Side 1 av1

Møteinnkalling - Kontrollutvalget i Selbu kommune

Arkivsak:

Møtedato/tid: 20.06.2011, kl. 18:00

Møtested: Formannskapssalen, rådhuset

Deltagere: Ole Halvard Bondahl leder

Arnstein Trøite

Olga Irene Fuglem

Helga Renå

Brynjolv Haave

Rådmannen (2-3 personer)

Arvid Hanssen, KonSek

Forfall:

Kopi: Tove Tveråmo, Arve Gausen, Postmottak Revisjon Midt.Norge IKS,

Postmottak Selbu kommune, varamedlemmer, ordfører og rådmann

Sakliste

012/11 Referatsaker til kontrollutvalgets møte 20.06.2011

013/11 Orientering vedrørende oppfølging elgbeitetakst 2010.

014/11 Forvaltningsrevisjon 2011 - drøfting av nytt fokusområde.

015/11 Vesentlighet - selskapskontroll

016/11 Retningslinjer for kontrollutvalget i Selbu kommune.

017/11 Kontrollutvalgets rapport om virksomheten i valgperioden 2007-2011.

018/11 Eventuelt

Eventuelle forfall meldes til Kontrollutvalgssekretariat Midt-Norge IKS v/ Arvid Hanssen på

telefon 915 82 102, eller e-post: arvid.hanssen@konsek.no Varamedlemmer møter etter

nærmere innkalling.

Trondheim, 14.06.2011

Ole Halvard Bondahl (sign.)

Leder av kontrollutvalget

Arvid Hanssen

Daglig leder, KonSek

1

Referatsaker til kontrollutvalgets møte 20.06.2011

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 012/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: Arkivsaknr.: 11/203-1

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Referatsakene tas til orientering

Vedlegg Årsmelding FKT 2010.

Generalforsamling i TrønderEnergi AS

Representantskap Revisjon Midt-Norge IKS 18.5.2011

Årsberetning 2010 RMN.

Årsberetning 2010 KonSek

Tilbakemelding årsrevisjon 2010

Sluttrapport om framtidig politisk styringsstruktur i Værnesregionen.

Saksutredning Følgende referatsaker vil bli presentert i møtet:

1. Høringsnotat om endringer i kommuneloven og enkelte andre lover (egenkontrollen i

kommunene m.m) Eget dokument utsendt direkte.

2. Notat fra representantskapet i TrønderEnergi AS, 30.mai 2011.

3. Notat fra representantskapsmøte i Revisjon Midt-Norge IKS, 18.mai 2011.

4. Årsberetning 2010 Revisjon Midt-Norge IKS. (RMN)

5. Årsberetning 2010 KonSek Midt-Norge IKS.

6. Årsmelding 2010 Forum for kontroll og tilsyn.

7. Tilbakemelding fra RMN til Selbu kommune etter årsrevisjonen 2010.

8. Sluttrapport ”fremtidig politisk styringsstruktur i Værnesregionen”.

Høringsnotatet vedrørende endringer i kommuneloven er et viktig dokument i forhold til sak

vedrørende vurdering av retningslinjer for kontrollutvalget.

Kontrollutvalgets sekretariat vil orientere og svare på spørsmål.

2

}OPJBIAFKD

/-.-

Clql7 Eldkb E^hqloplk C^dhlkcbo^kpbk /-.-) jba rqcirhq qfi Bfapsliip_vdkfkdbk+

3

.+ Jbaibjprqsfhifkd Clo CHQ bo /-.- abq cbjqb ebfib aofcqpâobq) bqqbo ^q clorjbq s^oq pqfcq^ f /--2+ Sba rqd^kdbk ^s /-.- e^aab CHQ .32 jbaibj^o jlq .3- sba rqd^kdbk ^s /--6+ >s abppb bo .05 hljjrk^o) 6 cvihbphljjrk^o ld .5 pbhobq^of^q+ Pbhobq^of^q^ abhhbo qfi p^j^k `^+ .6- hljjrk^o , cvihbphljjrk^o+ /+ Pifh s^o pqvobq p^j^kpbqq f /-.- Mâ âopjªqbq -/+-3+.- s^oq abqqb pqvobq s^iq7 Ibf^o

J^oqfk Bkdbpbq Hlkqoliirqs^ipibabo) P^omp_lod Hljjrkb

Kbpqibf^o >kkb*H^ofk Cbj^kdbo Mbqqbopbk A^difd ibabo) ´pqclia hlkqoliirqs^idppbhobq^of^q Pqvobjbaibj Oliibfs L+ Ifka Hlkqoliirqs^idpjbaibj) Qoljpª hljjrkb Pqvobjbaibj >pqof Crorjl Hlkqoliirqs^idpibabo) E^rdbprka hljjrkb Pqvobjbaibj E^kkb Hlkdpsfh Oâadfsbo) HlkPbh Jfaq*Klodb FHP S^o^ %.& Mli+

Glorkk Ofkdpq^a Hlkqoliirqs^ipibf^o) >phslii Hljjrkb

S^o^ %/& Mli+ Eâs^oa G+ Hlkdpe^rd Hlkqoliirqs^ipibf^o) Jªob ld Oljpa^i cvihbphljjrkb

S^o^ %.& Pbho+ Hkrq Plibdi^a Hlkqoliirqs^idppbhobqµo) Fkaob Ebidbi^ka Hlkqo+rqs+pbho+

S^o^ %/& Pbho+ Tbk`hb Pfppbi Lipbk Pbhobq^of^qpibabo) Old^i^ka hlkqoliirqs^idppbhobq^of^q

0+ Abk ªhlkljfphb pfqr^pglkbk f CHQ Obhkbph^mbq clo /-.- jba _^i^kpb) sfpbo ^q CHQ e^o bfk bfdbkh^mfq^i mâ ho+ 404+61/) bqqbo hloofdbofkd clo kbd^qfsq aofcqpobpriq^q mâ ho+ /6+412+ Fkkqbhqbkb cloabiqb pbd mâ jbaibjphlkqfkdbkq ld hlkcbo^kp^o+ Hlkcbo^kpb ld clihbs^iqlmmiµofkd f /-.- d^s bfq lsbophlq mâ ho /1.+-/.) plj s^o ifqq rkabo abq plj s^o _rapgbqqboq+ Hlpqk^abkb jba c^dhlkcbo^kpbk f grkf s^oq biibp ifqq eªdob f /-.-) bqqboplj bfk s^iqb â hlj_fkbo^ jba rqcirhq qfi Bfapsliip_vdkfkdbk) Tbodbi^kap erp ld Cbpqfsfqbqbk pbiph^mpilh^ib) klhl CHQ e^o câqq dlab qfi_^hbjbiafkd^o mâ+ 1+ >hqfsfqbqbk f /-.- >hqfsfqbqbk abqqb âobq e^o f elsrap^h aobfaa pbd lj abppb p^hbkb7 C^dhlkcbo^kpb jba âopjªqb mâ D^oabojlbk) dgbkkljcªofkd ^s bfd^ c^dp^jifkd clo pbhobq^of^q^ ld mi^kibddfkd ^s c^dp^jifkd lj obsfpglk ^s cvihbpsbd+ Lmmcªidfkd ^s o^mmloqbk lj �52 qfioâafkd^o clo pqvohq bfdbkhlkqolii f hljjrk^kb�+ Bkd pgbjbkq fcq+ rq^o_bfafkd ^s Hlkqoliirqs^ip_lh^+ Jbaibjphlkq^hq) p^jq hlkq^hq jba HP ld Qo^kpm^obk`v Fkqbok^qflk^i Klodb %QF>&+ Sbaifhbe^ia ld _orh ^s bfd^ ebfjbpfab ld hlkq^hq jba HOA+

4

2+ Pmbpfbiq lj 2+.+ Pqvob^o_bfabq Pqvobq e^o e^qq 4 pqvobjªqb f /-.-) ld e^aab aâ lmmb 42 p^hbo+ Pqvobjªq^ s^o i^dq qfi D^oabojlbk) Lpil) Cobaofhpq^a) E^rdbprka ld ?bodbk+ Abf sfhqfd^pqb p^hbkb pqvobq e^o ^o_bfabq jba bo ljq^iq pmbpfbiq kba^kclo+ 2+/+ Pbhobq^of^q clo CHQ Pbhobq^of^q clo hlkqoliirqs^ibq f Eloa^i^ka cvihbphljjrkb e^o slob bkd^pgboq plj pbhobq^of^q clo clorjbq pfa^k CHQ s^oq pqfcq^+ Jba sbohk^a coâ -.+-.+-6 e^o pqvobq fkkdâqq ^sq^ib jba abqqb pbhobq^of^qbq lj hgªm ^s pbhobq^of^qpqbkbpqbo qfips^o^kab Þ âopsboh f bfk qobâopmboflab jba cloibkdfkd jba bfq âo lj d^kdbk bqqbo abqqb+ >sq^ibk fkkb_bo _i+^+ ^kps^o clo mo^hqfph dgbkkljcªofkd ^s pqvobjªqb) lmmcªidfkd ^s sbaq^h) jfkaob rqdobffkdplmmdâsbo) dgbkkljcªofkd ^s âoibd c^dhlkcbo^kpb ld âopjªqb) bfk jfkaob hlkcbo^kpb mo+ âo ld ebfjbpfa^+ CHQ h^k fkk^clo abq Þ âopsbohbq ao^ sbhpbi mâ 1 qfipbqqb+ Rq^klj CHQ e^o abf pbhobq^of^qplmmdâsbkb clo bfq cvihbphljjrk^iq ld .3 hljjrk^ib hlkqoliirqs^i+ 2+0+ C^dhlkcbo^kp^o ld âopjªqb CHQ e^o abqqb âobq e^qq bfq bkd^pgbjbkq fcq+ qob hlkcbo^kp^o+ 2+0+.+ C^dhlkcbo^kpb ld âopjªqb mâ D^oabojlbk) -/+ � -0+-3 +.-+ >ssfhifkd ^s c^dhlkcbo^kpb ld âopjªqb mâ D^oabojlbk) -/+ � -0+-3+.-+) s^o abk pqªopqb ^hqfsfqbqbk ldpâ abqqb âobq+ Hlkcbo^kpbk e^aab .2- * .3- abiq^h^o^o ld e^o bq^_iboq pbd plj bfk sfhqfd p^jifkdpmi^pp clo hlkqoliirqs^i^ ld pbhobq^of^q^) jba jrifdebq clo c^dibd p^je^kaifkd _âab fkqbdoboq f c^dhlkcbo^kpbk ld biibp rq^klj abq c^dibdb moldo^jjbq+ Kvqq ^s âobq s^o abisfp m^o^iibiib qbj^ ld plpf^i rqcirhq qfi Bfapslii+ Qbj^ mâ abkkb hlkcbo^kpbk e^kai^ lj7 Pqvoh^ bfdbkhlkqolii) Lccbkqibdb fkkhgªm) Hlkqoliirqs^ibq � s^hq_f hhgb biibo mraabi<) K>S) pbiph^mphlkqolii) phoâ_ifhh mâ hljjrkbpbhqlobk) p^jq bqfhh) jlo^i ld hloormpglk+ Hlkcbo^kpbabiq^h^o^kb cbhh _i+^+ eªvo^ pq^qppbhobqµo f HOA) A^d*Ebkofh P^ka_^hhbk) HLC> s, pbhobq^of^qpibf^o >kkbifkb Sfkdpdâoa ld kbjkkapjbaibj H^f Hoúdbo) loacªo^o^kb @eofpqf^k Efkqwb Elij ld >kfq^ Loirka) oâaj^kk ?ovkefia Elsab) afobhqªo Pli_gªod Ifb f K>S) Molcbpplo >kkb Ifpb Cfjobfqb ld J^qw P^kaj^k+ Hlkcbo^kpbk s^oq ldpâ abkkb dlkdbk dgbkkljcªoq mâ bfk dla ld sbiivhh^ jâqb+ 2+0+/+ C^dp^jifkd) pmbpfbiq qfiobqqbi^dq clo pbhobq^of^q^) .1+-.+/-.-+ CHQ pfk cªopqb c^dp^jifkd) pmbpfbiq qfiobqqbi^dq clo pbhobq^of^q^) s^oq dgbkkljcªoq mâ D^oabojlbk .1+ g^kr^o+ Ebo e^aab pbkflooâadfsbo f HOA) J^oqfk Efii Lmmbdâoa) mobpbkq^pglk ^s abk �ovh^kab cbophb� o^mmloqbk lj �52 qfioâafkd^o clo pqvohq bfdbkhlkqolii f hljjrk^kb�+ Abpprq^k s^o abq fkkibdd coâ bfdkb jbaibjj^o lj pbiph^mphlkqolii) jba^k pbkflooâadfsbo Mbqqbo Ilaabk egâ Cvihbpj^kkbk f Sbpqclia e^aab fkkibdd lj �Cvihbpj^kkbkp qfipvk ld

5

hljjrk^i bfdbkhlkqolii�+ Ebo s o abq /4 k^jk mâ abiq^h^oifpq^+ Pbhobq^of^q^ plj s^o mâjbiaq abhh^o .1. hljjrk^o+ 2+0+0+ C^dp^jifkd lj obsfpglk ^s cvihbphljjrk^i sbd+ Abq s^oq ld mi^ki^dq ld fksfqboq qfi bf c^dp^jifkd lj obsfpglk ^s cvihbphljjrk^i sbd+ Pgªisb p^jifkd^ s^o .1+ g^kr^o /-..) ld sboq kµo^ob ljq^i^ f âopjbiafkd^ clo /-..+ 2+1+ Ebfjbpfa^ wtt+chq+kl Kv ld lmma^qboq fkcloj^pglk bo _ifqq i^dq rq mâ ebfjbpfa^ dgbkklj âobq+ Ebo cfkk ar fkcloj^pglk lj pqloq ld pjâqq plj bo ^hqrbiq clo hlkqoliirqs^i^ f Klodb+ CHQ e^o qfid^kd qfi bf mobppbhifmmqbkbpqb) abo pbhobq^of^qbq câo qfipbkaq ^rqlj^qfph ^sfp^oqfhi^o plj h^k sbo^ ^hqrbiib clo hlkqoliirqs^i^+ Bfq rqs^i ^s abppb sboq i^dq rq mâ ebfjbpfa^+ Jlq pirqqbk ^s âobq s^oq abq ^o_bfaa jba qfiobqqbibddfkd ^s a^q^_^pb clo clos^iqkfkdpobsfpglk ld pbiph^mphlkqolii+ Abq bo biibp jrifd â jbiab pbd fkk f CHQ afobhqb coâ ebfjbpfa^+ Oba^hqªo^kps^obq ld mo^hqfph lmma^qbofkd ^s ebfjbpfa^ bo i^dq qfi pbhobq^of^qbq+ Ebo bo abq Hg^oq^k E^rdpkbp plj pqâo clo abq mo^hqfphb ^o_bfabq+ Biibp e^o E^kkb Hlkdpsfh e^qq bfq pµophfiq ^kps^o f pqvobq fcq+ ebfjbpfa^+ 2+2+ Hlkq^hq jba Hljjrk^i* ld obdflk^iabm^oqbjbkqbq %HOA& Abq e^o slob dla hlkq^hq jba HOA) abqqb âobq ldpâ+ 2+2+.+ Pqvohfkd ^s bfdbkhlkqoliibk f hljjrk^kb � lmmcª idfkd bqqbo o^mmloq+ CHQ abiqlh f ^o_bfapdormmb) lmmkbjkq ^s HOA) plj f abpbj_bo /--6 i^ co^j o^mmloqbk �52 qfioâafkd^o clo pqvohq bfdbkhlkqolii f hljjrk^kb�+ HOA fksfqboqb CHQ) KHOC) AkO ld HP qfi lmmcªidfkdpjªqbo .3+-1+.-+ ld /5+-.+..+ Aâ cbhh HOA _i+^+ fkcloj^pglk lj abppb ^hqfsfqbq^kb coâ CHQ pf pfab f /-.-7 �Ofkd^o f s qk�

• CHQ dgbkkljcªoqb bf p^jifkd clo hlkqoliirqs^ippbhobq^of^q^) .1+-.+/-.-) lj qfioâafkd^kb+

‹ Ebo iâd bf closbkqkfkd lj ilh^ib ^hqfsfqbq^o f bqqboh^kq+ ‹ Aªjb7 CHQ pfqq pbhobq^of^q bo ld pbho+ clo .4 HRS+ >iib dgbkkljcªoqb lmmiµofkd) abo

ld mli+ ld ^aj+ ibffkd s^o fksfqboq jba+ Abq obpriqboqb _i+^+ f ^q qob hljjrk^o lmk^ hlkqoliirqs^ipjªq^ pfkb) ^kaob ^rh^ coâ 0 qfi 2 jbai+ f HRS+ J^kdb HRS s^oq jbfo pvkibdb mâ hljjrkbk pf ebfjbpfab ld j^kdb e^o e^qq p^h lmmb lj obsfpglkpj^ka^q ld �mâpb*^kps^o�+

‹ Hlkq^hq jba cvihbpj^kkpbj_bq^ s^o bfq ^kkb qbj^) plj e^o cªoq qfi p^j^o_bfa cibfob pq^abo+

CHQ pfk c^dhlkcbo^kpb jba âopjªqb f grkf /-.-+ Ebo s^o _i+^+ abppb qbj^ obi^qboq qfi qfioâafkd^kb7

‹ Pq^qppbhobqµo A^d*Ebkofh P^ka_^hhbk7 Mâ sbf jlq bk pqvohbq bdbkhlkqolii f hljjrkbkb+

6

‹ Fkkibdd , afphrpglk lj HLC> pfqq sfohb) lj hloormpglk) lj K>S ld lj pbiph^mphlkqolii+

>kaob ^hqfsfqbq^o7

‹ CHQ bkd^pgboqb If`+ Gro+ Laas^o Lsboâ qfi â i^d^ bfq klq^q lj obsfplop r^sebkdfdebq+ ‹ CHQ abiqlh f obcbo^kpbdormm^ clo �Hlkqoliirqs^idp_lh^� s, klsbo^kab ld cªoob ibf^o) ld

e^o e^qq abkkb qfi eªvofkd+ ‹ CHQ pfqq pbhobq^of^q s^o obpmlkabkq^o f HMJD pfqq ^o_bfa %clo HP& lj fkqbokhlkqolii f

hljjrk^kb ld KF?O pfqq ^o_bfa %clo HP#KHOC& lj hljjrk^i obsfpglk ld r^sebkdfdebq+

‹ CHQ ibdd kl rq clos^iqkfkdpobsfpglkpo^mmloq^o ld pbiph^mphlkqolii^o mâ ebfjbpfa^ pf) gjc+ qfioâafkd 22+ HP e^o slob f hlkq^hq sbao+ p^j^o_bfa , ifkh coâ Bqfhhmloq^ibk qfi abppb o^mmloq^kb+

‹ CHQ e^o e^qq jªqb jba HP lj p^j^o_bfa sbao+ clihbs^iqlmmiµofkd f kv s^imboflab+ ‹ Fcq+ �mâpb*^kps obq� mi^ki CHQ c^dp^jifkd .1+-.+..+ lj obsfpglk ^s cvihbpsbd+

Abiq^hfkd coâ HOA) KHOC) Ofhpobsfpglkbk) cvihbpobsfplo^kb) Sbdafo+ ld c+hlj+ s, rqs^ipibf^o , pbhobq^of^q+

‹ CHQ e^o ld slob fksfqboq qfi â qobcc^ hlkqoliirqs^i) qa+ f ´pq*Cfkkj^oh lj abf 52 qfioâafkd^kb ld lsboclo P^jbqfkdbq pfqq hlkqoliirqs^id lj clihbs^iqlmmiµofkd+

‹ Ebfjbpfa^ %ttt+chq+kl& ld jbaibjp_obs dgbs jvhgb fkcloj^pglk lj hlkqolii ld qfipvk+ 2+2+/+ Hlkqoliirqs^ip_lh^+ Abilfqqb cbhh f lmmao^d coâ HOA â rq^o_bfa^ �Hlkqoliirqs^ip_lh^+ Lj olii^ ld lmmdâsbkb qfi hlkqoliirqs^ibq�+ Abkkb hgbj _i+^+ qfi â sbo^ pbkqo^i fcj+ clihbs^iqlmmiµofkd f abkkb ld kbpqb hljjrkbpqvobmboflab+ Molpgbhqibf^o ?foqb ?gªohbil abiqlh mâ bfq pqvobjªqb lj ^o_bfabq) abo CHQ hlj jba j^kdb fkkpmbi lj hs^ plj h^k sbo^ kvqqfd â câ jba f bfk sbdibf^o ld lj fkslisbofkd ^s hljjrk^kb , hlkqoliirqs^i^+ CHQ abiqlh biibp f bf obcbo^kpbdormmb) jba klsbo^kab ibf^o J^oqfk Bkdbpbq ld cªoob ibf^o Qbogb Eboj^kpbk+ CHQ s^o ld eªvofkdpm^oq rkabosbdp+ ?lh^ s^o hi^o sba âopphfcqbq /-.-,.. 2+2+0+ Phofs coâ HOA ld cvihbpj^kkpbj_bq^+ CHQ jlqqbh hlmf coâ HOA) ^s pbkqo^ib phofs coâ abmq+ plj bo ^s fkqbobppb clo hlkqoliirqs^i^+ Jb e^o ld �c^kd^ lmm� ^hqrbiib phofs coâ rifhb cvihbpj^kkpbj_bqb) dgbokb dgbkklj qfmp coâ jbaibj^o biibo sf^ mobppbhifmmpqbkbpq^ plj bo ljq^iq f mrkhqbq lj ebfjbpfa^+ Abppb sboq clojfai^ sfa^ob mâ CHQ pf ebfjbpfab ld , biibo f jbaibjp_obs+ CHQ e^o _âab clojfai^ pvkpmrkhq lsboclo HOA f mâdâ^kab p^h jbiilj bfk hljjrkb ld bfq cvihbpj^kkpbj_bqb) ld lsboclo jbaibj^kb f jbaibjp_obs) lj fkke^iabq f bfq m^o phofs coâ HOA+ 2+2+1+ Hlkq^hq jba HOA cloªsofd+ CHQ e^o biibp e^qq dla hlkq^hq jba HOA dgbkklj âobq+ Abq dgbia _i+^+ mâ abppb ljoâa^7

‹ Pq^qppbhobqµobk A^d*Ebkofh P^ka_^hhbk abiqlh jba fkkibdd mâ c^dhlkcbo^kpbk f grkf+

‹ Pbkflooâadfsbo J^oqfk Efii Lmmbdâoa abiqlh jba fkkibdd mâ pbhobq^of^qpp^jifkd^ f g^kr^o+

‹ HOA s^oq obhorqqboq plj cªobibp^o mâ qbj^p^jifkd lj obsfpglk ^s cvihbpsbd+ ‹ Phofcqibd ld qbibclkfph hlkq^hq+

7

2+3+ Hlkq^hq jba HP ld clihbs^iqlmmiµofkd+ Hljjrkbkbp Pbkqo^iclo_rka %HP&) e^o abiqbhb mâ bfq pqvobjªqb f CHQ) ld aoªcq^ p^j^o_bfa lj clihbs^iqlmmiµofkd clo kv hljjrkbpqvobmboflab+ CHQ e^o ld qbhb jlq fksfq^pglk coâ HP lj â aoªcq^ p^j^o_bfa lj bqfhhmloq^ibk) plj ifdd mâ HP pfkb ebfjbpfabo+ Abq bo kl ifkh coâ bqfhhmloq^ibk qfi CHQ pf ebfjbpfab) abo clos^iqkfkdpobsfpglkpo^mmloq^o ld o^mmloq bqqbo pbiph^mphlkqolii bo i^dq rq+ CHQ pfk Nrfw lj hlkqoliirqs^i) jba pmªopjâi obi^qboq qfi hlkqoliirqs^i^ pfqq sfohb) ifdd co^jibfp mâ ebfjbpfa^) aboplj klhlk bkkl fhhgb e^o câqq qbpq^ pfkb cboafdebqbo+ 2+4+ Qo^kpm^obk`v Fkqbok^qflk^i Klodb %QF*K& CHQ s^oq jbaibj f Qo^kpm^obk`v Fkqbok^qflk^i Klodb jba sbohk^a coâ -.+-.+-5+ CHQ e^o _i+^+ pifhb q^kh^o hkvqq qfi â sbo^ jbaibj abo7

‹ hrkk^ pmªog^ QF*K kâo abq lmmpqâo pmªopjâi fkk^k abfo^ ^o_bfapcbiq+ ‹ e^iakfkd lj ^q CHQ _ªo sbo^ obmobpbkqboq mâ abfo^ âopjªqb+ ‹ sfi fksfqbob QF*K plj abiq^h^o mâ CHQ pfkb c^dhlkcbo^kp^o+ ‹ ^hqrbiq â _b QF*K lj â abiq^ f m^kbiab_^qq^o mâ ^oo^kdbjbkq f obdf ^s CHQ

Pqvobibf^o f CHQ) J^oqfk Bkdbpbq) abiqlh mâ QF*K pfqq âopjªqb /-+-2+.-+ Abpprq^k e^o dbkbo^ipbhobqµo f QF*K) Drol Pibqqbj^oh) q^hh^ g^ qfi â sbo^ cªobibp^o mâ CHQ pfk c^dhlkcbo^kpb f grkf /-..+ Cibfob mobppbjbiafkd^o coâ QF*K e^o slob jba plj jbiafkd mâ pqvobjªqb f CHQ+ 2+5+ Jbaibjpmibfb CHQ e^o f iªmbq ^s âobq jlqqbhb bfk abi hlkhobqb ebksbkafkd^o coâ jbaibj^kb) mâ clophgbiifdb ljoâabo+ Afppb bo ps^oq mâ bqqbo _bpqb bskb+ Bfq qbj^ lj r^sebkdfdebq clo obsfplo s^oq pbkaq qfi If`+ Gro+ Laas^o Lsboâ clo rqdobffkd+ Jb e^o lmmkâaa â câ kvqq^ e^k plj CHQ pfk oâadgbs^o fcj+ pµophfiqb grofafphb mol_ibjpqfiifkd^o+ E^k bo biibp hgbkq plj cloc^qq^o ^s �Hljjrkbilsbk jba hljjbkq^obo�) p^j^k jba G^k C+ ?bokq) jbacloc^qq^o ^s grofafphb iµob_ªhbo ld fkkqfi kvifd sfpbafobhqªo f Pqloqfkdbq pfk ^ajfkfpqo^pglk+ Abq bo pbkaq rq ql jbaibjp_obs) _i+^+ jba fkcloj^pglk lj _obs qfi,coâ abm^oqbjbkq biibo cvihbpj^kkpbj_bqb+ Hlkcbo^kp^o ld ebfjbpfa^ bo ljq^i^ f bfdkb mrkhq+ Pqvobq+

8

Rapport fra generalforsamlinger og representantskap

Selskap: TrønderEnergi AS

Sted: Quality Panorama Hotel Trondheim

Dato og tid: 30. mai 2011

Arkivsaknr: 11/161-5

Møtende repr.: Se protokoll

Fra KU: Ingen

Fra KonSek: Hanne Kongsvik

Til kontrollutvalg i: Agdenes, Frøya, Hitra, Hemne, Malvik, Melhus, Klæbu, Midtre

Gauldal, Orkdal, Selbu, Skaun, Snillfjord

Generalforsamling i TrønderEnergi AS 30.05.2011

Sakliste:

Sak 01/11 Navneopprop Sak 02/11 Fullmakter Sak 03/11 Valg av møteleder Sak 04/11 Godkjenning av innkalling og dagsorden Sak 05/11 Valg av to deltakere til å undertegne protokollen sammen med møteleder Sak 06/11 Protokoll fra forrige møte Sak 07/11 Godkjenning av årsberetning og årsregnskap for 2010 og styrets forslag til utbytte

for TrønderEnergi AS 2010 Sak 08/11 Godtgjørelse til revisor Sak 09/11 Valg av revisor Sak 10/11 Valg av 10 medlemmer til bedriftsforsamlingen Sak 11/11 Valg av valgkomite Sak 12/11 Fastsettelse av godtgjørelse for bedriftsforsamling og valgkomite for 2011 Eventuelt

Sak 07/11 Godkjenning av årsberetning og årsregnskap for 2010

2010 var preget av oppkjøp av Trondheim Energi, både mht aktivitet, organisering og regnskapsresultater. Selskapets driftsresultat har hatt en jevn stigning over flere år. Utbytte til eierkommuner vedtatt satt til kr 161.232.000. Årsresultat 2010 var 78.005.000 kr.

Sak 10/11: Valg av bedriftsforsamling:

Følgende ble valgt til bedriftsforsamlingens faste medlemmer:

9

Medlemmer: Arnfinn Astad, Bjugn (leder) 2010-2012 Ola Røtvei, Oppdal (nestleder) 2011-2013 Karin Galaaen, Selbu 2010-2012 Ole Haugen, Hitra 2010-2012 Erling Lenvik, Midtre Gauldal 2010-2012 John Lernes, Snillfjord 2010-2012 Gunnar Lysholm, Orkdal 2010-2012 Ståle Vaag, Hemne 2010-2012 Jon P. Husby, Skaun 2011-2013 Erling Bøhle, Melhus 2011-2013 Interne representanter: Edvard Hjertås, Ansattevalg 2011-2012 Helge Grønning , Ansattevalg 2012-2013 Rune Aagesen , Ansattevalg 2011-2012 Stein Inge Solum, Ansattevalg 2012-2013 Astrid Houen Ler, Ansattevalg 2011-2012

10

Rapport fra generalforsamlinger og representantskap

Selskap: Revisjon Midt-Norge IKS

Sted: Quality Hotell Panorama, Tiller

Dato og tid: 18.5.11, 1200-1300

Arkivsaknr: 11/161-4

Møtende repr.: Se protokoll

Fra KU: Hanne D. Søttar, STFK

I tillegg møtte følgende valgte representanter som er KU-ledere:

Per Ervik, Hitra

Gunnar Lohse, Malvik

Jomar Aftret, Klæbu (vara for Ivar Skei)

Fra KonSek: Arvid Hanssen

Til kontrollutvalg i: Hitra, Hemne, Klæbu, Malvik, Melhus, Midtre Gauldal, Orkdal,

Selbu, Skaun, Snillfjord, Tydal, Agdenes, Meldal, STFK og Frøya.

Representantskap Revisjon Midt-Norge IKS 18.5.2011

Sakliste 1. Orientering fra daglig leder.

2. Regnskap og årsberetning 2010.

3. Deltakelse i revisjonsselskap for revisjon av aksjeselskap.

Orienteringer fra daglig leder, sak 1. Det ble orientert om følgende saker:

Nye kontorlokaler i Orkanger. Innflytting før sommeren.

Klæbu kommune, vurdering av konkurranseutsetting av revisjonen. Sak i kommunestyret

26.mai.2011. Kontrollutvalget innstiller (enstemmig) på at dagens ordning opprettholdes.

Endringer av årshjulet. Revisjonen følger fra 2011 kalenderåret. Tidligere ble revisjonsåret

definert til 01.05 – 30.04.

Benchmarking 2009. Daglig leder gjennomgikk kostnader knyttet til regnskapsrevisjon,

forvaltningsrevisjon og andre oppgaver for samarbeidskommunene. Totale prosentvise

kostnader til revisjon, andel forvaltningsrevisjon mv, ble målt opp mot snittet for de øvrige

15 revisjonsenheter som deltar i NKRF`s benchmarking. Flere uttalte at det var viktig å få

frem resultatet av benchmarkingen for eierkommunene. Tallene for 2010 presenteres til

høsten.

Behandling av årsregnskap2010, sak 2. Få kommentarer til regnskapet. Driftsregnskapet viste et overskudd på kr 207.917, som ble

vedtatt avsatt til disposisjonsfond.

11

Deltakelse i revisjonsselskap for revisjon av aksjeselskap, sak 3. Daglig leder orienterte om bakgrunnen for etableringen og senere nedleggelsen av RMN

Revisjon AS.

Nordmøre Distriktsrevisjon og Revisjon NOR AS har meldt interesse for at bl.a RMN IKS

kan bli deltaker i selskapet. Daglig leder understreket viktigheten av at ansatte kan få den

nødvendige praksisen for å bli registrerte revisorer og at dette kan oppnås gjennom deltakelse

i et større revisjonsselskap, slik det er invitert til gjennom saksutredningen. Han understreket

også viktigheten av å kunne revidere ”kommunale aksjeselskap”, da flere kommuner velger å

organisere virksomhet i denne selskapsformen.

Representantskapet vedtok å gi styret fullmakt til å utrede mulighetene for deltakelse i et nytt

revisjonsselskap for revisjon av aksjeselskap. Sak fremmes for representantskapet høsten

2011.

Andre kommentarer fra møtet Ingen spesielle forhold..

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

Orientering vedrørende oppfølging elgbeitetakst 2010.

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 013/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 099 Arkivsaknr.: 11/223-1

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken tas til orientering.

Vedlegg Særutskrift av sak 39-2008 Orientering om Viltforvaltning - bærekraftig utvikling.

Saksutredning Viser til vedlagte særutskrift av sak 39/2008, som kontrollutvalget behandlet i november

2008.

Under sak 37/2010 Eventuelt, vedtok kontrollutvalget at de ønsket å få fremlagt rapport om

elgbeitetakst, som ble utarbeidet i 2010. Rapporten ble delt ut/utsendt til kontrollutvalget ifm

møtet 08.03.2011.

Rapporten fra elgbeitetaksten er behandlet av Hovedutvalget for bygdeutvikling 31.01.11 i

sak 7/11 og senest 10.03.11 i sak 25/11, der resultatene fra rapporten danner grunnlag for å

vedta forvaltningsstrategi.

Endelig behandling ble gjort i Kommunestyret 11.04 11, som gjorde følgende vedtak:

”Takstrapporten fra elgbeiteregistreringene tilsier at Selbu Kommune i samarbeid med

grunneierne, allerede i inneværende år må starte arbeidet med å tilpasse elgstammen til

fòrgrunnlaget.

Følgende mål legges til grunn for arbeidet:

1. Vinterstammen av elg må reduseres med 30 %, fra dagens 650 – 700 ned til 450 – 500

dyr.

2. Etter at vinterstammen er redusert, må det tilstrebes å opprettholde en bærekraftig

bestand med god kjønnsfordeling gjennom et årlig jaktuttak som ligger mellom 175 –

225 dyr.

3. Alle driftsplanområder i kommunen må i nødvendig utstrekning revidere sine

avskytningsplaner fra og med 2011. Det må her komme fram at en skal oppnå

målsetningen om en bærekraftig bestand.

Det tas sikte på å få en kontroll på måloppnåelsen i form av en forenklet oppfølgingstakst som

kan dokumentere resultatene av dette arbeidet innen 2015.

Administrasjonen vil delta i møte for å orientere om oppfølgingen av rapporten og svare på

spørsmål fra kontrollutvalget.

27

SBI?R HLJJRKB * J´QB?LH * P™ORQPHOCQ

Hlkqoliirqs^idbq

S^h 06,/--5 Lofbkqbofkd lj �Sfiqclos^iqkfkd � _µobho^cqfd rqsfhifkd+� P^hbk _be^kaibp f7 Jªqba^ql P^hko Hlkqoliirqs^idbq /2+..+/--5 06,/--5 P^hp_be7 >osfa E^kppbk >ohfshlab7 -00 >ohfsp^hko7 P>HPALHRJBKQBO7 Fkdbk+ P>HPRQOBAKFKD7 Clos^iqkfkdbk ^s Sfiqilsbk ld Phld_orhpilsbk bo _bddb i^dq qfi hljjrkbk+ Abq â pªodb clo bk _^i^kpboq clos^iqkfkd f cloelia qfi phld ld sfiq bo sfhqfd ld h^k p^jqfafd sµob hobsbkab+ Plj bk pqlo phld_orhphljjrkb jba jvb egloqbsfiq bo abq sfhqfd ^q Pbi_r hljjrkb e^o bk dla clos^iqkfkd mâ afppb ljoâabkb+

Hlkqoliirqs^idbq e^o f qfaifdbob jªqbo cobjjbq ªkphb lj â _if lofbkqboq lj phld * ld sfiqclos^iqkfkdbk f Pbi_r+ Phld_orhp^kps^oifd G^k Bofh J^opq^a ld Rkkf Hfiif plj gl__bo jba sfiq) cfph ld rqj^oh sfi lofbkqbob ld ps^ob mâ pmªopjâi co^ hlkqoliirqs^idbq+

HLKQOLIIRQS>IDPPBHOBQ>OF>QBQP FKKPQFIIFKD7 P^hbk ibddbp cobj rqbk fkkpqfiifkd+ Molqlhlii7 Hlkqoliirqs^idbq e^aab fksfqboq oâaj^kkbk clo â lofbkqbob lj clos^iqkfkdbk ^s Sfiqilsbk ld Phld_orhpilsbk f Pbi_r hljjrkb+ Ebkpfhqbk s^o â câ cobj es^ plj c^hqfph dgªobp) eborkabo ldpâ jljbkqbo plj bo sfhqfdb clo â câ bk _^i^kpboq clos^iqkfkd f cloelia qfi phld ld egloqbsfiq+ Rkkf Hfiif ld G^k Bofh J^opq^a lofbkqboqb ld ps^oqb) p^jjbk jba oâaj^kkbk) mâ pmªopjâi co^ hlkqoliirqs^idbq+ Klbk mrkhqbo co^ lofbkqbofkdbk,afphrpglkbk dgbkdfp7

* Dgbiabkab i^ka_orhpmi^k bo jlabk clo oriibofkd+ * Hslqbo clo ^sphvqfkd ^s bid ifddbo f i^kap_orhpmi^kbk %/2-*0-- avo mbo âo& * Hslqbpqªoobipbo bo qfiabiq mâ _^hdorkk ^s �boc^ofkd� ld f ifqbk do^a mâ alhrjbkqboqb

lmmivpkfkdbo lj bid_bfqb ld ph^ab mâ phld * Abq bo fhhb ^seliaq _bfqbq^hpqbo clo �ebib hljjrkbk�) jbk abq e^o sµoq _bfqbq^hpq f bq

m^o ljoâabo+ Obpriq^qbq sfpqb ^q abq abo s^o lsbo_bfqfkd ld pqboh lsbo_bfqfkd+ Bk e^o f afppb ljoâabkb grpqboq ^sphvqfkdbk mâ dorkki^d ^s _bfqbq^hpqbk+

* Abq s^o bkfdebq lj ^q abq _ªo ^seliabp _bfqbq^hpq f cloh^kq ^s grpqbofkd ^s hslqbo clo â câ _baob alhrjbkq^pglk+ Oâaj^kkbk lmmivpqb ^q abqqb pâ i^kdq fhhb bo afphrqboq plj bq ibaa f obsfabofkdbk ^s i^ka_orhpmi^kbk+

28

* >ajfkfpqo^pglkbk e^o dgbkklj o^mmloqbofkd co^ phldbfbob ld sba pbispvk hlkpq^qboq j^kdb _bfqbph^abo+ Abq bo bq mol_ibj â c^pqpiâ es^ plj bo sbpbkqifdb ph^abo feeq ilssbohbq+ Ph^i bk sroabob ilh^iq biibo pb mâ sbpbkqifdebq f cloelia qfi ebib hljjrkbk<

* Abq h^k ifddb jlqpqofabkb fkqbobppbo jbiilj phldbfbob ld bidgbdbob) pbis lj j^kdb e^o fkqbobppbo _âab fkkbkclo phld ld g^hq+

* >ajfkfpqo^pglkbk lmmivpbo ^q abq ^seliabp �phldhsbiabo�) hrop ld dfp FKCL lj cloelia plj e^o _bqvakfkd clo â ibddb qfi obqqb clo _baob p^je^kaifkd jbiilj phldpaofcq ld g^hq+

* Pbi_r e^o qfaifdbob pªhq cvihbpj^kkbk lj sfkqbog^hq mâ bid) jbk e^o câqq ^spi^d+ Hlkqoliirqs^idbq s^o qficobap jba lofbkqbofkdbk+ >ajfkfpqo^pglkbk jbaabiqb hlkqoliirqs^idbq ^q ab bo lmmq^qq â ph^ccb qfisbfb _bpq jrifd alhrjbkq^pglk) plj dorkki^d clo c^pqpbqqbipb ^s pqlosfiqhslqbo f cobjqfabk+ Abqqb bo sfhqfd clo â lmmkâ bk dla _^i^kpb jbiilj phldpaofcq ld sfiqclos^iqkfkd+ >o_bfabq jba clobpqâbkab oriibofkd ^s i^ka_orhpmi^kbk _ifo f pâ jâqb sfhqfd+ Bq ljclobkq clopi^d _ib bkpqbjjfd sbaq^qq+ Sbaq^h7 P^hbk q^p qfi lofbkqbofkd

29

Forvaltningsrevisjon 2011 - drøfting av nytt fokusområde.

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 014/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 216, &58 Arkivsaknr.: 11/162-2

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling På bakgrunn av behandlingen av saken i kontrollutvalget legger sekretariatet frem sak om

bestilling av nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt i kontrollutvalgets møte i september 2011.

Vedlegg Plan-FR-2010-2011 Selbu vedtatt i kommunestyret.doc

Saksutredning Kontrollutvalget fikk i møte den 10.05.11, i sak 10/11 forelagt seg sak vedrørende prioritering

av nytt forvaltningsrevisjonsprosjekt. Kontrollutvalget diskuterte prosjektene i gjeldende plan

for forvaltningsrevisjon, men ønsket ikke å foreta prioritering av nytt fokusområde. Følgende

ble protokollert i saken:

”Sekretariatet orienterte kort og henviste til gjeldende plan for forvaltningsrevisjon som

ligger som vedlegg i saken. Kontrollutvalget diskuterte alternative prosjekt i planen, men

ønsket å utsette valg av nytt prosjekt til sitt neste møte i juni. Kontrollutvalget ønsker at

rådmannen deltar under behandlingen av saken i neste møte.

Omforent forslag om å ta saken til orientering ble vedtatt.”

Sekretariatet legger nedenfor frem et saksfremlegg som i store trekk er lik den i sak 10/11,

men har tatt ut argumentasjonen i forhold til prioriteringen av prosjekt innenfor

saksbehandling. Det er laget innstilling i saken, men kontrollutvalget bør utforme endelig

vedtak på bakgrunn av diskusjonen i møtet.

I forhold til forvaltningsrevisjonsarbeidet har kontrollutvalget en bestillerrolle. Dette

innebærer for det første å utarbeide en plan for forvaltningsrevisjon i kommunen basert på en

overordnet analyse av kommunens virksomhet. Dette fremgår av Forskrift om kontrollutvalg

§ 10. Kontrollutvalget og kommunestyret har gjennom utarbeidelsen og vedtak av plan for

forvaltningsrevisjon for Selbu kommune for 2010-2011 lagt premissene for

forvaltningsrevisjonsarbeidet ut 2011.

Gjeldende plan for forvaltningsrevisjon ble vedtatt av kommunestyret på møte den

31.05.2010 etter forutgående innstilling fra kontrollutvalget. Kontrollutvalget og

kommunestyret vedtok å prioritere prosjekt vedrørende omdømme og omdømmebygging i

Selbu kommune som nummer 1, og interkommunalt samarbeid som nummer 2.

Omdømmeprosjektet er gjennomført.

I tillegg er følgende prosjekter satt opp i planen som uprioriterte:

- Saksbehandlingen innen teknisk etat.

30

- Finansforvaltning.

- Psykisk helsevern.

- KOSTRA og andre rapporteringssystem.

- Etikk og etiske retningslinjer.

Ved behandlingen i kommunestyret fikk kontrollutvalget fullmakt til å foreta omprioriteringer

i planen.

Etter at plan for forvaltningsrevisjon er vedtatt må kontrollutvalget initiere det enkelte

prosjekt ut fra prioriteringene i planen. I vurderingen av om prosjekt skal igangsettes eller

ikke, må kontrollutvalget ta stilling til om prosjektet fortsatt er relevant, og i så fall,

innfallsvinkler og innretning på prosjektet, ressursbruk og tidspunkt for ferdigstillelse.

Da kontrollutvalget prioriterte interkommunalt samarbeid som nummer 2, la utvalget til grunn

at de ønsket en bred gjennomgang og ba om økte ressurser fra kommunestyret.

På bakgrunn av kontakt med kontrollutvalgets leder og nestleder før møte i mai valgte

sekretariatet å avvente bestilling av forvaltningsrevisjonsprosjekt om interkommunalt

samarbeid og åpne for at kontrollutvalget tar en vurdering av prosjektene i planen, eventuelt

kommer med innspill til nye områder som kan være aktuelle for en gjennomgang.

Dersom kontrollutvalget velger å bestille prosjekt som ikke ligger inne i gjeldene plan for

forvaltningsrevisjon, må dette gjøres i forståelse med kommunestyret.

Det legges i denne omgang ikke opp til en full rullering av forvaltningsrevisjonsplanen. Det er

naturlig at nytt kontrollutvalg som velges høsten 2011 bør delta i prioriteringen av

kontrollarbeidet i 2012.

Det er nylig gjennomført et forvaltningsrevisjonsprosjekt i Malvik kommune, om

interkommunalt samarbeid. I den forbindelse ble det bekreftet at interkommunalt samarbeid i

Værnesregionen er evaluert på flere områder. Sebu kommune har derfor både på

administrativt – og politisk nivå fått tilbakemeldinger på erfaringer knyttet til samarbeidet.

Dette reduserer, etter sekretariatets vurdering, behovet for å igangsette et prosjekt på dette

området gjennom bestilling fra kontrollutvalget. Forvaltningsrevisjonsrapporten som er

utarbeidet for Malvik kommune ligger tilgjengelig på www.konsek.no

kontrollutvalgene/malvik.

Under referatsaker er – Sluttrapport ”Fremtidig politisk styringsstruktur i Værnesregionen”

lagt med. Denne viser at det skjer mye innenfor Værnesregionen som vil få betydning

fremover.

Kontrollutvalget kan og bør på fritt grunnlag prioritere kontrollarbeidet og derfor ta en bred

drøfting i møtet i forhold til valg av nytt prosjekt. Viser i den forbindelse til vedtatt plan for

forvaltningsrevisjon, som er vedlagt saken, samt ønske om at også rådmannen deltar i

diskusjonene.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet fremmer en sak hvor kontrollutvalget kan ta stilling til om de ønsker å fravike

prioriteringen i vedtatt plan for forvaltningsrevisjon. Sekretariatet legger frem sak om

31

bestilling i kontrollutvalgets møte i september, på bakgrunn av kontrollutvalgets signaler i

møtet den 20.juni.

32

Plan for forvaltningsrevisjon

for 2010-2011.

Selbu kommune Kontrollutvalget

Behandlet i kontrollutvalgets møte 28.04.10, sak 10/2010.

Vedtatt i kommunestyret 31.05.10, sak 21/2010.

SELBU KOMMUNE

33

Side 2

Selbu kommune Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

Selbu kommune

Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

Innledning

I henhold til Forskrift om kontrollutvalg, § 10, skal kontrollutvalget utarbeide plan for

forvaltningsrevisjon basert på en overordnet analyse av kommunens virksomhet. Planen skal

vedtas endelig av kommunestyret, og utarbeides minimum en gang i løpet av valgperioden.

Selv om det er tilstrekkelig å utarbeide plan for forvaltningsrevisjon kun én gang i

valgperioden, legger kontrollutvalget opp til en 2-årlig rullering av planen i kommunestyret.

Kontrollutvalget vil ha planen til løpende vurdering og gi tilbakemelding til kommunestyret,

dersom det oppstår forhold som gjør dette nødvendig. Forvaltningsrevisjonsarbeidet har etter

hvert blitt en sentral del av kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunal sektor og det er derfor

viktig at kontrollutvalget og kommunestyret bruker plan for forvaltningsrevisjon som et

redskap for å utøve en mest mulig målrettet og effektiv tilsynsfunksjon i kommunen.

Fremgangsmåte

Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011 bygger på en overordnet analyse av virksomheten

i Selbu kommune. Formålet er å bidra til at Selbu kommune oppnår målsettingene som

kommunen har satt for sin virksomhet, eller unngår å komme i situasjoner som gjør at

måloppnåelse begrenses eller som kan skade kommunens omdømme utad.

Kontrollutvalget/sekretariatet har i sitt arbeid tatt utgangspunkt i kommunens styrende

dokumenter, herunder planverk, budsjett, regnskap, årsmeldinger og politiske vedtak.

Kommunens virksomhet er i stadig endring. Organisasjonsmessige forhold og eksterne

betingelser knyttet til økonomi, statlige føringer og krav m.m. vil variere i løpet av noen år.

Disse variasjonene kan ha innvirkning på hvilke områder det er mest hensiktsmessig å sette

inn ressurser til forvaltningsrevisjon. Denne planen er derfor utarbeidet med tanke på

forvaltningsrevisjon i kommende 2-årsperode. Prosjektene som trekkes frem her er imidlertid

flere enn det som er realistisk å gjennomføre i løpet av perioden. Prioriteringsrekkefølgen for

områdene er førende for kontrollutvalgets bestillinger av de enkelte prosjekter, men med

mulighet til å foreta endringer dersom det skulle være hensiktsmessig. Kommunestyret

delegerer til kontrollutvalget å foreta nødvendige og begrunnede endringer fra prioriteringene

i planen.

Selbu kommune

Aktuelle forvaltningsrevisjonsprosjekter i 2010-2011:

Med bakgrunn i gjennomgangen som er gjort av Selbu kommune og kommunens virksomhet

foreslår kontrollutvalget temaer for forvaltningsrevisjon i 2010-2011. De første prosjektene er

satt opp i prioritert rekkefølge. Øvrige prosjekter er også vurdert og kan etter kontrollutvalgets

syn bli aktuelle på et senere tidspunkt.

34

Side 3

Selbu kommune Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

1. Omdømme og omdømmebygging i Selbu kommune.

Et godt omdømme er viktig for enhver kommune som vil tiltrekke seg nye arbeidsplasser og

innbyggere. Ved å fremstå som en attraktiv og god kommune å bo i vil Selbu kommune skape

utvikling og et livskraftig miljø. I denne sammenhengen er det viktig at kommunene har et

godt omdømme både hos kommunes innbyggere og i regionen. Omdømme kan enkelt

defineres som ”bilde” folk har av kommunen.

For å skape og opprettholde et godt omdømme er det viktig å ha fokus på hvordan kommunen

fremstår og på hvilken måte kommunen profilerer seg utad – ikke minst i forhold til brukerne

av kommunens tjenester. Mediastrategi, hvordan politikere og ansatte omtaler sin

arbeidsplass/kommune og hvordan kommunen markedsfører seg selv, er viktige forhold med

å skape et godt omdømme.

Et forvaltningsrevisjonsprosjekt knyttet til omdømme kan rettes mot å se på hva kommunen

har gjort, og eventuelt kan gjøre for å bygge et godt omdømme. Dette gjelder overfor egne

innbyggere, potensielle nye innbyggere og næringsaktører. Det kan også være aktuelt å

kartlegge hvilket ”bilde” innbyggere i Selbu og folk utenfor kommunen har av Selbu

kommune. Rammene for prosjektet må sees opp mot ressursene en eventuelt ønsker å bruke.

2. Vurdering av interkommunalt samarbeid.

Interkommunalt samarbeid er prøvd, planlegges eller igangsatt på flere områder i kommunen.

Samarbeid i Værnesregionen er et stort prosjekt som det er arbeidet med lenge og mye er

igangsatt de senere år. Samarbeidet innen barnevernet er evaluert og rapport er fremlagt for

kommunestyret i desember 2008.

Fylkesmannen har gjennom et større prosjekt kartlagt ulike samarbeidsformer i

Trøndelagsfylkene. Værnesregionen har pekt seg ut som en region med mye samarbeid og har

fått økonomisk støtte til forskjellige prosjekt.

En mulig innfallsvinkel for et prosjekt er å se på om kommunen har en strategi for sitt

samarbeid og om denne følges opp i praksis. Å se på om interkommunalt samarbeid gir de

effekter som er forventet, kan være en annen innfallsvinkel. Et forvaltningsrevisjonsprosjekt

her kan synliggjøre både gode og mindre gode erfaringer med interkommunalt samarbeid for

Selbu kommune. Hvilke områder som er egnet for interkommunalt samarbeid, ulike

organisasjonsmodeller og hvilke kostnader og gevinster denne typen samarbeid gir, kan også

være aktuelle innfallsvinkler for et forvaltningsrevisjonsprosjekt.

Dersom er prosjekt om interkommunalt samarbeid prioriteres er det viktig at kontrollutvalget

ved eventuell bestilling, og revisjonen ved utarbeidelse av den endelige prosjektplanen, tar

hensyn til evalueringer/rapporter som allerede er utarbeidet og planlagt, da det er mye på gang

innen dette området.

35

Side 4

Selbu kommune Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

PROSJEKTER SOM ER VURDERT, MEN IKKE PRIORITERT AV

KONTROLLUTVALGET FOR GJENNOMFØRING I 2010-2011.

Etikk – og etiske retningslinjer i Selbu kommune

Offentlig sektor har i de siste årene hatt flere skandalesaker knyttet til misbruk av offentlige

midler og interesser, maktmisbruk og korrupsjon. Dette har ført til at fokuset på god moral og

etisk fremferd har blitt større enn noen gang. Selbu kommune har nylig vedtatt egne etiske

retningslinjer for kommunen. En forvaltningsrevisjonsundersøkelse knyttet til etikk vil gå på

om politikere og ansatte i Selbu kommune er kjent med de etiske retningslinjene i kommunen

og om det legges vekt på etterlevelse av disse i organisasjonen, både i forhold til daglige

gjøremål, å sette etiske problemstillinger på dagsorden og implementere god etikk og moral i

styrende dokumenter og interne rutiner.

Kontrollutvalget har ikke valgt å prioritere dette som prosjekt i kommende planperiode.

Rådmannen har orientert utvalget om området. Kontrollutvalget har som en del av

tilsynsarbeidet fått orientering om arbeidet på dette området fra noen enhetsledere i

kommunen i inneværende valgperiode.

Saksbehandling innen teknisk sektor.

Som forvaltningsorgan, tjenesteleverandør og myndighetsutøver griper virksomheten til Selbu

kommunene inn i store deler av innbyggernes hverdag. Virksomheten har stor betydning og

det er viktig at Selbu kommune opptrer på en måte som skaper sikkerhet og trygghet for at

riktige beslutninger tas innen rimelig tid. Fokus på kommunal forvaltning er stor og det er

viktig at kommunen fremstår som en forutsigbar og pålitelig myndighetsutøver og

tjenesteleverandør, med høy integritet som sikrer likebehandling og saksbehandling i henhold

lov, forskrift og fattede vedtak. Et forvaltningsrevisjonsprosjekt om saksbehandlingen i Selbu

kommune vil kunne se på kommunens prosedyrer og rutiner for saksbehandling og

myndighetsutøvelse. Viktige innfallsvinkler vil være responstid, saksbehandlingstid,

håndtering av habilitetsproblematikk, kvalitetssikring og generell internkontroll i kommunens

saksbehandling og myndighetsutøvelse.

Kontrollutvalget ønsker å avgrense prosjektet til saksbehandlingen innen teknisk etat.

Formålet med prosjektet er som nevnt ovenfor å vurdere om gjeldende lovverk og

saksbehandlingsregler følges, herunder frister. Mange innbyggere er opptatt av dette området.

Rådmannen opplyser at kommunen selv jobber aktivt på området og det har vært fokus på

samhandlingen internt.

Dersom kontrollutvalget ønsker å utvide prosjektet noe, eventuelt ha en annen vinkling, kan

opplevd service blant ”brukerne” av tjenestene være aktuelt å se på. Dette kan gi nyttig

tilbakemelding i forhold til videreutvikling av tjenestene på dette området.

KOSTRA og andre rapporteringssystemer i kommunen

Innrapportering av informasjon fra kommunen til ulike registre.

KOSTRA, kommune stat rapportering, er et nasjonalt informasjonssystem som gir

styringsinformasjon om kommunal virksomhet.

Hvordan er kvaliteten i KOSTRA-tallene, innrapporteres det rett fra kommunen sin side?

36

Side 5

Selbu kommune Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

Hvordan bruker kommunen KOSTRA-tallene som underlag for politiske beslutninger?

IPLOS er systematisert standardinformasjon basert på individopplysninger om søkere og

mottakere av kommunale sosial- og helsetjenester. Et obligatorisk verktøy for dokumentasjon,

rapportering og statistikk for kommunene og sentrale myndigheter.

Målet for kommunene ved bruk av IPLOS skal være: standardisert informasjon om søkere og

mottakeres funksjonsnivå og tjenestebehov, som skal anvendes både i saksbehandling, og ved

utøvelse av tjenestene. IPLOS skal gi god statistikk til tjenesten og kommuneledelsen.

Dersom det skal settes i gang et prosjekt på området for å se på kvaliteten av registreringen, er

det en fordel om dette koordineres med prosjekt i flere kommuner. Så langt har få

kontrollutvalg og kommunestyrer prioritert dette området som prosjekt, selv om kommunene

etter hvert i større grad bygger sine analyser på informasjonen som legges inn i denne type

statistiske oversikter og har noe fokus på disse i årsmeldinger.

Psykisk helsevern i Selbu kommune

Psykisk helsevern har vært et satsingsområdet på nasjonalt nivå med en storstilt opptrappings-

plan over flere år. Etter hvert som opptrappingsplanen har virket kan det være aktuelt å kart-

legge hva opptrappingsplanen har betydd i Selbu kommune og om brukerne får tilgang til den

behandlingen man har rett på.

Finansforvaltning.

Kontrollutvalget har sett på reglementet for finansforvaltning i Selbu kommune. Reglementet

gir ikke rom for kommunen til å ta stor risiko. Håndtering av låneportefølgen kommer også

inn under finansforvaltningen. Kontrollutvalget mener området kan være aktuelt å se på,

kanskje særlig hvis det gjennomføres lignende prosjekt i flere kommuner og dermed kan dra

nytte av redusert tidsforbruk.

Ny forskrift om kommunenes finansforvaltning vil tre i kraft 1. juli 2010. Forskriften

regulerer kommunenes og fylkeskommunenes plassering av ledig likviditet og forvaltning av

gjeldsporteføljen. Dette er penger som kommunene og fylkeskommunene forvalter på vegne

av fellesskapet En av endringene er at kommunene og fylkeskommunene skal utarbeide og

vedta sitt eget finansreglement minst én gang i hver kommunestyre- eller fylkestingsperiode.

Det skal etableres administrative rutiner som sørger for at finansforvaltningen utøves i tråd

med finansreglementet, gjeldende lover og forskrift. Det skal i kommunen eller

fylkeskommunen være kunnskap om finansforvaltning som til enhver tid er tilstrekkelig for at

kommunen eller fylkeskommunen kan utøve sin finansforvaltning i tråd med sitt

finansreglement. Dette gjelder også når kommunen eller fylkeskommunen kjøper

finansforvaltningstjenester fra andre.

På bakgrunn av at ny forskrift skal tre i kraft i 2010 ønsker ikke kontrollutvalget å gå inn med

prosjekt på område i kommende planperiode. Utvalget vil imidlertid føre tilsyn med at Selbu

kommune følger opp i forhold til nye krav.

37

Side 6

Selbu kommune Plan for forvaltningsrevisjon for 2010-2011.

RAPPORTERING OM GJENNOMFØRT FORVALTNINGSREVISJON

I tråd med forskrift om revisjon § 8 skal revisor rapportere fortløpende til kontrollutvalget om

resultater av gjennomført forvaltningsrevisjon. Videre er kontrollutvalget pålagt å rapportere

om tilsvarende til kommunestyret. Med mindre kommunestyret vedtar spesielle bestemmelser

for når og hvordan denne rapporteringen skal foregå, er det opp til kontrollutvalget å finne

form og frekvens for dette.

I tråd med tidligere praksis videreføres en fortløpende rapportering til kommunestyret etter

hvert gjennomført forvaltningsrevisjonsprosjekt.

Kontrollutvalget skal videre etter gjennomført forvaltningsrevisjon påse at kommunestyrets

vedtak i tilknytning til behandlingen av rapporter om forvaltningsrevisjon følges opp.

Forskrift om kontrollutvalg § 12. Oppfølging av forvaltningsrevisjonsrapporter

Kontrollutvalget skal gi rapport til kommunestyret eller fylkestinget om hvordan

kommunestyrets eller fylkestingets merknader til rapport om forvaltningsrevisjon er

blitt fulgt opp. Det skal også rapporteres om tidligere saker som etter utvalgets mening

ikke er blitt fulgt opp på en tilfredsstillende måte.

Rapportering til kommunestyret om oppfølging av forvaltningsrevisjon vil skje gjennom

kontrollutvalgets årsmelding eller skriftlig på annen måte gjennom året.

38

Vesentlighet - selskapskontroll

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 015/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 219 Arkivsaknr.: 11/213-1

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Sekretariatet bes merke seg kontrollutvalgets innspill til vesentlighets- og risikovurderinger av

kommunens eierskap, og ber om å bli forelagt en ferdig analyse innen utgangen av

valgperioden.

Vedlegg Vedlegg sak vesentlighet- selskapskontroll

Saksutredning Kontrollutvalget behandlet i sak 34/2010 forarbeid til selskapskontroll i kommende

valgperiode. Her ble det lagt opp til at det gjøres felles vurderinger av vesentlighet og risiko

for kommunenes eierskap, som skal ligge til grunn for ny plan for selskapskontroll.

Følgende ble vedtatt:

1. Kontrollutvalgssekretariatet bes fortsette prosessen frem mot plan for selskapskontroll

2012-2015 med felles vesentlighets- og risikovurdering for kontrollutvalgene.

2. Kontrollutvalget ber om å få forelagt en helhetlig gjennomgang av kommunens

eierskapsportefølje i løpet av våren 2011.

3. Kontrollutvalget ber sekretariatet vurdere å være til stede ved generalforsamling og

representantskapsmøter i de mest sentrale selskapene, og gi tilbakemelding til

kontrollutvalget fra disse.

Sekretariatet har fulgt opp pkt 3 ved å være tilstede på en del møter, samt rapportert til

kontrollutvalget gjennom referatsaker.

KonSek har gjort en første gjennomgang av kommunenes eierskap, med et utkast til

vesentlighetsvurderinger, som sammen med en risikoanalyse skal ligge til grunn for

prioritering av selskaper for kontroll.

Bakgrunn for vurderingene

For plan for forvaltningsrevisjon heter det i kontrollutvalgsforskriftens §10 blant annet

følgende:

”Planen skal baseres på en overordnet analyse av kommunens eller fylkeskommunens

virksomhet ut fra risiko- og vesentlighetsvurderinger, med sikte på å identifisere

behovet for forvaltningsrevisjon på de ulike sektorer og virksomheter.”

Forskriften har pålegg om at det også skal utarbeides en plan for selskapskontroll, men i

forbindelse med denne planen er det ikke gitt tilsvarende føringer, som når det gjelder

39

forvaltningsrevisjon. Sekretariatet finner det likevel naturlig at man tar utgangspunkt i samme

type vurderinger når det gjelder prioritering av selskaper for kontroll.

Det er åpenbart at det vil være en for stor oppgave å utøve like omfattende kontroll overfor

alle selskaper kommunene har en eierandel i. Dette vil heller ikke være hensiktsmessig. I

tilfeller der kommunene eier en svært liten andel av selskapet, eller selskapet på annen måte

har liten betydning for kommunene vil det være mindre interessant å gjennomføre kontroller

enn der eierandelen eller den samfunnsmessige betydningen er stor. Dette er hovedpremisset

for vurdering av vesentlighet.

Det er viktig å ta med seg at ulike formål med eierskapet bør gi ulike vurderinger av

vesentlighet. Et selskap av liten økonomisk betydning kan være viktig for kommunen, for

eksempel dersom det yter viktige tjenester til kommunens innbyggere. Et selskap som

representerer en stor økonomisk investering, eller som gir kommunen inntekter kan også være

vesentlig uten at tjenestene det yter er viktig for kommunen.

Vurderingene er også gjort med henblikk på det totale eierskapet til kommuner som

samarbeider gjennom KonSek. Det vil derfor være at selskaper har blitt vurdert som

vesentlige, selv om ingen enkeltkommuner har en stor eierandel i selskapet.

Ut fra vurderingene er selskapene delt inn i tre kategorier: Høy, middels og lav vesentlighet.

Selskaper med høy vesentlighet er blant de aller viktigste selskapene som antagelig vil bli

prioritert for selskapskontroll selv om det antas å være liten risiko knyttet til selskapet.

Selskaper med middels vesentlighet vil måtte bli vurdert enkeltvis på bakgrunn av risiko,

mens selskaper gitt lav vesentlighet ikke vil bli prioritert for selskapskontroll selv om det

måtte være knyttet vesentlig risiko til driften.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet viser til vedleggene og ber kontrollutvalget sette seg inn i de foreløpige

vurderingene som er gjort, og gjøre seg opp en mening om hvor vesentlige selskapene er for

kommunen. Som nevnt ovenfor er vesentlighetsvurderingene som KonSek har foretatt gjort

for kommunene samlet, og blir dermed ikke spesifikke for Selbu kommune. Kontrollutvalget

bør foreta egne vurderinger for aktuelle selskap ut fra kommunens eierskap. Videre ber

sekretariatet om innspill fra kontrollutvalget på kjente risikofaktorer knyttet til selskapenes

drift og muligheter til å nå de mål kommunen har med eierskapet.

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

Retningslinjer for kontrollutvalget i Selbu kommune.

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 016/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 089 Arkivsaknr.: 11/214-1

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken tas til orientering.

Vedlegg Retningslinjer for kontrollutvalget

Saksdokumenter 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven), kapittel 12 ”Internt tilsyn

og kontroll. Revisjon.” (Ikke vedlagt)

2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner, fastsatt av Kommunal-

og regionaldepartementet 15. juni 2004. (Ikke vedlagt)

3. Høringsnotat om endringer i kommuneloven og enkelte andre lover (egenkontroll i

kommunene m.m) Utsendt som eget dokument.

4. Retningslinjer for kontrollutvalget i Selbu kommune, vedtatt av kommunestyret i sak

47/2006, den 26.06.2006.

Saksutredning Kontrollutvalgets ansvarsområde og oppgaver fremgår av kommunelovens bestemmelser og

forskrift om kontrollutvalg. Som følge av endringene av bestemmelsene om revisjon og

kontrollutvalg i kommuneloven med virkning fra 01.07.2004 ble kontrollutvalgets

ansvarsområde utvidet og oppgavene ble flere.

Kontrollutvalgets virksomhet og oppgaver har tradisjonelt vært lite kjent, dette gjelder både

innenfor kommunens administrasjon, politiske beslutningstakere og ikke minst blant

kommunens innbyggere. Dette har bedret seg noe de senere årene, men gjelder fortsatt.

Fra lovgivers side er kontrollutvalget tillagt en viktig oppgave i forvaltningen og er ment å

være en demokratisk fundert egenkontroll i kommunene. Som følge av lovendringene i 2004

der intensjonen var å øke betydningen av kontrollutvalgets rolle ytterligere, ble det fra

lovgivers side også antydet at det statlige tilsynet med kommunene kunne tones ned dersom

kontrollutvalgene fungerer godt i kommunene.

Kontrollutvalgets rolle kan i korte trekk sies å være garantisten for at kommunen gir sine

innbyggere de tjenester som den er satt til å gjøre gjennom lov, statlige pålegg og vedtak i

kommunestyret. I dette ligger det også at kontrollutvalget skal se til at kommunen forvalter

sine ressurser på en best mulig måte, slik at måloppnåelsen blir størst mulig, til beste for

kommunens innbyggere.

Kontrollutvalgets oppgaver er således svært omfattende. Ansvarsområdet spenner over hele

spekteret av kommunens virksomhet og innfallsvinklene og arbeidsoppgavene kan variere

mye fra sak til sak.

63

For at kontrollutvalget skal kunne lykkes i sitt arbeid er utvalget avhengig av å ha god

kunnskap om kommunens virksomhet og ha inngående kunnskap om kommunens mål-

settinger og ambisjoner. Dette fordrer en god dialog både med den politiske og administrative

ledelsen i kommunen. Kontrollutvalget må også sikres gode arbeidsforhold i form av egne

ressurser, og ha en revisjons- og sekretariatsordning som fungerer på en god måte.

Retningslinjer for kontrollutvalget i Selbu kommune

For å kunne utdype sine oppgaver og ambisjonsnivå utover bestemmelsene i kommuneloven

og forskrift om kontrollutvalg, og for å kunne gi kommuneforvaltningen og innbyggerne i

Selbu kommune bedre innsikt i utvalgets virksomhet, er det vedtatt egne retningslinjer for

kontrollutvalget.

Retningslinjene sier noe om utvalgets oppgaver og ansvarsområde, saksbehandlingen i

utvalget og gir informasjon om utvalgets virksomhet. Dokumentet er svært enkelt og mye av

innholdet fremgår også av forskrifter.

Kontrollutvalget har det siste året drøftet Kommunal og regionaldepartementets rapport 85

tilrådinger for styrket egenkontroll i kommunene, som kom i desember 2009. Et svært

sentralt punkt i rapporten er diskusjonen rundt åpne eller lukkede møter i kontrollutvalget.

Kontrollutvalget behandlet den 14.09.2010 dette temaet i en egen sak, sak 22/2010. Utvalget

konkluderte ikke i saken, men ønsket å diskutere temaet i en egen sak, hvor en så på

retningslinjene for kontrollutvalget i full bredde. Åpne eller lukkede møter er spørsmål som

kontrollutvalget selv kan avgjøre, men en eventuell endring må tas inn i retningslinjene for

kontrollutvalget. Kommunal og regionaldepartementet (KRD) har i høringsnotat vedrørende

endringer i kommuneloven foreslått å ta ut bestemmelsene om at kontrollutvalgets møter skal

være lukket.

Hvis utvalget ønsker å foreslå endringer i retningslinjene kan en også diskutere om dagens

ordning med svært mange varemedlemmer er gunstig. Erfaringer fra andre kontrollutvalg

hvor det er varamedlemmer i rekke, uavhengig av politisk ståsted, gir bedre kontinuitet og

større interesse for arbeidet. Enkelte kontrollutvalg har også diskutert å ta inn krav om større

forankring i kommunestyret enn minimumsbestemmelsene om ett medlem fra

kommunestyret.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Sekretariatet mener det er riktig at kontrollutvalget nå på tampen av valgperioden vurderer om

det er ønskelig å foreslå endringer i dagens retningslinjer. Eventuelle endringer må forelegges

kommunestyret til godkjenning. Det er opp til utvalget å vurdere om det kun ønsker å gi

signaler til det nye kontrollutvalget, eller om utvalget ønsker å legge frem sak om forslag til

endringer av retningslinjene for avtroppende eller påtroppende kommunestyre.

64

Retningslinjer for

kontrollutvalget.

Sluttbehandlet i kommunestyret 26.06.06, sak 47/2006.

SELBU KOMMUNE

65

Retningslinjer for kontrollutvalget i Selbu kommune

§ 1 Formål

Kontrollutvalget er kommunestyrets eget kontroll- og tilsynsorgan. Utvalget skal gjennom sitt arbeid

sørge for at innbyggerne og øvrige interessenter har tillit til Selbu kommune, og at kommunen leverer

sine tjenester på en effektiv og målrettet måte i henhold til lov, forskrifter, statlige føringer og i tråd

med kommunestyrets intensjoner og vedtak.

§ 2 Organisering av kontroll- og tilsynsfunksjonen

Kontrollutvalget i Selbu kommune består av 5 medlemmer. Funksjonstiden følger valgperioden. Minst

et av utvalgets medlemmer velges blant kommunestyrets medlemmer. Lederen bør velges fra ett av de

partiene som ikke utgjør flertallskonstellasjonen i kommunestyret.

Til å bistå seg i arbeidet har kontrollutvalget et uavhengig og sakkyndig sekretariat som forbereder

saksbehandlingen i utvalget, ivaretar sekretariatsfunksjonen i utvalgets møter og følger opp saker på

vegne av utvalget. Revisjonsfunksjonen for kommunen og eventuelt tilknyttede selskaper ivaretas av

egen revisor / revisjonsselskap som kommunestyret velger etter innstilling fra kontrollutvalget.

§ 3 Kontrollutvalgets oppgaver

Kontrollutvalgets oppgaver er gitt i kommuneloven, men kommunestyret kan be utvalget utføre

særskilte tilsynsoppgaver på sine vegne. Kontrollutvalgets hovedoppgave er å føre tilsyn og kontroll

med den kommunale forvaltningen på vegne av kommunen, og å påse at kommunen har en forsvarlig

revisjonsordning.

Kontrollutvalget skal ifølge kommuneloven sørge for at følgende oppgaver blir utført:

Regnskapsrevisjon;

som omfatter bestilling av regnskapsrevisjon fra revisor og å påse at regnskapene blir revidert

på en betryggende måte, avgi uttalelse om kommunens årsregnskap og å påse at revisors og

kommunestyrets påpekninger til årsregnskapet blir fulgt opp.

Forvaltningsrevisjon;

som er systematiske vurderinger av kommunens økonomi, produktivitet, måloppnåelse og

virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger. Basert på en overordnet analyse av

kommunens virksomhet skal kontrollutvalget utarbeide en plan for gjennomføring av forvalt-

ningsrevisjon som identifiserer behovet for og prioriterer forvaltningsrevisjonsarbeidet i

kommunen. Videre skal utvalget bestille og følge opp forvaltningsrevisjon hos revisor. Kontroll-

utvalget rapporterer resultatene av gjennomførte forvaltningsrevisjoner til kommunestyret.

Selskapskontroll;

som innebærer å føre kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper.

Kontrollutvalget utarbeider en plan for gjennomføring av selskapskontroll og bestiller

selskapskontroller i henhold til planen, og rapporterer til kommunestyret om gjennomført

selskapskontroll.

Granskninger eller undersøkelser;

kontrollutvalget kan enten på eget initiativ eller etter vedtak i kommunestyret foreta

granskninger eller undersøkelser av kommunens virksomhet.

66

§ 4 Kontrollutvalgets ressurser og rammebetingelser

Kontrollutvalget fremmer eget forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsvirksomheten i Selbu

kommune til kommunestyret.

Utvalget må ha et ressursgrunnlag som er tilpasset utvalgets oppgaver og ansvarsområde og må sikres

en sekretariatsordning som er tilpasset utvalgets behov. Kontrollutvalget legger opp til en revisjons-

ordning som er tilpasset kommunestyrets tilsynsbehov, behovet for oppfølging av særskilte vedtak,

kompetansenivået i kommunen og kommunens egen organisering og internkontroll.

§ 5 Saksbehandlingen i kontrollutvalget

Kontrollutvalget treffer sine vedtak i møte, og det føres protokoll fra møtene. Utvalgets møter holdes

for lukkede dører i henhold til vedtatt møteplan. Møteinnkalling, med sakliste og sakspapirer, sendes

utvalgets medlemmer, varamedlemmer, ordføreren, rådmannen og revisor en uke før møtet finner sted.

Ordfører har møte og talerett i kontrollutvalget.

§ 6 Kontrollutvalgets arbeidsmåte

Kontrollutvalget skal holde seg orientert om den administrative og politiske virksomheten i Selbu

kommune. Gjennom sitt arbeid skal utvalget legge vekt på samarbeid og opptre på en uavhengig og

politisk nøytral måte. Kontrollutvalget vil særlig legge vekt på å følge opp kommunens beslutnings-

systemer, rutiner og organisasjonens egen kvalitetssikring. Gjennom sin arbeidsmåte skal

kontrollutvalget bidra til at feil og uregelmessigheter forebygges, men i den grad slike forhold skulle

forekomme, vil utvalget påpeke dette.

Kontrollutvalget skal arbeide for

å sikre god produktivitet og en effektiv utnyttelse av de ressurser som er stilt til disposisjon

for å sikre en best mulig kvalitet på kommunens tjenester

å ivareta innbyggernes rettsikkerhet i deres kontakt med den kommunale forvaltningen

å sikre at politiske vedtak i Selbu kommune følges opp

§ 7 Informasjon og rapportering

Utvalget skal legge vekt på å være løsningsorientert og bidra til læring i organisasjonen.

Kontrollutvalget skal ha en aktiv og nær dialog med kommunestyret som kommunens øverste

tilsynsorgan, og vil fremme aktuelle saker og rapportere til kommunestyret ved behov.

Kontrollutvalgets leder, eller den utvalget måtte bemyndige, ivaretar kontakten med media.

§ 8 Ikrafttredelse

Retningslinjene for kontrollutvalget i Selbu kommune trer i kraft etter vedtak i Selbu kommunestyre i

sak 47/06 den 26.06.2006.

67

Kontrollutvalgets rapport om virksomheten i valgperioden 2007-2011.

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 017/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: 089 Arkivsaknr.: 11/214-2

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Kontrollutvalget slutter seg til framlagt forslag til rapport for utvalgets virksomhet i

valgperioden 2007-2011. Rapporten legges fram for kommunestyret med følgende innstilling:

Kommunestyret tar framlagt rapport fra kontrollutvalget om virksomheten i valgperioden

2007-2011 til orientering.

.

Vedlegg Rapport om kontrollutvalgets virksomhet i valgperioden 2007-2011.

Saksutredning Kontrollutvalget utøver tilsynsfunksjonen på vegne av kommunestyret. Av de mest sentrale

føringene som ligger til grunn for utvalgets arbeid er kommuneloven og forskrift om

kontrollutvalg.

Kontrollutvalget rapporterer løpende til kommunestyret om arbeidet de utfører, både gjennom

årsmeldinger og ved framleggelse av rapporter om forvaltningsrevisjon. I tillegg legges

protokoller fra kontrollutvalget frem for kommunestyret som referatsaker fortløpende.

Kommunestyret har dermed muligheten til å stille spørsmål til kontrollutvalgets medlemmer i

kommunestyret.

Da inneværende valgperiode nærmer seg slutten er utvalgets virksomhet i årene 2007-2011

oppsummert i en egen kort rapport. Rapporten er utformet på en måte som kan gjøre den

egnet til å bli brukt som et grunnlag for informasjon om tilsyn og kontroll til nytt

kontrollutvalg og eventuelt nytt kommunestyret.

Kontrollutvalgssekretariatets konklusjon Vedlagte rapport om virksomheten i inneværende periode anbefales drøftet i kontrollutvalget,

med sikte på framleggelse for avtroppende eller påtroppende kommunestyret i høsten 2011.

68

Eventuelt

Saken behandles i Møtedato Saksnr

Kontrollutvalget i Selbu kommune 20.06.2011 018/11

Saksbehandler: Arvid Hanssen Arkivkode: Arkivsaknr.: 11/203-2

Kontrollutvalgssekretariatets innstilling Saken legges fram uten innstilling.

69