IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA IZVJEŠ Račun …hr.n1info.com/Binary/140/MLADINA-Financijsko-izvjesce-za...transakcije do datuma bilance evidentiraju se u računu dobiti i gubitka

Mladina d.d.

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2016. GODINU

Sadržaj

Stranica IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 2 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 3 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI Račun dobiti i gubitka za 2016. godinu 6 Bilanca na dan 31. prosinca 2016. godine 7 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 8-25

gB @p€pf f a,?q .ln ,o}F-aq€rlsEf

I'WruxffibTffi-

'aulpo8 'ZT0Z epedofsll '€O euep elueêpzr ez a[eue[^zt a)s[l]ueuU elUqopo a[ eêrdn

'rlsolruolezau qllelso r eJa[êuoJd efueû)lo r efueê]afuds lpeJ eJalu qluunzeJ afueurznpod

ez r e8ols al 'eAl:nJO aurôr,ur alue^n? ez euJoô8po rapole] e[ eêJdn 'n^]spoôun?eJ o luouo)ez

LUt)Sle^Jq [ul?aIe^ s ]souapellsn nôqtlu I oel 'eûnJo l'e7o1od r)s[r]ueuu tleêleJpo n?lou?ol ruo^t[t]eAL{tJd

s eqop a[o) ollq n a? atol 'eflcuaptna qrua^]spoôun2el qrunerdsr aluapon ez euJoô8po a[ eneld6l

-a/' ;L

L-'rouaJ!0

?r)r8 ueqou

oueJelturJdeu et ole'llsou^lDle auôlsod e[o^s tltê]seu o^]snJo e? ep tltêlsod]aJd

'e[ueno;sod rlsoufeJl nla?eu od efelgafnzr Lltlsft]ueury a[ueuraldud ez .

al jeur[etla[^zt LUtlsft]ueuU n efuednlspoEou[e2euz Eolens afuenefu;efqo l nêfqo ez r 'epJepuels Llruo^lspoôun?eJ qt?e?en nuelLuud ez .

jauafco.rd 1 aqpnsold auzaJdo I euunzeJ ez .

1e1r1r1od qrue^lspoôun?er qr?n[eJeno8po nua[ur.rd nupa[;sop ulotod ! Jlqppo ez .

:eurono8po a[ ene:d61 efelgef^zt r.ltlsft]ueuU rpelzr Ud

'e[e1galnzr

ql)sll]ueug rperzr r.rd elueôlsod rlsoulerl ola?eu eTenqud 5trep r enerdl 'e8o;zel Eouapaneu zl 'rlsou?npnq

toupal8op n efuenolsod leêlseu ez e^lspaJs e7nfereno8po eur o^t:nrq ep a[n1e1o ouunzeJ enerd6l

'eftqopzeJ ol ez eÛnJO efueno;sod e]e]lnzeJ l efuels Eolsfg:ueur; n1r;s nunrplalqo r n]rurlsr ntep ep a] (,,llSH,,)

efuenel;afnzr tols[lcueug eurprepuels ull$e^rH s npells n tuafrura:d1"rd npnq nurpo8 nlsft:ueug nlens

ez rtel;a[nz; llsfrrueur; ep rlern8rso eu4np a[ enerd6l 'n^lspoôun?eJ o euoleZ Eolslen.rq taTa4en [uaflaurel

r,utso

'p'p eurpe!iA

a[oryalnz1 a4s[1tuou{ oz aaotdl1 Tsoutonobpg

Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvješća.

6

Račun dobiti i gubitka društva Mladina d.d. za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine

Bilješka 2015. godina

kune 2016. godina

Kune

I POSLOVNI PRIHODI 9.837.491 7.642.119

1. Prihodi od prodaje 3 8.605.805 6.823.409 2. Ostali poslovni prihodi 4 1.231.686 818.710

II POSLOVNI RASHODI (12.013.889) (15.344.158)

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u

tijeku i gotovih proizovda - 312.440 2. Materijalni troškovi (5.656.446) (5.766.915) a) Troškovi sirovina i materijala 5 (3.317.223) (3.150.198) b) Troškovi prodane robe (26.340) (5.460) c) Ostali vanjski troškovi 6 (2.312.883) (2.611.257) 3. Troškovi osoblja 7 (3.108.337) (2.590.447) a) Neto plaće i nadnice (1.921.049) (1.631.531) b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (731.114) (578.747) c) Doprinosi na plaće (456.174) (380.169) 4. Amortizacija 11,12 (2.108.590) (1.968.694) 5. Ostali troškovi 8 (1.434.552) (1.591.334) 6. Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 323.363 (1.772.310) 5

7. Rezerviranja (23.972) - 8. Ostali poslovni rashodi 9 (5.355) (1.966.898) III FINANCIJSKI PRIHODI 10

131 241

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima

131 241 IV FINANCIJSKI RASHODI 11 (1.415.287) (1.237.953)

1.

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima (1.394.365) (1.214.840)

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima (20.922) (23.113)

V UKUPNO PRIHODI 9.837.622 7.642.360 VI UKUPNO RASHODI (13.429.176) (16.582.111) GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (3.591.554) (8.939.751) Porez na dobit - - GUBITAK RAZDOBLJA (3.591.554) (8.939.751)

Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja

7

Bilanca društva Mladina d.d. na dan 31. prosinca 2016. godine

AKTIVA Bilješka 31. prosinca 2015.

kune 31. prosinca 2016.

kune

A DUGOTRAJNA IMOVINA 44.457.702

39.777.601 I MATERIJALNA IMOVINA 43.966.861 39.286.760 1. Zemljište 12 11.182.538 10.314.410 2. Građevinski objekti 12 6.647.779 6.562.936 3. Postrojenja i oprema 12 4.487.501 4.083.755 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 12 64.261 45.359 5. Biološka imovina 13 21.576.246 18.280.300 6. Ostala materijalna imovina 12 8.536 - II DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 490.841 490.841 1. Dani zajmovi, depoziti i sl. 14 490.841 490.841 B KRATKOTRAJNA IMOVINA 15.931.238 13.746.816 I ZALIHE 14.698.370 13.386.317 1. Sirovine i materijal 15 1.066.937 914.445 2. Gotovi proizvodi 15 12.909.850 11.808.391 3. Trgovačka roba 15 1.047 - 4. Biološka imovina 13 720.536 663.481 II POTRAŽIVANJA 1.043.422 47.191 1. Potraživanja od kupaca 16 604.116 28.743

2. Potraživanja od zaposlenika i članova

poduzetnika 3.870 - 3. Potraživanja od države i drugih institucija 556 18.448 4. Ostala potraživanja 17 434.880 - III KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA - 267.150 1. Zajmovi povezanim poduzećima - 267.150 IV NOVAC NA RAČUNU I U BLAGAJNI 18 189.446 46.158

UKUPNO AKTIVA 60.388.940 53.524.417

PASIVA

A KAPITAL I REZERVE 18 34.999.621 25.535.897 I TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 28.829.400 28.829.400 II REZERVE IZ DOBITI 2.246.068 134.651 III REVALORIZACIJSKE REZERVE 7.515.707 6.991.735 IV PRENESENI GUBITAK - (1.480.138) V GUBITAK POSLOVNE GODINE (3.591.554) (8.939.751) B REZERVIRANJA 98.667 61.485 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slično 19 98.667 61.485

C DUGOROČNE OBVEZE 22.558.941 22.214.785 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 21 20.680.013 20.680.013 2. Odgođena porezna obveza 20 1.878.928 1.534.772 D KRATKOROČNE OBVEZE 2.731.711 5.712.250 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima - 3.490.754 2. Obveze prema dobavljačima 22 1.578.296 1.199.399 3. Obveze prema zaposlenima 23 161.382 361.189 4. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 24 969.682 659.408 5. Ostale kratkoročne obveze 1.500 1.500 6. Odgođeno plaćanje troškova budućeg razdoblja 20.851 -

UKUPNA PASIVA 60.388.940 53.524.417

Mladina d.d.

Bilješke uz financijske izvještaje za godinu završenu 31. prosinca 2016. godine

8

1. Profil društva Društvo Mladina d.d. upisano je 28.01.1999. godine u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu rješenjem broj Tt-98/5327 kao dioničko društvo. Matični registarski broj subjekta je 080018508. Većinski dioničar društva je Jamnica d.d., Zagreb, Getaldićeva bb, sa 60,89% udjela. Krajnje matično društvo je društvo Agrokor projekti d.o.o. a krajnji vlasnik fizička osoba je Ivica Todorić. Sjedište društva je u Jastrebarskom, Bana Josipa Jelačića 85. Osnovna djelatnost Društva je uzgoj vinove loze, proizvodnja vina, rakije te proizvodnja cijepova vinove loze i jabuka. U 2016. godini društvo je zapošljavalo prosječno 27 radnika, a u 2015. godini prosječno 30 radnika. 2. Sažetak značajnijih računovodstvenih politika Osnova pripreme financijskih izvješća Financijski izvještaji Društva su sastavljeni na osnovi povijesnog troška, osim dijela građevinskog zemljišta, koji su iskazani temeljem procjene, kako je opisano u sljedećim bilješkama o računovodstvenim politikama. Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI-ima). Prema Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja, poduzetnici koji prema Zakonu o računovodstvu su svrstani u male poduzetnike, nisu dužni sastavljati izvještaj o novčanim tokovima i izvještaj o promjenama u glavnici. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja (HSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su pod naslovom ključne računovodstvene procijene. Funkcionalna valuta Financijska izvješća prikazana su u kunama što je funkcionalna valuta objavljivanja Društva. Službeni tečaj koji je objavila Hrvatska narodna banka na dan 31. prosinca 2016. godine bio je 7,557787 kuna za 1 euro (31. prosinca 2015. godine 7,635047 kuna za 1 euro). Poslovni događaji i transakcije u stranoj valuti preračunani su u kune primjenom tečaja na dan poslovnog događaja i transakcije. Imovina i obveze izražene u stranoj valuti preračunani su po tečaju važećem na dan bilance. Dobici i gubici proizašli iz promjene tečaja od dana transakcije do datuma bilance evidentiraju se u računu dobiti i gubitka. Vremenska neograničenost poslovanja Tvrtka je ostvarila neto gubitak od 8.939.751 kunu tijekom godine koja je završila 31. prosinca 2016. (2015: 3.591.554 kune).Kratkotrajna imovina na datum bilance je veća od kratkoročnih obveza. Društvo nema značajnih obveza prema trećim stranama te se financira od strane vlasnika. Ima podršku Jamnice d.d. d te će u 2017. godini uz pomoć vlasnika nastaviti podmirivati obveze po njihovom dospijeću. Međutim, zbog navedenih događaja i okolnosti kao i onih navedenih u bilješci 36 postoji značajna neizvjesnost koja se odnosi na događaje ili uvjete koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem i da stoga nije sposobno realizirati svoju imovinu i izvršiti svoje obveze u normalnom tijeku poslovanja. Priznavanje prihoda

Mladina d.d.


9

Prihod se priznaje kada je vjerojatno da će ekonomske koristi pritjecati u Društvo i kada se može pouzdano izmjeriti. Prihod se vrednuje prema fer vrijednosti primljene naknade, umanjene za diskonte, popuste i poreze. Društvo procjenjuje svoje prihodne transakcije prema specifičnim kriterijima kako bi utvrdilo ponaša li se u njima kao principal ili kao agent. Društvo je zaključilo da se ponaša kao principal u svim svojim prihodnim transakcijama. Kako bi se prihodi mogli priznati, moraju se poštovati sljedeći kriteriji priznavanja prihoda: Prihodi nastali prodajom proizvoda i robe priznaju se kada se značajan rizik i koristi vlasništva prenose na kupca, te kada ne postoji značajna neizvjesnost s naslova prodaje, pripadajućih troškova ili mogućih povrata robe. Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova. Kamate nastale korištenjem sredstava Društva od strane drugih, priznaju se kada je izvjesno da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo i kada se prihod pouzdano može izmjeriti. Prihod od kamata priznaje se po obračunu (uzevši pri tome u obzir efektivnu zaradu po sredstvima), osim kada je naplata neizvjesna. Financijski instrumenti Financijska imovina i obveze evidentiraju se inicijalno po trošku, koji predstavlja fer vrijednost dane ili primljene protučinidbe te uključujući zavisne troškove transakcije. Ostala financijska imovina koja se drži do dospijeća te financijske obveze, kao što su dani i primljeni krediti naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope Materijalna imovina Materijalna imovina, izuzev građevinskog zemljišta, iskazuju se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajna umanjenja vrijednosti. Revalorizacija se odnosi na građevinsko zemljište i temelji se na procjeni neovisnog procjenitelja u razdobljima ne dužim od 3 godine. Procjene su rađene na temelju usporedivih tržišnih cijena. Povećanje knjigovodstvene vrijednosti s naslova revalorizacije evidentira se direktno u revalorizacijski višak u okviru kapitala uz izdvajanje pripadajuće obveze za odgođeni porez, ako je primjenjiva. Pripadajući dio revalorizacijskih rezervi ostvarenih prilikom ranije procjene vrijednosti oslobađa se iz revalorizacijskih rezervi direktno u zadržani dobitak, nakon otuđenja imovine. Stavke materijalne imovine koje su rashodovane ili prodane isključene su iz bilance zajedno sa pripadajućom akumuliranom amortizacijom. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja imovine (izračunat kao razlika između neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine u trenutku prodaje) se iskazuje u računu dobitka i gubitka u godini prestanka priznavanja. Troškovi tekućeg i investicijskog održavanja materijalne imovine radi obnove ili zadržavanja ekonomske koristi u budućnosti evidentiraju se kao trošak tekućeg razdoblja. Amortizacija se evidentira kao trošak razdoblja, a obračunava se pravocrtnom metodom. Očekivani vijek trajanja prema oblicima imovine je sljedeći: Građevinski objekti 100 godina Postrojenja i oprema od 4 do 20 godina Ostala sredstva za rad od 5 do 20 godina Korisni vijek trajanja, metoda amortizacije i ostatak vrijednosti preispituju se na kraju svake poslovne godine i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjene se priznaju kao promjene u računovodstvenim procjenama. Umanjenje vrijednosti imovine Društvo provjerava na svaki dan bilance postoje li indikatori gubitka vrijednosti imovine. U slučaju da takvi indikatori postoje, ili kada se zahtijeva provođenje godišnjeg testa gubitka vrijednosti, Društvo procjenjuje nadoknadivu vrijednost imovine. Nadoknadivi iznos procijenjen je kao viši od neto prodajne cijene i vrijednosti u uporabi. Neto prodajna cijena je iznos koji se može dobiti prilikom prodaje imovine u transakciji između dviju voljnih neovisnih strana umanjena za troškove prodaje, dok vrijednost u uporabi predstavlja sadašnju vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će nastati iz neprestane upotrebe imovine kroz njen ekonomski vijek trajanja te prodaje na kraju vijeka trajanja. Nadoknadivi iznos se procjenjuje za svako

Mladina d.d.


10

zasebno sredstvo ili, ako to nije moguće, za jedinicu koja stvara novac kojoj to sredstvo pripada. Jedinica koja stvara novac je primarno određena na bazi cijelog društva. Gdje knjigovodstveni iznos prelazi taj procijenjeni nadoknadivi iznos, imovini je umanjena vrijednost do njenog nadoknadivog iznosa. Najam Utvrđivanje sadržava li ili ne određena transakcija elemente najma, temelji se na suštini transakcije na datum njenog početka, o tome da li je za ispunjenje transakcije potrebna specifična imovina te sadržava li navedena transakcija pravo korištenja imovine. Društvo kao najmoprimac Imovina uzeta u najam po ugovoru kojim se na Društvo prenose svi rizici i koristi povezani s vlasništvom (financijski najam), kapitalizira se po nižoj od fer vrijednosti imovine ili sadašnjoj vrijednosti minimalnih iznosa najamnine na početku razdoblja najma i evidentira kao materijalna imovina u najmu. Plaćanje najma evidentira se kao financijski trošak i smanjenje obveza po najmu, tako da se postigne konstantna kamata do kraja trajanja ugovora. Financijski troškovi nadoknađuju se izravno od dobiti. Kapitalizirana imovina u najmu amortizira se u razdoblju korištenja najma ili u roku korisnog vijeka trajanja, ovisno koje je razdoblje kraće. Najmovi u kojima najmodavac efektivno zadržava praktički sve rizike i koristi povezane s vlasništvom nad imovinom u najmu klasificirani su kao operativni najam. Plaćanje operativnog najma priznaje se kao trošak u računu dobiti i gubika tijekom razdoblja trajanja najma. Društvo kao najmodavac Najmovi gdje Društvo ne prenosi suštinski sve rizike te koristi vlasništva nad imovinom klasificira se kao operativni najam. Inicijalni direktni troškovi koji nastaju tijekom pregovaranja operativnog najma dodaju se sadašnjoj vrijednosti iznajmljene imovine i priznaju kao prihod od najma tijekom trajanja najma. Potencijalne najamnine priznaju se kao prihod u trenutku u kojemu su zarađene. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku kupnje ili neto prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je od ovih vrijednosti niža. Troškovi nastali u svezi s dovođenjem svakog proizvoda na njegovu sadašnju lokaciju i stanje iskazuju se kako slijedi: Utrošci sirovina iskazani su po metodi prosječne ponderirane cijene. Gotovi proizvodi i proizvodnja u tijeku iskazani su po vrijednosti koja obuhvaća troškove izravnog materijala i rada te pripadajući dio općih troškova proizvodnje na temelju normalnog proizvodnog kapaciteta. Zalihe trgovačke robe iskazuju se po trošku kupnje ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je od ovih vrijednosti niža. Neto utrživa vrijednost je procijenjena prodajna cijena u uobičajenom tijeku poslovanja, umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove nužne za izvršenje prodaje. Poljoprivreda Društvo priznaje biološku imovinu ili poljoprivredne proizvode, kao što su vinogradi i drugi višegodišnji nasadi, kada postoji kontrola nad imovinom kao rezultat prošlih događaja, kada je izvjesno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u društvo i kada se fer vrijednost ili trošak imovine može pouzdano utvrditi. Biološka imovina je vrednovana kod početnog priznavanja i na svaki dan bilance po fer vrijednosti umanjenoj za procijenjene troškove prodaje, izuzev u slučaju kada se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi. Za biološku imovinu koja se vrednuje po trošku, amortizacija se evidentira kao trošak razdoblja, a obračunava se pravocrtnom metodom tijekom očekivanog korisnog vijeka trajanja imovine. Očekivani korisni vijek trajanja imovine prema njenim oblicima je sljedeći: Vinogradi 25 godina Nasadi jabuka 20 godina

Mladina d.d.


11

Korisni vijek trajanja, metode amortizacije i ostatak vrijednosti preispituju se na kraju svake poslovne godine i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjene se priznaju kao promjene u računovodstvenim procjenama. Potraživanja Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru „Vrijednosnih usklađenja“. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka s ugovorenim dospijećem do 3 mjeseca i sredstva na računima banaka. Porezi Obračun poreza zasniva se na obračunu dobiti za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike između oporezive i računovodstvene dobiti. Obračun poreza na dobit vrši se u skladu s hrvatskim poreznim propisima. Porezne prijave tvrtki podliježu poreznoj kontroli nadležnih organa. Budući da su moguća različita tumačenja primjene poreznih zakona i propisa na mnoge vrste transakcija, iznosi u financijskim izvještajima mogu biti naknadno promijenjeni ovisno o konačnoj odluci nadležne porezne uprave. Odgođeni porezi obračunati su korištenjem metode obveza za sve privremene razlike na dan sastavljanja financijskih izvještaja zbog vremenskih razlika priznavanja prihoda i rashoda čije se uključivanje u oporezivu dobit ne poklapa s uključivanjem u poreznu dobit u okviru financijskih izvještaja. Odgođeni porezi obračunavaju se po poreznoj stopi koja je primjenjiva u godinama u kojima se očekuje da će se privremene razlike nadoknaditi. Odgođena porezna imovina priznaje se kad je vjerojatno da će se ostvariti dovoljno oporezive dobiti na teret koje se ona može iskoristiti. Transakcije u stranoj valuti Pojedinačni financijski izvještaji Društva prezentirani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Na dan bilance monetarne stavke u stranoj valuti iskazuju se primjenom zaključnog tečaja. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po povijesnom trošku u stranoj valuti preračunavaju se korištenjem tečaja na datum inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke vrednovane prema fer vrijednosti u stranoj valuti, preračunavaju se korštenjem tečaja na dan utvrđivanja fer vrijednosti. Tečajne razlike koje proizlaze iz transakcija u stranoj valuti i preračuna vrijednosti monetarne i nemonetarne imovine i obveza priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju. Mirovine Društvo u normalom tijeku poslovanja daje fiksne doprinose u obvezne mirovinske fondove u ime svojih djelatnika. Društvo ne participira u bilo kojim drugim mirovinskim planovima, te posljedično, nema nikakvih pravnih ili drugih obveza za buduće doprinose ako fondovi ne sadržavaju dovoljno imovine za isplatu svih koristi djelatnicima povezanih s radom djelatnika u tekućem i prethodnim razdobljima. Društvo plaća zaposlenicima naknade koje uključuju otpremnine i jubilarne nagrade. Obveze i troškovi otpremnina i jubilarnih nagrada su utvrđeni koristeći metodu predvidive obveze poslodavca po zaposleniku. Metoda predvidive obveze poslodavca po zaposleniku uzima u obzir svako razdoblje radnog staža iz kojeg proizlazi dodatno povećanje obveze poslodavca za utvrđene naknade zaposlenicima i mjeri svaku obvezu posebno da bi se utvrdila konačna obveza. Prethodni troškovi naknada zaposlenicima su izračunati na linearnoj osnovi tijekom prosječnog razdoblja dok se određene naknade zaposlenicima ne dodijele. Prihodi ili rashodi nastali izostankom ili podmirivanjem obveze se priznaju kad se izostanak ili podmirivanje dogodi. Obveza za otpremnine je mjerena sadašnjom vrijednošću procijenjenog budućeg novčanog tijeka koristeći diskontnu stopu sličnu kamatnoj stopi na

Mladina d.d.


12

državne obveznice, a uvjeti državnih obveznica su usklađeni s valutom i procijenjenim uvjetima utvrđenih obveza za naknade. Rezerviranja Rezerviranja su priznata kada postoji pravna ili druga obveza koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerojatno da će odljev resursa koji utemeljuju ekonomske koristi biti potreban da se ta obveza podmiri, i kada se može napraviti pouzdana procjena iznosa obveze. Potencijalne obveze Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama osim u slučaju neznatne vjerojatnosti odljeva resursa koji predstavljaju ekonomske koristi. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje u bilješkama i to onda kada je vjerojatno da će doći do priljeva ekonomskih koristi. Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance koji osiguravaju dodatne informacije o poziciji Društva na dan bilance (događaj koji uzrokuje usklađenje), reflektirani su u financijskim izvještajima. Događaji nakon datuma bilance koji ne uzrokuju usklađenje prezentirani su u bilješkama kada su značajni. Prosudbe U postupku primjene računovodstvenih politika Društva, Uprava je napravila sljedeću prosudbu, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima: Operativni najam - Društvo kao korisnik najma. Društvo je ima zaključeneugovore o operativnom najmu kao najmoprimac. Utvrđeno je da su gotovo svi važni rizici i koristi od vlasništva imovine koju društvo koristi u operativnom najmu zadržani kod najmodavca. Državne potpore Državne potpore priznaju se u trenutku kada se razumno očekuje da će potpora biti primljena i svi uvjeti za primitak zadovoljeni. Kada se potpore odnose na trošak, priznaju se kao prihod na sustavnoj osnovi s odnosnim troškovima za koje su namijenjeni da ih nadoknade. Kada su državne potpore povezane s imovinom, fer vrijednost potpore se prikazuje kao odgođeni prihod i prenosi u prihod razdoblja u jednakim iznosima tijekom korisnog vijeka imovine. Ključne računovodstvene procjene Pri izradi financijskih izvještaja, Uprava je koristila određene procjene i pretpostavke koje utječu na neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva, objavljivanje potencijalnih stavaka na datum bilance te prihode i rashode razdoblja. Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: - razdoblja amortizacije i ostatke vrijednosti materijalne imovine, - rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja, - fer vrednovanje zemljišta, - vrednovanje visegodišnjih nasada vinograda, Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću i sukladno tome računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja podložne su promjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojem Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih.

Mladina d.d.


13

3. Prihodi od prodaje Strukturu prihoda od prodaje čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Prihodi od prodaje proizvoda 8.516.270 6.738.686

Prihodi od prodaje usluga 89.535 84.723

Ukupno 8.605.805 6.823.409

4. Ostali poslovni prihodi Strukturu ostalih poslovnih prihoda čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Prihodi od naplate šteta 741.355 578.546

Prihodi od subvencija 333.301 180.529

Ostali prihodi 157.030 59.635

Ukupno 1.231.686 818.710

Ostali prihodi se odnose na prihode od rezerviranja za otpremnine, prihode od plaća u naravi i slične prihode. 5. Troškovi sirovina i materijala Strukturu troškova sirovina i materijala čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Utrošeni materijal 2.899.861 2.813.833

Potrošena energija 222.652 216.603

Utrošeni rezervni dijelovi, auto gume i sitni inventar 95.128 27.511

Ostali materijalni troškovi 99.582 92.251

Ukupno 3.317.223 3.150.198

Ostali materijalni troškovi se odnose na troškove kala, rasipa, loma i kvara, na utrošeni materijal za tekuće održavanje, uredski potrošni materijal i slične troškove. 6. Ostali vanjski troškovi Strukturu ostalih vanjskih troškova čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Najamnine 997.902 1.252.795

Vanjske usluge održavanja i telefona 447.489 379.758

Troškovi reklame, marketinga i rabati 547.270 915.551

Prijevozne usluge 248.668 34.671

Troškovi sajmova 15.685 7.858

Vanjske usluge na izradi i doradi proizvoda 10.800 600

Mladina d.d.


14

Ostale neproizvodne usluge 45.069 20.024

Ukupno 2.312.883 2.611.257

Ostale neproizvodne usluge se odnose na troškove komunalnih usluga, usluga zaštite voda, usluga uzorkovanja tla, raznih usluga agencija i slične troškove usluga. Trošak najamnine odnosi se na trošak leasinga za opremu u proizvodnji. 7. Troškovi osoblja Strukturu troškova osoblja čine:

2015. godina

kune 2016. godina

Kune

Nadnice i plaće (neto) 1.921.049 1.631.531

Doprinos za mirovinsko osiguranje 530.433 442.056

Doprinos za zdravstveno osiguranje 397.825 331.542

Porez i prirez 200.681 136.691

Doprinos za zapošljavanje 45.087 37.575

Doprinos za ozljede na radu 13.262 11.052

Ukupno 3.108.337 2.590.447

Menadžerskim ugovorom nisu predviđeni bonusi. U 2016. godini, iznos naknade (ili primanja) članovima administrativnih, upravnih i nadzornih tijela iznosi 390.357 kn a članovima nadzornog odbora 35.772 kn (2015.: trošak managementa izbosi 332.683 kn a članovima nadzornog odbora 36.324 kn). 8. Ostali troškovi Struktura ostalih troškova dana je u nastavku:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Naknade troškova zaposlenih i stanovništvu 500.577 173.036

Regresi, otpremnine i nagrade zaposlenima 266.664 553.947

Troškovi osiguranja 259.797 239.610

Doprinosi i porezi koji ne ovise o rezultatu 188.752 133.448

Naknade za zbrinjavanje ambalaže 90.448 71.529

Naknade članovima Nadzornog odbora 36.324 35.772

Trošak reprezentacije 32.562 50.830

Neproizvodne usluge 25.758 13.122

Bankarske usluge i članarine 14.365 12.510

Ostali troškovi 19.305 307.530

Ukupno 1.434.552 1.591.334

Društvo je u 2016. godini ostvarilo 71.607 kuna troškova revizije te nije imalo troškova usluga poreznog savjetništva. Ostali troškovi se odnose na troškove novčanih kazni i penala te na ostale slične troškove.

Mladina d.d.


15

9. Ostali rashodi Strukturu ostali rashoda čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Neotpisana vrijednost rashodovane stalne imovine - 3.825 Vrijednosno rashodovanje imovine- Vinogradi - 1.867.552 Manjak po inventurama 5.355 55.780 Rashodi iz proteklih godina - 39.741

Ukupno 5.355 1.966.898

Prema Odluci Nadzornog odbora 14.12.2016. godine isknjižen je nasad vinograda na lokaciji Pribić u iznosu od 1.867.552 kune. Vinograd je godinama bio u posjedu Republike Hrvatske, a dan je na korištenje Mladini d.d. Republika Hrvatska je izvršila povrat vinograda bivšim vlasnicima, tj. Grkokatoličkoj crkvi, koja je ponudila Mladini d.d. korištenje vinograda uz naknadu. Mladina d.d. je zbog udaljenosti lokacije, smanjenog broja radnika te zbog nemogućnosti plaćanja najma za navedeno zemljište izvršila povrat Grkokatoličkoj crkvi. 10. Financijski prihodi Strukturu kamata, tečajnih razlika, dividendi i sličnih prihoda iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Kamate 131 241

Ukupno 131 241

11. Financijski rashodi Strukturu kamata, tečajnih razlika i drugih rashoda iz odnosa s povezanim poduzetnicima čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Kamate 1.394.365 1.214.840

Ukupno 1.394.365 1.214.840

Strukturu kamata, tečajnih razlika i drugih rashoda iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima čine:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Kamate 12.537 19.056 Negativne tečajne razlike 8.385 4.057

Ukupno 20.922 23.113

Sveukupno financijski rashodi 1.415.287 1.237.953

Mladina d.d.


16

12. Materijalna imovina Stanja i promjene na materijalnoj imovini prikazana su u nastavku:

Poljoprivredno zemljište Građevinsko

zemljište Imovina u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost kune kune kune kune

Stanje na dan 01.01.2015. godine 757.415 8.258.335 - 9.015.750

Direktna povećanja - - 20.850 20.850

Prijenos s investicija - 20.850 (20.850) -

Revalorizacija zemljišta tijekom godine - 2.145.938 - 2.145.938

Stanje na dan 31.12.2015. godine 757.415 10.425.123

- 11.182.538

Revalorizacija zemljišta u 2016.g. (868.128) - (868.128)

Stanje na dan 31.12.2016. godine 757.415 9.556.995 - 10.314.410

Mladina d.d.


17

12. Materijalna imovina- nastavak Stanja i promjene na materijalnoj imovini u 2015. godini prikazana su u nastavku:

Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski inventar i

dr.

Ostala imovina

Imovina u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost Kune kune kune kune kune Kune

Stanje na dan 01.01.2015. godine

8.451.141 9.465.626 989.954 512.180 - 19.418.901

Direktna povećanja - - - -

58.835 58.835

Prijenos s investicija 34.490 18.355 5.990 - (58.835) -

Rashodi i manjkovi - (77.818) (2.860) - - (80.678)


8.485.631 9.406.163 993.084 512.180 - 19.397.058

Akumulirana amortizacija


1.753.067 4.551.620 884.370 401.208 - 7.590.265

Obračunato za razdoblje 84.785 444.860 47.313

102.436 - 679.394

Rashodi i manjkovi - (77.818) (2.860) - (80.678)


1.837.852 4.918.662 928.823 503.644

- 8.188.981

Sadašnja vrijednost

Na dan 01.01.2015. godine 6.698.074 4.914.006 105.584 110.972 - 11.828.636

Na dan 31.12.2015. godine 6.647.779 4.487.501 64.261 8.536

- 11.208.077

Društvo raspolaže adekvatnim dokazima o vlasništvu nad imovinom koju ima evidentiranu u poslovnim knjigama. Imovina Društva nije predmetom zaloga.

Mladina d.d.


18

12. Materijalna imovina- nastavak Stanja i promjene na materijalnoj imovini u 2016. godini prikazana su u nastavku:

Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski

inventar i dr.

Ostala imovina

Imovina u

pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost kune kune kune kune kune kune


8.485.632

9.406.162 993.085 512.180 - 19.397.059

Direktna povećanja - - - - 28.098 28.098

Prijenos s investicija - 17.401 10.697 -

(28.098) -

Rashodi i manjkovi -

(117.188) (8.083) (512.180) - (637.451)

Revalorizacija zemljišta tijekom godine

- - - - - -


8.485.632 9.306.375 995.699 - 18.787.706

Akumulirana amortizacija


1.837.853 4.918.661 928.824 503.644 - 8.188.982

Obračunato za razdoblje 84.843 417.701 29.219 8.536 - 540.299

Rashodi i manjkovi - (113.742) ( 7.703) (512.180) - (633.625)


1.922.696 5.222.620

950.340 - - 8.095.656

Sadašnja vrijednost

Na dan 01.01.2016. godine 6.647.779 4.487.501 64.261 8.536 - 11.208.077

Na dan 31.12.2016. godine 6.562.936 4.083.755 45.359 - - 10.692.050

13. Biološka imovina

Poljoprivredna proizvodnja Društva sastoji se od vinogradarstva te proizvodnje cijepova vinove loze i jabuka. Trošak Trošak kao aproksimacija fer vrijednosti koristi se za vrednovanje vinograda budući da za tu vrstu biološke imovine u njenom trenutnom stanju ne postoji aktivno tržište kao ni pouzdana procjena budućih novčanih tijekova. Proizvodnja

31. prosinca 2015.


kune

Vinogradi 720.536 663.481

Višegodišnji nasadi

Prikaz kretanja biološke imovine tijekom godine 2015. godina

kune 2016. godina

kune

Bruto knjigovodstvena vrijednost na dan 01.01. 35.947.634 35.865.156 Povećanje - nabava - - Smanjenje zbog prodaje/rashoda (82.479) (3.554.401)

Bruto knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12. 35.865.155 32.310.755

Mladina d.d.


19

Početno stanje amortizacije na dan 01.01. 12.942.192 14.288.910 Povećanje 1.429.196 1.428.394 Smanjenje (82.479) (1.686.849)

Konačno stanje amortizacije na dan 31.12. 14.288.909 14.030.455

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 01.01. 23.005.442 21.576.246

Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12. 21.576.246 18.280.300

Ukupna biološka imovina

31. prosinca 2015.


kune

Biološka imovina 21.576.246 18.280.300

Poljoprivredna proizvodnja (vinograd) 720.536 663.481

Državne potpore

31. prosinca 2015.


kune

Poljoprivredna proizvodnja (sjetva, voćnjaci i vinogradi)

333.301

180.529

Državne potpore su bezuvjetne i vezane su uz biološku imovinu mjerenu po fer vrijednosti umanjenu za procijenjene troškove do trenutka prodaje. Prihod se priznaje (bilješka br. 4) u trenutku kada potpore dospiju. 14. Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina se na dan 31. prosinca 2016. godine sastoji od jamčevina danih leasing kućama te iznosi 490.841 kunu, jednako kao i na isti dan prethodne godine. 15. Zalihe Struktura zaliha dana je u nastavku:

31. prosinca 2015. 31. prosinca 2016.

kune kune

Sirovine i materijal 1.066.937 914.445

Gotovi proizvodi 12.909.850 13.279.345

Ispravak vrijednosti zaliha gotovih proizvoda - (1.470.954)

Trgovačka roba 1.047 -

Biološka imovina – bilješka 12 720.536 663.481

Ukupno 14.698.370 13.386.317

Zalihe nisu predmet zaloga. Društvo je izvršilo korekcije cijena zaliha gotovih proizvoda prema tržišnoj vrijednosti pa je tako vrijednost zaliha gotovih proizvoda smanjena za 1.470.954 kune što je posebno evidentirano na troškovima nabave kao trošak vrijednosnog usklađenja zaliha.

Mladina d.d.


20

16. Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca sastoje se od sljedećeg:


kune kune

Kupci u zemlji 604.116 330.099

Ispravak vrijednosti kupaca - (301.356)

Ukupno 604.116 28.743

Društvo je u izvještajnoj godini imalo ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca u iznosu od 301.356 kuna.. Društvo ne ostvaruje niti s jednim kupcem izvan Agrokor grupe promet koji prelazi 10% ukupnog godišnjeg prometa. 17. Ostala potraživanja Ostalih potraživanja u 2016. godini nije bilo, dok su na isti dan prethodne godine iznosila 434.880 kuna. 18. Novac na računu i u blagajni Novac na računu i u blagajni sastoji se od:


kune kune

Računi u bankama 184.489 44.149

Blagajne 4.957 2.009

Ukupno 189.446 46.158

18. Kapital Kapital predstavlja vlastita trajna sredstva za poslovanje. Obuhvaća temeljnu dioničku glavnicu zajedno s rezervama iz dobiti, revalorizacijskim rezervama, zadržanom dobiti i gubitkom tekuće godine. Upisani kapital (dionička glavnica) u sudskom registru iznosi 28.829.400 kuna. Ukupan broj dionica iznosi 96.098 dionica. Nominala jedne dionice iznosi 300 kuna. Temeljni kapital je u cijelosti uplaćen. Struktura vlasništva Ukupna Učešće u Broj Nominala nominalna dioničkom dionica 1 dionice vrijednost kapitalu (%) kune kune

Jamnica d.d. 58.514 300 17.554.200 60,89% CERP 5.230 300 1.569.000 5,44% Mali dioničari 32.354 300 9.706.200 33,67%

Ukupan broj dionica 96.098 28.829.400 100,00%

Odlukom Glavne skupštine društva Mladina d.d., od 24.08.2016. godine, odlučeno je da se gubitak Društva ostvaren u 2015. godini u iznosu od 3.591.554 kune pokrije iz ostalih rezervi u iznosu od 2.111.417 kuna,a ostatak od 1.480.138 kuna na teret rezultata budućih razdoblja.

Mladina d.d.


21

19. Rezerviranja za otpremnine Svi zaposlenici su uključeni u državni mirovinski fond. Rezerviranja za otpremnine formiraju se za naknade isplaćene za odlazak u mirovinu, jubilarne nagrade (temeljem radnog staža) i naknade nasljednicima u slučaju smrti zaposlenika. Iznos otpremnine ovisi o tome je li zaposlenik zadovoljio sve potrebne uvjete za odlazak u mirovinu, a iznos jubilarne nagrade ovisi o broju godina radnog staža u Društvu. Visina naknade utvrđuje se na temelju odgovarajućih mjesečnih plaća zaposlenih. Kretanje obveza prema zaposlenicima prikazanih u bilanci su sljedeća:

2015. godina

kune 2016. godina

kune

Neto obveza na početku godine 71.695 98.667 Neto promjena tijekom godine 49.972 (37.182) Isplate tijekom godine (23.000) -

Neto obveza na kraju godine 98.667 61.485

Ostala dugoročna primanja zaposlenih utvrđuju se metodom predvidive obveze poslodavca po zaposleniku. Dobici i gubici koji proizlaze iz promjena u pretpostavkama aktuara se priznaju kao prihod/trošak u razdoblju u kojem su nastali. 20. Odgođena porezna obveza Odgođeni porezi odnose se na odgođene porezne obveze za revalorizaciju zemljišta, te na dan 31. prosinca 2015. godine iznose 1.878.928 kuna. U 2016. godini knjiženo je umanjenje za revalorizaciju građevinskog zemljišta u iznosu od 868.128 kuna. Od tog iznosa na kontu revalorizacijskih rezervi knjiženo je umanjenje od 523.972 kuna a na kontu odgođene porezne obveze od revalorizacije zemljišta iznos od 344.156 kuna. Navedena promjena odgođenog poreza uključuje i efekte promjene buduće porezne stope s 20% na 18%. 21. Obveze prema povezanim poduzetnicima Struktura kratkoročnih obveza prema povezanim poduzetnicima dana je u nastavku:


kune kune

Obveze prema dobavljačima:

Ovisna društva krajnjeg vlasnika:

E-Kolektor - 871

mStart d.o.o. - 4.597

Ukupno - 5.468

Obveze za primljene zajmove:


Jamnica d.d. - 3.482.956

mStart d.o.o. - 2.330

Ukupno - 3.485.286

Ukupno - 3.490.754

Mladina d.d.


22

Obveze po pozajmnicama regulirane su Aneksom II Sporazuma o međusobnim kratkoročnim zajmovima od 31.12.2015. godine s kamatom od 5,14% godišnje. Struktura dugoročnih obveza prema povezanim poduzetnicima odnosi se na:


Kune kune

Obveze za primljene zajmove:


Jamnica d.d. 20.680.013 20.680.013

Ukupno 20.680.013 20.680.013

Mladina d.d. je s Jamnicom d.d. potpisala Ugovor o dugoročnom financijskom zajmu s kamatnom stopom od 5,14% godišnje, s rokom dospijeća 31.12.2020. godine. Ne postoje sredstva osiguranja za dani kredit. 22. Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima odnose se na:


kune kune

Dobavljači u zemlji 1.113.780 949.381

Dobavljači u inozemstvu 464.516 250.018

Ukupno 1.578.296 1.199.399

23. Obveze prema zaposlenima Obveze prema zaposlenima odnose se na neto plaću za prosinac 2016. godine, isplaćenu u siječnju 2017. godine. 24. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja Obveze za poreze, doprinose i slična davanja sastoje se od:


kune kune

Obveza za PDV 584.152 411.114

Naknada za ambalažu 287.317 181.047

Doprinosi iz plaće 42.066 30.793

Doprinosi na plaću 36.177 26.482

Porez i prirez iz plaće 15.393 4.590

Ostale obveze 4.577 5.382

Ukupno 969.682 659.408

Mladina d.d.


23

25. Transakcije s povezanim društvima Prihodi ostvareni iz odnosa s povezanim društvima dani su u nastavku:

2015. godina 2016. godina

kune kune

Krajnji vlasnik:

Agrokor d.d 212 1.191


Belje d.d. - 5.132

Jamnica d.d. 8.011.732 6.626.624

Ukupno 8.011.944 6.632.947

Troškovi ostvareni iz odnosa s povezanim društvima dani su u nastavku:

2015. godina 2016. godina

kune kune

Krajnji vlasnik:

Agrokor d.d 100.000 23.706


Belje d.d. 346.666 152.107

Agrokortrgovina 345.124 251.500

eKolektor - 2.050

Konzum 101.610 79.900

mStart 22.067 22.067

Mondo-tera - 36.000

Vupik 507.908 1.161.055

Jamnica d.d. 610.740 1.002.516

Ukupno 2.034.115 2.730.901

26. Financijski instrumenti i upravljanje rizicima (a) Financijski instrumenti Društvo nema derivativnih financijskih instrumenata niti bilo kakvih financijskih instrumenata koji bi Društvo potencijalno izlagali koncentraciji kreditnog rizika. Politika Društva je da ulazi u financijske instrumente s raznim kreditno sposobnim protustrankama. Stoga, Društvo ne očekuje da će biti izloženo materijalnim kreditnim gubicima po financijskim instrumentima. Fer vrijednosti financijske imovine i obveza Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može zamijeniti ili obveza podmiriti po tržišnim uvjetima. Kako nije moguće doći do referentnih tržišnih cijena značajnog dijela aktive i obveza Društva, fer vrijednosti temelje se na procjenama Uprave s obzirom na vrstu aktive i osnovu obveze. Uprava vjeruje da se fer vrijednosti aktive i obveza (osim ako nije drugačije navedeno u ovoj bilješci) ne razlikuju značajno od njihovih knjigovodstvenih vrijednosti. Društvo je koristilo sljedeće metode i pretpostavke prilikom procjene fer vrijednosti financijskih instrumenata:

Mladina d.d.


24

Potraživanja i depoziti kod banaka Za imovinu koja dospijeva unutar 3 mjeseca, knjigovodstvena vrijednost približna je fer vrijednosti uslijed kratkoročnosti ovih instrumenata. Za dugoročnija sredstva, ugovorene kamatne stope ne odstupaju značajno od trenutnih tržišnih, te je sukladno tome njihova fer vrijednost približna knjigovodstvenoj. Obveze po kreditima Fer vrijednost kratkoročnih obveza je približna knjigovodstvenoj vrijednosti uslijed kratkoročnosti ovih instrumenata. Najveći dio kredita dogovoren je s društvom majkom uz prosječne ugovorene stope koje ne odstupaju značajno od tržišnih na datum bilance, te se sukladno tome fer vrijednosti ne razlikuju značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. (b) Ciljevi i politike upravljanja rizicima Glavni rizici koji proizlaze iz financijskih instrumenata Društva su kreditni rizik, tečajni rizik i rizik kamatne stope. Uprava pregledava i provodi politike za upravljanje svakim od ovih rizika koje su navedene dolje. Društvo je izloženo međunarodnim tržištima. Kao posljedica toga, na Društvo mogu utjecati promjene u tečajevima stranih valuta. Društvo također naplaćuje potraživanja od svojih korisnika uz odgodu i izloženo je riziku neplaćanja. Niže su opisani ovi značajni rizici zajedno s metodama koje se koriste za upravljanje tim rizicima. Društvo ne koristi derivatne instrumente za upravljanje rizicima niti u špekulativne svrhe. Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnik neće biti u stanju ispunjavati obveze po dospijeću. Društvo upravlja nivoom rizika utvrđujući limite izloženosti kreditnom riziku prema jednom dužniku ili grupi dužnika. Kako ne postoji značajna koncentracija kreditne izloženosti, Društvo ne smatra da je značajno izloženo ovom riziku. Društvo ne jamči za obveze trećih strana. Društvo smatra da se njegova maksimalna izloženost odražava u iznosu potraživanja umanjenom za ispravak vrijednosti koji je priznat na datum bilance. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti, koji se također naziva rizikom financiranja, je rizik suočavanja Društva s teškoćama u pribavljanju sredstava za podmirenje obveza po financijskim instrumentima. Društvo pažljivo prati svoje novčane tijekove te planira kratkoročne odljeve i priljeve novca. Ostatak primljenih sredstava Društvo je plasiralo u vidu kratkoročnih depozita i imovine raspoložive za prodaju. Rizik promjena kamatne stope Većinu kamatonosnih stavki imovine i obveza Društva predstavljaju primljeni krediti. Kako je većina kredita primljena uz fiksnu kamatnu stopu, Društvo nije značajno izloženo riziku promjene kamatnih stopa. Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Rizik promjene tečaja Većina imovine Društva denominirana je u kunama. Društvo nema značajnijih obveza iskazanih u stranoj valuti. Sukladno tome, Društvo smatra da je izloženost riziku promjene tečaja minimalna.

Mladina d.d.


25

27. Događaji nakon datuma bilance U skladu sa Zakonom o postupku izvanredne uprave u trgovačkim društvima od sistemskog značaja za Republiku Hrvatsku („Zakon“), dana 7. travnja 2017. godine Uprava Agrokor d.d., Zagreb („Agrokor“) podnijela je zahtjev za pokretanje postupka izvanredne uprave Trgovačkom sudu u Zagrebu. Cilj ovog Zakona je zaštiti održivost poslovanja trgovačkih društava od sistemskog značaja za Republiku Hrvatsku za vrijeme dok se provodi poslovno, financijsko i vlasničko restrukturiranje, a sve s ciljem sprečavanja negativnih posljedica na ukupnu gospodarsku, socijalnu i financijsku stabilnost u Republici Hrvatskoj koje bi mogle proizaći iz naglog diskontinuiteta u poslovanju ovakvih društava. Trgovački sud u Zagrebu je dana 10. travnja 2017. godine (dopunjeno 21. travnja 2017. godine) donio Rješenje o otvaranju postupka izvanredne uprave (St-1138/17) nad Agrokorom i njegovim povezanim i ovisnim društvima u Republici Hrvatskoj uključujući i društvo Agrokor trgovina d.o.o.. Temeljem navedenog Rješenja, dana 10. travnja 2017. godine izvanredni povjerenik je preuzeo upravljanje Agrokorom d.d. i kontrolu nad društvima Agrokora obuhvaćenim izvanrednom upravom. Kako je definirano Člankom 7 Zakona, za vrijeme postupka izvanredne uprave nije dopušteno pokretanje postupka likvidacije dužnika. Također, kako je definirano člankom 41 Zakona od dana otvaranja postupka izvanredne uprave do njegova završetka nije dopušteno pokretanje parničnih, ovršnih, upravnih i postupaka osiguranja kao niti postupaka izvan sudske naplate protiv Agrokora i njegovih ovisnih i povezanih društava obuhvaćenim izvanrednom upravom. U roku od 12 mjeseci od otvaranja postupka izvanredne uprave, uz mogućnost produljenja za 3 mjeseca, izvanredni povjerenik uz suglasnost vjerovničkog vijeća može predložiti namirenje vjerovnika nagodbom. Postupak sklapanja nagodbe je definiran Zakonom dok se ishod iste do datuma ovog izvješća ne može razumno procijeniti. U skladu sa Zakonom, mjera izvanredne uprave se provodi samo dok postoji razumna vjerojatnost za uspostavu ravnoteže i nastavljanje poslovanja na trajnijoj osnovi. U suprotnom, u bilo koje doba za vrijeme trajanja postupka izvanredne uprave sud može na zahtjev izvanrednog povjerenika, uz pribavljanje suglasnosti vjerovničkog vijeća odlučiti da se postupak izvanredne uprave okonča i da se otvori stečajni postupak ako se utvrdi da su nastupile okolnosti zbog kojih više ne postoji razumna vjerojatnost za uspostavu ekonomske ravnoteže i nastavljanja poslovanja na trajnijoj osnovi. Prema našim najboljim saznanjima takve okolnosti do danas nisu nastupile te prema informacijama dostupnim do datuma ovog izvještaja Uprava Društva očekuje uspješno sklapanje Nagodbe. U skladu s time financijski izvještaji su sastavljeni po načelu neograničenosti vremena poslovanja. Dana 8. lipnja 2017. društvo je potpisalo kao jamac za Ugovor o kreditu s pravom prvenstva prilikom namirenja koji je zaključilo društvo Agrokor d.d., zajedno sa svojim povezanim društvima (Agrokor-trgovina d.o.o., Belje d.d. Darda, Jamnica d.d., Konzum d.d., Ledo d.d., Pik-Vinkovci d.d., Sarajevski Kiseljak d.d., Vupik d.d., Zvijezda d.d., PIK Vrbovec d.d., Velpro d.o.o. i drugi). Radi se o ugovoru o kreditu s različitim međunarodnim i domaćim investitorima na ukupni najviši iznos do EUR 1.060.000.000, koji iznos je podijeljen u dvije tranše prva do iznosa od najviše EUR 960.000.000,00 i druga do iznosa od najviše EUR 100.000.000,00 (koja je ponuđena postojećim dobavljačima da kao investitori sudjeluju u financiranju Agrokor grupe). Ugovor o kreditu ima dospijeće na dan koji je raniji od 10. srpnja 2018. godine ili dana sudske potvrde nagodbe ili dana otvaranja stečajnog postupka. Iznos kredita se koristio i za prijevremeno vraćanje kredita od 80 milijuna eura odobren 13. travnja. Kredit je odobren uz uvjet refinanciranja (vraćanja) dijela starog duga nastalog prije donošenja rješenja o otvaranju postupka izvanredne uprave i to u omjeru novca koji ostaje na raspolaganju društvu i novca koji se koristi za refinanciranje (vraćanje) starog duga 1:1. Ugovorom o kreditu definiran je, kao sredstvo osiguranja, i potencijalni zalog na dugotrajnoj materijalnoj i nematerijalnoj imovini svih jamaca. Sredstva osigurana tim kreditom omogućila su Izdavatelju stabilizaciju poslovanja, rješavanja problema likvidnosti, te financiranje zaliha i pripremu za sezonu.

Documents

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA IZVJEŠ Račun …hr.n1info.com/Binary/140/MLADINA-Financijsko-izvjesce-za...transakcije do datuma bilance evidentiraju se u računu dobiti i gubitka