MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA ESTADO DE SITUACION ... · 1105 Caja 11.855.884 8.223.971 2313 Financiamiento interno de Corto Plazo 284.860.000 43.982.100 1110 Depósitos en Instituciones

CODIGO NOTA CODIGO NOTA

2.019 2.018 2.019 2.018

CORRIENTE 30.249.050.109 30.491.005.481 CORRIENTE 18.515.157.992 19.555.052.883

11 Efectivo Y Equivalentes al Efectivo 26.840.790.023 29.370.563.849 1.1 23 Préstamos por Pagar 284.860.000 43.982.100 2.1

1105 Caja 11.855.884 8.223.971 2313 Financiamiento interno de Corto Plazo 284.860.000 43.982.100

1110 Depósitos en Instituciones Financieras 26.828.934.139 12.381.976.613 0

1132 Efectivo De Uso Restringido 0 16.980.363.265

24 Cuentas por pagar 1.726.767.278 1.201.731.780 2.2

2401 Adquisiciòn de bienes y servicios 169.172.396 199.442.690

13 Rentas por cobrar 3.351.832.434 1.064.013.980 1.3 2407 Recursos a Favor de Terceros 1.004.276.258 686.498.728

1305 Impuestos, por cobrar vigencia actual 505.286 28.144.881 2424 Descuentos de nómina 8.816.706 6.908.694

1310 Vigencia anterior 0 0 2425 Acreedores 0 0

1311 Ingresos no Tributarios 629.998 0 2430 Subsidios asignados 2 2

1337 Transferencias por Cobrar 3.232.172.234 914.190.057 2436 Retenciòn en la fuente 455.029.467 249.262.699

1384 Otras Cuentas por Cobrar 118.524.916 121.679.042 2440 Impuestos y Contribuciones 11.635.764 0

2445 Impuesto al Valor Agregado IVA 558.393 903

15 Inventarios 56.427.652 56.427.652 1.4 2453 Recursos recibidos en Admon 0 0

1514 Materiales y Suministros 56.427.652 56.427.652 2480 Administración y Prestación Servicios 12.567.685 233.684

2490 Otras cuentas por pagar 64.710.607 59.384.380

Bienes de Beneficios y Uso Publico 0

Bienes y Serivicios pagados por anticipado 0 0 25 Obligaciones laborales 166.626.616 147.181.483 2.3

Avances y anticipos entregados 0 0 2511 Beneficios a empleados a Corto Plazo 165.712.965 147.181.483

Recursos entregados en administracion 0 0 2514 Beneficios posempleo-Pensiones 913651 0

NO CORRIENTE 504.733.062.245 500.367.646.931 29 Otros pasivos 16.336.904.098 18.162.157.520 2.4

2901 Avances y Anticipos recibidos 32.516.525 0

12 Inversiones E Instrumentos Derivados 1.126.435.691 836.954.415 1.2 2902 Recursos recibidos en Administracion 16.304.387.573 18.162.157.520

1207 Inversiones patrimoniales No Controlantes 0 0

1208 Inversiones patrimoniales Controlantes 0 0 NO CORRIENTE 5.639.960.769 6.782.516.669

1224 Inversiones de Administración de Liquidez 354.010.946 357.378.715

1227 Invers. En Controladas contabilizad por el Metod. De Particip. Patrimonial772.424.745 479.575.700 23 Préstamos por Pagar 1.766.750.000 2.330.507.900 2.1

2314 Financiamiento interno de Largo Plazo 1.766.750.000 2.330.507.900

16 Propiedad, planta y equipo 29.082.579.684 25.459.721.286 1.5

1605 Terrenos 4.814.970.038 4.574.491.885 25 Obligaciones laborales 3.873.210.769 4.452.008.769

1615 Construcciones en curso 2.470.607.068 786.268.426 2514 Beneficios posempleo-Pensiones 3.873.210.769 4.452.008.769

1620 Maquinaria , planta y equipo en tr

1640 Edificaciones 18.235.670.073 16.386.292.386 TOTAL PASIVO 24.155.118.761 26.337.569.552

1645 Plantas y ductos 225.000.000 225.000.000

1650 Redes, líneas y cables 496.113.113 201.113.113

1655 Maquinaria y equipo 110.321.765 90.321.765

1660 Equipo mèdico y cientìfico 0 0

1665 Muebles, enseres y equipo de 145.711.840 141.351.840 31 HACIENDA PUBLICA 510.826.993.593 504.521.082.860 3

1670 Esquipos comunicaciòn y cómputo 220.800.255 220.800.255

1675 Equipo de transporte, tracciòn y 3.131.359.700 3.118.192.000 3105 Capital fiscal 20.000.573.748 20.109.553.576

1680 Equipo de comedor, cocina, 22.466.000 22.466.000 3109 Resultado de Ejercicios anteriores 488.201.868.123 9.351.807.511

1685 Depreciaciòn Acumulada -790.440.168 -306.576.384 3110 Resultados del ejercicio 2.323.480.299 1.202.879.398

3145 Impactos por la Transicion al Nuevo Marco de Regulacion - 473.870.866.783

17 Bienes de beneficio y uso público 457.794.300.714 456.664.045.698 1.5 3151 Ganancias o Pérdidas actuariales de beneficios posempleo 301.071.423 (14.024.408)

1705 Binees beneficio uso público 3.659.452.446 0

1710 Bienes de Beneficio y uso público Servicio 459.882.808.440 458.579.429.256

1715 Bienes históricos y culturales 0 0

1785 Amortiz. Acumu. De bienes de uso p -5.747.960.172 -1.915.383.558

19 Otros activos 16.729.746.156 17.406.925.532 1.6 TOTAL PATRIMONIO 510.826.993.593 504.521.082.860

1904 Plan de Activos para Beneficios pos empleo 6.920.375.225 7.407.697.018

1906 Avances y anticipos entregados 200.780.000 136.200.000

1908 Recursos entergados en Administracion 575.143.080 2.017.215.876

1909 Despositos entregados en Garantía 476.193.896 417.229.042

1926 Depósitos en Fideicomiso 8.557.253.955 7.411.933.596

1970 Intangibles 50.000.000 50.000.000

1975 Amortización Acumulada de Intangibles (Cr) -50.000.000 -33.350.000

TOTAL ACTIVO 534.982.112.354 530.858.652.412 TOTALPASIVO + PATRIMONIO 534.982.112.354 530.858.652.412

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 CTAS.ORDEN ACREEDOR. 0

Derechos contingentes Responsabilidades contingentes 405671217 405.671.217

Deudoreas de control Acreedoras fiscales

Deudoras por el contra (CR) Acrredoras por el contrario (DB) -405671217 -405.671.217

LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES F. LORENZA CLAROS ACHURY

Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Muncipal Contador Público

T.P. No. 12.478-T

PATRIMONIO

MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

CON CORTE A 30 DE JUNIO DE 2019

(Valores expresados en pesos colombianos)

ACTIVO PASIVO

2.019 2.018

17.804.721.154 15.573.066.155

41 INGRESOS FISCALES 1.388.372.689 1.258.561.351 4

4105 Tributarios 1.014.634.231 904.151.974

4110 No Tributarios 452.082.656 449.757.125

4195 Devoluciones y Descuentos (78.344.198) (95.347.748)

44 TRANSFERENCIAS 16.416.348.465 14.314.504.804 4

4408 Sistema General de Participaciones 8.974.810.251 8.071.794.354

4413 Sistema General de Regalías 1.668.986.519 1.039.927.222

4421 Sistema General de Segurid. Social en Salud 5.497.142.209 5.064.888.009

4428 Otras Transferencias 275.409.486 137.895.219

5 GASTOS 15.842.847.231 14.579.116.133 5

51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 1.672.748.935 1.405.627.564

5101 Sueldos y salarios 253.629.016 261.610.455

5103 Contribuciones efectivas 60.841.387 69.198.604

5104 Aportes sobre la nòmina 10.301.900 11.788.300 5107 Prestaciones Sociales 110.257.079 153.855.628 5108 Gastos de Personal Diversos 548.936.438 476.134.090

5111 Generales 660.162.491 432.275.532

5120 Impuestos, contribuciones y tasas 28.620.624 764.955

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 2.171.565.481 2.226.959.942

5360 Depreciación de Propied.Planta y Equipo 254.372.425 306.576.384

5364 Depreciación de Bienes de Uso Público 1.917.193.056 1.915.383.558

5366 Amortización de Activos Intangibles - 5.000.000

54 TRANSFERNCIAS 83.080.000 36.000.000

5423 Otras transferencias - 28.360.000

5424 Subvenciones 83.080.000 7.640.000

55 GASTO PUBLICO SOCIAL 11.915.452.815 10.910.528.627

5501 Educaciòn 797.735.355 827.720.398

5502 Salud 10.725.323.675 9.656.875.329

5503 Agua potable y saneamiento bàsico 19.000.000 -

5505 Recreaciòn y deporte 27.425.000 43.600.000

5506 Cultura 153.650.000 178.300.000

5507 Desarrollo Comunitario y Beneficio 44.121.800 40.800.000

5508 Medio Ambiente 12.980.000 18.904.000

5550 Subsidio Asignados 135.216.985 144.328.900

EXCEDENTE DE LA ACTIVIDADES ORDINARIAS 1.961.873.923 993.950.022

48 Otros Ingresos 452.341.970 299.778.597

4802 Financieros 428.567.604 284.996.219

4808 Ingresos Diversos 11.803.332 14.782.378

4811 Ganancias por la aplicación del Metodo de Participacion Patrimonial de Inversiones en controladas 7.570.802 -

4812 Ganancias por la aplicación del Metodo de Participacion Patrimonial de Inversiones en asociada 4.400.232 0

58 OTROS GASTOS 90.735.594 90.849.221

5802 Comisiones 2.105.680 1.941.481

5804 Financieros 74.484.091 79.944.205

5811 Perdidas por la aplicación del metodo de participacion patrimonial 3.548.880 -

5812 Devoluciones y Descuentos Ingresos Fiscales 7.768.000 8.963.535

5890 Gastos Diversos 2.828.943 -

EXCEDENTE TOTAL DEL EJERCICIO 2.323.480.299 1.202.879.398

T.P. No. 12.478-T

LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURY

Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público


ESTADO DE RESULTADOS DETALLADO

DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2019

(cifras expresadas en pesos colombianos)

INGRESOSCODIGONOTA

Capital Utilidades retenidas Total

Saldos al 31 de Marzo de 2019 20.000.573.748 487.628.893.367 - - 301.071.423 507.930.538.538 Capital -

Resultado Ejercicio Anterior - 572.974.756 - - - 572.974.756 Reclasificación de utilidades - - - - - - Utilidades del ejercicio - - 2.323.480.299 - - 2.323.480.299

Ganancias/perdidas actuariales de beneficios posempleo- - - - -

- Saldo al 30 de Junio de 2019 20.000.573.748 488.201.868.123 2.323.480.299 - 301.071.423 510.826.993.593

LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURYRepresentante Legal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público

T.P # 12,478-T

MUNICIPIO DE ACEVEDOEstado de Cambios en el patrimonio

A 30 de Junio de 2019

Resultado Ejercicio Anterior

Resultado Ejercicio Impactos por la Transicion al nuevo

Ganancias/perdidas actuariales de beneficios

FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: 2019

Ingresos Operacionales

Tributarios y no Tributarios 535.513.328,00

Transferencias Corrientes 7.989.293.177,00

Otros ingresos 339.066.317,00

Gastos Operacionales

Gastos de personal 526.829.759,00

Gastos Generales 472.468.966,00

Prestaciones de Seguridad social 5.925.900,00

Transferencias corrientes 74.320.000,00

Gasto Publico Social 6.021.540.171,00

Otros gastos corrientes 35.513.142,00

Depreciacion, amortizaciones y Deterioro 1.085.681.523,00

Flujo neto Originados en Actividades de Operación 641.593.361,00

FLUJO DE EFECTIVO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Ingresos por actividades de Financiamiento

Proyectos de inversion 3.018.876.748,00

Gastos por actividades de financiamiento -

Servicio de la Deuda-Amortizacion 163.530.534,00

Flujo neto Originado en Actividades de Financiamiento 3.182.407.282,00-

FLUJO DE EFECTIVO ORIGINADO PROCEDENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION:

Ingresos por Actividades de Inversión

Venta de activos financieros

Venta de Activos no financieros

Recuperacion de Cartera -

Flujo neto Originado en Actividades de Inversion -

INCREMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2.540.813.921,00-

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL PRINCIPIO DEL PERIODO 29.381.603.943,80

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO, AL FINAL DEL PERIODO 26.840.790.022,80

T.P. No. 12.478-T

Alcaldesa Municipal Secretario de Hacienda Municipal Contador Público


ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL 1 DE ABRIL AL 30 DE JUNIO DE 2019

(cifras expresadas en pesos colombianos)

LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO GUSTAVO FELIPE THIES FLOREZ LORENZA CLAROS ACHURY

MUNICIPIO DE ACEVEDO

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FECHA: 01-06-2010

Carrera 4 No 2-02 Esquina, Telefax 8317019, alcaldí[email protected]

Código Postal: 417070- Acevedo Huila.

MUNICIPIO DE ACEVEDO-HUILA

ALCALDIA MUNICIPAL

NIT. 891.180.069-1

N O T A S A L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S

MUNICIPIO DE ACEVEDO HUILA

Año terminado al 30 de Junio de 2019.


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NOTAS DE CARÁCTER GENERAL A LOS ESTADOS CONTABLES

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Al 30 de Junio de 2019

1. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL Y COMETIDO ESTATAL

El Municipio de Acevedo - Huila es entidad con personería jurídica de carácter

público, creado mediante Ordenanza 32 del 25 de Junio de 1898 por la

Asamblea Dptal del Tolima, donde se le dio nombre al municipio de La

Concepción, y luego mediante Ordenanza 25 de 1935 la Asamblea Dptal del

Huila cambio su nombre a Municipio de Acevedo.

Está identificado con el NIT No. 891.180.069-1 y ante la Contaduría General de la

Nación nos identificamos con el código 210641006.

La Alcaldía Municipal tiene su domicilio principal en el Municipio de Acevedo –

Huila, en la dirección Carrera 4 No. 2-02 Esquina.

Mediante Acuerdo No 07 de mayo de 2016, se adoptó el Plan de Desarrollo 2016-

2019 “Llego el Cambio… Caminos de Paz y Competitividad”, en cabeza de su

Alcaldesa Municipal la Dra. Luzdey Artunduaga Castro.

Tiene definido como Principios y valores corporativos:

Igualdad: Se propenderá por el equilibrio en la calidad de vida de todos los

habitantes del Municipio de Acevedo.

Concertación: la autoridad municipal velara por el dialogo, el pluralismo, la

conciliación, la participación comunitaria y la de los demás actores de la vida

ciudadana.


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Moralidad, Imparcialidad y Ética: la administración local garantizara la

prevalencia del interés general sobre el particular y en especial que los actos de

gobierno sean transparentes y busquen el beneficio de la comunidad.

Economía: conducirá a la administración a la optimización de los recursos

municipales, realizar la gestión de otros recursos en otras instancias

supramunicipales y el impulso a la producción de bienes y servicios de la

economía local para mejorar los ingresos de los habitantes.

Viabilidad: las estrategias, programas y proyectos del Plan de Desarrollo deben

ser factibles de realizar según las metas y el tiempo disponible.

Misión

“De propender por la adecuada prestación de los servicios básicos, de

educación, salud, recreación, deporte, cultura, saneamiento básico, agua

potable, vivienda, empleo, vías, seguridad y convivencia; buscando cada día el

mejoramiento de la calidad de vida de toda la población. Labor cimentada en

los principios de: equidad, eficiencia, eficacia, bienestar, solidaridad,

compromiso, participación activa e integridad institucional, mediante la

racionalización de los recursos humanos, financieros y tecnológicos disponibles y

por gestionar”.

Visión

“Acevedo en el año 2030 será una entidad territorial pacifica, que lograra a

través del apoyo mutuo y la distribución equitativa de los beneficios posicionarse

como un municipio altamente competitivo, reconocido departamental, nacional

e internacionalmente por su modelo de gobierno incluyente, en armonía con el

medio ambiente, socialmente equitativa, integrada regional y funcionalmente de

cara a los nuevos desafíos.”


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2. INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO CONTABLE Y MARCO LEGAL DE LA

CONTABILIDAD CON EL NUEVO MARCO NORMATIVO.

El Municipio de Acevedo - Huila como entidad contable bajo el nuevo marco

normativo para entidades de gobierno y con código institucional No. 210641006,

procesa la información financiera base para la preparación de los Estados

Financieros, a través del sistema Herramientas Administrativas Sistematizadas Ltda.

-HAS SQL que de manera sistemática integra los módulos de Almacén,

Presupuesto, Tesorería y Contabilidad, predial e industria y comercio.

Cada módulo es operado por funcionarios de planta y contratistas a los cuales la

Secretaria de Hacienda ha autorizado la asignación de claves de acceso al

sistema para que bajo su responsabilidad ingresen desde cada módulo la

información que se genera en el mismo, previamente parametrisado con el plan

de cuentas del nuevo marco normativo. Es importante informar, que en cada

vigencia se requiere la contratación del soporte técnico, con la firma HAS SQL

LTDA., quien ostenta los derechos de autor del mencionado software.

3. MARCO LEGAL DE LA CONTABILIDAD

Las actividades desarrolladas dentro del giro ordinario del proceso de

contabilización de la información financiera generada por el Municipio de

Acevedo Huila, hasta el 31 de diciembre de 2017 se hicieron teniendo en cuenta

el marco normativo precedente adoptado mediante Resolución No. 354 de 2007;

a partir del 01 de enero de 2018 que entró en vigencia el nuevo marco normativo

de las Normas Internacionales de Información Financiera para el Sector Público –

NICSP, adoptadas mediante Resolución No. 533 de 2015 y 693 de 2016, todo el

proceso se enmarca dentro de la nueva normatividad que a continuación se

relacionan, entre otras las siguientes:

La Contaduría General de la Nación (CGN) expidió la Resolución 533 de

2015 y sus modificaciones, por la cual incorpora, como parte integrante del

Régimen de Contabilidad Pública, el Marco Normativo para Entidades de

Gobierno, el cual está conformado por: el Marco Conceptual para la


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Preparación y Presentación de Información Financiera; las Normas para el

Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos

Económicos; los Procedimientos Contables; las Guías de Aplicación; el

Catálogo General de Cuentas; y la Doctrina Contable Pública.

Resolución 620 de 2015, expedida por la CGN, por la cual se incorpora

como parte del RCP, el Catálogo General de cuentas.

Instructivo 002 de 2015, con el fin de orientar a los regulados para la

determinación de los saldos iniciales y para la elaboración y presentación

de los primeros estados financieros bajo el nuevo marco normativo.

Resolución 468 de 2016; por el cual se modifica el catálogo de cuentas del

marco normativo para las entidades de gobierno.

Resolución 693 de 2016; por la cual se modifica el cronograma de

aplicación del marco normativo para entidades de gobierno, incorporado

mediante Resolución No. 533 de 2015.

Resolución 484 de 2016; por la cual se modifica el anexo y artículo 4 de la

Resolución No. 533 de 2015.

Instructivo 003 de 2017; con el cual se imparten instrucciones para el

cambio de periodo contable 2017-2018, el reporte de la información a la

CGN y otros asuntos contables.

Instructivo 001 de 2018; con el cual se imparten instrucciones para el cierre

contable del periodo 2018.

4. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la entidad en

la preparación de los presentes estados financieros.


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4.1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Se considera efectivo tanto a los fondos en caja como los depósitos bancarios a

la vista de libre disponibilidad. Además, se consideran equivalentes al efectivo las

inversiones a corto plazo y altamente líquidas, fácilmente convertibles en

efectivo.

Para propósitos de presentación del estado de situación financiera, el efectivo y

equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja y bancos

Efectivo de uso restringido

Se reconocerán como efectivo de uso restringido los fondos que están

disponibles para su uso inmediato por parte del Municipio de Acevedo-Huila,

pero que presentan limitaciones para su disponibilidad por causas de tipo legal o

económico.

4.2 Activos y Pasivos Financieros

Las cuentas por cobrar son activos financieros que representan un derecho

contractual de recibir efectivo y otros activos financieros de la Entidad, que

incluyen principalmente las cuentas por cobrar.

Las cuentas por pagar comerciales, acreedores oficiales y otras cuentas por

pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de

los proveedores y acreedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas

por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el pago debe ser efectuado en

un período de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado en un período

superior a un año se presentan como pasivos no corrientes.

Deudas (Otros Pasivos Financieros)

Los préstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Entidad tenga el

derecho incondicional de diferir el pago de la obligación por lo menos 12 meses

contados desde la fecha del balance.

Después del reconocimiento inicial, las deudas y préstamos que devengan


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intereses se miden al costo amortizado, utilizando el método de la tasa de interés

efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen como costos financieros en el

estado de resultados cuando los pasivos se dan de baja, como así también a

través del proceso de amortización, aplicando el método de la tasa de interés

efectiva.

El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima

en la adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de

la tasa de interés efectiva. La amortización de la tasa de interés efectiva se

reconoce como costos financieros en el estado de resultados.

Reconocimiento Posterior

Los activos y pasivos financieros deben medirse posteriormente de acuerdo a los

criterios de clasificación.

El valor de los flujos de efectivo procedentes de actividades de operación es un

indicador clave de la medida en la cual estas actividades han generado fondos

líquidos suficientes para reembolsar los préstamos, mantener la capacidad de

operación de la entidad y realizar nuevas inversiones sin recurrir a fuentes externas

de financiación.

Baja de Activos y Pasivos Financieros

Un activo financiero es eliminado cuando expiran los derechos a recibir los flujos

de efectivo del activo o si la entidad transfiere el activo a un tercero sin retener

sustancialmente los riesgos y beneficios del activo. Un pasivo es eliminado

cuando las obligaciones de las Entidades, especificadas en el contrato se han

liquidado.

Deterioro del Valor de Activos Financieros

Al cierre de cada período sobre el que se informa, la Entidad evalúa si existe

alguna evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos

financieros se encuentran deteriorados en su valor. Un activo financiero o un

grupo de activos financieros se consideran deteriorados en su valor solamente si

existe evidencia objetiva de deterioro de ese valor como resultado de uno o más

eventos ocurridos después del reconocimiento inicial del activo (el “evento que

causa la pérdida”), y ese evento que causa la pérdida tiene impacto sobre los


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flujos de efectivo futuros estimados generados por el activo financiero o el grupo

de activos financieros, y si ese impacto puede estimarse de manera fiable.

La evidencia de un deterioro del valor podría incluir, entre otros, indicios tales

como que los deudores o un grupo de deudores se encuentran con dificultades

financieras significativas, el incumplimiento o mora en los pagos de la deuda por

capital o intereses, la probabilidad de que se declaren en quiebra u adopten

otra forma de reorganización financiera, o cuando datos observables indiquen

que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados, así

como cambios adversos en el estado de los pagos en mora, o en las condiciones

económicas que se correlacionan con los incumplimientos.

Los cargos por deterioro del valor de los activos financieros, neto de las

recuperaciones que correspondan, se presentan en el estado de resultados en

las líneas de costos financieros y otros gastos operativos, según corresponda a la

naturaleza del activo que los generan.

4.3 Activos Intangibles

Los activos intangibles adquiridos en forma separada se miden inicialmente al

costo, teniendo en cuenta que éste es la cantidad de efectivo o equivalentes de

efectivo pagados o el valor razonable de la contraprestación entregada.

Después del reconocimiento inicial, los activos intangibles se contabilizan al costo

menos las amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro en caso

de existir.

Las vidas útiles de los activos intangibles mantenidos por la Entidad son definidas.

Los activos intangibles con vidas útiles definidas se amortizan a lo largo de sus

vidas útiles económicas, y se revisan para determinar si tuvieron algún deterioro

del valor en la medida en que exista algún indicio de que el activo intangible

pudiera haber sufrido dicho deterioro. El período y el método de amortización

para un activo intangible con una vida útil definida se revisan al menos al cierre

de cada período sobre el que se informan. Los cambios en la vida útil esperada o

el patrón esperado de consumo del activo y se contabilizan al modificarse el

período o el método de amortización, según corresponda, y se tratan

prospectivamente como cambios en las estimaciones contables. El gasto por

amortización de los activos intangibles con vidas útiles definidas se reconoce en


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el estado de resultados en la categoría de gastos que resulte más coherente con

la función de dichos activos intangibles.

La utilidad o pérdida generada en la venta de activos intangibles, debe ser

incluida en el estado de resultados cuando se dé la baja en cuentas del activo, y

no podrá registrarse como ingreso de actividades ordinarias.

4.4Propiedad Planta y Equipo

Los elementos de propiedades, planta y equipo inicialmente deben ser

reconocidos al costo, el cual deberá incluir todas las erogaciones necesarias

para poner el activo en condiciones de uso.

El Municipio de Acevedo-Huila, mide todos los elementos de propiedades, planta

y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación

acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulado.

El costo histórico incluye los gastos directamente atribuibles a la adquisición. Para

los componentes significativos del equipo de que deban ser reemplazados

periódicamente, la Entidad da de baja el componente reemplazado y reconoce

el componente nuevo con su correspondiente vida útil y depreciación. Todos los

demás costos rutinarios de reparación y mantenimiento se reconocen como

gasto en el estado de resultados a medida que se incurren

La depreciación se efectúa una vez que los activos entran en operación y se

calcula sobre el costo de adquisición, por el método de línea recta con base en

la vida útil de los activos. Las tasas anuales de depreciación utilizadas, son:

Grupo Vida útil

Edificaciones 80 años – 120 años

Plantas, ductos y túneles 80 años – 120 años

Redes, líneas y cables 80 años – 120 años

Maquinaria y equipo De 3 a 20 años

Muebles, enseres y equipo de oficina De 3 a 20 años

Equipos de comunicación y computación De 3 a 5 años

Equipos de transporte, tracción y elevación 10 años

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería De 2 a 10 años


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La Entidad revisará periódicamente y ajustará si es necesario las vidas útiles y el

método de depreciación para asegurar que sean consistentes con el patrón de

beneficios económicos esperados.

Cuando los activos se vendan, sus costos, la depreciación acumulada y las

pérdidas por deterioro se eliminan de las cuentas y cualquier resultante de su

retiro se incluye en las operaciones del año que se efectúa la transacción.

Los activos sujetos a depreciación o amortización se someten a revisiones para

pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias

indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una

pérdida por deterioro cuando importe en libros del activo excede su valor

recuperable.

4.5 Bienes Históricos y Culturales

Se reconocen como bienes históricos y culturales, los bienes tangibles controlados

por la entidad, a los que se les atribuye, entre otros, valores colectivos, históricos,

estéticos y simbólicos, y que, por tanto, la colectividad los reconoce como parte

de su memoria e identidad.

Dichos activos presentan, entre otras, las siguientes características:

E s poco probable que su valor en términos históricos y culturales quede

perfectamente reflejado en un valor financiero basado puramente en un

precio de mercado;

Las obligaciones legales o reglamentarias imponen prohibiciones o

restricciones severas para su disposición por venta;

Son a menudo irreemplazables y su valor puede incrementarse con el

tiempo, incluso si sus condiciones físicas se deterioran; y


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Se espera que tengan una vida útil larga, generalmente indefinida,

debido a su creciente valor colectivo, histórico, estético y simbólico.

Para que un bien pueda ser reconocido como histórico y cultural, debe existir el

acto administrativo que lo declare como tal y su medición monetaria debe ser

fiable. No obstante, aquellos bienes que habiendo sido declarados como

históricos y culturales, cumplan con las condiciones para ser clasificados como

propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión o bienes de uso público

se reconocerán en estas clasificaciones de activos y se les aplicará la norma que

corresponda.

4.6 Beneficios a Empleados

Corto plazo

Se valúan en proporción a los servicios prestados, considerando los sueldos

actuales y se reconoce el pasivo conforme se devengan e incluyen los beneficios

por que por ley existen en Colombia. Estos beneficios son liquidados en el término

de los doce meses siguientes al cierre del año en el que los empleados hayan

prestado los servicios.

Largo plazo

Se reconocerán como beneficios a los empleados a largo plazo, aquellos

beneficios diferentes de los de corto plazo, de los de pos-empleo y de los

correspondientes a la terminación del vínculo laboral o contractual, que se hayan

otorgado a los empleados con vínculo laboral vigente y cuya obligación de pago

no venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre del periodo en el cual los

empleados hayan prestado sus servicios.

4.7 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes

Provisiones

Las provisiones se reconocen cuando (i) existe una obligación presente (legal o

implícita) como resultado de un suceso pasado; (ii) es probable que haya que


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desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos para cancelar

la obligación; y (iii) pueda hacerse una estimación fiable del importe de la misma.

Si estas condiciones no se cumplen, la Entidad no debe reconocer una provisión.

El valor reconocido como provisión debe ser la mejor estimación, al final del

período sobre el que se informa, del desembolso necesario para cancelar la

obligación presente. La mejor estimación del desembolso necesario para

cancelar la obligación presente vendrá constituida por el valor, evaluado de

forma racional, que la Entidad tendría que pagar para cancelar la obligación al

final del período sobre el que se informa, o para transferirla a un tercero en esa

fecha.

Al final de cada período contable, las provisiones deben ser objeto de revisión y

ajustadas para reflejar en cada momento la mejor estimación disponible,

aplicando los mismos lineamientos requeridos para su reconocimiento y medición

inicial. En el caso de que no sea ya probable la salida de recursos, que

incorporen beneficios económicos, para cancelar la obligación correspondiente,

se procederá a liquidar o revertir la provisión.

Cuando se haya usado el descuento para determinar el valor de la provisión, el

valor en libros de la misma aumentará en cada período para reflejar el paso del

tiempo. Tal incremento se reconocerá como un gasto financiero.

4.8 Moneda funcional y Moneda de Presentación

Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, que a la vez es la

moneda funcional de la Entidad.

4.9 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de las actividades ordinarias se reconocen en la medida que sea

probable que los beneficios económicos fluyan a la Entidad y que los ingresos se

puedan medir de manera fiable, independientemente del momento en el que el

pago sea realizado por el cliente. Los ingresos se miden por el valor razonable de

la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta las condiciones de

pago definidas contractualmente con el cliente y sin incluir impuestos ni


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aranceles. Los ingresos de actividades ordinarias se originan por la venta de

bienes, por la prestación de servicios o por el uso que terceros hacen de activos,

los cuales producen intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o

participaciones, entre otros

4.10 Estimaciones de la Administración

La preparación de los estados financieros requiere que la administración haga

estimados y supuestos que afecten los montos reportados de activos y pasivos y

declaraciones de activos y pasivos de contingencia en la fecha de los estados

financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período

reportado. La determinación de estimados requiere del ejercicio de juicio basado

en varios supuestos y otros factores como experiencia histórica, condiciones

económicas actuales y esperadas, y en algunos casos, técnicas actuariales. Los

resultados reales pueden diferir de aquellos estimados.

Los estimados y los juicios son evaluados continuamente y se basan en la

experiencia histórica y otros factores, incluyendo las expectativas de eventos

futuros que puedan ser razonables bajo las circunstancias.

La Entidad contabiliza provisiones para cubrir pasivos estimados, contingencias de

pérdidas probables. Un activo contingente no se reconoce en los estados

financieros, pero se revela cuando su grado de contingencia es probable.

5. Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información

Financiera para el Sector Público – NICSP

Los estados financieros correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre

de 2018 son los primeros estados financieros que la Entidad ha preparado de

acuerdo con las NICSP.

Para los períodos anteriores y hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de

2017, la entidad preparó sus estados financieros de acuerdo con los principios del

régimen de contabilidad pública. RCP.

Por lo tanto, la entidad ha preparado estados financieros que cumplen con las


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NICSP vigentes para los períodos finalizados al 31 de diciembre de 2018 y con

posterioridad.

6. PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS

A continuación, se presentan los principales indicadores económicos, teniendo

como base los siguientes saldos al 30 de Junio de 2019.

CONCEPTO SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2019

Activos Corrientes 30.249.050.109

Activos no Corrientes 504.73.062.245

Total Activos 534.982.112.354

Pasivos Corrientes 18.515.157.992

Pasivos No Corrientes 5.639.960.769

Total Pasivos 24.155.118.761

Patrimonio Total 508.503.513.294

Total Pasivo + Patrimonio 534.982.112.354

Capital de Trabajo:

CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente (-) Pasivo Corriente (=) Capital de Trabajo

30.249.050.109

18.515.157.992 11.733.892.117

Este indicador nos muestra los recursos disponibles con que cuenta la Entidad,

después de pagar sus pasivos de corto plazo.


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Razón Corriente – Liquidez:

RAZON CORRIENTE-LIQUIDEZ

Activo Corriente (/) Pasivo Corriente (=) Liquidez

30.249.050.109 18.515.157.992 1,633

Representa la capacidad financiera que tiene la Entidad para cumplir con sus

obligaciones de corto plazo; se considera que un indicador mayor de 2.0 es

bueno para la entidad.

Razón de Endeudamiento:

ENDEUDAMIENTO

Pasivo Total (/) Activo Total (=) Endeudamiento

24.155.118.761

534.982.112.354 0.045

Este indicador nos muestra el porcentaje de financiamiento de la Entidad por

parte de terceros.

Razón de Estabilidad:

RAZON DE ESTABILIDAD

Pasivo Total (/) Patrimonio (=) Estabilidad

24.155.118.761

508.503.513.294 0.047

Indica la participación que tienen las obligaciones con terceros, frente al

patrimonio.


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NOTAS ESPECÍFICAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS:

1. ACTIVOS

1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:

Representa el saldo del Municipio, en caja, bancos y demás Instituciones

financieras; debidamente conciliadas con cada entidad bancaria.

Saldo Final Total Cte Total No Cte

1.2. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS:

Representan los saldos de las inversiones patrimoniales en empresas industriales y

comerciales del estado, sociedades de economía mixta, sociedades anónimas

simplificadas

La Entidad tiene inversiones, medidas al costo y por el método de participación

patrimonial con las siguientes entidades:

1.1 3 Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo 26.840.790.023,00 26.840.790.023,00 0,00

1.1.05 6 Caja 11.855.884,00 11.855.884,00 0,00

1.1.05.01 9 Caja Principal 11.855.884,00 11.855.884,00 0,00

1.1.10 6 Depositos En Instituciones Financieras 26.828.934.139,00 26.828.934.139,00 0,00

1.1.10.05 9 Cuentas Corrientes Bancarias 19.667.264.867,00 19.667.264.867,00 0,00

1.1.10.06 9 Cuentas De Ahorro 7.161.669.272,00 7.161.669.272,00 0,00

1.1.32 6 Efectivo De Uso Restringido 0,00 0,00 0,00

1.1.32.10 9 Depósitos En Instituciones Financieras 0,00 0,00 0,00

Saldo FINAL 30/06/2019 Saldo Corriente Saldo No Corriente

1.2 3 Inversiones E Instrumentos Derivados 1.126.435.691,00 0,00 1.126.435.691,00

1.2.24 6 Inversiones De Administración De Liquidez Al Costo 354.010.946,00 0,00 354.010.946,00

1.2.24.13 9 Acciones Ordinarias 354.010.946,00 0,00 354.010.946,00

1.2.27 6 Inversiones en controladas contabilizadas por el método de

participación patrimonial772.424.745,00 0,00 772.424.745,00

1.2.27.05 9 Sociedades Públicas 772.424.745,00 0,00 772.424.745,00


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Aguas del Huila S.A. E.S.P $ 99.361.730

Biorgánicos del Sur S.A E.S.P $ 143.833.191

Electrificadora del Huila $ 110.816.025

Empacevedo S.A.S E.S.P $ 772.424.745

1.3. CUENTAS POR COBRAR

Estas cuentas representan los valores pendientes de recaudar por los diferentes

conceptos de ingresos causados a junio 30 de 2019. Las más significativas son el

sistema general de participaciones de los diferentes sectores.


1.3 3 Rentas Por Cobrar 3.351.832.434,00 3.351.832.434,00 0,00

1.3.05 6 Impuestos, Retencion En La Fuente, Anticipo De Impuestos 505.286,00 505.286,00 0,00

1.3.05.45 Impuesto sobre el servicio de alumbrado público 505.286,00 505.286,00 0,00

1.3.11 6 Ingresos No Tributarios 629.998,00 629.998,00 0,00

1.3.11.01 Tasas 629.998,00 629.998,00 0,00

1.3.37 6 Transferencias Por Cobrar 3.232.172.234,00 3.232.172.234,00 0,00

1.3.37.01 9 Sistema General De Seguridad Social en Salud 0,00 0,00 0,00

1.3.37.02 9 Sistema General De Regalías 2.390.809.712,00 2.390.809.712,00 0,00

1.3.37.03 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Salud 36.366.402,00 36.366.402,00 0,00

1.3.37.04 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Educación 0,00 0,00 0,00

1.3.37.05 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Proposito

General345.506.276,00 345.506.276,00 0,00

1.3.37.07 9 Sistema General De Participaciones - Programas de Alimentación

Escolar31.121.017,00 31.121.017,00 0,00

1.3.37.10 9 Sistema General De Participaciones - Participación Para Agua Potable

y Saneamiento Básico216.616.495,00 216.616.495,00 0,00

1.3.37.12 9 Otras Transferencias 211.752.332,00 211.752.332,00 0,00

1.3.84 6 Otras Cuentas Por Cobrar 118.524.916,00 118.524.916,00 0,00

1.3.84.08 9 Cuotas partes Pensiones 54.074.086,00 54.074.086,00 0,00

1.3.84.14 9 Dividendos Y Participaciones Por Cobrar 11.790.379,00 11.790.379,00 0,00

1.3.84.28 9 Recursos de cofinanciacion 31.900.958,00 31.900.958,00 0,00

1.3.84.90 9 Otras Cuentas Por Cobrar 20.759.493,00 20.759.493,00 0,00


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1.4 INVENTARIOS

El saldo corresponde a los elementos de consumo y consumo controlable en

depósito del almacén.

1.5. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representan los bienes muebles e inmuebles de propiedad del Municipio de

Acevedo-Huila; con corte a 30 de junio de 2019.


1.5 3 Inventarios 56.427.652,00 56.427.652,00 0,00

1.5.14 6 Materiales Y Suministros 56.427.652,00 56.427.652,00 0,00

1.5.14.08 9 Víveres Y Rancho 2.541.000,00 2.541.000,00 0,00

1.5.14.16 9 Elementos para la prestación de servicios de documentación e

identif icación11.433.000,00 11.433.000,00 0,00

1.5.14.17 9 Elementos y accesorios de aseo 5.723.600,00 5.723.600,00 0,00

1.5.14.19 9 Otros materiales y suministros 9.753.930,00 9.753.930,00 0,00

1.5.14.24 9 Elementos y materiales para construcción 26.976.122,00 26.976.122,00 0,00

TerrenosConstrucciones

en cursoEdificaciones

Plantas,

ductos y

tùneles

Redes, lineas

y cables

Maquinaria y

Equipo

Muebles,

Enseres y

Equipo de

Oficina

Equipo de

Comunicación y

Computación

Equipo de

Transporte

Traccion y

elevacion

Equipo de

Comedor y

Cocina

Bienes de uso

publico

Bienes de

uso publico

en

Construccion

COSTOS DE

ADQUISICION

Saldo a 1 de abril

de 2019 4.815.373.144 2.243.763.521 18.235.670.073 225.000.000 496.113.113 110.321.765 145.711.840 220.800.255 3.118.192.000 22.466.000 459.426.908.680 2.118.774.183

Adiciones - 226.843.547 - - - - 13.167.700 455.899.760 1.540.678.263

Retiros 403.106

Saldo a 30 de

junio de 2019 4.814.970.038 2.470.607.068 18.235.670.073 225.000.000 496.113.113 110.321.765 145.711.840 220.800.255 3.131.359.700 22.466.000 459.882.808.440 3.659.452.446

4.815.373.144 2.023.845.111 18.230.170.073 110.321.765 145.711.840 459.426.908.680 Depreciación

Acumulada

Saldo a 1 de abril

de 2019 - - 273.988.881 - 3.515.625 - 17.017.134 - 31.695.684 - 46.073.709 - 282.731.616 - 8.130.091

Depreciación del

Ejercicio - - - 54.073.977 - 703.125 - 3.583.833 - 7.676.504 - 10.474.734 - 49.232.988 - 1.542.267

Retiros

Saldo a 30 de

junio de 2019 4.814.970.038 2.470.607.068 17.907.607.215 229.218.750 496.113.113 89.720.798 106.339.652 164.251.812 2.799.395.096 12.793.642

4.789.363.644-

- 958.596.528

457.794.300.714


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Con relación a este grupo, es importante observar que los bienes inmuebles,

están conciliados con el saldo que reportó el almacén general quien es el

responsable del manejo y custodia de los bienes.

1.6 OTROS ACTIVOS

Este grupo reporta el saldo de los otros activos no incluidos en las clasificaciones

anteriores; están representados en gran proporción por la reserva financiera

actuarial del plan de activos para beneficios posempleo por valor de

$6.920.375.225 valor que corresponde al ahorro que tiene el Municipio en el

FONPET para cubrir las pensiones futuras.

El valor de $575.143.080 corresponde al valor depositado en la Fiduciaria

Fiduprevisora S.A. recibido por Fondo de la Gestión del Riesgo para el

fortalecimiento integral de apoyo logístico, técnico y operativo en la

construcción del Puente ubicado en la Vereda la Barniza del Municipio de

Acevedo.

La suma de $8.557.253.955 corresponde a los recursos que posee el Municipio de

Acevedo en el Plan Departamental de Aguas PDA.

1.9 3 Otros Activos 16.729.746.156,00 0,00 16.729.746.156,00

1.9.04 6 Plan de Activos para Beneficios pos empleo 6.920.375.225,00 0,00 6.920.375.225,00

1.9.04.04 9 Encargos Fiduciarios 6.920.375.225,00 0,00 6.920.375.225,00

1.9.06 6 Avances y Anticipos Entregadaos 200.780.000,00 0,00 200.780.000,00

1.9.06.01 9 Anticipos sobre convenios y acuerdos 42.000.000,00 0,00 42.000.000,00

1.9.06.04 9 Anticipos para la Adquisicion de Bienes y servicios 158.780.000,00 0,00 158.780.000,00

1.9.08 6 Recursos Entregados en Administración 575.143.080,00 0,00 575.143.080,00

1.9.08.02 9 Encargo Fiduciario - f iducia de inversión 575.143.080,00 0,00 575.143.080,00

1.9.09 6 Depósitos Entregados en Garantia 476.193.896,00 0,00 476.193.896,00

1.9.09.03 9 Depósitos Judiciales 476.193.896,00 0,00 476.193.896,00

1.9.26 6 Derechos en fideicomiso 8.557.253.955,00 0,00 8.557.253.955,00

1.9.26.03 9 Fiduciaria Mercantil - Constitución de Patrimonio Autónomo 8.557.253.955,00 0,00 8.557.253.955,00

1.9.70 6 Intangibles 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00

1.9.70.08 9 Softw are 50.000.000,00 0,00 50.000.000,00

1.9.75 6 Amortizacion Acumulada De Intangibles (Cr) -50.000.000,00 0,00 -50.000.000,00

1.9.75.08 9 Softw are (Cr) -50.000.000,00 0,00 -50.000.000,00


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2. PASIVOS

2.1. PRESTAMOS POR PAGAR:

Está representada por los saldos de la deuda pública del Municipio, con las

entidades financieras del orden nacional, Banco Agrario de Colombia y

Bancolombia.


2 1 PASIVOS 24.155.118.761,00 18.515.157.992,00 5.639.960.769,00

2.3 3 Préstamos Por Pagar 2.051.610.000,00 284.860.000,00 1.766.750.000,00

2.3.13 6 Financiamiento Interno De Corto Plazo 284.860.000,00 284.860.000,00 0,00

2.3.13.01 Pretamos Banca Comercial 284.860.000,00 284.860.000,00 0,00

2.3.14 6 Financiamiento Interno De Largo Plazo 1.766.750.000,00 0,00 1.766.750.000,00

2.3.14.01 9 Préstamos Banca Comercial 1.766.750.000,00 0,00 1.766.750.000,00


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2.2. CUENTAS POR PAGAR

El saldo de este grupo está representado por las obligaciones a cargo del

Municipio.

Se reconocieron cuentas por pagar por la prestación de bienes y servicios en el

normal funcionamiento del Municipio y por proyectos de inversión contratados.

Los recursos a favor de terceros corresponden a Rendimientos financieros

generados por los depósitos en entidades bancarias de los diferentes convenios


2.4 3 Cuentas Por Pagar 1.726.767.278,00 1.726.767.278,00 0,00

2.4.01 6 Adquisicion De Bienes Y Servicios 169.172.396,00 169.172.396,00 0,00

2.4.01.01 9 Beines Y Servicios 1.455.725,00 1.455.725,00 0,00

2.4.01.02 9 Proyectos De Inversion 167.716.671,00 167.716.671,00 0,00

2.4.07 6 Recursos A Favor De Terceros 1.004.276.258,00 1.004.276.258,00 0,00

2.4.07.19 9 Recaudos del porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial 4.631.335,00 4.631.335,00 0,00

2.4.07.20 9 Recaudos Por Clasif icar 44.059.321,00 44.059.321,00 0,00

2.4.07.26 9 Rendimientos Financieros 955.585.602,00 955.585.602,00 0,00

2.4.24 6 Descuentos De Nómina 8.816.706,00 8.816.706,00 0,00

2.4.24.01 9 Aportes A Fondos Pensionales 3.590.832,00 3.590.832,00 0,00

2.4.24.02 9 Aportes A Seguridad Social En Salud 2.220.038,00 2.220.038,00 0,00

2.4.24.07 9 Libranzas 18.796,00 18.796,00 0,00

2.4.24.11 9 Embargos Judiciales 2.987.040,00 2.987.040,00 0,00

2.4.30 6 Subsidios Asignados 2,00 2,00 0,00

2.4.30.12 9 Servicio Acueducto 0,00 0,00 0,00

2.4.30.13 9 Servicio Alcantarillado 1,00 1,00 0,00

2.4.30.14 Servicio de Aseo 1,00 1,00 0,00

2.4.36 6 Retencion En La Fuente E Impto De Timbre 455.029.467,00 455.029.467,00 0,00

2.4.36.03 9 Honorarios 6,00 6,00 0,00

2.4.36.05 9 Servicios 2.044.582,00 2.044.582,00 0,00

2.4.36.08 9 Compras 1.726.330,00 1.726.330,00 0,00

2.4.36.15 9 A Empleados Articulo 383 E.T 137.800,00 137.800,00 0,00

2.4.36.25 9 Iva Retenido Por Consignar 11.505.576,00 11.505.576,00 0,00

2.4.36.26 9 Contratos De Obra 27.259.320,00 27.259.320,00 0,00

2.4.36.27 9 Retencion De Impuesto De Indust.Y Com.Por Com 10.829.935,00 10.829.935,00 0,00

2.4.36.90 9 Otras Retenciones 401.525.918,00 401.525.918,00 0,00

2.4.40 6 Impuestos, Contribuciones Y Tasas 11.635.764,00 11.635.764,00 0,00

2.4.40.17 9 Intereses de mora 11.635.764,00 11.635.764,00 0,00

2.4.40.20 9 Gravamen A Los Movimientos Financieros 0,00 0,00 0,00

2.4.45 6 Impuesto Al Valor Agredo Iva 558.393,00 558.393,00 0,00

2.4.45.02 9 Venta De Servicios 558.393,00 558.393,00 0,00

2.4.80 6 Admon Y Prestacion De Servicios De Salud 12.567.685,00 12.567.685,00 0,00

2.4.80.01 9 Subsidio A La Oferta 220.444,00 220.444,00 0,00

2.4.80.02 9 Regimen Subsidiado 13.241,00 13.241,00 0,00

2.4.80.04 9 Administracion Y Prestacion De Servicios De S 12.334.000,00 12.334.000,00 0,00

2.4.90 6 Otras Cuentas Por Pagar 64.710.607,00 64.710.607,00 0,00

2.4.90.11 9 Esquemas de pago 12.470.245,00 12.470.245,00 0,00

2.4.90.27 9 Viáticos Y Gastos De Viaje 3.727.799,00 3.727.799,00 0,00

2.4.90.28 9 Seguros 0,00 0,00 0,00

2.4.90.34 9 Aportes A Escuelas Industriales, Institutos Técnicos Y Esap 0,00 0,00 0,00

2.4.90.45 9 Multas y Sanciones 13.083.942,00 13.083.942,00 0,00

2.4.90.46 9 Servicios Financieros 0,00 0,00 0,00

2.4.90.50 9 Aportes Al Icbf Y Sena 0,00 0,00 0,00

2.4.90.51 9 Servicios Publicos 3.258.600,00 3.258.600,00 0,00

2.4.90.54 9 Honorarios 19.643.181,00 19.643.181,00 0,00

2.4.90.55 9 Servicios Arrendamiento Operativo 12.526.840,00 12.526.840,00 0,00


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firmados con otras entidades y que al final de los mismos o de acuerdo a lo

estipulado se deben reintegrar.

2.3. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Registra las obligaciones de corto y largo plazo de carácter laboral; se destaca el

saldo de la cuenta Beneficios Pos empleo – Pensiones por valor de $3.873.210.769

que corresponde al valor del cálculo actuarial que registra el Fonpet como

pasivo pensional del Municipio de Acevedo-.

2.4. OTROS PASIVOS


2.5 3 Obligaciones Laborales 4.039.837.385,00 166.626.616,00 3.873.210.769,00

2.5.11 6 Beneficios A Los Empleados A Corto Plazo 165.712.965,00 165.712.965,00 0,00

2.5.11.01 9 Nomina Por Pagar 614.309,00 614.309,00 0,00

2.5.11.02 9 Cesantias 27.864.220,00 27.864.220,00 0,00

2.5.11.03 9 Intereses sobre cesantías por pagar 3.238.623,00 3.238.623,00 0,00

2.5.11.04 9 Vacaciones 31.172.667,00 31.172.667,00 0,00

2.5.11.05 9 Prima De Vacaciones 28.557.532,00 28.557.532,00 0,00

2.5.11.06 9 Prima De Servicios 23.092.603,00 23.092.603,00 0,00

2.5.11.07 9 Prima De Navidad 24.642.588,00 24.642.588,00 0,00

2.5.11.09 9 Bonif icaciones 23.148.656,00 23.148.656,00 0,00

2.5.11.11 9 Aportes A Riesgos Laborales 56.300,00 56.300,00 0,00

2.5.11.22 9 Aportes A Fondos Pensionales - Empleador 0,00 0,00 0,00

2.5.11.23 9 Aportes A Seguridad Social En Salud - Empleador 2.850.267,00 2.850.267,00 0,00

2.5.11.24 9 Aportes A Cajas De Compensación Familiar 475.200,00 475.200,00 0,00

2.5.14 6 Beneficios Posempleo - Pensiones 3.874.124.420,00 913.651,00 3.873.210.769,00

2.5.14.01 9 Pensiones De Jubilación Patronales 0,00 0,00 0,00

2.5.14.05 9 Cuotas Partes De Pensiones 913.651,00 913.651,00 0,00

2.5.14.10 9 Calcula Actuarial de pensiones actuales 3.468.126.429,00 0,00 3.468.126.429,00

2.5.14.14 9 Calculo Actuarial De Cuotas Partes Pensiones 405.084.340,00 0,00 405.084.340,00


2.9 3 Otros Pasivos 16.336.904.098,00 16.336.904.098,00 0,00

2.9.01 6 Avances y Anticipos Recibidos 32.516.525,00 32.516.525,00 0,00

2.9.01.01 9 En Administracion 32.516.525,00 32.516.525,00 0,00

2.9.02 6 Recursos Recibidos En Administracion 16.304.387.573,00 16.304.387.573,00 0,00

2.9.02.01 9 En Administracion 16.304.387.573,00 16.304.387.573,00 0,00


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En esta cuenta se registran los valores girados por entidades del orden

departamental, nacional y descentralizado y que corresponden a convenios

firmados para ejecutar el municipio.

3.PATRIMONIO

La utilidad del ejercicio con corte a junio 30 fue de $2.323.480.299


3 1 PATRIMONIO 508.503.513.294,00 0,00 508.503.513.294,00

3.1 3 Hacienda Publica 508.503.513.294,00 0,00 508.503.513.294,00

3.1.05 6 Capital Fiscal 20.000.573.748,00 0,00 20.000.573.748,00

3.1.05.06 9 Capital Fiscal 20.000.573.748,00 0,00 20.000.573.748,00

3.1.09 6 Resultado De Ejercicios anteriores 488.201.868.123,00 0,00 488.201.868.123,00

3.1.09.01 9 Excedentes acumulados 488.201.868.123,00 0,00 488.201.868.123,00

3.1.51 6 Ganancias o pérdidas actualriales por planes de beneficios

posempleo301.071.423,00 0,00 301.071.423,00

3.1.51.01 9 Ganancias o pérdidas actualriales por planes de beneficios

posempleo-300.486.289,00 0,00 -300.486.289,00

3.1.51.02 9 Ganancias o pérdidas por actualización de los activos del plan de

beneficios posempleo601.557.712,00 0,00 601.557.712,00


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4. INGRESOS

Durante el periodo del 01 de enero al 30 de junio de 2019 se registran recaudos

por la suma de $18.257.063.124; los ingresos más representativos son las


4 1 INGRESOS 18.257.063.124,00 0,00 18.257.063.124,00

4.1 3 Ingresos Fiscales 1.388.372.689,00 0,00 1.388.372.689,00

4.1.05 6 Tributarios 1.014.634.231,00 0,00 1.014.634.231,00

4.1.05.07 9 Impuesto Predial Unif icado 205.351.410,00 0,00 205.351.410,00

4.1.05.08 9 Impuesto De Industria Y Comercio 310.847.390,00 0,00 310.847.390,00

4.1.05.15 9 Impuesto De Espectáculos Públicos 20.562,00 0,00 20.562,00

4.1.05.21 9 Impuesto De Avisos, Tableros Y Vallas 37.110.600,00 0,00 37.110.600,00

4.1.05.33 9 Impuesto Sobre Vehículos Automotores 24.296.966,00 0,00 24.296.966,00

4.1.05.35 9 Sobretasa A La Gasolina 272.903.000,00 0,00 272.903.000,00

4.1.05.42 9 Impuesto Por La Ocupación De Vías 4.487.046,00 0,00 4.487.046,00

4.1.05.45 9 Impuesto Sobre El Servicio De Alumbrado Público 148.811.956,00 0,00 148.811.956,00

4.1.05.62 9 Sobretasa Bomberil 10.783.101,00 0,00 10.783.101,00

4.1.05.85 9 Otros Impuestos Municipales 22.200,00 0,00 22.200,00

4.1.10 6 No Tributarios 452.082.656,00 0,00 452.082.656,00

4.1.10.02 9 Multas 3.091.633,00 0,00 3.091.633,00

4.1.10.03 9 Intereses 59.639.618,00 0,00 59.639.618,00

4.1.10.04 9 Sanciones 3.254.555,00 0,00 3.254.555,00

4.1.10.17 9 Formularios Y Especies Valoradas 6.009.789,00 0,00 6.009.789,00

4.1.10.27 9 Estampillas 215.421.909,00 0,00 215.421.909,00

4.1.10.46 9 Licencias 10.974.455,00 0,00 10.974.455,00

4.1.10.72 9 Renta Del Monopolio De Juegos De Suerte Y Azar 153.600.697,00 0,00 153.600.697,00

4.1.10.90 9 Otros Ingresos No Tributarios 90.000,00 0,00 90.000,00

4.1.95 6 Devoluciones Y Descuentos (Db) -78.344.198,00 0,00 -78.344.198,00

4.1.95.10 9 Impuesto Predial Unif icado -26.519.507,00 0,00 -26.519.507,00

4.1.95.11 9 Impuesto De Industria Y Comercio -51.824.691,00 0,00 -51.824.691,00

4.4 3 Transferencias Y Subvenciones 16.416.348.465,00 0,00 16.416.348.465,00

4.4.08 6 Sistema General De Participaciones 8.974.810.251,00 0,00 8.974.810.251,00

4.4.08.17 9 Participación Para Salud 4.372.862.444,00 0,00 4.372.862.444,00

4.4.08.18 9 Participación Para Educación 1.042.485.079,00 0,00 1.042.485.079,00

4.4.08.19 9 Participación Para Propósito General 2.073.037.656,00 0,00 2.073.037.656,00

4.4.08.21 9 Programas De Alimentación Escolar 186.726.102,00 0,00 186.726.102,00

4.4.08.24 9 Participación Para Agua Potable Y Saneamiento Básico 1.299.698.970,00 0,00 1.299.698.970,00

4.4.13 6 Sistema General De Regalías 1.668.986.519,00 0,00 1.668.986.519,00

4.4.13.04 9 Para Proyectos De Compensación Regional 876.059.944,00 0,00 876.059.944,00

4.4.13.05 9 Para Ahorro Pensional Territorial 129.894.580,00 0,00 129.894.580,00

4.4.13.10 9 Asignacion para la paz sgr 663.031.995,00 0,00 663.031.995,00

4.4.21 6 Sistema General De Seguridad Social En Salud 5.497.142.209,00 0,00 5.497.142.209,00

4.4.21.04 9 Recursos Para La Financiación Del Sistema General De Seguridad

Social En Salud5.497.142.209,00 0,00 5.497.142.209,00

4.4.28 6 Otras Transferencias 275.409.486,00 0,00 275.409.486,00

4.4.28.02 9 Para Proyectos De Inversión 155.458.167,00 0,00 155.458.167,00

4.4.28.03 9 Para Gastos De Funcionamiento 17.273.130,00 0,00 17.273.130,00

4.4.28.16 9 Fortalecimiento De Secretarías Técnicas 102.678.189,00 0,00 102.678.189,00

4.8 3 Otros Ingresos 452.341.970,00 0,00 452.341.970,00

4.8.02 6 Financieros 428.567.604,00 0,00 428.567.604,00

4.8.02.01 9 Intereses Sobre Depósitos En Instituciones Financieras 45.102.094,00 0,00 45.102.094,00

4.8.02.04 9 Intereses De Fondos De Uso Restringido 371.675.131,00 0,00 371.675.131,00

4.8.02.13 9 Intereses, Dividendos Y Participaciones De Inversiones De

Administración De Liquidez Al Costo11.790.379,00 0,00 11.790.379,00

4.8.08 6 Ingresos Diversos 11.803.332,00 0,00 11.803.332,00

4.8.08.17 9 Arrendamiento Operativo 2.935.306,00 0,00 2.935.306,00

4.8.08.26 9 Recuperaciones 8.868.026,00 0,00 8.868.026,00

4.8.11 6 Ganancias Por La Aplicación Del Método De Participación

Patrimonial De Inversiones En Controladas7.570.802,00 0,00 7.570.802,00

4.8.11.05 9 Sociedades Públicas 7.570.802,00 0,00 7.570.802,00

4.8.12 6 Ganancias Por La Aplicación Del Método De Participación

Patrimonial De Inversiones En Asociadas4.400.232,00 0,00 4.400.232,00

4.8.12.04 9 Sociedades De Economía Mixta 4.400.232,00 0,00 4.400.232,00


NIT. 891.180.069-1

PÁGINA 25 DE 1

CÓDIGO: DAM-C02

VERSIÓN DOS

FECHA: 01-06-2010



transferencias recibidas de la Nación por concepto de Sistema general de

Participaciones (Educación, Salud, Agua potable, propósito general y

alimentación escolar), y sistema general de Regalías, además de los recursos

propios.

5. GASTOS

Está conformado por todas las erogaciones que realizo el Municipio, dentro del

giro normal y para poder ejercer su cometido estatal.

6. Hechos Posteriores a la Fecha de los Estados Financieros

A la fecha de emisión de los estados financieros, la administración de la entidad

no tiene conocimiento de eventos subsecuentes o hechos que puedan afectar la

razonabilidad de las cifras en ellos reveladas

LUZDEY ARTUNDUAGA CASTRO LORENZA CLAROS ACHURY

Alcaldesa Municipal Contador Público

T.P. 12.478-T

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MUNICIPIO DE ACEVEDO - HUILA ESTADO DE SITUACION ... · 1105 Caja 11.855.884 8.223.971 2313 Financiamiento interno de Corto Plazo 284.860.000 43.982.100 1110 Depósitos en Instituciones