Kontrolling - 2006

Ferrero vs. Budakalász

Különböző vagy hasonló?

Csapattagok:

Bertha Gábor

Fekete Sándor

Harcsa Veronika

A Ferrero számokban

Magyarország• Régiós központ• 14 milliárd HUF

Kontrolling• Értékesítés• Stratégiai és pénzügyi

tervezés

Márkák• Pralinék

• Kenhető• Cukorka

• Kinder család

• Hűtött (pl. Pingui)

Az értékesítés kontrollingja

Éves terv termékenként és vevőnként

Lebontva 3 sessio-ra, az tovább bontva havi tervekre, ezen belül pedig négy hetes gördülő tervezés

Logisztika• Termékek behozatala• 2 hétre előre még lehet módosítani

Beavatkozás• Bolti aktivitás, kóstoltatás, reklámok• Kedvezmények, visszavásárlási

garancia

Pénzügyi kontrolling

Vevők elemzése• SWOT analízis• P&L analízis

Költségek kontrollingja• Marketing• Vevői kedvezmények

Beszámolók (Mérleg, Eredménykimutatás)• Magyar• Nemzetközi• Luxemburgi

Budakalász

Önkormányzati hatáskör• 10 000 fős lakosság• Hivatal: 50 fő

Korlátozott bevételek• Közhasznú társaságok, kábeltévé• SZJA 10%, fejkvóták• Elvileg az állam finanszírozza a működést

Törvényileg megszabott keretek• Iskolák, óvodák, hivatalok fenntartása• Beruházások: útépítés, sportcsarnok, zeneiskola

Budakalász - Kontrolling

Pénzügyi tervezés• Éves tervek• Szervezeti kontrolling

Költségvetés• Várható bevételek és kiadások összevetése• Költségkeretek kiigazítása• Negyedéves és éves beszámolók

Szervezetek - példa• Jelenleg 2 iskola – össze kéne vonni• Kevés diák, nem gazdaságos, extra költség• Szociális szempontok: nehéz jól dönteni

Különböző vagy hasonló?

Hasonló• Pénzügyek – bevételek és kiadások• Kiadások ellenőrzése több területen is

Különbségek• Ferrero profitorientált, cél a minél több haszon• Ennek érdekében bármely eszköz használható• Erős tárgyalási pozíció

Budakalász• Fix méret• Nincs konkurencia• Cél a minél jobb életszínvonal, a szolgáltatások

javítása

Javaslatok

Kontrolling• Nincsenek legjobb módszerek• Éppen ezért izgalmas

Budakalász• Piaci elemek lassú érvényesítése, a célok folyamatos

hangsúlyozása mellett

Ferrero• Piac stabilizálódik, lassul a bővülés• Ezért kifinomultabb költséggazdálkodást lehet

megvalósítani• Kontrolling szerepe nő

Köszönöm a figyelmet

Kérdések?