«БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»

«БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН» -

упрощенная версия бюджетного документа,

которая отображает основные показатели,

предоставленная в доступной форме и

предназначена для широкого круга

пользователей

ЧТО ТАКОЕ БЮДЖЕТ?

ДОХОДЫ бюджета

РАСХОДЫ бюджета

БЮДЖЕТ

- форма образования и расходования

денежных средств, предназначенных для финансового

обеспечения задач и функций

органов местного самоуправления

поступающие в бюджет денежные средства (налоги

юридических и физических лиц,

штрафы, административные платежи и сборы,

финансовая помощь)

направляемые из бюджета денежные

средства (финансовое обеспечение

муниципальных учреждений,

дорожное хозяйство, ЖКХ и транспорт,

капитальное строительство и др.)

Слово это заимствовано из Англии, где в старину канцлер казначейства приносил ежегодно в парламент мешок с деньгами и произносил речь, которая собственно и называлась старинным нормандским словом

"Bougette" (т.е. кожаный мешок)

Если расходная часть бюджета превышает доходную, то бюджет формируется с дефицитом Превышение доходов над расходами образует положительный остаток бюджета (профицит)

Бюджет

граждан

Какие бывают

бюджеты? Бюджет

организации

Бюджеты публично-правовых образований

Российской Федерации

(федеральный бюджет и

бюджеты государственных

внебюджетных фондов РФ)

Субъектов Российской Федерации

(бюджеты субъектов РФ и

бюджеты территориальных

государственных внебюджетных

фондов)

Муниципальных

образований

(местные бюджеты)

Основные понятия

Доходы бюджета - поступающие в бюджет

денежные средства, за исключением средств,

являющихся в соответствии с Бюджетным

Кодексом Российской Федерации источниками

финансирования дефицита бюджета.

Расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета

денежные средства, за исключением средств,

являющихся в соответствии с настоящим

Кодексом источниками финансирования

дефицита бюджета.

Профицит

бюджета -

превышение

доходов

бюджета над его

расходами.

Дефицит

бюджета -

превышение

расходов бюджета

над его доходами.

Сбалансированность бюджетов - состояние бюджетов

хозяйственной системы предприятия, региона, государства,

при котором доходы и расходы уравновешены, близки или

равны друг другу.

ЭТАПЫ БЮДЖЕТНОГО ПРОЦЕССА

РАЗРАБОТКА ПРОГНОЗА

СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РАЙОНА

НА ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД

И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД

РАЗРАБОТКА ДОКУМЕНТОВ И МАТЕРИАЛОВ,

НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ

ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТА

РАЙОНА

СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА

БЮДЖЕТА РАЙОНА

РАССМОТРЕНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ

БЮДЖЕТА РАЙОНА

ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА РАЙОНА

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БЮДЖЕТНОГО

УЧЕТА

УТВЕРЖДЕНИЕ ОТЧЕТА ОБ

ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА

РАЙОНА

ОРГАНИЗАЦИЯ И

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО

КОНТРОЛЯ

Законодательные (представительные)

органы власти Органы местного самоуправления,

финансовые органы

Законодательные (представительные)

органы власти

Органы местного

самоуправления, финансовые

органы

Органы местного

самоуправления ККонтрольно-

счетная комиссия и финансовые

органы

КАК

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК

КАК ПОЛУЧАТЕЛЬ СОЦИАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ

ГРАЖДАНИН И ЕГО УЧАСТИЕ В

БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ БЮДЖЕТНОЙ И НАЛОГОВОЙ

ПОЛИТИКИ МО «ТАРУССКИЙ РАЙОН» НА 2015 ГОД И НА

ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ

• СОХРАНЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ УСТОЙЧИВОСТИ

• НАРАЩИВАНИЕ ДОХОДНОГО ПОТЕНЦИАЛА

• ПРИВЛЕЧЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ

• РАЗВИТИЕ И ПОДДЕРЖКА МАЛОГО И

СРЕДНЕГО БЮЗНЕСА

• ЭФФЕКТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ

• ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ПРОГРАММ

• ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОКАЗАНИЯ

МУНИЦИПАЛЬНЫХ УСЛУГ

• ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ

РАСХОДОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

Основные характеристики консолидированного

бюджета муниципального образования

«Тарусский район на 2015-2017 годы

0100 000200 000300 000 400 000 500 000

2015 год

2016 год

2017 год

457 653

448 536

456 048

471 112

432 509

459 823

13 459

16 027

3 775

Дефицит (тыс.руб.)

Расходы (тыс.руб.)

Доходы (тыс.руб.)

ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА МО «Тарусский район» на 2015 год

и на плановый период 2016 и 2017 годов

ПОКАЗАТЕЛИ факт

2014 год

Бюджет

на 2015

год

Бюджет

на 2016

год

Бюджет

на 2017 год

Темп

роста 2015

к 2014

ДОХОДЫ 379 107 405 098 393 613 399 085 106,8

в том числе:

налоговые и неналоговые

доходы

125 695 156 934 139 810 147 071 124,8

межбюджетные трансферты 253 412 251 164 253 803

252 014 99,1

удельный вес

межбюджетных

трансфертов в общем

объеме доходов

66,8 62,0 64,4 63,1

РАСХОДЫ 383 788 406 810 394 338 399 273 106,0

ДЕФИЦИТ 4 681 1 712 725 188 36,5

% от собственных доходов 3,7 1,1 0,5 0,1

МУНИЦИПАЛЬНЫЙ

ДОЛГ

39 832 34 490 29 290 22 890 86,6

% от собственных доходов 31,7 22,0 20,9 15,6

тыс. руб.

Доходы бюджета МО «Тарусский район»

2015 год 2016 год 2017 год

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

Налоговые доходы (тыс. руб.)

Неналоговые доходы (тыс. руб.)

Безвозмездные поступления (тыс. руб.)

89516

7581

16105

3118

900

3400

810

31000

149015

251164

Налоги на прибыль, доходы

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на

территории РФ

Налоги на совокупный доход

Налоги на имущество

Государственная пошлина

Доходы от использования имущества, находящегося в

государственной и муниципальной собственности

Платежи при пользовании природными ресурсами

Доходы от продажи материальных и нематериальных

активов

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Прочие неналоговые доходы

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетой

системы РФ

Доходы бюджета МО «Тарусский район» на 2015 год по видам доходов

(тыс. руб.)

Безвозмездные поступления в бюджет МО

«Тарусский район» на 2015 – 2017 годы

(тыс.руб.)

0,0

50 000,0

100 000,0

150 000,0

200 000,0

250 000,0

2015 год

2016 год

2017 год

субвенции

иные межбюджетные трансферты

Расходы бюджета – это выплачиваемые

из бюджета денежные средства,

за исключением средств, являющихся

источниками финансирования

дефицита бюджета

1400 Условно-утверждаемые расходы

1100 Физическая культура и спорт

0700 Образование

0800 Культура, кинематография

0400 Национальная экономика

0600 Охрана окружающей среды 1300 Обслуживание

государственного и муниципального долга

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

0200 Национальная оборона

0100 Общегосударственные вопросы

1000 Социальная политика

РАЗДЕЛЫ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА

Расходы МО «Тарусский район» на 2015 год по направлениям деятельности

(тыс. руб.)

Общегосударственные вопросы

Национальная оборона

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Национальная экономика

Жилищно-коммунальное хозяйство

Образование

Культура, кинематография

Социальная политика

Физическая культура и спорт

Средства массовой информации

Обслуживание муниципального долга

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований

0 50000 100000 150000 200000 250000

СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛАМ ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ

КЛАССИФИКАЦИИ в 2015-2017 годах, тыс. рублей

(тыс.руб.)

Наименование 2015 год 2016 год 2017 год

Общегосударственные вопросы 37 791 35 296 35 656

Национальная безопасность и

правоохранительная деятельность

4 235 4 128 4 202

Национальная экономика 10 131 7 447 7 447

Жилищно-коммунальное хозяйство 241 241 241

Образование 202 316 195 807 196 041

Культура

29 976 26 578 26 995

Социальная политика 91 655 91 641 92 230

Физическая культура и спорт 800 320 320

Средства массовой информации 2 109 2 109 2 109

Обслуживание муниципального долга 1 000 1 000 1 000

Межбюджетные трансферты 26 556 26 210 25 669

Условно утвержденные расходы 0 3 561 7 363

ВСЕГО РАСХОДОВ: 406 810 394 338 399 273

В целях повышения эффективности и результативности бюджетных

расходов бюджет района формируется через реализацию 22

муниципальных программ

Зачем формировать и исполнять бюджет по программам?

Преимуществом программного бюджета является распределение расходов не по

ведомственному принципу, а по программам. Муниципальная программа имеет

цель, задачи и показатели эффективности, которые отражают степень их

достижения (решения), то есть действия и бюджетные средства направлены на

достижение заданного результата.

При это значение показателей является индикатором по данному направлению

деятельности и сигнализирует о плохом или хорошем результате, необходимости

принятия новых решений.

Цель

Задача 1

Задача 2

Задача 3

1

2

3

1

2

3

1

2

3

Показатели эффективности

ОБЪЕМ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ПРОГРАММАМ НА 2015 – 2017 ГОДЫ

(тыс. руб.)

Наименование программы 2015 год 2016 год 2017 год

"Закрепление медицинских кадров в ГБУЗ КО "ЦРБ Тарусского района" 123 0 0

"Развитие системы образования МР "Тарусский район" 191 824 186 601 186 734

"Социальная поддержка отдельных категорий граждан в муниципальном районе "Тарусский район" 89 363 89 648 90 237

"Обеспечение жильем молодых семей на территории МР "Тарусский район" 300 0 0

"Комплексные меры противодействию наркотическими средствами, психотропными веществами и их незаконному обороту

в Тарусском районе"

100 100 100

"О защите населения и территории муниципального района "Тарусский район" от чрезвычайных ситуаций природного и

техногенного характера, осуществление мероприятий гражданской обороны, антитеррористической защищенности,

мобилизационной подготовки, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах"

3 400 3 416 3 416

"Развитие культуры Тарусского района" 39 104 35 466 35 983

"Развитие физической культуры и спорта в Тарусском районе" 800 320 320

"Совершенствование и развитие сети автомобильных дорог Тарусского района" 7 581 7 581 7 581

"Развитие сельского хозяйства и рынков сельскохозяйственной продукции в муниципальном районе "Тарусский район" 620 300 300

"Повышение эффективности использования топливно-энергетических ресурсов в Тарусском районе" 400 150 150

"Развитие внутреннего и въездного туризма на территории МР "Тарусский район" 1 400 1 000 1 000

"Муниципальная поддержка и развитие малого предпринимательства на территории муниципального района "Тарусский

район"

100 0 0

"Молодежь Тарусского района" 735 689 689

"Совершенствование управления общественными финансами в Тарусском районе" 28 526 27 862 27 340

"Совершенствование организации по решению общегосударственных вопросов и создание условий муниципальной службы

в МР "Тарусский район"

31 873 29 951 30 326

"Организация отдыха, оздоровления и занятости детей и подростков в Тарусском районе" 1 481 481 481

"Поддержка редакции газеты "Октябрь" 2 109 2 109 2 109

"Комплексная программа профилактики правонарушений в муниципальном районе "Тарусский район" 100 0 0

"Поддержка и развитие транспортного обслуживания населения муниципального района Тарусский район" 3 045 2 563 2 563

"Развитие потребительской кооперации на территории муниципального района "Тарусский район" 395 200 200

"Переселение граждан из аварийного жилищного фонда на территории МР "Тарусский район" 1 088 150 150

Показатели

2015 год

2016 год

2017 год

Межбюджетные трансферты

всего, 26 556 26 210 25 669

в том числе

Дотации на выравнивание

бюджетной обеспеченности и

сбалансированность бюджетов

17 623 17 270 16 752

Субвенции бюджетам

муниципальных образований 471 477 455

Иные межбюджетные

трансферты 8 462 8 463 8 462

Муниципальный долг –это обязательства,

возникающие в связи с привлечением кредитов в

кредитных организациях, получением бюджетных

кредитов от других бюджетов и представлением

муниципальных гарантий

тыс. рублей

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

35000

2015

год

2016

год

2017

год

муниципальныйдолг

СПАСИБО,

ЧТО ПОСЕТИЛИ

ИНФОРМАЦИОННЫЙ РЕСУРС

«Бюджет для граждан»!