L A P O R A N PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS TAHUN …€¦ · Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari tgl. 24-28 Juni 2019, di Hotel Denpasar. Ni Kadek Diah

L A P O R A N

PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS

TAHUN BUKU 2019

DISAMPAIKAN PADA :

- Pra RAT XX Tahun Buku 2019, pada hari Sabtu 18 Januari 2020, bertempat di Hotel Gianyar, Jl. Manik No. 1 A Gianyar, Kec. Gianyar, Kab. Gianyar.

- RAT XX Tahun Buku 2019, pada hari Sabtu 25 Januari 2020, bertempat di Hotel Nikki (Matahari Room), Jl. Gatot Subroto IV / 18 Denpasar.

KOPERASI : KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN : 2000

BADAN HUKUM NOMOR : 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN : JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL.

PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT

KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117)

TELP. : 081236265858, TELP/FAX. (0361) 415032

Email : [email protected]

http : //www.emadutamandiri.com

K S P E D M 1

Ema Duta Mandi r i

Daftar Isi

Daftar Isi 1

I. Kondisi Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri 2

1. Aspek Kelembagaan 2

1.1. Pengurus, Pengawas dan Pegawai 2

1.2. Kantor 8

1.3. Peraturan / Ketentuan 9

1.4. Keanggotaan 9

1.5. Prestasi, Penghargaan dan Pencapaian Tahun 2019 13

1.8. Kegiatan Penting dan Misi Sosial 16

2. Aspek Usaha 17

2.1. Simpanan 17

2.2. Pinjaman Yang Diberikan 20

3. Aspek Keuangan 24

3.1. Struktur Pendanaan 24

3.2. Modal Sendiri 25

3.3. Modal Luar 26

III. Laporan Keuangan 27

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 27

2. Laporan Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir 28

3. Catatan Atas Laporan Keuangan 29

4. Laporan Perubahan Ekuitas 63

5. Laporan Arus Kas 64

6. Aset Tetap 65

IV. Analisis Keuangan 71

1. Analisis Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan 71

2. Analisis Komparatif Realisasi dan Rencana Tahun 2019 72

3. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko 76

5. Hasil Perhitungan Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam 77

6. Analisis Rasio Keuangan 79

V. Kesimpulan 80

K S P E D M 2

Ema Duta Mandi r i

I. Kondisi Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri

1. Aspek Kelembagaan

1.1. Pengurus, Pengawas dan Pegawai

Terdapat penggantian anggota Pengurus (Bendahara) sebelum masa jabatan berakhir, sesuai Berita Acara Rapat Gabungan Pengurus dan Pengawas hari Selasa tanggal 13 Agustus 2019, dimana Ibu Ni Wayan Sulistiani, SH. diberhentikan sebagai anggota Pengurus (Bendahara) digantikan oleh Bapak Sang Kompiang Ratwiatma, SH.MM. Sehingga susunan Pengurus dan Pengawas menjadi sebagai berikut :

Susunan Pengurus

1. Ketua : I Wayan Murja, SE.MM.

2. Sekretarus : Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3. Bendahara : Sang Kompiang Ratwiatma, SH.MM.

Susunan Pengawas

1. Ketua : I Made Supatra, S.Sos.

2. Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST.

3. Anggota : Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

Latar belakang pengalaman Pengurus dan Pengawas :

Pengurus :

1. Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM.

Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 19 tahun.

Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri. Aktif sebagai fasilitator Certifikasi Direktur BPR dan Certifikasi SDM KJK.

2. Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI.

Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali

Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

K S P E D M 3

Ema Duta Mandi r i

3. Bendahara : SANG KOMPIANG RATWIATMA, SH.MM.

Lahir di Tamanbali pada tanggal 11 Maret 1964, bertempat tinggal di Jl. Tukad Citarum Blok M-25 Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 Program Magister Manajemen.

Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Suma, Bank Artha Graha, Bank Hastin Internasional, Tim penulis modul perbankan, fasilitator materi perbankan, dan Komisaris di PT. BPR Bank Kertiawan.

Pengawas :

1. Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal bertempat tinggal di

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai


2. Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai


3. Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

K S P E D M 4

Ema Duta Mandi r i

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar.

Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai


Pegawai :

Manager, Staf dan Non Staf s/d. 31 Desember 2019 berjumlah 33 orang, terdiri dari 2 orang S2, 11 orang S1, 1 orang D1, 18 orang SLTA, 1 orang SLTP; sebagai berikut :

No Nama Pendidikan Mulai

Bekerja

Status Jabatan / Tugas

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

KP Denpasar

I Wayan Murja, SE.MM

Ni Wayan Sulistiani, SH

Ni Nyoman Erawati

Ni Kadek Darmayanti, SE

I Nyoman Sikiawan, SE

I Made Sukarja

I Gede Herman Sucipto

A.A. Kompiang D. Gunawan

Ni Made Marleni

Ni Wayan Muliani

Ni Wayan Diah Pitaloka, SE

Ni Kadek Dwi Raramiati

I Wayan Gus Suryana

Ni Kadek Anita Putri

Gede Indra Vardhanaya,SE.

Wahyu Ema Aditya, SH.

S2/SDM

S1/Hukum

SLTA/SMEA

S1/Sekretaris

S1/Manajemen

SLTA/SMU

SLTA/SMU

SLTP

SLTA/SMK

D1/Kom Ak

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

SMK/Keuangan

SMA/IPA

S1/Ilmu Hukum

18-05-2000

28-06-2000

13-09-2000

01-04-2005

15-03-2007

01-04-2005

13-03-2008

03-11-2008

04-03-2010

03-11-2010

29-10-2012

18-07-2013

01-02-2013

16-05-2017

03-10-2018

09-12-2019

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Percobaan

General Manager

Kepala Marketing

Kabag Dana

Kabag Akuntansi

Manager KPO

Staf M. Dana

Staf M. Dana

Office Boy

Staf Adm Pinjaman

Staf Akuntansi

Staf Teller

Staf M. Dana

Sopir

Staf AO.

Staf M. Dana

Staf AO

17

18

19

20

21

22

23

KC Sakah Sukawati

Ni Wayan Armini, SE.

Ni Ketut Erni Agustini

I Made Sudiarnata

Dekan Mahayoga

I Komang Aristana, S.Pd.

Ni Putu Larasati

Ni Made Widiastuti

S1/Manajemen

SLTA/SMK

SLTA/SMA

SMK/Akuntansi

S1/Sastra Ind.

SMK/Ak.Keuangan

SMA/IPA

16-08-2007

17-07-2007

26-06-2010

26-01-2015

02-02-2016

29-06-2018

06-11-2019

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Percobaan

Kepala Cabang

Kabag Akuntansi

Office Boy

Staf A/O

Staf M.Dana

Staf Teller

Staf M.Dana

K S P E D M 5

Ema Duta Mandi r i

24

25

26

27

28

29

KCP Sesetan

Dedyk Yoga Pratama

Ni Putu Tiara Damayanthi, SE

Dwi Emaputra, SE.MM.

I Made Oka Mahendra

Made Nita Paramitha

Made Ayu Widnyani, SE.

SMK Akuntansi

S1/Manajemen

S2/Keuangan

SMA/IPA

SMK/Adm.Kantor

S1/Akuntansi

29-10-2012

02-07-2013

24-05-2014

18-08-2015

14-05-2018

17-05-2018

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Tetap

Staf A/O

Staf Adm Pinjaman

Kepala Capem

Staf M. Dana

Staf M. Dana

Staf Teller

30

31

32

33

KC Tabanan

I Made Surya Winatha, SH.

I Kadek Aditia Rupawirawan

I Made Ari Sukariana

Ni Putu Widayanti

S1/Hukum

SMK/Tata Boga

SMA/IPS

SMK/Mg Penjualan

31-07-2017

15-05-2017

25-09-2017

27-09-2018

Tetap

Tetap

Tetap

Kontrak

Kepala Cabang

Staf A/O

Staf M..Dana

Staf Teller

Catatan :

Pengurus aktif dalam kegiatan operasional sehari-hari, dikategorikan sebagai tenaga kerja.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi /PAD Nomor 79 BAB V “Pengendalian atau Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi bahwa “Pengawasan oleh Pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang telah ditetapkan manajemen”.

Dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pengurus”. Berdasarkan ketentuan ini, untuk efektifitas kerja Koperasi, anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara), sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu / Kepala Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya, maka akan ditetapkan dan ditunjuk untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut.

K S P E D M 6

Ema Duta Mandi r i

Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu “Pengembangan sumber daya manusia secara intensif”, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh pegawai diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam, dan pada tingkatan manajemen seluruh Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan.

Kegiatan pendidikan pelatihan / seminar / studi banding / kunjungan kerja / kerja sama / penelitian / praktek kerja / magang yang berlangsung dalam tahun 2018 sebagai berikut :

No. Jenis Kegiatan Diselenggarakan oleh Diikuti oleh

1 Pembukaan Bulan Rapat Anggota Tahunan (RAT) Tahun Buku 2018 untuk Koperasi binaan Provinsi Bali, dan Seminar : “Peran IT dalam meningkatkan pelayanan Koperasi di era global”.

Dinas Koperasi dan UKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, pada hari Rabu, 16 Januari 2019.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus

2 Kegiatan Sinergi Pengembangan Investasi Usaha

Plt. Asisten Deputi Pengembangan Investasi Usaha Kementerian Koperasi dan UKM RI, pada hari Kamis, 28 Pebruari 2019, di Swiss Bell Hotel Rainforest Sunset Road Kuta Bali.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurusi.

3 RCC atau perpanjangan Sertifikasi Bidang KJK Kepala Bagian Pinjaman

LSP KJK, pada hari Jumat, 15 Maret 2019, di Denpasar.

Ni Ketut Erni Agustini – Kepala Bagian Akuntani.

4 Topik : “Waspada Investasi Bodong”

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, pada hari Jumat, 22 Maret 2019, di Aula Lt. IV Gedung Doktor Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.

I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager Kantor Pusat Operasional Denpasar.

5 FGD : “Program Pengawasan Koperasi pada Kegiatan Pemeriksaan Kelembagaan dan Usaha Koperasi”

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Senin, 15 April 2019, di Ruang Rapat Melati Dinas Koperasi UKM Provinsi Bali.

I Made Surya Winatha, SH. – Kepala Cabang Tabanan.

6 FGD : “Kajian Pembuatan Pengukuran Indek Kesejahteraan dan Kebahagiaan pada penerima dana bergulir LPDB-KUMKM” dengan UKM Center FEB UI.

Direktur Pengembangan Usaha Kementeriaan KUMKM RI, pada hari Rabu-Kamis tgl. 24-25 April 2019, di Harris Hotel & Residences Sunset Road Denpasar Selatan.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus, dan Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

7 Tes/Uji Komprehensif Bagi Karyawan/wati KSP Ema Duta Mandiri

LP3MT Bali, pada hari Sabtu, 4 Mei 2019, di Inna Bali Hotel Jl. Vetern Denpasar.

61 orang peserta : 35 orang dari KSP Ema Duta Mandiri.

8 Diklat Peningkatan Kapasitas KUMKM “Analis Kredit”.

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari tgl. 27-31 Mei 2019, di Hotel Denpasar.

Ni Kadek Anita Putri – Staf AO Kantor Pusat.

9 Rapat Kerja Wilayah DEKOPINWIL Provinsi Bali.

DEKOPINWIL Provinsi Bali, pada hari Rabu, 22 Mei 2019, di Gedung PLUT KUMKM Provinsi Bali.

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager Kantor Pusat Operasional Denpasar.

10 Diklat “Dasar-dasar Operasional KJK” Modul : 1). Menerapkan Etika Profesi, 2) Melakukan Pemasaran

LP3MT Bali, pada setiap Sabtu & Minggu tgl. 25 Mei s/d. 16 Juni 2019, di PLUT UMKM Provinsi Bali

59 orang karyawan dari 13 KSP/USP Koperasi; diantaranya 12 orang karyawan dari KSP Ema

K S P E D M 7

Ema Duta Mandi r i

Produk & Jasa, 3). Menerapkan PMPJ, 4). Mengelola Penempatan Dana & Simpanan, 5). Melakukan Proses Pemberian Pinjaman, 6). Menangani Pinjaman Bermasalah, 7). Menerapkan Akuntansi Keuangan, 8). Mengelola Adm. Perkantoran.

di Denpasar Duta Mandiri.

11 Diklat Peningkatan Kapasitas KUMKM “Kasir”.

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari tgl. 24-28 Juni 2019, di Hotel Denpasar.

Ni Kadek Diah Sumarheni, SE. – Staf Teller Kantor Cabang Sakah Gianyar.

12 Seminar “Pelayanan Prima dan Menuju Koperasi Sehat dan Legalitas Koperasi”

DEKOPINWIL Provinsi Bali, pada hari Kamis, 27 Juni 2019, di Ruang Pertemuan Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Provinsi Bali.

Ni Wayan Sulistiani, SH. – Leader Tim Marketing dan I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager Kantor Pusat Operasional.

13 Pealtihan dan Uji Kompetensi SDM KUKM bagi Pengelola Koperasi Simpan Pinjam melalui SKKNI

Deputi Bidang Pengembangan SDM c.q. Asisten Deputi Standardisasi dan Sertifikasi SDM KUKM Kementerian Koperasi Dan Usaha Kecil Dan Menengah RI, pada hari Kamis, 27 s/d. 30 Juni 2019 di Zizz Convention Hotel, Jl. Mudutaki V No. 2 Dalung Kab. Badung-Bali.

Ni Kadek Darmayanti, SE. – Kabag Akuntansi.

14 Seminar “Aplikasi IT Untuk Koperasi” dengan tema : Koperasi Dalam Satu Aplikasi – Coops in One App.

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Jumat, 28 Juni 2019, di Aston Denpasar Hotel & Convention Center Denpasar

Dwi Emaputra, SE.MM. – Kepala Cabang Pembantu Sesetan dan Ni Wayan Muliani – Staf Akuntansi Kantor Pusat.

15 Seminar “Tingkatkan Profesionalisme SDM Menuju Koperasi Berbasis E-Commerce.

DEKOPINWIL Provinsi Bali, pada hari Rabu, 17 Juli 2019, di Wantilan Gedung Pers Bali K. Nadha Denpasar.

Ni Wayan Sulistiani, SH – Leader Tim Marketing.

16 Diskusi Koperasi Skala Besar dan Calon Koperasi Skala Besar.

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Senin, 12 Agustus 2019, di Ruang Rapat Melati Kantor Dinas Koperasi dan UKM Provinsi Bali.

I Wayan Murja, SE.MM. – Pengurus.

17 Sosialisasi Program PT. Jamkrida

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Selasa, 27 Agustus 2019, di Ruang Rapat Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Provinsi Bali.

I Nyoman Sikiawan, SE – Manager Kantor Pusat Operasional Denpasar.

18 RCC atau perpanjangan Sertifikasi Bidang KJK Kepala Cabang/Manager

LDP Sanatana / LSP KJK, pada hari Kamis, 29 Agustus 2019, di PLUT UKM Kabupaten Gianyar.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus.

19 Penilaian Kesehatan Koperasi dan Pemanfaatan Teknologi Informasi bagi Koperasi

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Kamis s/d. Sabtu, 19 - 21 September 2019, di Hotel Grand Palace Sanur Denpasar.

I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager Kantor Pusat Operasional

20 Digital Marketing oleh STIMIK STIKOM

Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari Sabtu 5 Oktober 2019, di Ruang Rapat PLUT KUMKM Denpasar.

Dwi Emaputra – Kepala Cabang Pembantu Sesetan.

21 ToT dari BNSP KKNI Level 3 Bali Certif, pada hari Selasa, tgl. I Nyoman Sikiawan, SE. –

K S P E D M 8

Ema Duta Mandi r i

15 – 19 Oktober 2019, di Hotel Puri Ayu, Jl. Jendral Sudirman No. 14 A Denpasar.

Manager KPO, Dwi Emaputra, SE.MM. – Kepala Capem Sesetan, I Made Surya Winatha, SH. – Kepala Cabang Tabanan.

22 Pendidikan / pelatihan calon anggota dan anggota baru KSP Ema Duta Mandiri; Topik : “Perkoperasi, Manfaat Pentingya Berkoperasi dan Kewirausahaan”

KSP Ema Duta Mandiri, di Inna Bali Hotel Jl. Veteran No. 3 Denpasar, Sabtu tgl. 14 Desember 2019

89 orang calon anggota dan anggota baru, Pengurus, Pengawas dan Manager KSP Ema Duta Mandiri.

23 Studi Banding ke Kospin Jasa Pekalongan

KSP. Ema Duta Mandiri, pada hari Selasa, 17 Desember 2019, di Kospin Jasa Pekalongan, Jl. Dr. Cipto No. 84 Pekalongan Jawa Tengah.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus, Drs. I Nyoman Mandia, Msi. – Sekretaris, I Gede Putu Darmasura, ST. – Pengawas, Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd. – Pengawas, I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager Kantor Pusat Ops., Ni Wayan Armini, SE. – Kepala Cabang Sakah, Dwi Emaputra, SE.MM. – Kepala Capem Sesetan, I Made Surya Winatha, SH. – Kepala Cabang Tabanan.

24 Workshop membahas RK dan RAPBK KSP Ema Duta Mandiri 2020 - 2024

KSP Ema Duta Mandiri, di Rumah Makan Bendega Renon Denpasar, pada hari Sabtu tgl. 28 Desember 2019

Pengawas, Pengurus, dan Manager KSP Ema Duta Mandiri

1.2. Kantor

Dalam tahun 2019, tidak terdapat pembukaan jaringan kantor, sehingga masih tetap memiliki 4 (empat) buah kantor, sebagai berikut :

No. Alamat Kantor Telepon, Fax, Email, Website Dibuka

1 KP Denpasar Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp. : 081236265858, Telp / Fax : (0361) – 415032 Emai : [email protected] Website : www.emadutamandiri.com

18-05-2000

2 KCP Sesetan Jl. Raya Sesetan No. 580 Denpasar Selatan

Telp / Fax : (0361) – 720037 Email : [email protected]

23-11-2012

3 KC Sakah Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar


14-01-2008

4 KC Tabanan Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys Tabanan) Tabanan


17-08-2017

K S P E D M 9

Ema Duta Mandi r i

1.3. Peraturan / Ketentuan

1. Dalam tahun 2020 terdapat update peraturan/ketentuan sebagai berikut :

No. Tanggal Peraturan/ketentuan No. Tentang

1 30/01/2019 100/EDMKP/SKPEG/I/2019 Penegasan Penunjukan Sdr. Ni Wayan Armini, SE. Sebagai Manager (Kepala Cabang) KSP Ema Duta Mandiri di Kantor Cabang Sakah Batuan Sukawati – Gianyar.

2 30/01/2019 101/EDMKP/SKPEG/I/2019 Penegasan Penunjukan Sdr. I Nyoman Sikiawan, SE. Sebagai Manager KSP Ema Duta Mandiri di Kantor Pusat Denpasar.

3 31/01/2019 104/EDMKP/PersusR1/I/2019 Keanggotaan.

4 01/02/2019 106/EDMKP/PersusR1/II/2019 Revisi Standar Operasional Prosedur Dana Yang Diterima

5 04/04/2019 211/EDMKP/SK/PNG/IV/2019 Gaji/Honorarium dan Tunjangan Pengurus, Pengawas, Manager dan Karyawan/wati Tahun 2019

6 20/07/2019 418/EDMKP/SK/VII/2019 Komite Pinjaman dan Kewenangan Memutus Pinjaman

7 13/08/2019 - Berita Acara Rapat Gabungan Pengurus dan Pengawas tentang Pemberhentian Ibu Ni Wayan Sulistiani, SH sebagai Bendahara sebelum masa jabatan berakhir.

8 28/09/2019 - Berita Acara Rapat Gabungan Pengurus dan Pengawas tentang Honorarium Pengurus/Pengawas dan Tanda Jasa Ibu Ni Wayan Sulistiani, SH. berhenti menjadi anggota Pengurus (Bendahara)

9 08/10/2019 533/EDMKP/MEMO/X/2019 Pinjaman Program

10 26/10/2019 564/EDMKP/UMUM/X/2019 Otorisasi/Persetujuan Pembukaan Rekening.

2. Dalam Tahun 2019 terdapat undate Perijinan sebagai berikut :

No. Tanggal Perijinan Nomor Tentang

1 05/07/2019 5171030020079 Nomor Induk Koperasi (NIK)

1.4. Keanggotaan

1. Jumlah anggota dan perkembangannya dalam lima tahun terakhir

Tahun Laki-Laki Perempuan Jumlah

Orang %

2015 1.511 764 2.275 228 11,14

2016 1.626 894 2.520 245 10,77

2017 1.754 982 2.736 216 8,57

2018 1.854 1.131 2.985 249 9,10

2019 1.964 1.243 3.207 222 7,44

Rata-rata 232 9,40

Growth

Sumber : Database Anggota.

K S P E D M 10

Ema Duta Mandi r i

Penjelasan :

- Jumlah anggota KSP Ema Duta Mandiri s/d. 31 Desember 2019 sebanyak 3.207 orang terdiri dari 1.964 orang laki-laki (61,24%) dan 1.243 orang perempuan (38,76%). Bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya berjumlah 2.985 orang, maka tahun 2019 mengalami penambahan sebanyak 222 orang (7,44%).

- Sedangkan pertumbuhan anggota rata-rata per tahun dalam lima tahun terakhir sebanyak 232 orang (9,40%).

Upaya strategis :

- Perekrutan anggota didasarkan pada keinginan dan kepentingan ekonomi antara calon anggota dengan KSP Ema Duta Mandiri sehingga diharapkan dapat meningkatkan daya dan kekuatan koperasi.

- Pembenahan pola pengelolaan anggota secara lebih terorganisir, dimana anggota akan dikelompokan menjadi tiga kelas, yaitu Kelas A, Kelas B, dan Kelas C, yang dapat dijelaskan sebagai berikut :

o Kelas A : anggota yang sudah melunasi simpanan pokok dan sudah melunasi simpanan wajib sebesar jumlah tertentu yang waktu dan jumlahnya ditetapkan kemudian.

o Kelas B : anggota yang sudah melunasi simpanan pokok dan belum melunasi simpanan wajib yang waktu dan jumlahnya ditetapkan kemudian, namun mempunyai komitmen dan atau potensi untuk melunasinya.

o Kelas C : anggota yang belum melunasi simpanan pokok dan simpanan wajib yang waktu dan jumlahnya ditetapkan kemudian dan juga dinilai belum bersedia berkomitmen dan atau belum memiliki potensi untuk memenuhinya.

- Pembedaan kelas anggota yang dimaksud diatas, tanpa membeda-bedakan pelayanan, pelayanan yang diberikan adalah sama kepada semua anggota. Namun yang memedakan adalah fasilitas yang dapat diberikan oleh koperasi kepada masing-masing kelas anggota tersebut.

- Salah satu fasilitas, bahwa yang berhak mengikuti Rapat Anggota adalah Anggota Kelas A, sedangkan anggota Kelas B dan Kelas C belum berhak mengikuti Rapat Anggota. Sedangkan fasilitas yang lainnya bagi semua Kelas Anggota tersebut akan dirumuskan kemudian.

- Penyimpan (penabung dan deposan) yang selama ini diberlakukan sebagai non anggota karena belum mau dan atau belum bersedia menjadi anggota meskipun secara terus menerus sudah diajak menjadi anggota, akan dicatat sebagai anggota Kelas C.

- Persiapan jalannya sistem keanggotaan sebagaimana diatas antara lain terkait sistem IT, perumusan formula simpanan pokok dan wajib, ketentuan dan prosedurnya, akan direalisasikan dalam tahun 2020, sehingga implementasi resminya diharapkan dapat dimulai tahun 2021.

- Melaksanakan edukasi melalui rapat-rapat dan diklat anggota; memberikan penjelasan yang transparan kepada seluruh anggota tentang pentingnya dan manfaat berkoperasi.

- Meningkatkan tata kelola koperasi menjadi lebih baik; dengan mengelola sumber daya yang ada secara efektif sehingga produktifitas dapat tumbuh berkembang dan koperasi yang sehat berkualitas.

K S P E D M 11

Ema Duta Mandi r i

2. Sebaran Anggota di Kabupaten/Kota

Kode Kab./Kota KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan KC Tabanan Jumlah

1206 Pamekasan 1 - - - 1

1209 Bondowoso 1 - - - 1

1211 Banyuwangi 1 - - - 1

1222 Madiun - - 1 - 1

3492 Padang 1 - - - 1

3502 Bengkalis Riau 1 - - - 1

6104 Mamuju 1 - - - 1

7103 Lombok Timur - - 1 - 1

7201 Buleleng 263 14 77 20 374

7202 Jembrana 20 2 6 3 31

7203 Tabanan 70 4 25 57 156

7204 Badung 99 16 28 9 152

7205 Gianyar 56 757 24 3 840

7206 Klungkung 37 20 11 - 68

7207 Bangli 23 22 4 - 49

7208 Karangasem 120 28 57 10 215

7291 Denpasar 1.021 39 225 28 1.313

8214 Nabire Papua 1 - - - 1

Jumlah 1.716 902 459 130 3.207


Penjelasan :

- Anggota sebanyak 3.207 orang menyebar di seluruh Kota/Kabupaten Provinsi Bali bahkan ada dari luar Bali yaitu dari Pamekasan Jawa Timur, Bondowoso, Banyuwangi, Madiun, Padang Sumatra Barat, Bengkalis Riau, Mamuju Sulawesi Barat, Lombok Timur, Nabire Papua masing-masing 1 orang. Urutan yang paling terbanyak sampai dengan paling sedikit sebagai berikut :

1. Kota Denpasar – Bali 1.313 orang

2. Kabupaten Gianyar – Bali 840 orang

3. Kabupaten Buleleng – Bali 374 orang

4. Kabupaten Karangasem – Bali 215 orang

5. Kabupaten Tabanan – Bali 156 orang

6. Kabupaten Badung – Bali 152 orang

7. Kabupaten Klungkung – Bali 68 orang

8. Kabupaten Bangli – Bali 49 orang

9. Kabupaten Jembrana – Bali 31 orang

10. Kabupaten Pamekasan – Jawa Timur 1 orang

11. Kabupaten Bondowoso – Jawa Timur 1 orang

12. Kabupaten Banyuwangi – Jawa Timur 1 orang

13. Kabupaten Madiun – Jawa Timur 1 orang

14. Kabupaten Padang – Sumatra Barat 1 orang

15. Bengkalis Riau 1 orang

16. Kabupaten Mamuju – Sulawesi Barat 1 orang

17. Lombok Timur 1 orang

18. Nabire Papua 1 orang

K S P E D M 12

Ema Duta Mandi r i

3. Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi

Sandi Sektor Ekonomi Jumlah

Anggota

1000 Pertanian 40

3000 Perindustrian 57

6000 Perdagangan, restoran/rumah 783

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 747

9990 Lain - lain 1.580

Jumlah : 3.207


Anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan/restoran/rumah makan/hotel/penginapan dan Jasa) sebanyak 1.627 orang (50,73%), sedangkan lainnya (sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.580 orang (49,27%).

1300

1350

1400

1450

1500

1550

1600

1650

2018 2019

Anggota SEProduktif

Anggota SE NonProduktif

Anggota/Calon Anggota Penyimpan dan Peminjam:

No. Keterangan

Tahun 2018 Tahun 2019

1 Anggota 2.985 3.207

2 Penyimpan 9.501 10.538

a. Penyimpan anggota 5.660 6.158

b. Penyimpan Calon anggota 3.829 4.367

c. Penyimpan Koperasi 12 13

3 Peminjam 921 929

a. Peminjam anggota 921 929

b. Peminjam Calon anggota - -

c. Peminjam Koperasi - -

Jumlah

Sumb6er : Database anggota

Penjelasan :

Seluruh peminjam sudah anggota, kecuali jika ada peminjam atas nama koperasi.

Sedangkan penyimpan belum semua menjadi anggota, atau sebagian masih calon anggota.

4. Syarat dan ketentuan menjadi anggota

1) Persyaratan menjadi anggota :

- Terbuka dan sukarela

- Mengajukan Surat Permohonan menjadi anggota

- Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku

K S P E D M 13

Ema Duta Mandi r i

- Melunasi setoran Simpanan Pokok Rp. 100.000,00

- Menyetor Simpanan Wajib per bulan sebesar Rp. 5.000,00

- Bersedia tidak mencairkan Simpanan Pokok dan Simpanan Wajib selama menjadi anggota.

- Bersedia mengikuti pendidikan anggota.

2) Koperasi tidak akan memberikan surat secara khusus kepada anggota yang menunggak Simpanan Wajib, karena untuk memupuk rasa kesadaran akan adanya kewajiban sebagai anggota untuk membayarnya, tetapi Koperasi akan selalu mengingatkan dalam setiap kesempatan bahwa Simpanan Wajib harus dipenuhi pembayarannya setiap bulan.

3) Untuk efektifitas dan efisiensi waktu anggota, Simpanan Wajib bisa dibayar dimuka misal sekaligus setahun.

4) Anggota diberikan kartu anggota dengan biaya administrasi sebesar Rp. 10.000,00

1.5. Prestasi, Penghargaan dan Pencapaian Tahun 2019

Prestasi dan Penghargaan yang pernah diperoleh :

1. Sebagai Koperasi SEHAT

Penilaian terhadap kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil penilaian yang diperoleh dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun 2015 memperoleh score 92,25 (SEHAT)




Tahun 2019 memperoleh score 90,00 (SEHAT)*

*) Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

2. PREDIKAT BAIK sebagai Penyalur Dana Bergulir MAP Tahun 2003 sd. 2009

Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00

Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00

Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00

Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00

3. Sebagai Koperasi BERPRESTASI

1) Koperasi Berprestasi Juara I Tingkat Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh Piagam, Tropi dan uang sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan sesuai Surat No. 409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah.

K S P E D M 14

Ema Duta Mandi r i

2) Koperasi Berprestasi Peringkat I Tingkat Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Koperasi Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan uang uang sebesar Rp. 3.500.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.975.000,00, sesuai Berita Acara Penetapan Koperasi Berprestasi Provinsi Bali Tahun 2016 Nomor : 002.6/265/DISKOP tanggal 1 April 2016.

3) Koperasi Berprestasi Tingkat Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan Tropi, sesuai Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 18/Kep/M.KUKM/VII/2016 tanggal 14 Juli 2016.

4. Sebagai Koperasi BERKUALITAS

Sertifikat Pemeringkatan Koperasi Nomor : 000-242/PT.NJU-LIPK/XI/2019 tanggal 18 Nopember 2019 dengan hasil Nilai Parameter : 1.071 “BERKUALITAS” (AAB). Oleh Lembaga Independen Pemeringkat Koperasi-LIPK – PT. Naynau Jasa Utama.

5. Pengawasan dan pengendalian

Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh :

1) Pengawasan oleh Pengurus

Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan.

2) Pengawasan oleh Pengawas

Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui :

- Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

- Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

- Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

- Memberikan rekomendasi kemungkinan adanya perubahan atau perbaikan terhadap peraturan dan ketentuan.

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaan dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan.

3) Pengawasan Ekstern

Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan pemeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut :

Tahun Akuntan Publik LHP Pendapat

2015 I Wayan Ramantha 03/OP-KAP.RAMANTHA/2016 WTP

2016 I Wayan Ramantha 23/OP-KAP.RAMANTHA/2017 WTP

2017 Drs. Ida Bagus Djagera 01/KAP-IBD/LA/I/2018 WTP



K S P E D M 15

Ema Duta Mandi r i

4) Pengawasan oleh Pemerintah

Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif.

5) Pengawasan Pajak

Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku.

6) Pengawasan oleh Pihak Lainnya

Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluran dana kepada anggota peminjam.

6. Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”.

7. Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best

Cooperative Of The Year”

Pencapaian Tahun 2019

No. Bidang dan Kegiatan Keterangan

A. 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

9) 10) 11)

Bidang Organisasi

Diklat anggota 1 kali Outdoor training 3 orang karyawan/wati Inhouse training 1 kali Uji test kompetensi karyawan/wati Penyelenggaraan RAT di bl.Januari/Pebruari Rekrutmen pegawai 3 orang Penambahan anggota min. 200 orang Pengadaan gedung KP Denpasar Peraturan dan perijinan (penyempurnaan) Peraturan dan Perijinan Pemeringkatan Koperasi

Tercapai 100% di triw IV/2019 Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 167% - rekrut 5 orang Tercapai 124% - nambah 249 orang Tercapai proses IMB, mulai bangun Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100%

II.

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)

10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17)

Bidang Usaha

Kualitas aktiva produktif Pinjaman NPL< 1% Predikat Tingkat Kesehatan score ≥90% Promosi – berita di media cetak 6 kali Promosi – spanduk 8 kali Promosi – Bali TV 1 kali Promosi – Kalender Bali Promosi – Payung EDM Promosi – Baju Kaos Promosi – Gelas EDM Promosi – Jam Dinding Promosi – Kaos EDM Promosi - Brosur Promosi – website Promosi – facebook Promosi – Stiker EDM Buku Tabungan “passbook printer” Layanan transaksi EDC pakai “android”

Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100% Tercapai 100 % Tercapai 100% Tercapai 100%

K S P E D M 16

Ema Duta Mandi r i

III

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8)

Bidang Keuangan

Penghimpunan Tabungan Koperasi Rp. 21,58 milyar Penghimpunan simpanan berjangka Rp.33,92 milyar Pinjaman Diterima Pihak Lain Rp.14,40 milyar Penghimpunan simpanan pokok Rp. 320.100 ribu Penghimpunan simpanan wajib Rp. 833.345 ribu Penghimpunan SMKK Rp. 3,41 milyar Penyaluran pinjaman Rp. 63,19 milyar Hasil pemeriksaan “WTP”

Tercapai 21,48 milyar (99,54%) Tercapai 42,15 milyar (124,26%) Tercapai 5,13 milyar (35,63%) Tercapai 320.700 ribu (100,19%) Tercapai 822.535 ribu (98,70%) Tercapai 4.18 milyar (122,58%) Tercapai Rp. 62,41 milyar (98,77%) Tercapai 100% - WTP

1.8. Kegiatan Penting dan Misi Sosial

Kegiatan penting tahun 2019 :

- Bulan RAT di Kantor Gubernur, seminar IT dari Kospin Jasa dan Kop.Kuta Mimba.

- Penyelenggaraan Pra RAT dan RAT ke-19 Tahun Buku 2018.

- Menerima kunjungan dari Modal Ventura

- Kunjungan Divisi SDM Kementerian KUMKM Jakarta

- Sembahyang ke Pura Ulun Danu dan Besakih.

- Kegiatan dalam rangka peringatan ulang tahun ke-19.

- Pendidikan dan Pelatihan Dasar-Dasar Operasional KSP/USP Koperasi.

- Rapat Pengurus dan Rapat Gabungan

- Rapat Koperasi Skala Besar

- Tes/Uji Komprehensif bagi Karyawan/wati.

- Penyerahan sembako kepada tukang sapu jalan.

- Outlook ekonomi tahun 2020.

- Pendidikan dan Pelatihan bagi Anggota.

- Studi banding ke Kospin Jasa Pekalongan.

- Rapat persiapan RAT, Rencana Kerja dan Hasil studi banding.

Kegiatan misi sosial tahun 2019 :

- Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna-Taruni, Seka Ogoh-Ogoh.

- Dana punia ke Pura, Banjar, Desa, anggota dalam rangka upacara Dewa Yadnya, Pitra Yadnya, Manusa Yadnya.

- Dana mendukung asosiasi, otoritas dalam program kegiatan sosial.

- CSR kepada tukang sapu di jalan raya.

- Santunan kepada anggota meninggal.

- Sumbangan dana kebersihan lingkungan kerja.

- Membantu program pendidikan siswa Sekolah melalui penerimaan siswa Praktek Kerja Lapangan.

- Pembayaran pajak membantu program pemerintah dalam pembangunan, seperti pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa dan lain-lain.

K S P E D M 17

Ema Duta Mandi r i

Rincian Biaya Dana Sosial Tahun 2019 sebagai berikut :

Tanggal Kegiatan Jumlah

03/01/2019 Dana punia Pura Dadya di KC Sakah 120.000,00

19/01/2019 Sumbangan ogoh2 Gg.Indus Pemecutan Kaja Dps Utara 50.000,00

21/01/2019 Sumbangan HUT ST Darma Kanti Br.Cangi 100.000,00

22/01/2019 Sumbangan ogoh2 Br. Mertha Gangga Ds. Tegal Kertha 25.000,00

22/03/2019 Sumbangan Hari Koperasi ke- 72 Provinsi Bali Th. 2019 500.000,00

05/04/2019 Dana punia Pura Merta Sari Blahtanah 650.000,00

13/04/2019 Uang Saku Siswa PKL SMK PGRI 2 Denpasar 2.870.000,00

19/04/2019 Dana punia Pura Melanting 230.000,00

22/04/2019 Dana punia Ngenteg Linggih Tuan Rumah 300.000,00

06/05/2019 CSR kepada Tukang Sapu jalan raya 1.784.600,00

08/05/2019 Dana Punia Mekarya Anggota Jero Padmi 150.000,00

08/05/2019 Sumbangan pembelian kupon 100.000,00

17/05/2019 Santunan Anggota meninggal Istri Pak Mardana 1.000.000,00

18/05/2019 Dana punia pura Uluwatu, Batu Pageh, Gn.Payung, Goa G. 1.145.000,00

28/05/2019 Sumbangan Hari Koperasi ke- 72 Kota Denpasar Th. 2019 300.000,00

31/05/2019 Sumbangan/kundangan ke Made Deta 150.000,00

25/06/2019 Punia payung upacara pitra yadnya di Desa Saba 2.375.000,00

08/07/2019 Sumbangan Ngaben Anggota Pak Deta 190.000,00

15/07/2019 Sumbangan Ngaben Anggota Ketut Sudirta 432.000,00

10/10/2019 Sumbangan HUT Batalion 150.000,00

17/10/2019 Sumbangan Kundangan Anggota Widia 196.000,00

24/10/2019 Sumbangan HUT Batuan Kaler 100.000,00

29/10/2019 Sumbangan karyawan sakit 250.000,00

21/11/2019 Dana punia Pura Srijong 215.000,00

Jan - Des 19 Iuran Banjar Suwug dan sampah di KCP Sesetan 1.260.000,00

Jan - Des 19 Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga KP Denpasar 720.000,00

Jan - Des 19 Iuran ke Desa Adat Sanggulan KC Tabanan 720.000,00

Jan - Des 19 Iuran Sampah di KC Sakah 420.000,00

Jan - Des 19 Pajak Badan 660.864.375,00

Jumlah : 677.366.975,00

2. Aspek Usaha

2.1. Simpanan

Simpanan diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain yang diajak bekerja sama dan anggotanya. Terdiri dari :

1. Produk Tabungan Harian

a. Tabungan Usaha Mandiri

Syarat dan Ketentuan : - Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Penabung memiliki usaha produktif. - Setoran awal minimal Rp. 10.000,00. - Setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp.

5.000,00.

K S P E D M 18

Ema Duta Mandi r i

- Penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dengan mempergunakan slip penarikan yang disediakan KSP Ema Duta Mandiri.

- Bunga dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.

- Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak penghasilan 10%.

Manfaat bagi penabung :

Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri. Bebas biaya transfer.

b. Tabungan Keluarga Mandiri

Syarat dan Ketentuan : - Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Penabung dari PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga

dan lain-lain yang tidak memiliki usaha produktif. - Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00. - Setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp.

5.000,00. - Penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu dengan mempergunakan slip

penarikan yang disediakan KSP Ema Duta Mandiri. - Bunga dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan

berikutnya. - Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak

penghasilan 10%.


Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri.

2. Produk Tabungan Berjangka

Simpanan yang diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain yang diajak bekerja sama dan anggotanya, dimana penarikannya dilakukan pada saat jatuh tempo. Tabungan Berjangka dipergunakan untuk tujuan pendanaan dimasa yang akan datang, seperti untuk tujuan pendanaan : - Sewa/kontrak tempat usaha. - Sekolah. - Upacara adat dan upacara agama. - Hari tua. - Kesehatan. - Dan lain-lain.

Syarat dan Ketentuan :

- Mengisi formulir pembukaan tabungan. - Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku. - Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau

dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. - Bunga berbunga; yaitu diperhitungkan setiap bulan otomatis menambah tabungan dan

berbunga kembali. - Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak

penghasilan 10%.


Dilayani antar jemput apabila penabung mengininginkannya. Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri.

K S P E D M 19

Ema Duta Mandi r i

Bunga berbunga lebih tinggi daripada tabungan harian.

3. Produk Simpanan Sukarela

Simpanan yang khusus dipergunakan untuk melakukan pembayaran pembagian SHU yang kemudian dapat ditarik oleh anggota penerima. Rekening Simpanan Sukarela tidak menerima setoran.

4. Produk Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama.

Jangka waktu dan pencairan :

1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan.

Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara otomatis.

Persyaratan Pembukaan :

Mengisi surat permohonan

Copi identitas diri yang berlaku.

Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan :

Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal jatuh tempo bunga.

Dapat dijadikan jaminan Pinjaman Yang Diberikan oleh KSP Ema Duta Mandiri.

Atas bunga yang diterima lebih dari Rp. 240.000,00 setiap bulan dipotong pajak penghasilan 10%.

Perkembangan volume Simpanan (tabungan dan simpanan berjangka) 5 (lima) tahun terakhir : Tahun Volume Produk Simpanan Growth

(Rp.) Variance (Rp.) %

2015 3.556.493.060,00 14,27

2016

2017

2018

2019

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun 7.742.947.319,05 20,70

28.474.533.506,71

33.506.438.317,61 5.031.904.810,90 17,67

42.364.398.627,06 8.857.960.309,45 26,44

51.509.637.118,47 9.145.238.491,41 21,59

63.632.777.041,95 12.123.139.923,48 23,54

Sumber : Laporan Keuangan

Penjelasan : - Volume simpanan (tabungan dan simpanan berjangka) setiap tahun terus mengalami

pertumbuhan. Rata-rata per tahun tumbuh Rp. 7.742.947 ribu atau 20,70%. Pada tahun 2019 sendiri tumbuh Rp. 12.123.140 ribu atau 23,54%.

Perkembangan Volume per jenis produk simpanan 2 (dua) tahun terakhir :

No. Keterangan Realisasi Realisasi Growth

31/12/2018 31/12/2019 Rp. %

1 Tabungan Usaha Mandiri 8.188.904.432,00 321.196.797,00 3,92

2 Tabungan Keluarga Mandiri 7.738.632.745,71 2.115.791.448,00 27,34

3 Tabungan Berjangka 1.482.043.237,00 502.239.509,00 33,89

4 Simpanan Sukarela 1.002.034.703,76 132.062.169,48 13,18

5 Simpanan Berjangka 33.098.022.000,00 9.051.850.000,00 27,35

Jumlah : 51.509.637.118,47 63.632.777.041,95 12.123.139.923,48 23,54

8.510.101.229,00

9.854.424.193,71

1.984.282.746,00

1.134.096.873,24

42.149.872.000,00


K S P E D M 20

Ema Duta Mandi r i

Penjelasan : - Semua jenis produk simpanan mengalami pertumbuhan. Pertumbuhan tertinggi adalah

Simpanan Berjangka sebesar Rp. 9.051.850 ribu atau 27,37%, tertinggi kedua Tabungan Keluarga Mandiri tumbuh Rp. 2.115.791 ribu atau 27,34%; tertinggi ketiga, Tabungan Berjangka tumbuh Rp. 502.240 ribu atau 33,89%, dan tertinggi keempat Tabungan Usaha Mandiri tumbuh Rp. 321.197 ribu atau 3,92%.

- Simpanan Sukarela yang dipergunakan khusus untuk menampung pembayaran pembagian SHU juga mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 132.062 ribu atau 13,18%.

2.2. Pinjaman Yang Diberikan

Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama.

Jenis Pinjaman Diberikan :

1. Produk Pinjaman Modal Kerja

Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan.

Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5 (lima) tahun.

Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang.

2. Produk Pinjaman Investasi

Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain :

Sewa tempat usaha

Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha

Membeli kendaraan untuk usaha

Membeli mesin-mesin untuk usaha.

3. Produk Pinjaman Konsumtif

Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain :

Keperluan peralatan rumah tangga

Membeli kendaraan untuk pribadi

Merenovasi rumah tempat tinggal

Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal.

Persyaratan Awal Pinjaman : a. Mengajukan surat permohonan pinjaman. b. Foto copy KTP suami/istri yang masih berlaku dan Kartu Keluarga (KK). c. Foto copy Bukti Kepemilikan agunan/jaminan yang diserahkan. d. Foto copy KTP suami/istri pemilik agunan/jaminan dan Kartu Keluarga (KK). e. Foto copy perijinan jika ada. f. Bersedia diservey dan diwawancarai. g. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. h. Sanggup dan bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. i. Sanggup dan bersedia menjadi anggota.

Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman

a. Dasar Pemberian Pinjaman :

1) Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam.

2) Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) terhadap Nett Cash Flow sebesar 40% s/d. 60%.

K S P E D M 21

Ema Duta Mandi r i

3) Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 juta ke bawah sesuai penilaian analis.

4) Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta.

b. Batas Maksimum Pemberian Kredit/Pinjaman (BMPK); sebesar 20% dari modal (equity)

koperasi per peminjam.

c. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) – 15 (lima belas) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan.

d. Suku bunga dan Biaya Administrasi/Provisi Pinjaman :

1 Anggota lama (>/= 6 bulan), suku bunga 1,50% / pm. Efektif

2 Anggota baru (<6 bulan), suku bunga 1,60%-1,90% / pm. Efektif

3 Back to back SB + 5% / pa. Efektif

4 Biaya administrasi/provisi Pinjaman

Anggota lama (>/= 6 bulan) :

- Jangka waktu dibawah 1 tahun

- Jangka waktu 1 – 2 tahun

- Jangka waktu >2 tahun – 4 tahun




Anggota baru (<6 bulan) :

- Jangka waktu dibawah 1 tahun

- Jangka waktu 1 – 2 tahun





0,50% - <0,75%

>0,75% - 1,50%

>1,50% - 2,50%

>2,50% - 3,00%

>3,00% - 4,00%

>4,00% - 5,00%

0,75% - 1,50%

>1,50% - 2,50%

>2,50% - 3,00%

>3,00% - 4,00%

>4,00% - 5,00%

>5,00% - 6,00%

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

Dari plafon awal

e. Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. f. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman.

g. Apabila pinjaman lunas sebelum jatuh tempo, biaya administrasi/provisi yang telah dibayar peminjam, tidak dikembalikan.

Sektor Usaha Yang Dibiayai : (a) Pertanian (b) Perindustrian (c) Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan (d) Jasa-Jasa (e) Lain-Lain.

K S P E D M 22

Ema Duta Mandi r i

Outstanding Pinjaman Yang Diberikan dalam 5 (lima) tahun terakhir :

Tahun Pinjaman Growth

Yang Diberikan Variance %

2015 38.729.154.211 8.423.477.310 27,80

2016

2017

2018

2019

Rata-rata pertumbuhan per tahun 6.420.634.531 16,31

37.145.085.599 (1.584.068.612) -4,09

45.782.247.455 8.637.161.856 23,25

58.853.810.477 13.071.563.022 28,55

62.408.849.558 3.555.039.081 6,04


Penjelasan :

- Pinjaman Yang Diberikan dalam 5 (lima) tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 6.420.634 ribu atau 16,31%.

- Pada tahun 2019 mengalami pertumbuhan sebesar Rp. 3.555.039 ribu atau 6,04%.

Perkembangan volume usaha Pinjaman Yang Diberikan lima tahun terakhir :

Tahun Volume Usaha Pinjaman

(Rp.) (Rp.) (%)

2015 74.351.885.082 15.547.281.625 26,44

2016 73.643.740.982 (708.144.100) -0,95

2017 81.695.297.514 8.051.556.532 10,93

2018 99.793.332.455 18.098.034.941 22,15

2019 114.275.009.477 14.481.677.022 14,51

Rata-Rata 11.094.081.204 14,62

Pertumbuhan

Penjelasan : - Volume usaha setiap tahun mengalami perkembangan rata-rata per tahun sebesar Rp, 11,09

milyar atau 14,62%. - Pada tahun 2019 volume usaha Pinjaman Yang Diberikan sebesar Rp. 114,28 milyar,

tumbuh sebesar Rp. 14,48 milyar atau 14,51%.

Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2018 dan 31/12/2019 :

Sandi Sektor Ekonomi

Rkg Jumlah Rkg Jumlah

1000 Pertanian 8 1.037.651.898,00 18 1.284.530.930,00

3000 Perindustrian 5 66.911.865,00 16 526.612.207,00

6000 Perdagangan, restoran/rumah 260 20.527.125.740,00 228 22.869.763.078,00

makan & hotel/penginapan

8000 Jasa - jasa 190 15.621.306.064,00 185 12.893.167.187,00

9990 Lain - lain 458 21.600.814.910,00 482 24.834.776.156,00

Jumlah : 921 58.853.810.477,00 929 62.408.849.558,00

31/12/2018 31/12/2019

K S P E D M 23

Ema Duta Mandi r i

Pembiayaan/Pinjaman Yang Diberikan pada sektor produktif dan non produktif :

Sektor

Rekg Volume Rekg Volume

Sektor Produktif 463 37.252.995.567 447 37.574.073.402

Sektor Non Produktif 458 21.600.814.910 482 24.834.776.156

Jumlah : 921 58.853.810.477 929 62.408.849.558

Tahun 2018 Tahun 2019

Grafik jumlah pembiayaan ke Sektor Produktif dan Non Produktif :

0

5.000.000.00010.000.000.00015.000.000.000

20.000.000.000

25.000.000.000

30.000.000.00035.000.000.00040.000.000.000

2018 2019

Sektor Produktif

Sektor Non Produktif

Penjelasan :

- Di tahun 2019, pembiayaan ke sektor non produktif lebih berkembang dari sektor produktif. Hal ini disebabkan karena lesunya pembiayaan sektor produktif yang sejalan dengan pertumbuhan yang menurun terhadap Pinjaman Yang Diberikan di tahun 2019.

- Dari seluruh Pinjaman Yang Diberikan tahun 2019 sejumlah Rp. 62.408.850 ribu, sebesar Rp. 37.574.073 ribu (60,21%) disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian dan sebesar Rp. 24.834.776 ribu (39,79%) disalurkan ke sektor non produktif.

K S P E D M 24

Ema Duta Mandi r i

3. Aspek Keuangan

3.1. Struktur Pendanaan

No. Modal Luar 31 Desember 2018 31 Desember 2019 Porsi

(Rp.) % (%)

1 Tabungan 18.411.615.118,47 21.482.905.041,95 3.071.289.923,48 16,68 31,24

2 Simpanan Berjangka 33.098.022.000,00 42.149.872.000,00 9.051.850.000,00 27,35 61,29

3 Pinjaman Yang Diterima 8.753.272.641,00 5.133.256.632,00 (3.620.016.009,00) -41,36 7,46

4 Modal Sendiri 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66 2.809.449.255,80 22,16 22,52

Jumlah : 60.262.909.759,47 68.766.033.673,95 8.503.123.914,48 14,11 100,00

Growth


Penjelasan :

- Pendanaan tahun 2019 rata-rata tumbuh sebesar Rp. 8.503.124 ribu (14,11%).

- Pertumbuhan tertinggi yaitu pada Simpanan Berjangka mencapai sebesar Rp. 9.051.850 ribu (27,35%), tertinggi kedua dari Tabungan mencapai sebesar Rp. 3.071.290 ribu (16,68%), tertinggi ketiga dari Modal Sendiri mencapai Rp. 2.809.449 ribu (22,16%); sedangkan di pihak lain Pinjaman Yang Diterima mengalami penurunan mencapai Rp. 3.620.016 ribu atau turun 41,36%.

- Dilihat dari porsi, sumber dana terbesar diperoleh dari Simpanan Berjangka sebesar 61,29%, terbesar kedua dari Tabungan sebesar 31,24% dan terbesar ketiga dari Modal Sendiri sebesar 22,52 dan terakhir dari Pinjaman Yang Diterima sebesar 7,46%.

Grafik Struktur Pendanaan

0,005.000.000.000,00

10.000.000.000,0015.000.000.000,0020.000.000.000,0025.000.000.000,0030.000.000.000,0035.000.000.000,0040.000.000.000,0045.000.000.000,00

2018 2019

Tabungan

Simpanan Berjangka

Pinjaman YangDiterima

Modal Sendiri

K S P E D M 25

Ema Duta Mandi r i

3.2. Modal Sendiri

Perbandingan Rincian Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut :

No. Modal Sendiri 31 Desember 2018 31 Desember 2019 Porsi

(Rp.) (%) (%)

1 Simp. Pokok 298.500.000,00 320.700.000,00 22.200.000,00 7,44 2,07

2 Simp. Wajib 788.450.000,00 822.535.000,00 34.085.000,00 4,32 5,31

3 Simp. Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - 0,00 0,01

4 SMKK 3.068.000.000,00 4.177.000.000,00 1.109.000.000,00 36,15 26,97

5 Modal Donasi 41.970.832,00 42.970.832,00 1.000.000,00 2,38 0,28

6 Cadangan Umum 6.286.549.685,03 7.499.391.971,93 1.212.842.286,90 19,29 48,42

7 SHU Tahun Berjl. 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73 430.321.968,90 19,61 16,95

Jumlah : 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66 2.809.449.255,80 22,16 100,00

Growth

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2018 dan 2019.

Penjelasan :

- Modal Sendiri tahun 2019 mencapai sebesar Rp. 15.488.287 ribu, tumbuh sebesar Rp. 2.809.449 ribu (22,16%) dari tahun sebelumnya sebesar Rp. 12.678.838 ribu.

- Pertumbuhan tertinggi dikontribusi dari Cadangan Umum yang tumbuh mencapai Rp. 1.212.842 ribu (19,29%), tertinggi kedua dari SMKK yaitu tumbuh sebesar Rp. 1.109.000 ribu (36,15%), tertinggi ketiga dari SHU Tahun Berjalan tumbuh sebesar Rp. 330.322 ribu (19,61%), tertinggi keempat dari Simpanan Wajib yaitu tumbuh sebesar Rp. 34.085 ribu (4,32%), tertinggi kelima dari Simpanan Pokok tumbuh sebesar Rp. 22.200 ribu (7,44%) dan keenam dari Modal Donasi tumbuh sebesar Rp. 1.000 ribu (2,38%).

Perkembangan Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Sendiri


2015 6.871.685.511,81 1.713.622.545,89 33,22

2016 8.857.754.092,58 1.986.068.580,77 28,90

2017 10.995.875.268,05 2.138.121.175,47 24,14

2018 12.678.838.065,86 1.682.962.797,81 15,31

2019 15.488.287.321,66 2.809.449.255,80 22,16

2.066.044.871,15 24,74

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun


Penjelasan :

- Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan rata-rata per tahun sebesar Rp. 2.066.045 ribu atau 24,74%.

- Tahun 2019 Modal Sendiri mencapai Rp. 15.488.287 ribu meningkat sebesar Rp. 2.809.449 ribu atau 22,16% dari tahun sebelumnya sebesar Rp. 12.678.838 ribu.

K S P E D M 26

Ema Duta Mandi r i

Grafik Perkembangan Modal Sendiri tiga tahun terakhir :

0

2000000000

4000000000

6000000000

8000000000

10000000000

12000000000

14000000000

16000000000

2017 Okt-18 Okt-19

Simpanan Pokok

Simpanan Wajib

Modal Penyertaan

SMKK

Modal Sumbangan

Cadangan Umum

SHU Tahun Berjalan

Total Modal Sendiri

3.3. Modal Luar

Perbandingan rincian Modal Luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir :

No. Modal Luar 31 Desember 2018 31 Desember 2019 Growth

(Rp.) % (%)

1 Tabungan 3.071.289.923,48 16,68 30,29

3 Simp.Berjangka 9.051.850.000,00 27,35 59,42

4 Pinjaman Yang Diterima (3.620.016.009,00) -41,36 7,24

5 Kewajiban Segera Lainnya 401.448.027,50 22,72 3,06

Jumlah : 62.030.137.669,47 70.934.709.611,45 8.904.571.941,98 14,36 100,00

Porsi

18.411.615.118,47 21.482.905.041,95

33.098.022.000,00 42.149.872.000,00

8.753.272.641,00 5.133.256.632,00

1.767.227.910,00 2.168.675.937,50


Penjelasan :

Modal Luar tahun 2019 mencapai Rp. 70.934.710 ribu, mengalami peningkatan sebesar Rp. 8.904.572 ribu atau meningkat 14,36% bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 62.030.138 ribu.

Peningkatan tertinggi berasal dari Simpanan Berjangka meningkat sebesar Rp. 9.051.850 ribu (27,35%), tertinggi kedua dari Tabungan meningkat sebesar Rp. 3.071.290 ribu (16,68%), tertinggi ketiga dari Kewajiban Segera Lainnya meningkat sebesar Rp. 401.448 ribu (22,72%); sedangkan Pinjaman Yang Diterima menurun sebesar Rp. 3.620.016 ribu (41,36%).

K S P E D M 27

Ema Duta Mandi r i

Grafik Perkembangan Modal Luar tiga tahun terakhir :

0,00

5.000.000.000,00

10.000.000.000,00

15.000.000.000,0020.000.000.000,00

25.000.000.000,00

30.000.000.000,00

35.000.000.000,00

40.000.000.000,00

45.000.000.000,00

2017 2018 2019

Tabungan

Simpanan Berjangka

Pinjaman Yang Diterima

Kewajiban Lainnya

Perkembangan Modal Luar dalam lima tahun terakhir :

Tahun Modal Luar


2015 39.245.126.099,71 6.930.024.117,03 21,45

2016 42.926.767.256,38 3.681.641.156,67 9,38

2017 50.301.625.947,66 7.374.858.691,28 17,18

2018 62.138.484.241,47 11.836.858.293,81 23,53

2019 70.934.709.611,45 8.796.225.369,98 14,16

7.723.921.525,75 17,14

Growth

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun

Sumber : Laporan keuangan.

Penjelasan :

- Modal Luar dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan rata -rata setiap tahun sebesar Rp. 7.723.922 ribu (17,14%). Pertumbuhan paling tertinggi terjadi pada tahun 2018 dimana tumbuh mencapai Rp 11.836.858 ribu (23,53%).

- Tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 8.796.225 ribu (14,16%)

K S P E D M 27

Ema Duta Mandi r i

III. Laporan Keuangan

1. Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

KODE URAIAN 31/12/2018 31/12/2019

Rp. Rp. RP. (%)ASET

I ASET LANCAR :1 Kas 519.542.400,00 320.240.600,00 (199.301.800,00) (38,36) 2 Giro pada Bank 584.096.932,25 390.249.307,96 (193.847.624,29) (33,19)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 4.965.398.974,66 6.750.810.969,82 1.785.411.995,16 35,96 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 1.850.000.000,00 6.100.000.000,00 4.250.000.000,00 229,73

5 Pinjaman Diberikan kepada anggota 58.853.810.477,00 62.408.849.558,00 3.555.039.081,00 6,04 6 Pinjaman Diberikana kpd Non Anggota - - -

7 Pnjaman Diberikana kpd Koperasi Lain - - -

8 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (315.707.398,00) (322.546.624,00) (6.839.226,00) 2,17 9 Perlengkapan 14.499.318,00 17.480.591,00 2.981.273,00 20,56

10 Pajak Dibayar Dimuka - - -

11 Biaya Dibayar Dimuka 1.217.270.781,00 902.087.566,00 (315.183.215,00) (25,89)

12 Pendapatan Akan Diterima 929.431.779,00 1.349.508.502,00 420.076.723,00 45,20

13 Aset Lancar Lainnya 404.683.686,00 681.633.995,00 276.950.309,00 68,44

Jumlah Aset Lancar 69.023.026.949,91 78.598.314.465,78 9.575.287.515,87 13,87

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 26.050.000,00 28.450.000,00 2.400.000,00 9,21

2 Properti Investasi - 2.100.000.000,00 2.100.000.000,00

3 Akumulasi Penyusutan Properti Investasi - -

4 Aset Tetap 6.494.506.175,00 6.548.635.075,00 54.128.900,00 0,83

5 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (569.315.276,00) (737.536.405,00) (168.221.129,00) 29,55

6 Aset Tidak Berwujud 52.384.000,00 82.384.000,00 30.000.000,00 57,27

7 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (36.238.180,00) (49.738.203,00) (13.500.023,00) 37,25

8 Aset Tidak Lancar Lainnya 59.012.500,00 209.214.500,00 150.202.000,00 254,53

Jumlah Aset Tidak Lancar 6.026.399.219,00 8.181.408.967,00 2.155.009.748,00 35,76

TOTAL ASET 75.049.426.168,91 86.779.723.432,78 11.730.297.263,87 15,63

KEWAJIBAN DAN MODAL

I KEWAJIBAN LANCAR

1 Tabungan 18.411.615.118,47 21.482.905.041,95 3.071.289.923,48 16,68

2 Simpanan Berjangka 33.098.022.000,00 42.149.872.000,00 9.051.850.000,00 27,35

3 Hutang Dana Bagian SHU 200.885.576,58 169.218.684,67 (31.666.891,91) (15,76)

4 Pendapatan Diterima Dimuka 18.000.000,00 - (18.000.000,00) (100,00)

5 Kewajiban Segera Lainnya 1.767.227.910,00 2.168.675.937,50 401.448.027,50 22,72

Jumlah Kewajiban Lancar 53.495.750.605,05 65.970.671.664,12 12.474.921.059,07 23,32

II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima dari Bank 6.336.666.641,00 4.716.666.632,00 (1.620.000.009,00) (25,57)

2 Pinjaman Diterima dari Non Bank 2.416.606.000,00 416.590.000,00 (2.000.016.000,00) (82,76)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya 121.564.857,00 187.507.815,00 65.942.958,00 54,25

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 8.874.837.498,00 5.320.764.447,00 (3.554.073.051,00) (40,05)

III MODAL

1 Simpanan Pokok 298.500.000,00 320.700.000,00 22.200.000,00 7,44

2 Simpanan Wajib 788.450.000,00 822.535.000,00 34.085.000,00 4,32

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 3.068.000.000,00 4.177.000.000,00 1.109.000.000,00 36,15

5 Modal Sumbangan 41.970.832,00 42.970.832,00 1.000.000,00 2,38

6 Cadangan Umum 6.286.549.685,03 7.499.391.971,93 1.212.842.286,90 19,29

7 SHU Tahun Lalu Belum Dibagi - -

8 SHU Tahun Berjalan 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73 430.321.968,90 19,61

Jumlah Modal 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66 2.809.449.255,80 22,16

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 75.049.426.168,91 86.779.723.432,78 11.730.297.263,87 15,63

KSP EMA DUTA MANDIRI

N E R A C APERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 dan 2019

GROWTH

S E & O

Pengurus,

I Wayan Murja, SE.MM. Drs. I Nyoman Mandia, MSi. Sang Kompiang R., SH.MM. Ketua Sekretaris Bendahara

K S P E D M 28

Ema Duta Mandi r i

2. Laporan Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

NO. URAIAN 31/12/2018 31/12/2019

RP. RP. RP. %

I PARTISIPASI ANGGOTA

A Partisipasi Bruto Anggota

1 Pendapatan Jasa Pinjaman 9.415.021.521,00 11.101.589.714,00 1.686.568.193,00 17,91

2 Pendapatan Administrasi 1.025.939.584,00 1.051.860.507,00 25.920.923,00 2,53

3 Pendapatan Operasional Lainnya 94.767.808,76 128.683.614,70 33.915.805,94 35,79

Jumlah Partisipasi Bruto Anggota 10.535.728.913,76 12.282.133.835,70 1.746.404.921,94 16,58

B Beban Pokok

4 Jasa Simpanan/Tabungan 344.462.781,00 388.424.580,00 43.961.799,00 12,76

5 Jasa Simpanan Berjangka 2.575.335.494,00 3.041.085.942,00 465.750.448,00 18,09

Jumlah Beban Pokok 2.919.798.275,00 3.429.510.522,00 509.712.247,00 17,46

PARTISIPASI NETO ANGGOTA 7.615.930.638,76 8.852.623.313,70 1.236.692.674,94 16,24

II PENDAPATAN/BEBAN NON ANGGOTA :

6 Pendapatan - - -

7 Beban 2.031.640.352,00 2.588.025.860,00 556.385.508,00 27,39

Laba/Rugi Kotor dengan Non Anggota (2.031.640.352,00) (2.588.025.860,00) (556.385.508,00) 27,39

Sisa Hasil Usaha Kotor 5.584.290.286,76 6.264.597.453,70 680.307.166,94 12,18

III BEBAN OPERASI

C Beban Usaha

8 Beban Tenaga Kerja 1.561.963.815,76 1.853.929.291,00 291.965.475,24 18,69

9 Beban Pajak Selain TPP 74.486.663,29 83.913.769,61 9.427.106,32 12,66

10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 54.672.136,00 52.863.913,00 (1.808.223,00) -3,31

11 Beban Barang dan Jasa 201.554.356,00 249.429.387,00 47.875.031,00 23,75

12 Beban Sewa 272.268.720,00 201.800.412,00 (70.468.308,00) -25,88

13 Beban Penyusutan 159.795.984,00 181.721.152,00 21.925.168,00 13,72

14 Beban Penyisihan Piutang 56.753.548,00 6.839.226,00 (49.914.322,00) -87,95

15 Beban Usaha Lain 213.329.032,83 249.063.828,34 35.734.795,51 16,75

Jumlah Beban Usaha 2.594.824.255,88 2.879.560.978,95 284.736.723,07 10,97

SHU SEBELUM BEBAN PERKOPERASIAN 2.989.466.030,88 3.385.036.474,75 395.570.443,87 13,23

D Beban Perkoperasian

16 Beban Rapat Anggota 237.369.700,00 214.908.732,00 (22.460.968,00) -9,46

17 Beban Hari Koperasi 4.204.000,00 5.876.868,00 1.672.868,00 39,79

18 Beban Honor Pengurus/Pengawas 388.775.000,00 461.800.000,00 73.025.000,00 18,78

19 Beban Rapat Gabungan 6.926.000,00 3.190.200,00 (3.735.800,00) 0,00

20 Beban Hut Kota Denpasar 243.700,00 - (243.700,00)

Jumlah Beban Perkoperasian 637.518.400,00 685.775.800,00 48.257.400,00 7,57

SHU SETELAH BEBAN PERKOPERASIAN 2.351.947.630,88 2.699.260.674,75 347.313.043,87 14,77

E Pendapatan dan Beban Lain-lain -

19 Pendapatan Lain-lain 418.606.019,95 640.786.513,98 222.180.494,03 53,08

20 Beban Lain-lain 49.821.977,00 54.593.296,00 4.771.319,00 9,58

Jumlah Pendapatan/Beban Lain-lain (368.784.042,95) (586.193.217,98) (217.409.175,03) 58,95

SHU SEBELUM PAJAK 2.720.731.673,83 3.285.453.892,73 564.722.218,90 20,76

F Pajak Penghasilan 526.464.125,00 660.864.375,00 134.400.250,00 25,53

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73 430.321.968,90 19,61


LAPORAN PERHITUNGAN HASIL USAHA

PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2019

GROWTH

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 29

Ema Duta Mandi r i

3. Catatan Atas Laporan Keuangan


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN


I. UMUM

1. Sejarah KSP Ema Duta Mandiri

Atas perkenan Tuhan Yang Maha Esa pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar; dihadiri 25 orang pendiri menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang juga dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat yang bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar.

Dalam rapat pembentukan tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : membentuk sebuah Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama : “Koperasi Ema Duta Mandiri” atau “Koperasi EDM”; alamat di Jalan Buana Raya Gg.Buana Kartika No. 20 Denpasar; bidang usaha pokok : Usaha Simpan Pinjam, Usaha Perdagangan, dan Keagenan Pos; Pengurus terpilih : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH.; Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos., Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST. Selanjutnya Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian sehingga telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja.

Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut :

KOPERASI EMA DUTA MANDIRI

N E R A C A

Per 18 Mei 2000

Uraian Jumlah Uraian Jumlah

Aktiva Lancar Pasiva Lancar :

- Kas 500.000 Modal :

- Bank 15.000.000 - Simpanan Pokok 2.500.000

Aktiva Tetap: - Simpanan Wajib 125.000

- Inventaris 125.000 - Modal Penyertaan 13.000.000

Total Aktiva : 15.625.000 Total Pasiva : 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000, serta telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000.

Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin banyak dan meluas, tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus mengajukan peningkatan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses diawali

K S P E D M 30

Ema Duta Mandi r i

dengan Rapat Anggota Khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2017 yang menyepakati untuk meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan Rapat Anggota tersebut, pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan Akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

Dengan memiliki ijin operasional di tingkat provinsi, maka pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan membuka sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP.

Selanjutnya, untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan.

Pada tahun 2012 berlaku Undang-undang Perkoperasian yang baru, yaitu Undang-undang Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dengan berlakunya Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi Ema Duta Mandiri harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang-Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan Rapat Anggota No. 46.1/EDM/BA-RAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2014. Sementara itu, dengan terbitnya Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012, banyak gerakan koperasi yang melakukan Perubahan Anggaran Dasar, dan banyak juga yang pro-kontra memperdebatkan Undang-Undang tersebut.

Akhirnya, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Sedangkan Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri tentang pemberlakuan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012 dan perubahan menjadi Koperasi Simpan Pinjam telah selesai disahkan, dan dengan tidak diberlakukannya Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2012, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 Pengurus kembali melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tanggal 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02.

Untuk mendekatkan pelayanan kepada anggota-anggota, KSP Ema Duta Mandiri pada tanggal 17 Agustus 2017 kembali membuka membuka jaringan kantor berupa Kantor Cabang di Jl. Ir. Soekarno (depan Hardys) Kabupaten Tabanan – Bali, yang telah memperoleh Surat Ijin Cabang Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

2. Dasar Hukum dan Perijinan

KSP Ema Duta Mandiri didirikan berdasarkan Akta yang dibuat oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar tertanggal 18 Mei 2000 telah mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000.

Anggaran Dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, sebagai berikut :

K S P E D M 31

Ema Duta Mandi r i

1) Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan Nomor 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

2) Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 2013, pengesahan Nomor 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014.

3) Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015.

Perijinan :

1) NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003.

2) Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha KP Denpasar) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008.

3) Akta Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan KCP Sesetan) No. 44 tanggal 30 Juli 2018.

4) Perjanjian Perpanjangan Sewa (KC Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015.

5) Akta Sewa KC Tabanan Nomor : 21 tanggal 26 April 2017

6) Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008.

7) Surat Ijin Cabang Tabanan Nomor : 518/574/DISKOP tanggal 6 Juli 2017.

8) Surat Ijin Cabang Pembantu Sesetan Nomor : 518/201/DISKOP tanggal 18 Oktober 2018.

9) Surat Rekomendasi Cabang Pembantu Sesetan Denpasar Selatan Nomor : 518/1017/DISKOP.UMKM

10) IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012.

11) TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00020 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

12) SITU Nomor 11b/1154/6195/DB/DPMPTSP/2017 berlaku s/d tanggal 4 Desember 2022.

13) Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 April 2013.

14) Sertifikat Nomor Induk Koperasi (NIK) 5171030020079 tanggal 5 Juli 2019 berlaku sampai 28 Juni 2021.

3. Susunan Pengurus dan Pengawas

Susunan Pengurus

1) Ketua : I Wayan Murja, SE.MM.

2) Sekretarus : Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3) Bendahara : Sang Kompiang Ratwiatma, SH.MM.

Susunan Pengawas

1) Ketua : I Made Supatra, S.Sos.

2) Anggota : I Gede Putu Darmasura, ST.

3) Anggota : Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

4. Manager dan Pegawai

Jumlah Manager sebanyak 5 (lima) orang, dan jumlah pegawai sebanyak 29 orang, total 34 orang di Kantor Pusat dan Cabang-cabang.

5. Keanggotaan

K S P E D M 32

Ema Duta Mandi r i

Tahun Laki-Laki Perempuan Jumlah

Orang %

2015 1.511 764 2.275 228 11,14

2016 1.626 894 2.520 245 10,77

2017 1.754 982 2.736 216 8,57

2018 1.854 1.131 2.985 249 9,10

2019 1.964 1.243 3.207 222 7,44

Rata-rata 232 9,40

Growth

II. KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Dasar penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Peraturan Menteri KUKM Republik Indonesia Nomor 13/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Pedoman Akuntansi Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi.

2. Kas

Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah.

3. Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum berupa Rekening Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik dengan menggunakan cek atau bilyet giro, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

4. Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi lain dan/atau Bank berupa Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

5. Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank berupa Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara sebelum ditempatkan dalam aktiva produktif Pinjaman Yang Diberikan.

6. Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota berdasarkan perjanjian pinjaman dimana Anggota sebagai peminjam, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

7. Pinjaman Diberikan kepada Non Anggota

Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Non Anggota (calon anggota, koperasi lain dan/atau anggotanya, badan usaha lain) berdasarkan perjanjian pinjaman, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

8. Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (PPTT)

Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam Pinjaman Yang Diberikan. Koperasi membentuk PPTT Umum dan PPTT Khusus dengan penjelasan sebagai berikut :

PPTT Umum.

K S P E D M 33

Ema Duta Mandi r i

PPTT Umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari Pinjaman Yang Diberikan yang memiliki kualitas lancar.

PPTT Khusus.

PPTT khusus ditetapkan paling sedikit sebesar :

- 10% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 50% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- 100% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

- Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT adalah :

- 100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simpanan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

- 85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai.

- 80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah

yang bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

- 60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bersertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

- 50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang diser tai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

- 50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud diatas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam

pembentukan PPTT.

9. Perlengkapan

Perlengkapan adalah material penunjang yang digunakan untuk operasional dengan masa manfaat kurang dari satu tahun. Yang masuk dalam kategori perlengkapan adalah perlengkapan kantor yang jumlahnya material seperti buku, kertas, alat tulis dan stationeri. Disajikan berdasarkan nilai fisik dari persediaan per tanggal laporan.

10. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka adalah sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu. Termasuk dalam kategori biaya-biaya dibayar dimuka antara lain Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya.

11. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima

Pendapatan yang masih harus diterima adalah berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Contoh pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dan Penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing).

K S P E D M 34

Ema Duta Mandi r i

Pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dengan kualitas lancar diakui secara akrual basis sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis.

12. Aset Lancar Lainnya

Aset lancar lainnya adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana disebutkan diatas. Contoh Agunan/jaminan Yang Diambilalih.

Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya.

Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian Pinjaman Diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun Aset Lancar Lainnya – Agunan Yang Diambilalih pada kelompok “Aset Lancar” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan n ilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam.

13. Investasi Jangka Panjang

Investasi jangka panjang adalah aset atau kekayaan yang diinvestasikan pada koperasi sekunder, koperasi lain atau perusahaan untuk jangka waktu lebih satu tahun tidak dapat dicairkan, berupa simpanan atau penyertaan modal.

14. Properti Investasi

Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik/koperasi atau lessee melalui sewa pembiayaan) dan dapat menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi tidak digunakan untuk kegiatan produksi atau penyediaan barang/jasa, tujuan administratif, atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.

15. Akumulasi Penyusutan Properti Investasi

Akumulasi penyusutan properti investasi adalah pengurang nilai perolehan suatu properti investasi, sebagai akibat penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

16. Aset tetap

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi organisasi, yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal organisasi dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap mencakup :

- Tanah/Hak Atas Tanah, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk tanah.

- Bangunan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bangunan.

- Mesin dan Kendaraan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai jenis mesin, kendaraan atau peralatan produksi.

- Inventaris dan Peralatan Kantor, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bentuk inventaris dan peralatan kantor.

Aset tetap kecuali Tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut :

Jenis aset Umur aset Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor 4 tahun 25%

Kendaraan mobil 8 tahun 12,5%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan I 4 tahun 25%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan II 8 tahun 12,5%

K S P E D M 35

Ema Duta Mandi r i

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan.

17. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi penyusutan aset tetap, adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tetap yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

18. Aset Tidak Berwujud

Aset tidak berwujud, adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi namun tidak mempunyai wujud fisik. Dimiliki untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau disewakan kepada pihak lain atau untuk tujuan administratif. Contoh software.

19. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tidak berwujud yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya.

20. Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset tidak lancar lainnya, adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana aset tidak lancar tersebut diatas, seperti :

1) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembuatan gedung kantor; apabila proses pembangunan gedung sudah selesai maka menjadi nilai perolehan Gedung Kantor, kemudian dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

2) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian tanah; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan Tanah yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

3) Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian kendaraan kantor; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan inventaris kendaraan kantor yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

4) Pengeluaran berkaitan dengan proses pengembangan sistem core banking; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tidak Berwujud.

21. Kewajiban Segera Harus Dibayar

Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat :

1) Kewajiban telah jatuh tempo; atau

2) Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

22. Utang Bunga

Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo.

23. Utang Pajak

Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka.

K S P E D M 36

Ema Duta Mandi r i

24. Simpanan

Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana.

Tabungan :

1) Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

2) Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

3) Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

4) Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemilik tabungan.

Simpanan Berjangka :

1) Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

2) Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

3) Simpanan Berjangka disajikan sebesar jumlah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

4) Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

25. Pinjaman Diterima

Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

26. Simpanan Pokok

Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

27. Simpanan Wajib

Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota.

28. Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi adalah setoran modal dari anggota kepada Koperasi yang bersifat permanen, tidak boleh ditarik untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya, sesuai dengan Persus Nomor 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016

29. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga

Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontijensi.

30. Perpajakan

Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

K S P E D M 37

Ema Duta Mandi r i

III. CATATAN ATAS NERACA

K a s

Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 519.542.400,00 dan Rp. 320.240.600,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

100.10 KPO Denpasar 214.314.600,00 136.920.300,00

100.10 KC Sakah 73.617.600,00 20.737.600,00

100.10 KCP Sesetan 197.078.600,00 125.642.700,00

100.10 KC Tabanan 34.531.600,00 36.940.000,00

Jumlah : 519.542.400,00 320.240.600,00

Giro pada Bank

Penempatan dana pada Bank Umum dalam bentuk Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 584.096.932,25 dan Rp. 390.249.307,96 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

10.00004.1 Bank Andara Rek. 1000060538 1.626.741,00 954.741,00

10.00006.8 Bank BNI Rek. 0229857524 82.427.439,00 338.519.466,00

10.00007.6 Andara Link 250.000,00 250.000,00

10.00009.2 Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 125.000.000,00 100.000,00

10.00040.8 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 374.792.752,25 36.478.678,46

10.00041.6 Bank BRI Rek. 0572.01.001058.30.2 - 13.946.422,50

Jumlah : 584.096.932,25 390.249.307,96

Simpanan pada Koperasi/Bank

Penempatan pada Koperasi/Bank dalam bentuk Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 4.965.398.974,66 dan Rp. 6.750.810.969,82 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

120.20 KPO Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 572.617.918,00 2.591.723.012,00

20.00003.1 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 12.277.720,68 12.290.576,27

20.00004.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 7.439.804,17 7.916.392,83

20.00005.8 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 - -

20.00006.6 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 217.535.068,41 166.578.845,84

20.00007.4 PUSKOP Bali Siwajar 122.002.420,00 129.199.501,00

20.00008.2 BPR Padma Rek.0011039651 35.622.880,77 36.184.956,88

20.00009.0 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 531.589.210,00 -

20.00010.4 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 26.650.582,17 27.430.797,54

20.00012.0 BPD Bali Rek.017.02.02.02718.2 91.892,46 3.892,46

Jumlah : 1.525.827.496,66 2.971.327.974,82

120.20 KC Sakah Gianyar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Rek. 11.0400473 2.306.716.170,00 2.443.808.200,00

120.20 KCP Sesetan Denpasar :

20.00002.3 BPR Bank Kertiawan Cab. Kuta 680.077.378,00 813.666.387,00

120.20 KC Tabanan :

17.00001.2 BPR Bank Kertiawan Rek.11.0300678 452.777.930,00 522.008.408,00

Jumlah : 4.965.398.974,66 6.750.810.969,82

K S P E D M 38

Ema Duta Mandi r i

Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank

Penempatan dana pada Koperasi/Bank dalam bentuk Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Kantor Pusat Operasional Denpasar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 1.850.000.000,00 dan Rp. 6.100.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

30.01891.5 Koperasi Cahaya Baru Bilyet 00513 50.000.000,00 50.000.000,00

30.01904.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0300259 200.000.000,00 200.000.000,00

30.01926.1 BPR Bank Udary Bilyet 002131 200.000.000,00 200.000.000,00



30.01930.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0105837 500.000.000,00 -

30.01931.8 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0105838 200.000.000,00 -

30.01936.9 KOSPIN Karya Bhakti Bilyet 4020100528 200.000.000,00 -

30.01937.7 BPR Bank Kertiawan Bilyet 0400393 - 500.000.000,00




30.01948.2 BPR Bank Udary Bilyet 002242 - 250.000.000,00

30.01953.9 KOSPIN Karya Bhakti Bilyet 4020100545 - 300.000.000,00

30.01954.7 BPR Bank Udary Bilyet 002298 - 200.000.000,00








Jumlah : 1.850.000.000,00 6.100.000.000,00

Pinjaman Diberikan Kepada Anggota

Pinjaman Diberikan kepada Anggota per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 58.853.810.477,00 dan Rp. 62.408.849.558,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 39

Ema Duta Mandi r i

Kode Jenis Pinjaman Rkg 31/12/2018 Rkg 31/12/2019

130 KPO Denpasar :

130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 54 6.402.211.071,00 43 12.403.655.009,00

130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 1 799.321.794,00 1 798.868.694,00

130.20 Pinj. Investasi 38 9.671.909.252,00 27 3.847.026.848,00

130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 12 484.956.160,00 2 51.129.554,00


130.39 Pinj. Konsumtif 189 12.030.165.402,00 205 15.600.289.053,00

130.41 Pinj.Karyawan 20 212.844.156,00 24 273.891.330,00

130.43 Pinj. KKLK BPD I Th 2 1 22.683.216,00 - -

130.44 Pinj. KKLK BPD II Th 1 37 377.073.919,00 7 54.756.739,00

130.45 Pinj. KKLK BPD II Th 2 41 608.904.622,00 83 1.136.532.183,00

Jumlah : 407 30.892.631.243,00 395 34.280.532.518,00

130 KC Sakah :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 44 1.510.491.646,00 45 1.437.194.474,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 2 522.000.000,00 2 1.021.000.000,00

130.20 Pinj.Investasi 39 5.635.459.083,00 30 4.138.336.481,00



130.39 Pinj.Konsumtif 105 5.009.110.901,00 119 4.364.354.393,00

Jumlah : 202 13.423.850.606,00 201 11.152.244.069,00

KCP Sesetan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 31 1.590.044.719,00 36 2.305.309.408,00

130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 2 578.188.683,00 2 774.932.649,00

130.20 Pinj.Investasi 26 1.462.510.766,00 24 1.981.629.957,00

130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 4 171.849.356,00 - -

130.39 Pinj.Konsumtif 164 5.186.351.777,00 178 6.298.125.331,00

130.42 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP I 2 9.379.583,00 - -

130.44 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP I 2 132.840.000,00 4 225.972.089,00

130.45 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD II THP 2 3 294.542.676,00 2 153.316.037,00

Jumlah : 234 9.425.707.560,00 246 11.739.285.471,00

KC Tabanan :

130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 14 974.809.366,00 19 541.123.776,00

130.20 Pinj.Investasi - - 1 245.229.132,00

130.39 Pinj.Konsumtif 64 4.136.811.702,00 67 4.450.434.592,00

Jumlah : 78 5.111.621.068,00 87 5.236.787.500,00

Total : 921 58.853.810.477,00 929 62.408.849.558,00

Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih

Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih Pinjaman Yang Diberikan per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 315.707.398,00 dan Rp. 322.546.624,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

140.10 KPO Denpasar 173.978.010,00 182.460.016,00

140.10 KC Sakah 69.042.745,00 55.206.243,00

140.10 KCP Sesetan 47.128.538,00 58.696.427,00

140.10 KC Tabanan 25.558.105,00 26.183.938,00

Jumlah : 315.707.398,00 322.546.624,00

Perlengkapan

Jumlah Perlengkapan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 14.499.318,00 dan Rp. 17.480.591,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 40

Ema Duta Mandi r i

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

141.10 KPO Denpasar :

16.00003.5 Buku Saku AD/ART 462.000,00 462.000,00

16.00007.8 Amplop KSP EDM 163.000,00 -

16.00021.3 Brosur KSP EDM 215.000,00 -

17.00002.0 Cetak Map Modal Penyertaan (SMKK) 165.000,00 -

18.00020.2 Ultra Card 500 sheet - 760.000,00

18.00004.0 Piring KSP EDM 90.000,00 -

18.00005.9 Cangkir + Lepek KSP EDM 301.000,00 -

18.00011.3 Akad Kredit (PK, Surat Kuasa Dll) 580.000,00 -

18.00012.1 Buku Tabungan Passbook Usaha M 1.378.000,00 -

18.00014.8 Slip Tarikan Tabungan 49.000,00 -

18.00016.4 Slip Setoran Tabungan 224.000,00 -

18.00018.0 Slip Setoran Umum Rangkap 1.000.000,00 -

18.00019.9 Bilyet Deposito 397.500,00 -

18.00020.2 Ultra Card 950.000,00 -

18.00021.0 Bilyet Tabungan Berjangka 340.500,00 -

18.00022.9 Kop Surat 500.000,00 -

18.00023.7 Buku Tabungan Keluarga 3.240.000,00 -

19.00004.4 Piring KSP EDM - 72.000,00

19.00005.2 Piayung Besar KSP EDM - 840.000,00

19.00007.9 Slip Setoran Tabungan - 6.000,00

19.00009.5 Buku Tabungan Passbook Usaha M - 1.575.000,00

19.00012.5 Buku Tabungan Passbook Keluarga - 540.000,00

19.00013.3 Meterai - 168.000,00

19.00014.1 Slip Setoran Umum Rangkap 2 - 180.000,00

19.00015.0 Kop Surat Warna - 1.000.000,00

19.00016.8 Slip Tarikan Tabungan - 96.000,00

19.00017.6 Bilyet Simpanan Berjangka - 56.700,00

19.00018.4 Bilyet Tabungan Berjangka - 445.000,00

19.00019.2 MAP Plastik SMKK - 1.212.500,00

19.00020.6 Brosur Company Profile - 800.000,00

19.00021.4 Brosur Pinjaman - 800.000,00

19.00022.2 Brosur Simpanan Berjangka - 800.000,00

19.00023.0 Brosur Tabungan - 800.000,00

Jumlah KP Denpasar 10.055.000,00 10.613.200,00

141.10 KC Sakah :

17.00003.9 Slip Setoran Umum 40.000,00 30.000,00

17.00004.7 Slip Penarikan Tabungan 21.000,00 6.000,00

17.00005.5 Bilyet Simpanan Berjangka 12.500,00 21.600,00

17.00006.3 Bilyet Tabungan Berjangka 75.000,00 95.000,00

17.00008.0 Slip Setoran Tabungan 28.000,00 6.000,00

18.00003.2 Piring 150.000,00 -

18.00004.0 Cangkir 107.500,00 107.500,00

18.00060.1 Buku Passbook tabungan usaha M 42.400,00 31.500,00

18.00061.0 Buku Passbook tabungan keluarga M 250.000,00 22.500,00

19.00001.0 Meterai - 24.000,00

Jumlah KC Sakah 726.400,00 344.100,00

141.10 KCP Sesetan :

16.00004.3 Slip Tarikan Tabungan 389.222,00 616.738,00



16.00012.4 Buku Tabungan Keluarga Mandiri 1.242.000,00 1.062.000,00


16.00016.7 Bilyet Tabungan Berjangka - 120.000,00

18.00002.4 Buku Passbook Tabungan Keluarga 543.838,00 1.856.846,00

18.00003.2 Buku Passbook tabungan usaha 45.004,00 614.012,00

19.00002.8 Meterai - 78.000,00

Jumlah KCP Sesetan 2.861.751,00 5.551.291,00

141.10 KC Tabanan :




17.00007.1 Slip Penarikan Tabungan 28.000,00 28.000,00

18.00001.6 Payung Kecil KSP EDM 100.000,00 100.000,00

18.00002.4 Payung Besar KSP EDM 180.000,00 120.000,00

18.00003.2 Cangkir + Lepek KSP EDM 215.000,00 215.000,00

18.00004.0 Buku Passbook Tabungan Keluarga 234.000,00 76.500,00

18.00005.9 Buku Passbook Tabungan Usaha 49.500,00 108.000,00

19.00001.0 Meterai - 222.000,00

Jumlah KC Tabanan 856.167,00 972.000,00

Total : 14.499.318,00 17.480.591,00

K S P E D M 41

Ema Duta Mandi r i

Biaya Dibayar Dimuka

Sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu, seperti Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya. Jumlah Biaya Dibayar Dimuka setiap bulan diamortisir sesuai dengan manfaat ekonominya; per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 1.217.270.781,00 dan Rp. 902.087.566,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

143.10 KP Denpasar :

16.00001.9 Renovasi Gedung Kantor 55.645.980,00 29.152.428,00

16.00002.7 Sewa Gedung Kantor 2.229.266,00 1.159.202,00

16.00004.3 Provisi KKLK BNI II 488.000,00 -

16.00006.0 Asuransi KKLK BNI II 11.610.920,00 -

16.00009.4 Pengikatan Not Suci/LPDB IV 15.996.800,00 -

16.00010.8 Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV 184.000,00 -

16.00011.6 Pengikatan Not. Murdaningsih 2.263.300,00 -

16.00013.2 Provisi dan Adm. KKLK BPD 4.478.000,00 2.327.600,00

16.00014.0 Pengikatan Notaris KKLK BPD 7.500.000,00 3.900.000,00

16.00015.9 Biaya Asuransi KKLK BPD 574.510,00 298.510,00

16.00016.7 Provisi dan Adm. KKLK BPD II 4.630.000,00 2.470.000,00

16.00017.5 Pengikatan Notaris KKLK BPD II 6.500.000,00 3.500.000,00

17.00006.3 Provisi KKLK BPD II Th 1 7.666.662,00 5.666.658,00

17.00007.1 Adm KKLK BPD II Th 1 958.338,00 708.342,00

17.00008.0 Biaya Not KKLK BPD II Th 1 11.193.338,00 8.273.342,00

17.00009.8 Biaya Jamkrida KKLK BPD II Th1 19.013.338,00 14.053.342,00

17.00010.1 Biaya Apraisal BPD 2.585.000,00 1.925.000,00

18.00001.6 Asuransi KKLK BNI th 2018 16.268,00 -

18.00002.4 Seragam Batik RAT 1.030.269,00 -

18.00003.2 Baju Kaos EDM ke - 18 2.933.336,00 -

18.00004.0 Biaya Provisi KKLK BPD II Thp II 45.833.335,00 35.833.339,00

18.00005.9 Adm dan Meterai KKLK BPD II Thp II 1.178.835,00 921.639,00

18.00006.7 Biaya Notaris KKLK BPD II Thp II 24.601.040,00 19.233.536,00

18.00007.5 Biaya Asuransi KKLK BPD II Thp II 113.666.665,00 88.866.661,00

18.00008.3 Kalender Tahun 2019 9.642.187,00 -

19.00001.0 Seragam Endek RAT - 2.944.330,00

19.00002.8 Seragam Pakaian Adat Bali - 917.000,00

19.00004.4 Baju Kaos KSP. EDM Tahuan 2019 - 1.300.000,00

19.00007.9 Seragam Kantor Tahun 2019 - 23.132.542,00

Jumlah : 352.419.387,00 246.583.471,00

143.10 KC Sakah :

16.00001.9 Pembangunan Gedung Kantor 109.090.755,00 96.503.295,00


18.00003.2 Monitor AOC E970SWN LED 18,5 700.000,00 -

Jumlah : 132.384.875,00 116.548.075,00

143.10 KCP Sesetan :

18.00005.9 Sewa 2 toko untuk kantor 183.333.334,00 143.333.338,00

18.00006.7 Renovasi kantor 275.000.000,00 215.000.000,00

18.00007.5 Pajak sewa Kantor 9.166.666,00 7.166.662,00

18.00008.3 Biaya Not Akta Sewa kantor 933.332,00 733.328,00

18.00009.1 Tiang bendera dan rantai 3.295.320,00 2.589.180,00

18.00010.5 Partisi kantor 32.946.667,00 25.886.659,00

18.00011.3 Korden kantor 3.229.999,00 2.549.995,00

18.00012.1 Instalasi kabel indihome 2.287.499,00 -

18.00013.0 Sumbangan Cat 1.800.000,00 -

18.00014.8 Biaya kunjungan Dinas 1.500.000,00 -

18.00015.6 Papan nama kantor 9.860.000,00 7.820.000,00

18.00016.4 Instalasi komputer 914.584,00 -

Jumlah : 524.267.401,00 405.079.162,00

143.10 KC Tabanan


17.00002.0 Renovasi Gedung Kantor 87.500.006,00 62.500.010,00

17.00003.9 Biaya Pajak Sewa Gedung 8.750.006,00 6.250.010,00

17.00004.7 Biaya Sosialisasi 4.490.504,00 -

17.00005.5 Biaya Pemasangan Instalsi Listrik 3.850.016,00 -

17.00006.3 Biaya Melaspas 2.109.912,00 -

17.00009.8 Pajak Reklame 2.626.652,00 2.626.828,00

17.00010.1 Pembuatan akta sewa gedung 333.344,00 -

17.00011.0 Biaya Pra Ops Peresmian Kantor 11.038.672,00 -

Jumlah : 208.199.118,00 133.876.858,00

Total : 1.217.270.781,00 902.087.566,00

K S P E D M 42

Ema Duta Mandi r i

Pendapatan Akan Diterima

Berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Seperti Pendapatan Jasa/Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis); per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 929.431.779,00 dan Rp. 1.349.508.502,00 dengan rincian sebagai berikut:

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

110.10 KPO Denpasar 527.328.785,00 913.798.497,00

110.10 KC Sakah Gianyar 154.389.446,00 175.405.303,00

110.10 KCP Sesetan Denpasar 145.000.084,00 165.308.610,00

110.10 KC Tabanan 102.713.464,00 94.996.092,00

Jumlah : 929.431.779,00 1.349.508.502,00

Aset Lancar Lainnya

Aset Lancar yang tidak bisa dibukukan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2018 dan per 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 404.683.686,00 dan Rp. 681.633.995,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

149.10 KPO Denpasar

16.00001.9 Deposit PPOB 4.854.814,00 -

16.00003.5 AYDA an. Riyati 152.971.526,00 152.971.526,00

16.00005.1 Akta Kuasa Jual Agunan an. Riyati 500.000,00 500.000,00

17.00017.9 Surat Kuasa Jual Jaminan an.Kariada 200.000,00 200.000,00

17.00018.7 AYDA an. Kariada 158.933.734,00 158.933.734,00

17.00018.7 Biaya Pajak Jual Beli Tanah Kariada - 9.467.000,00

17.00021.7 Pengukuran tanah an. Riyati 1.350.000,00 1.350.000,00

18.00008.3 DP Program Android Pak Iwan 15.000.000,00 -

18.00013.0 Pengurusan IMB KSP EDM 16.000.000,00 16.000.000,00

18.00020.2 Biaya Appraisal an. Sutristiawan I Gd 1.000.000,00 1.000.000,00

18.00020.2 Biaya Koran Lelang Sutristiawan I Gd - 3.300.000,00

18.00020.2 Biaya SKPT - 500.000,00

18.00020.2 Biaya Pendaftaran Lelang - 162.000,00

18.00021.0 DP kain endek RAT 2018 7.480.000,00 -

18.00022.9 DP payung, cangkir, piring 7.703.000,00 -

18.00023.7 DP kain seragam kantor 2019 14.471.500,00 -

18.00026.1 Kain kebaya/baju/udeng pegawai 3.342.000,00 -

19.00016.8 DP Roya Tanah Buana Kartika - 1.000.000,00

19.00024.9 DP Kain Endek RAT 2019 - 17.875.000,00

19.00025.7 DP IMB Wandira Sakti - 91.100.000,00

19.00027.3 DP pembelian komputer utk SLIK - 9.500.000,00

19.00029.0 Biaya Appraisal Jaminan LPDB V - 3.960.000,00

19.00030.3 Absen Fingerspot - 5.000.000,00

19.00036.2 DP Pra RAT Tahun 2019 - 1.000.000,00

19.00038.9 Biaya Perayaan Tahun Baru - 408.000,00

Jumlah : 383.806.574,00 474.227.260,00

149.10 KC Sakah

16.00001.9 Deposit PPOB 6.771.112,00 -

16.00002.7 Bea Materai 180.000,00 -

18.00001.6 Pinj Sementara Pajak an. Sukarta 10.941.000,00 -

18.00017.2 Biaya lelang an. Gusti Ayu Wirandani 1.000.000,00 -

18.00018.0 Biaya lelang an. I Made Sukarta 1.000.000,00 -

19.00001.0 Tembok sengker tanah Blangsinga - 110.084.000,00

19.00002.8 Biaya Notaris I Made Sukarta - 1.500.000,00

19.00006.0 AYDA an. I Made Sukarta - 93.370.735,00

Jumlah : 19.892.112,00 204.954.735,00

149.10 KC Tabanan

17.00004.7 Uang jaminan bongkar reklame 985.000,00 985.000,00

19.00001.0 Perbaikan Neon Box & Billboard - 1.467.000,00

Jumlah : 2.452.000,00

Jumlah : 404.683.686,00 681.633.995,00

K S P E D M 43

Ema Duta Mandi r i

Investasi Jangka Panjang

Investasi Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di KPO Denpasar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 26.050.000,00 dan Rp. 28.450.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

150.11 Simpanan Pokok 5.000.000,00 5.000.000,00

150.12 Simpana Wajib 21.050.000,00 23.450.000,00

Jumlah : 26.050.000,00 28.450.000,00

Properti Investasi

Nilai perolehan pembelian aset jaminan yang di lelang yang akan dijual kepada pihak lain per 31 Desember 2019 sebesar Rp. 2.100.000.000,00

Aset Tetap

Nilai Perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 6.494.506.175,00 dan Rp. 6.548.635.075,00, dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

KPO Denpasar :

165.10 Kendaraan 403.700.000,00 403.700.000,00

165.10 Inventaris&Peralatan Ktr 187.022.150,00 206.755.125,00

165.30 Tanah 5.274.117.000,00 5.274.117.000,00

Jumlah : 5.864.839.150,00 5.884.572.125,00

KC Sakah :

165.10 Kendaraan 216.650.000,00 216.650.000,00


Jumlah : 312.216.300,00 322.901.275,00

KCP Sesetan :

165.10 Kendaraan 27.640.000,00 27.640.000,00


Jumlah : 129.341.000,00 143.113.975,00

KC Tabanan :

165.10 Kendaraan 23.850.000,00 23.850.000,00


Jumlah : 188.109.725,00 198.047.700,00

Total : 6.494.506.175,00 6.548.635.075,00 Sumber : Laporan Aset Tetap per 31/12/2018 dan 31/12/2019

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 569.315.276,00 dan Rp. 737.536.405,00, dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 44

Ema Duta Mandi r i

Kode Tempat 31/12/2018 31/12/2019

KPO Denpasar :

166.20 Kendaraan 75.306.231,00 126.891.658,00

166.20 Inventaris & Peralatan Kantor 135.806.983,00 154.767.773,00

Jumlah : 211.113.214,00 281.659.431,00

KC Sakah :

166.20 Kendaraan 123.545.838,00 152.733.342,00


Jumlah : 204.013.145,00 241.606.343,00

KCP Sesetan :

166.20 Kendaraan 12.092.493,00 19.002.489,00


Jumlah : 95.580.230,00 111.134.388,00

KC Tabanan :

166.20 Kendaraan 7.453.125,00 13.415.625,00


Jumlah : 58.608.687,00 103.136.243,00

Total : 569.315.276,00 737.536.405,00

Aset Tidak Berwujud

Nilai Perolehan Aset Tidak Berwujud Software per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 52.384.000,00 dan Rp. 82.384.000,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2018 31/12/2019

165.40 KPO Denpasar 15.634.000,00 27.634.000,00

165.40 KC Sakah Gianyar 5.750.000,00 11.750.000,00

165.40 KCP Sesetan 11.000.000,00 17.000.000,00

165.40 KC Tabanan 20.000.000,00 26.000.000,00

Total : 52.384.000,00 82.384.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud

Jumlah Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 36.238.180,00 dan Rp. 49.738.203,00, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Tempat 31/12/2018 31/12/2019

166.40 KPO Denpasar 13.883.986,00 17.633.997,00

166.40 KC Sakah 4.802.094,00 6.677.098,00

166.40 KCP Sesetan 10.052.094,00 11.927.098,00

166.40 KC Tabanan 7.500.006,00 13.500.010,00

Total : 36.238.180,00 49.738.203,00

Aset Tidak Lancar Lainnya

Aset Tidak Lancar yang tidak bisa digolongkan pada pos-pos diatas per 31 Desember 2018 dan per 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 59.012.500,00 dan Rp. 209.214.500,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 45

Ema Duta Mandi r i

Kode Tempat 31/12/2018 31/12/2019

189.10 KPO Denpasar

17.00001.2 Tembok, pagar, dak got Wandira Sakti 59.012.500,00 59.012.500,00

19.00002.8 Pembangunan gedung Wandira Sakti - 150.202.000,00

Total : 59.012.500,00 209.214.500,00

Tabungan Anggota

Jumlah saldo Tabungan yang penarikannya dapat dilakukan sesuai ketentuan pada tabungan masing -masing dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 18.411.615.118,47 dan Rp. 21.482.905.041,95 dengan rincian sebagai berikut :

No. Uraian Rkg 31/12/2018 Rkg 31/12/2019

KPO Denpasar :

1 Tab Usaha Mandiri 1.058 3.893.730.420,00 1.135 4.246.004.540,00

2 Tab Keluarga Mandiri 2.353 4.732.830.567,71 2.568 5.961.880.684,71

3 Tab Berjangka 240 806.763.508,00 280 1.114.069.735,00

4 Tab/Simp Sukarela 3.040 1.002.034.703,76 3.319 1.134.096.873,24

Jumlah : 6.691 10.435.359.199,47 7.302 12.456.051.832,95

KC Sakah :

1 Tab Usaha Mandiri 450 2.952.356.837,00 468 2.562.160.084,00

2 Tab Keluarga Mandiri 452 1.574.301.030,00 511 1.984.566.185,00

3 Tab Berjangka 94 480.254.418,00 107 635.416.571,00

4 Tab/Simp Sukarela - - - -

Jumlah : 996 5.006.912.285,00 1.086 5.182.142.840,00

KCP Sesetan :

1 Tab Usaha Mandiri 235 1.234.956.322,00 250 1.512.674.707,00

2 Tab Keluarga Mandiri 514 913.301.934,00 633 1.218.297.964,00

3 Tab Berjangka 63 162.085.112,00 79 194.906.883,00


Jumlah : 812 2.310.343.368,00 962 2.925.879.554,00

KC Tabanan :

1 Tab Usaha Mandiri 104 107.860.853,00 121 189.261.898,00

2 Tab Keluarga Mandiri 138 518.199.214,00 179 689.679.360,00

3 Tab Berjangka 26 32.940.199,00 25 39.889.557,00


Jumlah : 268 659.000.266,00 325 918.830.815,00

Total : 8.767 18.411.615.118,47 9.675 21.482.905.041,95

K S P E D M 46

Ema Duta Mandi r i

Simpanan Berjangka

Saldo Simpanan Berjangka yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 33.098.022.000,00 dan Rp. 42.149.872.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Lokasi

Rkg Jumlah Rkg Jumlah

220.10 KPO Denpasar 314 9.901.472.000,00 425 16.676.272.000,00

220.10 KC Sakah 225 15.497.500.000,00 293 16.716.000.000,00

220.10 KCP Sesetan 143 4.451.550.000,00 180 4.758.700.000,00

220.10 KC Tabanan 52 3.247.500.000,00 75 3.998.900.000,00

Total : 734 33.098.022.000,00 973 42.149.872.000,00

31/12/2018 31/12/2019

Hutang Dana Bagian SHU

Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 200.885.576,58 dan Rp. 169.218.684,67 dengan rincian sebagai berikut :

Rkg Uraian 31/12/2018 31/12/2019

40.00001.1 Dana pendidikan Koperasi 53.593.212,79 -

40.00003.8 Dana Sosial 52.827.431,89 62.277.792,33

40.00004.6 Dana pembangunan DK 94.464.931,90 106.940.892,34

Jumlah : 200.885.576,58 169.218.684,67

Kewajiban Segera Harus Dibayar

Jumlah Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 1.767.227.910,00 dan Rp. 2.168.675.937,50 dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 47

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

KPO Denpasar :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 809.257,00 1.104.403,00

200.11 Titipan Bunga Tabungan 34.390.096,00 41.959.641,00

200.20 Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka 5.990.416,00 10.531.290,00

200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 100.000,00 10.028.333,00

205.10 Beban bunga Simpanan Berjangka belum JT 51.162.380,00 80.160.892,00

10.00031.9 Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM 1.500.000,00 -

10.00040.8 Titipan Fidusia Wayan Arta 686.000,00 686.000,00

19.00001.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUARA KETUT 50.000,00

19.00002.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN MARTA PUTRA KM 50.000,00

19.00003.6 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUDIARTA I NGH 50.000,00

19.00005.2 TTP FIDUSIA/ROYA RAI SUANDIKA MD 50.000,00

19.00006.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN ADI MASARI KT 50.000,00

19.00007.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN SURATA MD 50.000,00

19.00009.5 TTP FIDUSIA/ROYA RAKA DANA KT 50.000,00

19.00010.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN MURTIKA NYOMAN 50.000,00

19.00011.7 TTP FIDUSIA/ROYA AYU SILVIA LESTARI 50.000,00

19.00012.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN RINDIASIH NI WY 50.000,00

19.00014.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUYANTI 50.000,00

19.00016.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN KARTIKA NENGAH 50.000,00

19.00017.6 TTP FIDUSIA/ROYA WIDNYANA IGST A.KM 50.000,00

19.00018.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN SLAMET IBROHIM 50.000,00

19.00019.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUTARJA GD 50.000,00

19.00020.6 TTP FIDUSIA/ROYA ADITYA A.INDRAWAN 50.000,00

19.00022.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN ASTAWAN I GD 50.000,00

19.00024.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN LESTARI YONO MD 50.000,00

19.00025.7 TTP NOT.SARJANA AN SETIAWATI GST KT 3.300.000,00

19.00026.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN M.ALIM 50.000,00

19.00028.1 TTP BALIK NAMA SERTIFIKAT CIPTHA KT 50.000.000,00

19.00029.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUPARMA WYN 50.000,00

19.00030.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN BUDI SUYANTO 50.000,00

19.00037.0 TTP FIDUSIA/ROYA AYU NOVIANTINI KM 50.000,00

19.00039.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN RANENG NENGAH 50.000,00

19.00040.0 TTP SALDO BANK BNI TGL 05/03/2019 2.000.000,00

19.00041.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN JAGRA S.PT WYN 50.000,00

19.00042.7 TTP FIDUSIA/ROYA AM TRI ADA GEDE 50.000,00

19.00043.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN PANI DEWIYANTI 50.000,00

19.00044.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUDIARTHA NYM 50.000,00

19.00045.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUPARTO 50.000,00

19.00047.8 TTP NOT.SARJANA AN CIPTA WIRAWAN NY 10.000.000,00

19.00048.6 TTP PNC KRD (HOLD) AN.GST SETIAWATI 200.000.000,00

19.00049.4 TTP NOT.SARJANA AN JANIA GST A.KT 25.000.000,00

19.00051.6 TTP NOT.SARJANA AN SUASTIKA PUTU 2.500.000,00

19.00056.7 TTP FIDUSIA/ROYA SUCI KM MURNIATI 50.000,00

19.00057.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUDA MERTHA PT 50.000,00

19.00058.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN RUDIASTAWAN MD 50.000,00

19.00059.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGITO 50.000,00

19.00060.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUKARSA MADE 50.000,00

19.00061.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUMAKWAN MD 50.000,00

19.00063.0 TTP FIDUSIA/ROYA ALIT TURTI WERDANI 50.000,00

19.00065.6 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUKRA I KOMANG 50.000,00

19.00066.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN DIARTA WYN 50.000,00

19.00067.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN MARINI NI LUH 165.000,00

K S P E D M 48

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

19.00068.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN MIRAYANTI KDK 50.000,00

19.00071.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUTINI IDAWATI 50.000,00

19.00073.7 TTP NOT ELSE(APHT)AN SUTARWAN GEDE 500.000,00

19.00076.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUKANTHA I.B 50.000,00

19.00078.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN RAMIASIH KT 50.000,00

19.00084.2 TTP NOT.SARJANA (APHT) SETIAWATIGST 15.000.000,00

19.00102.4 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI ADIASA KM 50.000,00

19.00107.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAIDWI DARSANA 50.000,00

19.00108.3 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI ARYANA GST 50.000,00

19.00109.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SRI ASTUTI 50.000,00

19.00111.3 TTP NOT.SARJANA APHT/ROYA TRISNEDY 4.800.000,00

19.00113.0 TTP FIDUSIA/ROYA/MTRAI PURNAMA DEWI 50.000,00

19.00117.2 TTP NOT.SARJANA CIPTHA WIRYAWAN KT 2.750.000,00

19.00120.2 TTP FIDUSIA/ROYA/ DADAN RUSTANDI 200.000,00

19.00121.0 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR AYU KARISMA KM 100.000,00

19.00124.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MTRAI SUDANA NYM 50.000,00

19.00126.1 TTP NOT.ARDANI/MATERAI SUMARTA I WY 1.500.000,00

19.00133.4 TTP NOT.SARJANA AN SITI MAHMUDAH 11.250.000,00

19.00137.7 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SUDERAMA 50.000,00

19.00147.4 TTP FIDUSIA/ROYA TRI AZIS ANGGORO 50.000,00

19.00149.0 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI PASTIASA 50.000,00

19.00157.1 TTP NOT.SARJANA APHT/PJK WIDIYANA 9.500.000,00

19.00158.0 TTP NOT.SARJANA APHT/PJK WISUDANA A 8.300.000,00

19.00165.2 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AYU ADNYA 50.000,00

19.00167.9 TTP FIDUSIA/ROYA,MATERAI SUKARTAWAN 50.000,00

19.00169.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR BUDIARTANA MD 50.000,00

19.00186.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR BUDI UMBARA GD 50.000,00

19.00190.3 TTP NOT.SARJANA(APHT/MTR)MAWAR DEWI 4.250.000,00

19.00201.2 HUTANG PPOB 13.218.285,00 16.424.543,00

19.00205.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR FERDYAWAN S 50.000,00

19.00207.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR ABDULLAH AGEL 50.000,00

19.00208.0 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR PITRIANI KADE 50.000,00

19.00210.1 TTP NOT.SARJANA(APHT)YULIANI NI PT 2.500.000,00

19.00211.0 TTP NOT.SARJANA(APHT)A.MD SWANDEWIC 2.000.000,00

19.00212.8 TTP.NOT.SARJANA(APHT)PUTRIANI NI MD 2.500.000,00

19.00215.2 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI ARINATA KT 50.000,00

19.00226.8 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR SELAMAT I NYM 50.000,00

19.00227.6 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SUGITO 50.000,00

19.00229.2 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR LINA JINARTI 100.000,00

19.00231.4 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR WIDANA KADEK 100.000,00

19.00232.2 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR SATRYAWIRAPUTR 50.000,00

19.00237.3 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI PARSANA MD 356.000,00

19.00238.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MTR EGA SAPUTRA PT 100.000,00

19.00244.6 TTP NOT.ELSE APHT 2 SHM ADI JONIKA 3.200.000,00

19.00245.4 TTP NOT.ELSE ADI JONIKA(SKMHT/ROYA) 1.500.000,00

19.00256.0 TTP PAJAK JUAL BELI PUTU SUASTIKA 10.000.000,00

19.00259.4 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AGUSTINA 165.000,00

19.00263.2 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AN.KIRANA 62.000,00

19.00273.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WAYAN 350.000,00

19.00274.8 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI WIDIASTUTI 50.000,00

19.00286.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MATRAI BUDA ARTAMA 350.000,00

19.00291.8 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SUMARDIKA 350.000,00

19.00295.0 TTP MATERAI,FIDUSIA KRD AN SITI 350.000,00

19.00298.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI EKATRIJAYA 350.000,00

K S P E D M 49

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

19.00305.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI WARTINA 350.000,00

19.00312.4 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AGUS JEPRI 550.000,00

19.00314.0 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AN.MUDIANA 350.000,00

19.00316.7 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI ENDRAWATI 350.000,00

19.00319.1 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SUWIDIARTA 400.000,00

19.00323.0 TTP BYA APHT,MATERAI AN.MARIANI 2.550.000,00

19.00332.9 TTP PENJUALAN ASET AN ALI 627.929.242,50

19.00333.7 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI SARIASIH 440.000,00

19.00334.5 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI AN.SISTA 390.000,00

19.00342.6 TTP FIDUSIA/ROYA/MATERAI PURWATA 275.000,00

90.00013.6 Cadangan Pajak Bulanan Badan - 43.872.010,00

90.00017.9 Cadangan Dana Kebersamaan 43.258.400,00 100.157.100,00

90.00021.7 Titipan Jamsostek - 3.073.156,00

90.00031.4 Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota 3.421.875,00 3.421.875,00

90.00033.0 Titipan Penc. Modal Donasi BDS 3.625.000,00 3.625.000,00

90.00052.7 Cadangan Akuntan Publik 10.000.000,00 12.000.000,00

90.00053.5 Cadangan Biaya Pengawas Intern 3.500.000,00 -

90.00085.3 Titipan Pajak Rampung Badan 131.863.082,00 153.695.235,00

90.00098.5 Titipan Simpanan Pokok+Wajib 2 nasabah 1.695.000,00 -

90.00100.0 Cadangan Biaya RAT 211.560.000,00 215.540.000,00

90.00763.7 Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno 2.185.000,00 2.185.000,00

90.00773.4 Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) 4.000.000,00 4.500.000,00

90.00774.2 Titipan Pemilik Jaminan (Semura) 1.500.000,00 7.500.000,00

90.00775.0 Titipan Pemilik Jaminan (Murja) 48.000.000,00 12.000.000,00

90.00793.9 Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta 1.000.000,00 1.000.000,00

90.00845.5 Titipan Pidusia an.Sukarma 15.000,00 -

90.00915.0 Titipan Notaris Sukra an.Sumarjana 550.000,00 -

90.00935.4 Titipan Fiducia an. Budi Umbara 300.000,00 -

90.00939.7 Titipan Fiducia an. Nur Kholis 100.000,00 -

90.00970.2 Titipan Fidusia an Mutiari 50.000,00 -

90.00972.9 Titipan Fidusia an Darma Ni Nyoman 100.000,00 -

90.00975.3 Titipan Fidusia an Juniati Komang (Sakah) 115.000,00 -

90.00985.0 Titipan Fidusia an. Anggar Dana (Sesetan) 50.000,00 -

90.00986.9 Titipan Fidusia an. Rianto (Sesetan) 50.000,00 -

90.01018.2 Titipan Fidusia an. Suarto Kt 300.000,00 -

90.01021.2 TTP.PIDUSIA AN BESANG I KETUT 50.000,00 -

90.01030.1 TTP.PIDUSIA AN ENDRAWATI DESAK PT 350.000,00 -

90.01033.6 KS PERJANJIAN SEWA GEDUNG TABANAN 500.000,00 -

90.01042.5 TTP.PIDUSIA SEPTI RAHAYU NI LUH 50.000,00 -

90.01051.4 TTP.PIDUSIA AN RANENG NENGAH 50.000,00 -

90.01082.4 TTP.PIDUSIA AN MANDIA I MADE 115.000,00 -

90.01090.5 TTP PIDUSIA AN CANDRA NEGARA PT 185.000,00 -

90.01099.9 TTP PIDUSIA AN NOVA YUDA (SESETAN) 65.000,00 -

90.01101.4 TITIPAN BPJS KESEHATAN 1.490.930,00 -

90.01108.1 TTP KELEBIHAN SLD BANK BNI BL JULI 190.000,00 -

90.01149.9 TTP PIDUSIA AN KARIMAWAN KM(SAKAH) 1.350.000,00 -

90.01152.9 TTP PIDUSIA AN KARIMAWAN KM (SAKAH) 650.000,00 -

90.01153.7 TTP PIDUSIA INDRA SURYA PT (SAKAH) 300.000,00 -

90.01159.6 TTP PIDUSIA /ROYA AN ORDA GEDE 50.000,00 -

90.01161.8 TTP PIDUSIA/ROYA AN PRILAWATI WYN 50.000,00 -

90.01167.7 TTP PIDUSIA AN SUCI KOMANG MURNIATI 50.000,00 -

90.01175.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN.MURTIKA 50.000,00 -

90.01176.6 TTP PIDUSIA/ROYA AN MAHENDRA IBGS 50.000,00 50.000,00

90.01182.0 TTP PIDUSIA /ROYA AN PUJIANTO 50.000,00 50.000,00

K S P E D M 50

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.01184.7 TTP FIDUSIA AN JAGRA SPT WAYAN 100.000,00 -

90.01185.5 TTP FIDUISA/ROYA AN M.ALIM 50.000,00 -

90.01186.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN KARISNA WATI 50.000,00 -

90.01200.2 TTP FIDUSIA/ROYA AGUSTINA ERNA 50.000,00 -

90.01201.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN PUSTINI PT 50.000,00 -

90.01205.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUMERTA MD 50.000,00 50.000,00

90.01207.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN RENES WYN 50.000,00 -

90.01222.3 TTP FIDUSIA/ROYA KARIASIH KADEK 50.000,00 -

90.01227.4 TTP FIDUSIA/ROYA ENDRAWATI DSK 50.000,00 -

90.01228.2 TTP NOT.ANJASMARA AN SUDIADA KT 2.300.000,00 -

90.01229.0 TTP NOT.ANJASMARA AN SUPRIYANTO 2.500.000,00 2.500.000,00

90.01230.4 TTP NOT.SARJANA SETIAWATI/CIPTA 5.000.000,00 5.000.000,00

90.01231.2 TTP FIDUSIA/ROYA AN GUNASIR 50.000,00 -

90.01238.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WYN 50.000,00 -

90.01239.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN EGA SAPUTRA 50.000,00 -

90.01240.1 TTP FIDUSIA/ROYA CIPTA WIRAWAN 50.000,00 -

90.01244.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN ADIASA KMNG 50.000,00 50.000,00

90.01248.7 TTP NOT.ANJASMARA AN AGUS ARYA 2.150.000,00 2.150.000,00

90.01250.9 TTP PNC KREDIT (HOLD) EKADAMAYASA 6.650.000,00 1.050.000,00

90.01251.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGIARTA PT 50.000,00 -

90.01252.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN SESEN I WYN 50.000,00 50.000,00

90.01257.6 TTP FIDUSIA/ROYA CAHYO PERMADI 350.000,00 -

90.01258.4 TTP FIDUSIA/ROYA NGURAH IDA BGS 350.000,00 -

90.01259.2 TTP NOT.ANJASMARA AN DIAN PRATIWI P 2.500.000,00 2.500.000,00

90.01260.6 TTP FIDUSIA/ROYA BUDI ARNAYA PT 50.000,00 -

90.01261.4 TTP FIDUSIA/ROYA AGUS ADI PUTRA 100.000,00 50.000,00

90.01262.2 TTP FIDUSIA/ROYA SATRYA WIRAPUTRA 50.000,00 -

90.01263.0 TTP FIDUSIA/ROYA WIDIARSA NYM 50.000,00 -

90.01265.7 TTP FIDUSIA/ROYA BUDIANA KADEK 100.000,00 -

90.01266.5 TTP FIDUSIA/ROYADEVI MERTAYANTI 50.000,00 -

90.01267.3 TTP FIDUSIA/ROYA ARIATI KADEK 100.000,00 -

90.01269.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUARA KETUT 50.000,00 -

90.01270.3 TTP FIDUSIA/ROYA MANGKU URIP 100.000,00 50.000,00

90.01272.0 TTP FIDUSIA/ROYA YUDITRISDINATA 50.000,00 50.000,00

90.01273.8 TTP FIDUSIA AN YUSUB TEJA DEWA 50.000,00 -

90.01275.4 TTP FIDUSIA/ROYA AN PIYANTO 165.000,00 -

90.01277.0 TTP FIDUSIA/ROYA SELAMAT NYOMAN 50.000,00 -

90.01278.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN GAMBUAN GD 165.000,00 50.000,00

90.01279.7 TTP FIDUSIA/ROYA SURYANI IR GST 50.000,00 50.000,00

90.01280.0 TTP FIDUSIA/ROYA JAGRA,SPT WYN 50.000,00 -

90.01281.9 TTP FIDUSIA/ROYA SUSIANI 150.000,00 -

90.01282.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN KARIANI KM 50.000,00 -

90.01283.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN MAYA KADEK 50.000,00 50.000,00

90.01285.1 TTP FIDUSIA/ROYA PANI DEWIYANTI 50.000,00 -

90.01286.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN LANUS WYN 50.000,00 50.000,00

90.01287.8 TTP FIDUSIA/ROYA RARAS I KT 150.000,00 50.000,00

90.01288.6 TTP FIDUSIA/ROYA BAGIARTA NGH 50.000,00 -

90.01291.6 TTP FIDUSIA/ROYA ARNAYA NENGAH 150.000,00 -

90.01292.4 TTP NOT.(APHT) CIPTHA WIRYAWAN 10.000.000,00 10.000.000,00

90.01293.2 TTP FIDUSIA/ROYA DEVI KRISNIYAWATI 100.000,00 50.000,00

90.01294.0 TTP FIDUSIA/ROYA SRI RAHAYU LUH 400.000,00 50.000,00

90.01295.9 TTP FIDUSIA/ROYA PANDE I WAYAN 50.000,00 50.000,00

90.01296.7 TTP FIDUSIA/ROYA SUKADA NENGAH 100.000,00 -

90.01297.5 TTP FIDUSIA/ROYA PUTRAYASA A.A 200.000,00 50.000,00

K S P E D M 51

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.01300.9 TTP FIDUSIA/ROYA MALIARTA NYMN 150.000,00 -

90.01301.7 TTP FIDUSIA/ROYA LAHAR HARTOYO 50.000,00 50.000,00

90.01303.3 TTP FIDUSIA/ROYA SUTARWAN GEDE 50.000,00 -

90.01305.0 TTP NOT.SARJANA SETIAWATI/WIDIANA 10.000.000,00 10.000.000,00

90.01306.8 TTP FIDUSIA/ROYA WIDAYANI KADEK 50.000,00 -

90.01307.6 TTP FIDUSIA/ROYA ANGGRIANI KT 50.000,00 50.000,00

90.01308.4 TTP FIDUSIA/ROYA SERIANA KMNG 50.000,00 -

90.01309.2 TTP FIDUSIA/ROYA TIARNA NYOMAN 50.000,00 50.000,00

90.01311.4 TTP FIDUSIA/ROYA MURTA I NENGAH 50.000,00 50.000,00

90.01314.9 TTP FIDUSIA/ROYA SAMIASIH LUH 25.000,00 -

90.01315.7 TTP NOTARIS ELSE SAMIASIH LUH 2.700.000,00 -

90.01316.5 TTP FIDUSIA/ROYA SUARTINI NI WYN 50.000,00 -

90.01317.3 TTP FIDUSIA/ROYA RAMA WAYAN 50.000,00 50.000,00

90.01318.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUWARDI PT 50.000,00 50.000,00

90.01319.0 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUGITO 50.000,00 50.000,00

90.01320.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUTARJA GD 165.000,00 50.000,00

90.01321.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN ASTAWA MADE 50.000,00 50.000,00

90.01324.6 TTP FIDUSIA/ROYA WIDIANA KM 50.000,00 -

90.01325.4 TTP FIDUSIA/ROYA MUDIANA,SE NGH 50.000,00 -

90.01326.2 TTP FIDUSIA/ROYA SARAS DEVI KT 50.000,00 -

90.01327.0 TTP NOT.SARJANA P.AN ARIK SAPUTRA 2.500.000,00 -

90.01328.9 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARIANI WYN 50.000,00 50.000,00

90.01329.7 TTP APHT NOT.SARJANA YUDARMAWAN 2.500.000,00 2.500.000,00

90.01330.0 TTP APHT NOT.SARJANA SUASTIKA D 2.800.000,00 -

90.01332.7 TTP FIDUSIA/ROYA AN BUDI UMBARA 50.000,00 -

90.01333.5 TTP FIDUSIA/ROYA SUARJANA I GD 50.000,00 50.000,00

90.01334.3 TTP NOT.KADE OKA AN MEI CAHYANI PT 4.050.000,00 -

90.01335.1 TTP FIDUSIA/ROYA TRISNA AYU W. 50.000,00 -

90.01337.8 TTP NOT.ADI PARWATA AN RUSTIANA Y.D 3.200.000,00 -

90.01338.6 TTP FIDUSIA/ROYA KERTI NI NYM 50.000,00 50.000,00

90.01339.4 TTP FIDUSIA/ROYA MAHA DESTRI 50.000,00 -

90.01340.8 TTP NOT.SARJANA AN CIPTA WIRAWAN NY 15.000.000,00 15.000.000,00

90.01342.4 TTP FIDUSIA/ROYA EKA SANJAYA PT 350.000,00 50.000,00

90.01344.0 TTP FIDUSIA/ROYA PUJA I NYM 50.000,00 -

90.01345.9 TTP NOT.SARJANA (APHT) JANIA AA 15.000.000,00 15.000.000,00

90.01346.7 TTP FIDUSIA /ROYA AN FAM SURYA 350.000,00 50.000,00

90.01347.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARDANI NI LUH 350.000,00 100.000,00

90.01349.1 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARTINI KDK 350.000,00 -

90.01350.5 TTP NOT.SARJANA(B.NAMA)ANOM WATUAYA 5.500.000,00 5.500.000,00

90.01351.3 TTP NOT.SARJANA(APHT) ANOM WATUAYA 2.200.000,00 2.200.000,00

90.01353.0 TTP NOT.SARJANA PUTRA AN YASTIKA KD 1.400.000,00 -

90.01354.8 TTP FIDUSIA/ROYA AN WIRAH WATI MD 235.000,00 -

90.01355.6 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARCANA WAYAN 350.000,00 50.000,00

90.01359.9 TTP NOT SARJANA AN MARIATI LH(PJK) 35.000.000,00 -

90.01361.0 TTP PAJAK PENJUAL MIDANA KT(MARIATI 40.000.000,00 -

90.01362.9 TTP NOT.SARJANA AN MARIATI NI LUH 2.300.000,00 -

90.01363.7 TTP FIDUSIA/ROYA SUDA MERTHA PT 400.000,00 50.000,00

90.01364.5 TTP FIDUSIA/ROYA AN ARNAYA NENGAH 350.000,00 -

90.01365.3 TTP FIDUSIA/ROYA AN SUBROTO 400.000,00 -

90.01366.1 TTP NOT.SARJANA CINTYA DEWI PT(APHT 3.500.000,00 3.500.000,00

90.01367.0 TTP NOT.SARJANA CINTYA DEWI PT(PJK) 8.500.000,00 8.500.000,00

90.01368.8 TTP NOT SARJANA CINTYA DEWI PT(ZONA 7.500.000,00 7.500.000,00

90.01369.6 TTP FIDUSIA/ROYA MURJANI WAYAN 350.000,00 50.000,00

Jumlah KP Denpasar 784.745.721,00 1.830.296.720,50

K S P E D M 52

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

KC Sakah :

200.10 Titipan PPh bunga tabungan 434.057,00 641.406,00

200.11 Titipan bunga tabungan 21.037.427,00 21.417.925,00

200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 12.426.667,00 11.017.503,00


09.00004.6 Titipan Notaris 1.300.000,00 -

18.00117.9 TTP FIDUCIA AN.KARIMAWAN KOMANG 775.000,00 775.000,00

18.00118.7 TTP FIDUCIA ARI SETIAWAN 50.000,00

18.00119.5 TTP FIDUCIA SUARINI NI WAYAN 400.000,00

18.00120.9 TTP FIDUCIA AN.EKA NOVIYANTI D.AYU 50.000,00 50.000,00

18.00122.5 TTP FIDUCIA SUARINI NI WY 50.000,00 -

19.00003.6 HUTANG PPOB 837.436,00

19.00010.9 TTP MATERAI KRD AN. RONIARTA 414.000,00

19.00011.7 TTP FDS & MATERAI SUASTANA 400.000,00

19.00012.5 TTP FDS & MATERAI MURDANI 400.000,00

19.00016.8 TTP FIDUSIA&MATERAI WIADNYANI 400.000,00

19.00019.2 TTP FIDUCIA & MATERAI SUTAWA 450.000,00

19.00026.5 TTP FIDUCIA & MATERAI AN MALINA 400.000,00

19.00027.3 TTP FIDUCIA MATERAI GEDE PASTIKA W 400.000,00

19.00028.1 TTP FIDUCIA & MATERAI DEWA ADA 400.000,00

19.00029.0 TTP MATERAI WIDANA PUTRA 24.000,00

19.00030.3 TTP FIDUCIA & MATERAI KT KARTAWAN 400.000,00

19.00033.8 TTP NOTARIS FID MATERAI MANUABA 800.000,00

19.00035.4 TTP FIDUCIA & MATERAI WIADNYANA 400.000,00

19.00040.0 TTP MATERAI &FIDUCIA AN.NIRTAWATI 406.000,00

19.00041.9 TTP MATERAI &FIDUCIA AN.SUDIANA WY 350.000,00

19.00042.7 TTP MATERAI BAGUS PEMAYUN A.A 24.000,00

19.00044.3 TTP MATERAI AN MONI 24.000,00

19.00045.1 TTP APHT&MATERAI AN SUARTONO 350.000,00

19.00049.4 TTP MATERAI & FIDUCIA WIDIASTUTI 350.000,00

19.00054.0 TTP MATERAI &FIDUCIA SUARDANA GEDE 374.000,00

19.00058.3 TTP MATERAI SKMHT AN. SUMER NENGAH 336.000,00

19.00059.1 TTP MATERAI WIYASTINI NI KETUT 36.000,00

90.00020.9 TTP FIDUCIA AN. EDI JUNAEDI KADEK 500.000,00

90.00048.9 KS FIDUCIA AN FLORIANUS AMRY - 185.000,00

90.00050.0 TITIPAN MAINTENANC - 900.000,00

90.00074.8 KS FIDUCIA AN.MUMUK DEWI - 100.000,00

90.00076.4 TTP FIDUCIA AN. MANTIKA YASA MADE 350.000,00

90.00093.4 TTP FIDUCIA AN.SUARTAWAN I MADE 50.000,00

90.00094.2 TTP FIDUCIA AN.WARI I NYOMAN 50.000,00

09.00105.0 TTP FIDUCIA AN.ARIMBAWA 50.000,00 -

90.00108.6 TTP FIDUCIA AN. I KETUT KARTAWAN 350.000,00

90.00110.8 TTP FIDUCIA AN.ARSA DANA MADE 535.000,00

90.00112.4 TTP FIDUCIA AN.KARTAWAN I KETUT 400.000,00

90.00113.2 TTP FIDUCIA AN.CANDRA NEGARA PUTU 50.000,00

90.00114.0 TTP FIDUCIA AN.ARDANA SAPUTRA 350.000,00

90.00118.3 TTP FIDUCIA AN. WINDIA I NYOMAN 450.000,00

90.00122.1 TTP FIDUCIA AN. ARTANA MADE 50.000,00

90.00124.8 TTP FIDUCIA AN.SUGIARTINI NI PUTU 50.000,00

90.00133.7 TTP FIDUSIA AN. SRI UTAMI NI MADE 50.000,00

90.00139.6 TTP FIDUSIA NOT AN. MANTIKA YASA 400.000,00

90.00141.8 TTP FIDUSIA NOT AN. RAI ASTAWA 50.000,00

90.00144.2 TTP FUDUSIA NOT AN.MARDAWA NYOMAN 50.000,00

90.00145.0 TTP FIDUSIA NOT AN. WARDANA NYOMAN 50.000,00

K S P E D M 53

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.00146.9 TTP FIDUSIA NOT AN. MEGARIAWAN 350.000,00

90.00147.7 TTP FIDUSIA NOT AN. KARTI NI MADE 400.000,00

90.00148.5 TTP FIDUSIA NOT AN. MANTIKA YASA 50.000,00

90.00150.7 TTP FIDUSIA NOT AN. SRI GUNTARI 50.000,00

90.00151.5 TTP FIDUSIA NOT AN. KARDIANA GST 50.000,00

90.00153.1 TTP FIDUSIA NOT AN. DITA I MADE 100.000,00

90.00155.8 TTP FIDUSIA NOT AN. NENGAH KARIANA 50.000,00

90.00156.6 TTP FIDUSIA NOT AN. PUTU SUDARMA 50.000,00

90.00157.4 TTP FIDUSIA NOT AN. YUDASTRA KETUT 50.000,00

90.00158.2 TTP FIDUISIA NOT AN.KASMIATI MADE 50.000,00

90.00159.0 TTP FIDUSIA NOT AN. AGUS MARTONO 50.000,00

90.00160.4 TTP FIDUSIA NIT AN. SUARIASIH 50.000,00

90.00161.2 TTP FIDUSIA NOT AN. JAYA NEGARA A 50.000,00

90.00162.0 TTP FIDUSIA NOT AN. MEI YANI DEWI 50.000,00

90.00165.5 TTP FIDUSIA NOT AN. SUSILA NYOMAN 50.000,00

90.00166.3 TTP FIDUSIA NOT AN. SANJIWANI GST A 50.000,00

90.00172.8 TTP FIDUSIA NOT AN. KARDANA NYOMAN 50.000,00

90.00173.6 TTP FIDUSIA NOT AN. WIRAYUDA NEGARA 50.000,00

90.00174.4 TTP FIDUSIA NOT AN.SUJA WAYAN 50.000,00

90.00176.0 TTP FIDUSIA NOT AN. RUMIANTA PUTU 50.000,00

90.00177.9 TTP FIDUSIA NOT AN. OKA I KOMANG 50.000,00

90.00180.9 TTP FIDUSIA, MATERAI AN. KARYA MD 2.084.000,00

90.00185.0 TTP FIDUSIA&MATERAI AN JAYA SEMADI 50.000,00

90.00186.8 TTP FDS &MATERAI WIRAPRADNYANTARI 241.000,00

90.00187.6 TTP FIDUSIA &MATERAI AN. SUKARDI 50.000,00

90.00189.2 TTP FIDUSIA &MATERAI ARTAWAN 120.000,00

90.00008.0 TTP NOT PID.AN KARTAWAN 300.000,00 -

90.00020.9 TTP NOTARIS FIDUCIA AN EDI JUNAEDI 500.000,00 -

90.00028.4 TTP FIDUCIA AN SUDARTA GEDE 50.000,00 -

90.00045.4 TTP FIDUCIA AN SRIYANI 350.000,00 -

90.00048.9 TTP FIDUCIA AN FLORIANUS AMRY 185.000,00 -

90.00052.7 TTP FIDUCIA AN DARMAJA 120.000,00 -

90.00067.5 TTP FIDUCIA AN ERAWATI 500.000,00 -

90.00074.8 TTP FIDUCIA AN.MUMUK DEWI 100.000,00 -

90.00076.4 TTP FIDUCIA AN MANTIKA YASA 400.000,00 -

90.00088.8 TTP FIDUCIA AN SUDARMA I PUTU 50.000,00 -

90.00093.4 TTP FIDUCIA SUARTAWAN 50.000,00 -

90.00094.2 TTP FIDUCIA AN.I NYOMAN WARI 50.000,00 -

90.00095.0 TTP FIDUCIA AN NI MADE KASMIATI 50.000,00 -

90.00096.9 TTP FIDUCIA AN.I WAYAN TAGEL 50.000,00 -

90.00097.7 TTP FIDUCIA I NYOMAN SUSILA 50.000,00 -

90.00099.3 TTP FIDUCIA ARTHAWAN I WAYAN 50.000,00 -

90.00103.5 TTP FIDUCIA AN.I WAYAN SUWECA 50.000,00 -

90.00105.1 TTP FIDUCIA SUDARTA I GEDE 611.000,00 -

90.00106.0 TTP FIDUCIA SRI GUNTARI NI PUTU 350.000,00 -

90.00107.8 TTP FIDUCIA DEWA MADE ADA 50.000,00 -

90.00108.6 TTP FIDUCIA AN I KETUT KARTAWAN 350.000,00 -

90.00109.4 TTP FIDUCIA NI WAYAN SUARINI 450.000,00 -

90.00110.8 TTP FIDUCIA ARSA DANA MADE 50.000,00 -

90.00111.6 TTP FIDUCIA DWI PUTERA ASANA,S.KOM I MD 400.000,00 -

90.00112.4 TTP FIDUCIA KARTAWAN I KETUT 400.000,00 -

90.00113.2 TTP FIDUCIA CANDRA NEGARA PUTU 50.000,00 -

90.00114.0 TTP FIDUCIA ARDANA SAPUTRA I KETUT 350.000,00 -

90.00115.9 TTP FIDUCIA JATI I NENGAH 50.000,00 -

K S P E D M 54

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.00118.3 TTP FIDUCIA WINDIA 100.000,00 -

90.00121.3 TTP FIDUCIA ANTARA I KT 50.000,00 -

90.00122.1 TTP FIDUCIA AN ARTANA MADE 50.000,00 -

90.00124.8 TTP FIDUCIA AN.SUGIANTINI 50.000,00 -

90.00125.6 TTP FIDUCIA AN.DW PT RONIARTA 50.000,00 -

90.00126.4 TTP FIDUSIA NOT AN. SANTIKA DEWI 300.000,00 -

90.00127.2 TTP FIDUSIA NOT AN.MAS PURNAMI 250.000,00 -

90.00132.9 TTP MODAL PENYERTA AN. SRI UTAMI 10.000.000,00 -

90.00133.7 TTP FIDUSIA NOT AN. SRI UTAMI 613.000,00 -

90.00134.5 TTP FIDUSIA NOT AN. KARTAWAN MADE 350.000,00 -

90.00135.3 TTP SMKK AM. I GST AGUNG JANIA 50.000.000,00 -

90.00136.1 TTP PENCAIRAN KRD PRK AN.MULYAWAN 500.000.000,00 -

Jumlah KC Sakah 694.927.488,00 138.150.072,00

KCP Sesetan :

200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 195.679,00 415.008,00



200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 66.667,00 222.918,00


19.00028.1 TTP MTR FDC ROYA ADNYANA 350.000,00

19.00030.3 TTP MTR FDC ROYA ANG SAHDAN 50.000,00

19.00032.0 TTP MTR FDC ROYA DIANINGSIH 50.000,00

19.00039.7 TTP MTR FDC ROYA DENI INDRAWAN 50.000,00

19.00046.0 TTP MTR FDC ROYA FEBI IHSAN 50.000,00

19.00050.8 TTP MTR NOT DEDYK 1.200.000,00

19.00053.2 TTP MTR FDC ROYA NAWAN 50.000,00

19.00056.7 TTP MTR FDC ROYA WAHYU TAMA 50.000,00

19.00059.1 TTP MTR FDC ROYA ANG TRESNA 50.000,00

19.00061.3 TTP MTR FDC ROYA ANG MERTHA 50.000,00

19.00063.0 TTP MTR FDC ROYA MUNARIP 50.000,00

19.00071.0 TTP MTR FDC ROYA DENI KARNADI 50.000,00

19.00072.9 TTP MTR ROYA FDC JBM PAINTEN 50.000,00

19.00075.3 TTP MTR FDC ROYA SUTION 50.000,00

19.00079.6 TTP APHT NOT KADE OKA AN WULANTARI 1.850.000,00

19.00080.0 TTP MTR FDC ROYA SUANTARA 50.000,00

19.00082.6 TTP MTR FDC ROYA BENDESA 50.000,00

19.00086.9 TTP MTR FDC ROYA WAHYU DWIYANT 50.000,00

19.00087.7 TTP MTR FDC ROYA ANGT PRANATAYASA 50.000,00

19.00094.0 TTP MTR FDC ROYA SUKERNI 50.000,00

19.00097.4 TTP MTR FDC ROYA ANG HERY 400.000,00

19.00100.8 TTP MTR FDC ROYA ANGGAR DANA 841.000,00

19.00109.1 TTP MTR FDC ROYA ANG AAN CHRI 50.000,00

19.00110.5 TTP MTR FDC ROYA KARIAWAN 400.000,00

19.00114.8 TTP MTR FDC ROYA NAWAN 550.000,00

19.00117.2 TTP MTR FDC ROYA LILIE 50.000,00

19.00124.5 TTP MTR FDC ROYA EDI OKTAYANA 370.000,00

19.00126.1 TTP MTR FDC ROYA ANG AGUS SINDRANAT 50.000,00

19.00127.0 TTP MTR FDC ROYA WINATA 350.000,00

19.00133.4 TTP MTR FDC ROYA SETIADI 364.000,00

19.00137.7 TTP MTR WIDIARSA 36.000,00

19.00138.5 TTP MTR ANGGOTA ANDRI 36.000,00

19.00140.7 TTP MTR FDC ROYA YASA 400.000,00

19.00141.5 TTP MTR SUKERNI 36.000,00

19.00142.3 TTP MTR FDC ROYA WIRAWAN 400.000,00

K S P E D M 55

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

19.00146.6 TTP MTR FDC ROYA YETI 350.000,00

19.00147.4 TTP MTR ANGT DARTI 36.000,00

19.00148.2 TTP MTR FDC ROYA KANTA YASA 386.000,00

19.00150.4 TTP MTR FDC ROYA ANGGT WIRYAWAN 386.000,00

19.00151.2 TTP MTR SUDIRKA 36.000,00

19.00152.0 TTP MTR NOT PAJAK SRI PUJA 4.346.000,00

19.00154.7 TTP MTR MARTHA MAHARDI 36.000,00

19.00157.1 TTP MTR PAJAK NOT ADIYASA 108.450.000,00

19.00159.8 TTP MTR FDC ROYA WITA 586.000,00

19.00162.8 TTP MTR RASTIKA 36.000,00

90.00018.7 TTP MEN P. IWAN 900.000,00

90.00110.8 TITIP FIDUCIA AN PAINTEN 350.000,00 350.000,00

90.00121.3 TITIPAN FIDUCIA AN.ROSA DEWINTA 115.000,00 -

90.00127.2 TITIPAN FIDUCIA AN.SAIMUN 50.000,00 50.000,00

90.00128.0 TITIPAN FIDUCIA AN.SUKERTADANA YASA 50.000,00 50.000,00

90.00134.5 TITIPAN ROYA FIDUCIA AN.ALIF 50.000,00 -

90.00139.6 TITIPAN ROYA FIDUCIA AN.DIRGA 50.000,00 50.000,00

90.00140.0 TITIPAN FIDUCIA AN.NARIANA 300.000,00 -

90.00141.8 TITIPAN ROYA FIDUCIA NARIANA 50.000,00 50.000,00

90.00144.2 TTP ROYA FIDUCIA NOT DENI INDRAWAN 50.000,00 50.000,00

90.00148.5 TTP ROYA FIDUCIA NOT AN.NOVA YUDA 50.000,00 50.000,00

90.00150.7 TTP ROYA FIDUCIA AN.NYM SUARDANA 50.000,00 -

90.00152.3 TTP ROYA FIDUCIA NOT. AN HENDRICA 50.000,00 -

90.00154.0 TITITPAN ROYA AN KOMANG SANJAYA 50.000,00 -

90.00156.6 TTP ROYA FIDUCIA AN.DSK SUARNINGSIH 50.000,00 50.000,00

90.00160.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.ARTINI LUH PUTU 50.000,00 -

90.00164.7 TTP ROYA FIDUCIA AN. SURATA NYOMAN 50.000,00 50.000,00

90.00166.3 TTP ROYA FIDUCIA AN.MUNARIP 50.000,00 -

90.00168.0 TTP ROYA FDC AN.DHARMARUPAWAN 50.000,00 50.000,00

90.00172.8 TTP ROYA FIDUSIA AN.BUDI NARIAMA 50.000,00 -

90.00176.0 TTP ROYA FIDUCIA AN.LASA 50.000,00 50.000,00

90.00178.7 TTP ROYA FIDUCIA AN.PT WIDIARSANA 50.000,00 -

90.00180.9 TTP FIDUCIA NOT AN.MELAH HADI 250.000,00 250.000,00

90.00182.5 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUKRAWAN 50.000,00 50.000,00

90.00184.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.SUARDANA KMG 50.000,00 -

90.00188.4 TTP ROYA FIDUCIA AN.LEGAWA GEDE 50.000,00 -

90.00191.4 TTP ROYA FDC AN.KERTIASIH NI MADE 50.000,00 50.000,00

90.00193.0 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUDIARSA I WYN 50.000,00 -

90.00196.5 TTP FIDUCIA NOT.AN TERUS KETUT 350.000,00 350.000,00

90.00197.3 TTP ROYA FIDUCIA AN.TERUS KETUT 50.000,00 50.000,00

90.00201.5 TTP ROYA FIDUCIA AN.KUSUMA HENDRA 50.000,00 -

90.00203.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.NAWAN 50.000,00 -

90.00204.0 TTP FIDUCIA NOT. AN,DENI INDRAWAN 300.000,00 -

90.00205.8 TTP ROYA FIDUCIA AN.DENI INDRAWAN 50.000,00 -

90.00207.4 TTP ROYA FIDUCIA AN.SUANTARA GEDE 50.000,00 -

90.00209.0 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SUSMIATI 50.000,00 -

90.00211.2 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SUDIRKA MD 50.000,00 -

90.00212.0 TTP ROYA FIDUSIA AN. BAYU SUNATHA 50.000,00 -

90.00215.5 TTP ROYA FIDUSIA AN. DENI KARNADI 50.000,00 -

90.00217.1 TTP ROYA FIDUSIA AN:RAHAYU N.MUL 50.000,00 50.000,00

90.00218.0 TTP ROYA FIDUSIA AN:KOMANG SUTION 50.000,00 50.000,00

90.00220.1 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SATTWIKA 50.000,00 -

90.00222.8 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN SURATA 50.000,00 50.000,00

90.00224.4 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.SERIMULIANI 50.000,00 50.000,00

K S P E D M 56

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.00225.2 TTP FIDUSIA NOT AN.SERIMULIANI 185.000,00 185.000,00

90.00226.0 TTP ROYA FDS NOT AN.KETRI WAHYUNI 50.000,00 -

90.00228.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.JUANETO 50.000,00 -

90.00229.5 TTP FIDUSIA NOT AN.JUANETO 185.000,00 -

90.00230.9 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.ANIK NI LUH 50.000,00 -

90.00232.5 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.ENTEG WIJYA 50.000,00 50.000,00

90.00236.8 TTP ROYA FDS NOT AN.ANDRE SAPUTRA 50.000,00 -

90.00238.4 TTP ROYA FDS NOT AN.KARTIKA DMAYNTI 50.000,00 -

90.00242.2 TTP FIDUSIA AN.SUMARIASIH 50.000,00 50.000,00

90.00245.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.DIANNINGSIH 50.000,00 -

90.00448.4 TTP FIDUSIA NOT AN.TJOK HENDRA P 300.000,00 -

90.00451.4 TTP ROYA FIDUSIA AN, SURIATI NENGAH 50.000,00 50.000,00

90.00453.0 TTP ROYA FIDUSIA AN.TULUS SUBAGIO 50.000,00 50.000,00

90.00454.9 TTP FIDUSIA NOT AN. TULUS SUBAGIO 185.000,00 185.000,00

90.00457.3 TTP ROYA FIDUSIA AN.DENI INDRAWAN 50.000,00 -

90.00460.3 TTP ROYA FDS NOT AN. SARIANI WAYAN 50.000,00 -

90.00462.0 TTP ROYA FIDUSIA AN. KETUT DARSANA 50.000,00 50.000,00

90.00465.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.SARIKEM 50.000,00 -

90.00468.9 TTP ROYA FDS NOT AN. BAYU SUNATHA 50.000,00 50.000,00

90.00469.7 TTP ROYA FDS AN. NYOMAN SURATA 50.000,00 50.000,00

90.00471.9 TTP ROYA FDS AN. HARI UTOMO 50.000,00 50.000,00

90.00472.7 TTP ROYA FIDUSIA NOT AN.DARMA MADE 50.000,00 50.000,00

90.00473.5 TTP FIDUSIA NOT AN. DARMA MADE 50.000,00 50.000,00

90.00475.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.ANGGAR DANA 50.000,00 50.000,00

90.00477.8 TTP ROYA FIDUSIA AN. NAWAN 50.000,00 -

90.00480.8 TTP ROYA FIDUSIA AN.WIDIARSANA PUTU 50.000,00 -

90.00482.4 TTP ROYA FIDUSIA AN.WAHYU TAMA 50.000,00 -

90.00484.0 TTP ROYA FIDUSIA AN.TUSTI YASA 50.000,00 50.000,00

90.00485.9 TTP ROYA FDS AN.YULIASTINI NENGAH 50.000,00 50.000,00

90.00490.5 TTP FIDUSIA AN. ARI WIRATNI 350.000,00 -

90.00491.3 TTP ROYA FIDUSIA AN.ARI WIRATNI 50.000,00 50.000,00

90.00492.1 TTP ROYA FIDUSIA AN.SUNARSIH 50.000,00 50.000,00

90.00493.0 TTP FIDUSIA AN.SUNARSIH 350.000,00 -

90.00494.8 TTP ROYA FIDUSIA AN. TULUS 50.000,00 50.000,00

90.00495.6 TTP FIDUCIA AN SERIARIANI 350.000,00 -

90.00496.4 TTP ROYA FIDUCIA AN SERIARIANI 50.000,00 50.000,00

90.00498.0 TTP FIDUSIA AN ASTINA KETUT 185.000,00 -

90.00499.9 TTP ROYA FIDUSIA AN. ASTINA KETUT 50.000,00 50.000,00

90.00500.6 TTP FIDUSIA AN DENI KARNADI 300.000,00 -

90.00502.2 TTP ROYA FIDUSIA AN PEBRI SRI 50.000,00 -

90.00503.0 TTP FIDUSIA AN PEBRI SRI 350.000,00 -

90.00504.9 TTP KS BUK GUNG SETIAWATI 95.724.000,00 16.376,00

90.00505.7 TTP ROYA FIDUSIA AN KHAMDANI 50.000,00 50.000,00

90.00506.5 TTP FIDUSIA AN KHAMDANI 300.000,00 -

90.00507.3 TTP ROYA FIDUSIA AN KOMANG DARSANA 50.000,00 50.000,00

90.00508.1 TTP FIDUSIA AN KOMANG DARSANA 668.000,00 -

90.00509.0 TTP FIDUSIA AN SUKERTADANA YASA 300.000,00 -

90.00511.1 TTP BYA PENGEMBALIAN FEE LELANG BU DSK 2.682.000,00 2.682.000,00

90.00512.0 TTP KS BUK DESAK SUARNINGSIH 91.980.679,00 -

90.00514.6 TTP ROYA FIDUCIA AN.MERTAYASA KMG 50.000,00

90.00516.2 TTP ROYA FIDUCIA AN. PARLAN 50.000,00

90.00519.7 TTP ROYA FIDUCIA AN SUARNINGSIH PT 50.000,00

90.00523.5 TTP ROYA FIDUCIA AN SARIKEM 50.000,00

90.00745.9 TTP ROYA FIDUCIA AN PUTRA DEWA GEDE 50.000,00

K S P E D M 57

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

90.00746.7 TTP ROYA FIDUCIA AN. SUARDANA 50.000,00

90.00752.1 TTP ROYA FIDUCIA AN SUMBER ARTA 50.000,00

90.00753.0 TTO ROYA FIDUCIA MURTINI 50.000,00

90.00758.0 TTP ROYA FIDUCIA AN SUSMIATI 50.000,00

90.00762.9 TTP ROYA FIDUCIA AN. SUKARSA 50.000,00

90.00764.5 TTP ROYA FIDUCIA AN.PUJA ASMARA 50.000,00

90.00766.1 TTP ROYA FIDUCIA AN. KETRI WAHYU 50.000,00

90.00769.6 TTP ROYA FIDUCIA AN KHAMDANI 50.000,00

90.00773.4 TTP ROYA FIDUCIA AN SURYA DIAN 50.000,00

90.00776.9 TTP ROYA FIDUCIA AN ARI WIRATNI 50.000,00

90.00777.7 TTP ROYA FIDUCIA AN ARTINI 50.000,00

90.00781.5 TTP ROYA FIDUCIA AN BAYU WIJAKSONO 50.000,00

90.00782.3 TTP ROYA FIDUCIA AN PUTRA I DEWA 50.000,00

Jumlah KCP Sesetan 236.709.958,00 166.872.270,00

KC Tabanan :

200.10 Titipan PPh Tabungan 108.447,00 60.408,00



205.10 Beban Bunga Simpanan Berjangka belum JT 10.230.925,00 16.771.528,00

19.00004.4 TTP FIDUSIA + ROYA KRD SETIAWATI 350.000,00

19.00007.9 TTP FIDUSIA+ROYA A/N PANDE MIRAWATI 50.000,00

19.00010.9 TTP FIDUSIA+ROYA A/N.CHANDRA 350.000,00

19.00013.3 TTP NOTARIS+ROYA KRD A/N UMY 250.000,00

19.00015.0 TTP FIDUSIA KRD A/N REDI ARTAWAN 350.000,00

19.00019.2 TTP ROYA+NOTARIS KRD A/N DEDY 250.000,00

19.00024.9 TTP MATERAI KRD A/N EFENDI BACO 36.000,00

19.00027.3 TTP MATERAI KRD A/N BUDI ARTINI 36.000,00

19.00031.1 TTP NOT+ROYA KRD A/N BAYU ARIYANTO 235.000,00

19.00032.0 TTP MATERAI KRD A/N BAGUS JAYA 36.000,00

19.00035.4 TTP NOTARIS KRD A/N MAS PUSPITA 500.000,00

19.00036.2 TTP MATERAI KRD A/N SG SRI PRAMITA 36.000,00

19.00039.7 TTP MATERAI KRD A/N EDY SETIAWAN 42.000,00

19.00041.9 TTP NOT+ROYA KRD A/N EDY SETIAWAN 350.000,00

19.00042.7 TTP MATERAI KRD A/N WAHYU EMA 18.000,00

90.00003.9 Titipan Partisi Kaca 4.800.000,00 -

90.00020.9 Titipan Not.Kade Oka APHT Ari Wibawa 5.050.000,00 -

90.00021.7 Titipan Not.Kade Oka Pajak Cipta Wirawan 12.187.000,00 -

90.00031.4 Titipan Not.Kade Oka APHT Suka Asnawa 1.850.000,00 -

90.00032.2 Titipan Not.Kade Oka APHT Budiartini 2.950.000,00 2.950.000,00

90.00033.0 Titipan Not.Kade Oka APHT Jania 2.950.000,00 -

90.00034.9 Titipan Manintenance Program Dejayo - 700.000,00

90.00035.7 Titipan fidusia Titarustika 250.000,00 -

90.00038.1 Titipan Not. APHT an Sumiarti 2.000.000,00 2.000.000,00

90.00043.8 Titipan fidusia an. Paresni 350.000,00 350.000,00

90.00048.9 Titipan Not. Kd Oka APHT Marta Olga 2.800.000,00 -

90.00050.0 Titipan fidusia + Roya Dwitayanti 400.000,00 -

90.00069.1 TTP PJK,BLK A/N,APHT AN.DESAK PUTRI 1.750.000,00

90.00078.0 TTP. FIDUSIA + ROYA AYU RAI SINTHIA 50.000,00

90.00088.8 TTP ROYA A/N: DWI JAYAN ATMIKO 50.000,00

90.00089.6 TTP ROYA A/N: EKA SAVITRI 50.000,00

90.00093.4 TTP MATERAI KRD A/N ARSANA WIJAYA 36.000,00

Jumlah KC Tabanan 50.844.743,00 33.356.875,00

Total : 1.767.227.910,00 2.168.675.937,50

K S P E D M 58

Ema Duta Mandi r i

Pinjaman Diterima Dari Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 6.336.666.641,00 dan Rp. 4.716.666.632,00, rincian sebagai berikut:

Code Uraian 31/12/2018 31/12/2019

257.82 Pinjaman Diterima - KKLK BNI II 20.000.000,00 -

257.85 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 1 416.666.655,00 216.666.651,00

257.86 Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Th 2 433.333.322,00 233.333.318,00

257.87 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II Th 1 799.999.996,00 599.999.992,00

257.88 Pinjaman Diterima - KKLK BPD II Th 2 4.666.666.668,00 3.666.666.671,00

Jumlah : 6.336.666.641,00 4.716.666.632,00

Pinjaman Diterima Dari Non Bank

Pinjaman yang Diterima Dari Non Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 2.416.606.000,00 dan Rp. 416.590.000,00, rincian sebagai berikut :

No. Uraian 31/12/2018 31/12/2019

257.83 Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 1.083.302.000,00 83.294.000,00

257.84 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2 1.333.304.000,00 333.296.000,00

Jumlah : 2.416.606.000,00 416.590.000,00

Kewajiban Jangka Panjang Lainnya

Adalah kewajiban Cadangan Imbalan Pasca Kerja untuk Dana Pensiun, per 31 Desember 2018 dan per 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 121.564.857,00 dan Rp. 187.507.815,00.

Simpanan Pokok

Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 298.500.000,00 dan Rp. 320.700.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2018 Rkg 31/12/2019

287.20 KPO Denpasar 1.639 163.900.000,00 1.716 171.600.000,00

287.21 KC Sakah 833 83.300.000,00 902 90.200.000,00

287.22 KCP Sesetan 413 41.300.000,00 459 45.900.000,00

287.26 KC Tabanan 100 10.000.000,00 130 13.000.000,00

Jumlah : 2.985 298.500.000,00 3.207 320.700.000,00

Simpanan Wajib

Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 788.450.000,00 dan Rp. 822.535.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

K S P E D M 59

Ema Duta Mandi r i

No. Uraian Rkg 31/12/2018 Rkg 31/12/2019

287.30 KPO Denpasar 1.642 544.455.000,00 1.716 546.500.000,00

287.31 KC Sakah 834 177.575.000,00 903 197.335.000,00

287.32 KCP Sesetan 413 61.680.000,00 460 70.970.000,00

287.36 KC Tabanan 100 4.740.000,00 130 7.730.000,00

Jumlah : 2.989 788.450.000,00 3.209 822.535.000,00

Modal Penyetaraan

Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK)

Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) per : 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 3.068.000.000,00 dan Rp. 4.177.000.000,00 yang dibukukan di KPO Denpasar dengan rincian sebagai berikut :

Code Uraian Rkg 31/12/2018 Rkg 31/12/2019

287.50 KPO Denpasar 51 1.391.000.000,00 71 1.824.000.000,00

287.51 KC Sakah 32 1.280.000.000,00 45 1.821.000.000,00

287.52 KCP Sesetan 5 267.000.000,00 5 267.000.000,00

287.53 KC Tabanan 4 130.000.000,00 10 265.000.000,00

Jumlah : 92 3.068.000.000,00 131 4.177.000.000,00

Modal Sumbangan

Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, dibukukan di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 41.970.832,00 dan Rp. 42.970.832,00 dengan rincian sebagai berikut :

Kode Uraian 31/12/2018 31/12/2019

60.00001.8 Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 18.645.832,00 18.645.832,00

60.00002.6 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. 12.000.000,00 12.000.000,00

60.00003.4 Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 2.550.000,00 2.550.000,00

60.00004.2 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan 5.800.000,00 5.800.000,00

60.00005.0 Hadiah Koperasi Berprestasi Tahun 2016 2.975.000,00 2.975.000,00

60.00006.9 Hadiah Lomba Paduan Suara - 1.000.000,00

Jumlah : 41.970.832,00 42.970.832,00

Cadangan Umum

Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, dicatat di KPO Denpasar, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp. 6.293.425.628,03 dan Rp. 7.499.391.971,93.

K S P E D M 60

Ema Duta Mandi r i

SHU Tahun Berjalan

Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2018 dan Tahun Buku 2019 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 2.194.267.548,83 dan Rp. 2.624.589.517,73 sesuai Perhitungan Sisa Hasil Usaha Komparatif (point III.2. diatas).

K S P E D M 61

Ema Duta Mandi r i

Perhitungan PPh Psl 25 Tahun 2019

Uraian Jumlah

PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2019) :

Januari dibayar Pebruari 2019 34.224.520

Pebruari dibayar Maret 2019 34.224.520

Maret dibayar April 2019 43.872.010

April dibayar Mei 2019 43.872.010

Mei dibayar Juni 2019 43.872.010

Juni dibayar Juli 2019 43.872.010

Juli dibayar Agustus 2019 43.872.010

Agustus dibayar September 2019 43.872.010

September dibayar Oktober 2019 43.872.010

Oktober dibayar Nopember 2019 43.872.010

Nopember dibayar Desember 2019 43.872.010

Desember 2019 dibayar Januari 2020 43.872.010

Jumlah : 507.169.140

Perhitungan PPh 25 :

SHU sebelum pajak 3.285.453.892,73

Dibulatkan 3.285.454.000,00

Pendapatan Operasional Tahun 2019 12.282.133.835,70

Peredaran Bruto lebih besar dari (>) 4.800.000.000,00

PKP yang dapat fasilitas 1.283.993.433,96

PKP yang dapat fasilitas (dibulatkan) 1.283.993.000,00

PKP yang tidak dapat fasilitas 2.001.460.566,04

PKP yang tidak dapat fasilitas (dibulatkan) 2.001.461.000,00

Taksiran perhitungan PPh 25 :

25% x 50% x 1.283.993.000 160.499.125

25 % x 2.001.461.000 500.365.250

Taksiran hutang PPh.25 660.864.375

PPh 25 Januari sd. Desember 2019) 507.169.140

Kekurangan s/d. 31 Desember 2019 153.695.235

K S P E D M 62

Ema Duta Mandi r i

SHU setelah pajak Tahun 2018 telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2018 Nomor 126/EDMKP/BA/III/2018 tanggal 1 Maret 2018, sebagai berikut :

No. Uraian Jumlah

1 SHU Tahun 2018 2.200.609.890,83

2 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum 1.100.304.945,42

3 Sisa 1.100.304.945,41

4 SHU untuk SMKK (17,34% pa) 515.906.528,00

5 SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi 584.398.417,41

a. Cadangan Umum 20% 116.879.683,48

b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman 146.099.604,35

c. Anggota 25% - Jasa Simpanan 146.099.604,35

d. Dana Pendidikan Koperasi 5% 29.219.920,87

e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% 58.439.841,74

f. Dana Karyawan 10% 58.439.841,74

g. Dana Sosial 2,5% 14.609.960,44

h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% 14.609.960,44

Jumlah a s/d. h) 584.398.417,41

Sedangkan SHU Tahun 2019 tersebut diatas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pada RAT XX Tahun Buku 2019.

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 63

Ema Duta Mandi r i

4. Laporan Perubahan Ekuitas


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS


2018 2019

Saldo Awal 10.988.999.325,05 12.678.838.065,86

1 Penambahan (Pengurangan) Simpanan Pokok 24.900.000,00 22.200.000,00

2 Penambahan (Pengurangan) Simpanan Wajib 52.240.000,00 34.085.000,00

3 Penambahan (Pengurangan) Modal Penyetaraan -

3 Penambahan (Pengurangan) SMKK 225.000.000,00 1.109.000.000,00

4 Penambahan (Pengurangan) Modal Donasi - 1.000.000,00

4 Penambahan (Pengurangan) Cadangan Umum 998.753.780,03 1.212.842.286,90

5 SHU Tahun Berjalan 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73

6 SHU Tahun Lalu (1.805.322.588,05) (2.194.267.548,83)

1.689.838.740,81 2.809.449.255,80

Saldo Akhir 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66

Uraian

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 64

Ema Duta Mandi r i

5. Laporan Arus Kas


LAPORAN ARUS KAS


2018 2019

1 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73 2

- Peningkatan (Penurunan) PPTT 56.301.053,00 6.839.226,00 - Peningkatan (Penurunan) Akm. Penyusutan Aset Tidak Lancar 125.414.476,00 181.721.152,00

3 2.375.983.077,83 2.813.149.895,73 4 (13.071.563.022,00) (3.555.039.081,00) 5 (7.428.384,00) (2.981.273,00) 6 (399.480.926,00) 315.183.215,00 7 (416.961.309,00) (420.076.723,00) 8 (56.190.936,00) (276.950.309,00) 9 996.823.959,00 401.448.027,50

10 2.348.888.491,41 3.071.289.923,48 11 6.796.350.000,00 9.051.850.000,00 12 8.400.200,92 (31.666.891,91) 13 (18.000.000,00) (18.000.000,00) 14 6.342.342,00 - (1.436.836.505,84) 11.348.206.783,80

1 (2.400.000,00) (2.400.000,00) 2 - (2.100.000.000,00) 3 (347.006.500,00) (54.128.900,00) 4 8.500.008,00 (30.000.000,00) 5 - (150.202.000,00)

(340.906.492,00) (2.336.730.900,00)

1 3.919.583.338,00 (1.620.000.009,00) 2 (1.999.999.976,00) (2.000.016.000,00) 3 62.631.357,00 65.942.958,00 4 24.900.000,00 22.200.000,00 5 52.240.000,00 34.085.000,00 6 - - 7 225.000.000,00 1.109.000.000,00 8 - 1.000.000,00 9 998.753.780,03 1.212.842.286,90

10 (1.805.322.588,05) (2.194.267.548,83) 1.477.785.910,98 (3.369.213.312,93)

(299.957.086,86) 5.642.262.570,87 8.218.995.393,77 7.919.038.306,91

7.919.038.306,91 13.561.300.877,78

Penurunan (Peningkatan) Biaya Dibayar DimukaPenurunan (Peningkatan) Pendapatan Masih Harus DiterimaPenurunan (Peningkatan) Aset Lancar LainnyaPenurunan (Peningkatan) Kewajiban Segera Harus DibayarPenurunan (Peningkatan) Tabungan

Penyesuaian Untuk :

URAIAN

SHU Operasi Sebelum Modal KerjaPenurunan (Peningkatan) Pinjaman Yang DiberikanPenurunan (Peningkatan) Perlengkapan

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASISHU Tahun Berjalan

Penurunan (Peningkatan) Simpanan BerjangkaPenurunan (Peningkatan) Hutang Dana Bagian SHUPenurunan (Peningkatan) Pendapatan Diterima DimukaPenurunan (Peningkatan) Hutang PPOB

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Penurunan (Peningkatan) Investasi Jangka Panjang

Penurunan (Peningkatan) Aset TetapPenurunan (Peningkatan) Aset Tidak BerwujudPenurunan (Peningkatan) Aset Tidak Lancar Lainnya

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penurunan (Peningkatan) Properti Investasi

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Penurunan (Peningkatan) Pinjaman Diterima Dari BankPenurunan (Peningkatan) Pinjaman Diterima Dari Non BankPenurunan (Peningkatan) Kewajiban Jangka Panjang Lainnya

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penurunan (Peningkatan) Simpanan PokokPenurunan (Peningkatan) Simpanan WajibPenurunan (Peningkatan) Modal PenyetaraanPenurunan (Peningkatan) Simpanan Modal Khusus KoperasiPenurunan (Peningkatan) Modal Donasi

Arus Kas Dan Bank Akhir Periode

Penurunan (Peningkatan) Cadangan UmumSHU Tahun Lalu

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Arus Kas BersihArus Kas Dan Bank Awal Periode

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 65

Ema Duta Mandi r i

6. Aset Tetap

1. Aset Tetap KPO Denpasar

1 15.00001.5 Luas 400 M2 di Blangsinga 1 1.218.867.000 25/11/2008 - - 1.218.867.000

2 16.00001.9 Luas 300 M2 di Wandira Sakti 1 4.055.250.000 01/11/2012 - - 4.055.250.000

Jumlah : 5.274.117.000 - 5.274.117.000

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR

BUKU ASET TETAP - TANAH

PER : 31 DESEMBER 2019Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai BukuNo. Rekening Nama Aset Tetap Unit

Nilai Perolehan

1 10.00569.8 SPD MOTOR HONDA VARIO 1 1 21.550.000 24/02/2015 4 21.549.999 1

2 10.00571.0 SPM VARIO FI THN 2014 1 15.950.000 18/08/2014 4 15.949.999 1

3 10.00575.2 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 9.127.092 7.722.908

4 10.00576.0 SPD MOTOR VARIO 150 THN 2017 1 22.450.000 17/10/2017 4 12.160.408 10.289.592 5 10.00582.5 MOBIL KIJANG INOVA TYPE G 1 326.900.000 30/04/2018 8 68.104.160 258.795.840

Jumlah : 403.700.000 126.891.658 276.808.342


BUKU ASET TETAP - KENDARAAN

PER : 31 DESEMBER 2019

Tanggal

PerolehanUmur

Akumulasi


Nilai Perolehan

K S P E D M 66

Ema Duta Mandi r i

1 10.00001.7 KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 154.999 1

2 10.00003.3 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 189.999 1

3 10.00006.8 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 521.998 2

4 10.00007.6 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 1.499.999 1

5 10.00010.6 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 299.999 1

6 10.00011.4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 127.499 1

7 10.00012.2 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 1.569.999 1

8 10.00013.0 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 382.249 1

9 10.00014.9 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 774.999 1

10 10.00015.7 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 550.998 2

11 10.00018.1 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 524.999 1

12 10.00021.1 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 11/02/2005 4 1.424.999 1

13 10.00022.0 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 05/06/2009 4 1.549.999 1

14 10.00023.8 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 5.138.499 1

15 10.00024.6 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 199.999 1

16 10.00029.7 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 07/04/2010 4 974.999 1

17 10.00030.0 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 299.999 1

18 10.00031.9 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 02/07/2004 4 299.199 1

19 10.00046.7 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 1.124.999 1

20 10.00048.3 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 05/01/2009 4 4.864.999 1

21 10.00049.1 TANGGA 1 475.000 05/01/2009 4 474.999 1

22 10.00100.5 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 3.999.999 1

23 10.00102.1 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 5.999.999 1

24 10.00103.0 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 749.998 2

25 10.00104.8 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 04/09/2007 4 5.399.999 1

26 10.00120.0 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 3.899.999 1

27 10.00124.2 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

28 10.00125.0 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 1.399.999 1

29 10.00126.9 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 2.359.999 1

30 10.00127.7 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 1.699.999 1

31 10.00128.5 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 4.162.999 1

32 10.00130.7 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 199.999 1

33 10.00145.5 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 399.999 1


35 10.00169.2 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 10/09/2008 4 1.399.999 1

36 10.00171.4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 5.921.999 1

37 10.00173.0 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 1.224.999 1

38 10.00174.9 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 02/07/2009 4 899.999 1

39 10.00175.7 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 2.199.999 1

40 10.00177.3 VACUM CLEANER SHARP EC- 1 850.000 27/11/2010 4 849.999 1

41 10.00206.0 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 899.999 1

42 10.00207.9 PRINTER CANON PIXMA 1 2.360.000 11/10/2010 4 2.359.999 1

43 10.00208.7 BELI MODEM T-LINK+ROUTE 1 895.000 26/08/2010 4 894.999 1

44 10.00209.5 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 2.449.999 1

45 10.00210.9 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 4.499.999 1


47 10.00279.6 MEJA KANTOR 3 8.255.000 12/09/2011 4 8.254.999 1

48 10.00550.7 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 10/09/2011 4 2.064.999 1

49 10.00551.5 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 10/09/2011 4 1.408.699 1

50 10.00553.1 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 10/04/2012 4 489.999 1

51 10.00554.0 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 11/04/2012 4 1.499.999 1

52 10.00555.8 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 08/06/2012 4 3.299.999 1

53 10.00556.6 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 1.199.999 1

54 10.00557.4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 1.019.999 1

55 10.00558.2 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 654.999 1

56 10.00559.0 LAPTOP MEREK "ASUS" 1 3.600.000 03/12/2013 4 3.599.999 1

57 10.00563.9 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 424.999 1

58 10.00564.7 1 MSN FAX PANASONIC KX- 1 1.700.000 07/08/2015 4 1.699.999 1

59 10.00565.5 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 2.149.999 1

60 10.00566.3 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 2.499.999 1

61 10.00567.1 TP-LINK MODEM ROUTER AD 1 600.000 13/04/2016 4 550.000 50.000

62 10.00568.0 MESIN ID CARD PRINTER H 1 17.500.000 18/10/2016 4 13.854.154 3.645.846

63 10.00570.1 2 SET MEJA KERJA 2 5.400.000 23/02/2017 4 3.825.000 1.575.000

64 10.00572.8 HP NOKIA N-105 NEW 3548 1 240.000 20/06/2017 4 150.000 90.000

65 10.00573.6 MESIN HITUNG ORIGIN 210 1 3.400.000 07/12/2017 4 2.054.157 1.345.843

66 10.00574.4 LEMARI BESI MERK SOLLIN 1 26.800.000 17/07/2017 8 8.095.843 18.704.157

67 10.00577.9 AC SPLIT EALL DAIKIN 1,5 PK 1 5.025.000 16/11/2017 4 2.617.200 2.407.800

68 10.00578.7 PC-DESKTOP INTEL CORE I 2 3.400.000 09/02/2018 4 1.558.326 1.841.674

69 10.00579.5 UPS FSP FP-600 600VA 1 550.000 09/02/2018 4 252.076 297.924

70 10.00580.9 PRINTER EPSON PLQ-20 (P 1 7.500.000 21/02/2018 4 3.437.500 4.062.500

71 10.00581.7 TV LED AKARI L 29 P 57I 1 2.050.000 20/04/2018 4 854.160 1.195.840

72 10.00583.3 PRINTER THERMAL BLUETOOTH 5 2.750.000 30/04/2019 4 458.336 2.291.664

73 10.00584.1 HP, MODEM UTK KOLEKTOR 5 11.757.975 30/04/2019 4 1.959.664 9.798.311

74 10.00585.0 CCTV BOHLAM 2 3.925.000 22/07/2019 4 408.855 3.516.145

75 10.00586.8 NEON BOX AKSARA BALI 1 1.300.000 22/07/2019 4 135.415 1.164.585

Jumlah : 206.755.125 154.767.773 51.987.352

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi

PenyusutanNilai Buku


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


No. Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

K S P E D M 67

Ema Duta Mandi r i

1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 10/02/2004 4 1.133.999 1

3 16.00003.5 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 7.000.000 26/12/2015 4 6.999.999 1

4 19.00001.0 PROGRAM ANDROID 1 12.000.000 30/04/2019 4 2.000.000 10.000.000

Jumlah : 27.634.000 17.633.997 10.000.003


BUKU ASET TETAP TIDAK BERWUJUD


Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


Nilai Perolehan

2. Aset Tetap KC Sakah

1 17.00001.2 MOBIL AVANZA "VELOZ" 1 199.800.000 25/03/2014 8 143.606.250 56.193.750

2 17.00004.7 SEPEDA MOTOR VARIO F1 1 16.850.000 17/10/2017 4 9.127.092 7.722.908

216.650.000 152.733.342 63.916.658 Jumlah :

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

BUKU ASET TETAP - KENDARAAN

PER 31 DESEMBER 2019

No Rekening Nama Aset Tetap UnitNilai Perolehan

Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


1 07.00002.2 MEJA CS 5 12.500.000 29/09/2007 4 12.499.999 1

2 07.00004.9 LINE TELP.982533 1 505.000 29/09/2007 4 504.999 1

3 07.00005.7 LINE LISTRIK 2.200 WATH 1 2.200.000 29/09/2007 4 2.199.999 1

4 07.00008.1 FILLING CAB 4 LACI SUPE 1 1.320.000 29/09/2007 4 1.319.999 1

5 07.00009.0 MESIN FAX PANASONIC 1 1.300.000 29/09/2007 4 1.299.999 1

6 07.00012.0 BORD RATE 1 577.800 27/12/2007 4 577.799 1

7 07.00013.8 MEJA PRINT 3 2.650.000 16/04/2008 4 2.649.999 1

8 07.00025.1 MEJA SKAT 4 5.800.000 28/11/2008 4 5.799.999 1

9 07.00026.0 TV POLITRON 1 1.981.000 22/04/2009 4 1.980.999 1

10 07.00028.6 LCD LG FLATRON 1 1.175.000 14/05/2010 4 1.174.999 1

11 07.00029.4 FLIP CHART 1 925.000 25/06/2010 4 924.999 1

12 07.00030.8 FILLING CABINET BROTHER 1 1.600.000 25/06/2010 4 1.599.999 1

13 07.00031.6 MESIN HITUNG UANG NEWMA 1 2.750.000 25/06/2010 4 2.749.999 1

14 07.00033.2 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 13/10/2010 4 2.359.999 1

15 07.00034.0 AC LG 1 3.612.500 09/10/2012 4 3.612.499 1

16 10.00034.3 LEMARI BESI 1 21.000.000 14/05/2012 8 19.906.250 1.093.750

17 10.00035.1 KURSI BANDARA HITAM ISI 1 1.500.000 28/05/2012 4 1.499.999 1

18 10.00036.0 KURSI TAIGER 2 1.310.000 27/11/2012 4 1.309.999 1

19 10.00037.8 KURSI CHITOS 5 2.550.000 27/11/2012 4 2.549.999 1

20 10.00039.4 COMPUTER DELL 1 5.250.000 15/02/2013 4 5.249.999 1

21 10.00096.3 CPU POWERLOQIC 1 2.500.000 07/10/2014 4 2.499.999 1

22 15.00098.8 PC DESKTOP INTEL DUAL C 1 3.750.000 23/03/2015 4 3.749.999 1

23 15.00100.3 UPS KENIKA 1 450.000 07/10/2015 4 449.999 1

24 15.00101.1 MONITOR LED AOC 16 INC 1 900.000 07/10/2015 4 899.999 1

25 16.00103.1 EPSON LX-310 1 2.200.000 20/04/2016 4 2.016.652 183.348

26 17.00002.0 SSD TOSHIBA OCZ TR150 2 1 1.150.000 17/02/2017 4 814.572 335.428

27 17.00003.9 PRINTER EPSON L360 1 2.100.000 08/01/2017 4 1.225.000 875.000

28 18.00001.6 PRINTER EPSON LX-310 1 2.150.000 26/02/2018 4 985.424 1.164.576

29 18.00002.4 PRINTER EPSON PLQ20 1 7.500.000 05/02/2018 4 2.968.750 4.531.250

30 19.00001.0 PRINTER THERMAL BLOTOOTH 2 1.100.000 30/04/2019 4 183.336 916.664

31 19.00002.8 HP, MODEM 2 4.932.975 30/04/2019 4 822.160 4.110.815

32 19.00003.6 CCTV BOHLAM 2 3.352.000 22/07/2019 4 349.165 3.002.835


106.251.275 88.873.001 17.378.274Jumlah :


BUKU ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR



Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


K S P E D M 68

Ema Duta Mandi r i

1 16.00001.9 PROGRAM AKUNTANSI KOPER 1 2.250.000 29/09/2007 4 2.249.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4 3.427.099 72.901

3 19.00001.0 PROGRAM ANDROID 1 6.000.000 30/04/2019 4 1.000.000 5.000.000

11.750.000 6.677.098 5.072.902 Jumlah :





Tanggal

PerolehanTahun

Akumulasi


3. Aset Tetap KCP Sesetan

No. Rekening Nama Aset Tetap Unit Nilai Tanggal Tahun Akumulasi Nilai

Perolehan Perolehan Penyusutan Buku

1 10.00027.0 SPD MOTOR YAMAHA N-Max 1 27.640.000 21/03/2017 4 19.002.489 8.637.511

27.640.000 19.002.489 8.637.511

KSP EMA DUTA MANDIRI KCP SESETAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 3.199.999 1

2 10.00002.5 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 19.999.999 1

3 10.00004.1 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 10.599.999 1

4 10.00005.0 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 849.999 1


6 10.00007.6 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 1.922.999 1

7 10.00009.2 KURSI TUNGGU SANDARAN 2 2.600.000 30/11/2012 4 2.599.999 1

8 10.00010.6 KURSI TIGER T201 CT 6 3.930.000 30/11/2012 4 3.929.999 1

9 10.00011.4 KURSI CHITOSE. VIST. ABU 5 2.550.000 30/11/2012 4 2.549.999 1

10 10.00012.2 KALKULATOR CASIO 4 540.000 30/11/2012 4 539.999 1

11 10.00013.0 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 1.609.999 1

12 10.00014.9 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 2.359.999 1

13 10.00015.7 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 2.749.999 1

14 10.00016.5 MESIN FAX PANASONIC KX- 1 1.500.000 30/11/2012 4 1.499.999 1

15 10.00018.1 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 18.375.000 2.625.000

16 10.00020.3 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 5.999.999 1

17 10.00026.2 COMPUTER AOC 1 3.750.000 30/06/2016 4 3.281.250 468.750

18 10.00028.9 PRINTER EPSON PLQ20 PAS 1 7.550.000 05/04/2018 4 2.988.548 4.561.452

19 10.00029.7 HD INTERNAL 1TB & INSTA 1 1.140.000 06/12/2018 4 427.500 712.500

20 10.00031.9 AC DAIKAIN 1 PK 1 4.198.000 30/11/2018 4 1.136.954 3.061.046

21 10.00032.7 PRINTER THERMALBLUETOOTH 2 1.100.000 30/04/2019 4 183.336 916.664

22 10.00033.5 HP, MODEM DAN KARTU 2 4.932.975 30/04/2019 4 822.160 4.110.815

23 10.00034.3 PRINTER EPSON L3110 1 2.300.000 26/09/2019 4 287.501 2.012.499

24 10.00336.9 CCTV BOHLAM 2 3.390.000 22/07/2019 4 353.125 3.036.875


115.473.975 92.131.899 23.342.076

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :

K S P E D M 69

Ema Duta Mandi r i



1 16.00001.9 PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 7.499.999 1

2 16.00002.7 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 3.500.000 28/01/2016 4 3.427.099 72.901

3 19.00001.0 PROGRAM ADROID 1 6.000.000 30/04/2019 4 1.000.000 5.000.000

17.000.000 11.927.098 5.072.902

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN



Jumlah :

4. Aset Tetap KC Tabanan



1 10.00023.8 SPD MTR YMH AEROX 155 TH.2017 1 23.850.000 28/09/2017 4 13.415.625 10.434.375

23.850.000 13.415.625 10.434.375

KSP EMA DUTA MANDIRI KC TABANAN

BUKU ASET TETAP KENDARAAN


Jumlah :



1 10.00001.7 AC MERK DAIKIN 2 9.800.000 30/06/2017 4,0 6.125.010 3.674.990

2 10.00002.5 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.575.000 30/06/2017 4,0 984.390 590.610

3 10.00003.3 FILLING CABINET MERK BR 1 1.706.250 30/06/2017 4,0 1.066.410 639.840

4 10.00004.1 LEMARI SLIDING MERK VIP 1 2.489.375 30/06/2017 4,0 1.555.860 933.515

5 10.00005.0 KOMPUTER MERK NOC (SERV 1 6.500.000 30/06/2017 4,0 4.062.510 2.437.490

6 10.00006.8 KOMPUTER MERK NOC (KASI 2 8.400.000 30/06/2017 4,0 5.250.000 3.150.000

7 10.00008.4 UPS FSP FP600VA 3 1.650.000 30/06/2017 4,0 1.031.250 618.750

8 10.00009.2 PRINTER EPSON L-360 1 2.150.000 30/06/2017 4,0 1.343.760 806.240

9 10.00010.6 PRINTER EPSON LX-310 1 2.100.000 30/06/2017 4,0 1.312.500 787.500

10 10.00011.4 KURSI MANAGER MERK TIGE 1 1.900.000 30/06/2017 4,0 1.187.490 712.510

11 10.00012.2 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.650.000 30/06/2017 4,0 1.031.250 618.750

12 10.00013.0 KURSI KARYAWAN MERK TIG 4 2.000.000 30/06/2017 4,0 1.250.010 749.990

13 10.00014.9 KURSI HADAP MERK CHITOS 3 1.650.000 30/06/2017 4,0 1.031.250 618.750

14 10.00016.5 LEMARI BESI MERK SOLINGEN 1 24.384.800 13/07/2017 8,0 7.366.232 17.018.568

15 10.00017.3 CASH BOX 8850 ELM 1 1.125.000 17/07/2017 4,0 679.702 445.298

16 10.00018.1 BOARD RATE 1 879.300 17/07/2017 4,0 531.251 348.049

17 10.00019.0 TIANG BENDERA 1 550.000 08/08/2017 4,0 320.824 229.176

18 10.00020.3 BILL BOARD 1 3.500.000 21/08/2017 4,0 2.041.676 1.458.324

19 10.00021.1 NEON BOX 1 9.000.000 21/08/2017 4,0 5.250.000 3.750.000

20 10.00022.0 TIMER 1 750.000 24/08/2017 4,0 437.500 312.500

21 10.00024.6 MEJA KERJA 8 67.800.000 29/09/2017 4,0 38.137.500 29.662.500

22 10.00025.4 PRINTER PASSBOOK EPSON 1 7.550.000 21/05/2018 4,0 2.988.548 4.561.452

23 10.00026.2 LED TV AKARI 32" DAN KE 1 2.400.000 05/09/2018 4,0 750.000 1.650.000

24 10.00027.0 PRINTER THERMAL BLUETOOTH 1 550.000 30/04/2019 4,0 91.664 458.336

25 10.00028.9 HP, MODEM DAN KARTU 1 2.657.975 30/04/2019 4,0 442.992 2.214.983

26 10.00029.7 CCTV BOHLAM 2 3.300.000 22/07/2019 4,0 343.750 2.956.250

27 10.00030.0 NEON BOX AKSARA BALI 1 3.430.000 22/07/2019 4,0 357.290 3.072.710

28 10.00225.7 MESIN HITUNG UANG MERK NEWMA 1 2.750.000 30/04/2010 4,0 2.749.999 1

174.197.700 89.720.618 84.477.082

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN

BUKU ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR


Jumlah :

K S P E D M 70

Ema Duta Mandi r i



1 17.00001.2 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 20.000.000 30/06/2017 4 12.500.010 7.499.990

2 19.00001.0 PROGRAM ANDROID 1 6.000.000 30/04/2019 4 1.000.000 5.000.000

26.000.000 13.500.010 12.499.990

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG TABANAN



Jumlah :

S E & O

Pengurus,


K S P E D M 71

Ema Duta Mandi r i

IV. Analisis Keuangan

1. Analisis Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

No. Keterangan Realisasi Realisasi

31/12/2018 31/12/2019 Rp. %

1 Pinjaman Yang.Diberikan 58.853.810.477,00 62.408.849.558,00 3.555.039.081,00 6,04

2 Aset 75.049.426.168,91 86.779.723.432,78 11.730.297.263,87 15,63

3 Tabungan/Simpanan 18.411.615.118,47 21.482.905.041,95 3.071.289.923,48 16,68

4 Simp.Berjangka 33.098.022.000,00 42.149.872.000,00 9.051.850.000,00 27,35

5 Modal Sendiri 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66 2.809.449.255,80 22,16

6 SHU setelah pajak 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73 430.321.968,90 19,61

Growth


Penjelasan :

- Pos-pos utama laporan keuangan semuanya mengalami pertumbuhan.

- Pertumbuhan paling rendah yaitu Pinjaman Yang Diberikan tumbuh 6,04%, sampai pertumbuhan paling tinggi yaitu Simpanan Berjangka tumbuh 27,35%.

Grafik perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan tiga tahun terakhir :

0,00

10.000.000.000,0020.000.000.000,0030.000.000.000,0040.000.000.000,0050.000.000.000,0060.000.000.000,0070.000.000.000,0080.000.000.000,0090.000.000.000,00

2017 2018 2019

Pinjaman YangDiberikan

Aset

Tabungan

Simpanan Berjangka

Modal Sendiri

SHU Setelah Pajak

K S P E D M 72

Ema Duta Mandi r i

2. Analisis Komparatif Realisasi dan Rencana Tahun 2019

Perbandingan Realisasi dan Rencana Pos-Pos Utama :

No. Perkiraan Rencana Realisasi Variance % Keterangan

1 Pinjaman Yang Diberikan 63.189.641.000,00 62.408.849.558,00 (780.791.442,00) -1,24 Belum melampaui

2 Aset 85.834.862.000,00 86.779.723.432,78 944.861.432,78 1,10 Melampaui

3 Tabungan/Simpanan 21.579.156.000,00 21.482.905.041,95 (96.250.958,05) -0,45 Belum melampaui

4 Simpanan Berjangka 33.917.545.000,00 42.149.872.000,00 8.232.327.000,00 24,27 Melampaui

5 Modal Sendiri 14.688.410.000,00 15.488.287.321,66 799.877.321,66 5,45 Belum melampaui

6 SHU Setelah Pajak 2.671.959.000,00 2.624.589.517,73 (47.369.482,27) -1,77 Belum melampauiSumber : Laporan keuangan 2019 dan Rencana Target 2019.

Penjelasan :

- Sebagian Pos-Pos Utama Laporan Keuangan melampaui rencana yaitu Aset melampaui sebesar Rp. 944.861 ribu (1,10%), Simpanan Berjangka melampaui sebesar Rp. 13.151.382 ribu (45,35%), Modal Sendiri melampaui sebesar Rp. 799.877 ribu (5,45%).

- Dan sebagian lagi belum melampaui rencana, yaitu Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui sebesar Rp. 780.791 ribu (1,24%), Tabungan belum melampaui sebesar Rp. 96.251 ribu (0,45%), dan SHU Setelah Pajak belum melampaui sebesar Rp. 47.369 ribu (1,77%).

K S P E D M 73

Ema Duta Mandi r i

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos Neraca Tahun 2019 :

ASET

KODE URAIAN RENCANA REALISASI31/12/2019 31/12/2019 JUMLAH (%)

I ASET LANCAR :1 Kas 984.804.000,00 320.240.600,00 (664.563.400,00) (67,48) 2 Giro pada Bank 856.974.000,00 390.249.307,96 (466.724.692,04) (54,46)

3 Simpanan pada Koperasi/Bank 5.228.503.000,00 6.750.810.969,82 1.522.307.969,82 29,12 4 Simpanan Berjangka pd Kop/Bank 5.500.000.000,00 6.100.000.000,00 600.000.000,00 10,91

5 Pinjaman Yang Diberikan 63.189.641.000,00 62.408.849.558,00 (780.791.442,00) (1,24)

6 Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (315.948.000,00) (322.546.624,00) (6.598.624,00) 2,09 7 Perlengkapan 12.435.000,00 17.480.591,00 5.045.591,00 40,58

8 Biaya Dibayar Dimuka 1.092.599.000,00 902.087.566,00 (190.511.434,00) (17,44)

9 Pendapatan Akan Diterima 935.042.000,00 1.349.508.502,00 414.466.502,00 44,33

10 Aset Lancar Lainnya 382.566.000,00 681.633.995,00 299.067.995,00 78,17

Jumlah Aset Lancar 77.866.616.000,00 78.598.314.465,78 731.698.465,78 0,94

II ASET TIDAK LANCAR

1 Investasi Jangka Panjang 28.450.000,00 28.450.000,00 - -

2 Properti Investasi - 2.100.000.000,00 2.100.000.000,00

3 Aset Tetap 6.566.736.000,00 6.548.635.075,00 (18.100.925,00) (0,28)

4 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (715.098.000,00) (737.536.405,00) (22.438.405,00) 3,14

5 Aset Tidak Berwujud 82.384.000,00 82.384.000,00 - -

6 Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud (53.238.000,00) (49.738.203,00) 3.499.797,00 (6,57)

7 Aset Tidak Lancar Lainnya 2.059.012.000,00 209.214.500,00 (1.849.797.500,00) (89,84)

Jumlah Aset Tidak Lancar 7.968.246.000,00 8.181.408.967,00 213.162.967,00 2,68

TOTAL ASET 85.834.862.000,00 86.779.723.432,78 944.861.432,78 1,10

TAHUN 2019

VARIANCE

KEWAJIBAN DAN MODAL


I KEWAJIBAN LANCAR1 Tabungan 21.579.156.000,00 21.482.905.041,95 (96.250.958,05) (0,45) 2 Simpanan Berjangka 33.917.545.000,00 42.149.872.000,00 8.232.327.000,00 24,27

3 Hutang Dana Bagian SHU 284.881.000,00 169.218.684,67 (115.662.315,33) (40,60)

4 Kewajiban Segera Harus Dibayar 780.674.000,00 2.168.675.937,50 1.388.001.937,50 177,80

Jumlah Kewajiban Lancar 56.562.256.000,00 65.970.671.664,12 9.408.415.664,12 16,63 II KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

1 Pinjaman Diterima 14.399.923.000,00 5.133.256.632,00 (9.266.666.368,00) (64,35)

3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya 184.273.000,00 187.507.815,00 3.234.815,00 1,76

Jumlah Kewajiban Jk Panjang 14.584.196.000,00 5.320.764.447,00 (9.263.431.553,00) (63,52)

III MODAL

1 Simpanan Pokok 320.100.000,00 320.700.000,00 600.000,00 0,19

2 Simpanan Wajib 833.345.000,00 822.535.000,00 (10.810.000,00) (1,30)

3 Modal Penyetaraan 1.100.000,00 1.100.000,00 - -

4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 3.413.000.000,00 4.177.000.000,00 764.000.000,00 22,38

5 Modal Sumbangan 41.971.000,00 42.970.832,00 999.832,00 2,38

6 Cadangan Umum 7.406.935.000,00 7.499.391.971,93 92.456.971,93 1,25

7 SHU Tahun Berjalan 2.671.959.000,00 2.624.589.517,73 (47.369.482,27) (1,77)

Jumlah Modal 14.688.410.000,00 15.488.287.321,66 799.877.321,66 5,45

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL 85.834.862.000,00 86.779.723.432,78 944.861.432,78 1,10

VARIANCE

K S P E D M 74

Ema Duta Mandi r i

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos Utama SHU :


1 Pendapatan 11.975.233.000,00 12.282.133.835,70 306.900.835,70 2,56 2 Beban 9.186.851.000,00 9.582.873.160,95 396.022.160,95 4,31

SHU Operasional 2.788.382.000,00 2.699.260.674,75 (89.121.325,25) (3,20) Pendapatan/Beban Non Operasional :

1 Pendapatan Non Operasional 621.506.000,00 640.786.513,98 19.280.513,98 3,10 2 Beban Non Operasional 60.130.000,00 54.593.296,00 (5.536.704,00) (9,21)

SHU Sebelum Pajak 3.349.758.000,00 3.285.453.892,73 (64.304.107,27) (1,92)

3 Taksiran Pajak 677.799.000,00 660.864.375,00 (16.934.625,00) (2,50)

SHU Setelah Pajak 2.671.959.000,00 2.624.589.517,73 (47.369.482,27) (1,77)

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2019

VARIANCE

Penjelasan : - Pendapatan dan Beban kedua-duanya melampaui rencana, akan tetapi pelampauan rencana

pendapatan lebih kecil dibandingkan dengan pelampauan beban. Hal ini disebabkan karena pelemparan pinjaman yang diberikan belum tercapai sesuai yang diharapkan.

K S P E D M 75

Ema Duta Mandi r i

Perbandingan Rencana dan Realisasi Pos-Pos SHU :


I PENDAPATAN 120 Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan 10.996.724.000,00 11.101.589.714,00 104.865.714,00 0,95

131 Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman 900.595.000,00 1.051.860.507,00 151.265.507,00 16,80 149 Pendapatan Operasional Lainnya 77.914.000,00 128.683.614,70 50.769.614,70 65,16

290 Pendapatan Non Operasional 621.506.000,00 640.786.513,98 19.280.513,98 3,10

Jumlah Pendapatan 12.596.739.000,00 12.922.920.349,68 326.181.349,68 2,59 II BEBAN

168 Beban Bunga Pinjaman 1.068.148.000,00 798.269.733,00 (269.878.267,00) (25,27)

169 Beban Lainnya Administrasi Bank 59.813.000,00 62.474.675,00 2.661.675,00 4,45

169 Beban Pengikatan Notaris 33.148.000,00 33.680.948,00 532.948,00 1,61

171 Beban Bunga Tabungan 898.502.000,00 945.589.809,00 47.087.809,00 5,24

172 Beban Bunga Simpanan Berjangka 3.711.699.000,00 4.273.676.840,00 561.977.840,00 15,14

201 Beban Gaji Upah Honorarium 1.811.700.000,00 1.474.693.660,00 (337.006.340,00) (18,60)

202 Beban BPJS - JHT, JKM, JKK 109.081.000,00 77.773.243,00 (31.307.757,00) (28,70)

203 Beban BPJS - Kesehatan 40.726.000,00 44.616.780,00 3.890.780,00 9,55

204 Beban BPJS - Jaminan Pensiun 47.344.000,00 32.848.595,00 (14.495.405,00) (30,62)

205 Beban Imbalan Pasca Kerja 66.408.000,00 75.942.958,00 9.534.958,00 14,36

209 Beban BTK Lainnya 157.062.000,00 148.054.055,00 (9.007.945,00) (5,74)

210 Beban Sewa 76.119.000,00 66.070.056,00 (10.048.944,00) (13,20)

Beban Pendidikan - 32.176.448,34 32.176.448,34 #DIV/0!

220 Beban Pajak selain TPP 83.395.000,00 83.913.769,61 518.769,61 0,62

230 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan 64.610.000,00 52.863.913,00 (11.746.087,00) (18,18)

231 Beban Gedung Kantor 144.081.000,00 135.730.356,00 (8.350.644,00) (5,80)

241 Beban Penghapusan Aktiva Produktif 46.938.000,00 6.839.226,00 (40.098.774,00) (85,43)

243 Beban Penyusutan Inventaris 192.292.000,00 181.721.152,00 (10.570.848,00) (5,50)

250 Beban Barang & Jasa Premium 55.308.000,00 51.765.154,00 (3.542.846,00) (6,41)

250 Beban Barang & Jasa Air 2.657.000,00 2.853.708,00 196.708,00 7,40

250 Beban Barang & Jasa Telepon 42.177.000,00 40.114.287,00 (2.062.713,00) (4,89)

250 Beban Barang & Jasa Listrik 36.199.000,00 35.919.619,00 (279.381,00) (0,77)

250 Beban Barang & Jasa Koran/Majalah 3.392.000,00 3.416.500,00 24.500,00 0,72

250 Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK 53.798.000,00 64.172.097,00 10.374.097,00 19,28

250 Beban Barang & Jasa Promosi 18.036.000,00 46.042.422,00 28.006.422,00 155,28

250 Beban Barang & Jasa Foto Copy 8.454.000,00 5.145.600,00 (3.308.400,00) (39,13)

261 Beban Biaya Pemeriksaan 14.000.000,00 12.000.000,00 (2.000.000,00) (14,29)

269 Beban Operasional Lainnya 130.204.000,00 108.731.757,00 (21.472.243,00) (16,49)

270 Beban Perkoperasian 211.560.000,00 685.775.800,00 474.215.800,00 224,15

300 Beban Non Operasional 60.130.000,00 54.593.296,00 (5.536.704,00) (9,21)

Jumlah Beban 9.246.981.000,00 9.637.466.456,95 390.485.456,95 4,22

SHU Sebelum Pajak 3.349.758.000,00 3.285.453.892,73 (64.304.107,27) (1,92)

350 Taksiran Pajak 677.799.000,00 660.864.375,00 (16.934.625,00) (2,50)

SHU Setelah Pajak 2.671.959.000,00 2.624.589.517,73 (47.369.482,27) (1,77)

KSP EMA DUTA MANDIRIPERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA

TAHUN 2018

VARIANCE

K S P E D M 76

Ema Duta Mandi r i

3. Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko, RPM & Penyisihan Cad. Risiko

1. Penanganan Pinjaman Bermasalah tahun 2019

No. Keterangan Jumlah Rekening %

1 Sisa tahun lalu (per 31/12/2018) 8 1.469.142.511,00

2 Terjadi di tahun 2019 3 1.871.371.001,00

Jumlah Pinjaman Bermasalah tahun 2019 11 3.340.513.512,00 100,00

3 Penanganan di tahun 2019 :

- Penurunan dengan Setoran tunai 3 106.399.179,00

- Pelunasan dengan Setoran tunai 5 2.811.614.269,00

- Penyelamatan 1 93.370.735,00

- Hapus buku - -

Jumlah yang dapat ditangani tahun 2019 9 3.011.384.183,00 90,15

Sisa Pinjaman Bermasalah 31/12/2019 5 329.129.329,00 9,85

Jumlah

Penjelasan :

- Volume Pinjaman Bermasalah tahun 2019 sebesar Rp. 3.340.513.512,00 (100,00%)

- Dapat ditangani selama tahun 2019 sebesar Rp. 3.011.384.183,00 ( 90,15%)

- Sisa yang belum selesai ditangani Rp. 329.129.329,00 ( 9,85%)

2. Pinjaman Yang Berisiko Tahun 2019

No. Keterangan Jumlah

1 Pinjaman tanpa jaminan 18.349.099,00

2 Pinjaman - Nilai Jaminan (nilai < pinjaman) -

3 Pinjaman - Nilai Tanggung renteng (nilai < pinjaman) -

Jumlah Pinjaman Yang Berisiko 18.349.099,00

3. Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM) Tahun 2019

Kolektibilitas Jumlah RPM RPM

Rp. % Rp.

- PKL 110.995.450,00 50 55.497.725,00

- PDR - 75 -

- PM 218.133.879,00 100 218.133.879,00

Jumlah 329.129.329,00 273.631.604,00

K S P E D M 77

Ema Duta Mandi r i

4. Penyisihan Cadangan Risiko Kerugian Koperasi Tahun 2019

Cadangan Jumlah

- Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih 322.546.524,00

- Cadangan Umum 7.499.391.971,93

Jumlah Cadangan 7.821.938.495,93

5. Hasil Perhitungan Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam

No. Komponen Yg Dinilai Variance

Ketentuan Diperoleh

I PERMODALAN/CAPITAL (15)

1 Rasio Modal Sendiri thd Total Aset 6 1,50 4,50

2 Rasio Modal Sendiri thd Pinjaman Berisiko 6 6,00 -

3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) 3 3,00 -

II KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (25)

1 Rasio Volume Pinjaman Anggota thd Volume Pinjaman 10 10,00 -

2 Rasio RPM thd Pinjaman Diberikan 5 4,00 1,00

3 Rasio Cadangan Risiko thd Pinjaman Bermasalah 5 5,00 -

4 Rasio Pinjaman Berisiko thd Pinjaman Diberikan 5 5,00 -

III MAMAJEMEN (15)

1 Manajemen Umum 3 3,00 -

2 Manajemen Kelembagaan 3 3,00 -

3 Manajemen Permodalan 3 3,00 -

4 Manajemen Aktiva 3 3,00 -

5 Manajemen Likuiditas 3 3,00 -

IV EFISIENSI (10)

1 Rasio Operasi Pelayanan thd Partisipasi Bruto 4 4,00 -

2 Rasio Beban Usaha thd SHU Kotor 4 3,00 1,00

3 Rasio Efisiensi Pelayanan 2 2,00 -

V LIKUIDITAS (15)

1 Rasio Kas 10 10,00 -

2 Rasio Pinjaman Diberikan thd Dana Diterima 5 3,75 1,25

VI KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN (10)

1 Rasio Rentabilitas (ROA) 3 0,75 2,25

2 Rasio Rentabilitas Modal Sendiri (ROE) 3 3,00 -

3 Rasio Kemandirian Operasional Pelayanan 4 4,00 -

VII JATI DIRI KOPERASI (10)

1 Rasio Partisipasi Bruto 7 7,00 -

2 Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA) 3 3,00 -

100 90 10

Score

Jumlah

K S P E D M 78

Ema Duta Mandi r i

Penjelasan :

1. Hasil penilaian predikat kesehatan usaha simpan pinjam KSP memperoleh score 90,00 (SEHAT).

2. Faktor-faktor yang mengurangi score :

- Permodalan, mengurangi score 4,5; disebabkan karena Modal Sendiri yang masih sangat rendah dibandingkan dengan pertumbuhan aset, sehingga Modal Sendiri perlu terus ditingkatkan kedepannya.

- Kualitas Aktiva Produktif, mengurangi score 1,00; disebabkan karena RPM, kondisinya terkendali, namun tetap harus mewaspadai terjadinya Pinjaman bermasalah.

- Efisiensi, mengurangi score 1,00; disebabkan karena Beban Usaha terhadap SHU Kotor, perlu mengevaluasi biaya dana, biaya operasional dan spreed.

- Likuiditas, mengurangi score 1,25; disebabkan karena LDR atau tidak tercapainya target pemberian pinjaman.

- Kemandirian & Pertumbuhan, mengurangi score 2,25; disebabkan karena rasio rentabilitas SHU sebelum pajak rasionya hanya 3,63% disyaratkan >10%.

Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan :

Skor Predikat

>80 – 100 Sehat.

>66 – <80 Cukup Sehat

>51 – <66 Dalam Pengawasan

<51 Dalam Pengawasan Khusus

K S P E D M 79

Ema Duta Mandi r i

6. Analisis Rasio Keuangan

No. Dasar perhitungan 31/12/2018 31/12/2019

1 Kas + Giro + Tabungan 6.069.038.306,91 7.461.300.877,78

2 Pinjaman Yang Diberikan 58.853.810.477,00 62.408.849.558,00

3 PPAP 315.707.398,00 322.546.624,00

4 Pinjaman Bermasalah 1.469.142.511,00 329.129.329,00

5 Risk Asset (pinjaman+surat berharga) 58.853.810.477,00 62.408.849.558,00

6 Aset Lancar 69.023.026.949,91 78.598.314.465,78

7 Pasiva Lancar 53.495.750.605,05 65.970.671.664,12

8 Tabungan Koperasi + Simp Berjangka 51.509.637.118,47 63.632.777.041,95

9 Dana Diterima 73.282.198.258,91 84.611.047.495,28

10 Modal (Ekuitas) 12.678.838.065,86 15.488.287.321,66

11 Aktiva Produktif 65.695.259.451,66 75.288.110.527,82

12 Asset 75.049.426.168,91 86.779.723.432,78

13 SHU sebelum Pajak 2.720.731.673,83 3.285.453.892,73

14 SHU setelah Pajak 2.194.267.548,83 2.624.589.517,73

15 Total Pendapatan Operasional 10.930.575.782,71 12.876.298.965,64

16 Total Biaya Operasional 8.183.781.282,88 9.582.873.160,95

17 Volume Pinjaman kpd Anggota 99.793.332.455,00 114.275.009.477,00

18 Volume Pinjaman 99.793.332.455,00 114.275.009.477,00

19 Beban Bunga 4.951.438.627,00 6.017.536.382,00

20 Pendapatan Bunga 9.809.868.389,95 11.695.754.843,94

21 Jumlah Rekening Kredit 921 929

22 Jumlah Rekening Simpanan 9.501 10.648

23 Jumlah Karyawan 34 33

No. Rasio 31/12/2018 31/12/2019

I Likuiditas :

1 Cash Rasio 11,34 11,31

2 LDR (Loan to Deposit Ratio) 80,31 73,76

3 Current Ratio 129,03 119,14

4 Loan to Asset Ratio 78,42 71,92

II Solvabilitas :

1 Primary ratio (Capital to asset) 16,89 17,85

2 Risk asset ratio (capital to produktif asset 19,30 20,57

3 Capital ratio (capital to risk asset) 21,54 24,82

III Rentabilitas :

1 Net Profit Margin 20,07 20,38

2 Return on Equity (ROE) 21,46 21,21

3 Return on Asset (ROA) 3,63 3,79

4 Gross Yield on Total Asset 14,56 14,84

5 Net Interes Margin (NIM) 7,40 7,54

IV Kualitas Aktiva Produktif :

1 Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. 100,00 100,00

2 Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman 2,50 0,53

3 Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah 21,49 98,00

V Efisiensi :

1 BOPO 74,87 74,42

2 Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan 27,09 28,15

3 Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan 279,44 322,67

4 Volume Pinjaman / Total Karyawan 1.730.994.426 1.891.177.259

5 Volume Simpanan / Total Karyawan 1.514.989.327 1.928.265.971

6 Asset / Total Karyawan 2.207.336.064 2.629.688.589

K S P E D M 80

Ema Duta Mandi r i

V. Kesimpulan

Sesuai apa yang telah diuraikan diatas dapat disimpulkan sebagai berikut :

1. Perkembangan Pos-Pos Utama Keuangan

1.1. Pinjaman Yang Diberikan

Pinjaman Yang Diberikan tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 3.555.039 ribu atau tumbuh 6,04%, dimana pada tahun 2018 sebesar 58.853.810 ribu, tahun 2019 tumbuh menjadi Rp. 62.408.850 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaiannya sebesar 98,76% atau belum melampaui rencana sebesar 1,24%.

Belum tercapainya rencana Pinjaman Yang Diberikan tersebut disebabkan karena pertumbuhannya tidak sesuai dengan yang diharapkan, sehingga LDR mengalami penurunan dari sebelumnya sebesar 80,31% turun menjadi 73,76%. Namun dipihak lain kualitas Pinjaman Yang Diberikan mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya yang dapat dilihat dari menurunnya rasio Pinjaman Bermasalah (NPL) sebesar dari sebelumnya sebesar 2,50% turun menjadi 0,53%. Penanganan Pinjaman Bermasalah di tahun 2019 berjalan baik, yaitu dari Pinjaman Bermasalah semuanya berjumlah Rp. 3.340.513 ribu dapat ditangani atau diselesaikan sebesar Rp. 3.011.384 ribu (90,15%), sehingga masih tersisa sebesar Rp. 329.129 ribu (9,85%).

1.2. Aset

Aset tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 11.730.297 ribu atau tumbuh 15,63%, dimana pada tahun 2018 sebesar Rp. 75.049.426 ribu, tahun 2019 tumbuh menjadi Rp. 86.779.723 ribu.

Dari sisi aktiva, pertumbuhan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka (Deposito) pada Kop/Bank sebesar Rp. 4.250.000 ribu (229,73%), kenaikan Pinjaman Yang Diberikan sebesar Rp.3.555.039 ribu (6,04%), kenaikan Properti Investasi sebesar Rp. 2.100.000 ribu, kenaikan Simpanan pada Kop/Bank sebesar Rp. 1.785.412 ribu (35,96%), kenaikan Pendapatan Akan Diterima sebesar Rp. 420.077 ribu (45,20%), kenaikan Aset Lancar Lainnya sebesar Rp. 276.950 ribu (68,44%), kenaikan Aset Tidak Lancar Lainnya sebesar Rp. 150.202 ribu (254,53%), kenaikan Aset Tetap sebesar Rp. 54.129 ribu (0,83%), kenaikan Aset Tidak Berwujud sebesar Rp. 30.000 ribu (57,27%), kenaikan Perlengkapan sebesar Rp. 2.981 ribu (20,56%); sedangkan di pihak lain Biaya Dibayar Dimuka turun sebesar Rp. 315.183 ribu (25,89%), Kas turun sebesar Rp. 199.302 ribu (38,36%), Giro dan Bank turun sebesar Rp. 193.848 ribu (33,19%), Akumulasi Penyusutan Aset Tetap turun sebesar Rp. 168.221 ribu (29,55%), Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud turun sebesar Rp. 13.500 ribu (37,25%) dan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih turun Rp. 6.839 ribu (2,17%).

Dari sisi pasiva, pertumbuhan Aset tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka sebesar Rp. 9.051.850 ribu (27,35%), kenaikan Tabungan sebesar Rp. 3.071.290 ribu (16,68%), kenaikan Cadangan Umum sebesar Rp. 1.212.842 ribu (19,29%), kenaikan SMKK sebesar Rp. 1.109.000 ribu (36,15%), kenaikan SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 430.322 ribu (19,61%), kenaikan Kewajiban Segera Lainnya sebesar Rp. 401.448 ribu (22,72%), kenaikan Kewajiban Jangka Panjang Lainnya sebesar Rp. 65.943 ribu (54,25%), kenaikan Simpanan Wajib sebesar Rp. 34.085 ribu (4,32%, kenaikan Simpanan Pokok sebesar Rp. 22.200 ribu (7,44%), kenaikan Modal Sumbangan sebesar Rp. 1.000 ribu (2,38%); sedangkan di pihak lain Pinjaman Yang Diterima dari Non Bank turun sebesar Rp. 2.000.016 ribu (82,76%), Pinjaman Diterima dari Bank turun sebesar Rp. 1.620.000 ribu (25,57%), Hutang Dana Bagian SHU turun sebesar Rp. 31.667 ribu (15,76%), Pendapatan Diterima Dimuka turun sebesar Rp. 18.000 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana, tingkat pencapaian Aset sebesar 101,10% atau melampaui target sebesar Rp. 944.861 ribu (1,10%).

K S P E D M 81

Ema Duta Mandi r i

1.3. Tabungan

Tabungan tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 3.071.290 ribu atau tumbuh 16,68%, dimana pada tahun 2018 sebesar Rp. 18.411.615 ribu, tahun 2019 tumbuh menjadi Rp. 21.482.905 ribu.

Pertumbuhan Tabungan tersebut disebabkan karena, kenaikan Tabungan Keluarga Mandiri sebesar Rp. 2.115.791 ribu (27,34%), kenaikan Tabungan Berjangka sebesar Rp. 502.240 ribu (33,89%), kenaikan Tabungan Usaha Mandiri sebesar Rp. 321.197 ribu (3,92%), kenaikan Simpanan Sukarela sebesar Rp. 132.062 ribu (13,18%).

Apabila dibandingkan dengan target rencana, Tabungan belum mencapai rencana sebesar Rp. 96.251 ribu (0,45%).

1.4. Simpanan Berjangka

Simpanan Berjangka tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 9.051.850 ribu atau tumbuh 27,35%, dimana pada tahun 2018 sebesar Rp. 33.098.022 ribu, tahun 2019 tumbuh menjadi Rp. 42.149.872 ribu.

Apabila dibandingkan dengan target rencana, tingkat pencapaiannya mencapai 145,35% atau melampaui sebesar Rp. 13.151.382 ribu (45,35%.

Dari sumber-sumber dana yang diperoleh (yaitu Tabungan, Simpanan Berjangka, Pinjaman Yang Diterima dan Modal) yang berjumlah semuanya sebesar Rp. 68.766.034 ribu, Simpanan Berjangka memberikan kontribusi paling tinggi yaitu sebesar Rp. 42.149.872 ribu (61,29%), tertinggi kedua Tabungan sebesar Rp. 21.482.905 ribu (31,24%), tertinggi ketiga dari Modal Sendiri sebesar Rp. 15.488.287 ribu (22,52%), dan tertinggi keempat dari Pinjaman Yang Diterima sebesar Rp. 5.133.257 ribu (7,46%).

1.5. Modal Sendirii

Modal Sendiri tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 2.809.449 ribu atau tumbuh 22,16%, dimana pada tahun 2018 sebesar Rp. 12.692.056 ribu, tahun 2019 tumbuh menjadi Rp. 15.488.287 ribu.

Pertumbuhan Modal Sendiri tersebut disebabkan karena kenaikan Cadangan Umum sebesar Rp. 1.212.842 ribu (19,29%), kenaikan SMKK sebesar Rp. 1.109.000 ribu (36,15%), kenaikan SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 430.322 ribu (19,61%), kenaikan Simpanan Wajib sebesar Rp. 34.085 ribu (4,32%), kenaikan Simpanan Pokok sebesar Rp. 22.200 ribu (7,44%).

Apabila Modal Sendiri dibandingkan dengan rencananya sebesar Rp. 14.688.410 ribu, tingkat pencapaiannya sebesar 105,45% atau melampaui sebesar 5,45%.

Dari sumber Modal Sendiri yang ada (yaitu Simpanan Pokok, Simpanan Wajib, Simpanan Penyetaraan, SMKK, Modal Donasi, Cadangan Umum dan SHU Tahun Berjalan), yang memberikan kontribusi paling besar adalah Cadangan Umum sebesar Rp. 7.499.392 ribu (48,42%), terbesar kedua SMKK sebesar Rp. 4.177.000 ribu (26,97%), terbesar ketiga SHU Tahun Berjalan sebesar Rp. 2.624.590 ribu (16,95%), terbesar keempat Simpanan Wajib sebesar Rp. 822.535 ribu (5,31%), terbesar kelima Simpanan Pokok sebesar Rp. 320.700 ribu (2,07%), terbesar keenam dan terakhir masing-masing Modal Donasi sebesar Rp. 42.971 ribu (0,28%) dan Simpanan Penyetaraan sebesar Rp. 1.100 ribu (0,01%).

1.6. Sisa Hasil Usaha (SHU)

SHU Setelah Pajak tahun 2019 tumbuh sebesar Rp. 430.322 ribu (19,61%), dimana tahun 2018 sebesar Rp. 2.194.268 ribu, tahun 2019 meningkat menjadi Rp. 2.624.590 ribu.

Apabila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 2.671.959 ribu, pencapaian target rencana SHU Setelah Pajak sebesar 98,23% atau belum mencapai rencana sebesar Rp. 47.369 ribu (1,77%).

K S P E D M 82

Ema Duta Mandi r i

SHU yang diperoleh belum bisa melampaui rencana disebabkan karena belum maksimalnya pelemparan Pinjaman Yang Diberikan, sehingga mempengaruhi Pendapatan Bunga Pinjaman juga belum maksimal dapat dicapai.

2. Rasio Keuangan

b. Likuiditas Tingkat kemampuan untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, dalam kondisi baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio :

Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2019 sebesar 73,76%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 80,31%.

Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “Pinjaman Yang Diberikan” dibandingkan dengan “Total Assets” sebesar 71,92%, mengalami penurunan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu 78,42%.

Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “Alat Likuid” berupa uang yang ada di kas ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “Kewajiban Yang Segera Harus Dibayar” memperoleh rasio 11,31%, sedangkan tahun sebelumnya sama 11,34%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.

Current Ratio, merupakan perbandingan antara “Aset Lancar” dengan “Kewajiban Lancar”, memperoleh rasio 119,14%, mengalami penurunann dibanding tahun sebelumnya yaitu 129,03%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,19 “aktiva lancar”.

c. Solvabilitas

Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :

Primary Ratio, yaitu perbandingan Capital (Modal Sendiri) terhadap “Total Aktiva” memperoleh rasio sebesar 17,85%, mengalmai kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 16,89%.

Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara Capital (Modal Sendiri) terhadap “Aktiva Produktif” memperoleh rasio sebesar 20,57%, mengalami kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 19,30%.

Capital Ratio, yaitu perbandingan antara Capital (Modal Sendiri) terhadap Aset yang berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 24,82%, mengalami kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 21,54%.

d. Rentabilitas

Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), dalam kondisi yang baik. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :

Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 20,38%, mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya sebesar 20,07%.

Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 21,21%, mengalami sedikit penurunan dibandingkan tahun sebelumnya 21,46%.

Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 3,79%, meningkat dari tahun sebelumnya sebesar 3,63%.

Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 14,84%, meningkat dari tahun sebelumnya sebesar 14,56%.

K S P E D M 83

Ema Duta Mandi r i

Net Interest Margin (NIM), ratio selisih antara Pendapatan Bunga dengan Beban Bunga dibagi dengan Aktiva Produktif memperoleh rasio 7,54%, meningkat dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 7,40%.

e. Kualitas Aktiva Produktif

Kualitas Aktiva Produktif tahun 2019 mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :

Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 100%, sedangkan tahun sebelumnya sama 100%.

Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman.

Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjaman yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2019 sebesar 0,53% mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 2,50 %; hal ini berarti kualitas Pinjaman Yang Diberikan membaik, karena jauh dibawah ketentuan sehat sebesar 5%.

Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah.

Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2019 sebesar 98,00%, mengalami kenaikan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 21,49%.

f. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2019 membaik bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut:

BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional memperoleh rasio sebesar 74,42%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 74,87%; hal ini menunjukkan membaik dari tahun sebelumnya.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Kredit, tahun 2019 sebanyak 28,15 rekening mengalami kenaikan bila dibanding tahun sebelumnya sebanyak 27,09 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Simpanan, tahun 2019 sebanyak 322,67 rekening, juga mengalami kenaikan dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebanyak 279,44 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Volume Pinjaman, tahun 2019 sebesar Rp. 1.891 juta, meningkat bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.731 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik..

Beban Karyawan terhadap Volume Simpanan, tahun 2019 sebesar Rp. 1.928 juta, mengalami peningkatan bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.515 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik.

Beban Karyawan terhadap Aset, tahun 2019 sebesar Rp. 2.630 juta, mengalami peningkatan bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 2.207 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami peningkatan atau membaik.

K S P E D M 84

Ema Duta Mandi r i

Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2019; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota.

Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2019 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 13 Januari 2020


Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. SANG KOMPIANG R., SH.MM.

Ketua Sekretaris Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh :

Nama No. Keanggotaan Tanda Tangan

1. .............................................. ....................................... .........................................

2. .............................................. ....................................... ..........................................

3. .............................................. ....................................... ..........................................

Documents

L A P O R A N PERTANGGUNGJAWABAN PENGURUS TAHUN …€¦ · Dinas Koperasi Usaha Kecil Dan Menengah Provinsi Bali, pada Hari tgl. 24-28 Juni 2019, di Hotel Denpasar. Ni Kadek Diah