ZFM 10 31.3.2010. fer vrijednost

6372 AF A0501 ZFV 10 31.3.2010. fer vrijednost

6373 AF A0501 ZNT 10 31.3.2010. fer vrijednost

6374 AF A0501 ZUI 10 31.3.2010. fer vrijednost



6377 AF A0502 ZFM 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

6378 AF A0502 ZFV 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

6379 AF A0502 ZNT 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

6380 AF A0502 ZUI 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama



6383 AF A0502 ZFM 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

6384 AF A0502 ZFV 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

6385 AF A0502 ZNT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

6386 AF A0502 ZUI 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama




6389 AF A0502 ZFM 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

6390 AF A0502 ZFV 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

6391 AF A0502 ZNT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

6392 AF A0502 ZUI 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama






























































6453 AF A0603 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

6454 AF A0603 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

6455 AF A0603 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

6456 AF A0603 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

6457 AF A0603 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

6458 AF A0603 KIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

6459 AF A0701 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

6460 AF A0701 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

6461 AF A0701 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

6462 AF A0701 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja









6471 AF A9993 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

6472 AF A9993 XXX 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

6473 AF A9993 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

6474 AF A9993 XXX 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

6475 AF A9998 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata

6476 AF A9998 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata









6485 AF A9999 DDD 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

6486 AF A9999 GOP 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

6487 AF A9999 KIP 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

6488 AF A9999 XXX 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

6489 AF A9999 DDD 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

6490 AF A9999 GOP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

6491 AF A9999 KIP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

6492 AF A9999 XXX 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja




6496 AF A9999 XXX 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama




6500 AF A9999 XXX 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama





6504 AF A9999 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja




6508 AF A9999 XXX 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

6509 AF A9999 DDD 7 31.3.2010. diskont

6510 AF A9999 GOP 7 31.3.2010. diskont

6511 AF A9999 KIP 7 31.3.2010. diskont

6512 AF A9999 XXX 7 31.3.2010. diskont

6513 AF A9999 DDD 8 31.3.2010. premija

6514 AF A9999 GOP 8 31.3.2010. premija

6515 AF A9999 KIP 8 31.3.2010. premija

6516 AF A9999 XXX 8 31.3.2010. premija




6520 AF A9999 XXX 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata




6524 AF A9999 XXX 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

6525 AF I0101 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po izdanim garancijama

6526 AF I0101 XXX 5 31.3.2010. stanje rezervacija za izvanbilančnu obvezu

6527 AF I0102 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po izdanim nepokrivenim akreditivima


6529 AF I0103 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po mjeničnim jamstvima


6531 AF I0104 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po okvirnim revolving kreditima


6533 AF I0105 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po okvirnim maržnim kreditima


6535 AF I0106 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po ostalim okvirnim kreditima i obvezama fi nanciranja


6537 AF I0107 XXX 1 31.3.2010. ostale izvanbilančne obveze


6539 AF I0108 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po akceptiranim mjenicama


6541 AF P0201 GOP 1 31.3.2010. obveze po transakcijskim računima

6542 AF P0201 XXX 1 31.3.2010. obveze po transakcijskim računima

6543 AF P0201 GOP 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6544 AF P0201 XXX 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6545 AF P0201 GOP 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

6546 AF P0201 XXX 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

6547 AF P0202 AMT 1 31.3.2010. obveze po štednim depozitima

6548 AF P0202 GOP 1 31.3.2010. obveze po štednim depozitima

6549 AF P0202 AMT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


6551 AF P0202 AMT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


6553 AF P0202 AMT 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

6554 AF P0202 GOP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

6555 AF P0202 AMT 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

6556 AF P0202 GOP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

6557 AF P0203 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

6558 AF P0203 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

6559 AF P0203 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po oročenim depozitima

6560 AF P0203 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po oročenim depozitima










6569 AF P0204 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

6570 AF P0204 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

6571 AF P0204 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

6572 AF P0204 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom









6581 AF P0205 AMT 1 31.3.2010. obveze po ograničenim depozitima

6582 AF P0205 GOP 1 31.3.2010. obveze po ograničenim depozitima









6591 AF P0206 AMT 1 31.3.2010. obveze po blokiranim depozitima

6592 AF P0206 GOP 1 31.3.2010. obveze po blokiranim depozitima





6597 AF P0207 AMT 1 31.3.2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima

6598 AF P0207 GOP 1 31.3.2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima





6603 AF P0208 AMT 1 31.3.2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima

6604 AF P0208 GOP 1 31.3.2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima





6609 AF P0209 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

6610 AF P0209 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

6611 AF P0209 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

6612 AF P0209 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova









6621 AF P0210 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu

6622 AF P0210 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu


6623 AF P0210 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu

6624 AF P0210 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu









6633 AF P0211 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

6634 AF P0211 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

6635 AF P0211 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

6636 AF P0211 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima









6645 AF P0212 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

6646 AF P0212 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

6647 AF P0212 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

6648 AF P0212 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima









6657 AF P0213 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

6658 AF P0213 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

6659 AF P0213 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po maržnim depozitima

6660 AF P0213 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po maržnim depozitima









6669 AF P0301 GOP 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

6670 AF P0301 XXX 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

6671 AF P0302 GOP 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

6672 AF P0302 XXX 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

6673 AF P0501 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

6674 AF P0501 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

6675 AF P0501 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama

6676 AF P0501 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama





6681 AF P0501 AMT 7 31.3.2010. diskont

6682 AF P0501 GOP 7 31.3.2010. diskont


6683 AF P0501 AMT 8 31.3.2010. premija

6684 AF P0501 GOP 8 31.3.2010. premija





6689 AF P0502 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

6690 AF P0502 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

6691 AF P0502 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima

6692 AF P0502 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima





6697 AF P0502 AMT 7 31.3.2010. diskont

6698 AF P0502 GOP 7 31.3.2010. diskont

6699 AF P0502 AMT 8 31.3.2010. premija

6700 AF P0502 GOP 8 31.3.2010. premija





6705 AF P0505 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

6706 AF P0505 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

6707 AF P0505 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu

6708 AF P0505 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu





6713 AF P0505 AMT 7 31.3.2010. diskont

6714 AF P0505 GOP 7 31.3.2010. diskont

6715 AF P0505 AMT 8 31.3.2010. premija

6716 AF P0505 GOP 8 31.3.2010. premija





6721 AF P0506 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

6722 AF P0506 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

6723 AF P0506 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima

6724 AF P0506 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima





6729 AF P0506 AMT 7 31.3.2010. diskont

6730 AF P0506 GOP 7 31.3.2010. diskont

6731 AF P0506 AMT 8 31.3.2010. premija

6732 AF P0506 GOP 8 31.3.2010. premija





6737 AF P0601 DRT 10 31.3.2010. fer vrijednost

6738 AF P0601 GOP 10 31.3.2010. fer vrijednost

6739 AF P0602 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze s osnove naknada

6740 AF P0602 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze s osnove naknada

6741 AF P0602 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove naknada

6742 AF P0602 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove naknada


6743 AF P0701 DRT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6744 AF P0701 GOP 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6745 AF P0701 ZFM 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6746 AF P0701 ZFV 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6747 AF P0701 ZNT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

6748 AF P0701 ZUI 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice



6751 AF P0701 ZFM 10 31.3.2010. fer vrijednost

6752 AF P0701 ZFV 10 31.3.2010. fer vrijednost

6753 AF P0701 ZNT 10 31.3.2010. fer vrijednost

6754 AF P0701 ZUI 10 31.3.2010. fer vrijednost

6755 AF P0702 DRT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


6757 AF P0702 ZFM 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6758 AF P0702 ZFV 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6759 AF P0702 ZNT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6760 AF P0702 ZUI 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

6761 AF P0702 DRT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


6763 AF P0702 ZFM 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

6764 AF P0702 ZFV 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

6765 AF P0702 ZNT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

6766 AF P0702 ZUI 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama






























































6827 AF P0802 GOP 1 31.3.2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

6828 AF P0802 XXX 1 31.3.2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

6829 AF P1101 XXX 1 31.3.2010. iznos uplaćenih redovnih dionica kreditne institucije

6830 AF P1102 XXX 1 31.3.2010. iznos uplaćenih povlaštenih dionica kreditne institucije

6831 AF P1103 XXX 1 31.3.2010. upisani, a neuplaćeni kapital (samo kod konsolidacije)

6832 AF P9998 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata

6833 AF P9998 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata





6838 AF P9999 AMT 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

6839 AF P9999 GOP 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

6840 AF P9999 XXX 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

6841 AF P9999 AMT 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze

6842 AF P9999 GOP 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze

6843 AF P9999 XXX 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze



6846 AF P9999 XXX 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama



6849 AF P9999 XXX 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama



6852 AF P9999 XXX 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata



6855 AF P9999 XXX 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

6856 AI O1001 XXX 23 31.3.2010. iznos izuzeća od ograničenja izloženosti










6865 AI O1010 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti za koji se uslijed zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu

6866 AI O1011 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti za koji se uslijed zamjene izloženosti smanjuje izloženost prema izvornom klijentu

6867 AI O1012 XXX 23 31.3.2010. iznos iznimki od izloženosti

6868 AI Z0000 XXX 32 31.3.2010. iznos izloženosti iz pozicija knjige trgovanja na dan prekoračenja

6869 AI Z0000 XXX 33 31.3.2010. iznos prekoračenja na dan prekoračenja

6870 AI Z1001 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti






6876 AI Z1007 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti za koji se uslijed zamjene izloženosti povećava izloženost prema pružatelju nematerijalne kreditne zaštite

6877 AI Z1008 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti za koji se uslijed zamjene izloženosti povećava izloženost prema davatelju fi nancijskoga kolaterala

6878 AI Z1009 XXX 23 31.3.2010. iznos izloženosti za dužnike prema kojima nema velike izloženosti

6879 AK A0202 GOP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

6880 AK A0202 KIP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice



6883 AK A0206 DDD 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

6884 AK A0206 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

6885 AK A0206 KIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

6886 AK A0206 RZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

6887 AK A0206 DDD 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

6888 AK A0206 DRT 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

6889 AK A0206 FVO 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice



6892 AK A0206 RZP 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice
































































































































































































































































































































7207 AK A0502 ZFM 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

7208 AK A0502 ZFV 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

7209 AK A0502 ZNT 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

7210 AK A0502 ZUI 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice





7215 AK A9994 XXX 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice









7223 AK A9999 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja




7227 AK A9999 XXX 18 31.3.2010. bruto ukupna potraživanja s osnove glavnice

7228 AK P0201 GOP 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice

7229 AK P0201 XXX 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice

7230 AK P0202 AMT 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice




































7266 AK P0702 DRT 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice


7268 AK P0702 ZFM 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice

7269 AK P0702 ZFV 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice

7270 AK P0702 ZNT 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice

7271 AK P0702 ZUI 18 31.3.2010. ukupne obveze s osnove glavnice











7281 AM A0802 DIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

7282 AM A0802 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

7283 AM A0802 UUN 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

7284 AM A0802 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

7285 AM A0802 DIP 10 31.3.2010. početno priznata vrijednost

7286 AM A0802 GOP 10 31.3.2010. početno priznata vrijednost

7287 AM A0802 UUN 10 31.3.2010. početno priznata vrijednost

7288 AM A0802 XXX 10 31.3.2010. početno priznata vrijednost









































7329 AM A0902 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u zemljišta

7330 AM A0902 UUN 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti i amortizacije

7331 AM A0902 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti i amortizacije

7332 AM A0902 DIP 10 31.3.2010. fer vrijednost

7333 AM A0902 GOP 10 31.3.2010. fer vrijednost

7334 AM A0902 UUN 10 31.3.2010. fer vrijednost

7335 AM A0903 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u građevinske objekte







7341 AM A0904 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u postrojenja i opremu






7347 AM A0905 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u namještaj, transportne uređaje i sličnu imovinu






7353 AM A0906 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u stambene zgrade i stanove






7359 AM A0907 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u ostalu materijalnu imovinu






7365 AM A1004 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja u materijalnu imovinu u operativnom najmu




7369 AM A1005 XXX 1 31.3.2010. trošak ulaganja radi poboljšanja materijalne imovine u operativnom najmu




7373 AN A0206 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

7374 AN A0206 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

7375 AN A0206 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima

7376 AN A0206 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

7377 AN A0206 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

7378 AN A0206 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

7379 AN A0206 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima

7380 AN A0206 DDD 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7381 AN A0206 DRT 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7382 AN A0206 FVO 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7383 AN A0206 GOP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7384 AN A0206 KIP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7385 AN A0206 RZP 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

7386 AN A0206 DDD 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7387 AN A0206 DRT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7388 AN A0206 FVO 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7389 AN A0206 GOP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7390 AN A0206 KIP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7391 AN A0206 RZP 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

7392 AN A0206 DDD 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

7393 AN A0206 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

7394 AN A0206 KIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

7395 AN A0206 RZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

7396 AN A0206 DDD 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

7397 AN A0206 DRT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

7398 AN A0206 FVO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama


7399 AN A0206 GOP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

7400 AN A0206 KIP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

7401 AN A0206 RZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

7402 AN A0206 DRT 10 31.3.2010. fer vrijednost

7403 AN A0206 FVO 10 31.3.2010. fer vrijednost

7404 AN A0206 GOP 10 31.3.2010. fer vrijednost

7405 AN A0206 RZP 10 31.3.2010. fer vrijednost

7406 AN A0206 DDD 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7407 AN A0206 DRT 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7408 AN A0206 FVO 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7409 AN A0206 GOP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7410 AN A0206 KIP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7411 AN A0206 RZP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

7412 AN A0206 DDD 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7413 AN A0206 DRT 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7414 AN A0206 FVO 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7415 AN A0206 GOP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7416 AN A0206 KIP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7417 AN A0206 RZP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

7418 AN A0207 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima

7419 AN A0207 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim prekonoćnim kreditima







7426 AN A0208 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

7427 AN A0208 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

7428 AN A0208 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava

7429 AN A0208 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim kreditima za izvršena plaćanja s osnove garancija i drugih jamstava







































7467 AN A0209 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7468 AN A0209 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7469 AN A0209 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7470 AN A0209 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7471 AN A0209 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7472 AN A0209 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima

7473 AN A0209 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po obratnim repo kreditima







































7512 AN A0210 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

7513 AN A0210 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

7514 AN A0210 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu


7515 AN A0210 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

7516 AN A0210 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

7517 AN A0210 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu

7518 AN A0210 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po udjelu u sindiciranom kreditu







































7557 AN A0212 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7558 AN A0212 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7559 AN A0212 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7560 AN A0212 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7561 AN A0212 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7562 AN A0212 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu

7563 AN A0212 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po fi nancijskom najmu








































7602 AN A0213 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7603 AN A0213 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7604 AN A0213 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7605 AN A0213 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7606 AN A0213 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7607 AN A0213 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima

7608 AN A0213 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po potrošačkim kreditima








































7647 AN A0214 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7648 AN A0214 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7649 AN A0214 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7650 AN A0214 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7651 AN A0214 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7652 AN A0214 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje

7653 AN A0214 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrazovanje







































7692 AN A0215 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

7693 AN A0215 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima

7694 AN A0215 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po stambenim kreditima


7695 AN A0215 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

7696 AN A0215 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

7697 AN A0215 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima

7698 AN A0215 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po stambenim kreditima







































7737 AN A0216 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7738 AN A0216 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7739 AN A0216 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7740 AN A0216 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7741 AN A0216 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7742 AN A0216 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima

7743 AN A0216 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po hipotekarnim kreditima








































7782 AN A0217 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7783 AN A0217 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7784 AN A0217 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7785 AN A0217 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7786 AN A0217 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7787 AN A0217 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile

7788 AN A0217 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za automobile








































7827 AN A0218 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7828 AN A0218 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7829 AN A0218 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7830 AN A0218 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7831 AN A0218 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7832 AN A0218 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama

7833 AN A0218 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama







































7872 AN A0219 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

7873 AN A0219 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće


7874 AN A0219 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo karti-čarske kuće

7875 AN A0219 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

7876 AN A0219 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

7877 AN A0219 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

7878 AN A0219 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće







































7917 AN A0220 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

7918 AN A0220 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

7919 AN A0220 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima

7920 AN A0220 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima














7933 AN A0221 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

7934 AN A0221 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

7935 AN A0221 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog

7936 AN A0221 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po prekoračenjima po transakcijskim računima uz zalog













7949 AN A0222 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7950 AN A0222 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7951 AN A0222 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7952 AN A0222 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7953 AN A0222 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7954 AN A0222 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima

7955 AN A0222 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po maržnim kreditima








































7994 AN A0223 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

7995 AN A0223 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

7996 AN A0223 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

7997 AN A0223 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

7998 AN A0223 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

7999 AN A0223 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima

8000 AN A0223 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po lombardnim kreditima







































8039 AN A0224 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8040 AN A0224 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8041 AN A0224 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8042 AN A0224 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8043 AN A0224 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8044 AN A0224 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva

8045 AN A0224 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za obrtna sredstva








































8084 AN A0225 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8085 AN A0225 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8086 AN A0225 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8087 AN A0225 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8088 AN A0225 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8089 AN A0225 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo

8090 AN A0225 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za građevinarstvo








































8129 AN A0226 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8130 AN A0226 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8131 AN A0226 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8132 AN A0226 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8133 AN A0226 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8134 AN A0226 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu

8135 AN A0226 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za poljoprivredu








































8174 AN A0227 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8175 AN A0227 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8176 AN A0227 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8177 AN A0227 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8178 AN A0227 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8179 AN A0227 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam

8180 AN A0227 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za turizam







































8219 AN A0228 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8220 AN A0228 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8221 AN A0228 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8222 AN A0228 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8223 AN A0228 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8224 AN A0228 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije

8225 AN A0228 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za investicije








































8264 AN A0229 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8265 AN A0229 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8266 AN A0229 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8267 AN A0229 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8268 AN A0229 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8269 AN A0229 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza

8270 AN A0229 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kreditima za fi nanciranje izvoza








































8309 AN A0230 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8310 AN A0230 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8311 AN A0230 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8312 AN A0230 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8313 AN A0230 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8314 AN A0230 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima

8315 AN A0230 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po ostalim kreditima








































8354 AN A0231 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8355 AN A0231 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8356 AN A0231 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8357 AN A0231 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8358 AN A0231 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8359 AN A0231 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku

8360 AN A0231 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po danim depozitima u otkaznom roku







































8399 AN A0232 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8400 AN A0232 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8401 AN A0232 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8402 AN A0232 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8403 AN A0232 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8404 AN A0232 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga

8405 AN A0232 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima bez zaloga








































8444 AN A0233 DDD 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8445 AN A0233 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8446 AN A0233 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8447 AN A0233 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8448 AN A0233 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8449 AN A0233 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog

8450 AN A0233 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po gotovinskim nenamjenskim kreditima uz zalog








































8489 AN A0234 XXX 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po danim predujmovima za materijalnu imovinu

8490 AN A0234 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja

8491 AN A0301 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos obveznice

8492 AN A0301 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos obveznice

8493 AN A0301 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos obveznice

8494 AN A0301 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

8495 AN A0301 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

8496 AN A0301 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama

8497 AN A0301 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim obveznicama























8520 AN A0301 DDD 7 31.3.2010. diskont

8521 AN A0301 GOP 7 31.3.2010. diskont

8522 AN A0301 KIP 7 31.3.2010. diskont

8523 AN A0301 DDD 8 31.3.2010. premija

8524 AN A0301 GOP 8 31.3.2010. premija

8525 AN A0301 KIP 8 31.3.2010. premija


















8542 AN A0302 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

8543 AN A0302 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

8544 AN A0302 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos komercijalnog zapisa

8545 AN A0302 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

8546 AN A0302 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

8547 AN A0302 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima

8548 AN A0302 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim komercijalnim zapisima























8571 AN A0302 DDD 7 31.3.2010. diskont

8572 AN A0302 GOP 7 31.3.2010. diskont

8573 AN A0302 KIP 7 31.3.2010. diskont

8574 AN A0302 DDD 8 31.3.2010. premija

8575 AN A0302 GOP 8 31.3.2010. premija

8576 AN A0302 KIP 8 31.3.2010. premija


















8593 AN A0303 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

8594 AN A0303 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

8595 AN A0303 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos blagajničkih i trezorskih zapisa

8596 AN A0303 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

8597 AN A0303 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

8598 AN A0303 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima

8599 AN A0303 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim blagajničkim i trezorskim zapisima























8622 AN A0303 DDD 7 31.3.2010. diskont

8623 AN A0303 GOP 7 31.3.2010. diskont

8624 AN A0303 KIP 7 31.3.2010. diskont

8625 AN A0303 DDD 8 31.3.2010. premija

8626 AN A0303 GOP 8 31.3.2010. premija

8627 AN A0303 KIP 8 31.3.2010. premija

















8644 AN A0304 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

8645 AN A0304 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

8646 AN A0304 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos certifi kata o depozitu

8647 AN A0304 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

8648 AN A0304 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu


8649 AN A0304 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu

8650 AN A0304 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po kupljenim certifi katima o depozitu























8673 AN A0304 DDD 7 31.3.2010. diskont

8674 AN A0304 GOP 7 31.3.2010. diskont

8675 AN A0304 KIP 7 31.3.2010. diskont

8676 AN A0304 DDD 8 31.3.2010. premija

8677 AN A0304 GOP 8 31.3.2010. premija

8678 AN A0304 KIP 8 31.3.2010. premija

















8695 AN A0305 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

8696 AN A0305 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

8697 AN A0305 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos faktoringa

8698 AN A0305 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

8699 AN A0305 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

8700 AN A0305 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu

8701 AN A0305 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po faktoringu
























8724 AN A0305 DDD 7 31.3.2010. diskont

8725 AN A0305 GOP 7 31.3.2010. diskont

8726 AN A0305 KIP 7 31.3.2010. diskont

















8743 AN A0306 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

8744 AN A0306 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

8745 AN A0306 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos forfajtinga

8746 AN A0306 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

8747 AN A0306 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

8748 AN A0306 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu

8749 AN A0306 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po forfajtingu
























8772 AN A0306 DDD 7 31.3.2010. diskont

8773 AN A0306 GOP 7 31.3.2010. diskont

8774 AN A0306 KIP 7 31.3.2010. diskont

















8791 AN A0307 DDD 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

8792 AN A0307 GOP 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

8793 AN A0307 KIP 1 31.3.2010. nominalni iznos mjenice

8794 AN A0307 DDD 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

8795 AN A0307 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

8796 AN A0307 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici

8797 AN A0307 RZP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po mjenici























8820 AN A0307 DDD 7 31.3.2010. diskont

8821 AN A0307 GOP 7 31.3.2010. diskont

8822 AN A0307 KIP 7 31.3.2010. diskont


















8839 AN A0401 DIP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8840 AN A0401 DRT 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8841 AN A0401 FVO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8842 AN A0401 GOP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8843 AN A0401 RZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8844 AN A0401 UPD 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8845 AN A0401 UPO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8846 AN A0401 UZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8847 AN A0401 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8848 AN A0401 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8849 AN A0401 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8850 AN A0401 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8851 AN A0401 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8852 AN A0401 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8853 AN A0401 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8854 AN A0401 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8855 AN A0401 DIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8856 AN A0401 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8857 AN A0401 RZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8858 AN A0401 UPD 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8859 AN A0401 UPO 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8860 AN A0401 UZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

8861 AN A0401 DIP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8862 AN A0401 DRT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8863 AN A0401 FVO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8864 AN A0401 GOP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8865 AN A0401 RZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8866 AN A0401 UPD 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8867 AN A0401 UPO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8868 AN A0401 UZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8869 AN A0401 DIP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8870 AN A0401 DRT 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8871 AN A0401 FVO 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8872 AN A0401 GOP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8873 AN A0401 RZP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8874 AN A0401 UPD 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8875 AN A0401 UPO 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8876 AN A0401 UZP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

8877 AN A0402 DIP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8878 AN A0402 DRT 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8879 AN A0402 FVO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8880 AN A0402 GOP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8881 AN A0402 RZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8882 AN A0402 UPD 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8883 AN A0402 UPO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8884 AN A0402 UZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za izglasane dividende

8885 AN A0402 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8886 AN A0402 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8887 AN A0402 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8888 AN A0402 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende


8889 AN A0402 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8890 AN A0402 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8891 AN A0402 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende

8892 AN A0402 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za izglasane dividende







8899 AN A0402 DIP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8900 AN A0402 DRT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8901 AN A0402 FVO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8902 AN A0402 GOP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8903 AN A0402 RZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8904 AN A0402 UPD 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8905 AN A0402 UPO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende

8906 AN A0402 UZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za izglasane dividende















8921 AN A0404 DIP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8922 AN A0404 DRT 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8923 AN A0404 FVO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8924 AN A0404 GOP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8925 AN A0404 RZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8926 AN A0404 UPD 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8927 AN A0404 UPO 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8928 AN A0404 UZP 3 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8929 AN A0404 DIP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8930 AN A0404 DRT 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8931 AN A0404 FVO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8932 AN A0404 GOP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8933 AN A0404 RZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8934 AN A0404 UPD 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8935 AN A0404 UPO 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti

8936 AN A0404 UZP 4 31.3.2010. dospjelo potraživanje za pripadajući udio u dobiti







8943 AN A0404 DIP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8944 AN A0404 DRT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8945 AN A0404 FVO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8946 AN A0404 GOP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8947 AN A0404 RZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8948 AN A0404 UPD 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti


8949 AN A0404 UPO 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti

8950 AN A0404 UZP 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja za pripadajući udio u dobiti









8959 AN A0501 DRT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

8960 AN A0501 GOP 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

8961 AN A0501 ZFM 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

8962 AN A0501 ZFV 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

8963 AN A0501 ZNT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

8964 AN A0501 ZUI 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice



8967 AN A0501 ZFM 10 31.3.2010. fer vrijednost

8968 AN A0501 ZFV 10 31.3.2010. fer vrijednost

8969 AN A0501 ZNT 10 31.3.2010. fer vrijednost

8970 AN A0501 ZUI 10 31.3.2010. fer vrijednost



8973 AN A0502 ZFM 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

8974 AN A0502 ZFV 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

8975 AN A0502 ZNT 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama

8976 AN A0502 ZUI 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama



8979 AN A0502 ZFM 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

8980 AN A0502 ZFV 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

8981 AN A0502 ZNT 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama

8982 AN A0502 ZUI 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama



8985 AN A0502 ZFM 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

8986 AN A0502 ZFV 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

8987 AN A0502 ZNT 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

8988 AN A0502 ZUI 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama






























































9049 AN A0601 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

9050 AN A0601 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

9051 AN A0601 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza

9052 AN A0601 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje za plaćene predujmove tekućeg poreza



9055 AN A0602 GOP 1 31.3.2010. iznos odgođene porezne imovine

9056 AN A0602 XXX 1 31.3.2010. iznos odgođene porezne imovine

9057 AN A0603 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

9058 AN A0603 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove naknada

9059 AN A0603 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

9060 AN A0603 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove naknada

9061 AN A0603 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

9062 AN A0603 KIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja s osnove naknada

9063 AN A0701 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

9064 AN A0701 KIP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

9065 AN A0701 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja

9066 AN A0701 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove kartica s odgodom plaćanja










9075 AN A0702 XXX 1 31.3.2010. vrijednost preplate premija osiguranja

9076 AN A9993 GOP 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

9077 AN A9993 XXX 1 31.3.2010. nedospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konso-lidacije)

9078 AN A9993 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

9079 AN A9993 XXX 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje po upisanom, a neuplaćenom kapitalu (samo kod konsoli-dacije)

9080 AN A9998 GOP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata

9081 AN A9998 KIP 2 31.3.2010. dospjelo potraživanje s osnove izvedenih instrumenata









9090 AN A9999 DDD 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

9091 AN A9999 GOP 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

9092 AN A9999 KIP 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

9093 AN A9999 XXX 1 31.3.2010. ostala nedospjela potraživanja

9094 AN A9999 DDD 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

9095 AN A9999 GOP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

9096 AN A9999 KIP 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja

9097 AN A9999 XXX 2 31.3.2010. ostala dospjela potraživanja




9101 AN A9999 XXX 3 31.3.2010. potraživanje po obračunatim nedospjelim kamatama




9105 AN A9999 XXX 4 31.3.2010. potraživanje po nenaplaćenim dospjelim kamatama




9109 AN A9999 XXX 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja




9113 AN A9999 XXX 6 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti potraživanja po kamatama

9114 AN A9999 DDD 7 31.3.2010. diskont

9115 AN A9999 GOP 7 31.3.2010. diskont

9116 AN A9999 KIP 7 31.3.2010. diskont

9117 AN A9999 XXX 7 31.3.2010. diskont

9118 AN A9999 DDD 8 31.3.2010. premija

9119 AN A9999 GOP 8 31.3.2010. premija

9120 AN A9999 KIP 8 31.3.2010. premija

9121 AN A9999 XXX 8 31.3.2010. premija





9125 AN A9999 XXX 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata




9129 AN A9999 XXX 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

9130 AN I0101 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po izdanim garancijama

9131 AN I0101 XXX 5 31.3.2010. stanje rezervacija za izvanbilančnu obvezu

9132 AN I0102 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po izdanim nepokrivenim akreditivima


9134 AN I0103 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po mjeničnim jamstvima


9136 AN I0104 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po okvirnim revolving kreditima


9138 AN I0105 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po okvirnim maržnim kreditima


9140 AN I0106 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po ostalim okvirnim kreditima i obvezama fi nanciranja


9142 AN I0107 XXX 1 31.3.2010. ostale izvanbilančne obveze


9144 AN I0108 XXX 1 31.3.2010. izvanbilančne obveze po akceptiranim mjenicama


9146 AN P0201 GOP 1 31.3.2010. obveze po transakcijskim računima

9147 AN P0201 XXX 1 31.3.2010. obveze po transakcijskim računima

9148 AN P0201 GOP 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

9149 AN P0201 XXX 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

9150 AN P0201 GOP 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

9151 AN P0201 XXX 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

9152 AN P0202 AMT 1 31.3.2010. obveze po štednim depozitima

9153 AN P0202 GOP 1 31.3.2010. obveze po štednim depozitima

9154 AN P0202 AMT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


9156 AN P0202 AMT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


9158 AN P0202 AMT 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

9159 AN P0202 GOP 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata

9160 AN P0202 AMT 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

9161 AN P0202 GOP 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

9162 AN P0203 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

9163 AN P0203 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po oročenim depozitima

9164 AN P0203 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po oročenim depozitima

9165 AN P0203 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po oročenim depozitima









9174 AN P0204 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

9175 AN P0204 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

9176 AN P0204 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom

9177 AN P0204 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po depozitima s otkaznim rokom










9186 AN P0205 AMT 1 31.3.2010. obveze po ograničenim depozitima

9187 AN P0205 GOP 1 31.3.2010. obveze po ograničenim depozitima









9196 AN P0206 AMT 1 31.3.2010. obveze po blokiranim depozitima

9197 AN P0206 GOP 1 31.3.2010. obveze po blokiranim depozitima





9202 AN P0207 AMT 1 31.3.2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima

9203 AN P0207 GOP 1 31.3.2010. obveze po kreditima s osnove prekoračenja po transakcijskim računima





9208 AN P0208 AMT 1 31.3.2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima

9209 AN P0208 GOP 1 31.3.2010. obveze po primljenim prekonoćnim kreditima





9214 AN P0209 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

9215 AN P0209 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

9216 AN P0209 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova

9217 AN P0209 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po kreditima na osnovi repo poslova









9226 AN P0210 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu

9227 AN P0210 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po fi nancijskom najmu

9228 AN P0210 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu

9229 AN P0210 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po fi nancijskom najmu









9238 AN P0211 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

9239 AN P0211 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

9240 AN P0211 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima

9241 AN P0211 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po primljenim sindiciranim kreditima










9250 AN P0212 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

9251 AN P0212 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

9252 AN P0212 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima

9253 AN P0212 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po ostalim primljenim kreditima









9262 AN P0213 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

9263 AN P0213 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po maržnim depozitima

9264 AN P0213 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po maržnim depozitima

9265 AN P0213 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po maržnim depozitima









9274 AN P0301 GOP 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

9275 AN P0301 XXX 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na hardveru

9276 AN P0302 GOP 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

9277 AN P0302 XXX 1 31.3.2010. ukupne obveze po izdanom elektroničkom novcu zasnovanom na soft veru

9278 AN P0501 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

9279 AN P0501 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po izdanim obveznicama

9280 AN P0501 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama

9281 AN P0501 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po izdanim obveznicama





9286 AN P0501 AMT 7 31.3.2010. diskont

9287 AN P0501 GOP 7 31.3.2010. diskont

9288 AN P0501 AMT 8 31.3.2010. premija

9289 AN P0501 GOP 8 31.3.2010. premija





9294 AN P0502 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

9295 AN P0502 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po komercijalnim zapisima

9296 AN P0502 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima

9297 AN P0502 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po komercijalnim zapisima





9302 AN P0502 AMT 7 31.3.2010. diskont

9303 AN P0502 GOP 7 31.3.2010. diskont

9304 AN P0502 AMT 8 31.3.2010. premija


9305 AN P0502 GOP 8 31.3.2010. premija





9310 AN P0505 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

9311 AN P0505 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po certifi katima o depozitu

9312 AN P0505 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu

9313 AN P0505 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po certifi katima o depozitu





9318 AN P0505 AMT 7 31.3.2010. diskont

9319 AN P0505 GOP 7 31.3.2010. diskont

9320 AN P0505 AMT 8 31.3.2010. premija

9321 AN P0505 GOP 8 31.3.2010. premija





9326 AN P0506 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

9327 AN P0506 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze po neprenosivim instrumentima

9328 AN P0506 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima

9329 AN P0506 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze po neprenosivim instrumentima





9334 AN P0506 AMT 7 31.3.2010. diskont

9335 AN P0506 GOP 7 31.3.2010. diskont

9336 AN P0506 AMT 8 31.3.2010. premija

9337 AN P0506 GOP 8 31.3.2010. premija





9342 AN P0601 DRT 10 31.3.2010. fer vrijednost

9343 AN P0601 GOP 10 31.3.2010. fer vrijednost

9344 AN P0602 AMT 1 31.3.2010. nedospjele obveze s osnove naknada

9345 AN P0602 GOP 1 31.3.2010. nedospjele obveze s osnove naknada

9346 AN P0602 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove naknada

9347 AN P0602 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove naknada

9348 AN P0701 DRT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

9349 AN P0701 GOP 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

9350 AN P0701 ZFM 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

9351 AN P0701 ZFV 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

9352 AN P0701 ZNT 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice

9353 AN P0701 ZUI 9 31.3.2010. ugovorena vrijednost izvedenice



9356 AN P0701 ZFM 10 31.3.2010. fer vrijednost

9357 AN P0701 ZFV 10 31.3.2010. fer vrijednost

9358 AN P0701 ZNT 10 31.3.2010. fer vrijednost

9359 AN P0701 ZUI 10 31.3.2010. fer vrijednost

9360 AN P0702 DRT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


9362 AN P0702 ZFM 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

9363 AN P0702 ZFV 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

9364 AN P0702 ZNT 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama


9365 AN P0702 ZUI 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama

9366 AN P0702 DRT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama


9368 AN P0702 ZFM 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

9369 AN P0702 ZFV 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

9370 AN P0702 ZNT 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama

9371 AN P0702 ZUI 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama






























































9432 AN P0802 GOP 1 31.3.2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

9433 AN P0802 XXX 1 31.3.2010. iznos rezervacija za troškove sudskih sporova

9434 AN P0901 GOP 1 31.3.2010. iznos obveza za tekući porez

9435 AN P0901 XXX 1 31.3.2010. iznos obveza za tekući porez

9436 AN P0902 GOP 1 31.3.2010. iznos odgođene porezne obveze

9437 AN P0902 XXX 1 31.3.2010. iznos odgođene porezne obveze

9438 AN P1101 XXX 1 31.3.2010. iznos uplaćenih redovnih dionica kreditne institucije

9439 AN P1102 XXX 1 31.3.2010. iznos uplaćenih povlaštenih dionica kreditne institucije

9440 AN P1103 XXX 1 31.3.2010. upisani, a neuplaćeni kapital (samo kod konsolidacije)

9441 AN P9998 AMT 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata

9442 AN P9998 GOP 2 31.3.2010. dospjele obveze s osnove izvedenih fi nancijskih instrumenata





9447 AN P9999 AMT 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

9448 AN P9999 GOP 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

9449 AN P9999 XXX 1 31.3.2010. ostale nedospjele obveze

9450 AN P9999 AMT 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze

9451 AN P9999 GOP 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze

9452 AN P9999 XXX 2 31.3.2010. ostale dospjele obveze



9455 AN P9999 XXX 3 31.3.2010. obveze po obračunatim nedospjelim kamatama



9458 AN P9999 XXX 4 31.3.2010. obveze po neplaćenim dospjelim kamatama



9461 AN P9999 XXX 11 31.3.2010. ugovorena vrijednost ugrađenog derivata



9464 AN P9999 XXX 12 31.3.2010. fer vrijednost ugrađenog derivata

9465 AP A9999 XXX 16 31.3.2010. kumulativno povećanje ispravaka vrijednosti i rezerviranja

9466 AP A9999 XXX 17 31.3.2010. kumulativno smanjenje ispravaka vrijednosti i rezerviranja

9467 AP A9999 XXX 30 31.3.2010. kumulativno isknjižavanje glavnice i kamata na teret ispravaka vrijednosti

9468 AP A9999 XXX 38 31.3.2010. kumulativno povećanje rezerviranja zbog povećanja kreditnog rizika

9469 AP A9999 XXX 39 31.3.2010. kumulativno smanjenje rezerviranja zbog smanjenja kreditnog rizika

9470 AP A9999 XXX 40 31.3.2010. naplata plasmana otpisanih u proteklim godinama

9471 AS A9999 XXX 16 31.3.2010. kumulativno povećanje ispravaka vrijednosti i rezerviranja

9472 AS A9999 XXX 17 31.3.2010. kumulativno smanjenje ispravaka vrijednosti i rezerviranja

9473 AS A9999 XXX 30 31.3.2010. kumulativno isknjižavanje glavnice i kamata na teret ispravaka vrijednosti

9474 AS A9999 XXX 38 31.3.2010. kumulativno povećanje rezerviranja zbog povećanja kreditnog rizika

9475 AS A9999 XXX 39 31.3.2010. kumulativno smanjenje rezerviranja zbog smanjenja kreditnog rizika

9476 AS A9999 XXX 40 31.3.2010. naplata plasmana otpisanih u proteklim godinama

9477 AU A0401 DIP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9478 AU A0401 GOP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9479 AU A0401 RZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9480 AU A0401 UPD 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9481 AU A0401 UPO 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9482 AU A0401 UZP 5 31.3.2010. stanje ispravka vrijednosti

9483 AU A0401 DIP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9484 AU A0401 DRT 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje


9485 AU A0401 FVO 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9486 AU A0401 GOP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9487 AU A0401 RZP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9488 AU A0401 UPD 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9489 AU A0401 UPO 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje

9490 AU A0401 UZP 10 31.3.2010. trošak ulaganja i naknadno vrijednosno usklađivanje





























9519 AV A0206 DDD 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

9520 AV A0206 KIP 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

9521 AV A0206 DDD 25 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9522 AV A0206 GOP 25 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9523 AV A0206 KIP 25 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9524 AV A0206 DDD 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

9525 AV A0206 KIP 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

9526 AV A0206 DDD 27 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9527 AV A0206 GOP 27 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9528 AV A0206 KIP 27 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

9529 AV A0206 DDD 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje

9530 AV A0206 KIP 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje

9531 AV A0206 DDD 29 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje

9532 AV A0206 GOP 29 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje


9533 AV A0206 KIP 29 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje





































































































































































































































































































































































































































































































































































10065 AV I0101 XXX 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke

10066 AV I0101 XXX 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke

10067 AV I0101 XXX 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje























10089 AW A0201 KIP 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

10090 AW A0201 KIP 25 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

10091 AW A0201 KIP 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice

10092 AW A0201 KIP 27 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata

10093 AW A0201 KIP 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje

10094 AW A0201 KIP 29 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje


























10119 AW A0206 DDD 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice


10121 AW A0206 DDD 25 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata


10123 AW A0206 DDD 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice


10125 AW A0206 DDD 27 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata


10127 AW A0206 DDD 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi glavnice, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje



10129 AW A0206 DDD 29 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi kamata, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje
















































































































































































































































































































































































































































10548 AW I0101 XXX 24 31.3.2010. neto iznos nezaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke

10549 AW I0101 XXX 26 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke

10550 AW I0101 XXX 28 31.3.2010. neto iznos zaštićene pozicije izloženosti valutno induciranom kreditnom riziku na osnovi izvanbilančne stavke, pri čemu se zaštićenost zbog male izloženosti ne procjenjuje























10572 IZ B0000 XXX 20 31.3.2010. bruto iznos izloženosti koja se štiti kolateralom ili zaštitom (prije umanjenja za ispravke vrijednosti)

10573 IZ B0000 XXX 21 31.3.2010. ispravak vrijednosti izloženosti koja se štiti kolateralom ili zaštitom

10574 IZ B0001 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite depozita

10575 IZ B0001 XXX 31 31.3.2010. iznos za koji se temeljem primjene tehnike smanjenja kreditnog rizika smanjuje iznos izloženosti za potrebe ograničenja

10576 IZ B0002 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite vrijednosnog papira


10578 IZ B0003 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite garancije ili jamstva


10580 IZ B0004 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite kreditne izvedenice


10582 IZ B0005 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite stambene nekretnine

10583 IZ B0006 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite poslovne nekretnine

10584 IZ B0008 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite gotovinskog polog kod treće institucije



10586 IZ B0009 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite police životnog osiguranja


10588 IZ B0010 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite ostalih fi nancijskih kolaterala


10590 IZ B0011 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite ostale nematerijalne zaštite


10592 IZ B0012 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite ostale materijalne zaštite


10594 IZ C0000 XXX 20 31.3.2010. iznos obveze koja se štiti kolateralom ili zaštitom

10595 IZ C0001 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite depozita

10596 IZ C0002 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite vrijednosnog papira

10597 IZ C0003 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite garancije ili jamstva

10598 IZ C0004 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite kreditne izvedenice

10599 IZ C0005 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite stambene nekretnine

10600 IZ C0006 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite poslovne nekretnine

10601 IZ C0007 XXX 22 31.3.2010. iznos tržišne vrijednosti kolaterala ili nematerijalne kreditne zaštite ostalih instrumenata zaštite

10602 IZ P1101 XXX 20 31.3.2010. iznos redovnih dionica kreditne institucije danih u fi ducijarno vlasništvo

10603 IZ P1102 XXX 20 31.3.2010. iznos povlaštenih dionica kreditne institucije danih u fi ducijarno vlasništvo

10604 IZ P1104 XXX 20 31.3.2010. iznos vlastitih dionica kreditne institucije danih u fi ducijarno vlasništvo

10605 IZ P1126 XXX 20 31.3.2010. iznos vlastitih dionica kreditne institucije danih u fi ducijarno vlasništvo

10606 OI D0001 XXX 1 31.3.2010. Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji u RH

10607 OI D0002 XXX 1 31.3.2010. Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji izvan RH

10608 OI D0003 XXX 1 31.3.2010. Broj deponenata čiji su depoziti osigurani

10609 OI D0004 XXX 1 31.3.2010. Iznos osiguranih depozita

10610 OI D0005 XXX 1 31.3.2010. Broj štednih i oročenih depozita

10611 OI D0006 XXX 1 31.3.2010. Broj deponenata

10612 OI D0007 XXX 1 31.3.2010. Broj korisnika kredita

10613 OI D0008 XXX 1 31.3.2010. Jamstveni kapital I

10614 OI D0009 XXX 1 31.3.2010. Jamstveni kapital II

PRILOG 9

POPIS INSTRUMENATA KOD KOJIH JE IZVJEŠTAJNA INSTITUCIJA PROTUSTRANKA

283. U ovom prilogu navodi se popis instrumenata kod kojih je obvezno navesti izvještajnu instituciju kao protustranku.



Oznaka instru-menta

InstrumentPrimjena od izvještajnog

datuma


datuma

A0101 Gotov novac 31.3.2010.

A0102 Čekovi i drugi instrumenti plaćanja 31.3.2010.

A0703 Plemeniti metali 31.3.2010.

A0704 Monetarno zlato 31.3.2010.

A0507 Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite 31.3.2010.

A0902 Zemljišta 31.3.2010.


A0903 Građevinski objekti 31.3.2010.

A0904 Postrojenja i oprema 31.3.2010.

A0905 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina 31.3.2010.

A0906 Stambene zgrade i stanovi 31.3.2010.

A0907 Ostala materijalna imovina 31.3.2010.

A1002 Goodwill 31.3.2010.

A1003 Aplikativni soft ver 31.3.2010.

A1004 Ulaganja u materijalnu imovinu u operativnom najmu– u pripremi 31.3.2010.

A1005 Ulaganja radi poboljšanja materijalne imovine u operativnom najmu 31.3.2010.

A1006 Ostala nematerijalna imovina 31.3.2010.

A1101 Umanjenje vrijednosti kredita rizične skupine A na skupnoj osnovi 31.3.2010.

A1102 Umanjenje vrijednosti dužničkih vrijednosnih papira rizične skupine A na skupnoj osnovi 31.3.2010.

A1103 Umanjenje vrijednosti ostalih plasmana rizične skupine A na skupnoj osnovi 31.3.2010.

A9992 Razgraničeni troškovi 31.3.2010.

A9996 Prolazne stavke 31.3.2010.

A9997 Ograničene stavke 31.3.2010.

P0101 Gotov novac u optjecaju – novčanice 31.3.2010.

P0102 Gotov novac u optjecaju – kovani novac 31.3.2010.

P0708 Promjena fer vrijednosti kod makrozaštite 31.3.2010.

P0801 Rezervacije za troškove restrukturiranja 31.3.2010.

P0803 Rezervacije za obveze prema zaposlenicima 31.3.2010.

P0804 Rezervacije za mirovine i druge obveze prema bivšim zaposlenicima 31.3.2010.

P0805 Rezervacije za identifi cirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potencijalnim obvezama na skupnoj osnovi

31.3.2010.

P0806 Rezervacije za štetne ugovore 31.3.2010.

P0807 Ostale rezervacije 31.3.2010.

P1002 Obveze s osnove objavljene dividende 31.3.2010.

P1003 Obveze prema zaposlenicima 31.3.2010.

P1104 Dionički kapital – vlastite redovne dionice 31.3.2010.

P1105 Komponenta kapitala složenih fi nancijskih instrumenata 31.3.2010.

P1106 Ostali instrumenti kapitala 31.3.2010.

P1107 Kapitalni dobitak pri izdavanju dionica 31.3.2010.

P1108 Kapitalni dobitak (gubitak) ostvaren otkupom i prodajom vlastitih dionica 31.3.2010.

P1109 Zadržana dobit (gubitak) 31.3.2010.

P1110 Dobit (gubitak) prethodne godine 31.3.2010.

P1111 Dobit (gubitak) tekuće godine 31.3.2010.

P1112 Zakonske rezerve 31.3.2010.

P1113 Statutarne i ostale kapitalne rezerve 31.3.2010.

P1114 Rezerve za opće bankovne rizike 31.3.2010.

P1115 Manjinski udio 31.3.2010.

P1116 Translacijska razlika 31.3.2010.

P1117 Dividende isplaćene tijekom tekuće godine 31.3.2010.

P1118 Nerealizirani dobitak (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja fi nancijske imovine raspoložive za prodaju

31.3.2010.

P1119 Rezerve po neto tečajnim razlikama 31.3.2010.

P1120 Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne imovine 31.3.2010.

P1121 Rezerve proizašle iz revalorizacije nematerijalne imovine 31.3.2010.

P1122 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkovit dio zaštite neto ulaganja u inozemno poslovanje 31.3.2010.

P1123 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite – učinkovit dio zaštite novčanog toka 31.3.2010.

P1124 Rezerve s osnove dugotrajne imovine ili grupa imovine za otuđivanje razvrstanih kao “imovina namijenjena prodaji”

31.3.2010.

P1125 Ostale revalorizacijske rezerve 31.3.2010.

P9992 Odgođeni porez u kapitalu 31.3.2010.

P9993 Razgraničeni prihodi 31.3.2010.

P9996 Prolazne stavke 31.3.2010.

P9997 Ograničene stavke 31.3.2010.

P1126 Dionički kapital – vlastite povlaštene dionice 31.3.2010.

D0001 Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji u RH 31.3.2010.

D0002 Broj zaposlenih u izvještajnoj instituciji izvan RH 31.3.2010.

D0003 Broj deponenata čiji su depoziti osigurani 31.3.2010.


D0005 Broj štednih i oročenih depozita 31.3.2010.

D0006 Broj deponenata 31.3.2010.

D0007 Broj korisnika kredita 31.3.2010.

D0008 Jamstveni kapital I 31.3.2010.

D0009 Jamstveni kapital II 31.3.2010.

PRILOG 10

RAZVRSTAVANJE ODOBRENIH KREDITA

286. U ovom prilogu opisano je razvrstavanje odobrenih kredita u određene izvještajne instrumente aktive, a za potrebe izvješćivanja.



Kategorija Osobine kreditaInstru-ment

NapomenaPrimjena od izvještajnog

datuma


datuma

Specifi čni krediti

– prekonoćni krediti A0207 31.3.2010

– krediti s osnove garancija i drugih jamstava A0208 31.3.2010

– repo krediti A0209 31.3.2010

– sindicirani krediti A0210 31.3.2010

– fi nancijski najam (engl. leasing) A0212 31.3.2010

– krediti po kreditnim karticama A0218 Ako jamstva za naplatu potraživanja po kreditnoj kartici daje kartičarska kuća, upisuje se instrument A0219.

31.3.2010

– krediti po kreditnim karticama uz jamstvo kartičar-ske kuće

A0219 31.3.2010

– prekoračenja po transakcijskim računima A0220 Kod prekoračenja odobrenih u većem iznosu od uobičajenoga, a za koje je potre-ban zalog, upisuje se instrument A0221.

31.3.2010

– prekoračenja po transakcijskim računima uz zalog A0221 31.3.2010

– gotovinski nenamjenski krediti bez zaloga A0232 31.3.2010

– gotovinski nenamjenski krediti uz zalog A0233 31.3.2010

Namjena – za obrazovanje A0214 31.3.2010

-–za kupnju, izgradnju ili adaptaciju stambenog prostora

A0215 31.3.2010

– za kupnju automobila A0217 31.3.2010

– odobreni stanovništvu za kupnju robe i usluga u osobne svrhe

A0213 31.3.2010

– za trgovinu vrijednosnim papirima A0222 Kod kredita gdje su založeni vrijednosni papiri, a ne zna se njihova namjena, upi-suje se instrument A0223.

31.3.2010

– za obrtna sredstva A0224 31.3.2010

– za građevinarstvo A0225 31.3.2010

– za poljoprivredu A0226 31.3.2010

– za turizam A0227 31.3.2010

– za investicije A0228 Krediti za investicije koji se klasifi ciraju u kredite za građevinarstvo, poljoprivredu ili turizam prikazuju se u tim pozicijama.

31.3.2010

– za fi nanciranje izvoza A0229 31.3.2010

Bez namjene, ali uz zalog

– nekretnina A0216 Ako je poznata namjena kredita, oni se prikazuju u pripadajućoj kategoriji kredita (npr. stambeni krediti).

31.3.2010

31.3.2010

– dužnički vrijednosni papir, depoziti, udjeli u otvorenim investicijskim fondovima, police životnog osiguranja i sl.

A0223 Ako je poznata namjena kredita, oni se prikazuju u pripadajućoj kategoriji kredita (npr. krediti za automobile).

31.3.2010

Ostalo – ostali krediti A0230 31.3.2010


PRILOG 11

DOSTAVLJANJE IZVJEŠĆA

289. U ovom se prilogu za svaki modalitet obilježja »Izvješće« i oznaku izvješća defi nira rok za dostavljanje.

290. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa modaliteta obilježja »Izvješće«.


Nekonsolidirana izvješća Konsolidirana izvješća

Periodičnost Mjesečna Tromjesečna Godišnja Godišnja

Izvješća Statistička izvješća Bonitetna izvješća Revidirano izvješće Privremeno izvješće Revidirano izvješće

Rok za dostavljanje6. radni dan

nakon izvještajnog mjeseca

Do 25. kalendarskog dana nakon izvještaj-

nog mjeseca

Do 25. kalendarskog dana nakon izvje-

štajnog tromjesečja

Četiri mjeseca nakon izvještajne

godine

Do 30. rujna tekuće godine za izvještajno razdoblje 30. lipnja

Četiri mjeseca nakon izvještajne

godine

Oznaka NP NP NP NR KP KR

Modaliteti obilježja »Izvješće«

AA � � � � �

AB � �

AS � �

AP � �

PO � � � �

AF � � � �

AN � � � �

AV � �

AW � �

AI � � � �

AE � �

AK � �

AD � �

AU � � � �

AM � � � �

IZ � � � �

OI �

PRILOG 12

MATIČNI BROJEVI PROTUSTRANAKA ZA KOJE NE POSTOJI IDENTIFIKATOR

292. Identifi ciranje protustranaka za koje ne postoji identifi kator (matični broj, osobni identifi kacijski broj) obavlja se pomoću jedinstvenih brojčanih oznaka koje im dodjeljuje Hrvatska narodna banka.


Matični broj NazivPrimjena od izvještajnog

datumaPrimjena do izvještajnog

datuma

60001526 JUGOBANKA GLAVNA FILIJALA ZAGREB 31.3.2010.

60001534 JUGOBANKA GLAVNA FILIJALA RIJEKA 31.3.2010.

60001542 JUGOBANKA GLAVNA FILIJALA SPLIT 31.3.2010.

60006000 Pravne osobe obrisane iz sudskog registra 31.3.2010.

PRILOG 13

DRŽAVNE JEDINICE DAVATELJI ZAŠTITE

294. Identifi ciranje državnih jedinica davatelja zaštite obavlja se na temelju popisa koji objavljuje Državni zavod za statistiku na svojoj web-stranici http://www.dzs.hr/Hrv/important/Sektorizacija/sektorizacija.asp.

295. Državne jedinice obuhvaćaju sve institucionalne jedinice klasifi cirane u sektore 1311, 1312, 1313 i 1314.

296. Stvarna izvještajna populacija dužna je u potpunosti se pridržavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

PRILOG 14

IZVJEŠĆA I OBILJEŽJA

297. U ovom se prilogu za svaki modalitet obilježja »Izvješće« defi nira popis ostalih obilježja koja je potrebno popunjavati u izvještajnim slogovima.


298. Izvješća su navedena u stupcima. Obilježja su navedena u redcima. Ako je određeno obilježje potrebno popunjavati u određenom izvješću, na presjeku retka i stupca navedeno je »�«.

299. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa modaliteta obilježja »Izvješće«.


Obilježje Modaliteti obilježja »Izvješće«

Naziv Rbr AA AB AS AP PO AF AN AV AW AI AE AK AD AU AM IZ OI

Izvješće 1 AA AB AS AP PO AF AN AV AW AI AE AK AD AU AM IZ OI

Izvještajno razdoblje 2 � � � � � � � � � � � � � � � � �

Konsolidirano ili nekonsolidirano izvješće

3 � N N N � � � N N � N N N � � � N

Privremeno ili revidirano izvješće 4 � � � � � � � � � � � � � � � � P

Matični broj 5 � � � � � � � � � � � � � � � � �

Porezni broj 6 � � � � � � � � � � � � � � � � �

P Matični broj 7 � � � � � � � � � � � � � �

P Porezni broj 8 � � � � � � � � � � � � �

Županija 9 � � �

Država sjedišta ili međunarodna institucija 10 � � � � � � � � �

Sektor nerezidenta 11 � � � � � � � � � �

Veza izvještajne institucije i protustranke 12 � � � �

Instrument 13 � � � � � � � � � � � � � � � �

ISIN 14 � � � �

Valuta 15 � � � � � � � � � � � � � � � �

Izvorno dospijeće 16 � � � � � � �

Otkazni rok 17 � � � �

Indeksacija 18 � � � � � � � � �

Portfelj 19 � � � � � � � � � � � � � � � �

Utrživost kredita 20 � � � �

Značajka kapitala 21 � � � � � �

Rizična skupina 22 � � � � � �

Ugrađeni derivat 23 � � � �

Odnosna varijabla 24 � � � �

Vrsta iznosa 25 � � � � � � � � � � � � � � � �

Protustranke pojedinačno 26 � � � � � � � � �

Osnova identifi ciranja 27 �

Vremenski razred 28 � � �

Dani stjecanja ili dani prekoračenja izloženosti

29 � � �

Davatelj zaštite ili fi ducijarni dioničar 30 �

Detalji protustranke 31 �

Stjecanje vrijednosnih papira 32 �

Vrsta kamatne stope 33 �

Korištenje imovine 34 �

POPIS KRATICA

Rbr Kratica Opis

1. ESA 95 Europski sustav nacionalnih i regionalnih računa 1995.

2. ESB Europska središnja banka

3. EU Europska unija

4. HNB Hrvatska narodna banka

5. ISIN Međunarodni jedinstveni identifi kacijski broj

6. ISO Međunarodna organizacija za normizaciju

7. MFI Monetarne fi nancijske institucije

8. MMF Međunarodni monetarni fond

9. MRS Međunarodni računovodstveni standardi

10. MSFI Međunarodni standardi fi nancijskog izvještavanja

11. NN Narodne novine

12. OIB Osobni identifi kacijski broj

13. PPV Posebna prava vučenja

14. SNA 93 Sustav nacionalnih računa 1993.


3.2.1. Formalne i logičke kontrole

Polje 1 (Oznaka retka) sadržava oznaku »AA«, koja se ponav-lja u svim osnovnim slogovima.

U polje 2 (Datum stanja) upisuje se datum izvješća (kalendar-ski kraj mjeseca) na koji se slog odnosi, u formi »ggggmmdd«. Napomena: Pri ispravljanju ovaj se podatak može razlikovati od onoga u slogu zaglavlja.

Polje 3 (Oznaka izvješća) sadržava kombiniranu oznaku izvje-šća sloga s obzirom na konsolidiranost (»N« ili »K«) i revidi-ranost (»P« ili »R«) u skladu s Uputom za statističko i boni-tetno izvješćivanje, Obilježja 3. i 4. To znači da su dopuštene vrijednosti u polju 3 samo »NP«, »NR«, »KP« i »KR«. Polje 2 i polje 3 kao »datum/oznaka izvješća« jedinstveno određuju izvještajnu datoteku za pojedinu izvještajnu instituciju i obve-zno se popunjavaju.

U polje 4 (Redni broj retka u datumu) upisuje se redni broj retka u datumu/oznaci izvješća. To je broj veći od nule i mora biti prijavljen. Neće se kontrolirati neprekinutost slijeda, tj. dopušteni su preskoci u nizu rednih brojeva, ali je taj poda-tak od ključne važnosti kod ispravka jer se preko njega jedin-stveno identifi cira redak u datumu/oznaci izvješća izvještajne institucije.

Polje 5 (Oznaka komitenta) obvezno se popunjava, a sadržava oznaku komitenta, koja može biti »MB«, »OB«, »FZ«, »MF« ili »ND«. Ovisno o vrsti komitenta, kontrolira se njegov matični broj: ako polje 5 sadržava »MB«, sadržaj polja 6 (Komitent MBR) kontrolira se prema popisu DZS–a. Polje 6 mora biti popunjeno vodećim nulama, tj. stari matični brojevi duljine 6 i 7 znakova moraju biti dopunjeni vodećim nulama do 8. mjesta. Ako polje 5 sadržava »OB« (domaći obrtnici), »FZ« (domaće fi zičke osobe), »MF« (nerezidenti, Prilog 2. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje) ili »ND« (nerezidenti izvan popisa u Prilogu 2. Upute za statističko i bonitetno iz-vješćivanje), polje 6 smije sadržavati samo nule. Ako je u polje 5 upisano »MF«, polje 7 (Komitent nerezident) kontrolira se prema Prilogu 2. Upute za statističko i bonitetno izvješćiva-nje (Popis nerezidentnih MFI–a i ostalih institucija). Ako je u polje 5 upisano »ND«, polje 7 popunjava se nulama.

Polje 8 (Redovno/storno/ispravak) obvezno se popunjava, a dopušteni sadržaj je »R« (redovni slog), »S« (storno) ili »P« (ispravak). Ovo je bitno kod ispravljanja prihvaćenih poda-taka jer samo korektno storniran slog može biti prijavljen s novim vrijednostima, tj. ispravljen.

Polje 9 (Županija) nije obvezno popuniti, a popunjava se samo za domaće fi zičke osobe ili obrtnike (ako polje 5 sadržava »OB« ili »FZ«) jednom od šifara od 01 do 21 s popisa županija prema Prilogu 3. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje. Za ostale komitente ovo polje ostaje prazno (00).

Polje 10 (Država) obvezno se popunjava i ovisno o sadržaju polja 5 sadržava oznaku međunarodne institucije ili dvoslov-nu oznaku države sjedišta, u skladu s Prilogom 4. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje.

Polje 11 (Sektor nerezidenta) nije obvezno popuniti jer se po-punjava samo za komitente nerezidente (ako polje 5 sadržava »MF« ili »ND«) jednom od vrijednosti navedenih u Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 11. Za ostale ko-mitente ovo polje ostaje prazno (0000). U kontroli popunja-

UPUTA ZA IZRADU I DOSTAVLJANJE DATOTEKE STATISTIČKOG I BONITETNOG IZVJEŠĆA

Podaci se šalju u datoteci čija su obilježja i sadržaj dani u tekstu ovog priloga.

1. Standardne karakteristike datoteke

− format ASCII

− kodna stranica 8859–2 (CE)

− slogovi prema Tablici 1., Tablici 2., Tablici 3., Tablici 4. i Ta-blici 5.

− svaki slog završava znakom za odvajanje (delimiterom) CRLF (X"0D0A")

− naziv datoteke je MBR.IS (matični broj + IS)

2. Sadržaj datoteke

Osnovni izvještajni slog

Slogovi u datoteci su zadane duljine, 165 znakova. Slogovi se po-punjavaju onako kako je prikazano u Tablici 1. Svi osnovni slogovi mjesečnog izvješća imaju istovjetan sadržaj polja 1, tj. »AA«, dok se ostatak mijenja s obzirom na detalje datuma, klijenta i instru-menta.

Izvještajni slog zaglavlja (zbirni slog)

Izvještajni slog zaglavlja (tzv. zbirni slog) je zadane duljine, 272 zna-ka. Svaka datoteka ima samo jedan zbirni slog koji se popunjava onako kako je prikazano u Tablici 2. Slog zaglavlja u polju 1 ima upisano »ZZ«, a u ostalim poljima nosi informacije o datumu sta-nja, oznaci izvješća, izvještajnoj instituciji te odgovornoj osobi za kontakt. Zbirni slog se nalazi na početku datoteke.

Izvještajni slog napomene

Slogovi napomene su promjenjive duljine, do 2020 znakova. Slogovi se popunjavaju onako kako je prikazano u Tablici 3. Svi slogovi na-pomene u polju 1 imaju upisano »A1«, a u ostalim poljima podatke o retku na koji se napomena odnosi, kao i njezin sadržaj.

Slog napomene je neobavezan, promjenjive je duljine, a koristi se kad izvještajna institucija želi pojasniti ili dokumentirati nešto ve-zano uz pojedini slog ulazne datoteke. Za svaki osnovni izvještajni slog smije se kreirati samo jedan slog napomene.

3. Kontrola sadržaja slogova

3.1. Opće napomene

Numerička (brojčana) polja (N) popunjavaju se vodećim nu-lama, a nulama se popunjavaju i onda kada su neobavezna i (ili) kad nemaju konkretan sadržaj. Polje predviđeno za iznos duljine je 15 znakova, uključujući dva decimalna mjesta. Oznaka predznaka »+« (plus) ili »–« (minus) potrebna je zbog jedinstvenog načina označavanja iznosa, koji je pozitivan ili negativan, a ta se oznaka nalazi u polju iza kojeg neposredno slijedi polje za iznos. Alfanumerička (slovnobrojčana) polja (AN) popunjavaju se slijeva, bez vodećih praznina.

Prva četiri polja u svim slogovima obvezna su i podliježu kon-troli sadržaja.

3.2. Osnovni izvještajni slog (Tablica 1.)

Svako polje osnovnoga izvještajnog sloga ima ugrađenu kon-trolu obvezne popunjenosti polja te kontrolu je li popunjeno vrijednošću s popisa dopuštenih vrijednosti u određenim kombinacijama instrumenata i protustranaka.

Shema kontrola dana je u Prilogu 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata Upute za statističko i bonitetno izvje-šćivanje.


tističko i bonitetno izvješćivanje. Ako se prijavljuje, značajka kapitala može biti »N«, »P«, »H«, »A« ili »D«.

Polje 24 (Rizična skupina) nije obvezno popuniti, osim za određene instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje. Ako se prijavljuje, rizič-na skupina može biti »00«, »AA«, »A9«, »B1«, »B2«, »B3« ili »CC«.

Polje 25 (Ugrađeni derivat) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za sta-tističko i bonitetno izvješćivanje. Ako se prijavljuje, ugrađeni derivat može biti »0« ili »1«. S obzirom na to da nula u sa-držaju nosi informaciju, u slučaju kad se ne popunjava, ovo polje treba ostaviti praznim (blank).

Polje 26 (Odnosna varijabla) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente prema Prilogu 6. Ako se prijavljuje, prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 24, od-nosna varijabla može sadržavati dvoznamenkasti broj između »01« i »10«, ili »99«. U slučaju kad se ne popunjava, ovo polje treba ostaviti praznim (blank).

Polje 27 (Predznak) obvezno se popunjava jer nosi podatak o predznaku iznosa transakcije, a može sadržavati samo znak »+« ili »–«.

Polje 28 (Iznos) obvezno se popunjava i sadržava podatak o iznosu transakcije. Polje je duljine 15 znamenaka, uključujući dva decimalna mjesta.

Polje 29 (Vrsta iznosa) obvezno se popunjava i nosi podatak o značajkama iznosa, a popunjava se prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 25.

Polje 30 (Komitent PBR) popunjava se ako izvještajna insti-tucija raspolaže OIB-om protustranke, inače ostaje prazno (blank).

Uz ove osnovne logičke kontrole, sadržaj pojedinih polja unu-tar sloga kontrolira se i s obzirom na ispravnu kombinaciju prijavljenih vrijednosti. To znači da će slog, iako s dopuštenim vrijednostima u pojedinim poljima, biti odbijen kao neispra-van ako sadržaj nije u ispravnoj kombinaciji prema Prilogu 6: Upisivanje vrijednosti obilježja instrumenata, Prilogu 8: Povezanost obilježja »Portfelj« i »Vrsta iznosa« ili Prilogu 9: Popis instrumenata kod kojih je izvještajna institucija sama sebi protustranka Upute za statističko i bonitetno izvješćiva-nje (u nastavku: Uputa*, u odgovarajućem padežu).

3.2.2. Instrument i vrijednosti ostalih polja (Prilog 6. Upute*)

Kontrolira se je li unesen sadržaj pojedinog obilježja gdje se to zahtijeva (vrijednost obilježja »OBV«), pa ako nije – ili je unesen sadržaj tamo gdje ga ne smije biti – takvi se slogovi odbijaju.

Iznimka je stupac 11 Priloga 6. (vrijednost obilježja »UVJ«) jer se obvezatnost unosa Odnosne varijable kontrolira uvjet-no, tj. ako je stupac 10 Priloga 6 obvezan (upisana vrijednost »1« u obilježju »Ugrađeni derivat«) ili ako je u pitanju je-dan od instrumenata A0501, A0502, A0503, A0504, A0505, A0506, P0701, P0702, P0703, P0704, P0705, P0706 ili P0601 (kod kojih je popunjavanje obilježja »Odnosna varijabla« ob-vezno).

Ako je polje 14 = (»A0304« ili »P0505«), tada mora biti polje 15 = »**OCERT00000«,

gdje je »**« dvoslovna oznaka zemlje.

Ako je polje 14 = »A0307«, tada mora biti polje 15 = »**OMJEN00000«,

vanja vodi se računa o sadržaju polja 10 (Država), u skladu s Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 11.

Polje 12 (Vrsta povezanosti) obvezno se popunjava i može sadržavati samo vrijednosti »N«, »P«, »S« ili »B«, a zajed-no s poljem 13 (Udjeli povezanosti/vlasništva) defi nira vezu izvještajne institucije i protustranke. Polje 13 je različito od nule samo ako polje 12 sadržava »P«, tj. samo ako se radi o primarnoj povezanosti. Polje 13 je skupno polje koje se sastoji od 4 iznosa, svaki duljine 5 mjesta (tri cijela i dva decimal-na mjesta) i ne veći od 100,00 s obzirom na to da se radi o udjelima. Način prijave udjela i ulaganja objašnjen je u Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 12.

Polje 14 (Instrument) obvezno se popunjava i nosi podatak o instrumentu transakcije, a popunjava se prema Uputi za sta-tističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 13.

Polje 15 (ISIN) nije obvezno popuniti jer se popunjava samo za određene instrumente, a prema Prilogu 6. Upute za stati-stičko i bonitetno izvješćivanje. Ako nije prazan (blank), po-datak o ISIN–u ima u nekim slučajevima ugrađenu kontrolu na prva dva znaka, koji moraju sadržavati dvoslovnu oznaku države izdavatelja instrumenta ili oznaku međunarodne insti-tucije, i to u skladu s tekstom navedenim u Obilježju 14 Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje.

Polje 16 (Valuta) obvezno se popunjava i sadržava troslovnu oznaku valute, i to u skladu s Prilogom 5. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje.

Polje 17 (Izvorno dospijeće) nije obvezno popuniti, osim za određene instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje. Polje 17 sastoji se od dva cjelobrojna dijela (broj mjeseci), pri čemu se prve tri znamen-ke odnose na razdoblje počeka, dok se iduće tri znamenke odnose na izvorno dospijeće. S obzirom na to da nule u sa-držaju nose informaciju, u slučaju kad se ne popunjava, ovo polje treba ostaviti praznim (blank).

Polje 18 (Otkazni rok) nije obvezno popuniti, osim za određe-ne instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za statistič-ko i bonitetno izvješćivanje. Cjelobrojni podatak u ovom polju odnosi se na broj mjeseci, a u slučaju kad se ne popunjava, treba ga ostaviti praznim (blank).

Polje 19 (Vrsta indeksacije) i polje 20 (Valuta indeksacije), prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obiljež-je 18, nije obvezno popuniti, osim za određene instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje. Ako se prijavljuje, vrsta indeksacije može biti »N«, »V« ili »J« i o tome direktno ovisi kontrola polja 20: ako je u polju 19 sadržaj »N«, polje 20 smije sadržavati samo »000«, a inače sadržava troslovnu oznaku valute, i to u skladu s Prilogom 5. Upute za statističko i bonitetno izvješćivanje. U slučaju kad se ne popunjavaju, oba polja treba ostaviti prazni-ma (blank).

Polje 21 (Portfelj) obvezno se popunjava i nosi podatak o por-tfelju, a popunjava se prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježje 19.

Polje 22 (Utrživost kredita) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za sta-tističko i bonitetno izvješćivanje. Ako se prijavljuje, utrživost kredita može biti »N«, »U« ili »P«.

Polje 23 (Značajke kapitala) nije obvezno popuniti, osim za neke instrumente, i to u skladu s Prilogom 6. Upute za sta-


»A1103«, »A9992«, »A9996«, »A9997«, »P0101«, »P0102«, »P0708«, »P0801«, »P0803«, »P0804«, »P0805«, »P0806«, »P0807«, »P1002«, »P1003«, »P1104«, »P1105«, »P1106«, »P1107«, »P1108«, »P1109«, »P1110«, »P1111«, »P1112«, »P1113«, »P1114«, »P1115«, »P1116«, »P1117«, »P1118«, »P1119«, »P1120«, »P1121«, »P1122«, »P1123«, »P1124«, »P1125«, »P9992«, »P9993«, »P9996«, »P9997«, »P1126«, »D0001«, »D0002«, »D0003«, »D0005«, »D0006«, »D0007«, »D0008«, »D0009«),

tada mora biti polje 6 = MBR_BANKE (polje 5 iz sloga za-glavlja, s oznakom retka »ZZ«).

3.2.5. Horizontalne kontrole A i B

U nastavku su navedene kontrole na ulaznim podacima (znak »<>« znači »različito«):

Horizontalne kontrole AŠifra po-

greške

Ako je Oznaka komitenta = »OB« ili »FZ«, tada je Županija = 1, 2... ili 21

120

Ako je Oznaka komitenta = »MB«, »OB« ili »FZ«, tada je Dr-žava = »HR«

312

Ako je Oznaka komitenta = »ND«, tada je Država <> »HR« 310

Ako je Oznaka komitenta = »ND« i član EU, tada je Sektor nerezidenta <> (1210,1221,1222)

317

Ako je Oznaka komitenta = »ND« Država = međunarodna in-stitucija, tada je Sektor nerezidenta <> (1100, 1210, 1251, 1252, 1314, 1400)

317

Ako je Oznaka komitenta = »MF«, tada je Država = prva dva slova od šifre MFI

313

Ako je Oznaka komitenta = »MF« i to je središnja banka, tada je Sektor nerezidenta = 1210, inače Sektor nerezidenta = (1221, 1222)

315

Ako je Banka MBR = Komitent MBR, tada je Država = »HR« 311

Ako je Banka MBR = Komitent MBR, tada je Vrsta povezanosti = »B«

136

Ako je Vrsta povezanosti = »B«, tada je Banka MBR = Komi-tent MBR

137

Udjeli povezanosti unose se kao 4x (5mjesta) ≤ 10000 140

Horizontalne kontrole B

Ako je ISIN = »HRRHMFO9999*«, tada je Instrument = »A0301«

402

Ako je ISIN = »HRRHMFO9999*«, tada je Značajka kapitala = »N«

404

Ako je ISIN = »HRRHMFO9999*«, tada je Rizična skupina = »AA« (primjena do 20.11.2009. uključivo)

406

Ako je ISIN = »HRRHMFO9999*«, tada je Ugrađeni derivat = »0«

408

Ako je Vrsta indeksacije = »J«, tada je Ugrađeni derivat = »1« 412

Ako je Vrsta indeksacije = »J«, tada je Odnosna varijabla = »02« ili »99«

414

Ako je Portfelj = »DRT«, »FVO«, »RZP«, »DDD«, »KIP« ili »DIP«, tada je Značajka kapitala = »N« ili »A«

416

Ako je Portfelj = »AMT«, tada je Značajka kapitala <> »A« 418

Ako je Portfelj = »DIP«, tada su zadnja tri znaka Izvornog dos-pijeća > »012«

420

Ako je Utrživost kredita = »N«, »U« ili »P«, tada je Značajka kapitala = »N« ili »A«

422

Ako je Značajka kapitala = »H«, »P« ili »D«, tada je Portfelj = »AMT«

424


Ako je polje 14 = (»A0403« ili »P0401«),

tada mora biti polje 15 = »**OFOND00000«,


Ako je polje 14 neka od vrijednosti

(»A0507«, »A0201«, »A1101«, »A1102«, »A1103«, »P0101«, »P0102«, »P0801«, »P0802«, »P0803«, »P0804«, »P0805«, »P0806«, »P0807«, »P1002«, »P1003«, »P1101«, »P1102«, »P1103«, »P1104«, »P1106«, »P1107«, »P1108«, »P1109«, »P1110«, »P1111«, »P1112«, »P1113«, »P1114«, »P9992«, »P1115«, »P1116«, »P1117«, »P1118«, »P1119«, »P1120«, »P1121«, »P1122«, »P1123«, »P1124«, »P1125«, »Z1001«, »Z1002«, »Z1003«, »Z1004«, »Z1005«, »O1001«, »O1002«, »O1003«, »O1004«, »O1005«, »O1006«, »O1007«, »O1008«, »O1009«, »O1010«, »O1011«, »O1012","P1126«, »Z0000«, »Z1006«, »Z1007«, »Z1008«, »D0001«, »D0002«, »D0003«, »D0004«, »D0005«, »D0006«, »D0007«, »D0008«, »D0009"),

tada mora biti polje 16 = »HRK«.

Ako je polje 14 = »A9995«, tada mora biti polje 16 = »XDR«.

Ako je polje 14 neka od vrijednosti (»A0201«,«A0207«,«P0201«,«P0202«,«P0208«,«P0301«,«P0302«),

tada mora biti polje 17 =«0«.

Ako je polje 14 neka od vrijednosti (»A0203«,«A0204«,«A0205«,«A0220«,«A0701«,«P0214«,«P0215«,«P0216«,«P0207«), tada mora biti polje 17 =«1«.

Ako je polje 14 = »A0207«, tada mora biti polje 21 = »KIP«.


(»A0704«, »A9994«, »A0507«, »A1101«, »A1102«, »A1103«, »A9995«, »A0702«, »P0101«, »P0102«, »P0214«, »P0215«, »P0216«, »P0217«, »P0503«, »P0504«, »P9991«, »P9992«, »P9994«, »P9995«, »P9993«, »P9996«, »P9997«, »P1101«, »P1102«, »P1103«, »P1104«, »P1105«, »P1106«, »P1107«, »P1108«, »P1109«, »P1110«, »P1111«, »P1112«, »P1113«, »P1114«, »P1115«, »P1116«, »P1117«, »P1118«, »P1119«, »P1120«, »P1121«, »P1122«, »P1123«, »P1124«, »P1125«, »I0101«, »I0102«, »I0103«, »I0104«, »I0105«, »I0106«, »I0107«, »I0108«, »I0109«, »Z1001«, »Z1002«, »Z1003«, »Z1004«, »Z1005«, »O1001«, »O1002«, »O1003«, »O1004«, »O1005«, »O1006«, »O1007«, »O1008«, »O1009«, »O1010«, »O1011«, »O1012«, »P1126«, »Z0000«, »Z1006«, »Z1007«, »Z1008«, »D0001«, »D0002«, »D0003«, »D0004«, »D0005«, »D0006«, »D0007«, »D0008«, »D0009«, »B*«, »C*"), tada mora biti polje 21 = »XXX«.

Ako je polje 14 neka od vrijednosti (»A0201«,» A0202«, »A0203«, »A0204«, »A0205«, »A0308«),

tada mora biti polje 24 =«AA«.

3.2.3. Instrument, portfelj i vrsta iznosa (Prilog 8. Upute*)

Za svaki osnovni izvještajni slog kontrolira se je li prijavljena kombinacija instrumenta (polje 14), portfelja (polje 16) i vrste iznosa (polje 29) dopuštena prema Prilogu 8. Upute*.

3.2.4. Instrumenti kod kojih je izvještajna institucija protustranka (Prilog 9. Upute*)


(»A0101«, »A0102«, »A0703«, »A0704«,«A0507«, »A0902«, »A0903«, »A0904«, »A0905«, »A0906«, »A0907«, »A1002«, »A1003«, »A1004«, »A1005«, »A1006«, »A1101«, »A1102«,


Polje 3 (Oznaka izvješća) sadržava kombiniranu oznaku izvje-šća s obzirom na konsolidiranost (»N« ili »K«) i revidiranost (»P« ili »R«), i to u skladu s Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje, Obilježja 3. i 4. To znači da su dopuštene vri-jednosti u polju 3 samo »NP«, »NR«, »KP« i »KR«. Polje 2 i polje 3 kao »datum/oznaka izvješća« jedinstveno određuju izvještajnu datoteku za pojedinu izvještajnu instituciju i obve-zno se popunjavaju.

U polje 4 (Broj redaka u datoteci) upisuje se ukupni broj re-daka u poslanoj datoteci. To je broj veći od nule i mora biti prijavljen. Napomena: Ovo je brojač datoteke koja sadržava dotični slog zaglavlja, a ne brojač slogova za datum/oznaku stanja, dakle broj koji obuhvaća sve slogove koji su poslani u datoteci, bez obzira na datume/oznake izvješća.

Polje 5 (Banka/štedionica/fond MBR) obvezno se popunjava i sadržava matični broj izvještajne institucije koji se provjerava prema popisu DZS–a. Polje 5 mora biti popunjeno vodećim nulama, tj. stari matični brojevi duljine 6 i 7 moraju biti do-punjeni vodećim nulama do 8. mjesta.

Polje 6 (Ime osobe), polje 7 (Telefon) i polje 8 (Elektronička pošta) nose podatke o osobi odgovornoj za poslanu datoteku i detaljima za kontakt telefonom i (ili) elektroničkom poštom.

Polje 7 (Banka/štedionica/fond PBR) popunjava se ako izvje-štajna institucija raspolaže svojim OIB-om, inače ostaje pra-zno (blank).

Polje 8 (Napomena) nije obvezno popuniti, a koristi se kad izvještajna institucija želi pojasniti nešto vezano uz poslanu datoteku. Prvih 20 znakova Napomene bit će prikazano u povratnim datotekama ERR i ER2 (na početku prvog retka), što se može iskoristiti za upis Interne oznake datoteke kod izvještajne institucije (točke 4.2 i 4.3 ove Upute).

3.4. Izvještajni slog napomene (Tablica 3.)

Polje 1 (Oznaka retka) sadržava oznaku »A1«.

U polje 2 (Datum stanja) upisuje se datum stanja (kalendarski kraj mjeseca odnosno 10. ili 20. dan u mjesecu) osnovno-ga izvještajnog sloga na koji se napomena odnosi, u formi »ggggmmdd«.

Polje 3 (Oznaka izvješća) sadržava kombiniranu oznaku izvje-šća sloga s obzirom na konsolidiranost (»N« ili »K«) i revidi-ranost (»P« ili »R«), kakvu sadržava i osnovni izvještajni slog na koji se napomena odnosi.

Polje 4 (Redni broj retka u datumu/oznaci izvješća) sadržava redni broj retka osnovnoga izvještajnog sloga na koji se na-pomena odnosi. Dakle, polja 2, 3 i 4 ista su kod napomene i osnovnoga izvještajnog sloga na koji se napomena odnosi.

U polje 5 (Napomena) upisuje se tekst po želji, do 2000 zna-kova. Tekst se povezuje s osnovnim slogom prema sadržaju polja 2, 3 i 4. Tekst se povezuje i s dopunskim slogom ako ima slijednu sekvencu u Polju 4, tj. jedinstveni Redni broj retka na nivou Oznake sloga, Datuma stanja i Oznake izvješća)

3.5. Dopunski izvještajni slogovi

3.5.1. Dopunski izvještajni slogovi osim PO (Tablica 4.)

Strukturom je ovaj slog identičan Osnovnom izvještajnom slogu, uz varijacije sadržaja u pojedinim poljima.

Polje 1 (Oznaka retka) sadržava jednu od oznaka »AB«, »AS«, »AP«, »AF«, »AN«, »AV«, »AW«, »AI«, »AE«, »AK«, »AD«, »AU«, »AM«, »IZ«, »OI«.

Ako je Značajka kapitala = »H«, tada su zadnja tri znaka Izvor-nog dospijeća > »060«

426

Ako je Značajka kapitala = »P«, tada su zadnja tri znaka Izvor-nog dospijeća > »024«

428

Ako je Vrsta indeksacije = »J« ili »V«, tada je Valuta <> Valute indeksacije

430

Ako je Instrument = »P0601«, tada je Portfelj = »DRT« ili »GOP«

432

Ako je Instrument = »P0601«, tada je Odnosna varijabla = »08«, »09« ili »10«

434

Ako je Instrument = »A0303«, tada su zadnja tri znaka Izvor-nog dospijeća =< »012«

436

ISIN

Ako je ISIN = »**OFOND00000«, »**OMJEN00000«, »**OCERT00000«, »*OOSTA00000«, tada se prva dva mjesta u ISIN-u popunjavaju u skladu s Prilogom 4. Upute*

150

Duljina ISINa = 12 150

Horizontalne kontrole B – dopuna

Ako je Instrument = »A0302«, tada su zadnja tri znaka Izvor-nog dospijeća =< »012«

436

Ako je Instrument = »A0301«, tada su zadnja tri znaka Izvor-nog dospijeća > »012«

437

Ako je Instrument = »A0201«, »A0202«, »A0203«, »A0204«, »A0205« ili »A0308«, tada je Komitent MBR = »03269817«

438

Ako je {Instrument = »A0206« ili »A0231« & Država <> »HR«}, tada su prva dva znaka Sektora nerezidenta = »12«

439

Ako je {Instrument = »A0303« & Država <> »HR«}, tada su prva dva znaka Sektora nerezidenta = »12« ili »13«

440

Ako je {Instrument = »A0401«, »A0402« ili »A0404« & Država <> »HR«} tada su prva dva znaka Sektora nerezidenta = »11« ili »12«

441

Ako je {Instrument = »A0303« & Država = »HR«}, tada je Ko-mitent MBR = »03269817« ili »03205991«

442

Ako je Instrument = »P0101«, »P0102«, »P0214«, »P0215«, »P0216«, »P0217«, « P0503«, »P0504«, »P9994« ili »P9995«, tada je Banka MBR = »03269817«

443

Ako je Instrument = »P1101« ili »P1102«, tada je Komitent MBR <> Banka MBR

444(W)

Ako je Instrument = »P1101« ili »P1102«, tada je Vrsta pove-zanosti <> »B«

445(W)

Ako je {Instrument = »P0901« ili »P0902«) & Država = »HR«}, tada Komitent MBR nije »FZ00000000«, »OB00000000« ili Ban-ka MBR

446

Ako je Instrument = »A1101«, »A1102«, »A1103« ili »P1104«, tada je Iznos >= 0

447

Ako je Vrsta iznosa = 5, 6 ili 7, tada je Iznos >= 0 448

Ako je {Instrument = »A0403« & ISIN = »**OFOND00000«}, tada su prva dva mjesta u ISIN-u = Država

449

Ako je {Instrument = »A0403« & ISIN = »**OFOND00000« & Država <> »HR«}, tada su prva dva znaka Sektora nerezidenta = »12«

450

Ako je {Instrument = »A0403« & ISIN = »**OFOND00000« & Država= »HR«}, tada je Komitent MBR iz Priloga 12. Upute

451

3.3. Izvještajni slog zaglavlja/zbirni slog (Tablica 2.)

Polje 1 (Oznaka retka) sadržava oznaku »ZZ« i postoji samo jedan takav slog u datoteci.

U polje 2 (Datum stanja) upisuje se datum stanja (kalendarski kraj mjeseca) za koji je datoteka poslana, u formi »ggggmm-dd«.


3.5.3. Kontrole dopunskih slogova

Dopunski slogoviŠifra po-

greške

Ako je Oznaka retka = ‘AK’, ‘AD’ ili ‘IZ’ tada je Izvorno dospije-će= ‘000012’, ‘000024’ ili ‘000025’

460

Ako je Oznaka retka = ‘AE’, ‘AK’ ili ‘AD’ tada je Vremenski razred = ‘V1000’, ‘V1001’,..., ‘V1012’

461

Ako je (Oznaka retka = ‘AU’ & Stjecanje vrijednosnih papira = ‘01’) tada je Dani stjecanja > 0

462

Ako je(Oznaka retka = ‘AM’ & prva tri znaka Instrumenta = ‘A08’) tada je Dani stjecanja > 0

463

Ako je Oznaka retka = ‘AU’ tada je Stjecanje vrijednosnih papira = ‘01’, ‘02’, ‘03’, ‘04’ ili ‘05’

464

Ako je Oznaka retka = ‘AK’ tada je Vrsta kamatne stope = ‘01’, ‘02’ ili ‘03’

465

Ako je Oznaka retka = ‘AM’ tada je Korištenje imovine = ‘01’ ili ‘02’

466

Ako je Oznaka retka = ‘IZ’ & INSTRUMENT=B*, tada je Izvor-no dospijeće = ‘000000’

470

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID1 = ‘00’, ‘N1’ ili ‘N2’

471

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID2 = ‘00’, ‘F1’ ili ‘F2’

472

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID3 = ‘00’, ‘P1’, ‘P2’ ili ‘P3’

473

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID4 = ‘00’, ‘D1’ ili ‘D2’

474

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID5 = ‘00’, ‘S1’ ili ‘S2’

475

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID6 = ‘00’ ili ‘P4’ 476

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID7 = ‘00’ ili ‘P5’ 477

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID8 = ‘00’ ili ‘IZ’ 478

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID9 = ‘00’ ili ‘ZZ’ 479

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID10 = ‘00’ ili ‘DZ’

480

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID11 = ‘00’ ili ‘FD’

481

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID12 = ‘00’ ili ‘VP’

482

Ako je Oznaka retka = ‘PO’, tada je Osnova_ID13 = ‘00’,’U1’ ili ‘U2’

483

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID14 = ‘00’ 484

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada je Osnova_ID15 = ‘00’ 485

Ako je Oznaka retka = ‘PO’ tada Detalji protustranke moraju biti prijavljeni

491

Ako je Vrsta iznosa = 13, 14 ili 30 tada je Iznos negativan 492

Ako je (Oznaka retka = ‘AA’, ‘AB’,’AF’,’AN’,’AV’,’AW’ & Portfelj = ‘DDD’ ili ‘KIP’) tada Rizik nije ‘00’ ili ‘ ‘

417

Ako je (Oznaka retka = ‘AA’, ‘AB’,’AF’,’AN’,’AV’,’AW’ & Portfelj = ‘DRT’,’FVO’,’GOP’ ili ‘RZP’) tada je Rizik= ‘00’ ili ‘ ‘

419

Ako je (Oznaka retka = ‘AA’, ‘AB’,’AF’,’AN’,’AV’,’AW’ & prvi znak Instrumenta = ‘I’) tada je Rizik = ‘AA’, ‘B1’, ‘B2’, ‘B3’ ili ‘CC’

452

Ako je Instrument = ‘P1115’, ‘P1116’ ili ‘P1117’ tada je Oznaka izvješća = ‘KP’ ili ‘KR’

453

Ako je (Oznaka retka = ‘AD’ & Instrument = ‘A0201’, ‘A0207’, ‘P0201’, ‘P0202’, ‘P0208’, ‘P0301’ ili ‘P0302’ tada je Vremenski razred = ‘V1000’

467

Ako je (Oznaka retka = ‘AD’ & Instrument = ‘A0203’, ‘A0204’, ‘A0205’, ‘A0220’, ‘A0701’, ‘P0214’, ‘P0215’, ‘P0216’ ili ‘P0207’ tada je Vremenski razred = ‘V1000’ ili ‘V1001’

468

Ako je Oznaka retka = ‘IZ’ tada Davatelj zaštite i fi ducijarni dioničar ne smije biti = ‘00000000000000000000’ ili ‘ ‘

469

Ostala polja popunjavaju se ovisno o polju 1 (Oznaci retka), prema Prilogu 14. Upute*.

Pravila popunjavanja svih polja ista su kao za popunjavanje Osnovnog izvještajnog sloga, ali ovisno o sadržaju Priloga 14. Upute*.

Iznimke su od prethodnog sljedeće:

o Obilježje 26 (Protustranka pojedinačno) popunjava se za oznake »AP«, »AF«, »AN«, »AV«, »AI«, »AU«, »AM« i »IZ«, a upisuje se u polje 6 (Komitent MBR) ako polje 5 sadržava »MB« (matični broj prema DZS), odn. u polje 7 (Komitent nerezident) ako polje 5 sadržava »’MF«, inače u Polje 30 (Komitent PBR). Za rezidente mora biti popu-njeno bar jedno od polja 6 i polja 30, a za nerezidente bar jedno od polja 7 i polja 30.

o Obilježje 28 (Vremenski razred) popunjava se za oznake »AE«, »AK« i »AD«, a upisuje se u polje 15 (ISIN/Vre-menski razred).

o Obilježje 29 (Dani stjecanja ili dani prekoračenja izloženo-sti) popunjava se za oznake »AI«, »AU« i »AM«, a upisuje se u polje 17 (Izvorno dospijeće/Dani stjecanja).

o Obilježje 30 (Davatelj zaštite i fi ducijarni dioničar) popu-njava se samo za oznaku »IZ«, a upisuje se u polje 13 (Udjeli povezanosti/DZ, FD).

o Obilježje 32 (Stjecanje vrijednosnih papira) popunjava se samo za oznaku »AU«, a upisuje se u polje 26 (Odnosna varijabla/Ostale vrste).

o Obilježje 33 (Vrsta kamatne stope) popunjava se samo za oznaku »AK«, a upisuje se u polje 26 (Odnosna varijabla/Ostale vrste).

o Obilježje 34 (Korištenje imovine) popunjava se samo za oznaku »AM«, a upisuje se u polje 26 (Odnosna varija-bla/Ostale vrste).

o Obilježje 28 (Iznos) upisuje se kao cjelobrojni podatak sa 2 decimale (decimale = 00) za Instrumente »D0001«, »D0002«, »D0003«, »D0005«, »D0006« i »D0007«.

3.5.2. Dopunski izvještajni slog PO (Tablica 5.)

Polje 1 (Oznaka retka) sadržava oznaku »PO«.

Polja 2 do 11 popunjavaju se kao kod Osnovnog izvještajnog sloga.

Obilježje 26 (Protustranka pojedinačno) upisuje se u polje 6 (Komitent MBR) ako polje 5 sadržava »MB« (matični broj prema DZS-u), odn. u polje 7 (Komitent nerezident) ako po-lje 5 sadržava »’MF«, inače u polje 12 (Komitent PBR). Mora biti popunjeno bar jedno od polja 6, polja 7 i polja 12.

Obilježje 26 (Osnova identifi ciranja) složeno je od 13 skupina po dva znaka i 5 polja Grupa. Prvih 5 skupina kriteriji su s međusobno isključivim modalitetima i upisuju se u polja 13 – 17 (Osnova ID1 – Osnova ID5), dok ostalih 8 kriterija imaju pojedine vrijednosti i upisuju se u polja 18 – 25 (Osnova ID6 – Osnova ID13). Polja 26 – 27 (Osnova ID14 – Osnova ID15) za sada su prazna i u njih se upisuje »00«. Za pripadnost grupi povezanih osoba prema Zakonu o kreditnim institucijama pre-viđeno je 5 polja za pojedinu protustranku, a upisuju se redom u Polja 28 – 32 u formi »G****«, gdje je »****« jedinstvena identifi kacija grupe u evidencijama izvještajne institucije.

Obilježje 31 (Detalji protustranke) upisuje se u Polje 33 na na-čin da se podaci »Naziv pravne osobe ili prezime i ime fi zičke osobe«, te »Grad sjedišta ili prebivališta« i »Adresa« odvoje separatorom »;« i popune do duljine 200 znakova.


o odbija se »S« ako nema »P« koji ga slijedi u paru;

o odbija se »S« ako nije istovjetan originalu koji se ispravlja, uz iznimku predznaka;

o odbija se »P« ako nema ispravan »S«;

o odbija se »P« ako nije formalno i logički ispravan kao i pripadni »S«;

o ispravan par »S« i »P« rezultiraju brisanjem »staroga« ispravnog sloga iz prihvaćenih i spremanjem novoga u bazu za daljnje procesiranje ispravnih.

U slučaju ponovljenog ispravljanja ovako popravljenog sloga, ponavlja se postupak storno/ispravak kao i u prethodnom krugu, s istim pravilima.

4. Izlazne datoteke obrade

Nakon svake obrade kreiraju se datoteke s povratnim infor-macijama o rezultatima:

4.1. BAD

Format datoteke s ekstenzijom BAD, odbijeni slogovi koji ne ulaze u bazu podataka, isti je kao ulazni slog, tj. to je onaj dio ulazne datoteke koji nije prošao formalnu provjeru (npr. pogrešan datum).

Primjer:

AA20080631NP00011087MB03269817 R00HR0000N00000000000000000000P0212 +00000010586175803

HRK000001 VEURAMT N 0

AA20080632NP00011088MB03269817 R00HR0000N00000000000000000000P0212 +00000009335980004

HRK000001 VEURAMT N 0

AA20080633NP00011089MB03269817 R00HR0000N00000000000000000000P0212 +00000005918720004

HRK000001 N000AMT N 0

4.2. ERR

Datoteka ERR, pregled pogrešaka, formata je izvještajnog sloga napomene (dakle »ključ prepoznavanja« jesu: oznaka retka, datum stanja, oznaka izvještaja i redni broj retka u datumu) s nizom šifara i tipova pogrešaka odvojenih separa-torima (npr. #305E#315W#) u polju 5 – Napomena, po jedan redak za svaki pogrešan slog; datoteka sadrži prvih 20 znako-va polja ‘Napomena’ iz sloga zaglavlja (točka 3.3. ove Upute), kao i informaciju o vremenu zaprimanja i obrade poslanih podataka:

Primjer:

ID:2009-4-21 05.LP#Obrada podataka banke 03269817 zaprimljenih 21.04.2009. 09:17:08 počela je 21.04.2009. 09:53:16.

Popis pogrešaka:

AA20090331NP00072087#105E#

AA20090331NP00072088#105E#

AA20090331NP00073994#406E#

Obrada podataka završila 21.04.2009. 10:02:30.

4.3. ER2

Datoteka ER2, pregled detalja pogrešaka, formata je izvje-štajnog sloga napomene (dakle »ključ prepoznavanja« jesu: oznaka retka, datum stanja, oznaka izvještaja i redni broj retka u datumu) s oznakom R/S/P i detaljima svake pojedine pogreške odvojenim separatorima u Polju 5 – Napomena, uz detaljan opis pogreške, po jedan redak za svaku pogrešku; datoteka sadrži prvih 20 znakova polja ‘Napomena’ iz sloga zaglavlja (točka 3.3. ove Upute), informaciju o vremenu za-

Ako je (Vrsta iznosa = 1 & Instrument nije ‘P1108’,’P1109’,’P1110’,’P1111’,’P1118’,’P1119’,’P1122’,’P1123’,’P1124’,’P1125’ ili ‘P9992’ tada je Iznos >= 0

493

Ako je Vrsta iznosa <> (1, 13, 14, 15, 18 ili 30) tada je Iznos >= 0

494

Ako je Rizik = ‘AA’ ili ‘A9’ tada Vrsta iznosa ne smije biti = ‘05’ ili ‘06’

495

Ako je (Oznaka retka = ‘AA’, ‘AF’, ‘AN’ & sva obilježja ista osim Vrste iznosa i Iznosa),

tada mora biti Iznos (‘06’) =< Iznos (‘03’+’04’)

505(W)

Ako je (Oznaka retka = ‘AA’, ‘AF’,’AN’ & sva obilježja ista osim Vrste iznosa i Iznosa),

tada mora biti Iznos (‘05’) =< Iznos (‘01’ + ‘02’ – ‘07’ + ‘08’ + ‘10’ + ‘12’)

510(W)

Ako je (Oznaka retka = ‘AD’ & sva obilježja ista osim Vrste iznosa i Iznosa),

tada mora biti Iznos (‘06’) =< Iznos (‘19’)

515(W)

Ako je (Oznaka retka = ‘AD’ & sva obilježja ista osim Vrste iznosa i Iznosa),

tada mora biti Iznos (‘05’) =< Iznos (‘18’)

520(W)

3.6. Ispravljanje dostavljenih podataka

Razlikuje se ispravljanje neispravnih slogova (ponovljeno sla-nje nakon ispravljanja pogrešaka) i slogova koji su prihvaćeni kao ispravni (složeniji postupak storniranjem prethodnoga). Složenijim postupkom, storniranjem, ispravljaju se samo već prihvaćeni podaci za tekući i prethodni datum izvještavanja, dakle oni koji su prošli kontrolu a da nisu pronađene pogreš-ke ili su eventualno sadržavali samo pogreške tipa upozore-nja (W–warning). Neispravni slogovi, koji su odbijeni zbog formalnih i (ili) logičkih pogrešaka, ne ispravljaju se na ovaj način, nego se jednostavno pošalju novi u sljedećoj datoteci.

Ispravljaju se samo podaci za tekući i prethodni datum izvje-štavanja. Ispravak se obavlja tako da se stornira prihvaćeni slog (jedinstveno određen rednim brojem u datumu stanja/oznaci izvještaja) i dostavi ispravan novi slog.

Redovni slog, storno i popravci razlikuju se po sadržaju polja 8 osnovnoga izvještajnog sloga:

Prva prijava sloga u nekom datumu/oznaci izvješća ide sa sadržajem »R« u polju 8. Ako slog sadržava pogreške, tj. ako je neispravan, u sljedećoj dostavi podataka šalje se ispravljen slog s oznakom »R« i tako dok god ne bude prihvaćen kao ispravan.

Ako je utvrđeno da treba promijeniti neke podatke u slogu koji je prihvaćen kao ispravan, ispravljanje se vrši u dva ko-raka:

o storniranje: uzme se osnovni slog koji treba stornirati, u polje 8 upiše se »S«, a u polju 27 promijeni se predznak u suprotan od originala; dakle, kod kontrole sloga s ozna-kom »S« u polju 8 traži se u povijesti isti datum, oznaka i redni broj retka, ostalo sve mora biti isto, osim što pred-znak mora biti suprotan (inače se odbija)

o ispravak: s istim sadržajem polja 1, 2, 3 i 4 kao slog koji se ispravlja i sadržajem »P« u polju 8, u ostala polja unosi se novi sadržaj i na taj se način vrši ispravak sloga. Slog koji u polju 8 ima upisano »P« prolazi iste kontrole kao i ostali, redovni slogovi s oznakom »R«.

Samo ispravnim parom »S« i »P« slogova moguće je popraviti »stari« ispravan slog:


datoteka sadrži informaciju o vremenu zaprimanja i obrade poslanih podataka, na početku je broj ponavljanja i u nastav-ku polja koja se ponavljaju odvojena separatorom (#).

Primjer:

Obrada podataka banke 03269817 zaprimljenih 29.10.2008. 10:29:47 počela je 29.10.2008. 10:58:01.

Popis stavki koje se ponavljaju:

00003#20080831#NP#FZ#00000000# #01#HR#0000#N#00000#00000#00000#00000#P0202# #AUD#000#000#000#N#000#AMT# # # #0# #01#

00002#20080930#NP#FZ#00000000# #01#HR#0000#N#00000#00000#00000#00000#A0215# #HRK#000#313#000#N#000#KIP#N# #AA#0# #01#

00002#20080930#NP#FZ#00000000# #01#HR#0000#N#00000#00000#00000#00000#A0215# #HRK#000#325#000#N#000#KIP#N# #AA#0# #01#

00002#20080930#NP#MF#00000000#FR30003 #00#FR#1220#N#00000#00000#00000#00000#P0706# #N#000#DRT# # # # #99#10#

#EUR#000#048#

00002#20080930#NP#MF#00000000#FR30003 #00#FR#1220#N#00000#00000#00000#00000#P0706# #N#000#DRT# # # # #99#10#

#EUR#000#049#

00002#20080930#NP#MF#00000000#SE11102 #00#SE#1220#N#00000#00000#00000#00000#P0201# #HRK#000#000#000#N#000#XXX# # # # # #01#

Obrada podataka završila 29.10.2008. 11:14:26

4.6. ER3

Datoteka ER3, pregled pogrešaka iz vertikalnih kontrola (za sva polja identična u više slogova na jedan datum/oznaku izvješća osim Vrste iznosa i Iznosa), kreira se nakon svake obrade; datoteka sadrži prvih 20 znakova polja ‘Napomena’ iz sloga zaglavlja (točka 3.3. ove Upute), kao i informaciju o vremenu zaprimanja i obrade poslanih podataka, redak promptova (naziva pojedinih obilježja), te retke s greškama: na početku je šifra greške s iznosima koji nisu prošli kontrolu kao ispravni, a u nastavku polja koja se ponavljaju odvojena separatorom (#).

Primjer:

Id:AA20091130 2476#Obrada podataka banke 03269817 zaprimlje-nih 13.01.2010. 09:25:56 počela je 13.01.2010. 09:29:17.

Popis gresaka – vertikalne kontrole:

Greska#Zbroj1#Zbroj2#Datum stanja#Oznaka izvjesca#Oznaka retka#Vrsta komitenta#Komitent mbr#Komitent mfi #Zupanija#Drzava#Sektor#Vrsta povezanosti#Udio glavnica_bs#Udio glavni-ca_sb#Udio ukupna_bs#Udio ukupna_sb#Instrument#ISIN#Valuta#Poček#Dospijece#Otkazni rok#Vrsta indeksacije#Valuta indeksacije#Portfelj#Utrzivost#Osobina kapitala#Rizik#Derivat#Odnosna varijabla#Komitent pbr#Vremenski razred#Dani stjecanja#Stjecanje VP#Vrsta KS#Koristenje imovine#Davatelj zastite FD#

505W#33,44#0#20091130#NP#AA#MB#03123014# #04#HR#1220#B#00000#00000#00000#00000#A0220# #HRK#000#001# #N#000#KIP#N# #CC#0# #00000000000000# # # # # # #

510W#8235,06#2149,54#20091130#NP#AA#MB#03065634# #04#HR#1100#N#00000#00000#00000#00000#A0603# #HRK#000#001# #N#000#KIP# # #CC# # #00000000000000# # # # # # #

510W#985,21#425,21#20091130#NP#AA#MB#01833081# #09#HR#1100#N#00000#00000#00000#00000#A0603# #HRK#000#001# #N#000#KIP# # #CC# # #00000000000000# # # # # # #

primanja i obrade poslanih podataka, kao i ukupnu aktivu i ukupnu pasivu izračunatu na osnovi svih primljenih slogova izvještajne institucije za taj datum/oznaku izvješća:

Primjer:

ID:2009-4-21 05.LP#Obrada podataka banke 03269817 zaprimljenih 21.04.2009. 09:17:08 počela je 21.04.2009. 09:53:16.

Detaljan popis pogrešaka:

AA20090331NP00072087#R#105#E#Neispravan matični broj komitenta#Mbr komitenta(03014398) nije pronađen u bazi#

AA20090331NP00072088#R#105#E#Neispravan matični broj komitenta#Mbr komitenta(03014398) nije pronađen u bazi#

AA20090331NP00073994#R#406#E#Uz ovaj ISIN mora biti Rizična skupina = »AA« (HorKtrlB)#ISIN=HRRHMFO99992=>Rizik(B1) mora biti AA#

AA20090331NP00073995#R#406#E#Uz ovaj ISIN mora biti Rizična skupina = »AA« (HorKtrlB)#ISIN=HRRHMFO99992=>Rizik(B1) mora biti AA#

#Ukupna aktiva(20090331NP): 37092297703.09

#Ukupna pasiva(20090331NP): 37106096559.48


Napomena: Formule za izračun ukupne aktive i pasive

A = sum (A*) – 2x(A1101 + A1102 + A1103)

A* = 01 + 02 + 03 + 04 – 05 – 06 – 07 + 08 + 10 + 12 (vrsta iznosa)

P = sum (P*) + I*

P* = 01 +02 + 03 + 04 – 05 – 06 – 07 + 08 + 10 + 12 (vrsta iznosa)

I* = 05 (vrsta iznosa)

4.4. STR

Datoteka STR, slogovi za storniranje, kreira se iz slogova koji imaju samo greške tipa warning (W) pa su prihvaćeni kao ispravni, sadržajem je ista kao ulazni slog sa separatorima (#) polja, a na kraju sloga je šifra pogreške; datoteka sadrži infor-maciju o vremenu zaprimanja i obrade poslanih podataka.

Napomena: to je predložak u kojem treba promijeniti sadržaj polja 8 u »S« i predznak u suprotni od originala i uz to kreirati novi, ispravni slog s oznakom »P«.

Primjer:

Obrada podataka banke 03269817 zaprimljenih 11.12.2008. 10:28:42 počela je 11.12.2008. 10:39:38.

Popis redaka za storniranje:

AA#20081130#NP#00056798#MB#03205991# #R#00#HR#0000#N#00000#00000#00000#00000#A0303#HRRHMFT850A1#HRK#000013# #N#000#RZP# # #AA#0# #+#000001996960780#10# ##436W#

AA#20081130#NP#00056799#MB#03205991# #R#00#HR#0000#N#00000#00000#00000#00000#A0303#HRRHMFT914A5#HRK#000013# #N#000#RZP# # #AA#0# #+#000004909015100#10# ##436W#


4.5. STP

Datoteka STP, pregled stavki koje se ponavljaju (sva polja identična u više slogova na jedan datum/oznaku izvješća, s iznosom različitim od nule), kreira se nakon svake obrade, ali do daljnjega se ne šalje izvještajnoj instituciji, nego se koristi pri analizi pristiglih podataka u operativnim odjelima HNB-a;


22. Utrživost kredita AN 1127 – 127

N, U, P

23. Značajke kapitala AN 1128 – 128

N, P, H, A, D

24. Rizična skupina AN 2129 – 130

LOV (AA, A9, B1, B2, B3, CC)

25. Ugrađeni derivat AN 1131 – 131

0, 1

26. Odnosna varijabla AN 2132 – 133

LOV (01,..., 10, 99)

27. Predznak AN 1134 – 134

»+« ili »–«

28. Iznos N 15135 – 149

Iznos (uključujući 2 dec.)

29. Vrsta iznosa N 2150 – 151

LOV (12)

30. Komitent PBR AN 14152 – 165

Porezni broj komi-tenta

Tablica 2. ZBIRNI ULAZNI SLOG STATISTIČKOG I BONITETNOG

IZVJEŠĆA IZVJEŠTAJNE INSTITUCIJE

Bro

j

Naziv poljaTip

polja

Du-ljina polja

Pozicija polja

Sadržaj polja

1. Oznaka retka AN 2 1 – 2 ZZ

2. Datum stanja N 8 3 – 10 ggggmmdd

3. Oznaka izvješća AN 2 11 – 12 NP, NR, KP, KR

4. Broj redaka u datoteciN 8 13 – 20

Ukupni broj redaka u datoteci

5. Banka/štedionica/fond MBR

N 8 21 – 28Matični broj koji dodjeljuje DZS

6. Ime osobeAN 50 29 – 78

Ime odgovorne osobe

7. TelefonAN 30

79 – 108

Telefon za kontakt

8. Elektronička poštaAN 50

109 – 158

Adresa e–pošte za kontakt

9. Banka/štedionica/fond PBR

AN 14159 – 172

Porezni broj izvje-štajne institucije

10. NapomenaAN 100

173 – 272

Napomena

Tablica 3. ULAZNI SLOG NAPOMENE STATISTIČKOG I BONITET-

NOG IZVJEŠĆA IZVJEŠTAJNE INSTITUCIJE

Bro

j

Naziv poljaTip

polja

Du-ljina polja

Pozicija polja

Sadržaj polja

1. Oznaka retka AN 2 1 – 2 A1



4. Redni broj retka u datumu

N 8 13 – 20 R. br. retka u datu-mu/oznaci izvješća

5. Napomena AN do 2000

21 – 2020

Napomena

510W#1882688,63#1090800#20091130#NP#AA#MB#03123014# #04#HR#1220#B#00000#00000#00000#00000#P1104#HRKABARA0006#HRK# # # # # #XXX# # # # # #00000000000000# # # # # # #


5. Način dostave datoteka

Podaci se dostavljaju elektronički (SWIFT, WEB).

Datoteka može biti u izvornom formatu ili komprimirana (ZIP).

Način dostavljanja podataka defi nirat će se posebnom uputom.

Iznimno, Hrvatska narodna banka može tražiti od izvještajne in-stitucije da podatke dostavi na disku (CDROM). Na jednom disku može biti samo jedna datoteka.

Naljepnica odnosno labela mora sadržavati:

– naziv izvještajne institucije

– naziv datoteke (MATBROJ.IS)

– datum stanja na koji se podaci odnose (dd.mm.gggg)

– oznaku izvješća (XY).

Neobavezno, ako izvještajna institucija želi, može napisati i broj dis-ka (interni broj kod izvještajne institucije).

Tablica 1.: OSNOVNI ULAZNI SLOG STATISTIČKOG I BONITET-NOG IZVJEŠĆA IZVJEŠTAJNE INSTITUCIJE

Bro

j

Naziv poljaTip

polja

Du-ljina polja

Pozicija polja

Sadržaj polja

1. Oznaka retka AN 2 1 – 2 AA



4.Redni broj retka u datumu

N 8 13 – 20R. br. retka u datu-mu/oznaci izvješća

5. Oznaka komitenta AN 2 21 – 22 MB, OB, FZ, MF, ND

6. Komitent MBR N 8 23 – 30Matični broj koji dodjeljuje DZS

7. Komitent nerezident AN 30 31 – 60 Prilog 2. Upute*

8.Redovno/Storno/Ispravak

AN 1 61 – 61 R, S, P

9. Županija N 2 62 – 63 LOV (01, 02,..., 21)

10. Država AN 2 64 – 65 Prilog 4. Upute*

11. Sektor nerezidenta N 4 66 – 69 LOV (12)

12. Vrsta povezanosti AN 1 70 – 70 N, P, S, B

13.Udjeli povezanosti/vlasništva

N 20 71 – 90 Uputa*

14. Instrument AN 5 91 – 95 LOV (Uputa*)

15. ISIN AN 1296 – 107

Uputa*

16. Valuta AN 3108 – 110

Prilog 5. Upute*

17. Izvorno dospijeće AN 6111 – 116

Uputa*

18. Otkazni rok AN 3117 – 119

Uputa*

19. Vrsta indeksacije AN 1120 – 120

N, V, J

20. Valuta indeksacije AN 3121 – 123

Prilog 5. Upute*

21. Portfelj AN 3124 – 126

LOV (15+1)


Tablica 5. DOPUNSKI ULAZNI SLOG »PO« STATISTIČKOG I BO-

NITETNOG IZVJEŠĆA IZVJEŠTAJNE INSTITUCIJE

Bro

j

Naziv poljaTip

polja

Du-ljina polja

Pozicija polja

Sadržaj polja

1. Oznaka retka AN 2 1 – 2 PO


3. Oznaka izvještaja AN 2 11 – 12 NP, NR, KP, KR




6. Komitent MBR N 8 23 – 30 Matični broj DZS

7. Komitent nerezident AN 30 31 – 60 Prilog 2

8. Redovno/Storno/Popravak

AN 1 61 – 61 R, S, P

9. Županija N 2 62 – 63 LOV (01, 02,..., 21)

10. Država AN 2 64 – 65 Prilog 4


12. Komitent PBR AN 14 70 – 83 Porezni broj komi-tenta

13. Osnova ID1 AN 2 84 – 85 00, N1, N2 (ZOKI)

14. Osnova ID2 AN 2 86 – 87 00, F1, F2 (MSFI)

15. Osnova ID3 AN 2 88 – 89 00, P1, P2, P3 (fi zička osoba)

16. Osnova ID4 AN 2 90 – 91 00, D1, D2 (dio-ničar)

17. Osnova ID5 AN 2 92 – 93 00, S1, S2 (stati-stika)

18. Osnova ID6 AN 2 94 – 95 00, P4 (ugovor o radu)

19. Osnova ID7 AN 2 96 – 97 00, P5 (pravna osoba – udio)

20. Osnova ID8 AN 2 98 – 99 00, IZ (izloženost1)

21. Osnova ID9 AN 2 100 – 101

00, ZZ (izloženost2)

22. Osnova ID10 AN 2 102 – 103

00, DZ (davatelj zaštite)

23. Osnova ID11 AN 2 104 – 105

00, FD (fi ducijarni dioničar)

24. Osnova ID12 AN 2 106 – 107

00, VP (prethodni vlasnik)

25. Osnova ID13 AN 2 108 – 109

00, U1, U2 (pravna osoba nerezident)

26. Osnova ID14 AN 2 110 – 111

00

27. Osnova ID15 AN 2 112 – 113

00

28. Grupa1 AN 5 114 – 118

G****

29. Grupa2 AN 5 119 – 123

G****

30. Grupa3 AN 5 124 – 128

G****

31. Grupa4 AN 5 129 – 133

G****

32. Grupa5 AN 5 134 – 138

G****

33. Prezime i ime/Naziv; Grad; Ulica i broj

AN 200 139 – 338

Naziv ili prezime i ime protustranke;

grad; adresa

Tablica 4. DOPUNSKI ULAZNI SLOGOVI STATISTIČKOG I BONI-

TETNOG IZVJEŠĆA IZVJEŠTAJNE INSTITUCIJE (OSIM »PO«)

Bro

j

Naziv poljaTip

polja

Du-ljina polja

Pozicija polja

Sadržaj polja

1. Oznaka retka AN 2 1 – 2 AB, AS, AP, AF, AN, AV, AW, AI, AE,

AK, AD, AU, AM, IZ, OI






6. Komitent MBR N 8 23 – 30 Matični broj koji dodjeljuje DZS

7. Komitent nerezident AN 30 31 – 60 Prilog 2. Upute*

8. Redovno/Storno/Ispravak

AN 1 61 – 61 R, S, P

9. Županija N 2 62 – 63 LOV (01, 02,..., 21)

10. Država AN 2 64 – 65 Prilog 4. Upute*


12. Vrsta povezanosti AN 1 70 – 70 N, P, S, B

13. Udjeli povezanosti/DZ, FD

N 20 71 – 90 Uputa*

14. Instrument AN 5 91 – 95 LOV (Uputa*)

15. ISIN/Vremenski razred

AN 12 96 – 107

Uputa*

16. Valuta AN 3 108 – 110

Prilog 5. Upute*

17. Izvorno dospijeće/Dani stjecanja

AN 6 111 – 116

Uputa*

18. Otkazni rok AN 3 117 – 119

Uputa*

19. Vrsta indeksacije AN 1 120 – 120

N, V, J

20. Valuta indeksacije AN 3 121 – 123

Prilog 5. Upute*

21. Portfelj AN 3 124 – 126

LOV (15+1)

22. Utrživost kredita AN 1 127 – 127

N, U, P

23. Osobina kapitala AN 1 128 – 128

N, P, H, A, D

24. Rizična skupina AN 2 129 – 130

LOV (00, AA, A9, B1, B2, B3, CC)

25. Ugrađeni derivat AN 1 131 – 131

0, 1

26. Odnosna varijabla/Ostale vrste

AN 2 132 – 133

LOV (01,..., 10, 99)

27. Predznak AN 1 134 – 134

»+« ili »–«

28. Iznos N 15 135 – 149

Iznos (uključujući 2 dec.)

29. Vrsta iznosa N 2 150 – 151

LOV (30)

30. Komitent PBR AN 14 152 – 165

Porezni broj komi-tenta

Documents

odluku o statističkom i bonitetnom izvješćivanju