NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ - · PDF file• finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju, koji se vrednuju po fer vrednosti; OSNOVI ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

PEKARA”1.MAJ” AD VRŠAC

Napomene uz finansijske izveštaje

SADRŽAJ

I. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ............................................................................................ 5

1. INFORMACIJE O DRUŠTVU ............................................................................................................... 5

1.1. Istorijat društva ........................................................................................................................ 5

1.2. Delatnost .................................................................................................................................. 5

1.3. Organi društva ......................................................................................................................... 6

2. OSNOVE I OKVIR FINANSIJSKOG IZVEŠTAVANJA ........................................................................ 6

3. OSNOVI ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ............................................................... 6

3.1. Uporedni podaci ...................................................................................................................... 7

3.2. Preračunavanje stranih valuta ............................................................................................... 7

3.3. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja ......................................................................... 7

4. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA ............................................................. 7

4.1. Nematerijalna ulaganja ........................................................................................................... 7

4.2. Nekretnine, postrojenja i oprema ........................................................................................... 8

4.3. Amortizacija ............................................................................................................................. 8

4.4. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica ................................................................................ 9

4.5. Finansijski instrumenti ........................................................................................................... 9

4.6. Finansijska sredstva ............................................................................................................... 9

a) Zajmovi i potraživanja ............................................................................................................................. 9

b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ..................................................................................... 10

4.7. Finansijske obaveze .............................................................................................................. 10

4.8. Zalihe ...................................................................................................................................... 11

4.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti ........................................................................................ 11

4.10. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja ................... 11

4.11. Primanja zaposlenih ............................................................................................................ 13

(a)Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje ..................................................................................... 13

(b)Otpremnine i jubilarne nagrade ........................................................................................................... 13

4.12. Porezi i doprinosi ................................................................................................................ 13

4.13. Odloženi porez ..................................................................................................................... 13

4.14. Dividende ............................................................................................................................. 14

4.15. Priznavanje prihoda ............................................................................................................ 14

4.16. Rashodi................................................................................................................................. 15

4.17. Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima ................................................................. 15

5. FINANSIJSKI INSTRUMENTI - UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................. 15

5.1. Faktori finansijskog rizika .................................................................................................... 15

(a)Tržišni rizik ............................................................................................................................................ 16

(b)Rizik od promene kurseva stranih valuta ........................................................................................... 16

(c)Rizik od promene cena ......................................................................................................................... 16

(d)Rizik od promene kamatnih stopa....................................................................................................... 16

(e)Kreditni rizik........................................................................................................................................... 16



(f)Rizik likvidnosti ...................................................................................................................................... 17

5.2. Upravljanje rizikom kapitala ................................................................................................. 17

5.3. Finansijski instrumenti koji se ne vrednuju po fer vrednosti ........................................... 17

6. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUĐIVANJA .................................................. 17

6.1. Ključne računovodstvene procene i pretpostavke ............................................................ 17

7. BILANS USPEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 31.12. 2015 GODINE ............................................... 18

8. BILANS STANJA NA DAN 31.12.2015 godine ................................................................................. 24

9. PREGLED UKUPNIH PRIHODA PO PODBILANSIMA ..................................................................... 33

10. ANALITIČKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA .................... 34

10.1. Poslovni prihodi .................................................................................................................. 34

10.2. Finansijski prihodi ............................................................................................................... 35

10.3. Ostali prihodi ....................................................................................................................... 35

11. PREGLED UKUPNIH RASHODA PO PODBILANSIMA ................................................................ 36

12. ANALITIČKA STRUKTURA RASHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA .................................... 37

12.1. Poslovni rashodi ................................................................................................................. 37

12.2. Finansijski rashodi .............................................................................................................. 38

12.3. Ostali rashodi ....................................................................................................................... 39

13. FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA ............................................................................. 40

14. UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA PO NABAVNOJ VREDNOSTI ........................ 41

15. PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJE ......................................................................................... 42

16. STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA .............................................. 42

17. DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA ................................................................ 42

18. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI......................................................................................... 44

a)Učešća u kapitalu ................................................................................................................................... 44

1.)Ulaganja u kapital zavisnih pravnih lica.............................................................................................. 45

2.)Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju: ........ 45

3.)Ostali dugoročni finansijski plasmani ................................................................................................. 45

19. UPOREDNI PREGLED ZALIHA...................................................................................................... 45

20. PREGLED ZALIHA ROBE ............................................................................................................... 46

21. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA ..................................................... 46

22. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE .................................................................................. 47

23. USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI ....................................................... 47

24. DRUGA POTRAŽIVANJA ................................................................................................................ 48

25. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI .................................................................................... 48

26. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA .................................................................................... 49

27. POREZ NA DODATU VREDNOST .................................................................................................. 49



28. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA ................................................................................. 49

29. KAPITAL I PROMENE NA KAPITALU ............................................................................................ 50

30. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL ......................................................................................................... 50

a)Osnovni kapital ....................................................................................................................................... 51

a)Rezerve .................................................................................................................................................... 51

b)Revalorizacione rezerve ........................................................................................................................ 51

31. OBAVEZE ......................................................................................................................................... 51

32. DUGOROČNE OBAVEZE ............................................................................................................... 52

33. DUGOROČNI KREDITI I ZAJMOVI ................................................................................................. 52

34. KRATKOROČNE OBAVEZE ........................................................................................................... 52

35. OBAVEZE IZ POSLOVANJA ........................................................................................................... 55

36. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE ........................................................................................... 55

37. OBAVEZE ZA PDV ........................................................................................................................... 55

38. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA .................................................................................. 56



I. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Finansijski izveštaji su dati kao pojedinačni finansijski izveštaji društva.

INFORMACIJE O DRUŠTVU

Osnovni podaci o društvu Istorijat društva

Pekara „1 .Maj" a.d. iz Vršca, ulica 2. Oktobra br.92 (u daljem tekstu: Društvo) je

osnovana 1946. godine, kao društvo u društvenoj svojini, a transformisana je u akcionarsko

društvo dana 08.08.1998.godine. Promena pravnog statusa je registrovana kod Trgovinskog

suda u Pančevu, registararski uložak br. 1-913. godine, a upis u Registar privrednih

subjekata, koji se vodi kod APR-a izvršen je 2005. godine pod brojem BD 80803/20^5.

Društvo ima jedno zavisno pravno lice : „Omega" d.o.o., Vršac, sa 100% učešća u

vlasništvu. Delatnost Društva je proizvodnja hleba, peciva i kolača. Matični broj Društva je 08195749, a Poreski identifikacioni broj 102083782.

Redosled prvih 10 akcionara po broju akcija:

1 RABIJIĆ STOJAN 1,233

2 NIKOLIĆ DRAGAN 760

3 RABIJIĆ LJUBOMIR 309

4 ŽITOBANAT VRŠAC 145

5 DUJIĆ MARIO 124

6 TURIKA STEVAN 88

7 AKCIJSKI FOND AD BEOGRAD 83

8 KNEŽEVIĆ BUDISLAV 28

9 ANĐELKOVIĆ BOŽIDAR 26

10 ĐURIĆ MIROLJUB 25

Delatnost

Pretežna delatnost je proizvodnja hleba i peciva, a pomoćna delatnost je trgovina na

veliko i malo .

Na dan sastavljanja bilansa preduzeće ima 79 zaposlenih radnika

KVALIFIKACIONA STRUKTURA BR. RADNIKA

– visoka stručna sprema (VIII) 0

– visoka stručna sprema (VII-2) 0

– visoka stručna sprema (VII-1) 0

– viša stručna sprema (VI) 3

– visokokvalifikovani radnici (V) 0

– srednja stručna sprema (IV) 31

– kvalifikovani radnici (III) 24

– polukvalifikovani radnici (II) 3



– niža stručna sprema (I)

– nekvalifikovani radnici 18

Ukupno: 79

Organi društva

Prema Statutu, organi društva su:

– Skupština, kao organ vlasnika kapitala;

– Odbor direktora, kao organ poslovođenja;

OSNOVE I OKVIR FINANSIJSKOG IZVEŠTAVANJA

Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu nabavne vrednosti osim za

sledeće pozicije: • finansijski instrumenti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, koji se vrednuju po

fer vrednosti;

• finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju, koji se vrednuju po fer vrednosti;

OSNOVI ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Društvo prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2015. godinu primenjuje:

Konceptualni okvir za finansijsko izveštavanje (dalje: Okvir), Međunarodne računovodstvene

standarde (dalje: MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (dalje:

MSFI) i sa njima povezana tumačenja izdata od Komiteta za tumačenje računovodstvenih

standarda (dalje: IFRIC), naknadne izmene tih standarda i sa njima povezana tumačenja,

odobrena od Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (dalje: IASB), čiji je

prevod utvrdilo i objavilo ministarstvo nadležno za poslove finansija.

Rešenjem o utvrđivanju prevoda Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i

osnovnih tekstova Međunarodnih računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih

standarda finansijskog izveštavanja ("Sl. glasnik RS", br. 35/2014), utvrđen je i objavljen

prevod Konceptualnog okvira za finansijsko izveštavanje i osnovnih tekstova Međunarodnih

računovodstvenih standarda, odnosno Međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja,

izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde, kao i tumačenja

standarda izdatih od strane Komiteta za tumačenje računovodstvenih standarda koji su u

primeni na dan sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja.

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi

obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike ("Sl. glasnik RS",

br. 95/2014 i 144/2014). Ovim pravilnikom definisani su obrasci finansijskih izveštaja i

sadržina pozicija u obrascima, kao i minimum sadržaja napomena uz te izveštaje. Računovodstveni propisi Republike Srbije odstupaju od MSFI i u sledećem:

• Gubitak iznad visine kapitala prikazuje se kao stavka pasive, koja po definiciji

MSFI nema karakter obaveza.

• Vanbilansna sredstva i obaveze su prikazani na obrascu bilansa stanja. Ove

stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.



S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji su usaglašeni sa svim

zahtevima MSFI .

Društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenilo računovodstvene

politike obelodanjene u daljem tekstu Napomene 2 i 3, koje su zasnovane na važećim

računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Ove politike su konzistentno

primenjene na sve prikazane godine.

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih ključnih

računovodstvenih procena. Ono, takođe, zahteva da rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u

primeni računovodstvenih politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosuđivanje većeg

stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni

značaj za finansijske izveštaje obelodanjene su u Napomeni 5.

Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji Društva za 2014. godinu sastavljeni u

skladu sa Računovodstvenim propisima Republike Srbije koji su bili predmet revizije.

Preračunavanje stranih valuta

Finansijski izveštaji Društva iskazani su u hiljadama dinara (RSD). Dinar predstavlja

zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji i funkcionalnu valutu Društva.

Poslovne promene u stranoj valuti su preračunate u dinare po srednjem kursu valute

utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan poslovne promene.

Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare

prema srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan

bilansa. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u

stranim sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha

Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih

prihoda/rashoda.

Potraživanja u koja je ugrađena valutna klauzula preračunata su u dinare po srednjem

kursu valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu

iskazani su u bilansu uspeha Društva, kao prihodi/rashodi po osnovu efekata ugovorene

zaštite od rizika u okviru kategorije ostalih prihoda/rashoda.

Primena pretpostavke stalnosti poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja Društva, tj.

pod pretpostavkom da će ono nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda

u doglednoj budućnosti.

PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih

izveštaja navedene su u daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve

prikazane godine, osim ako nije drugačije naznačeno.

Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja su inicijalno priznata po nabavnoj vrednosti. Naknadno

vrednovanje nematerijalnih ulaganja izvršeno je po nabavnoj vrednosti umanjenoj za

ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke po osnovu obezvređenja.



Nekretnine, postrojenja i oprema

Stavke nekretnina, postrojenja i opreme, koje ispunjavaju uslove da budu priznate kao

sredstvo, odmeravaju se prilikom početnog priznavanja po svojoj nabavnoj vrednosti

odnosno, ceni koštanja.

Nabavnu vrednost čini vrednost po fakturi dobavljača uključujući carine, poreze koji se

ne mogu refundirati i sve druge troškove dovođenja sredstva u stanje funkcionalne

pripravnosti. Nabavna vrednost umanjena je za sve primljene popuste i/ili rabate (poklone).

Nabavna vrednost izgrađenih osnovnih sredstava je njihova nabavna vrednost na datum

kada su izgradnja ili razvoj završeni.

Pod nekretninom ili opremom smatraju se ona sredstva čiji je očekivani korisni vek

upotrebe duži od jedne godine. Naknadni izdaci u nekretnine, postrojenja i opremu se

kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim

izdacima pripasti Društvu i da izdaci mogu pouzdano da se izmere. Svi ostali troškovi

tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu.

Dobici ili gubici koji se javljaju prilikom prodaje ili rashodovanja nekretnina i opreme, priznaju

se, u okviru ostalih poslovnih prihoda ili ostalih poslovnih rashoda, u bilansu uspeha.

Korisni vek upotrebe sredstva se preispituje najmanje na kraju svake poslovne

godine, i ako postoje promene u očekivanoj dinamici trošenja budućih ekonomskih koristi

koje su sadržane u sredstvu, stopa amortizacije se menja kako bi se odrazila promenjena

dinamika.

Amortizacija

Otpisivanje nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja se vrši

primenom proporcionalne metode kojom se vrednost sredstava u potpunosti otpisuje tokom

procenjenog veka upotrebe.

Otpisivanje se vrši po stopama koje su zasnovane na preostalom korisnom veku

upotrebe sredstava, procenjenom od strane rukovodstva Društva.

Stope amortizacije za glavne kategorije nekretnina i opreme date su u sledećem

pregledu:

NAZIV GRUPE STOPA

NEKRETNINE 2,5 %

OPREMA: Mašine ; oprema za maloprodajne objekte i nameštaj

12,5 %

RAČUNARSKA OPREMA 25 %



NAZIV GRUPE STOPA

TELEFONI 20 %

TRANSPORTNA SREDSTVA ; KANCELARIJSKA OPREMA 10 %

Primenjene stope za amortizaciju nematerijalnih ulaganja su sledeće:

LICENCE ZA SOFTVER 20 %

SOFTVERI 20 %

Obračun amortizacije nekretnina, opreme i nematerijalnih ulaganja počinje narednog

meseca kada se ova sredstva stave u upotrebu.

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

Zavisna pravna lica predstavljaju ona pravna lica koja su pod kontrolom Društva, pri

čemu se pod kontrolom podrazumeva moć upravljanja finansijskim i poslovnim politikama

pravnog lica sa ciljem ostvarenja koristi od njegovog poslovanja. Smatra se da kontrola

postoji kada Društvo poseduje, direktno ili indirektno (preko drugih zavisnih pravnih lica) više

od polovine prava glasa u drugom društvu. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica iskazana

su po prvobitnoj vrednosti ulaganja umanjenoj za eventualne kumulirane gubitke po osnovu

obezvređenja.

Finansijski instrumenti

Finansijski instrumenti se inicijalno vrednuju po fer vrednosti, uvećanoj za troškove

transakcija (izuzev finansijskih sredstava ili finansijskih obaveza koje se vrednuju po fer

vrednosti kroz bilans uspeha), koji su direktno pripisivi nabavci ili emitovanju finansijskog

sredstva ili finansijske obaveze.

Finansijska sredstva

Finansijska sredstva se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj i za direktno pripisive

transakcione troškove (osim u slučaju kada se radi o finansijskim sredstvima koja se

vrednuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima iskazuju u bilansu uspeha,

kada se transakcioni troškovi tretiraju kao rashodi perioda). Redovna kupovina i prodaja

finansijskih sredstava se priznaje na datum trgovanja - datum kada se Društvo obavezalo da

će kupiti ili prodati sredstvo.

Finansijska sredstva Društva uključuju gotovinu, kratkoročne depozite, potraživanja

od kupaca i ostala potraživanja iz poslovanja, date kredite i pozajmice.

Naknadno odmeravanje finansijskih sredstava zavisi od njihove klasifikacije. Finansijska

sredstva se klasifikuju u zajmove i potraživanja i finansijska sredstva raspoloživa za prodaju.

a) Zajmovi i potraživanja

U bilansu stanja Društva ova kategorija finansijskih sredstava obuhvata potraživanja

od kupaca i druga potraživanja iz poslovanja, date kratkoročne pozajmice pravnim licima

evidentiranim u okviru kratkoročnih finansijskih plasmana i date stambene kredite

zaposlenima evidentiranim u okviru dugoročnih finansijskih plasmana .

Potraživanja od kupaca se evidentiraju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za ispravku

vrednosti obezvređenih potraživanja. Ispravka vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji



objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na

osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće kupca, verovatnoća

da će kupac biti likvidiran ili finansijski reorganizovan, propust ili kašnjenje u izvršenju

plaćanja (više od 365 dana od datuma dospeća) se smatraju indikatorima da je vrednost

potraživanja umanjena .

Procena ispravke vrednosti potraživanja vrši se na osnovu starosne analize i

istorijskog iskustva, i kada naplata celog ili dela potraživanja više nije verovatna.

Ostali dugoročni finansijski plasmani obuhvataju dugoročne kredite u zemlji date

(zavisnim, ostalim povezanim, trećim) licima, kao i beskamatna i kamatonosna potraživanja

od zaposlenih po osnovu odobrenih stambenih zajmova. Stambeni zajmovi zaposlenima se

vrednuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem kamatne stope po kojoj bi Društvo moglo

da pribavi dugoročne pozajmice, a koja odgovara efektivnoj kamatnoj stopi. Ispravka

vrednosti potraživanja od zaposlenih se utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo

neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova

potraživanja.

b) Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju obuhvataju instrumente kapitala drugih

pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju.

Nakon inicijalnog priznavanja, hartije od vrednosti raspoložive za prodaju se iskazuju

po fer vrednosti. Fer vrednost hartija od vrednosti koje se kotiraju na berzi zasniva se na

tekućim cenama ponude.

Nerealizovani dobici i gubici po osnovu hartija raspoloživih za prodaju evidentiraju se

u okviru revalorizacionih rezervi, dok se hartija od vrednosti ne proda, naplati ili na drugi

način realizuje, ili dok ta hartija od vrednosti nije obezvređena. Kada se hartije od vrednosti

raspoložive za prodaju otuđe, ili kada im se umanji vrednost, kumulirane korekcije fer

vrednosti priznate u okviru kapitala evidentiraju se u bilansu uspeha.

Učešća u kapitalu drugih pravnih lica koja nemaju kotiranu tržišnu cenu na aktivnom

tržištu i za koje su ostali metodi razumnog procenjivanja neodgovarajući, izuzeta su od

vrednovanja po tržišnoj vrednosti i iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku

vrednosti.

Kada su u pitanju učešća u kapitalu i ostale hartije od vrednosti raspoložive za

prodaju, Društvo na dan bilansa stanja vrši procenu da li postoje objektivni dokazi da je jedno

ili više ulaganja obezvređeno.

U slučaju učešća u kapitalu drugih pravnih lica klasifikovanih kao raspoloživih za

prodaju, u objektivne dokaze se svrstava značajan ili prolongiran pad fer vrednosti ulaganja

ispod nabavne vrednosti.

Ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja učešća u kapitalu, koja se ne kotiraju na

aktivnom tržištu i čija se fer vrednost ne može pouzdano utvrditi, se procenjuju kao razlika

između njihove knjigovodstvene vrednosti i sadašnje vrednosti očekivanih budućih tokova

gotovine, priznaju se na teret bilansa uspeha i ne ukidaju do prestanka priznavanja

sredstava.

Dobici i gubici po osnovu prodaje ovih hartija od vrednosti evidentiraju se u bilansu

uspeha u okviru neto dobitka/gubitka po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su

raspoložive za prodaju.

Finansijske obaveze

Društvo priznaje finansijske obaveze u svom bilansu stanja samo onda kada ono

postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska obaveza prestaje



da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena

ugovorom ukinuta ili istekla.

Finansijske obaveze se inicijalno priznaju po fer vrednosti, uvećanoj za direktno

pripisive troškove transakcija. Izuzetno od opšteg pravila početnog priznavanja finansijskih

obaveza, kratkoročne beskamatne obaveze kod kojih je efekat diskontovanja nematerijalan,

inicijalno se priznaju po originalnoj fakturnoj vrednosti.

Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze

iz poslovanja kao i primljene kredite od banaka .

Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja naknadno

se vrednuju po nominalnoj (fakturnoj) vrednosti.

Primljeni krediti od banaka se prvobitno priznaju u iznosima primljenih sredstava, a

nakon toga se iskazuju po amortizovanoj vrednosti uz primenu ugovorene kamatne stope.

Efekti primenjivanja ugovorene umesto efektivne kamatne stope kao što se zahteva u skladu

MRS 39 Finansijski instrumenti: priznavanje i odmeravanje po proceni rukovodstva Društva

nemaju materijalno značajan efekat na finansijske izveštaje.

Krediti su odobreni uz varijabilne kamatne stope, a unapred plaćene naknade za

odobrene kredite razgraničavaju se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja kredita.

Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku poslovnog

ciklusa Društva, odnosno u periodu do 12 meseci nakon datuma izveštavanja. Sve ostale

obaveze se klasifikuju kao dugoročne.

Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrednosti, odnosno neto prodajnoj vrednosti ako je

ona niža. Nabavnu vrednost predstavlja vrednost po fakturi dobavljača uvećana za

transportne i ostale zavisne troškove nabavke. Nabavna vrednost utvrđuje se metodom

prosečne ponderisane nabavne cene. Neto prodajna vrednost je cena po kojoj zalihe mogu

biti prodate u normalnim uslovima poslovanja po odbitku varijabilnih troškova prodaje.

Terećenjem ostalih poslovnih rashoda vrši se ispravka vrednosti zaliha u slučajevima

kada se oceni da je potrebno svesti vrednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrednost.

Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima se u potpunosti

otpisuju.

Zalihe robe u maloprodaji iskazuju se po prodajnoj ceni u toku godine. Na kraju

obračunskog perioda vrši se svođenje vrednosti zaliha na nabavnu vrednost putem alokacije

realizovane razlike u ceni i poreza na dodatu vrednost, obračunatih na prosečnoj osnovi, na

vrednost zaliha u stanju na kraju obračunskog perioda i nabavnu vrednost prodate robe.

Cena koštanja gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje obuhvata utrošene

sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju

kod banaka, druga kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri

meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu na dan

sastavljanja finansijskih izveštaja uključena su u obaveze po kreditima u okviru kratkoročnih

finansijskih obaveza.

Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju u iznosima koji predstavljaju najbolju procenu izdataka

zahtevanih da se izmiri sadašnja obaveza na datum bilansa stanja. Rezervisanje može biti



kratkoročno i dugoročno. Ukoliko je rezervisanje dugoročno a efekat vrednosti novca

značajan dugoročno rezervisanje se diskontuje.

Rezervisanje će biti priznato kada su kumulativno ispunjena sledeća tri uslova:

1) društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao posledicu prošlog događaja;

2) verovatno je da će doći do odliva resursa radi izmirenja obaveza; i

3) visina obaveze može da se pouzdano proceni.

Rezervisanja za otpremnine i jubilarne nagrade se odmeravaju po sadašnjoj vrednosti

očekivanih budućih odliva primenom diskontne stope.

Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu koji odgovara najboljoj proceni

rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati da se takve obaveze izmire. Trošak rezervisanja se priznaje u rashodima perioda.

Rezervisanje se može koristiti samo po osnovu izdataka za koje je rezervisanje

prvobitno bilo priznato. Kada nastane odliv sredstava po osnovu obaveze za koju je

prethodno izvršeno rezervisanje, stvarni troškovi se ne iskazuju ponovo kao rashod, već se

knjiženje sprovodi zaduženjem računa rezervisanja, a u korist odgovarajućeg računa

obaveza (prema vrstama) ili odgovarajućeg računa sredstava (zalihe, novčana sredstva) u

zavisnosti od karaktera rezervisanja, vrste nastale obaveze i načina na koji je ona izmirena.

Neiskorišćeni iznos rezervisanja ukida se u korist ostalih prihoda.

Ukoliko se očekuje da će deo izdataka za izmirenje obaveze biti nadoknađen od

strane trećeg lica, nadoknada se uzima u obzir ako je izvesno da će biti primljena u slučaju

da dođe do izmirenja obaveze. U tom slučaju nadoknada se tretira kao zasebna imovina, a

iznos priznat za nadoknadu ne sme da premašuje iznos rezervisanja. Rezervisanja se

ponovo razmatraju na svaki datum bilansa stanja i koriguju radi odražavanja najbolje tekuće

procene. Kada više nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi

biti zahtevan, rezervisanje se ukida u korist bilansa uspeha tekuće godine.Rezervisanja se

ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

Potencijalne obaveze i potencijalna sredstva

Potencijalna obaveza je:

• moguća obaveza koja nastaje po osnovu prošlih događaja i čije postojanje će biti potvrđeno

samo nastankom ili nenastankom jednog ili više neizvesnih budućih događaja koji nisu u

potpunosti pod kontrolom entiteta ili • sadašnja obaveza koja nastaje po osnovu prošlih događaja ali nije priznata jer:

- nije verovatno da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevan za

izmirenje obaveze, ili

- iznos obaveze ne može da bude dovoljno pouzdano procenjen.

Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izveštajima. Potencijalne obaveze

se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, osim ako je verovatnoća odliva

resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Društvo ne priznaje potencijalna sredstva u finansijskim izveštajima. Potencijalna

sredstva se obelodanjuju u napomenama uz finansijske izveštaje, ukoliko je priliv

ekonomskih koristi verovatan.

Primanja zaposlenih

(a) Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da



plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih.

Ove obaveze uključuju doprinose na teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima

obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je takođe,

obavezno da od bruto zarada zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati

tim fondovima. Kada su doprinosi jednom uplaćeni, Društvo nema nikakvih daljih obaveza u

pogledu plaćanja. Doprinosi na teret poslodavca i na teret zaposlenog se knjiže na teret

rashoda perioda na koji se odnose.

(b) Otpremnine i jubilarne nagrade

Društvo obezbeđuje otpremnine prilikom odlaska u penziju i jubilarne nagrade.

Ttroškovi otpremnina priznaju se u bilansu uspeha kada nastanu.

Porezi i doprinosi

(a) Porez na dobit Tekući porez

Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa odredbama Zakona o porezu na

dobit pravnih lica.

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa odredbama

Zakona o porezu na dobit preduzeća Republike Srbije. Tekući porez na dobitak predstavlja

iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 15% na osnovicu koju predstavlja

oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak se utvrđuje u poreskom bilansu kao dobit

preoporezivanja iskazana u bilansu uspeha, nakon usklađivanja prihoda i rashoda na način

propisan poreskim zakonodavstvom Republike Srbije. Iznos ovako utvrđenog poreza i

iskazanog u poreskoj prijavi se umanjuje po osnovu poreskih kredita i poreskih podsticaja.

Poreski propisi u Republici Srbiji, ne dozvoljavaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda

iskoriste kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u određenom prethodnom periodu. Gubici

iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobiti utvrđene u godišnjem poreskom bilansu

iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobit se obračunava za sve privremene razlike između poreske

osnove imovine i obaveza i njihove knjigovodstvene vrednosti. Važeće poreske stope na dan

izveštavanja ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za obračun

iznosa odloženog poreza.

Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike.

Odložena poreska sredstva priznaju se za odbitne privremene razlike i neiskorišćene iznose

prenosivih poreskih kredita i poreskih gubitaka, do mere do koje je izvesno da je nivo

očekivane buduće oporezive dobiti dovoljan da se sve odbitne privremene razlike, preneti

neiskorišćeni poreski krediti i neiskorišćeni poreski gubici mogu iskoristiti.

Knjigovodstvena vrednost odloženih poreskih sredstava preispituje se na svaki

izveštajni datum i umanjuje do mere do koje više nije izvesno da je nivo očekivanih budućih

oporezivih dobitaka dovoljan da se ukupna vrednost ili deo vrednosti odloženih poreskih

sredstava može iskoristiti.

Odložena poreska sredstva koja nisu priznata procenjuju se na svaki izveštajni datum

i priznaju do mere u kojoj je postalo verovatno da će buduća oporeziva dobit dozvoliti

povraćaj odloženog poreskog sredstva.

Tekući i odloženi porezi priznaju se kao rashodi i prihodi i uključeni su u neto dobit

izveštajnog perioda.



Odloženi porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se direktno evidentiraju u korist

ili na teret kapitala se takođe evidentira u korist, odnosno na teret kapitala.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze na imovinu i

druge poreze, razne naknade i doprinose koji se plaćaju u skladu sa republičkim i lokalnim

poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi su prikazani u okviru ostalih poslovnih rashoda.

Dividende

Dividende vlasnicima evidentiraju se kao obaveza i umanjuju kapital u periodu u

kojem je doneta odluka o njihovoj isplati.

Dividende odobrene za period nakon datuma izveštavanja se obelodanjuju u

događajima nakon datuma izveštajnog perioda.

Priznavanje prihoda

Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je

verovatno da će u budućnosti Društvo imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u

visini fer vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku

normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i

popusta.

(a) Prihod od prodaje proizvoda i robe

Prihodi od prodaje proizvoda i robe se priznaju kada su suštinski svi rizici i koristi od

vlasništva nad proizvodima i robom prešli na kupca, što se uobičajeno dešava prilikom

isporuke proizvoda i robe.

(b) Prihod od prodaje usluga

Društvo prodaje proizvode, robu i usluge. Ovi proizvodi, roba i usluge se pružaju na

bazi utrošenog vremena i materijala, ili putem ugovora sa fiksnom cenom, sa uobičajeno

definisanim ugovorenim uslovima.

Prihod od ugovora na bazi utrošenog vremena i materijala, priznaje se po ugovorenim

naknadama s obzirom da su utrošeni radni sati i da su nastali direktni troškovi. Za ugovore

na bazi utroška materijala stanje dovršenosti se odmerava na bazi nastalih troškova

materijala kao procenat od ukupnih troškova koji treba da nastanu.

Prihod od ugovora sa fiksnom cenom za izvršene usluge generalno se priznaje u

periodu kada su usluge izvršene, korišćenjem proporcionalne osnove tokom trajanja

ugovora.

(c) Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske

prihode, ostvarene iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima.

Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha

perioda na koji se odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod

banaka, kao i na zatezne kamate koje se obračunavaju kupcima koji kasne u izvršavanju

svojih obaveza, u skladu sa ugovornim odredbama.



Rashodi

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda

odnosno na obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.

Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i

uključuju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade,

troškove amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i

opšte troškove kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i

ostali troškovi nastali u tekućem obračunskom periodu.

Finansijski rashodi

Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale

finansijske rashode, koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u

skladu sa načelom uzročnosti.

Obelodanjivanje odnosa sa povezanim licima

Povezano lice je lice koje ima kontrolu nad Društvom ili ima značajan uticaj na

Društvo prilikom donošenja poslovnih i finansijskih odluka.

Povezana lica su:

- zavisna i pridružena Društva,

- rukovodstvo Društva,

- vlasnici, odnosno osnivači Društva.

Društvo u napomenama uz finansijske izveštaje obelodanjuje potraživanja i obaveze

od povezanih lica, prihode od prodaje proizvoda i usluga, uslove pod kojima su prodaje

izvršene i dobici i gubici koji su po tom osnovu ostvareni.

FINANSIJSKI INSTRUMENTI - UPRAVLJANJE RIZICIMA

Faktori finansijskog rizika

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik, kreditni rizik

i rizik likvidnosti. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji

nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje

Društva svedu na minimum. Upravljanje rizicima obavlja finansijska služba Društva u skladu

sa politikama odobrenim od strane Upravnog odbora.

Kategorije finansijskih instrumenata, prema knjigovodstvenom stanju na dan 31.

decembra 2015. i 2014. godine, prikazane su u sledećoj tabeli: (u 000 dinara)

2015 2014

Finansijska sredstva 30,401 32,653

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

2,171 1,935

Ostali dugoročni finansijski plasmani 67 67

Potraživanja 23,847 23,607

Zajmovi 3,386 3,741

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 930 3,303

Finansijske obaveze 38,710 42,491



2015 2014

Dugoročne i kratkoročne obaveze po kreditima

8,359 12,882

Obaveze iz poslovanja 26,934 25,858

Ostale kratkoročne obaveze 3,417 3,751

(a) Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik da će fer vrednost budućih tokova gotovine finansijskog instrumenta

biti promenljiva zbog promena tržišnih cena. Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika, kao što

sledi:

(b) Rizik od promene kurseva stranih valuta

Društvo je izloženo riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa

različitim valutama, prvenstveno evra. Rizik proističe kako iz budućih poslovnih transakcija,

tako i iz priznatih obaveza u stranoj valuti.

Rukovodstvo Društva nije ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena kursa

stranih valuta u odnosu na njegovu funkcionalnu valutu, jer nema potraživanja, već samo

obaveze u stranoj valuti, tako da nije moguća usklađenost priliva i odliva u istoj valuti radi

zaštite od promene deviznih kurseva.

(c) Rizik od promene cena

Društvo je izloženo riziku od promena cena vlasničkih hartija od vrednosti

klasifikovanih u bilansu stanja kao raspoloživa za prodaju, koja na dan bilansa iznose 1.935

hiljada dinara.

(d) Rizik od promene kamatnih stopa

Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz

obaveza po osnovu primljenih dugoročnih kredita od banaka. Krediti primljeni po

promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku tokova gotovine. Krediti

primljeni po fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kamatnih

stopa.

Tokom 2015. i 2014. godine, deo obaveza po kreditu bio je sa varijabilnom kamatnom

stopom, koja je vezana za EURIBOR. Obaveze po kreditu sa promenljivom kamatnom

stopama bile su delom izražene u stranoj valuti (evro).

Društvo vrši analizu izloženosti riziku od promene kamatnih stopa na dinamičkoj

osnovi uzimajući u obzir alternativne izvore finansiranja i refinansiranja, pre svega za

dugoročne obaveze budući da one predstavljaju najznačajniju kamatonosnu poziciju.

(e) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik finansijskog gubitka za Društvo ako druga ugovorna strana u

finansijskom instrumentu ne ispuni svoje ugovorne obaveze. Kreditni rizik prevashodno

proističe po osnovu potraživanja iz poslovanja.

U skladu sa usvojenom kreditnom politikom, Društvo analizira kreditni bonitet svakog

novog pojedinačnog kupca pre nego što mu se ponude standardni uslovi prodaje. Takođe, za

svakog kupca je ustanovljen kreditni limit koji predstavlja maksimalni dozvoljen iznos

potraživanja pre nego što se zatraži odobrenje Direktora. Kupcu čiji kreditni bonitet ne

ispunjava tražene uslove, prodaja se vrši samo na bazi avansnog plaćanja.



(f) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da će Društvo biti suočeno sa poteškoćama u izmirivanju

svojih finansijskih obaveza. Društvo upravlja svojom likvidnošću sa ciljem da, koliko je to

moguće, uvek ima dovoljno sredstava da izmiri svoje dospele obaveze, bez neprihvatljivih

gubitaka i ugrožavanja svoje reputacije.

Upravljanje rizikom kapitala

Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u

neograničenom periodu u predvidljivoj budućnosti, kako bi vlasnicima kapitala obezbedilo

povraćaj (profit), a koristi ostalim zainteresovanim stranama, kao i da bi očuvalo optimalnu

strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.

Društvo prati kapital na osnovu koeficijenta zaduženosti. Ovaj koeficijent se

izračunava iz odnosa neto dugovanja Društva i njegovog ukupnog kapitala. Neto dugovanje

se dobija kada se ukupni krediti (uključujući kratkoročne i dugoročne, kao što je prikazano u

bilansu stanja) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupni kapital se dobija kada se

na kapital, iskazan u bilansu stanja, doda neto dugovanje.

Finansijski instrumenti koji se ne vrednuju po fer vrednosti

Finansijski instrumenti koji nisu vrednovani po fer vrednosti uključuju: gotovinu i gotovinske

ekvivalente, potraživanja iz poslovanja, obaveze prema dobavljačima, zajmove i kredite.

Zbog svog kratkoročnog karaktera, knjigovodstvena vrednost gotovine i gotovinskih

ekvivalenata, potraživanja iz poslovanja, obaveza iz poslovanja, odgovara približno njihovoj

fer vrednosti.

KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUĐIVANJA

Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na

istorijskom iskustvu i drugim faktorima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se

veruje da će u datim okolnostima biti razumna.

Ključne računovodstvene procene i pretpostavke

Društvo pravi procene i pretpostavke koje se odnose na budućnost. Rezultirajuće

računovodstvene procene će, po definiciji, retko biti jednake ostvarenim rezultatima.

Rukovodstvo koristi sledeće procene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja: Ispravka vrednosti Društvo vrši pregled potraživanja i drugih plasmana u cilju procene ispravke vrednosti

i rezervisanja na datum bilansa.

Postupak procene obezvrenenja se vrši na pojedinačnom nivou, za svako finansijsko

sredstvo.

U proceni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja,

Društvo se oslanja na starost potraživanja, ranije iskustvo sa otpisom, bonitet kupaca i

promene u uslovima plaćanja. Ovo zahteva procene vezane za buduće ponašanje kupaca i

time izazvane buduće naplate u gotovini. Rezervisanje po osnovu sudskih sporova Društvo je uključeno u veći broj sudskih sporova koji proističu iz njegovog



svakodnevnog poslovanja i odnose se na komercijalna pitanja, kao i pitanja koja se tiču

radnih odnosa, a koja se rešavaju ili razmatraju u toku regularnog poslovanja.

Pravni sektor Društva procenjuje verovatnoću negativnih ishoda ovih pitanja, kao i iznose

verovatnih ili razumnih procena gubitaka. Pitanja koja su ili potencijalne obaveze ili ne

zadovoljavaju kriterijume za rezervisanje se obelodanjuju, osim ako je verovatnoća odliva

resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala.

Društvo ima tri pasivna sudska spora iz radnih odnosa, sa verovatnoćom negativnog

ishoda. Procena gubitaka iznosi cca 1.500 hiljada dinara. Nisu vršena rezervisanja po tom

osnovu.

Društvo je izvršilo utuženje svojih dužnika u ukupnom nominalnom iznosu od 24.293

hiljade dinara. Sudski spor po osnovu duga u iznosu od 10.893 hiljade dinara rešen je u

korist Društva, ali zbog nelikvidnosti dužnika naplata ne može da se izvrši.

Odložena poreska sredstva Odložena poreska sredstva priznaju se na sve neiskorišćene poreske kredite do mere

do koje je izvesno da je nivo očekivanih budućih oporezivih dobitaka dovoljan da se

neiskorišćeni poreski krediti mogu iskoristiti. Značajna procena od strane rukovodstva

Društva je neophodna da bi se utvrdio iznos odloženih poreskih sredstava koja se mogu

priznati, na osnovu perioda nastanka i visine budućih oporezivih dobitaka i strategije

planiranja poreske politike.

BILANS USPEHA ZA PERIOD OD 01.01. DO 31.12. 2015 GODINE

U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa uspeha, onako kako su obelodanjene u propi-

sanoj formi.

– u hiljadama dinara –

Grupa

računa,

račun

P O Z I C I J A AOP Napome-

na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

PRIHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

60 do 65,

osim 62 i

63

A. POSLOVNI PRIHODI (1002 +

1009 + 1016 + 1017) 1001 196,146 215,148

60

I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 +

1007 + 1008)

1002 132,786 138,941

600

1. Prihodi od prodaje robe

matičnim i zavisnim pravnim

licima na domaćem tržištu

1003 0 0

601

2. Prihodi od prodaje robe

matičnim i zavisnim pravnim

licima na inostranom tržištu

1004 0 0

602

3. Prihodi od prodaje robe ostalim

povezanim pravnim licima na

domaćem tržištu

1005 0 0

603 4. Prihodi od prodaje robe ostalim

povezanim pravnim licima na 1006 0 0



Grupa

računa,

račun


na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

inostranom tržištu

604 5. Prihodi od prodaje robe na

domaćem tržištu 1007 132,786 138,941

605 6. Prihodi od prodaje robe na

inostranom tržištu 1008 0 0

61

II. PRIHODI OD PRODAJE

PROIZVODA I USLUGA

(1010 + 1011 + 1012 + 1013 +

1014 + 1015)

1009 63,360 76,051

610

1. Prihodi od prodaje proizvoda i

usluga matičnim i zavisnim

pravnim licima na domaćem

tržištu

1010 0 0

611


usluga matičnim i zavisnim

pravnim licima na inostranom

tržištu

1011 0 444

612


usluga ostalim povezanim

pravnim licima na domaćem

tržištu

1012 11 0

613


usluga ostalim povezanim

pravnim licima na inostranom

tržištu

1013 0 0

614 5. Prihodi od prodaje proizvoda i

usluga na domaćem tržištu 1014 63,349 75,607

615

6. Prihodi od prodaje gotovih

proizvoda i usluga na inostranom

tržištu

1015 0 0

64

III. PRIHODI OD PREMIJA,

SUBVENCIJA, DOTACIJA,

DONACIJA I SL.

1016 0 0

65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 0 156

RASHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

50 do 55,

62 i 63

B. POSLOVNI RASHODI (1019 -

1020 - 1021 + 1022 + 1023 +

1024 + 1025 + 1026 + 1027 +

1028 + 1029) ≥ 0

1018 196,322 208,660

50 I. NABAVNA VREDNOST

PRODATE ROBE 1019 63,584 65,926

62 II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA

UČINAKA I ROBE 1020 305 418



Grupa

računa,

račun


na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

630

III. POVEĆANJE VREDNOSTI

ZALIHA NEDOVRŠENIH I

GOTOVIH PROIZVODA I

NEDOVRŠENIH USLUGA

1021 14 74

631

IV. SMANJENJE VREDNOSTI

ZALIHA NEDOVRŠENIH I

GOTOVIH PROIZVODA I

NEDOVRŠENIH USLUGA

1022 0 0

51 osim

513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023 53,949 59,664

513 VI. TROŠKOVI GORIVA I

ENERGIJE 1024 16,509 16,821

52

VII. TROŠKOVI ZARADA,

NAKNADA ZARADA I OSTALI

LIČNI RASHODI

1025 48,659 50,725

53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH

USLUGA 1026 5,722 6,184

540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 2,415 3,111

541 do 549 X. TROŠKOVI DUGOROČNIH

REZERVISANJA 1028 0 0

55 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 5,803 6,721

V. POSLOVNI DOBITAK (1001 -

1018) ≥ 0 1030 0 6,488

G. POSLOVNI GUBITAK (1018 -

1001) ≥ 0 1031 176 0

66 D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033

+ 1038 + 1039) 1032 81 1,862

66, osim

662, 663 i

664

I. FINANSIJSKI PRIHODI OD

POVEZANIH LICA I OSTALI

FINANSIJSKI PRIHODI (1034 +

1035 + 1036 + 1037)

1033 72 1,845

660 1. Finansijski prihodi od matičnih i

zavisnih pravnih lica 1034 0 0

661 2. Finansijski prihodi od ostalih

povezanih pravnih lica 1035 0 0

665

3. Prihodi od učešća u dobitku

pridruženih pravnih lica i

zajedničkih poduhvata

1036 0 0

669 4. Ostali finansijski prihodi 1037 72 1,845

662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD

TREĆIH LICA) 1038 1 17

663 i 664

III. POZITIVNE KURSNE

RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI

VALUTNE KLAUZULE (PREMA

1039 8 0



Grupa

računa,

račun


na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

TREĆIM LICIMA)

56 Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041

+ 1046 + 1047) 1040 973 3,579

56, osim

562, 563 i

564

I. FINANSIJSKI RASHODI IZ

ODNOSA SA POVEZANIM

PRAVNIM LICIMA I OSTALI

FINANSIJSKI RASHODI (1042 +

1043 + 1044 + 1045)

1041 244 2,508

560

1. Finansijski rashodi iz odnosa

sa matičnim i zavisnim pravnim

licima

1042 0 0

561

2. Finansijski rashodi iz odnosa

sa ostalim povezanim pravnim

licima

1043 0 0

565

3. Rashodi od učešća u gubitku


zajedničkih poduhvata

1044 0 0

566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045 244 2,508

562 II. RASHODI KAMATA (PREMA

TREĆIM LICIMA) 1046 363 774

563 i 564

III. NEGATIVNE KURSNE

RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI

VALUTNE KLAUZULE (PREMA

TREĆIM LICIMA)

1047 366 297

E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA

(1032 - 1040) 1048 0 0

Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA

(1040 - 1032) 1049 892 1,717

683 i 685

Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA

VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

KOJA SE ISKAZUJE PO FER

VREDNOSTI KROZ BILANS

USPEHA

1050 2,175 0

583 i 585

I. RASHODI OD

USKLAĐIVANJA VREDNOSTI

OSTALE IMOVINE KOJA SE

ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI

KROZ BILANS USPEHA

1051 0 3,175

67 i 68,

osim 683 i

685

J. OSTALI PRIHODI 1052 109 1,480

57 i 58,

osim 583 i

585

K. OSTALI RASHODI 1053 727 2,253



Grupa

računa,

račun


na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

L. DOBITAK IZ REDOVNOG

POSLOVANJA PRE

OPOREZIVANJA (1030 - 1031 +

1048 - 1049 + 1050 -1051 + 1052

- 1053)

1054 489 823

LJ. GUBITAK IZ REDOVNOG

POSLOVANJA PRE


1049 - 1048 + 1051 -1050 + 1053

- 1052)

1055 0 0

69-59

M. NETO DOBITAK

POSLOVANJA KOJE SE

OBUSTAVLJA, EFEKTI

PROMENE

RAČUNOVODSTVENE

POLITIKE I ISPRAVKA

GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1056 0 17

59-69

N. NETO GUBITAK

POSLOVANJA KOJE SE

OBUSTAVLJA, RASHODI

PROMENE

RAČUNOVODSTVENE

POLITIKE I ISPRAVKA

GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1057 0

NJ. DOBITAK PRE


1056 - 1057)

1058 489 840

O. GUBITAK PRE


1057 - 1056)

1059 0 0

P. POREZ NA DOBITAK

721 I. PORESKI RASHOD PERIODA 1060 0 186

deo 722 II. ODLOŽENI PORESKI

RASHODI PERIODA 1061 0 106

deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI

PRIHODI PERIODA 1062

723 R. ISPLAĆENA LIČNA

PRIMANJA POSLODAVCA 1063 0 0

S. NETO DOBITAK (1058 - 1059

- 1060 - 1061 + 1062 -1063) 1064 489 548

T. NETO GUBITAK (1059 - 1058

+ 1060 + 1061 - 1062 + 1063) 1065 0 0

I. NETO DOBITAK KOJI

PRIPADA MANJINSKIM

ULAGAČIMA

1066



Grupa

računa,

račun


na broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna

godina

1 2 3 4 5 6

II. NETO DOBITAK KOJI

PRIPADA VEĆINSKOM

VLASNIKU

1067

III. NETO GUBITAK KOJI

PRIPADA MANJINSKIM

ULAGAČIMA

1068

IV. NETO GUBITAK KOJI

PRIPADA VEĆINSKOM

VLASNIKU

1069

V. ZARADA PO AKCIJI

1. Osnovna zarada po akciji 1070

2. Umanjenja (razvodnjena)

zarada po akciji 1071


BILANS STANJA NA DAN 31.12.2015 godine

U narednoj tabeli daju se pozicije Bilansa stanja, onako kako su obelodanjene u propi-

sanoj formi.

– u hiljadama dinara –

Grupa

računa,

račun

P O Z I C I J A AOP Napomena

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

00 A. UPISANI A

NEUPLAĆENI KAPITAL 0001

B. STALNA IMOVINA

(0003 + 0010 + 0019 +

0024 + 0034)

0002 68,750 69,982

01

I. NEMATERIJALNA

IMOVINA (0004 + 0005 +

0006 + 0007 + 0008 +

0009)

0003 0 0

010 i deo

019 1. Ulaganja u razvoj 0004 0 0

011, 012 i

deo 019

2. Koncesije, patenti,

licence, robne i uslužne

marke, softver i ostala

prava

0005 0 0

013 i deo

019 3. Gudvil 0006 0 0

014 i deo

019

4. Ostala nematerijalna

imovina 0007 0 0

015 i deo

019

5. Nematerijalna imovina u

pripremi 0008 0 0

016 i deo

019

6. Avansi za nematerijalnu

imovinu 0009 0 0

02

II. NEKRETNINE,

POSTROJENJA I

OPREMA (0011 + 0012 +

0013 + 0014 + 0015 +

0016 + 0017 + 0018)

0010 58,540 59,773

020, 021 i

deo 029 1. Zemljište 0011 5,843 5,843

022 i deo

029 2. Građevinski objekti 0012 42,492 43,673

023 i deo

029 3. Postrojenja i oprema 0013 2,177 2,229

024 i deo

029 4. Investicione nekretnine 0014 0 0



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

025 i deo

029

5. Ostale nekretnine,

postrojenja i oprema 0015 0 0

026 i deo

029

6. Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi 0016 8,014 8,014

027 i deo

029

7. Ulaganja na tuđim

nekretninama,

postrojenjima i

opremi

0017 14 14

028 i deo

029

8. Avansi za nekretnine,

postrojenja i opremu 0018 0 0

03

III. BIOLOŠKA SREDSTVA

(0020 + 0021 + 0022 +

0023)

0019 0 0

030, 031 i

deo 039

1. Šume i višegodišnji

zasadi 0020 0 0

032 i deo

039 2. Osnovno stado 0021 0 0

037 i deo

039

3. Biološka sredstva u

pripremi 0022 0 0

038 i deo

039

4. Avansi za biološka

sredstva 0023 0 0

04 osim

047

IV. DUGOROČNI

FINANSIJSKI PLASMANI

(0025 + 0026 + 0027 +

0028 + 0029 + 0030 +

0031 + 0032 + 0033)

0024 10,210 10,209

040 i deo

049

1. Učešća u kapitalu

zavisnih pravnih lica 0025 7,972 7,972

041 i deo

049

2. Učešća u kapitalu


zajedničkim poduhvatima

0026 0 0

042 i deo

049

3. Učešća u kapitalu ostalih

pravnih lica i druge hartije

od

vrednosti raspoložive za

prodaju

0027 2,171 1,935

deo 043,

deo 044 i

deo 049

4. Dugoročni plasmani

matičnim i zavisnim

pravnim

licima

0028 0 0



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

deo 043,

deo 044

i deo 049

5. Dugoročni plasmani

ostalim povezanim pravnim

licima

0029 0 0

deo 045 i

deo 049

6. Dugoročni plasmani u

zemlji 0030

deo 045 i

deo 049

7. Dugoročni plasmani u

inostranstvu 0031 0 0

046 i deo

049

8. Hartije od vrednosti koje

se drže do dospeća 0032 0 235

048 i deo

049

9. Ostali dugoročni

finansijski plasmani 0033 67 67

05

V. DUGOROČNA

POTRAŽIVANJA (0035 +

0036 + 0037 + 0038 +

0039 + 0040 + 0041)

0034 0 0

050 i deo

059

1. Potraživanja od

matičnog i zavisnih pravnih

lica

0035 0 0

051 i deo

059

2. Potraživanja od ostalih

povezanih lica 0036 0 0

052 i deo

059

3. Potraživanja po osnovu

prodaje na robni kredit 0037 0 0

053 i deo

059

4. Potraživanje za prodaju

po ugovorima o

finansijskom

lizingu

0038 0 0

054 i deo

059

5. Potraživanja po osnovu

jemstva 0039 0 0

055 i deo

059

6. Sporna i sumnjiva

potraživanja 0040 0 0

056 i deo

059

7. Ostala dugoročna

potraživanja 0041 0 0

288 V. ODLOŽENA PORESKA

SREDSTVA 0042 8,660 8,660

G. OBRTNA IMOVINA

(0044 + 0051 + 0059 +

0060 +

0061 + 0062 + 0068 +

0069 + 0070)

0043 50,566 53,267

Klasa 1 I. ZALIHE (0045 + 0046 + 0044 15,410 17,103



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

0047 + 0048 + 0049 +

0050)

10 1. Materijal, rezervni delovi,

alat i sitan inventar 0045 1,889 1,890

11

11 2. Nedovršena

proizvodnja i nedovršene

usluge

0046 13 13

12 3. Gotovi proizvodi 0047 309 295

13 4. Roba 0048 13,199 13,598

14 5. Stalna sredstva

namenjena prodaji 0049 0 0

15 6. Plaćeni avansi za zalihe

i usluge 0050 0 1,307

20

II. POTRAŽIVANJA PO

OSNOVU PRODAJE (0052

+ 0053 + 0054 + 0055 +

0056 + 0057 + 0058)

0051 22,694 21,315

200 i deo

209

1. Kupci u zemlji - matična i

zavisna pravna lica 0052 0 0

201 i deo

209

2. Kupci u Inostranstvu -

matična i zavisna pravna

lica

0053 0 0

202 i deo

209

3. Kupci u zemlji - ostala

povezana pravna lica 0054 0

203 i deo

209

4. Kupci u inostranstvu -

ostala povezana pravna

lica

0055 0 0

204 i deo

209 5. Kupci u zemlji 0056 22,694 21315

205 i deo

209 6. Kupci u inostranstvu 0057 0 0

206 i deo

209

7. Ostala potraživanja po

osnovu prodaje 0058 0 0

21 III. POTRAŽIVANJA IZ

SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 0 0

22 22 IV. DRUGA

POTRAŽIVANJA 0060 3,328 2,292

236

V. FINANSIJSKA

SREDSTVA KOJA SE

VREDNUJU PO

0061 0 0



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

FER VREDNOSTI KROZ

BILANS USPEHA

23 osim

236 i 237

VI. KRATKOROČNI

FINANSIJSKI PLASMANI

(0063 + 0064 + 0065 +

0066 + 0067)

0062 3,386 3,741

230 i deo

239

1. Kratkoročni krediti i

plasmani - matična i

zavisna pravna lica

0063 1,733 1,976

231 i deo

239


plasmani - ostala povezana

pravna lica

0064 0 0

232 i deo

239


zajmovi u zemlj 0065 171 209

233 i deo

239


zajmovi u inostranstvu 0066 0 0

234, 235,

238 i deo

239

5. Ostali kratkoročni

finansijski plasmani 0067 1,482 1,556

24

VII. GOTOVINSKI

EKVIVALENTI I

GOTOVINA

0068 930 3,303

27 VIII. POREZ NA DODATU

VREDNOST 0069 0 0

28 osim

288

IX. AKTIVNA VREMENSKA

RAZGRANIČENJA 0070 4,818 5,513

D. UKUPNA AKTIVA =

POSLOVNA IMOVINA

(0001 + 0002 + 0042 +

0043)

0071 127,976 131,909

88 Đ. VANBILANSNA

AKTIVA 0072 38,925

PASIVA

A. KAPITAL (0402 + 0411

- 0412 + 0413 + 0414 +

0415 -

0416 + 0417 + 0420 -

0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 -

0441 -

0442)

0401 88,879 88,390



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

30

I. OSNOVNI KAPITAL

(0403 + 0404 + 0405 +

0406 + 0407 + 0408 +

0409 + 0410)

0402 39,230 39,230

300 1. Akcijski kapital 0403 39,203 39,203

301

2. Udeli društava s

ograničenom

odgovornošću

0404 0 0

302 3. Ulozi 0405 0 0

303 4. Državni kapital 0406 0 0

304 5. Društveni kapital 0407 0 0

305 6. Zadružni udeli 0408 0 0

306 7. Emisiona premija 0409 0 0

309 8. Ostali osnovni kapital 0410 27 27

31 II. UPISANI A

NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 0 0

047 i 237 III. OTKUPLJENE

SOPSTVENE AKCIJE 0412 0 0

32 IV. REZERVE 0413 1,114 1,114

330

V. REVALORIZACIONE

REZERVE PO OSNOVU

REVALORIZACIJE

NEMATERIJALNE

IMOVINE, NEKRETNINA,

POSTROJENJA I

OPREME

0414 11,307 11,307

33 osim

330

VI. NEREALIZOVANI

DOBICI PO OSNOVU

HARTIJA OD

VREDNOSTI I DRUGIH

KOMPONENTI OSTALOG

SVEOBUHVATNOG

REZULTATA (potražna

salda računa grupe 33

osim 330)

0415 0 0

33 osim

330

VII. NEREALIZOVANI

GUBICI PO OSNOVU

HARTIJA OD

VREDNOSTI I DRUGIH

KOMPONENTI OSTALOG

0416



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

SVEOBUHVATNOG

REZULTATA (dugovna

salda računa grupe 33

osim 330)

34 VIII. NERASPOREĐENI

DOBITAK (0418 + 0419) 0417 37,860 37,371

340 1. Neraspoređeni dobitak

ranijih godina 0418 37,371 36,717

341 2. Neraspoređeni dobitak

tekuće godine 0419 489 654

IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA

KONTROLE 0420

35 X. GUBITAK (0422 + 0423) 0421 632 632

350 1. Gubitak ranijih godina 0422 632 632

351 2. Gubitak tekuće godine 0423 0 0

B. DUGOROČNA

REZERVISANJA I

OBAVEZE (0425 + 0432)

0424 2,382 1,667

40

I. DUGOROČNA

REZERVISANJA (0426 +

0427 + 0428 + 0429 +

0430 + 0431)

0425 0 0

400 1. Rezervisanja za

troškove u garantnom roku 0426 0 0

401

2. Rezervisanja za

troškove obnavljanja

prirodnih bogatstava

0427 0 0


troškove restrukturiranja 0428 0 0

404

4. Rezervisanja za

naknade i druge beneficije

zaposlenih

0429 0 0


troškove sudskih sporova 0430 0 0

402 i 409 6. Ostala dugoročna

rezervisanja 0431 0 0

41

41 II. DUGOROČNE

OBAVEZE (0433 + 0434 +

0435 + 0436 + 0437 +

0438 + 0439 + 0440)

0432 2,382 1,667



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

410 1. Obaveze koje se mogu

konvertovati u kapital 0433 0 0

411

2. Obaveze prema

matičnim i zavisnim

pravnim licima

0434 0 0

412 3. Obaveze prema ostalim

povezanim pravnim licima 0435 0 0

413

4. Obaveze po emitovanim

hartijama od vrednosti u

periodu dužem od godinu

dana

0436 0 0

414 5. Dugoročni krediti i

zajmovi u zemlji 0437 2,382 1,667

415 6. Dugoročni krediti i


416 7. Obaveze po osnovu

finansijskog lizinga 0439 0 0

419 8. Ostale dugoročne

obaveze 0440 0 0

498 V. ODLOŽENE PORESKE

OBAVEZE 0441 0 0

42 do 49

(osim 498)

G. KRATKOROČNE

OBAVEZE (0443 + 0450 +

0451 + 0459 + 0460 +

0461 + 0462)

0442 36,715 41,852

42

I. KRATKOROČNE

FINANSIJSKE OBAVEZE

(0444 + 0445 + 0446 +

0447 + 0448 + 0449)

0443 5,977 11,215

420

1. Kratkoročni krediti od

matičnih i zavisnih pravnih

lica

0444 0 0

421

2. Kratkoročni krediti od

ostalih povezanih pravnih

lica

0445 0 0

422 3. Kratkoročni krediti i

zajmovi u zemlji 0446 4,010 0

423 4. Kratkoročni krediti i




Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

427

5. Obaveze po osnovu

stalnih sredstava i

sredstava

obustavljenog poslovanja

namenjenih prodaji

0448 0 0

424, 425,

426 i 429

6. Ostale kratkoročne

finansijske obaveze 0449 1,967 11,215

430 II. PRIMLJENI AVANSI,

DEPOZITI I KAUCIJE 0450 0 0

43 osim

430

III. OBAVEZE IZ

POSLOVANJA (0452 +

0453 + 0454 + 0455 +

0456 + 0457 + 0458)

0451 26,934 25,858

431 1. Dobavljači - matična i

zavisna pravna lica u zemlji 0452 0 0

432

2. Dobavljači - matična i

zavisna pravna lica u

inostranstvu

0453 0 0

433

3. Dobavljači - ostala

povezana pravna lica u

zemlji

0454 0 0

434

4. Dobavljači - ostala

povezana pravna lica u

inostranstvu

0455 0 0

435 5. Dobavljači u zemlji 0456 14,826 12,787

436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457 199 199

439 7. Ostale obaveze iz

poslovanja 0458 11,909 12,872

44, 45 i 46

IV. OSTALE

KRATKOROČNE

OBAVEZE

0459 3,417 3,751

47

V. OBAVEZE PO OSNOVU

POREZA NA DODATU

VREDNOST

0460 362 790

48

VI. OBAVEZE ZA OSTALE

POREZE, DOPRINOSE I

DRUGE DAŽBINE

0461 24 186

49 osim

498

VII. PASIVNA

VREMENSKA

RAZGRANIČENJA

0462 1 52



Grupa

računa,

račun


Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

Krajnje Početno

stanje Stanje

31.12.2014. 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

D. GUBITAK IZNAD

VISINE KAPITALA (0412 +

0416 +

0421 - 0420 - 0417 - 0415 -

0414 - 0413 - 0411 - 0402)

≥ 0 = (0441 + 0424 + 0442

- 0071) ≥ 0

0463 0 0

Đ. UKUPNA PASIVA

(0424 + 0442 + 0441 +

0401 - 0463) ≥ 0

0464 127,976 131,909

89 G. VANBILANSNA

PASIVA 0465 38,925

PREGLED UKUPNIH PRIHODA PO PODBILANSIMA

U skladu sa MRS 1, u ukupne prihode društva, pored poslovnih prihoda, ulaze finansijski

prihodi i ostali prihodi.

Uporedni pregled ostvarenih prihoda dat je u narednoj tabeli.

(u hiljadama dinara)

Redn

i

broj

Podbilansi prihoda

iz bilansa uspeha

Ostvareni

prihodi

tekuca

godina.

Ostvareni

prihodi

prethodna

godina.

%

(3 : 4) x

100

1 2 3 4 5

1. Poslovni prihodi 196,146 215,148 91.17%

2. Finansijski prihodi 81 1,862 4.35%

3. Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz bilans uspeha

2,175 0 0,00%

4. Ostali prihodi 109 1,480 7.36%

5. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja 0 17 0.00%

UKUPNI PRIHODI 198,511 218,507 90.85%



ANALITIČKA STRUKTURA UKUPNIH PRIHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA

Poslovni prihodi

Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji, MSFI i podzakonskim propisima, poslovne

prihode čine prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od aktiviranja učinaka i robe,

prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i dr.


OPIS 2015 2014

Prihodi od prodaje robe: 132,786 138,941

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 0 0

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 0 0

Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 0 0

Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 0 0

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 132,786 138,941

Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga: 63,360 76,051

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 0 0

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 0 444

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 11 0

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 0 0

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 63,349 75,607

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 0 0

Prihodi od premija , subvencija, dotacija, donacija i sl. : 0 0

Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa i povraćaja poreskih dažbina

0 0

Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 0 0

Drugi poslovni prihodi: 0 156

Prihodi od zakupnina 0 0

Prihodi od članarina 0 0

Prihodi od tantijema i licencnih naknada 0 0

Ostali poslovni prihodi 0 156

UKUPNO POSLOVNI PRIHODI 196,146 215,148



Poslovni prihodi su ostvareni prodajom proizvoda i usluga na domaćem i stranom tržištu;

domaće tržište učestvuje sa . U odnosu na prethodnu godinu, poslovni prihodi su umanjeni za

8,83%.

Finansijski prihodi

Prema MRS i MSFI, finansijske prihode čine finansijski prihodi od matičnih, zavisnih i

ostalih povezanih pravnih lica, prihodi od kamata, pozitivnih kursnih razlika i pozitivnih efekata

valutne klauzule i ostali finansijskih prihodi.


OPIS 2015 2014

Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 0 0

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 0 0

Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

0 0

Ostali finansijski prihodi 72 1,845

Finansijski prihodi od povezanih lica i ostali finansijski

prihodi:

72 1,845

Prihodi od kamata (od trećih lica) 1 17

Pozitivne kursne razlike 8 0

Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 0 0

Pozitivne kursne razlike i pozitivni efekti valutne klauzule (od

trećih strana):

8 0

UKUPNI FINANSIJSKI PRIHODI 81 1,862

Ostali prihodi

Prema MRS i MSFI, ostale prihode čine dobici od prodaje nekretnina, postrojenja,

opreme i bioloških sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i materijala,

viškovi, osim viškova učinaka, naplaćena otpisana potraživanja, prihodi po osnovu ugovorene

zaštite od rizika, prihodi od smanjenja obaveza i prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja.

Ostali prihodi obuhvataju i prihode od usklađivanja vrednosti imovine koje čine prihodi od

usklađivanja vrednosti bioloških sredstava, nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,

opreme, dugoročnih finansijskih plasmana, hartija od vrednosti, zaliha (osim zaliha učinaka),

kratkoročnih potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana i prihodi od usklađivanja

vrednosti ostale imovine.


OSTALI PRIHODI Tkuća godina

Predhodna

godina

670 Dobici od prodаje nemаterijаlne imovine,

nekretninа, postrojenjа i opreme

671 Dobici od prodаje bioloških sredstаvа

672 Dobici od prodаje učešćа i hаrtijа od vrednosti

673 Dobici od prodаje mаterijаlа



OSTALI PRIHODI Tkuća godina

Predhodna

godina

674 Viškovi 28 64

675 Nаplаćenа otpisаnа potrаživаnjа

676

Prihodi po osnovu efekаtа ugovorene zаštite od

rizikа koji ne ispunjаvаju uslove dа se iskаžu u

okviru ostаlog sveobuhvаtnog rezultаtа 6

677 Prihodi od smаnjenjа obаvezа 588

678 Prihodi od ukidаnjа dugoročnih i krаtkoročnih

rezervisаnjа

679 Ostаli nepomenuti prihodi 75 828

680 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti bioloških

sredstаvа

681 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti nemаterijаlne

imovine

682 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti nekretninа,

postrojenjа i opreme

683 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti dugoročnih

finаnsijskih plаsmаnа i hаrtijа od vrednosti

rаspoloživih zа prodаju

684 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti zаlihа

685 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti potrаživаnjа i

krаtkoročnih finаnsijskih plаsmаnа 2175

689 Prihodi od usklаđivаnjа vrednosti ostаle

imovine

UKUPNO OSTALI PRIHODI 109 1480

PREGLED UKUPNIH RASHODA PO PODBILANSIMA

U ukupne rashode, pored poslovnih rashoda, spadaju finansijski rashodi i ostali rashodi.

Podaci o rashodima koji su iskazani u Bilansu uspeha po podbilansima dati su u narednoj

tabeli.


Redn

i

broj

Podbilansi rashoda

iz bilansa uspeha

Ostvareni

rashodi

tekuca

godina.

Ostvareni

rashodi

prethodna

godina.

Indeksi

(3 : 4) x

100

1 2 3 4 5

1. Poslovni rashodi 196,322 208,660 94.09%

2. Finansijski rashodi 973 3,579 27.19%

3. Ostali rashodi 727 2,253 32.27%

4. Rashodi od usklađivanja vrednosti ostale

imovine koja se iskazuje po fer vrednosti kroz

bilans uspeha

0 3,175 0.00%

Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja 0 0 0.00%



Redn

i

broj

Podbilansi rashoda

iz bilansa uspeha

Ostvareni

rashodi

tekuca

godina.

Ostvareni

rashodi

prethodna

godina.

Indeksi

(3 : 4) x

100

UKUPNI RASHODI 198,022 217,667 90.97%

ANALITIČKA STRUKTURA RASHODA ISKAZANIH U PODBILANSIMA

Poslovni rashodi

Prema okviru MRS i MSFI, poslovne rashode čine rashodi direktnog materijala i robe i

drugi poslovni rashodi koji su nastali nezavisno od trenutka plaćanja.


OPIS 2015 2014

Nabavna vrednost prodate robe 63,584 65,926

Nabavna vrednost nekretnina pribavljenih radi prodaje 0 0

Nabavna vrednost ostalih stalnih sredstava namenjenih prodaji 0 0

Ukupno grupa 50: 63,584 65,926

Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe 5 0

Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe

300 418

Ukupno grupa 62: 305 418

Povećanje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih

proizvoda i nedovršenih usluga 14 74

Smanjenje vrednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih

proizvoda i nedovršenih usluga 0 0

Troškovi materijala za izradu 49,516 54,062

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 3,799 3,949

Troškovi rezervnih delova 561 1,517

Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 73 136

Ukupno grupa 51 bez troškova goriva i energije: 53,949 59,664

Troškovi goriva i energije 16,509 16,821

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 44,775 40,877

Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

284 7,265

Troškovi naknada po ugovoru o delu 0 0

Troškovi naknada po autorskim ugovorima 0 0

Troškovi naknade po ugovoru o privremenim ili povremenim poslovima

0 0

Troškovi naknada fizičkim licima po ostalim ugovorima 2,210 746



OPIS 2015 2014

Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

0 0

Ostali lični rashodi i naknade 1,390 1,837

Ukupno grupa 52: 48,659 50,725

Troškovi usluga na izradi učinaka 0 0

Troškovi transportnih usluga 568 696

Troškovi usluga održavanja 742 996

Troškovi zakupnina 4,022 3,045

Troškovi sajmova 0 0

Troškovi reklame i propagande 7 62

Troškovi istraživanja 0 0

Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju 0 0

Troškovi ostalih usluga 383 1,385

Ukupno grupa 53: 5,722 6,184

Troškovi amortizacije 2,415 3,111

Troškovi rezervisanja za garantni rok 0 0

Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0 0

Rezervisanje za zadržane kaucije i depozite 0 0

Rezervisanja za troškove restrukturiranja 0 0

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 0 0

Ostala dugoročna rezervisanja 0 0

Ukupno troškovi dugoročnih rezervisanja: 0 0

Troškovi neproizvodnih usluga 2,820 2,088

Troškovi reprezentacije 568 771

Troškovi premije osiguranja 604 459

Troškovi platnog prometa 665 644

Troškovi članarina 24 0

Troškovi poreza 403 665

Troškovi doprinosa 0 0

Ostali nematerijalni troškovi 719 2,094

Ukupno grupa 55: 5,803 6,721

UKUPNI POSLOVNI RASHODI: 196,322 208,660

Troškovi materijala se sastoje od utrošenog osnovnog, pomoćnog i režijskog materijala (

brašno,aditivi,kvasci i drugo), troškova goriva, električne energije i utrošenih rezervnih delova

za održavanje sredstava, alata i inventara. Rezervni delovi, alat i inventar se prilikom davanja u

upotrebu odmah otpisuju sa 100%.

Za tekuću godinu zarade su obračunate za svih dvanaest meseci.



Finansijski rashodi

Prema MRS i MSFI, finansijske rashode čine finansijski rashodi po osnovu kamata i

negativnih kursnih razlika, rashodi po osnovu efekata valutne klauzule i ostali finansijski

rashodi.


OPIS 2015 2014

Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0

Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 0 0

Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 0 0

Ostali finansijski rashodi 244 2,508

Finansijski rashodi iz odnosa sa povezanim pravnim licima i

ostali finansijski rashodi: 244 2,508

Rashodi kamata (prema trećim licima) 363 774

Negativne kursne razlike (prema trećim licima) 366 0

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule (prema trećim licima) 0 297

Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (od

trećih strana): 366 297

UKUPNI FINANSIJSKI RASHODI 973 3,579

Ostali rashodi

Prema MRS i MSFI, ostale rashode čine: gubici po osnovu rashodovanja i prodaje

nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, bioloških sredstava; gubici po osnovu

prodaje učešća u kapitalu, hartija od vrednosti i materijala; manjkovi, osim manjkova učinaka;

rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika; rashodi po osnovu direktnog otpisa

potraživanja. Ostali rashodi obuhvataju i rashode po osnovu obezvređenja imovine.


OPIS 2015 2014

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 0 38

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava 0 0

Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti 0 0



Gubici po osnovu prodaje materijala 0 0

Manjkovi 0 5

Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata 0 0

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1 151

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe 316 1,187

Ostali nepomenuti rashodi 410 872

Obezvređenje bioloških sredstava 0 0

Obezvređenje nematerijalne imovine 0 0

Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 0 0

Obezvređenje zaliha materijala i robe 0 0

Obezvređenje ostale imovine 0 0

UKUPNI OSTALI RASHODI: 727 2,253

FINANSIJSKI REZULTAT PO PODBILANSIMA


R.b.

Podbilansi finansijskog Ostvareno Ostvareno %

rezultata u 2015. u 2014. (3 : 4) x 100

1 2 3 4 5

1 Poslovni dobitak 0 6488 0.00%

2 Poslovni gubitak 176 0 0.00%

3 Dobitak finansiranja 0 0 0.00%

4 Gubitak finansiranja 892 1717 51.95%

5 Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale

imovine koja se iskazuje po fer vrednosti

kroz bilans uspeha

0 0

0.00%

6 Rashodi od usklađivanja vrednosti ostale

imovine koja se iskazuje po fer vrednosti

kroz bilans uspeha

0 0

0.00%

7 Dobitak na ostalim prihodima 0 0 0.00%



R.b.

Podbilansi finansijskog Ostvareno Ostvareno %

rezultata u 2015. u 2014. (3 : 4) x 100

8 Gubitak na ostalim rashodima 668 773 86.42%

9 Neto dobitak poslovanja koje se

obustavlja, efekti promene

računovodstvene politike i ispravka

grešaka iz ranijih perioda

1 17

5.88%

10 Neto gubitak poslovanja koje se

obustavlja, efekti promene

računovodstvene politike i ispravka

grešaka iz ranijih perioda

8 0

0.00%

11 Poreski rashod perioda 0 186 0.00%

12 Odloženi poreski rashodi perioda 0 106 0.00%

13 Odloženi poreski prihodi perioda 0 0 0.00%

NETO DOBITAK 489 548 89.23%

NETO GUBITAK 0 0 0.00%

UPOREDNI PREGLED OSNOVNIH SREDSTAVA PO NABAVNOJ VREDNOSTI

U MRS 16 i MRS 41 je propisano da se pod osnovnim sredstvima smatraju prirodna

bogatstva (zemljišta i šume), građevinski objekti, oprema, alat i inventar sa kalkulativnim

otpisom, višegodišnji zasadi, osnovno stado i ostala osnovna sredstva, kao i ulaganje u

pribavljanje osnovnih sredstava.


R.b. Kategorije osnovnih sredstava

Stanje na dan

31.12.2015.

(po nabavnoj

vrednosti)

Stanje na dan

31.12.2014. (po

nabavnoj vred-

nosti)

1 2 3 4

1 Zemljište 5,843 5,843

2 Građevinski objekti 89,014 88,393

3 Postrojenja i oprema 30,881 30,319

4 Investicione nekretnine 0 0

5 Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0 0

6 Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka

sredstva u pripremi 8,014 8,014

7 Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i

opremi 14 14



R.b. Kategorije osnovnih sredstava

Stanje na dan

31.12.2015.

(po nabavnoj

vrednosti)

Stanje na dan

31.12.2014. (po

nabavnoj vred-

nosti)

8 Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i

biološka sredstva 0 0

UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA 133,766 132,583

PRIMENJENE STOPE AMORTIZACIJE

Stopa amortizacije

%

– Građevinski objekti 1

– Postrojenja i oprema 5

– Nameštaj 5

– Kompjuteri 25

– Alat i inventar sa kalkulativnim otpisom 10

STRUKTURA SADAŠNJE VREDNOSTI OSNOVNIH SREDSTAVA

Redni

Kategorije osnovnih sredstava Iznos

Učešće u

% broj

1 Zemljište 5,843 10

2 Građevinski objekti 42,492 73

3 Postrojenja i oprema 2,177 4

4 Investicione nekretnine 0 0

5 Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0 0

6 Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva u

pripremi 8,014 14

7 Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 14 0

8 Avansi za nekretnine, postrojenja, opremu i biološka

sredstva 0 0

UKUPNO OSNOVNA SREDSTVA 5,843 10

DINAMIKA PROMENA NA OSNOVNIM SREDSTVIMA

Prema MRS 16, nekretnine, postrojenja i oprema se priznaju samo kada je verovatno da

će od tog ulaganja priticati ekonomske koristi i kada se nabavna vrednost ulaganja može

pouzdano meriti, a obuhvataju: zemljište, šume i višegodišnje zasade, građevinske objekte, po-



strojenja i opremu, investicione nekretnine, ostala osnovna sredstva, osnovno stado, avanse i

osnovna sredstva u pripremi.


Red. Opis dinamike

Ze-

mlji-

šte

Građe-

vinski

Postro-

jenja i

oprema

In-

ve-

sti-

cio-

ne

ne-

kret-

nine

Ulaganja

na tuđim

osnov-

nim

sred-

stvima

Ostale

nekretnine,

postrojenja

i oprema

Osnov-

na

sred-

stva u

pripre-

mi

Avan

si za

osno

vna

sred

stva

Ukupno

I NABAVNA

VREDNOST

1 Početno

stanje 5,843 88,393 30,319 0

14 0 8,014 0 132,583

2 Povećanje 0 620 562 0 0 0 0 0 1,182

2.1 Nove

nabavke 0 620 562 0 0 0 0 0 1,182

2.2 Procena . 0

2.3 Viškovi 0

2.4 Prenos sa

osnovnih

sredstava u

pripremi

3 Smanjenje

3.1 Prodaja

osnovnih

sredstava

3.2 Procena

3.3 Prenos na

grupu 14

3.4 Rashod

Stanje na

kraju godine 5,843 89,013 30,881 0 14 0 8,014 0 133,765

(31.12. 2015.)

II ISPRAVKA

VREDNOSTI

1 Početno

stanje 44,720 28,090

72,810

2 Povećanje 1,801 614 2,415

2.1 Otuđenje

osnovnih

sredstava

2.2 Amortizacija 1,801 614 2,415



Red. Opis dinamike

Ze-

mlji-

šte

Građe-

vinski

Postro-

jenja i

oprema

In-

ve-

sti-

cio-

ne

ne-

kret-

nine

Ulaganja

na tuđim

osnov-

nim

sred-

stvima

Ostale

nekretnine,

postrojenja

i oprema

Osnov-

na

sred-

stva u

pripre-

mi

Avan

si za

osno

vna

sred

stva

Ukupno

2.3

3 Smanjenje

3.1 Manjkovi

3.2 Rashod

3.3 Isknjiženje

ispravke

4 Stanje na

kraju godine

(31.12.2015.)

46,521 28,704 0 0 0 0 0 75,225

III.

SADAŠNJA

VREDNOST

OSNOVNIH

SREDSTAVA

5,843 42,492 2,177 - 14 - - 58,540

Krediti kod banaka su osigurani hipotekama I reda na nepokretnostima Društva čija

je sadašnja vrednost na dan 31. decembra 2015. godine iznosila 49.516 hiljada dinara.

DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

a) Učešća u kapitalu

R.b. Opis Iznos

1 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 7,972

2 Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima 0

3 Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2,171

4 Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u zemlji 0

5 Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u inostranstvu

6 Dugoročni plasmani u zemlji i inostranstvu 0

7 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0

8 Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli

9 Ostali dugoročni finansijski plasmani 67



R.b. Opis Iznos

10 Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana posebno po napred navedenim vrstama dugoročnih finansijskih plasmana

UKUPNO DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 10,210

1.) Ulaganja u kapital zavisnih pravnih lica

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica odnose se na udele u sledećim društvima:

Naziv i sedište 2015 Učešće%

OMEGA DOO Vršac 8.207 100

Stanje na dan 31. decembra 8.207 100

2.) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti

raspoložive za prodaju:

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica odnose se na: Naziv i sedište 2015 Učešće%

SPC MILENIUM, Vršac 1588

BANAT a.d., Banatski Karlovac 347

Stanje na dan 31. decembra 1935

100,00

Ulaganjima Društva u kapital drugih pravnih ne trguje se na aktivnom tržištu.

Ulaganja su vrednovana po nabavnoj vrednosti.

3.) Ostali dugoročni finansijski plasmani

2015 2014

Ostala dugoročna finansijska sredstva 67 67

UPOREDNI PREGLED ZALIHA

Zalihe materijala, rezervnih delova, inventara sa kalkulativnim otpisom robe, ambalaže i

goriva se procenjuju po nabavnoj vrednosti, koja obuhvata fakturnu vrednost dobavljača i



zavisne troškove nabavke. Obračun izlaza zaliha materijala i rezervnih delova i sitnog inventara

se vrši po ponderisanoj prosečnoj nabavnoj ceni. Zalihe učinaka se vode po planskim cenama,

a na kraju godine se procenjuju po ceni koštanja. Magacin gotovih proizvoda se zadužuje po

planskim cenama koje su iste u celom obračunskom periodu.

Utrošak materijala se obračunava po prosečnoj ponderisanoj ceni. Utrošeni materijal za

reprodukciju se direktno raspoređuje na mesta troškova i pojedinačne proizvode na osnovu

trebovanja materijala. Bruto zarade i naknade zarada, troškovi proizvodnih usluga i amortizacija

se direktno raspoređuju na mesta troškova, a u okviru mesta troškova – indirektno na pojedine

proizvode, srazmerno sa utrošenim materijalom za izradu. Indirektni troškovi se alociraju na

pojedine nosioce na osnovu ključa, a ostali troškovi koji ne ulaze u cenu koštanja se alociraju

na troškove perioda.


2015 2014

Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 1,889 1,890

Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 13 13

Gotovi proizvodi 309 295

Roba 13,199 13,598

Stalna sredstva namenjena prodaji 0 0

Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0 1,307

UKUPNO ZALIHE 15,410 17,103

PREGLED ZALIHA ROBE


2015 2014

Roba u magacinu 0 0

Roba u prometu na veliko 98 0

Роба у складишту, стоваришту и продавницама

код других правних лица 8,293 10,561

Roba u prometu na malo 4,808 3,037

UKUPNO ZALIHE ROBE 13,199 13,598

KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA

Prema MRS 1, kratkoročnim potraživanjima se smatraju potraživanja po osnovu

prodaje, ostala potraživanja iz poslovanja i ostala kratkoročna potraživanja koja dospevaju do

godinu dana.


OPIS 2015 2014

Potraživanja po osnovu prodaje 22,694 21,315



Potraživanja iz specifičnih poslova 0 0

Druga potraživanja 3,328 2,292

Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha

0 0

Kratkoročni finansijski plasmani 3,386 3,741

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 930 3,303

PDV 0 0

Aktivna vremenska razgraničenja 4,818 5,513

Ukupno kratkoročna potraživanja 35,156 36,164

POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

U okviru rednog broja 0051 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazana su neto

potraživanja po osnovu prodaje u iznosu od 22694 hiljada dinara.

Red.

br. Konto Vrste kupaca

31. 12.

tekuće

godine

31. 12.

prethodne

godine

1 200 Kupci u zemlji - mаtičnа i zаvisnа prаvnа licа - -

2 201

Kupci u inostrаnstvu - mаtičnа i zаvisnа prаvnа

licа - -

3 202 Kupci u zemlji - ostаlа povezаnа licа 0 0

4 203 Kupci u inostrаnstvu - ostаlа povezаnа licа - -

5 204 Kupci u zemlji 37,374 43,588

6 205 Kupci u inostrаnstvu - -

7 206 Ostаlа potrаživаnjа po osnovu prodаje - -

8 Ukupno (bruto) 37,374 43,588

9 209 Isprаvkа vrednosti potrаživаnjа od prodаje 14,680 5,418

Neto potraživanja (8 – 9) 22,694 38,170

USAGLAŠENOST POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI

Od ukupnog broja poslatih obrazaca IOS-a usaglašeno je 145 , odnosno 75%,nije

usaglašno 48,odnosno 25% jer kupci nisu vratili overene IOS-e.

Opis Broj kupaca Vrednost u hiljadama

dinara

a) Kupci sa saldom (b + c + d = a) 193 22694



b) Usaglašeno 100% 145

c) Usaglašeno delimično

d) Nije usaglašeno 48

DRUGA POTRAŽIVANJA

Na rednom broju 0060 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazana su druga

potraživanja u iznosu od 3327 hiljada dinara .Pregled drugih potraživanja dat je u sledećm

pregldu

R.b. Opis konta Stanje 31.12.2015.

1 Potraživanja za kamatu i dividende 0

2 Potraživanja od zaposlenih ( za manjkove) 1,336

3 Potraživanja od državnih organa i organizacija 0

4 Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 173

5 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 0

6 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 0

7 Potraživanja po osnovu naknada šteta 0

6 Ostala kratkoročna potraživanja 1,818

7 Ispravka vrednosti drugih potraživanja

UKUPNO 3327

U okviru potraživanja od zaposlenih , najveći deo u iznosu od 1336 hiljada dinara se

odnosi na potraživanja po osnovu utvrđenih manjkova po popisu.

KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

R.b. Opis

Stanje

31.12.2015.

1 Kratkoročni krediti i plasmani – matična i zavisn pravna lica 1,733

2 Kratkoročni krediti i plasmani – ostala povezana lica 0

3 Kratkoročni krediti u zemlji 171

4 Kratkoročni krediti u inostranstvu 0

5 Deo dugoročnih plasmana koji dospeva do jedne godine 0

6 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća – deo koji dospeva do jedne godine

0

7 Otkupljene sosptvene akcije namenjene prodaji i otkupljeni sopstveni udeli namenjeni prodaji ili poništavanju

0

8 Ostali kratkoročni finansijski plasmani 1,482

9 Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana 0

UKUPNO: 3,386

Kratkoročni finansijski plasmani odnose se na pozajmice zavisnom pravnom licu

Omega doo Vršac u ukupnom iznosu od 1.639 hiljada dinara, dok se na pozajmice drugim



pravnim licima odnosi 1747 hiljada dinara. Ostali kratkoročni finansijski plasmani se odnose na: - zajam dat društvu Zlatna kosa doo Vršac u iznosu od 1.126. hiljada dinara

- zajam Srđanu Gajiću 450 hiljada

- advokatu Mirjani preradović 171 hiljada

GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Na rednom broju 0068 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja su iskazani gotovinski

ekvivalenti i gotovina u iznosu od 930 hiljada dinara i sastoje se od sledećih pozicija:


2015 2014

Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 0 0

Tekući (poslovni) računi 482 3,253

Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 0 0

Blagajna 438 40

Devizni račun 0 0

Devizni akreditivi 0 0

Devizna blagajna 0 0

Ostala novčana sredstva 0 0

Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili

vrednost umanjena 10 10

UKUPNO GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 930 3,303

POREZ NA DODATU VREDNOST

Na rednom broju 0069 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja je iskazan iznos od 0 hiljada

dinara .

AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Aktivna vremenska razgraničenja na rednom broju 0070 (oznaka za AOP) u iznosu od

4,818 hiljada dinara odnosi se na :

2015 2014

Unapred plaćeni troškovi 0 0

Potraživanja za nefakturisani prihod 0 0

Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 0 82

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 4,818 5,431

UKUPNO AKTIVNA VREMENSKA

RAZGRANIČENJA: 4,818 5,513

Ostala vremenska razgraničenja u iznosu od 4818 hiljadu dinara odnosi se razgraničeni

PDV naknadu poljoprivrednicima.



Poslovna imovina i ukupna aktiva po završnom računu za tekuću godinu iznose 126491

hiljada dinara.

KAPITAL I PROMENE NA KAPITALU

Prema MRS i zakonskim i podzakonskim propisima, kapital čini osnovni kapital (akcijski

kapital, udeli društva sa ograničenom odgovornošću, ulozi, državni kapital, društveni kapital,

zadružni udeli i ostali kapital), neuplaćeni upisani kapital, emisiona premija, kapitalne rezerve,

revalorizacione rezerve, rezerve iz dobiti (zakonske, statutarne i ostale), dobitak iz ranijih

godina i dobitak iz tekuće godine, umanjeno za nerealizovane gubitke po osnovu hartija od

vrednosti, gubitak i otkupljene sopstvene akcije.


OPIS 2015 2014

Akcijski kapital 39,203 39,203

Udeli d.o.o. 0 0

Ulozi 0 0

Državni kapital 0 0

Društveni kapital 0 0

Zadružni udeli 0 0

Emisiona premija 0 0

Ostali osnovni kapital 27 27

Neplaćeni upisani kapital 0 0

OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0 0

Rezerve 1,114 1,114

Revalorizacione rezerve 11,307 11,307

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 0

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 0

Neraspoređeni dobitak 37,860 37,371

Gubitak 632 632

UKUPNO 88,879 88,390

OSNOVNI I OSTALI KAPITAL

(u hiljadama dinara) OPIS 2015 2014

Akcijski kapital 39,203 39,203

Udeli d.o.o. 0 0

Ulozi 0 0

Državni kapital 0 0

Društveni kapital 0 0

Zadružni udeli 0 0

Emisiona premija 0 0



OPIS 2015 2014

Ostali osnovni kapital 27 27

UKUPNO 39,230 39,230

a) Osnovni kapital

Osnovni kapital iznosi 39.203.040,00 dinara i odnosi se na akcijski kapital , koji se satoji od

3.082 komada običnih akcija , čija je nominalna vrednost 12.720,00 dinara.

Ostali osnovni kapital u iznosu od 26.877,32 dinara odnosi se na nenominirani kapital.

Struktura akcionara na dan 31.12.2014 godine je sledeća:

- Akcije u vlasništvu fizičkih lica 2.854 komada ili 92,60%

- Akcije u vlasništvu pravnih lica 228 komada ili 7.40%.

Akcionari sa najvećim učešćem u kapitalu su:

- Stojan Rabijac sa 1.233 akcija i učešćem od 40.01%

- Dragan Nikolić sa 760 akcija i učešćem od 24,66%

- Ljubomir Rabijac sa 309 akcija i sa učešćem od 10.03%

a) Rezerve

Zakonske rezerve po propisima iz ranijih godina iskazane su u iznosu od 1.114 hiljada

dinara.

b) Revalorizacione rezerve

Revalorizacione rezerve u iznosu od 11.307 hiljada dinara se odnose na pozitivne efekte

procene fer vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme prilikom prve primene MRS.

OBAVEZE

Prema MRS i zakonskim propisima, obavezama se smatraju dugoročne obaveze

(obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni

krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze).

Pored toga, obavezama se smatraju i kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema

povezanim pravnim licima i licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale

kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale

obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.

Kratkoročnim obavezama se smatraju obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana

od dana činidbe odnosno od dana godišnjeg bilansa.

U Bilansu stanja su iskazane obaveze u iznosu od 39097 hiljada dinara i sastoje se od

sledećih pozicija:




Red.Br. Opis 31.12. tekuce godine

1 Dugorocna rezervisanja 0

2 Dugorocne obaveze 2,382

3 Kratkorocne obaveze 36,715

UKUPNO 39,097

DUGOROČNE OBAVEZE

OPIS OBAVEZE tekuća godina. prethodna

godina.

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 0

Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0

Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 0

Obaveze po emitovanju hartija od vrednosti – dužim od

jedne godine 0 0

Dugoročni krediti u zemlji 2,382 1,667

Dugoročni krediti u inostranstvu 0 0

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0 0

Ostale dugoročne obaveze 0 0

UKUPNE DUGOROČNE OBAVEZE 2,382 1,667

DUGOROČNI KREDITI I ZAJMOVI

2015. 2014.

Finansijski kredit od: 4349 9082

- Banca Intesa ad Beograd 4349 6748

- Erste bank ad 2333

Ukupno dugoročni krediti 4349 7416

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 2382 7416

Dugoročni deo dugoročnih kredita 1967 1667

Krediti od banaka obezbeđeni su hipotekom I reda na nepokretnosti Društva .

Dugoročni kredit dobijen od Banca Intesa ad u iznosu od 4.000 hiljade dinara po Ugovoru o

kreditu od 03.11.2014. godine sa rokom otplate od 18 meseci u koji je uključen grace period od

6 meseci i fiksnom kamatnom stopom od 5.45% na godišnjem nivou. Datum prve rate je

03.06.2015. godine. Broj rata je 12 . Iznos rate je 333.333,33 dinara.



KRATKOROČNE OBAVEZE

Kratkoročne obaveze u Bilansu stanja su iskazane u iznosu od 36715 hiljada dinara i

sastoje se od sledećih pozicija:


2015 2014

Kratkoročne finansijske obaveze: 5,977 11,215

Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0 0

Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0 0

Kratkoročni krediti u zemlji 4,010 0

Kratkoročni krediti u inostranstvu 0 0

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 0 7,416

Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do

jedne godine 1,967 349

Obaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti 0 0

Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava

obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0 0

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0 3,450

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 0 0

Obaveze iz poslovanja 26,934 25,858

Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u zemlji 0 0

Dobavljači – matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0 0

Dobavljači – ostala povezana pravna lica u zemlji 0 0

Dobavljači – ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0 0

Dobavljači u zemlji 14,826 12,787

Dobavljači u inostranstvu 199 199

Ostale obaveze iz poslovanja 11,909 12,872

Ostale kratkoročne obaveze: 3,417 3,751

Obaveze prema uvozniku 0 0

Obaveze po osnovu izvoza za tuđ račun 0 0

Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje 0 0

Ostale obaveze iz specifičnih poslova 0 0


Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim

naknada zarada koje se refundiraju 2,044 2,046

Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada na teret

zaposlenog 74 225

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na

teret zaposlenog 587 629



2015 2014

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade

zarada na teret poslodavca 529 559

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 0 0

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na

teret zaposlenog koje se refundiraju 0 0

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na

teret poslodavca koje se refundiraju 0 0

Ukupno grupa 45: 3,234 3,459

Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 0 292

Obaveze za dividende 0 0

Obaveze za učešće u dobitku 0 0

Obaveze prema zaposlenima 1 0

Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa

upravljanja i nadzora 0 0

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po

ugovorima 0 0

Obaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju

podižu u toku godine 0 0

Obaveze za kratkoročna rezervisanja 0 0

Ostale obaveze 182 0


Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost: 362 790

Obaveze za PDV po izdatim fakturama po opštoj stopi

(osim primljenih avansa) od 20% 0 0

Obaveze za PDV po izdatim fakturama po posebnoj

stopi (osim primljenih avansa) od 10% 0 0

Obaveze za PDV po primljenim avansima po opštoj

stopi od 20% 0 0

Obaveze za PDV po primljenim avansima po posebnoj

stopi od 10% 0 0

Obaveze za PDV po osnovu sopstvene potrošnje po

opštoj stopi od 20% 0 0

Obaveze za PDV po osnovu sopstvene potrošnje po

posebnoj stopi od 10% 0 0

Obaveze za PDV po osnovu prodaje za gotovinu 0 0

Obaveze za PDV po osnovu razlike obračunatog PDV i

prethodnog poreza 362 790

Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 24 186

Obaveze za akcize 0 0

Obaveze za poreze iz rezultata 0 186

Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili 24 0



2015 2014

na teret troškova

Obaveze za doprinose koji terete troškove 0 0

Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 0 0

Pasivna vremenska razgraničenja 1 52

Unapred obračunati troškovi 0 0

Unapred naplaćeni prihodi 0 0

Razgraničeni zavisni troškovi nabavke 0 0

Odloženi prihodi i primljene donacije 0 0

Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja 0 0

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 1 52

UKUPNE KRATKOROČNE OBAVEZE 36,715 41,852

OBAVEZE IZ POSLOVANJA

U okviru rednog broja 0451 (oznaka za AOP) u Bilansu stanja iskazane su obaveze iz

poslovanja i u iznosu od 27287 hiljada dinara i odnose se na :

Dobavljači u zemlji 14826

Dobavljači u inostranstvu 856

Ostale obaveze iz poslovanja 11605

UKUPNO 27287

Obaveze prema dobavljačima ne nose kamatu i imaju valutu plaćanja koja se kreće

u rasponu od 10. do 30. dana.

Rukovodstvo Društva smatra da iskazana vrednost obaveza iz poslovanja odražava

njihovu fer vrednost na dan bilansa stanja.

Ostale obaveze iz poslovanja u iznosu od 11605 hiljade dinara se odnose na:

obaveze po osnovu izdatih bonova za hleb kojima se plaća otkup pšenice od

poljoprivrednika

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

2015. 2014.

Zarade i naknade zarada, bruto 3234 3459

Ostale obaveze 56 256

Stanje na dan 31. decembra 3290 3715



OBAVEZE ZA PDV

Obaveze za PDV iznose 362 hiljeade dinara.

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

2015 2014

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 1 790

Stanje na dan 31. decembra 1 790

……………………………………..

Documents

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ - · PDF file• finansijski instrumenti raspoloživi za prodaju, koji se vrednuju po fer vrednosti; OSNOVI ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA