YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA

LAPORAN KEUANGAN

31 DESEMBER 2019

DAFTAR ISI

Halaman

LAPORAN POSISI KEUANGAN 1

LAPORAN AKTIVITAS 2

LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH 3

LAPORAN ARUS KAS 4

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5

1

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)

A S E T Catatan JUMLAH

ASET LANCAR : Kas dan Setara Kas 6.386.579.976 ASET TIDAK LANCAR : Aset Tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan 1.113.789.878 Rp. 2.768.117.904,03

TOTAL ASET 7.500.369.854

KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH Catatan JUMLAH

KEWAJIBAN LANCAR: Hutang Bank 2.000.000.000 Hutang Pajak 8.869.400 Jumlah Kewajiban Lancar 2.008.869.400 ASET BERSIH : Aset Bersih tidak terikat 75.000.000 Kenaikan Aset Bersih 5.416.500.454 Jumlah Aset Bersih 5.491.500.454

TOTAL KEWAJIBAN DAN ASET BERSIH 7.500.369.854

2

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)

KETERANGAN Catatan JUMLAH

PENDAPATAN BERSIH 3.161.936.500 BIAYA LANGSUNG 4.792.537.658

LABA KOTOR (1.630.601.158) BIAYA USAHA : Biaya Penunjang 484.042.825 Biaya Administrasi dan Umum 1.291.040.650

Jumlah Beban Usaha 1.775.083.475 LABA (RUGI) USAHA (3.405.684.633) PENDAPATAN & BIAYA NON OPERASI: Pendapatan bunga bank 179.325.871 Pendapatan Lain- lain 3.810.410.567 Biaya Lain – lain (307.734.934) Jumlah 3.682.001.505 Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Sebelum Pajak 276.316.872 Pajak Penghasilan

KENAIKAN (PENURUNAN ) ASET BERSIH 276.316.872

3

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN PERUBAHAN ASET UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019 (Dalam Rupiah)

Keterangan Aset Bersih Tdk Terikat

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih

Jumlah Aset Bersih

Saldo 01 Januari 2019 75.000.000 2.555.949.282 2.630.949.282

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Th.2019 - 276.316.872 276.316.872

Tambahan Modal Disetor - 2.584.234.300 2.584.234.300

Saldo 31 Desember 2019 75.000.000 5.416.500.454 5.491.500.454

4

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

(Dalam Rupiah)

KETERANGAN JUMLAH

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih 276.316.872

Penyesuaian untuk perubahan dalam Aset Bersih

Menjadi kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi :

Penyusutan Aset Tetap 442.964.276

Penurunan Piutang Lain – Lain 8.581.100

Penurunan Hutang Pajak 3.920.089

Kas yang digunakan untuk aktivitas operasi 731.782.337

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI :

Penambahan Aset Tetap (47.405.000)

Kas yang digunakan untuk aktivitas Investasi (47.405.000)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN :

Penurunan Hutang Bank (1.200.000.000)

Kas yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (1.200.000.000)

Penurunan Kas Bersih dan Setara Kas (515.622.663)

Saldo Kas dan Setara Kas – Awal Tahun 6.902.202.639

Saldo Kas dan Setara Kas – Akhir Tahun 6.386.579.976

5

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

1. UMUM

Yayasan Pendidikan Misericordia didirikan dengan akta nomor 80 tanggal 21 Nopember 2011 yang

dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum,notaris di Malang. Akta pendirian yayasan telah

didaftarkan pada Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum Kementerian Hukum dan Hak

Asasi Manusia, dengan surat keputusan tanggal 13 Maret 2012 dengan nomor AHU-1175.AH.01.04.

Tahun 2012.

Sesuai dengan anggaran dasar, susunan organisasi Yayasan Penididikan Misericordia pada tanggal

31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

PEMBINA

Ketua : Suster Agnes Dekatini

Anggota : 1. Suster Maria Fulgentia

2. Nyonya Lyla Herawati,S.H.M.Hum

PENGURUS

Ketua : Suster Lusiana Riyanti

Sekretaris : Suster Veronica

Bendahara : Suster Yasinta Olla

PENGAWAS

Ketua : Suster Dorothea Sudartati

Anggota : 1. Romo Alphonsus Tjatur Raharso

2. Dokter Lisa Setiawati

Pada tanggal 31 Desember 2019Jumlah karyawan yang bekerja di Yayasan Pendidikan Misericordia

adalah sejumlah 67 Orang.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

A. Penerapan Standart Akuntansi Keuangan Entitas

Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa

Akuntanbilitas Publik, yayasan memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntanbilitas public.

Oleh karena itu, manajemen yayasan menerapkan SAK ETAP sebagai basis dalam penyusunan

dan penyajian laporan keuangan.

Dengan menerapkan SAK ETAP yayasan tetap mengedepankan penyajian wajar dan

pengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andal bagi pemakai

laporan keuangan sebagaimana disyaratkan oleh standar tersebut.

6

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

B. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disajikan untuk memeberikan informasi keuangan YAYASAN PENDIDIKAN

MISERICORDIA. Laporan keuangan untuk yayasan disusun berdasarkan konsep harga

perolehan.Laporan arus kas keuangan disusun dengan metode tidak langsung.

C. Aset Tetap

Aset tetap dinilai berdasarkan harga perolehan. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus

dari harga perolehannya. Tarip penyusutan setiap tahun untuk masing masing golongan aset

tepa adalah sebagai berikut :

Alat Pendidikan 12,5% - 25%

Alat Kantor 12,5% - 25%

Kendaraan 12.5% - 25%

Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin baik dalam jumlah besar maupun kecil, langsung

dibebankan pada perhitungan rugi – laba pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah tidak

digunakan lagi tetap tercantum dalam perkiraan aset tetap sedang yang dijual dikeluarkan dari

perkiraan aset tetap, dan laba rugi yang bersangkutan dibukukan sebagai pendapatan atau

beban lain- lain dalam laporan perubahan aktivitas tahun yang bersangkutan.

D. Transaksi Dengan Pihak Hubungan Istimewa

Transaksi dengan pihak – pihak tertentu diperlakukan sebagai transaksi hubungan istimewa,

seperti yang diatur dalam SAK ETAP Bab 28. Transaksi dan saldo akun yang menyangkut

hubungan istimewa telah diungkapkan, meliputi jumlah transaksi, sifat, kondisi dan syarat

pembayaran serta jaminan yang diberikan atas transaksi tersebut.

Suatu pihak dianggap memiliki hubungan istimewa dengan yayasan jika :

1. Secaralangsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut :

a. Mengendalikan, dikendalikan oleh atau berada dibawah pengendalian bersama dengan

yayasan.

b. Memiliki kepemilikan di yayasan yang memberikan pengaruh yang signifikan atas

yayasan.

c. Memiliki pengendalian bersama atas yayasan.

2. Pihak tersebut adalah perusahaan asosiasi dari yayasan.

3. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture.

4. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci yayasan atau entitas induknya.

5. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang telah diuraikan pada butir 1

dan 4

6. Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi

secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secara langsung atau tidak

langsung, setiap orang yang diuraikan pada butir 1 dan 4.

E. Pengakuan Pendapatan Dan Beban

Baik pendapatan maupun beban diakui secara periodik pada saat terjadinya.

7

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

F. Pajak Penghasilan

Sesuai dengan undang undang Pajak Nomor 36 Tahun 2008 dan dipertegas dengan Peraturan

Direktorat Jenderl Pajak No. PER-44/PJ/2009 tanggal 21 Juli 2009, keuntungan bersih diperoleh

yayasan yang bergerak dalam bidang pendidikan,tidak dikenakan pajak penghasilan, apabila

keuntungan itu digunakan habis untuk pembelian aset tetap yayasan dalam rangka

pengembangan dalam jangka waktu 4 tahun.

3. KAS DAN SETARA KAS

Merupakan sisa uang kas dan saldo bank pada tanggal 31 Desember 2019 dengan rincian sebagai

berikut :

Kas Rp. 109.035.923,78

Bank Central Asia 1 Rp. 539.846.907,52

Bank Central Asia 2 Rp. 16.746.908,04

Bank Mandiri Rp. 295.690.620,67

Bank Rakyat Indonesia Rp. 24.823.352,00

Bank Mandiri Wahid Hasyim Rp. 32.325.513,74

Bank BNI Tabungan Rp. 43.133.050,00

Bank BNI Giro Rp. 107.855.710,00

Bank Niaga Giro Rp. 861.016.424,44

Bank Niaga Tabungan Rp. 85.577.837,82

Bank Niaga Tabunganku Rp. 47.401.793,11

Deposito BCA 1 Rp. 1.000.000.000,00

Deposito BCA 2 Rp. 190.000.000,00

Deposito Niaga 1 Rp. 2.000.000.000,00

Deposito BNI Tabungan Rp. 100.000.000,00

Program AIA Rp. 250.000.000,00

Program Mapan Khusus Rp. 506.345.972,37

Program Mapan Reguler Rp. 25.199.739,66

Tabungan Sejahterah 1 Rp. 80.971.217,88

Tabungan Sejahterah 2 Rp. 70.609.004,78

JUMLAH Rp. 6.386.579.975,81

8

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

4. ASET TETAP

Rincian aset tetap adalah sebagai berikut :

Macam Aset 01-01-2019 Penambahan Pengurangan 31-12-2019

Harga Perolehan :

Bangunan 722.563.182 - 722.563.182

Alat Pendidikan 1.999.516.500 (122.132.500) 1.877.384.000

Alat Kantor 952.923.100 169.537.500 1.122.460.600

Kendaraan 159.500.000 - 159.500.000

Jumlah 3.834.502.782 47.405.000 3.881.907.782

Akumulasi Penyusutan :

Bangunan 132.340.613 37.227.409 169.568.022

Alat Pendidikan 1.323.200.015 280.772.842 1.603.972.857

Alat Kantor 710.113.000 124.964.025 835.077.025

Kendaraan 159.500.000 - 159.500.000

Jumlah 2.325.153.628 442.964.276 2.768.117.904

Nilai Buku :

Bangunan 590.222.569 - 37.227.409 552.995.160

Alat Pendidikan 676.316.485 (122.132.500) 280.772.842 273.411.143

Alat Kantor 242.810.100 169.537.500 124.964.025 287.383.575

Kendaraan - - - -

Jumlah 1.509349.154 47.405.000 442.964.276 1.113.789.878

Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebesar

Rp. 442.964.276

5. HUTANG PAJAK

Merupakan hutang pajak penghasilan pasal 21 pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar

Rp. 8.869.400

6. HUTANG BANK

Pada tanggal 31 Desember 2019, Yayasan menerima Fasilitas Kredit dari Bank CIMB berupa

pinjaman investasi dengan jumlah maksimum sebesar Rp. 6.000.000.000 Atas fasilitas kredit

tersebut, Yayasan tercatat memiliki pinjamna kepada Bank sejumlah Rp. 2.000.000.000 per 31

Desember 2019. Pinjaman tersebut dijamin dengan Deposito milik Yayasan.

9

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

7. ASET BERSIH, TIDAK TERIKAT

Sesuai dengan akta pendirian yayasan yang tertulis pada akta nomor 80 tanggal 21 Nopember 2011

yang dibuat oleh Eko Handoko Widjaja Sarjana Hukum, notaris di Malang, kekayaan pangkal

yayasan pada saat didirikan adalah sejumlah Rp. 75.000.000. Penyetoran aset bersih ini tidak

mengikat pengurus atau organ yayasan pada suatu perjanjian tertentu.

8. PENDAPATAN BERSIH

Pendapatan bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai

berikut :

Sumbangan Pendidikan Rp. 914.487.500

Sumbangan Gedung Rp. 545.553.500

Uang Praktek Rp. 679.575.500

Iuran Perpustakaan Rp. 53.500.000

UTS dan UAS Rp. 53.500.000

Daftar Ulang Rp. 63.412.500

Bahan Habis Pakai Rp. 104.900.000

PPS Rp. 158.900.000

Extra Rp. 76.400.000

Uang Komputer Rp 38.700.000

UAP dan Wisuda Rp 390.870.000

Sipensimaru Rp 60.437.500

Iuran Kesehatan Mahasiswa Rp 21.700.000

JUMLAH Rp 3.161.936.500

9. BIAYA LANSUNG

Biaya langsung untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut :

Gaji Pegawai dan Dosen Rp 2.769.605.940

Biaya UTS dan UAS Rp 93.949.967

Biaya Praktek Rp 305.427.100

Biaya Perpustakaan Rp 42.804.600

Penyusutan Alat Pendidikan Rp 280.772.842

Penyusutan Renovasi Bangunan Rp 37.227.409

Sipensimaru Rp 26.095.000

UAP Rp 181.358.400

Perlengkapan Rp 264.324.500

Jumlah dipindahkan Rp 4.001.565.758

10

STIKes PANTI WALUYA YAYASAN PENDIDIKAN MISERICORDIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2019

Jumlah pindahan Rp 4.001.565.758

Pengembangan SDM Rp 741.883.800

Lain Lain Rp 49.088.100

JUMLAH Rp 4.792.537.658

10. BIAYA USAHA

A. BIAYA PENUNJANG

Biaya Pemeliharaan Rp 28.579.800

Kesejahteraan Karyawan Rp 168.604.400

Penyusutan alat kantor Rp 124.964.025

Bahan Pembantu Rp 66.682.200

Promosi Rp 54.520.300

Air dan Listrik Rp 34.118.100

Lain –Lain Rp 6.574.000

JUMLAH Rp 484.042.825

B. BIAYA ADMINISTRASI DAN UMUM

Telepon Rp 9.386.700

Biaya Kantor Rp 278.163.600

Transport Rp 48.168.500

Bahan Bakar Rp 12.038.100

Sumbangan Rp 37.350.750

Pajak PBB, STNK, HO,DLL Rp 2.469.000

Biaya administrasi bank Rp 2.989.500

Kesejahteraan karyawan Rp 58.590.300

Pemeliharaan Alat Rp 29.815.000

Desain gedung STIKes Rp 640.000.000

Lain –lain Rp 172.069.200

JUMLAH Rp 1.291.040.650