Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
AOPoznaka
Prethodno razdoblje
Teku�e razdoblje
2 3 4
001 0 0
002 1.455.861.040 1.460.401.969
003 26.946.674 29.097.562
004 0 0
005 5.767.529 5.767.529
006 21.179.145 23.330.033
007 0 0
008 0 0
009 0 0
010 1.413.183.176 1.415.573.217
011 633.460.028 633.460.028
012 713.494.359 681.301.039
013 55.028.004 55.028.003
014 0 0
015 3.485.764 3.485.764
016 0 0
017 7.715.021 42.298.383
018 0 0
019 0 0
020 15.731.190 15.731.190
021 20.000 20.000
022 0 0
023 0 0
024 0 0
025 400 400
026 15.710.790 15.710.790
027 0 0
028 0 0
029 0 0
030 0 0
031 0 0
032 0
033 0 0
034 102.361.476 108.255.230
035 11.415.558 10.056.741
036 9.868.496 8.037.688
037 0 0
038 0 0
039 1.547.062 2.019.053
040 0 0
041 0 0
042 0 0
043 64.608.514 68.601.002
044 47.726.517 45.040.438
045 8.251.990 4.030.311
046 0 0
047 343.384 350.645
048 2.930.235 1.879.161
049 5.356.388 17.300.447
050 21.290.250 21.247.185
051 0 0
052 15.518.736 15.518.736
053 0 0
054 0 0
055 0 0
056 5.771.514 5.728.449
057 0 0
058 5.047.154 8.350.302
059 108.658 414.653
060 1.558.331.174 1.569.071.852
061 5.502.678 5.502.678
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i sli�no 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNID) PLA�ENI TROŠKOVI BUDU�EG RAZDOBLJA I OBRA�UNATI PRIHODI
F) IZVANBILAN�NI ZAPISI
6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjeluju�i interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju�i interesi
E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)
2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjeluju�ih poduzetnika
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
V. ODGO�ENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanja
4. Potraživanja od zaposlenika i �lanova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija
2. Proizvodnja u tijeku 3. Gotovi proizvodi 4. Trgova�ka roba 5. Predujmovi za zalihe 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovinaII. POTRAŽIVANJA (044 do 049) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika
9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima
I. ZALIHE (036 do 042) 1. Sirovine i materijal
5. Ulaganja u vrijednosne papire 6. Dani zajmovi, depoziti i sli�no 7. Ostala dugotrajna financijska imovina 8. Ulaganja koja se obra�unavaju metodom udjela
6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)
3. Sudjeluju�i interesi (udjeli) 4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju�i interesi
3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina
1. Zemljište 2. Gra�evinski objekti
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLA�ENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi
1
AKTIVA
KONSOLIDIRANA BILANCA (Grupa Solaris)stanje na dan 31.03.2017.
Obveznik: SOLARIS DD
Naziv pozicije
062 828.741.159 782.731.529
063 185.315.700 185.315.700
064 8.630.224 8.630.224
065 9.593.340 9.593.340
066 9.593.340 9.593.340
067 21.461.614 21.461.614
068 21.461.614 21.461.614
069 0 0
070 0 0
071 568.584.200 559.765.466
072 41.325.970 43.800.294
073 41.325.970 43.800.294
074 0 0
075 2.585.914 -39.309.684
076 2.585.914 0
077 0 39.309.684
078 12.705.811 14.936.189
079 7.620.382 7.620.382
080 0 0
081 0 0
082 7.620.382 7.620.382
083 576.576.291 594.629.289
084 0 0
085 0 0
086 451.765.125 471.753.943
087 0 0
088 0 0
089 0 0
090 0 0
091 0 0
092 124.811.166 122.875.346
093 141.538.248 180.403.299
094 497.403 8.459.110
095 0 0
096 94.428.014 115.829.414
097 1.469.242 18.427.322
098 30.440.741 23.034.089
099 6.000.000 6.000.000
100 0 0
101 2.062.114 2.739.535
102 6.588.132 5.853.015
103 0 0
104 0 0
105 52.602 60.814
106 3.855.094 3.687.353
107 1.558.331.174 1.569.071.852
108 5.502.678 5.502.678
109 816.035.348 767.795.340
110 12.705.811 14.936.189
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju�i interesi 8. Obveze prema zaposlenicima
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 12. Ostale kratkoro�ne obveze
G) IZVANBILAN�NI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
A) KAPITAL I REZERVE1. Pripisano imateljima kapitala matice2. Pripisano manjinskom interesuNapomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.
E) ODGO�ENO PLA�ANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDU�EGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjeluju�i interesi 8. Ostale dugoro�ne obveze 9. Odgo�ena porezna obvezaD) KRATKORO�NE OBVEZE (094 do 105)
9. Obveze za poreze, doprinose i sli�na davanja 10. Obveze s osnove udjela u rezultatu
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavlja�ima 6. Obveze po vrijednosnim papirima
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i sli�ne obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i sli�no
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i sli�no
6. Obveze po vrijednosnim papirima
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)1. Zadržana dobit2. Preneseni gubitak
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)
4. Obveze za predujmove 5. Obveze prema dobavlja�ima
1. Dobit poslovne godine
3. Druga rezerviranjaC) DUGORO�NE OBVEZE (084 do 092)
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
2. Gubitak poslovne godineVII. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (080 do 082)
II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)
5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVE
PASIVAA) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve
1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice
AOPoznaka
Kumulativno Tromjese�je Kumulativno Tromjese�je
2 3 4 5 6
111 18.063.560 18.063.560 16.293.500 16.293.500
112 10.343.903 10.343.903 5.408.696 5.408.696
113 7.719.657 7.719.657 10.884.804 10.884.804
114 43.599.318 43.599.318 51.126.405 51.126.405
115 0 0 0 0
116 6.432.819 6.432.819 7.076.928 7.076.928
117 4.035.375 4.035.375 5.364.577 5.364.577
118 136.975 136.975 65.239 65.239
119 2.260.469 2.260.469 1.647.112 1.647.112
120 9.724.650 9.724.650 10.234.605 10.234.605
121 6.001.122 6.001.122 5.982.305 5.982.305
122 2.318.745 2.318.745 2.755.259 2.755.259
123 1.404.783 1.404.783 1.497.041 1.497.041
124 25.398.008 25.398.008 32.193.319 32.193.319
125 2.027.898 2.027.898 1.542.860 1.542.860
126 0 0 0 0
127 0 0 0 0
128 0 0 0 0
129 0 0 0 0
130 15.943 15.943 78.693 78.693
131 206.194 206.194 236.725 236.725
132 0 0 0 0
133 206.194 206.194 236.725 236.725
134 0 0 0 0
135 0 0 0 0
136 0 0 0 0
137 4.817.948 4.817.948 4.713.504 4.713.504
138 0 0 0 0
139 4.817.948 4.817.948 4.713.504 4.713.504
140 0 0 0 0
141 0 0 0 0
142 0 0 0 0
143 0 0 0 0
144145 0 0
146 18.269.754 18.269.754 16.530.225 16.530.225
147 48.417.266 48.417.266 55.839.909 55.839.909
148 -30.147.512 -30.147.512 -39.309.684 -39.309.684
149 0 0 0 0
150 30.147.512 30.147.512 39.309.684 39.309.684
151 0 0 0 0
152 -30.147.512 -30.147.512 -39.309.684 -39.309.684
153 0 0 0 0
154 30.147.512 30.147.512 39.309.684 39.309.684
155156
157 -30.147.512 -30.147.512 -39.309.684 -39.309.684
158 0 0 0 0
159160161162163164165166167 0 0 0 0
168 -30.147.512 -30.147.512 -39.309.684 -39.309.684
169 -29.426.149 -29.426.149 -38.379.534 -38.379.534
170 -721.363 -721.363 -930.150 -930.150
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)
u razdoblju 01.01.2017. do 31.03.2017.KONSOLIDIRANI RA�UN DOBITI I GUBITKA (Grupa Solaris)
2. Pripisana manjinskom interesu
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJAIV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAKV. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA1. Pripisana imateljima kapitala matice
1. Pripisana imateljima kapitala matice
1. Te�ajne razlike iz prera�una inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i 3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske 4. Dobit ili gubitak s osnove u�inkovite zaštite nov�anog toka
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja
5. Dobit ili gubitak s osnove u�inkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjeluju�ih interesa 4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147) 1. Dobit prije oporezivanja (146-147)
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODIVIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI
2. Pripisana manjinskom interesu
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XII. POREZ NA DOBITXIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)
1. Dobit razdoblja (149-151) 2. Gubitak razdoblja (151-148)
b) Troškovi poreza i doprinosa iz pla�a c) Doprinosi na pla�e
5. Ostali financijski prihodiIV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)
6. Vrijednosno uskla�ivanje (127+128) a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) 7. Rezerviranja
1. Kamate, te�ajne razlike, dividende i sli�ni prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
2. Kamate, te�ajne razlike, dividende, sli�ni prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
2. Kamate, te�ajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim 1. Kamate, te�ajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 4. Ostali financijski rashodi
8. Ostali poslovni rashodiIII. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)
4. Amortizacija 5. Ostali troškovi
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (117 do 119) a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe c) Ostali vanjski troškovi 3. Troškovi osoblja (121 do 123) a) Neto pla�e i nadnice
Obveznik: SOLARIS DD
Naziv pozicije
1
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113) 1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi
Prethodno razdoblje Teku�e razdoblje
AOPoznaka
Prethodno razdoblje
Teku�e razdoblje
2 3 4
001 -30.147.512 -39.309.684
002 25.398.008 32.193.319
003 26.447.393 17.463.651
004 1.278.527 0
005 0 1.358.817
006 0 0
007 22.976.416 11.706.103
008 0 0
009 0 3.992.488
010 2.536.116 0
011 7.552.473 9.109.503
012 10.088.589 13.101.991
013 12.887.827 0
014 0 1.395.888
015 0 0
016 0 0
017 0 0
018 0 0
019 12.093.593 43.065
020 12.093.593 43.065
021 101.654.471 36.734.247
022 0 0
023 0
024 101.654.471 36.734.247
025 0 0
026 89.560.878 36.691.182
027 0 0
028 79.043.721 41.390.218
029 0 0
030 79.043.721 41.390.218
031 5.179.875 0
032 0 0
033 0 0
034 0 0
035 0 0
036 5.179.875 0
037 73.863.846 41.390.218
038 0 0
039 0 3.303.148
040 2.809.205 0
041 7.473.056 5.047.154
042 0 3.303.148
043 2.809.205 0
044 4.663.851 8.350.302
C1) NETO POVE�ANJE NOV�ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHC2) NETO SMANJENJE NOV�ANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIHUkupno pove�anje nov�anog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)
Novac i nov�ani ekvivalenti na kraju razdoblja
Ukupno smanjenje nov�anog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Novac i nov�ani ekvivalenti na po�etku razdobljaPove�anje novca i nov�anih ekvivalenataSmanjenje novca i nov�anih ekvivalenata
3. Ostali primici od financijskih aktivnostiV. Ukupno nov�ani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029) 1. Nov�ani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica 2. Nov�ani izdaci za isplatu dividendi
5. Ostali nov�ani izdaci od financijskih aktivnostiVI. Ukupno nov�ani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)
3. Nov�ani izdaci za financijski najam 4. Nov�ani izdaci za otkup vlastitih dionica
1. Nov�ani primici od izdavanja vlasni�kih i dužni�kih financijskih instrumenata 2. Nov�ani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi
B2) NETO SMANJENJE NOV�ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIHNOV�ANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
NOV�ANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI 1. Nov�ani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
IV. Ukupno nov�ani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)B1) NETO POVE�ANJE NOV�ANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH
III. Ukupno nov�ani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019) 1. Nov�ani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Nov�ani izdaci za stjecanje vlasni�kih i dužni�kih financijskih instrumenata 3. Ostali nov�ani izdaci od investicijskih aktivnosti
4. Ostalo smanjenje nov�anog tijekaII. Ukupno smanjenje nov�anog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)A1) NETO POVE�ANJE NOV�ANOG TIJEKA OD POSLOVNIHA2) NETO SMANJENJE NOV�ANOG TIJEKA OD POSLOVNIH
2. Nov�ani primici od prodaje vlasni�kih i dužni�kih instrumenata 3. Nov�ani primici od kamata 4. Nov�ani primici od dividendi 5. Ostali nov�ani primici od investicijskih aktivnosti
2. Pove�anje kratkotrajnih potraživanja 3. Pove�anje zaliha
5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo pove�anje nov�anog tijeka
3. Pove�anje kratkoro�nih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
I. Ukupno pove�anje nov�anog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006) 1. Smanjenje kratkoro�nih obveza
1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija
Obveznik: SOLARIS DD
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOV�ANOM TIJEKU - Indirektna metodau razdoblju 01.01.2017. do 31.03.2017.
Naziv pozicije
1
NOV�ANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
1.1.2017 doAOP
oznakaPrethodna
godinaTeku�a godina
2 3 4
001 185.315.700 185.315.700
002 8.630.224 8.630.224
003 9.593.340 9.593.340
004 41.325.970 43.800.294
005 2.585.914 -39.309.684
006 568.584.200 559.765.466
007 0 0
008 0 0
009 0 0
010 816.035.348 767.795.340
011 0 0
012013 0 0
014 0 0
015 0 0
016 12.705.811 14.936.189
017 12.705.811 14.936.189
018 816.035.348 767.795.340
019 12.705.811 14.936.189
3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak
za razdoblje od 31.3.2017
Naziv pozicije
1
1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve
5. Dobit ili gubitak teku�e godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine
13. Zaštita nov�anog tijeka14. Promjene ra�unovodstvenih politika
7. Revalorizacija nematerijalne imovine 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju 9. Ostala revalorizacija10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)
17 a. Pripisano imateljima kapitala matice
17 b. Pripisano manjinskom interesu
Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
15. Ispravak zna�ajnih pogrešaka prethodnog razdoblja16. Ostale promjene kapitala (manjinski interes)17. Ukupno pove�anje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)
11. Te�ajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje12. Teku�i i odgo�eni porezi (dio)
Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, ra�unu dobiti i gubitka, izvještaju o nov�anom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovaraju�ih standarda financijskog izvještavanja.
Grupu Solaris �ine:SOLARIS d.d. ŠIBENIKVRANJICA BELVEDERE d.d. SEGET VRANJICA
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (za razdoblje 01.01. - 31.03.2017.)
Solaris d.d. je u drugoj polovici 2014. godine, temeljem predste�ajne nagodbe društva Vranjica Belvedere d.d., izvršio dokapitalizaciju društva Vranjica Belvedere d.d. i time stekao udio u društvu.Sredinom 2015. i 2016. godine, u skladu sa predste�ajnom nagodbom, od strane Solaris-a d.d. izvršena je daljnja dokapitalizacija društva Vranjica Belvedere d.d. �ime je pove�an udio Solaris-a d.d. na 69,59%, koliko ima i na dan 31.03.2017. godine.
U izvještajnom razdoblju nije bilo promjena ra�unovodstvenih politika, osim što su ra�unovodstvene politike Vranjica d.d. uskla�ene sa ra�unovodstvenim politikama društva Solaris d.d.
Podjela dionica u izvještajnom razdoblju nije bilo.