APROBATprin Hotărîrea Curţii de Conturi

nr. 6 din 27.02.2015

LISTA ABREVIERILOR

Abrevierea Termenul abreviatMMPSF Ministerul Muncii, Protecției Sociale și FamilieiDASPF Direcția Asistență Socială și Protecție a FamilieiSASC Serviciul de Asistență Socială ComunitarăAAPL Autoritatea administrației publice localeAID Asociația Internațională pentru DezvoltareBM Banca MondialăANOFM Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de MuncăSIAAS Sistemul Informațional Automatizat ,,Ajutor social”ARFC Agenția Relații Funciare și CadastruCNAS Casa Națională de Asigurări SocialeSFS Serviciul Fiscal de StatAS Ajutor socialAPRA Ajutor pentru perioada rece a anuluiÎ.S. Întreprinderea de Statmil.lei milioane leimil. dolari SUA milioane dolari SUA

1

SUMAR EXECUTIVȚinîndu-se cont de aranjamentele cuprinse în Acordul de finanțare, care a vizat

Proiectul ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”, încheiat între Republica Moldova și AID, ratificat prin Legea nr.174 din 28.07.2011, Curtea de Conturi are obligația să auditeze Proiectul menționat prin realizarea a 3 audituri de performanță. În acest context, în luna septembrie 2014 Banca Mondială a prezentat termenii de referință, potrivit cărora obiectivul principal al celui de-al doilea audit al performanței constă în evaluarea administrării Programelor de ajutor social, monitorizării și controlului exercitat.

Anterior, în anul 2013 Curtea de Conturi a realizat prima misiune de audit al performanței la MMPSF, Inspecția Socială și la 6 DASPF1, aria de cuprindere a auditului incluzînd perioada 2011-2013 (9 luni). Această acțiune de audit a avut ca obiectiv de a evalua corectitudinea aplicării criteriilor de eligibilitate, precum și de a răspunde la întrebarea dacă fondurile Programelor de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului sînt direcționate către păturile defavorizate ale societății. Rezultatele expuse în Raportul auditului performanței2 au conturat o serie de dificultăți și nereguli cu privire la: managementul și acordarea celor 2 categorii de prestații sociale; controlul intern la nivelul entităților responsabile, precum și vidurile existente în cadrul legal și cel regulator. De asemenea, s-a elucidat că Inspecția Socială nu are elaborat un sistem eficient și exhaustiv al procedurilor de inspectare pentru realizarea controalelor. În această ordine de idei, în scopul înlăturării neregulilor atestate și îmbunătățirii administrării Programelor de ajutor social, au fost formulate 63 de cerințe și recomandări (a se vedea Anexa nr.7 la prezentul Raport).

Actuala misiune de audit a ținut cont de constatările expuse mai sus și a revizuit în detaliu caracterul adecvat și funcționalitatea sistemelor de control și monitorizare a Programelor de ajutor social. Astfel, acțiunile de audit au fost realizate la MMPSF, Inspecția Socială și la 6 DASPF: Bălți, Basarabeasca, Cimișlia, Criuleni, Drochia și Ialoveni.

Urmare a activităților de audit întreprinse, au fost stabilite următoarele realizări importante în domeniul asistenței sociale, unele din acestea fiind obținute prin implementarea recomandărilor anterioare ale Curții de Conturi:

a fost implementat noul SIAAS pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului;

au fost întreprinse unele măsuri necesare pentru realizarea activităților de monitorizare și evaluare eficientă a implementării Programelor de ajutor social;

au fost elaborate și instituite mecanisme standardizate în cadrul Inspecției Sociale;

1 6 DASPF: Cahul; Cantemir; Nisporeni; Anenii Noi; Sîngerei; Florești. 2 Raportul auditului performanței ,,Sînt administrate eficient fondurile Programelor de ajutor social și direcționate către păturile defavorizate ale populației?“ aprobat prin Hotărîrea Curții de Conturi nr.65 din 17.12.2013.

2

au fost aprobate unele modificări în criteriile de eligibilitate pentru Programele de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, fapt care a contribuit la acordarea asistenței unui număr mai mare de persoane social-vulnerabile.

Pe lîngă progresele înregistrate, mai există rezerve de îmbunătățire a eficienței și eficacității gestionării Programelor de ajutor social. În particular, misiunea de audit a identificat că:

MMPSF nu a realizat integral indicatorii de rezultat, fapt ce a cauzat nedebursarea mijloacelor creditare în mărime de 7,0 mil.dolari SUA din cadrul Proiectului;

la nivelul AAPL de nivelul II, nu au fost elaborate Strategiile de dezvoltare și prestare a asistenței sociale;

numărul beneficiarilor de ajutor social a scăzut în anul 2014, fapt ce nu a permis atingerea nivelului planificat de obiectivele Proiectului;

nu au fost definite în fișa postului unele responsabilități ale personalului din cadrul DASPF implicat în procesul de acordare a ajutorului social;

nu este respectată și nu este clar determinată politica de recrutare a asistenților sociali comunitari, care să asigure angajarea personalului necesar, stabilirea principiilor pentru formarea și angajarea celui mai bun personal;

nu au fost respectate unitățile normative ale asistenților sociali comunitari, ceea ce afectează buna desfășurare a activității în domeniul asistenței sociale;

ajutorul social și ajutorul pentru perioada rece a anului în mărime de 892,9 mii lei și, respectiv, de 827,8 mii lei au fost achitate cu întîrziere, din cauza tergiversării emiterii în termen a deciziei;

nu au fost create comisii speciale în toate DASPF pentru efectuarea vizitelor la domiciliul beneficiarilor de ajutor social, în vederea verificării corectitudinii informațiilor declarate;

insuficiența controalelor interne la nivelul DASPF a avut ca rezultat achitarea neregulamentară a ajutoarelor sociale în mărime totală de 101,1 mii lei.

În acest sens, Curtea de Conturi opinează că rezultatele auditului performanței reprezintă o importanță deosebită pentru Parlament, Guvern, Banca Mondială, societatea civilă, avînd în vedere identificarea situației reale privind implementarea și administrarea generală atît a Proiectului, cît și a sistemelor de management utilizate în gestionarea Programelor de ajutor social, tendințele majore și condițiile ce favorizează progresul și regresul în realizarea politicilor în domeniul asistenței sociale.

3

INTRODUCERECe reprezintă asistența socială?

Asistența socială reprezintă o componentă a sistemului național de protecție socială, în cadrul căruia statul are angajamente să prevină, să limiteze sau să înlăture efectele temporare sau permanente ale unor evenimente considerate drept riscuri sociale, care pot genera marginalizarea ori excluderea socială a persoanelor și a familiilor aflate în dificultate.

În contextul Legii asistenței sociale3, politica de asistenţă socială se realizează consecvent şi cu prioritate în favoarea persoanelor şi familiilor social-dependente sau susceptibile de a deveni în dificultate, avînd unul din obiectivele prioritare acordarea unui sprijin suplimentar, temporar sau permanent, prin 2 forme de asistență socială, precum: prestaţii sociale şi servicii sociale.

Ce măsuri a întreprins Legislativul și Executivul în reformarea sistemului de prestații sociale?

În anul 2008, Guvernul Republicii Moldova, recunoscînd subperformanța sistemului existent de asistență socială, a inițiat reforme în domeniu pentru alinierea acestuia la principiile fundamentale ale noii politici de asistență socială, care viza o orientare mai accentuată spre păturile defavorizate ale populației.

Astfel, adoptarea Legii cu privire la ajutorul social în luna iunie 20084 s-a considerat un prim-pas în reformarea și eficientizarea sistemului de prestații sociale. Prezenta lege reglementează cadrul legal privind garantarea posibilităților egale pentru familiile defavorizate prin acordarea unui ajutor social garantat de stat, a cărui criteriu de stabilire este în conformitate cu evaluarea venitului global mediu lunar al fiecărei familii și cu necesitatea acesteia de asistență socială. În vederea asigurării realizării și aplicării corecte a mecanismului de stabilire și de plată a ajutorului social familiilor defavorizate, prevăzute de Legea cu privire la ajutorul social, Guvernul a aprobat în luna octombrie 2008 cadrul regulator5.

Al doilea pas esențial al reformei a fost introducerea în cadrul Programului de ajutor social, începînd cu luna ianuarie 2011, a Programului de ajutor pentru perioada rece a anului6 în schimbul indemnizațiilor categoriale anterioare stabilite pe durata sezonului rece.

Al treilea pas însemnat în reformarea sistemului în cauză a fost crearea, în luna octombrie 2011, a Inspecției Sociale7, ultima avînd misiunea de a inspecta modul de aplicare corectă și unitară a legilor și a altor acte normative care reglementează acordarea ajutorului social, ajutorului pentru perioada rece a anului și serviciilor sociale.

De asemenea, o măsură importanta întreprinsă în sistemul de asistenţă socială cu sprijinul donatorilor externi a fost elaborarea unui instrument nou de management. 3 Legea asistenței sociale nr.547-XV din 25.12.2003.4 Legea nr.133-XVI din 13.06.2008 ,,Cu privire la ajutorul social” (cu modificările și completările ulterioare; în continuare – Legea cu privire la ajutorul social).5 Hotărîrea Guvernului nr.1167 din 16.10.2008 ,,Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social”.6 Legea nr.180 din 15.07.2010 ,,Pentru modificarea și completarea Legii nr.133-XVI din 13 iunie 2008 cu privire la ajutorul social”.7 Hotărîrea Guvernului nr.802 din 28.10.2011 ,,Cu privire la instituirea Inspecției Sociale”.

4

Astfel, cu suportul Băncii Mondiale, în cadrul MMPSF a fost creat sistemul informațional automatizat al beneficiarilor Programelor de ajutor social. Acest sistem a fost pus în aplicare începînd cu luna octombrie 2013, obiectivul de bază constînd în determinarea eligibilității și calculării dreptului potențialilor beneficiari de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului și în stocarea informațiilor relevante pentru implementarea și monitorizarea Programelor de ajutor social.

Ce reprezintă sistemul național de asistență socială? Sistemul național de asistență socială reprezintă ansamblul de instituții și măsuri

prin care statul, prin intermediul administrației publice centrale și locale, societatea civilă, intervine pentru prevenirea, limitarea sau înlăturarea efectelor temporare ori permanente ale unor situații care pot genera marginalizarea sau excluderea socială a persoanei ori familiei. Implementarea sistemului național de asistență socială se realizează prin intermediul unui ansamblu de instituții, ca: MMPSF, Inspecția Socială, AAPL de nivelul II, DASPF teritoriale, CNAS, ANOFM, care asigură îndeplinirea măsurilor și acțiunilor prevăzute în actele normative privind beneficiile de asistență socială și prestații sociale. Interacțiunea părților implicate în procesul de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului se prezintă în Anexa nr.1 la prezentul Raport.

Sub ce formă și în ce măsură este susținută reforma sistemului de prestații sociale?În contextul susținerii Guvernului în realizarea reformelor planificate, în anul 2011

AID a oferit un sprijin financiar în valoare de 37,0 mil. dolari SUA prin intermediul unui credit finanțat în cadrul Proiectului ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”, implementat de MMPSF.

Obiectivul de dezvoltare al Proiectului este ameliorarea eficienței și echității rețelei de asistență socială din Moldova prin expansiunea durabilă sub aspect fiscal și consolidarea Programelor de ajutor social. Materializarea acestui obiectiv se va realiza prin cele 2 Componente intercorelate ale Proiectului, care se prezintă schematic în Figura nr.1.

Figura nr.1

Sursă: Manualul operațional al Proiectului.Proiectul urmează a fi implementat în perioada anilor 2011-2016, iar îmbunătățirile

tehnice și sistemice sprijinite în cadrul Componentei 2 ,,Fortificarea instituțională pentru administrarea prestațiilor” vor contribui la obținerea rezultatelor, precum și la

5

Componenta 1 ,,Expansiunea durabilă a Programelor de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului”, echivalentă cu 31,0 mil.dolari SUA, destinată cofinanțării Programelor de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului prin rambursarea parțială către Trezoreria de Stat a cheltuielilor suportate în cadrul acestora, iar debursările fiind declanșate în strictă dependență cu obținerea rezultatelor, care sînt grupate pe cele 3 domenii de implementare.

Componenta 2 ,,Fortificarea instituțională pentru administrarea prestațiilor”, echivalentă cu 6,0 mil.dolari SUA, destinată pentru fortificarea instituțională în administrarea prestațiilor sociale, conform celor 5 subcomponente și vizează creșterea competențelor instituționale necesare pentru cuantificarea și monitorizarea performanțelor Programului de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului.

declanșarea debursărilor din cadrul Componentei 1 ,,Expansiunea durabilă a Programelor de ajutor social şi de ajutor pentru perioada rece a anului”.

Informațiile de ansamblu privind contextul implementării Proiectului sînt prezentate în Figura nr.2.

Figura nr.2Prezentarea generală a proiectului

Sursă: Manualul operațional al Proiectului.Notă:* Setul de indicatori de monitorizare sînt prezentați detaliat în Anexa nr. 2 la prezentul Raport și includ indicatori

cantitativ și calitativi. Pentru realizarea activităților de administrare zilnică a Proiectului, raportarea

trimestrială și anuală către Banca Mondială, în cadrul MMPSF a fost creată echipa din cadrul Proiectului. Totodată, pentru realizarea obiectivelor și monitorizarea activităților preconizate în cadrul celor 2 Componente, prin ordinul ministrului Muncii, Protecției Sociale și Familiei au fost create grupuri de lucru ale Proiectului8.

8 Ordinul ministrului Muncii, Protecției Sociale și Familiei nr.329 din 04.10.2011.6

SFERA ȘI ABORDAREA AUDITULUIRealizarea de către Curtea de Conturi a auditului performanței în sistemul

prestațiilor sociale, axat în exclusivitate pe evaluarea administrării, monitorizării și controlului exercitat în cadrul Programelor de ajutor social, a fost motivată de semnificația implementării noului tip de asistență socială acordată doar în urma testării veniturilor reale și nivelului de bunăstare ale familiei solicitantului, precum și de asigurarea obținerii unei eficiențe mai sporite a utilizării mijloacelor bugetare alocate cu această destinație. Ținînd cont de cele elucidate, precum și de angajamentele asumate conform matricei indicatorilor de performanță stabiliți în Acordul de împrumut încheiat între Republica Moldova și AID9, pentru obținerea fondurilor ca suport bugetar Curtea de Conturi este responsabilă de realizarea și prezentarea obiectivă a rezultatelor acestui audit al performanței.

În cadrul acestei misiuni, avînd la bază termenii de referință conveniți cu Banca Mondială, Curtea de Conturi și-a propus ca obiectiv de a răspunde cu prioritate la următoarea întrebare generală:

Mecanismele instituite în sistemul de asistență socială pentru monitorizarea, evaluarea și controlul performanței Programelor de ajutor social sînt funcționale și eficiente?

În acest scop au fost trasate următoarele obiective specifice:1. Are MMPSF sisteme de monitorizare și evaluare eficiente pentru măsurarea

și raportarea implementării Programelor de ajutor social?2. A elaborat și a implementat Inspecția Socială un cadru metodologic adecvat

pentru eficientizarea procesului de inspectare?3. Au dezvoltat DASPF activități de control suficiente pentru minimizarea

riscurilor în procesul acordării prestațiilor sociale?Sfera de cuprindere a obiectivelor specifice de audit s-a referit la: evaluarea

activităților desfășurate de MMPSF, Inspecția Socială și 6 DASPF10 asupra modului în care entitățile auditate s-au implicat în administrarea, evaluarea, monitorizarea și controlul derulării Programelor de ajutor social în anul 2014; identificarea celor mai bune rezultate obținute ca urmare a implementării măsurilor luate, dar și la identificarea obiectivelor care au avut un grad redus de îndeplinire și localizare a cauzelor ce au generat neîndeplinirea în totalitate a obiectivelor propuse pentru perfecționarea sistemului de prestații sociale.

Ținînd cont de contextul auditului, abordarea de audit a fost una mixtă, orientată pe sistem și rezultat. Astfel, a fost analizată eficiența procedurilor și mecanismelor existente în cadrul entităților auditate, acordîndu-se o atenție sporită la nivelul DASPF asupra evaluării controlului intern, responsabilităților și capacităților, inclusiv completării acestora cu cadre necesare, precum și gradului de îndeplinire a indicatorilor stabiliți în Proiect pentru aprecierea rezultatelor obținute în activitatea desfășurată de către MMPSF.

Domeniul de aplicare și metodologia auditului sînt descrise în Anexa nr.3 la prezentul Raport.

9 Legea nr.174 din 28.07.2011 ,,Privind ratificarea Acordului de finanțare dintre Republica Moldova și Asociația Internațională pentru Dezvoltare în vederea realizării Proiectului ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială””.10 6 DASPF: Drochia, Bălți, Criuleni, Ialoveni, Basarabeasca și Cimișlia.

7

CONSTATĂRILE AUDITULUIMecanismele instituite în sistemul de asistență socială pentru monitorizarea,

evaluarea și controlul performanței Programelor de ajutor social sînt funcționale și eficiente?

În urma analizei, prelucrării și interpretării datelor și informațiilor cuprinse în documentațiile colectate în timpul misiunii de audit al performanței, precum și a altor probe de audit, au rezultat o serie de constatări și s-au formulat concluzii care au fost sintetizate corespunzător obiectivelor specific propuse a fi evaluate de către audit.

Obiectivul I: Are MMPSF sisteme de monitorizare și evaluare eficiente pentru măsurarea și raportarea implementării Programelor de ajutor social?

Pentru monitorizarea și evaluarea progreselor în implementarea Programelor de ajutor social, în cadrul Proiectului au fost stabiliți un șir de indicatori și măsuri destinate să conducă la decizii mai bune și acțiuni mai eficiente. Cu toate că MMPSF a asigurat realizarea activităților de monitorizare și evaluare, progresele înregistrate în implementarea Proiectului nu s-au materializat potrivit așteptărilor planificate, nefiind atinse țintele propuse pentru unele obiective. Dacă nu vor fi întreprinse acțiuni pentru eficientizarea procesului de monitorizare și evaluare a Programelor de ajutor social, se va menține riscul de neatingere a obiectivelor stabilite, precum și ratarea mijloacelor financiare din partea finanțatorilor externi.

ORGANIZAREA MODULUI DE IMPLEMENTARE, MONITORIZARE ȘI EVALUARE A PROGRAMELOR DE AJUTOR SOCIAL

Potrivit aranjamentelor instituționale și de implementare ale Proiectului, MMPSF are calitatea de organ guvernamental central responsabil de elaborarea politicilor în domeniul asistenței sociale și este principalul partener al acestuia. Totodată, MMPSF este responsabil de ameliorarea gestiunii Programelor de ajutor social.

MMPSF realizează activitățile de administrare, monitorizare și evaluare a implementării Programelor de ajutor social prin 3 instrumente principale, pentru a căror creare și dezvoltare au fost depuse eforturi substanțiale în cadrul derulării Proiectului, și anume:

1. Inspecția Socială – abilitată cu funcția de inspectare a modului de aplicare corectă și unitară a legilor și altor acte normative care reglementează acordarea ajutorului social, ajutorului pentru perioada rece a anului și serviciilor sociale;

2. Direcția Analiză, Monitorizare și Evaluare a Politicilor, creată în cadrul MMPSF, responsabilă de monitorizarea și raportarea rezultatelor implementării politicilor pertinente Proiectului în cauză;

3. Sistemul Informațional Automatizat „Asistența socială”, elaborat și pus în aplicare începînd cu luna septembrie 2013 și la moment este în a 3 fază de dezvoltare și eficientizare. Acest sistem nou l-a înlocuit pe cel utilizat anterior (MSAS) pentru stabilirea ajutorului social.

8

Un aspect important în implementarea Programelor de ajutor social revine responsabilizării autorităților publice locale, precum DASPF și asistenții sociali comunitari. Astfel, admiterea potențialilor beneficiari și determinarea eligibilității acestora pentru prestațiile din cadrul Programelor de ajutor social sînt efectuate la nivel local, fără a fi supravegheate la nivel central din cauza lipsei unor standarde unice de prestare a serviciilor sociale. În acest sens, pentru a asigura funcționarea cît mai eficientă și eficace a DASPF, în cadrul Proiectului au fost prevăzute măsuri de încorporare a elementelor de management pe principii de performanță și responsabilitate în relațiile dintre MMPSF și DASPF, prin introducerea standardelor privind prestarea serviciilor și a unui model de afaceri pentru administrarea Programelor de ajutor social la nivel local.

EVOLUȚIA MIJLOACELOR DESTINATE PENTRU ACORDAREA PRESTAȚIILOR SOCIALE ÎN CADRUL PROGRAMELOR

DE AJUTOR SOCIALÎn vederea susținerii familiilor defavorizate prin intermediul Programelor de

ajutor social, prin Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2014 au fost precizate fonduri publice în mărime de 394,5 mil.lei11.

Potrivit datelor generate de SIAAS, în perioada anului de referință au fost calculate ajutoare sociale și ajutoare pentru perioada rece a anului pentru 134,4 mii de familii, în sumă de totală de 335,8 mil.lei, înregistrîndu-se un trend ascendent față de anul 2013, în creștere cu 16,2 mii familii și, respectiv, cu 19,3 mil.lei. Evoluția per ansamblu a plăților calculate pentru prestațiile menționate în intervalul 2011-2014 se prezintă grafic în Diagrama nr.1.

Diagrama nr.1Analiza de ansamblu a plăților calculate în cadrul prestațiilor de ajutor social și de ajutor

pentru perioada rece a anului în perioada 2011-2014 (mil.lei)

2011 2012 2013 20140

100

200

300

400

500 360.7

466.5

316.2 335.8330.6382.8

243.1 227.2

30.183.7 73.1 108.6

Total calculat ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului inclusiv ajutor social

inclusiv ajutor pentru perioada rece a anului

Sursă: Datele generalizate de către echipa de audit în baza informațiilor prezentate de echipa MMPSF din cadrul Proiectului

Analiza efectuată relevă că volumul ajutoarelor sociale a înregistrat cel mai semnificativ progres în anul 2012. În același timp, trendul crescător al drepturilor calculate în total pe anul 2014 a fost influențat în cea mai mare parte de majorarea numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului, constituind 77,9 mii 11 Legea bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2014 nr.329 din 23.12.2013.

9

familii, comparativ cu 60,8 mii familii în anul 2013. Prin urmare, volumul ajutorului social calculat în anul de referință a scăzut față de anul 2013 cu 15,9 mil.lei.

În cadrul actualei misiuni de audit, de asemenea, s-a constatat că nu toate mijloacele destinate pentru achitarea ajutoarelor sociale, transferate S.A. „Banca de Economii” de către CNAS, sînt ridicate lunar de către beneficiari. Astfel, în anul 2014 au fost ridicate de la oficiile instituției financiare plăți în sumă totală de 333,7 mil.lei, față de 335,8 mil.lei transferate către bancă.

În această ordine de idei, se exemplifică că, la 01.01.2014, la conturile S.A. „Banca de Economii” au fost înregistrate solduri în mărime de 4,4 mil.lei, acestea micșorînd-se la 01.01.2015 pînă la 3,0 mil.lei. În această perioadă, S.A. ,,Banca de Economii” a restituit la conturile CNAS plăți de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului din următoarele motive:

neridicarea sumelor de către beneficiari în decurs de 6 luni consecutiv (3,4 mil.lei);

restituirea de către beneficiarii cărora le-au fost calculate drepturile neîntemeiat și care nu au reușit să ridice plata de la bancă (174,7 mii lei);

restituirea de către beneficiarii cărora le-au fost calculate dreptul neîntemeiat, după ce au fost ridicate de la bancă plățile (368,4 mii lei).

Situația descrisă este generată de aceiași factori identificați în cadrul misiunii de audit anterioare, precum:

în unele cazuri beneficiarii nu sînt informați la timp despre stabilirea dreptului la prestațiile sociale;

unii beneficiari sînt plecați peste hotare; unele familii beneficiare de ajutoare sociale în valori nesemnificative le

acumulează în conturile bancare perioade mai îndelungate, pentru a încasa o sumă mai mare;

unii beneficiari, în urma agravării stării de sănătate, nu au posibilitatea de a se deplasa la oficiile băncii pentru a ridica prestațiile de ajutoare sociale calculate;

în unele localități S.A. „Banca de Economii” nu dispune de agenții, astfel ajutoarele sînt distribuite prin intermediul reprezentantului băncii, care se deplasează în teritoriu unde se află timp de numai 2 ore. În condițiile nestabilirii unui grafic anumit al prezenței sale, precum și informării numai cu o zi înainte a beneficiarilor despre efectuarea plăților, aceștia nu au timp suficient pentru ridicarea mijloacelor bănești.

Acest fapt determină formarea soldurilor neridicate, formate din mijloace bugetate, aflate în conturile instituției financiare pe parcursul a 6 luni consecutiv, și care în lunile de iarnă depășesc mărimea de 600,0 mii lei.

10

INDICATORII DE DEBURSARE AU FOST REALIZAȚI LA UN NIVEL REDUS, NEFIIND ATINSE REZULTATELE ESTIMATE

ÎN CADRUL PROIECTULUI

Conform directivei privind monitorizarea și evaluarea indicatorilor de rezultat ai Proiectului la Componenta 1, în cel de-al patrulea an de implementare a acestuia urmau a fi realizate 4 obiective (a se vedea Anexa nr.2 la prezentul Raport).

Efectiv, în 2014 a fost realizat 1 din cele 4 obiective, situație condiționată de neatingerea indicatorilor privind debursările la parametrii proiectați, fapt ce a determinat nedebursarea volumului planificat de mijloace creditare în cadrul Proiectului și neatingerea integrală a rezultatelor estimate în cele 3 domenii de implementare a Proiectului.

În continuare se remarcă obiectivele care au avut un grad redus de îndeplinire și cauzele care au generat nerealizarea în totalitate a indicatorilor propuși pentru perfecționarea desfășurării Programelor de ajutor social, conform domeniilor de implementare a Proiectului.

Domeniul de implementare 1: ,,Echitate îmbunătățită prin creșterea acoperirii cu Programul de ajutor social, păstrînd precizia direcționării”

Unul dintre obiectivele de bază ale Proiectului constă în sporirea gradului de echitate socială prin implementarea a doi indicatori de performanță: (i) acoperirea celor mai defavorizate pături ale societății și (ii) menținerea preciziei direcționării alocațiilor. Pentru implementarea indicatorilor elucidați, Proiectul și-a propus ca scop creșterea graduală a numărului de familii beneficiare de prestații din Programul de ajutor social (de la 35,0 mii – în primul an de implementare, pînă la 60,0 mii – în al cincilea an), cu menținerea numărului respectiv o perioadă de cel puțin 3 luni consecutive.

Analiza per ansamblu a extinderii Programului de ajutor social relevă că în anul 2014 pe întreg teritoriul republicii au fost înregistrate de la solicitanți 463,2 mii de cereri pentru acordarea prestațiilor sociale. Urmare a examinării cererilor, s-a constatat că 315,0 mii de cereri (68,0%) au fost acceptate (din care 215,2 mii de cereri – pentru acordarea ajutorului social, și 99,8 mii de cereri – a ajutorului pentru perioada rece a anului), iar 148,4 mii de cereri (32,0%) au fost respinse. Respingerea cererilor în proporția menționată a fost cauzată de faptul că solicitanții nu s-au încadrat în criteriile de eligibilitate la compartimentul venituri sau la cel al bunăstării familiei.

În anul de referință a fost acordat ajutor social sub formă de venit minim garantat la 134,4 mii de familii. Evoluția contingentului de beneficiari de ajutor social denotă o tendință lentă de creștere a numărului acestora, de la 31,7 mii – în ianuarie 2014, pînă la 37,6 mii – în decembrie 2014, fapt ce a condiționat neatingerea obiectivului scontat pentru perioada de referință (înregistrarea unui număr de 55,0 mii de beneficiari de ajutor social și menținerea acestuia timp de 3 luni consecutive).

Deși evoluția contingentului de beneficiari de ajutor social a înregistrat o tendință de creștere în primele 3 luni ale anului 2014, de la 31,7 mii – în ianuarie, pînă la 33,9 mii – în martie, începînd cu luna aprilie s-a evidențiat o scădere

11

considerabilă a numărului acestora. Cel mai mic nivel, de 20,7 mii beneficiari, a fost înregistrat în luna septembrie, care ulterior pînă la finele anului s-a ridicat, constituind 37,6 mii de beneficiari, fapt ce nu corespunde obiectivelor Proiectului privind creșterea treptată a numărului de familii beneficiare de prestații din Programul de ajutor social.

Pe parcursul implementării Proiectului, în vederea eficientizării mecanismului de implementare a Programului de ajutor social, precum și susținerii familiilor defavorizate, MMPSF a întreprins unele măsuri corective. Astfel,

pentru a menține dinamica solicitărilor, în luna decembrie 2014 MMPSF a identificat familiile care au solicitat ajutor social în perioadele anterioare și care nu se regăseau în listele de plată, fiindu-le expediate scrisori cu invitația de a depune o nouă cerere. Scrisori au fost expediate atît familiilor care au avut o ultimă decizie negativă, cît și celor care au beneficiat de prestație însă nu au repetat solicitarea după expirarea termenului de acordare a prestației;

pentru acordarea suportului în comunicarea asistenților sociali comunitari cu potențialii beneficiari de ajutor social a fost editat și transmis DASPF Ghidul de comunicare al sistemului social;

pentru îmbunătățirea mecanismului de acordare a ajutorului social, MMPSF, cu suportul unor consultanți internaționali, a efectuat o analiză amplă a cadrului normativ aferent determinării venitului din agricultură și, respectiv, venitului general al familiei. Drept rezultat s-a propus elaborarea unei metodologii noi de evaluare a veniturilor și de analiză a impactului acestuia asupra acoperirii și eficienței direcționării ajutorului social;

pentru extinderea Programului de ajutor social, în luna septembrie 2014 în cadrul MMPSF au fost evaluate și realizate ajustări la caracteristicile și punctajul indicatorilor aferenți evaluării bunăstării familiei (fiind excluși din caracteristicile bunăstării familiei astfel de indicatori ca: televizor, frigider/congelator, mașină de spălat simplă, aspirator, centru muzical). De asemenea, s-au efectuat ajustări la determinarea și calcularea venitului global mediu lunar al familiei (majorarea sumei de excludere din calcul a venitului din salariu de la 120 lei stabilit anterior la 200 lei). Astfel, se exclude din calcul venitul în sumă de 200,0 lei pentru fiecare membru al familiei care realizează venituri din drepturile salariale, inclusiv pentru familiile care îngrijesc copii pînă la 1,5 ani, pentru persoanele neasigurate, și pînă la 3 ani, pentru persoanele asigurate. În același context, se menționează excluderea din calcul a suportului de stat la pensie, precum și majorarea venitului lunar minim garantat de la 680,0 lei pînă la 720,0 lei. Aceste modificări au fost susținute de Guvern12, fiind puse în aplicare începînd cu 01 octombrie 201413.

Cu toate că măsurile întreprinse s-au dovedit a fi eficiente, fiind inversată tendința de scădere a numărului beneficiarilor de ajutor social, totuși nu au fost suficiente pentru a realiza obiectivul scontat pentru perioada de referință (înregistrarea unui număr de 55,0 mii beneficiari de ajutor social și menținerea acestuia timp de 3 luni

12 Legea nr.182 din 25.07.2014 „Pentru modificarea și completarea Legii bugetului de stat pe anul 2014 nr.339 din 23.12.2013”13 Hotărîrea Guvernului nr.821 din 07.10.2014 „Pentru modificarea și completarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social”.

12

consecutive). Evoluția de ansamblu a numărului beneficiarilor de ajutor social se prezintă grafic în Diagrama nr.2.

Diagrama nr.2

Evoluția numărului beneficiarilor de ajutor social în perioada 2011-2014

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 120.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

31.733.8 33.9

32.527.8

25.5 24.821.2 20.7

27.7

35.3 37.6

Sursă: Datele totalizate de echipa de audit în baza informațiilor prezentate de echipa MMPSF din cadrul Proiectului.

Diminuarea numărului beneficiarilor de ajutor social a fost influențată de mai mulți factori:

stabilirea suportului financiar de stat lunar unor categorii de pensionari, precum și indexarea pensiilor fără revizuirea în paralel a pragului de eligibilitate a venitului minim garantat (fiind majorat numai în luna noiembrie), ceea ce a generat excluderea din Programul de ajutor social a unui număr mare de pensionari. Ca urmare, veniturile reale ale acestor categorii s-au diminuat datorită pierderii eligibilității pentru acest Program;

ambiguitatea cadrului normativ în domeniul stabilirii și achitării ajutoarelor sociale, fapt ce lasă loc de interpretări la aplicarea uniformă a acestuia;

sensibilizarea insuficientă în unele localități a potențialilor solicitanți; stabilirea unor criterii ambigue statutului de angajat pe cont propriu în

agricultură, probleme identificate și în cadrul misiunii de audit precedente, însă neclarificate și rezolvate pînă în prezent;

necesitatea de repetare la fiecare 12 luni a cererilor de ajutor social cere eforturi și timp. Aceasta determină familiile beneficiare să nu depună cereri repetate, de aceea este necesar a identifica noi soluții pentru simplificarea procedurilor de re-aplicare și de comunicare a modificărilor survenite în componența familiei sau în veniturile obținute. Una dintre soluții ar fi implementarea cît mai stringentă a tuturor elementelor SIAAS, asigurarea interconexiunii acestuia cu alte sisteme, fapt ce ar contribui la eficientizarea proceselor decizionale și altor tehnici necesare.

13

Domeniul de implementare 2: ,,Eficiența sporită a alocării: Prestațiile categoriale consolidate pentru expansiunea durabilă sub aspect fiscal al Programului ajutor social”

Sprijinirea financiară a Programului de ajutor social de către stat constituie obiectivul-cheie pentru derularea cu succes a Proiectului. În acest sens, schimbările de politici prevăzute în Proiect, pentru acest domeniu de implementare, constau în extinderea acoperirii prestației de ajutor social și reducerea cheltuielilor aferente compensațiilor nominative.

Prima măsură în materie de politici adoptată de Guvern, care a contribuit la sporirea eficienței sistemului de prestații sociale, a fost lansarea în anul 2011 a Programului de ajutor pentru perioada rece a anului14, ca supliment la Programul de ajutor social.

Analiza extinderii Programului de ajutor pentru perioada rece a anului relevă o evoluție pozitivă pe parcursul anului 2014, numărul beneficiarilor majorîndu-se de la 83,1 mii – în luna ianuarie, la 100,9 mii – în luna decembrie. Evoluția în dinamică a numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului se prezintă grafic în Diagrama nr.3.

Diagrama nr.3

Evoluția numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului în perioada 2011-2014

ianuarie februarie martie noiembrie decembrie0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

120.0

83.187.1 87.6

90.9100.9

Sursă: Datele totalizate de echipa de audit în baza informațiilor prezentate de echipa MMPSF din cadrul Proiectului.

Corespunzător, anul 2014 atestă un trend pozitiv al numărului beneficiarilor de ajutor pentru perioada rece a anului, comparativ cu 2013, numărul acestora fiind în continuă creștere lunară, constituind în luna decembrie 2014, comparativ cu perioada similară a anului 2013, o creștere cu 20,9 mii familii, sau în valoare procentuală cu 21,0%.

O altă măsură prevăzută pentru realizare în anul 2014 a constat în reducerea numărului de alocații pentru persoanele cu dizabilități, pentru a minimiza

14 Hotărîrea Guvernului nr.1142 din 16.12.2010 ,,Cu privire la modificarea și completarea Hotărîrii Guvernului nr.1167 din 16 octombrie 2008”.

14

fragmentarea acestora. Acest rezultat sprijină consolidarea şi ieșirea treptată din programele categoriale, (care la rîndul lor vor permite o durabilitate fiscală pentru expansiunea Programelor de ajutor social). Astfel, după eliminarea în anul 2013 a compensațiilor nominative pentru unele categorii de persoane, eforturile ulterioare ale guvernului urmau a fi orientate pe consolidarea prestaţiilor acordate copiilor şi persoanelor cu dezabilități.

Inițiativele MMPSF în vederea realizării acestui deziderat încă nu au fost conturate. Potrivit explicațiilor factorilor de decizie, se estimează că un efort în acest sens urmează a fi întreprins în anul 2015, fiind luată la bază analiza prestațiilor sociale efectuată în anul 2014 de o echipă de experți internaționali din cadrul Proiectului.

Domeniul de implementare 3: ,,Transparență, guvernare și eficiență administrativă sporite”

Acest domeniu se axează pe sporirea eficienței administrative, guvernării și transparenței, din cauza constatării mai multor lacune ale acestor procese la momentul elaborării Proiectului. În acest sens, la nivel local a fost prevăzută implementarea standardelor pentru prestarea serviciilor, precum și crearea unui nou model de afaceri pentru DASPF. Conform indicatorilor de realizare a Proiectului, standardele urmau a fi elaborate în cel de-al doilea an de implementare a acestuia, iar în al treilea an deja 50% din DASPF trebuiau să producă rapoarte de management al performanței.

Misiunea de audit a constat că în prezent standardele sînt elaborate la un nivel foarte performant, dar DASPF nu au suficiente capacități de implementare a acestora. Pentru acordarea suportului în implementarea standardelor de prestare a serviciilor, MMPSF, în luna iulie 2014, a contractat o echipă de experți internaționali și naționali care a efectuat o analiză a capacității tuturor DASPF privind implementarea standardelor și un studiu al satisfacției beneficiarilor de serviciile prestate în 6 raioane ale republicii. Ulterior, echipa a revizuit și a ajustat standardele, a elaborat un nou Regulament și o nouă structură a DASPF, inclusiv planul de implementare, acestea fiind consultate cu toți șefii DASPF și reprezentanții BM, considerîndu-le operaționale. Potrivit discuțiilor purtate cu factorii de decizie din cadrul MMPSF, acest indicator se preconizează a fi realizat în luna martie 2015, fapt ce va oferi o finanțare creditară în valoare de 1,0 mil.dolari SUA.

NEREALIZAREA INDICATORILOR DE REZULTAT A AVUT IMPACT NEGATIV ASUPRA VOLUMULUI DEBURSĂRII CREDITELOR ÎN

CADRUL PROIECTULUIMisiunea de audit a constatat că, din sursele creditare ale Proiectului, în perioada

2011-2014 au fost debursate 21,4 mil.dolari SUA, din care în cadrul Componentei 1 – 19,2 mil.dolari SUA, direcționate Trezoreriei de Stat pentru rambursarea unei părți din cheltuielile aferente Programelor de ajutor social, achitate lunar beneficiarilor, și 2,2 mil.dolari SUA – în cadrul Componentei 2, pentru îmbunătățirea capacităților instituționale ale entităților din domeniul asistenței sociale (a se vedea Anexa nr.4 la prezentul Raport). Evoluția debursărilor creditului în cadrul Componentei 1 a Proiectului se prezintă în Diagrama nr.4.

15

Diagrama nr. 4

Evoluția debursărilor în cadrul Proiectului în anii 2011-2014 (mil.dolari SUA)

2011 2012 2013 20140.0

4.8

9.5 9.0 9.0

5.0 4.0

8.66.8

3.8

0.00.4 0.3 0.2 0

Total planificat Total debursat Rata taxei de angajament plătită pentru creditul retras

Sursă: Datele sintetizate de echipa de audit în baza informațiilor prezentate de echipa MMPSF din cadrul Proiectului.

Auditul a identificat că, în perioada vizată, conform directivei privind monitorizarea și evaluarea indicatorilor de rezultat ai Proiectului, în cadrul Componentei 1 urmau a fi debursate surse creditare în valoare de 27,0 mil.dolari SUA, bazate pe realizarea a 13 indicatori cu referire la debursări. Efectiv, au fost realizați 8 indicatori, fiind debursate mijloace în sumă de 19,2 mil.dolari SUA, sau la nivel de 71,1%.

Nedebursarea integrală în anul 2014 a sumei negociate a fost cauzată de neimplementarea unor activități prevăzute de Componenta 2 a Proiectului, a căror nerealizare a avut un impact negativ asupra inițierii debursărilor din cadrul Componentei 1, și anume: 1) 40 la sută din DASPF corespund standardelor de prestare a serviciilor; 2) numărul redus de alocații pentru persoanele cu dezabilități pentru minimizarea fragmentării prestațiilor sociale; 3) indicatorul aferent atingerii numărului de 55,0 mii beneficiari de ajutor social și menținerii acestuia pe parcursul a 3 luni consecutive, astfel nefiind debursate 3,0 mil.dolari SUA.

Respectiv, în anul 2013 nu a fost atins nivelul de debursare preconizat din cauza nerealizării a 2 indicatori de rezultat privind: 1) atingerea numărului de 50,0 mii beneficiari de ajutor social și menținerea acestuia pe parcursul a 3 luni consecutive; 2) elaborarea standardelor de prestare a serviciilor și modelului business pentru DASPF în scopul administrării la nivel local a Programului de ajutor social, astfel nefiind debursate 3,0 mil.dolari SUA.

Se atestă că în anul 2014 a fost realizat numai un singur indicator: ,,Rata de detecție a neregulilor aferente prestațiilor sociale atinge 10 la sută din cazurile verificate de Inspecția Socială”, acesta fiind realizat la nivel de 14,1%. Totuși, debursarea planificată pentru anul 2014 în mărime de 1,0 mil.dolari SUA, aferentă indicatorului vizat, nu a fost declanșată, urmînd a fi realizată în luna martie 2015 după prezentarea BM a Raportului de activitate pe anul 2014 al Inspecției Sociale.

Generalizînd cele expuse la obiectivul dat, se concluzionează că MMSF, deși a întreprins unele măsuri necesare pentru monitorizarea și evaluarea eficientă a implementării Programului de ajutor social, nu toți indicatorii legați de debursări au fost realizați, nefiind debursate din credit surse în valoare de 7,0 mil.dolari SUA. Declinul continuu în acoperirea prestațiilor de ajutor social și progresul insuficient aferent altor activități explică această stagnare.

16

Neatingerea performanțelor Proiectului au cauzat neasigurarea unui impuls suficient de extindere a Programelor de ajutor social. Prin urmare, mecanismul existent de monitorizare și evaluare a implementării obiectivelor Proiectului necesită fortificare și eficientizare.

Recomandări conducerii MMPSF:1. Să întreprindă măsuri pentru eficientizarea mecanismelor de monitorizare și

evaluare a Programelor de ajutor social, în vederea realizării integrale a rezultatelor planificate, precum și a indicatorilor cu referire la debursări, în scopul eficientizării creditului contractat.

2. Să asigure la nivelul DASPF implementarea standardelor de prestare a serviciilor și a noului model de administrare a Programului de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului.

Obiectivul II: A elaborat și a implementat Inspecția Socială un cadru metodologic adecvat pentru eficientizarea procesului de inspectare?

Avînd în vedere importanța realizării politicii în domeniul asistenței sociale și utilizării eficiente a banului public, Inspecția Socială a înregistrat progrese considerabile în implementarea mecanismelor de inspecție, urmare a elaborării unui cadru metodologic intern adecvat. Cu toate acestea, activitatea Inspecției Sociale a fost afectată de unii factori obiectivi, care au limitat eficiența și eficacitatea procesului de inspectare, cum ar fi: lipsa accesului la sistemul informațional SIAAS; refuzul unor instituții de a furniza informațiile solicitate de către aceasta etc.

INSPECȚIA SOCIALĂ A ÎNREGISTRAT UNELE PROGRESE ÎN IMPLEMENTAREA MECANISMELOR DE INSPECȚIE

În anul 2013 Curtea de Conturi a realizat prima misiune de audit al performanței la Inspecția Socială15. În urma auditului s-a reținut faptul că, deși noul serviciu de inspectare a înregistrat o rată impunătoare de nereguli depistate, constatînd-se achitarea nejustificată a prestațiilor sociale în perioada 2008-2013 (9 luni) în sumă totală de 10,3 mil.lei, acesta nu avea constituite tehnici de realizare a controalelor, de estimare a profilului de risc, ceea ce a influențat eficacitatea procesului de inspecție.

Actuala misiune de audit a ținut cont de cele menționate, precum și de recomandările înaintate în vederea îmbunătățirii procesului de inspectare și a atestat că Inspecția Socială a întreprins măsuri corective semnificative în acest sens. Astfel, pe parcursul anului 2014 au fost elaborate și aprobate un șir de acte normative interne pentru eficientizarea procesului de inspectare, și anume:

Standardele de inspecție ce definesc setul de concepții, principii directoare, proceduri și metode pe baza cărora Inspecția Socială determină ansamblul etapelor și procedurilor de verificare pentru atingerea obiectivului fixat;

15 Raportul auditului performanței ,,Sînt administrate eficient fondurile Programelor de ajutor social și direcționate către păturile defavorizate ale populației?”, aprobat prin Hotărîrea Curții de Conturi nr.65 din 17.12.2013.

17

Instrucțiunea cu privire la monitorizarea implementării recomandărilor Inspecției Sociale, prin care s-au stabilit procedurile de urmărire a realizării recomandărilor Inspecției Sociale înaintate potrivit Rapoartelor de inspecție, precum și atribuțiile și obligațiunile angajaților instituției în procesul respectiv;

a fost standardizat modul de raportare a rezultatelor misiunilor de inspecție . Astfel, a fost îmbunătățit conținutul rapoartelor prin structurarea constatărilor după tipul încălcărilor cu impact financiar și de procedură constatate la stabilirea și plata ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, fiind stabilite cauzele care au generat fraude sau erori;

Ghidul privind elaborarea, aprobarea și urmărirea realizării Planului de activitate al Inspecției Sociale, prin care s-a determinat modalitatea și etapele de elaborare a planului strategic și a planului anual de activitate ale Inspecției Sociale, urmărirea realizărilor, precum și procedura de modificare, în caz de necesitate.

În acest context se denotă că Inspecția Socială a asigurat elaborarea planului anual de activitate, iar planul strategic, care constituie documentul principal de dezvoltare a instituției pe termen mediu, urmează a fi elaborat în anul 2015.

Reieșind din măsurile prevăzute în Planul de activitate pe anul 2014, auditul a constatat că Inspecția Socială a realizat doar 2 misiuni de inspecție16, din cele 5 planificate, fiind pus accentul pe asigurarea aplicării integrale a actelor interne elaborate.

Printre principalele cauze identificate care au afectat realizarea integrală a activităților de inspectare prevăzute în Planul anual se enumeră lipsa accesului Inspecției Sociale la SIAAS (verificarea de către inspectori a informației introduse în SIASS s-a efectuat prin intermediul asistenților sociali și a specialistului pentru administrarea ajutorului social din cadrul DASPF), precum și la alte sisteme informaționale relevante deținute de instituții, precum: Î.S. ,,CRIS REGISTRU”; CNAS; ANOFM; Poliția de Frontieră, ARFC și SFS.

Concomitent, comunicarea cu unele din autoritățile menționate s-a efectuat pe suport de hîrtie, ceea ce a tergiversat procesul de colectare a probelor de inspecție, cît și procesarea ulterioară a datelor furnizate. Au existat și cazuri de refuz al prezentării informațiilor solicitate de Inspecția Socială. Un exemplu elocvent în acest sens este Poliția de Frontieră care a refuzat de a prezenta datele privind traversarea frontierei de stat de unele persoane fizice care au beneficiat de ajutor social sau de ajutor pentru perioada rece a anului.

Totodată, se scoate în evidență că în anul 2014 Inspecția Socială a efectuat suplimentar 12 misiuni de inspecție cu caracter inopinat în 71 de localități, din care:

6 misiuni – în baza unor petiții ale cetățenilor sau a unor solicitări din partea MMPSF;

și alte 6 misiuni – în scopul verificării implementării recomandărilor înaintate anterior de Inspecția Socială.

În cadrul celor 14 misiuni de inspecție au fost verificate în total 6,4 mii de cereri, ceea ce reprezintă un eșantion de 5,2% din cele 122,0 mii de cereri acceptate.

16 Misiunile de inspecție realizate în raioanele Taraclia și Edineț.18

În același timp, în vederea verificării autenticității informațiilor incluse în cereri de către beneficiari, inspectorii au efectuat 371 de vizite la domiciliul acestora.

Urmare a aplicării procedurilor și tehnicilor de inspecție, au fost constatate iregularități în cazul a 0,9 mii cereri, în valoare totală de 347,7 mii lei, rata de depistare a neregulilor constituind 14,1% (fiind realizat indicatorul cu privire la debursări estimat în mărime de 10% care urma de a fi atins în cel de-al 4-lea an de implementare a Proiectului). Așadar,

în cazul a 0,3 mii cereri s-au constatat iregularități cu impact financiar, în rezultat fiind achitate neregulamentar plăți sociale în volum de 347,7 mii lei, inclusiv:

58,5 mii lei, urmare a declarării incorecte a veniturilor obținute; 111,1 mii lei – urmare a necorespunderii statutului ocupațional; 28,0 mii lei – urmare a nedeclarării integrale a bunurilor deținute; 66,0 mii lei – urmare a declarării eronate a componenței familiei; 84,1 mii lei – admise de asistenții sociali comunitari urmare a introducerii

eronate a unor informații din cererile acceptate în SIAAS; în cazul a 0,6 mii cereri s-au constatat încălcări de procedură admise de

către responsabilii din cadrul DASPF, privind neexaminarea în termenele stabilite a cererilor solicitanților de ajutoare sociale, în consecință afectînd dreptul legal al beneficiarilor de a fi susținuți în perioade critice din partea statului.

Urmare a situațiilor constatate, Inspecția Socială a înaintat celor 14 DASPF inspectate 97 de recomandări, din care: 35 (36,1%) au fost implementate integral, 46 (47,4%) nu sînt implementate, iar 16 (16,5%) au fost implementate parțial. Neimplementarea integrală a recomandărilor înaintate este condiționată de: nerestituirea de către beneficiari a mijloacelor financiare obținute neregulamentar; neîntreprinderea măsurilor necesare pentru înlăturarea neregulilor constatate de către unele DASPF. Astfel, pînă la finele anului 2014, din suma de 263,6 mii lei înaintată spre restituire de Inspecția Socială, beneficiarii au rambursat numai 27,0 mii lei, ceea ce reprezintă 10,2%. Potrivit explicațiilor factorilor de decizie, nerambursarea sumei integrale este cauzată de faptul că majoritatea beneficiarilor provin din pături social vulnerabile, de aceea persistă riscul ca suma restantă să nu fie restituită integral.

Totodată, pe marginea rezultatelor obținute la inspectarea a 5 DASPF17, Inspecția Socială a remis materialele către Procuratura Generală. Pînă la momentul realizării misiunii de audit s-a constatat că Procuratura raionului Ungheni a clasat dosarul DASPF Ungheni, invocînd nestabilirea unor urme de infracțiune, în timp ce despre celelalte 4 rapoarte remise, Inspecția Socială nu deține informații.

Prin urmare, generalizînd cele elucidate în prezentul capitol, se poate concluziona că implementarea unui cadru metodologic intern, adecvat realizării atribuțiilor în domeniul inspectării prestațiilor sociale, a contribuit la obținerea unor rezultate mai bune de către Inspecția Socială. Cu toate acestea, mai există rezerve în eficientizarea procesului de inspecție. Astfel, pentru consolidarea capacităților instituționale, precum și pentru asigurarea că procesul de acordare a prestațiilor sociale contribuie la realizarea obiectivelor propuse, este în conformitate cu legile și reglementările aplicabile și că riscul de nereguli este diminuat, Inspecția Socială necesită să implementeze în viitorul apropiat un 17 DASPF Ungheni, Hîncești, Edineț, Taraclia și Ocnița.

19

instrument mai eficient de combatere a iregularităților, și anume modulul ,,Inspecția socială”, integrat în SIASS.

Recomandări Inspecției Sociale:3. Să dezvolte metodologia de inspecție în baza profilurilor de

risc în procesul de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, cu stabilirea mărimii eșantionului de beneficiari care vor fi supuși procedurilor și tehnicilor de inspecție.

4. Să elaboreze Planul strategic, care va constitui documentul principal de dezvoltare strategică a instituției pe termen mediu.

Obiectivul III: Au dezvoltat DASPF activități de control suficiente pentru minimizarea riscurilor în procesul acordării prestațiilor sociale?

Creșterea eficienței și performanței în atingerea obiectivelor depinde de buna organizare a activității entității publice, prin instituirea unui control intern eficient. Lipsa la DASPF a unui cadru metodologic intern de monitorizare a procedurilor de control în activitatea de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului a generat unele nereguli în derularea acestui proces. Acest fapt a fost cauzat de implementarea unui management administrativ insuficient. Astfel, se impun acțiuni prompte din partea conducerii DASPF pentru soluționarea problemelor identificate, implementarea unui sistem eficient de control intern, care, în ansamblu, vor contribui la prevenirea riscurilor de apariție a neregulilor pentru realizarea obiectivelor propuse în domeniul asistenței sociale.

SISTEMUL DE CONTROL INTERN ÎN CADRUL DASPF NECESITĂ A FI FORTIFICAT

Prevederile actelor legislativ-normative în materie de control financiar public intern18,19,20 stipulează că conducerea entității publice este responsabilă de implementarea controlului intern, inclusiv a sistemului de management financiar și control, precum și de evaluarea funcționalității acestuia prin prisma aprecierii gradului de conformitate la prevederile cadrului regulator.

În aceste circumstanțe, controlul intern este definit ca un sistem organizat de managerul entității publice şi personalul acesteia în scopul asigurării bunei guvernări, care cuprinde totalitatea politicilor, procedurilor, regulilor interne, proceselor şi activităților realizate în cadrul entității publice pentru a gestiona riscurile şi a oferi o asigurare rezonabilă privind atingerea obiectivelor şi rezultatelor planificate.

Urmare a evaluării sistemului de control intern în cadrul celor 6 DASPF, auditul a constatat că sistemul de control, în general, a fost instituit, însă nu la parametrii proiectați, întrucît în cea mai mare parte procesul de acordare a prestațiilor sociale nu

18 Legea nr.229 din 23.09.2010 „Privind controlul financiar public intern” (în continuare – Legea privind controlul financiar public intern).19 Ordinul ministrului Finanțelor nr.49 din 26.04.2012 „Cu privire la aprobarea Regulamentului privind evaluarea, raportarea sistemului de management financiar și control și emiterea declarației privind buna guvernare”.20 Ordinul ministrului Finanțelor nr.51 din 23.06.2009 „Cu privire la aprobarea Standardelor naționale de control intern în sectorul public”.

20

dispune de controale interne adecvate, capabile să prevină erorile și abaterile în procesul vizat.

Ținîndu-se cont că DASPF se subordonează metodologic MMPSF, acesta urmează să se implice mai activ în acordarea suportului instructiv-metodologic structurilor teritoriale în domeniul dezvoltării componentelor controlului intern. Acest fapt ar eficientiza monitorizarea, evaluarea și activitățile de control la îndeplinirea responsabilităților ce revin managementului și personalului DASPF în procesul de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, pentru a se asigura că obiectivele propuse se realizează în conformitate cu reglementările aplicabile domeniului. Mecanismul existent de stabilire și plată a ajutoarelor sociale este prezentat schematic în Anexa nr.6 la prezentul Raport.

În continuare se descriu principalele probleme și deficiențe constatate în cadrul evaluării sistemului de control la nivelul celor 6 DASPF, precum și unele măsuri identificate prin care MMPSF poate aduce îmbunătățiri acestuia.

Pentru eficientizarea sistemului de prestare a asistenței sociale este necesară consolidarea instituțională a DASPF.

Conform exigențelor legale21, atît managerul entității publice, cît și managerii operaționali sînt obligați să stabilească obiective și indicatori de performanță pentru activitatea entității publice, fiind responsabili și de realizarea acestora. În acest sens și prevederile art.13 alin.(2) lit.a) din Legea asistenței sociale obligă AAPL de nivelul II, prin intermediul DASPF, să identifice problemele sociale în raza administrativ-teritorială și să elaboreze strategii de dezvoltare și prestare a asistenței sociale, în conformitate cu politica socială la nivel național.

Auditul a relevat că, potrivit cerințelor legale, nici o DASPF nu dispune de o strategie de dezvoltare și prestare a asistenței sociale. Totodată, în acest context se menționează că:

2 AAPL de nivelul II22 au elaborat și aprobat planuri strategice de dezvoltare a raionului, care includ compartimente referitoare la dezvoltarea asistenței sociale, dar axate în exclusivitate pe dezvoltarea serviciilor sociale;

în cadrul raionului Ialoveni, s-a constatat că, deși se dispune de o strategie complexă la nivel de raion pe perioada 2014-2020, care include compartimentul privind dezvoltarea protecției sociale, aceasta necesită a fi revizuită și îmbunătățită prin introducerea indicatorilor de rezultat și de estimare a costurilor necesare de realizare a obiectivelor prestabilite;

la DASPF Criuleni auditul a constatat elaborarea unui plan strategic de dezvoltare pentru perioada 2012-2015, însă acesta nu reflectă situația existentă în domeniu, precum și acțiunile ce urmează a fi întreprinse pentru atingerea obiectivelor trasate.

Din cauza nedefinirii în Regulamentele de activitate ale DASPF a unor atribuții de organizare a asistenței sociale, precum: (i) elaborarea strategiilor de dezvoltare și prestare a asistenței sociale; (ii) analiza eficienței informației privind asistența socială 21 Legea privind controlul financiar public intern.22 DASPF Basarabeasca și Cimișlia

21

acordată; (iii) susținerea AAPL de nivelul I în activitatea de elaborare și implementare a programelor locale de dezvoltare a asistenței sociale, nu a fost posibilă identificarea și eliminarea problemelor persistente în sistem, precum și corectarea acestora printr-un set de obiective specifice și măsuri prevăzute de documentele strategice.

În fișele postului nu sînt definite toate responsabilitățile personalului implicat în procesul de acordare a ajutorului social.

Odată cu implementarea noului SIAAS, în atribuțiile și responsabilitățile personalului din cadrul DASPF implicat în procesul de acordare a ajutorului social și ajutorului social pentru perioada rece au survenit unele modificări. În pofida acestui fapt, factorii de decizie din cadrul unor DASPF nu au ajustat fișele postului personalului responsabil reieșind din noile funcții și atribuții delegate conform cadrului regulator23. La rîndul său, nici MMPSF nu a actualizat cadrul normativ aferent modului de acordare a ajutorului social conform noii metodologii utilizate, urmare a punerii în aplicare a SIAAS, limitîndu-se la emiterea unui ordin intern de punere în aplicare a noului mecanism.

Astfel, la 5 DASPF24 în fișele postului asistentului social comunitar este omisă obligativitatea realizării unor atribuții și responsabilități aferente acordării ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, precum: 1) informarea populației despre modul de stabilire și plată a ajutoarelor; 2) verificarea și introducerea informațiilor din cererile acceptate în SIAAS; 3) verificarea informațiilor declarate de către solicitant în cerere cu ieșirea în teritoriu, prin anexarea actelor și introducerea informației în SIAAS; 4) monitorizarea dosarelor; 5) informarea beneficiarilor privind modificările ulterioare cererii procesate în SIAAS.

Corespunzător, la 5 DASPF25 în fișele postului specialiștilor responsabili de administrarea ajutorului social din cadrul direcțiilor nu sînt indicate responsabilitățile referitoare la: 1) recepționarea și verificarea cererilor în corespundere cu Registrul de evidență a acestora, prezentat de asistentul social comunitar; 2) obligativitatea transmiterii solicitanților, în termen, a deciziilor privind acordarea/neacordarea ajutorului social; 3) verificarea datelor incluse în cereri cu datele procesate în SIAAS; 4) obligativitatea efectuării vizitelor selective la domiciliul beneficiarilor pentru verificarea corectitudinii informațiilor incluse în cereri; 5) aprobarea și validarea cererilor; 6) recepționarea cererilor de la asistenții sociali comunitari și verificarea Registrului de evidență a cererilor.

Ca rezultat, nedelimitarea obligațiunilor și responsabilităților unor angajați în procesul de acordare a ajutorului social are impact asupra exercitării corespunzătoare a atribuțiilor delegate, care, în fond, afectează legalitatea acordării ajutoarelor sociale și utilizarea eficientă a mijloacelor publice alocate în acest scop.

23 Anexa nr.1 la Ordinul ministrului Muncii, Protecției Sociale și Familiei nr.144/a din 28.08.2013.24 DASPF Ialoveni, Cimișlia, Drochia, Criuleni și Basarabeasca.25 DASPF Basarabeasca, Bălți, Criuleni, Ialoveni și Cimișlia.

22

Este necesară adoptarea unei politici de recrutare a asistenților sociali comunitari.

Cadrul normativ ce reglementează procesul de acordare a ajutorului social îi conferă asistentului social comunitar un rol crucial în susținerea păturilor social vulnerabile în situații de criză, stabilind pentru acesta cerințe privind studiile în domeniul de specialitate și experiență în domeniu.

Evaluarea studiilor deținute de către cei 160 de asistenții sociali comunitari din cadrul celor 6 DASPF auditate a relevat că doar 60,6% din aceștia dețin studii superioare (la DASPF Bălți au studii superioare toți asistenții sociali comunitari), 29% dețin studii medii speciale și 11% – studii gimnaziale.

De asemenea, s-a atestat că pe parcursul anului 2014 fluctuația personalului, în general, a variat între 8% și 35%, cea mai semnificativă fiind înregistrată la 2 DASPF Bălți și Cimișlia, constituind 35% și, respectiv, 28%.

Totodată, analiza efectuată a evidențiat și faptul că 17%, sau 27 de asistenții sociali comunitari au o experiență de muncă mai mică de un an, iar 18 asistenți sociali comunitari nu au beneficiat de nici o instruire în domeniu.

Prin urmare, reieșind din situația constatată, MMPSF, în comun cu DASPF, urmează să întreprindă măsuri în vederea elaborării și adoptării unei politici de recrutare, evaluare și formare profesională continuă a asistenților sociali comunitari, care să corespundă complexității cerințelor noului sistem integrat de asistență socială, ceea ce va contribui la dezvoltarea şi consolidarea competențelor profesionale ale angajaților.

Unitățile de personal aprobate ale asistenților sociali comunitari nu corespund cadrului legal

Deși cadrul normativ26 reglementează expres normele privind unitatea de asistent social comunitar raportată la numărul de populație, revenind cîte o unitate de asistent social la 5,0 mii locuitori – în localitățile urbane, și la 3,0 mii locuitori – în localitățile rurale, dar nu mai puțin de o unitate în fiecare primărie, auditul a constatat că nu toate AAPL de nivelul II s-au conformat cerințelor menționate.

Așadar, la aprobarea statelor de personal ale asistenților sociali comunitari, 4 Consilii raionale27 nu au respectat norma de personal prevăzută, fiind diminuat numărul de asistenți sociali comunitari în 31 de localități, din care 22 de localități28 dispun mai puțin de o unitate, iar în 9 localități29 nu s-a respectat proporția numărului de asistenți sociali la numărul populației.

Rezultatul testării de audit a elucidat că numărul unităților de personal a fost micșorat cu 10,5 unități și necesită a fi adus în concordanță cu normele specificate.

26 Hotărîrea Guvernului nr.381 din 13.04.2006 „Cu privire la condițiile de salarizare a personalului din unitățile bugetare”.27 Raioanele Ialoveni, Criuleni, Drochia și Basarabeasca.28 În 22 de primării asistenții sociali activează pe 0,25-0,75 unități de personal: Basarabeasca – 2 primării; Criuleni – o primărie; Ialoveni – 5 primării; Drochia – 14 primării.29 Criuleni: Măgdăcești – 5,3 mii locuitori; Ialoveni: Horești – 3,8 mii locuitori; Rezeni – 7,8 mii locuitori; Țîpala – 4,4 mii locuitori; Văsieni – 4,2 mii locuitori; Bardar – 5,0 mii locuitori; Mileștii Mici – 4,8 mii locuitori; Drochia: Chetrosu – 5,8 mii locuitori, Sofia – 4,8 mii locuitori.

23

Totodată, auditul a constatat că 4 asistenți sociali comunitari din cadrul DASPF Bălți sînt antrenați în desfășurarea activităților la ghișeul unic, iar un asistent social exercită atribuții de secretar al direcției, care nu sînt nespecifice funcției deținute.

Nesuplinirea integrală a unităților de personal afectează calitatea exercitării atribuțiilor de bază ale asistenților sociali comunitari prin: limitarea capacităților de identificare a potențialelor persoane care se află în situație de risc; reducerea timpului efectiv necesar pentru acordarea și susținerea persoanelor social vulnerabile etc.

În unele cazuri deciziile cu privire la ajutorul social au fost adoptate cu depășirea termenului legal, ceea ce are ca efect achitarea cu întîrziere a plăților sociale

Deși, potrivit pct.14 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, șeful DASPF urmează să adopte decizia de acordare/neacordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului în termen de 15 zile lucrătoare din data depunerii cererii de către solicitant, auditul a constatat că acest termen nu a fost respectat în toate cazurile. Astfel,

în cadrul DASPF Criuleni, urmare a examinării de către audit a unui eșantion în mărime de 300 de cereri, în cazul a 63 de cereri (21%) decizia a fost adoptată cu o depășire a termenului legal de pînă la 9 luni;

în cadrul DASPF Cimișlia, din eșantionul de 171 de cereri, pentru 68 (40%) decizia a fost adoptată cu o reținere de pînă la 6 luni.

Ca rezultat al neadoptării în termen a deciziilor cu privire la stabilirea dreptului solicitantului la ajutorul social, este afectat și procesul de achitare a acestuia.

În acest context exemplificăm următoarele situații constatate în cadrul celor 6 DASPF urmare a examinării integrale a listelor de plată pentru anul 2014 privind ajutorul social și ajutorul pentru perioada rece anului:

pentru 1617 beneficiari plata ajutorului social în sumă totală de 892,9 mii lei a fost achitată cu întîrziere de la 2 luni pînă la 9 luni;

pentru 1749 de beneficiari plata ajutorului pentru perioada rece a anului în valoare totală de 827,8 mii lei, corespunzător, a fost achitată cu o întîrziere de la 2 luni pînă la 9 luni.

În consecință, beneficiarii nu sînt incluși în sistemul prestațiilor sociale la momentul apariției riscului social, precum și sînt lipsiți neîntemeiat de susținerea statului în perioada aflării în dificultate.

Situațiile constatate au fost generate de mai mulți factori, precum: procesarea și transmiterea cu întîrziere către DASPF a cererilor de către asistenții sociali comunitari; tergiversarea procesului de validare a cererilor de către specialistul din cadrul DASPF; admiterea erorilor la transferul datelor din sistemul informațional vechi în SIAAS, precum și erorile sistemului SIASS generate la întocmirea listelor lunare de plată.

24

Exercitarea neadecvată a responsabilităților de control asupra efectuării plăților de ajutor social conduce la utilizarea ineficientă a mijloacelor publice.

DASPF sînt obligate să întocmească lunar listele de plată ale tuturor beneficiarilor de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, fiind confirmate prin semnătura și ștampila șefului direcției, și poartă responsabilitatea de corespundere a datelor din listele pe suport de hîrtie cu cele în format electronic generate de SIAAS.

Reieșind din atribuțiile delegate, în vederea implementării unui control intern eficient, responsabilitățile privind verificarea și controlul listelor lunare de plată pe suport de hîrtie cu cele în format electronic urmează a fi realizate la 2 niveluri operaționale, și anume: (i) la întocmire, de către specialistul principal pentru administrarea ajutorului social; (ii) la confirmare, de către șeful DASPF.

Nestabilirea unor instrumente fiabile de control la nivelul fiecărui responsabil, precum și generarea unor erori în SIAAS au determinat includerea dublă în listele de plată lunare a 37 de beneficiari, în cadrul a 4 DASPF30, fiind achitate nejustificat plăți sociale în mărime de 46,9 mii lei.

În contextul erorilor admise de SIAAS, se evidențiază următoarele deficiențe: La DASPF Cimișlia nu au fost incluși în ordinul generat automat de sistem

73 de solicitanți prin care li se confirmă dreptul de acordare sau neacordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, dintre care:

70 de beneficiari au primit decizii de achitare a ajutorului social în mărime de 19,6 mii lei/lunar;

3 beneficiari au primit decizii de refuz urmare a neîntrunirii criteriilor de eligibilitate;

La DASPF Basarabeasca, deși sistemul a generat decizii negative privind acordarea ajutorului social, totuși 3 beneficiari au fost incluși automat în listele de plată, beneficiind de ajutor social neîntemeiat în mărime de 7,2 mii lei.

În cazul acordării, neacordării sau modificării cuantumului ajutorului social, lipsesc proceduri clare de înștiințare a solicitanților.

Conform pct.15 și pct.47 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, DASPF sînt obligate, în termen de 5 zile lucrătoare, să înștiințeze solicitantul în scris despre acordarea sau neacordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, precum și despre modificarea cuantumului sau, după caz, despre încetarea plăților.

Verificările efectuate în cele 6 DASPF denotă că nu există o procedură fiabilă scrisă care ar demonstra expedierea în termen a înștiințării către solicitant.

Totodată, auditul a constatat că toate DASPF transmit solicitantului deciziile respective prin intermediul asistentului social comunitar, nefiind implementat un mecanism de confirmare și de evidență adecvat referitor la transmiterea și/sau recepționarea acestora.

30 DASPF: Criuleni – 2 cazuri: 1,9 mii lei; Bălți – 18 cazuri: 12,1 mii lei; Basarabeasca – 10 cazuri: 12,9 mii lei; Cimișlia – 7 cazuri: 20,0 mii lei.

25

Drept rezultat, este afectat dreptul persoanei la informare și este diminuată transparența procesului de acordare a ajutorului social.

Unele DASPF nu au creat comisii speciale pentru efectuarea vizitelor la domiciliul beneficiarilor

Efectuarea vizitei la domiciliul beneficiarului reprezintă o procedură de control-cheie de verificare a corectitudinii informației prezentate în cererea acestuia.

Conform pct.61 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, DASPF urmează să organizeze, în comun cu reprezentanții AAPL și ai societății civile, verificarea selectivă la reședința solicitantului a autenticității informației prezentate în cerere.

Evaluările efectuate la cele 6 DASPF auditate au identificat că DASPF Criuleni și DASPF Drochia au instituit comisii speciale pentru efectuarea vizitelor la domiciliul beneficiarilor, cu înregistrarea acestora într-un registru special. Astfel,

DASPF Criuleni a efectuat 32 de vizite, urmare a cărora nu au fost stabilite neconcordanțe între datele deținute și cele declarate de beneficiari;

DASPF Drochia a realizat 28 de vizite în cadrul cărora au fost constatate divergențe în cazul a 16 beneficiari (57,1%), ca rezultat fiindu-le stopate plățile de ajutor social.

În cadrul celorlalte 4 DASPF31, deși nu sînt formate comisii speciale, auditul a constatat că verificările la domiciliul beneficiarilor se efectuează doar de către asistenții sociali comunitari, iar în unele cazuri sînt efectuate în comun cu lucrătorii sociali sau cu alți reprezentanți ai AAPL de nivelul I.

Totodată, în r-nul Cimișlia auditul a atestat că asistenții sociali din cadrul a 4 primării32 nu au efectuat nici o verificare la domiciliul beneficiarilor de prestații sociale.

Ca urmare a faptelor elucidate, controlul-cheie este aplicat într-un mod aleatoriu și limitat, prin ce nu se asigură autenticitatea datelor declarate în cerere de către beneficiari, precum și corectitudinea acordării ajutorului social.

În cadrul discuțiilor purtate cu persoanele responsabile din cadrul DASPF, auditul a constatat și unele probleme la acest capitol, care creează situații de conflict între asistenții sociali comunitari și beneficiari la completarea anchetei sociale, în cadrul efectuării vizitelor la domiciliu. În special, acestea se referă la lipsa unei metodologii, instrucțiuni, care ar menționa explicit modul de întocmire a anchetei sociale, fapt ce determină tratarea diferită a criteriului de stabilire a nivelului de sărăcie (sărac, foarte sărac, nu este sărac);

Prin modificările aprobate în Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social33 au fost excluse unele bunuri (frigiderul/congelatorul, televizorul, bicicleta, telefonul mobil și mașina de spălat manuală sau semiautomată) din lista criteriilor pentru evaluarea bunăstării familiei, în timp ce în ancheta socială aceste caracteristici au rămas neschimbate.

31 DASPF Ialoveni, Bălți, Cimișlia și Basarabeasca.32 Primăriile: Ciucur-Mingir; Sagaidac; Codreni și Gura Galbenei.33 Hotărîrea Guvernului nr.821 din 07.10.2014 ,,Pentru modificarea și completarea Regulamentului cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social”.

26

Prin urmare, MMPSF urmează să întreprindă măsuri în vederea revizuirii și ajustării formularului anchetei sociale în concordanță cu modificările din cadrul regulator.

Lipsesc controalele adecvate la nivelul DASPF privind corectitudinea întocmirii listelor de plată.

Misiunea de audit a verificat 72 din 108 primării din cadrul a 5 DASPF pentru atestarea situației privind respectarea cadrului normativ la încetarea plății ajutorului social din luna următoare celei în care a fost constatat decesul beneficiarului.

Rezultatele auditului au relevat că în 13 cazuri34 această cerință nu a fost respectată în termen, fiind calculate plăți sociale în sumă de 9,1 mii lei. În urma recepționării informațiilor solicitate de la CTAS, auditul a constatat că plățile nu au fost efectuate pe numele persoanelor decedate.

Neimplementarea tuturor procedurilor operaționale și de control la nivelul DASPF contribuie la formarea soldurilor bănești nejustificate în conturile instituției financiare.

În unele cazuri, ajutorul social a fost achitat unor terțe persoane, în lipsa actelor necesare.

Potrivit pct.39 din Regulamentul cu privire la modul de stabilire și plată a ajutorului social, în cazul decesului titularului, sumele neachitate urmează a fi plătite integral, inclusiv pentru luna decesului, în baza permisiunii eliberate de DASPF, unui membru adult al familiei sau, în cazul lipsei acestuia, unei persoane care va depune dovezi că a suportat cheltuieli de deces.

În 3 DASPF auditate s-a constatat că în 26 de cazuri achitarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, în mărime de 15,5 mii lei, a fost efectuată cu nerespectarea modului stabilit, din care:

în 9 cazuri, cu permisiunea DASPF Bălți, dar în lipsa unor documente justificative necesare, a fost achitată suma de 5,6 mii lei;

în 17 cazuri, fără permisiunea DASPF35, instituția financiară a achitat prestații sociale în mărime de 9,9 mii lei.

Prin urmare, lipsa controalelor interne adecvate au cauzat eliberarea unor permisiuni nejustificate unor terți solicitanți, cît și achitarea unor plăți în lipsa confirmării dreptului de a beneficia.

Lipsesc controalele adecvate de verificare a statutului de șomer al beneficiarului. Deși noul sistem informațional automatizat SIAAS permite efectuarea procedurii

de preluare și prelucrare a bazei de date necesare verificării încrucișate a informațiilor deținute de către ANOFM, auditul a constatat că acesta, în 18 cazuri36, nu a stopat

34 DASPF: Cimișlia – 2 cazuri; Criuleni – 4 cazuri (o persoană a fost inclusă în listele de plată timp de 5 luni după deces); Ialoveni – 2 cazuri (o persoană a fost inclusă în listele de plată timp de 4 luni după deces); Basarabeasca – 5 cazuri.35 DASPF: Cimișlia – 10 cazuri: 6,2 mii lei; Basarabeasca – 7 cazuri: 3,7 mii lei.36 DASPF: Basarabeasca – 4 cazuri: 15,3 mii lei; Criuleni – 4 cazuri: 11,3 mii lei; Ialoveni – 2 cazuri: 6,9 mii lei; Bălți – 3 cazuri: 16,3 mii lei; Cimișlia – 5 cazuri: 4,4 mii lei.

27

automat plata ajutoarelor sociale în luna în care beneficiarul a fost radiat din lista șomerilor.

În urma verificării superficiale a informațiilor cu privire la persoanele înregistrate cu statut de șomer, 5 DASPF au achitat neregulamentar ajutoare sociale în mărime de 54,2 mii lei, în condițiile în care cadrul regulator prevede dreptul DASPF de a solicita lunar de la ANOFM lista actualizată a șomerilor.

Rezumînd cele expuse la obiectivul dat, se concluzionează că, urmare a unui sistem de control intern insuficient dezvoltat, activitățile de control implementate în cadrul procesului de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului nu asigură într-un mod fiabil integritatea, veridicitatea și autenticitatea datelor și informațiilor care fundamentează aspectele decizionale la stabilirea și acordarea ajutorului social. În acest context, auditul remarcă necesitatea consolidării managementului financiar, precum și intensificării dezvoltării sistemului de control intern la nivelul DASPF, în vederea asigurării bunei guvernări în cadrul procesului de prestare a asistenței sociale, cît și în administrarea eficientă a fondurilor publice.

Recomandări conducerii MMPSF:5. Să revizuiască formularul anchetei sociale, în scopul ajustării acestuia la

cerințele cadrului normativ actual.6. Să analizeze erorile generate de Sistemul Informațional Automatizat „Ajutor

social”, în vederea determinării cauzelor și neadmiterii apariției acestora pe viitor.

Recomandări conducerii MMPSF și DASPF:7. Să revizuiască și să ajusteze Regulamentul de organizare și funcționare a

DASPF, prin includerea tuturor responsabilităților delegate în conformitate cu prescripțiile cadrului normativ, pentru asigurarea îndeplinirii eficiente a acestora.

8. Să revizuiască fișele de post ale asistenților sociali comunitari, cu specificarea responsabilităților și obligațiilor în conformitate cu cerințele cadrului regulator și ale atribuțiilor ce le revin în operarea SIAAS, pentru exercitarea corespunzătoare a acestora.

9. Să definească o politică de recrutare și formare continuă a asistenților sociali comunitari, în scopul dezvoltării competențelor și sporirii eficienței acestora.

10. Să elaboreze proceduri interne scrise aferente procesului de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, în scopul implementării unui sistem de control intern eficient.

Recomandări conducerii DASPF:11. Să revizuiască fișa de post a specialistului în administrarea ajutorului

social, cu definirea tuturor responsabilităților în domeniul prestațiilor sociale, potrivit cadrului normativ și atribuțiilor ce le revin în utilizarea SIAAS.

12. Să creeze comisii speciale pentru verificarea la domiciliu a autenticității datelor prezentate de către beneficiarii de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, în vederea asigurării unei monitorizări mai eficiente.

28

CONCLUZIE GENERALĂDeși au fost întreprinse unele măsuri și instituite mecanisme de evaluare și

monitorizare a Programelor de ajutor social, prin implementarea noului SIAAS, aprobarea standardelor de inspecție, ghidului de comunicare a asistentului social comunitar, totuși unele obiective preconizate de a fi atinse în cadrul Proiectului nu s-au realizat. Astfel, nu au fost realizați 5 indicatori cu privire la debursări, fapt ce nu a permis obținerea finanțării creditare în mărime de 7,0 mil. dolari SUA, sau circa 30 la sută din resursele preconizate pentru primii 4 ani de implementare a Proiectului. Sistemul de control intern implementat în cadrul DASPF auditate nu asigură în toate cazurile prevenirea, identificarea și corectarea în timp util a erorilor și abaterilor ce se produc în procesul acordării prestațiilor sociale. Totodată, SIAAS conține unele disfuncționalități care afectează atît procesul decizional, cît și furnizarea unor informații eronate.

Astfel, pentru ameliorarea situației și obținerea unor rezultate plauzibile în domeniul asistenței sociale este nevoie de consolidarea sistemului de monitorizare, evaluare și control din partea MMPSF, aplicarea unui instrument mai eficient de combatere a iregularităților, prin implementarea modulului ,,Inspecția socială”, integrat în cadrul SIASS, fortificarea sistemului de control intern în cadrul DASPF, implementarea unui management administrativ mai eficient la nivelul tuturor actorilor-cheie, care, în ansamblu, vor contribui la utilizarea mai eficientă a resurselor destinate susținerii păturilor social vulnerabile.

Numai o examinare minuțioasă a problemelor evidențiate de către Guvern, MMPSF, Inspecția Socială, CR, DASPF va permite cu certitudine găsirea unor soluții optime de îmbinare a principiilor transparenței, economicității și eficacității în realizarea priorităților și obiectivelor de dezvoltare și consolidare a domeniului asistență socială prin activitățile propuse la nivel de Proiect și în obținerea rezultatelor ce vor satisface așteptările tuturor.

NIVELUL DE IMPLEMENTARE A RECOMANDĂRILOR ÎNAINTATE DE CURTEA DE CONTURI ÎN CADRUL AUDITULUI PERFORMANȚEI

REALIZAT ANTERIORPrin activitățile de monitorizare a executării cerințelor și implementării

recomandărilor de audit, Curtea de Conturi verifică și apreciază acțiunile întreprinse de către entitățile responsabile în vederea remedierii deficienților și abaterilor constatate de audit.

Astfel, s-a constatat că, din numărul total de cerințe și recomandări formulate, al căror termen de executare prevăzut a expirat, entitățile responsabile au asigurat un nivel redus de realizare, și anume:

executate integral – 18 cerințe și recomandări, sau 28,6%; executate parțial – 18 cerințe și recomandări, sau 28,6%; neexecutate – 27 de cerințe și recomandări, sau 42,8%.

29

În aspectul cerințelor și recomandărilor formulate, cel mai înalt grad de implementare a fost asigurat de Inspecția Socială, nivelul de realizare fiind de 100%.

Neexecutarea integrală a cerințelor și recomandărilor înaintate prin Hotărîrea Curții de Conturi nr.65 din 17.12.2013 este generată, în linii mari, de lipsa unor decizii ferme din partea persoanelor cu funcții de răspundere în vederea implementării bunelor practici în gestionarea Programelor de ajutor social, de neidentificarea tuturor posibilităților de realizare a unor acțiuni eficiente și corelate cu cerințele și recomandările Curții de Conturi, destinate să remedieze deficiențele constatate.

Responsabil de monitorizarea șiexecutarea auditului, precum și de consolidarea Raportului de audit Marianna Spoialo,

șeful Direcției audit al performanței

Echipa de audit:Șeful echipei Vladimir

Capcelea, controlor de stat principal

Ana Ghileţchi, controlor de stat principal

Ada Railean, controlor de stat superior

30

ANEXEAnexa nr.1

Participanții-cheie ai procesului de acordare a ajutorului social

31

Anexa nr.2

Matricea indicatorilor de monitorizare a rezultatelor și impactului aferenți celor 3 domenii de implementare a Proiectului

Denumirea domeniilor de implementare

Indicatorii legați de debursări (ILD) și indicatorii de monitorizare a implementării (IMI), inclusiv perioada de implementare a acestora în cadrul Proiectului

Indicatorii de rezultat la nivelul domeniilor de

implementareAnul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Domeniul de implementare 1:

,,Echitate îmbunătățită prin

creșterea acoperirii cu Programul ajutor

social, cu păstrarea preciziei

direcționării”

ILD1 - Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 35.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive

ILD2 - Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 40.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive

ILD3 - Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 50.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive

ILD4 - Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 55.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive

ILD5 - Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 60.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive

1. Acoperire:cel puțin 20 la sută din chintila cea mai săracă a populației beneficiază de ajutor social.

Valoarea de referință: 14,3 la sută (măsurat de CBGC* 2010)

IMI 1 – Procesele de admitere în Programul de ajutor social sînt îmbunătățite prin introducerea vizitelor la domiciliu și validarea statutului de ocupare al beneficiarilor

IMI 2 – Pragul de eligibilitate (venitul minim garantat) este cu regularitate majorat pentru extinderea acoperirii Programului de ajutor social și prevenirea eroziunii bazei familiilor eligibile

IMI 3 – Criteriile de eligibilitate pentru Programul de ajutor social sînt evaluate, reajustate și actualizate după 2 ani de implementare pe scară largă a Programului

IMI 4 – Testul de evaluare a veniturilor pentru ajutor social este ameliorat prin metodologie îmbunătățită pentru valoarea imputată a venitului cadastral

IMI 5 – Dependența de prestațiile Programului de ajutor social este redusă datorită gestiunii mai bune a stimulentelor eronate privind angajarea în cîmpul muncii

2. Precizia direcționării:proporția transferurilor din ajutor social ce acoperă chintila cea mai săracă a populației rămîne peste 65 la sută

Valoarea de referință: 86,4 la sută (măsurat de CBGC în anul 2010)

Domeniul de implementare 2:

,,Eficiența sporită a alocării: prestațiile

categoriale consolidate pentru expansiune durabilă sub aspect

fiscal a Programului de ajutor social”

ILD6 – Compensațiile pentru încălzire sînt implementate ca supliment la Programul de ajutor social

ILD7 – Reducerea cheltuielilor pentru prestațiile categoriale nominale cu 50 la sută față de nivelul precedent reformei

ILD8 – Reducerea cheltuielilor pentru prestațiile categoriale nominale cu 60 la sută față de nivelul precedent reformei

ILD9 – Reducerea numărului de prestații pentru persoanele cu dizabilități pentru diminuarea fragmentării acestora

ILD 10 – Indemnizațiile pentru copii sînt consolidate prin implementarea regulilor și criteriilor de eligibilitate unificate

3. Consolidarea prestațiilor categoriale:cheltuielile pentru prestațiile categoriale sînt reduse cu 30 la sută față de nivelul precedent reformei

Indicatorul de bază: 771,0 milioane lei în anul 2010

Denumirea Indicatorii legați de debursări (ILD) și indicatorii de monitorizare a implementării (IMI), Indicatorii de rezultat la

32

domeniilor de implementare

inclusiv perioada de implementare a acestora în cadrul Proiectului nivelul domeniilor de implementareAnul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Domeniul de implementare 3: ,,Transparență,

guvernare și eficiență administrativă

sporite”

IMI 6 – Subvențiile de împărțire a costurilor de administrare a Programului de ajutor social la nivel local sînt alocate în bugetul de stat și o poziție suplimentară pentru procesarea cererilor este introdusă în DASPF

ILD 11 – Standardele de prestare a serviciilor și modelul de afaceri pentru DASPF necesare administrării Programului de ajutor social la nivel local sînt elaborate

IMI 7 – 50 la sută din DASPF elaborează rapoarte de management al performanței

ILD 12 – 40 la sută din DASPF corespund standardelor de prestare a serviciilor

ILD 13 – 60 la sută din DASPF corespund standardelor de prestare a serviciilor

4. Eficiență administrativă:timpul de procesare a cererilor pentru Programul de ajutor social, inclusiv verificarea și luarea deciziilor de eligibilitate, reduse pînă la 15 zile

Indicatorul de referință: mai mult de 30 de zile

IMI 8 – Contractul pentru elaborarea aplicației semnat de către MMPSF

IMI 9 – Softul pentru SIM** al Programului de ajutor social este elaborat

IMI 10 – 50 la sută din DASPF procesează prestațiile Programului de ajutor social în noul SIM.

IMI 11 – 80 la sută din DASPF procesează prestațiile Programului ajutor social în noul SIM.

IMI 12 – Noi funcționalități sînt adăugate în cadrul SIM pentru ameliorarea eficienței sale administrative.

IMI 13 – Hotărîrea Guvernului privind crearea Inspectoratului Social este adoptată

ILD 14 – Inspectoratul Social este creat și funcțional

IMI 14 – 100 la sută din inspectori sînt formați pentru a efectua profilul de risc a clienților și inspecției în teren

ILD 15– Rata de detecție a neregulilor în prestații ating 10 la sută din cazurile examinate de Inspectoratul Social.

ILD 16– Rata de detecție a neregulilor în prestații ating 15 la sută din cazurile examinate de Inspectoratul Social.

5. Guvernarea:pierderile de pe urma neregulilor în prestațiile ajutor social sînt reduse cu 30 la sută.Indicatorul de referință: 6,6 milioane lei

IMI 15 – Instrumentele de comunicare și marketing pentru Programul de ajutor social sînt elaborate

IMI 16 – Campania de informare a publicului este contractată din afară de către MMPSF

IMI 17 – Proporția populației informate despre Programul de ajutor social a sporit cu 5 la sută față de indicatorul de bază

IMI 18 – Proporția populației informate despre Programul de ajutor social a sporit cu 10 la sută față de indicatorul de bază

IMI 19 – Proporția populației informate despre Programul de ajutor social a sporit cu 10 la sută față de indicatorul de bază

6. Transparență:un număr sporit de cetățeni ai Republicii Moldova dețin informații despre Programul de ajutor social.Indicatorul de referință: în anul 2010, 78 la sută din cetățeni sînt informați despre Programul de ajutor social

IMI 20 – Analiza funcțională a MMPSF este comandată

ILD 17 – Structura MMPSF este reorganizată în baza recomandărilor analizei funcționale

IMI 21 – Personalul MMPSF este instruit pentru utilizarea noului SIM privind managementul performanței, monitorizarea și evaluarea în cadrul Programului de ajutor social

IMI 22 – Rapoartele tematice de monitorizare și evaluare privind asistența socială sînt comandate semestrial de către MMPSF

7. Monitorizare și evaluare:capacitatea de monitorizare și evaluare a politicilor de asistență socială este consolidată în cadrul MMPSF

Notă: * Sursa de date – Cercetarea bugetelor gospodăriilor casnice (CBGC), conform Memorandumului de înțelegere între Ministerul Muncii, Protecției Sociale și Familiei și Biroul Național de Statistică, anual, pînă la 1 mai;

** SIM – Sistemul Informațional de Management.

33

Anexa nr.3

Domeniul de aplicare și metodologia

Domeniul de aplicareCurtea de Conturi a efectuat misiunea de audit al Proiectului ,,Consolidarea

eficacității rețelei de asistență socială” în scopul evaluării eficienței mecanismelor și funcționalității controalelor interne instituite la DASPF în cadrul proceselor operaționale de acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, examinării modului în care entitățile responsabile s-au implicat în monitorizarea și supravegherea Programelor de ajutor social în anul 2014, precum și identificării cauzelor care au generat deficiențe în domeniul auditat.

Pe parcursul misiunii de audit, la efectuarea activităților aferente, echipa de audit a Curții de Conturi s-a ghidat de:

1. ISSAI 300 ,,Principii fundamentale ale auditului performanței”;2. ISSAI 3100 ,,Ghidul auditului performanței – principii de bază”;3. Manualul de audit al performanței37;4. Actele legislative și normative în vigoare aferente domeniului auditat.

Activitățile de audit au fost desfășurate la MMPSF, Inspecția Socială și la 6 DASPF din mun.Bălți și raioanele Drochia, Ialoveni, Criuleni, Basarabeasca și Cimișlia.

Pentru a realiza obiectivele definite și a susține concluziile de audit, au fost solicitate și utilizate în procesul de verificare informațiile necesare de la 5 AOFM: mun. Bălți, Criuleni, Ialoveni, Basarabeasca și Cimișlia – privind lista șomerilor înregistrați în perioada 01.10.2013 - 01.12.2014, și de la 77 de primării din raioanele Drochia, Ialoveni, Criuleni, Basarabeasca, Cimișlia și mun. Bălți – privind lista persoanelor decedate în anul 2014 (11 luni).

MetodologiaMetodologia de audit a cuprins principalele proceduri de audit, precum:

observarea directă, examinarea documentelor, analiza datelor și a chestionarelor. În cadrul misiunii de audit au fost colectate, sintetizate, analizate și interpretate toate tipurile de probe de audit: fizice, verbale, documentare și analitice.

În scopul obținerii probelor de audit, au fost aplicate următoarele tehnici, metodologii și proceduri de audit:

au fost examinate și analizate: Strategiile, Regulamentele DASPF, pentru a determina obiectivele și rezultatele realizării acestora;

au fost examinate 1597 de cereri privind acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului ale beneficiarilor, în vederea testării corespunderii setului de documente anexat cu cerințele cadrului legal;

a fost verificată corectitudinea introducerii datelor/informațiilor în SIAAS și corespunderea acestora cu datele declarate în cerere de către beneficiari;

37 Aprobat prin Hotărîrea Curții de Conturi nr.37 din 17.06.2010.

34

au fost chestionați șefii DASPF privind evaluarea activităților de control și gestionarea optimă a resurselor conform obiectivelor stabilite, precum și a răspunderii manageriale la acordarea ajutorului social și a ajutorului pentru perioada rece a anului;

au fost chestionați 152 de asistenți sociali comunitari în vederea obținerii informațiilor despre regulile interne, procesele și activitățile utilizate pentru realizarea sarcinilor și obiectivelor stabilite; determinarea problemelor persistente în sistemul prestațiilor sociale și identificarea unor aspecte ce urmează a fi îmbunătățite în domeniul abordat;

au fost examinate rolurile și responsabilitățile personalului cu atribuții în acordarea prestațiilor sociale sub formă de ajutor social și ajutor pentru perioada rece a anului, pentru a determina modul în care managementul și personalul și-au realizat activitățile;

a fost evaluată activitatea asistenților sociali comunitari și alte aspecte importante ce țin de realizarea responsabilităților acestora în procesul acordării ajutorului social, inclusiv prin examinarea Registrelor speciale;

au fost examinate deciziile de acordare/neacordare, ordinele de stabilire și listele de plată a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului, adoptate în anul 2014, pentru a determina nivelul de respectare a cerințelor cadrului regulator;

a fost examinată constituirea și funcționalitatea comisiilor de verificare la domiciliul curent al solicitanților privind autenticitatea datelor prezentate în cererea pentru acordarea ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului și reflectate în ancheta socială, pentru a determina dacă acestea respectă cerințele prevăzute de actele normative și dacă sînt implementate proceduri de organizare a activității lor;

a fost analizată activitatea Inspecției Sociale prin prisma cadrului metodologic intern și prin evaluarea verificărilor efectuate de către aceasta;

au fost analizați indicatorii de rezultat aferenți implementării Proiectului ,,Consolidarea eficacității rețelei de asistență socială”, precum și activitatea MMPSF privind măsurile întreprinse de către acesta în vederea administrării, monitorizării și evaluării Programelor de ajutor social.

35

Anexa nr.4Planificarea și realizarea debursărilor în cadrul celor 3 domenii de implementare a Proiectului

Nr.

d/oIndicatorii privind debursările

Anul 2011 Anul 2012 Anul 2013 Anul 2014 Anul 2015 Total

Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat Plan Debursat

Componenta 1, mil. dolari SUADomeniul de implementare 1: Echitate îmbunătățită prin creșterea acoperirii cu Programul de ajutor social, cu păstrarea preciziei privind direcționarea

1.1 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 35.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive 6,0 5,8 6,0 5,8

1.2 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 40.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive 3,0 2,9 3,0 2,9

1.3 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 50.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive 2,0 - 2,0 Nerealizat

1.4 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 55.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive 1,0 - 1,0 Nerealizat

1.5 Numărul familiilor beneficiare în cadrul Programului de ajutor social atinge 60.000 și este menținut cel puțin 3 luni consecutive 1,0 1,0 x

Domeniul de implementare 2: Eficiență sporită a alocării: Prestațiile categoriale consolidate pentru expansiunea durabilă sub aspect fiscal a Programului ajutor social

2.1 Programul de compensații acordate în perioada rece a anului ca supliment la Programul de ajutor social 3,0 2,9 3,0 2,9

2.2 Reducerea cheltuielilor pentru compensațiile nominative cu 50 la sută față de nivelul precedent reformei 3,0 2,9 3,0 2,9

2.3 Reducerea cheltuielilor pentru compensațiile nominative cu 60 la sută față de nivelul precedent reformei 3,0 2,9 3,0 2,9

2.4 Numărul redus de alocații pentru persoanele cu dezabilități pentru a reduce fragmentarea lor 1,0 - 1,0 Nerealizat

2.5 Indemnizațiile pentru copii, consolidate prin norme și criterii de eligibilitate unificate, există 1,0 1,0 x

Domeniul de implementare 3: Transparență, guvernare și eficiență administrativă sporite

3.1 Standardele de prestare a serviciilor și modelul business pentru DAS pentru administrarea la nivel local a Programului de ajutor social este elaborat 1,0 - 1,0 Nerealizat

3.2 40 la sută din DAS corespund standardelor de prestare a serviciilor 1,0 - 1,0 Nerealizat3.3 60 la sută din DAS corespund standardelor de prestare a serviciilor 1,0 1,0 x3.4 Inspectoratul Social este creat și funcțional 1,0 0,9 1,0 0,9

3.5 Rata de detecție a neregularităților aferente prestațiilor atinge 10 la sută din cazurile inspectate de Inspectoratul Social 1,0 - 1,0 Realizat*

3.6 Rata de detecție a neregularităților aferente prestațiilor atinge 15 la sută din cazurile inspectate de Inspectoratul Social 1,0 1,0 x

3.7 Structura MMPSF este reorganizată în baza recomandărilor analizei funcționale 1,0 - 0,9 1,0 0,9

Total Componenta I 9,0 8,6 9,0 6,8 5,0 2,9 4,0 - 4,0 x 31,0 19,2Total Componenta 2, mil. dolari SUA

Consolidarea instituțională pentru îmbunătățirea managementului x x x x x x x x x x 6,0 2,2TOTAL GENERAL 9,0 8,6 9,0 6,8 5,0 2,9 4,0 x 4,0 x 37,0 21,4

Notă: * Deși Indicatorul „Rata de detecție a neregularităților aferente prestațiilor atinge 10 la sută din cazurile verificate de Inspecția Socială” a fost realizat, mijloacele creditare prevăzute urmează a fi debursate în luna martie 2015, urmare a prezentării Raportului de activitate al Inspecției Sociale.

36

Anexa nr.5Analiza Rapoartelor de inspecție în urma controalelor efectuate de Inspecția Socială privind acordarea ajutorului social și

ajutorului pentru perioada rece a anului pe parcursul anului 2014

N/o Denumirea raionului

Numărul localitățilo

r inspectate

Suma totală a

AS/APRA supuse

inspectării, mii lei

Suma acordată de DASPF,

mii lei Numărul total de

cereri supuse controlului

administrativ*

Numărul total de cereri supuse

procedurilor de

inspecție**

Numărul vizitelor

efectuate la domiciliul

beneficiarilor

Numărul total de cereri depistate cu:

Numărul cererilor propuse

spre stopare

Suma estimată

de nereguli

constatată de

Inspecția Socială, mii lei

Suma propusă

spre restituire de către

beneficiari,

mii lei

AS APRA iregularități

inclusiv cu impact

financiar constatate

la beneficiari

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141. Ungheni 1 1221,8 1005,

1216,7 298 298 107 35 33 29 28,2 28,2

2. Telenești 3 551,1 328,9 222,2 275 275 17 7 5 4 - -3. Hîncești 3 828,8 578,1 250,7 261 261 - 85 36 4 88,2 25,44. Cimișlia 7 635,1 429,9 205,2 439 439 2 56 17 - 14,0 14,05. Dondușeni 3 729,6 517,1 212,5 448 448 5 5 3 2 - -6. Criuleni 1 1,8 1,1 0,8 28 28 2 26 - - - -7. Strășeni 2 1318,3 1012,

1306,2 633 633 23 12 6 5 7,3 6,3

8. Fălești 2 1449,1 1091,0

358,1 530 530 12 167 25 3 65,8 59,5

9. Dubăsari 1 243,8 197,4 46,5 78 78 - 2 - - - -10. Leova 37 3443,9 2220,

91223,

01586 1586 19 162 - 4 - -

11. Nisporeni 1 - - - 28 28 5 2 2 2 - -12. Ocnița 10 3998,6 2334,

11664,

51410 1410 12 23 11 5 22,8 18,0

13. Edineți 6 7538,2 5603,3

1935,0

2,3 202 100 180 115 20 80,5 71,5

14. Taraclia 12 4844,6 3957,9

886,7 1610 156 67 87 26 14 40,8 40,8

Total 14 89 26804,8 19277,0 7527,8 9890 6372 371 849 279 92 347,7 263,6

Notă: * Control administrativ – verificarea plenitudinii actelor prevăzute de cadrul normativ, anexate la cererea solicitantului; ** Proceduri de inspecție – proceduri reglementate de Standardele de inspecție.

37

Anexa nr.6

Mecanismul de stabilire și acordare a ajutorului social și ajutorului pentru perioada rece a anului

38

Anexa nr.7Analiza informației cu privire la nivelul de implementare a recomandărilor

și cerințelor înaintate conform Hotărîrii Curții de Conturi nr.65 din 17.12.2013

Denumirea Conținut NumărulNivelul de realizare, din care

executat parțial executat neexecutatnumărul % numărul % numărul %

MMPSFCerințe 5 2 40,0 1 20,0 2 40,0

Recomandări 30 12 40,0 6 20,0 12* 40,0Total 35 14 40,0 7 20,0 14 40,0

Inspecția Socială

Cerințe 1 1 100,0 - - - -Recomandări 3 3 100,0 - - - -

Total 4 4 100,0 - - - -

6 Consilii raionale**

Cerințe 3 - - 1 33,0 2 67,0Recomandări 7 - - 3 43,0 4 57,0

Total 10 - - 4 40,0 6 60,0

6 DASPF**Cerințe 1 - - - - 1 100,0

Recomandări 12 - - 6 50,0 6 50,0Total 13 - - 6 46,0 7 54,0

Alte autorități***

Cerințe 1 - - 1 100,0 - -Recomandări - - - - - - -

Total 1 - - 1 100,0 - -

Total general Cerințe 11 3 27,0 3 27,0 5 46,0Recomandări 52 15 29,0 15 29,0 22 42,0

Sursă: Informația generalizată în baza datelor prezentate Curții de Conturi de entitățile responsabile.

Notă: * Din totalul de 12 recomandări neexecutate, 11 au fost înaintate în vederea fortificării sistemului informațional, controalelor generale și securizării datelor cu caracter personal;

** Consiliile raionale și Direcțiile asistență socială și protecția familiei din cadrul raioanelor Cahul, Anenii Noi, Cantemir, Florești, Nisporeni și Sîngerei;

*** Ministerul Agriculturii și Industriei Alimentare, Ministerul Tehnologiei Informației și Comunicațiilor, Ministerul Educației, Casa Națională de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă, Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, Poliția de Frontieră.

39