INNEHÅLLSFÖRTECKNING

Översikt ..................................................................................................................................... 1

Budgetavvikelse i driftredovisningen ....................................................................................... 10

Nämndredovisning .............................................................................................................. 10

Bolagsredovisning ............................................................................................................... 18

Budgetavvikelse i investeringsredovisning .............................................................................. 21

Nämndredovisning .............................................................................................................. 21

Bolagsredovisning ............................................................................................................... 26

Bilagor ..................................................................................................................................... 28

Översikt

1

ÖVERSIKT

öreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna

uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive

investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller

bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor.

Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 186,4 Mkr vilket innebär

att prognosen är 175,2 Mkr högre än budget. Jämfört med föregående prognostillfälle har den

positiva budgetavvikelsen ökat med +7,5 Mkr, till allra största del beroende på en lägre pro-

gnostiserad driftkostnad. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade ba-

lanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader.

Resultat enligt balanskravet uppgår till 120,8 Mkr.

Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA Försäkring. Även

skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat samtidigt som avskrivningar

förväntas bli något lägre. En större finansiell intäkt bidrar positivt till avvikelsen. Samtidigt

kan noteras att den sammanlagda driftredovisningen för förvaltningar visar en positiv avvi-

kelse från budgetramen, +9,3 Mkr, även om skillnaderna är stora mellan anslagsområdena

och vissa avviker negativt från budgeten.

F

Översikt

2

Prognos

2013

Budget

2013*

Budget-

avvikelse

Diff mot

fg prognos

Bokslut

2012

Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och

pensionskostnader -3 695,2 -3 805,8 110,7 7,4 -3 580,6

Därav Tilläggsanslag -1,9 -1,9 - 0,0 -7,0

Därav Resultatbalansering -6,4 -6,4 - 0,0 0,6

Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 7,0 0,0 - 0,0 7,1

Avskrivningar -247,3 -255,0 7,7 0,0 -247,2

Pensionskostnader -266,7 -259,3 -7,4 0,0 -260,7

Verksamhetens nettokostnad -4 209,2 -4 320,1 110,9 7,5 -4 088,5

Skatteintäkter & statsbidrag 4 271,4 4 245,7 25,7 0,0 4 087,5

Finansiella intäkter 144,6 97,7 47,0 0,0 128,2

Finansiella kostnader -20,4 -12,1 -8,3 0,0 -6,9

Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3

Årets resultat 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3

Justeringar enligt balanskrav -65,7 0,0 -65,7 0,0 -19,5

Resultat enligt balanskrav 120,8 11,3 109,5 7,5 100,8

* Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag.

Resultaträkning (Mkr)

Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 september 2013.

Översikt

3

Prognos aug-13 sep-13

Nämndernas nettokostnad -4 284,5 -4 332,4

Nettoinvesteringar -534,3 -530,5

Avskrivningar -247,4 -247,3

Pensionskostnader -266,7 -266,7

Skatteintäkter 4 271,4 4 271,4

Finansnetto 124,2 124,2

Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halm-

stads kommun exklusive bolag (Mkr).

Budgetavvikelse aug-13 sep-13

Nämndernas nettokostnad 1,9 9,3

Nettoinvesteringar 397,3 401,0

Avskrivningar 7,6 7,7

Pensionskostnader -7,4 -7,4

Skatteintäkter 25,7 25,7

Finansnetto 38,6 38,6

Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för

Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr).

Förvaltningarnas driftredovisning inom

anslagsområdena visar i septemberpro-

gnosen ett budgetöverskott uppgående till

+9,3 Mkr, vilket innebär en förändring

mot föregående prognos, +7,4 Mkr. Den

enskilt största förändringen återfinns

inom anslagsområdet gymnasieskolan,

som justerar sin prognos med +4,8 Mkr.

Konkursen hos en av de fristående aktörer

har lett till förändrade elevvolymer inom

den kommunalt drivna verksamheten,

vilket även lett till en lägre kostnad.

Likt tidigare prognostillfällen beror avvi-

kelsen huvudsakligen på att verksamheten

grundskola/barnomsorg visar ett under-

skott, nu uppgående till −14,0 Mkr.

Främst hänförs detta till lönekostnader,

där budgeten beräknas överskridas med

cirka −15,5 Mkr. Det bör nämnas att

verksamheten säger sig ha genomfört

åtgärder för att reducera avvikelsen och

kostnaderna har minskat inom vissa om-

råden. Samtidigt har effekterna – sett

utifrån hela verksamheten – uteblivit och

den negativa avvikelsen har ökat med två

miljoner kronor sedan årets första pro-

gnos i februari.

En annan betydande avvikelse noteras hos

anslagsområdet social omsorg där bud-

getramen beräknas överskridas med

−10,9 Mkr. En av anledningarna till avvi-

kelsen är att socialförvaltningens barn-

och ungdomsverksamhet har sett kraftigt

ökade kostnader till följd av ökat antal

långvariga placeringar. En annan anled-

ning är att personlig assistans bedöms bli

dyrare än budgeterat. Verksamheten me-

nar på att åtgärder har vidtagits för att

avsluta eller ersätta dessa med andra in-

satser där möjligheten finns, men någon

positiv förändring av avvikelsen kan ännu

inte ses och ett underskott prognostiseras

på helårsbasis.

Samtidigt återfinns positiva budgetavvi-

kelser inom bland annat samhällsbygg-

nadskontoret, stadskontoret och kom-

munstyrelsen. Även anslagsområdet

äldreomsorg uppvisar en positiv avvikelse,

huvudsakligen på grund av att ett av de

större avtalen med ett LOV-företag avslu-

tas, vilket ger lägre kostnader än budgete-

rat. Slutligen har tidigare nämnda gymna-

sieskolan ändrat sin prognos för helåret

och räknar nu med ett överskott.

Totala nettoinvesteringar inom kom-

munens förvaltningar beräknas för helåret

uppgå till 530,5 Mkr, vilket innebär ett

prognostiserat överskott med 401,0 Mkr.

Differensen mot föregående prognos,

Översikt

4

+3,8 Mkr, beror till stor del på en ny

prognos för projektet Söndrumsskolan

inom förvaltningsfastigheter. Sedan tidi-

gare beror överskottet till stor del på sena-

reläggningar inom olika projekt, så som

gymnasieskolor, äldreboenden och grupp-

bostäder, som tillhör förvaltningsfastig-

heter. Även flera samhällsbyggnadspro-

jekt, så som hamnen och ny deponi, läm-

nar ett överskott hos samhällsbyggnads-

kontoret. Tillsammans svarar de två an-

slagsområdena för totalt 325,3 Mkr av

investeringsbudgetavvikelsen.

Avskrivningarna beräknas i dagsläget

uppgå till 247,3 Mkr vilket är 7,7 Mkr

lägre än den budgeterade nivån om 255,0

Mkr och marginellt lägre i jämförelse med

föregående prognos, −0,1 Mkr. Den

främsta anledningen till avvikelsen är att

ny- och ombyggnationer av gymnasiesko-

lor och äldreboenden senarelagts samt att

några projekt inom teknik- och fritids-

nämnden, nämnden för Laholmsbuktens

VA och räddningsnämnden har blivit

försenade.

Pensionskostnaderna beräknas under

2013 uppgå till 266,7 Mkr vilket är 7,4

Mkr högre än budgeterat men oförändrat i

jämförelse med föregående prognos. Den

huvudsakliga orsaken till budgetavvikel-

sen är att den så kallade RIPS-kommittén

beslutat att återigen sänka diskonterings-

räntan som används för att beräkna pens-

ionsskulden, vilket inneburit en kostnad

på 5,2 Mkr mer än budgeterat.

Resterande avvikelse förklaras dels av att

nya beräkningar gjorts över pensionsskul-

den för vissa förtroendevalda som visar att

kostnaderna nu bedöms bli något högre

än vad som förutspåddes vid budgete-

ringstillfället (cirka 1,0 Mkr), dels av att

utbetalningar från ansvarsförbindelsen

förväntas bli något högre än vad som

tidigare antagits (cirka 1,0 Mkr).

Skatteintäkterna, inklusive regleringsbi-

drag, kommunal utjämning och fastig-

hetsavgift, prognostiseras uppgå till

4 271,4 Mkr under 2013, vilket är

25,7 Mkr högre än budgeterat men oför-

ändrat mot föregående prognos.

Den främsta orsaken till den positiva

avvikelsen är att skatteunderlaget utveck-

lats något bättre föregående år än vad

tidigare prognoser gjort gällande, vilket

innebär att även årets intäkter påverkas

positivt. Tillsammans med en mer positiv

prognos över slutavräkningen för framför-

allt 2013 förklarar detta cirka 22,0 Mkr av

överskottet. Ett mindre överskott beräk-

nas även för kommunens fastighetsavgift,

cirka 3,0 Mkr, jämfört med vad som bud-

geterats.

Finansnettot för helåret beräknas uppgå

till 124,2 Mkr, vilket är 38,6 Mkr högre än

budgeterat. Budgetavvikelsen beror hu-

vudsakligen på att kommunen har en

realisationsvinst om 58,7 Mkr, varav

53,2 Mkr kan härledas till ett fondbyte i

pensionsmedelsportföljen. Samtidigt har

budgeterade utdelningar uteblivit vilket

påverkar finansnettot med −8,5 Mkr.

Räntemarknadens utveckling har inte

varit fördelaktig för kommunens räntepla-

ceringar vilket har medfört att placerat

medel väntas ge en avkastning som är

−6,8 Mkr lägre än planerat.

Översikt

5

Bolagen ingående i Halmstads Rådhus

AB prognostiserar sammanlagt ett resul-

tat på 116,7 Mkr före bokslutsdisposit-

ioner och skatt, vilket är 22,8 Mkr bättre

än budget men −10,0 Mkr sämre än före-

gående prognos. Avvikelsen mot föregå-

ende prognos beror på att Halmstads

Fastighets AB ej genomför en planerad

fastighetsförsäljning och därmed inte

realiserar en vinst om 19,0 Mkr som varit

med i tidigare prognoser. Däremot pro-

gnosticerar bolaget lägre driftkostnader

om 9,0 Mkr som följd av mildare väder.

Tidigare är det känt att bolaget prognosti-

cerar minskade underhållskostnader och

lägre hyresintäkter. Hallands Hamnar

Halmstad AB har sänkt sitt resultat med

−7,5 Mkr jämfört med budget, främst på

grund av stora intäktsförluster i samband

med industrinedläggelse och förlorade

kunder. Däremot prognosticerar Halm-

stads Rådhus AB 6,8 Mkr bättre resultat

än budget, främst på grund av lägre ränte-

kostnader.

Prognos aug-13 sep-13

Resultat 126,7 116,7

Nettoinvesteringar -583,0 -551,0

Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halm-

stads Rådhus AB-koncernen (Mkr).

Bolagen ingående i Halmstads Rådhus

AB prognostiserar sammanlagt att inve-

stera 551,0 Mkr under 2013, vilket är

40,8 Mkr mindre än budgeterat och

32,0 Mkr mindre än föregående prognos.

Avvikelsen mot föregående prognos ut-

görs främst i Halmstads Energi och Miljö

AB som minskar investeringsplanen med

cirka 30,0 Mkr då bolaget har senarelagt

stora investeringsprojekt. Halmstads

Fastighets AB har till septemberprogno-

sen också senarelagt investeringar,

16,0 Mkr. Tidigare har bolaget prognosti-

cerat en ökning med 50,5 Mkr, främst på

grund av fastighetsköp. Vid tidigare pro-

gnos har Halmstad Flygplats AB minskat

bolagets investeringsprognos med 28,8

Mkr, dels på grund av breddning och

omtoppning av rullbanan som inte ge-

nomförs under 2013. Hallands Hamnar

Halmstad AB har investeringsstopp och

avviker med 18,4 Mkr.

Utfall aug-13 sep-13

Pensionsmedel 874,6 887,6

Låneskuld (kommun) 3,0 2,0

Låneskuld (bolag) 3 629,7 3 598,4

Likvida medel 124,0 113,0

Ränteportfölj 907,9 909,7

Tabell 5: Periodutfall (Mkr).

Pensionsmedlen är för närvarande place-

rade i åtta fonder samt i olika strukture-

rade värdepapper. Marknadsvärdet upp-

gick 2013-09-30 till sammanlagt till

887,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvär-

det år 2013 har värdet ökat med 47,0 Mkr.

Sett över den totala tiden för värdepap-

persinnehavet har värdet av placeringarna

ökat med 86,4 procent.

Den totala pensionsskulden, inklusive den

del som är upptagen som en ansvarsför-

bindelse, inkluderande skatt, uppgick per

2013-08-31 till 2 287,6 Mkr. Detta inne-

Översikt

6

bär att 38,8 procent av pensionsskulden

nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna.

Kommunens totala låneskuld uppgår

vid prognostillfället till 3,0 Mkr, varav 1,0

Mkr är kortfristig.

Bolagens totala låneskuld uppgår vid

prognostillfället till 3 598,4 Mkr varav

1 338,4 är skuld till Halmstads kommun.

I samband med att Halmstads Rådhus AB

i december 2012 amorterat lånet till

kommunen, har kommunen ökat sina

kortfristiga placeringar och skapat en

ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt

kommunens finansiella riktlinjer och

består för tillfället av tre räntefonder, fem

företagsobligationer och likvida medel.

Marknadsvärdet på portföljen är 909,7

Mkr, vilket är 5,7 Mkr mer än vid årsskif-

tet då marknadsvärdet uppgick till 904,0

Mkr. Dessutom har kommunen erhållit

4,2 Mkr i utdelning från företagsobligat-

ioner som inte har reinvesterats.

Översikt

7

Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och

personaluppföljning har genomförts på

Halmstad & Co AB i juni 2013.

Halmstad & Co har ett antal verksam-

hetsmål inom området Uppleva & Göra,

och redovisar i delårsrapporten en mycket

god prognos för dessa. Bolaget beskriver

att deras verksamhet även har bäring på

flera andra målområden, men att de kon-

kretiserade målen inom dessa inte är

aktuella för bolaget.

Bolagets styrelse innehåller inga represen-

tanter från näringslivet/besöksnäringen.

En representation från besöksnäringen i

styrelsen skulle kunna leda till en högre

grad av engagemang från näringens sida.

Internkontrollplanen är inte grundad i en

fullständig risk- och väsentlighetsanalys,

men bygger ändå på en viss systematik då

vd och ekonom gått igenom verksamheten

och bedömt risker som kan uppstå. Bola-

get redovisar också att vissa identifierade

risker säkrats upp via rutiner, samt att ett

utvecklingsarbete kommer att genomföras

kring internkontroll.

Bolaget anser att det behövs en vidgad syn

hos kommunens förvaltningar och bolag

kring nyttan för dem av evenemang och

besöksnäring, men även vad som krävs i

form av insatser och engagemang från

varje verksamhet. Stadskontoret instäm-

mer i detta, och ser det som en del i pro-

cessen att skapa en högre grad av kon-

cerntänkande.

Stadskontoret bedömer att bolaget arbetar

i enlighet med uppdragen i ägardirektivet.

Noteras bör att någon konkurrensutsätt-

ning av verksamheten inte har skett, men

skulle vara möjlig att genomföra.

Bolaget beskriver som stora utmaningar

framöver:

Få förståelse för att besöksnä-

ringen är en framtida näringsgren

att räkna med. Den är omöjlig att

exportera, eftersom den måste

konsumeras på plats.

Få en större delaktighet, i hela

den geografiska kommunen,

kring de evenemang som genom-

förs i Halmstad.

Strukturen på de företag som

finns i kommunen. Näringslivet

har kanske inte alltid de muskler

som krävs för den besöksnäring

och de evenemang som före-

kommer.

Hur ska Halmstad profileras och

vad vill vi bli kända för?

Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och

personaluppföljning har genomförts på

servicekontoret i augusti 2013.

Förvaltningen redovisar överlag en god

måluppfyllelse för verksamhetsmålen. För

framförallt de mål som är kopplade till

kommunfullmäktiges övriga prioriteringar

samt nämndens egna verksamhetsmål är

dock måluppfyllelsen mer osäker. Flera av

mätetalen kopplade till verksamhetsmål är

Översikt

8

målsatta och har därmed en styrande

effekt. Stadskontoret ser positivt på denna

ansats.

Förvaltningen redovisar att verksamheten

till 99,8 procent är intäktsfinansierad. En

strävan finns genomgående efter affärs-

mässighet vilket förvaltningen betecknar

som att kostnaden för att utföra tjänster

alltid ska vara känd, och att kostnadstäck-

ning (samt även ett täckningsbidrag för

fasta kostnader) alltid ska finnas.

Halmstad har en i jämförelse med större

städer låg kostnad för måltider framförallt

i grundskolan, men även i gymnasiesko-

lan. Förvaltningen hänför detta till att en

översyn skett av bemanning, arbetsme-

toder etcetera för att nyttja varje kök op-

timalt. Dessutom kan personalen rotera

på olika arbetsuppgifter. Samtidigt med

denna låga kostnad har Halmstads skol-

kök uppmärksammats såväl regionalt som

nationellt. Vid den årliga White Guide-

galan i Stockholm i maj 2013 kom Halm-

stad på fjärde plats i kategorin ”Årets

skolmatskommun”, i konkurrens med alla

kommuner i landet. Juryn berömde bland

annat samarbetet över gränserna, helhets-

synen och förmågan att kommunicera det

köken är bra på. Hovgårdsskolans kök

tilldelades utmärkelsen ”Årets bästa skol-

kök 2012” och Östergårdsskolan har vun-

nit ”Arlas guldko”. Landsbygdsministern

uppmärksammade vid ett besök i april

2013 servicekontorets satsning på Mat-

glädje-projektet, med sikte på att laga mer

mat från grunden och förbättra hela mål-

tidsupplevelsen.

Förvaltningen beskriver som stora utma-

ningar framöver:

Effektivisering, automatisering

och självservice inom it-området.

Fler ska kunna göra mer själva.

Servicefabriken, att få till service-

team över förvaltningsgränserna

som arbetar behovsstyrt mot

kunden.

Att kunna ge kunden efterfrågade

tjänster, och kunna ta betalt för

dem. Liksom köpt service kostar

gör den i ”egen regi” det också.

Det är en insikt som inte alltid

finns fullt ut i organisationen.

Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och

personaluppföljning har genomförts på

kulturförvaltningen i september 2013.

Avsikten är att i kommande verksamhets-

plan inte inkludera aktiviteter, då det ses

som tjänstemannaorganisationens sak att

avgöra hur de politiska målen ska uppnås.

Det finns också en strävan efter flexibili-

tet, där möjligheten att kunna förändra

aktiviteterna under året är viktig. Aktivite-

ter kommer att arbetas fram efter nämn-

dens beslut om verksamhetsplanen, och

därefter redovisas samt följas upp i sam-

band med tertialvis rapportering.

Förvaltningen redovisar ett systematiskt

arbetssätt för internkontroll, som innebär

att inspel från chefer och medarbetare

inom förvaltningen tas tillvara samtidigt

som dessa får en insyn i arbetets bety-

Översikt

9

delse. Internkontrollplanen grundas på en

risk- och väsentlighetsanalys, till vilken

även finns kopplat en handlingsplan för

åtgärder. Stadskontoret ser mycket posi-

tivt på förvaltningens internkontrollar-

bete, men vill framhålla att nästa steg kan

vara att tydliggöra nämndens ansvar för

internkontroll och även nämndens insikt i

grunden till den internkontrollplan som

antas.

Förvaltningen redovisar att sjuktalet har

förbättrats jämfört med föregående år.

Previa nyttjas i olika hälsofrämjande in-

satser, och förvaltningen är nöjd med

Previas insatser.

Stadskontoret vill framhålla att förvalt-

ningens ekonomirapporter överlag håller

god kvalitet och levereras i tid. Förvalt-

ningen prognostiserar ett mindre över-

skott, och det finns inget i ekonomin som

stadskontoret finner skäl att uppmärk-

samma i denna rapport.

Förvaltningen beskriver som stora utma-

ningar framöver:

Kulturens roll för Halmstads ut-

veckling.

Att ge unga makt över sin egen

fria tid.

Delaktighet för invånarna i

Halmstads utveckling.

Driftredovisning

10

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN

Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och

bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget.

Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubri-

kerna avser föregående prognos.

Nämndredovisning

0,5

19,2

0,3

-1,7

0,62,0 2,5

0,7

-13,9

3,5

-10,9

5,2

0,3 1,0

-20

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

Mkr

Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klar-

text längre fram i dokumentet.

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN4,1% 10,9% 4% -138,1% 2,8% 0,7% 54,6% 0,6% -0,9% 0,6% -1,9% 0,5% 2,8% 1,5%

Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.

Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +500 (+500)

Anslagsområdet prognostiserar en positiv

avvikelse mot ram uppgående till

+500 kkr, vilket är oförändrat jämfört

med föregående prognos. Avvikelsen

beror på att anslaget för KF representation

inte prognostiseras att förbrukas fullt ut

Driftredovisning

11

under året, +200 kkr, det finns inga pla-

nerade kostnader för kontakter med

vänorter och särskilda hedersgåvor,

+100 kkr, samt lägre hyra med anledning

av försenade investeringar, +200 kkr.

Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +4 252 (+5 012)

Inom anslagsområdet prognostiseras ett

överskott mot budget på +4 252 kkr,

vilket är −760 kkr lägre än vid föregående

prognos. Förändringen beror huvudsaklig-

en på att överskottet för anslag inom

projektet «Ökade livschanser för unga» har

fördelats till två nya projekt som ska

starta under hösten 2013.

Totalt består avvikelsen av överskott för

«Ökade livschanser för unga», +3 600 kkr.

Vidare prognostiseras anslaget för övriga

verksamhetskostnader så som resor,

trycksaker med mera inte att förbrukas

fullt ut, +300 kkr. Avvikelse prognostise-

ras även för projektmedel Högskolan,

+150 kkr, tillfälliga beredningar och

kommittéer, +125 kkr, samt driftsbidrag

till Sjöräddningssällskapet, +20 kkr.

031 Stadskontoret +6 977 (+6 977)

Verksamheten beräknar att vid årets slut

uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgå-

ende till +6 977 kkr.

Budgetavvikelsen beror främst på försäk-

ringsersättning för Kaj 600, +8 347 kkr,

och tidigareläggning av utredning av kon-

taktcenter, −850 kkr.

Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre

utnyttjande av anslag för kommunal he-

dersgåva, +200 kkr, anpassningsåtgärder,

+600 kkr, utredning av nytt HR/IT-

system, −1 000 kkr, samt ökade verksam-

hetskostnader för stadskontoret,

−400 kkr. Avvikelsen består även av lägre

personalkostnader till följd av föräldrale-

digheter, +100 kkr.

299 Samhällsbyggnadskontor

+7 000 (+7 000)

Anslagsområdets förväntade realisations-

vinst för helåret uppgår, likt föregående

månad, till +7 000 kkr och härstammar

från planerade försäljningar av bostads–

och tomträtter.

370 Kollektivtrafik −1 000 (−1 000)

Verksamhetens förväntade avvikelse från

budgetramen har inte förändrats sedan

föregående prognos och beräknas uppgå

till −1 000 kkr. Anledningen till avvikel-

sen är högre kostnader, då fler periodkort

har sålts samt taxan höjts. Kommunen

subventionerar, enligt avtal med Hallands-

trafiken, periodkort för fler än en zon, i

syfte att uppmuntra till resor med kollek-

tivtrafiken.

371 Färdtjänst +2 000 (+2 000)

Verksamheten beräknar, likt föregående

prognos, uppvisa ett överskott vid årets

slut uppgående till +2 000 kkr. Överskot-

tet beror i sin helhet på färre antal resor

med lokal färdtjänst än vad som budgete-

rats.

Driftredovisning

12

Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +300 (+300)

Anslagsområdets prognostiserade avvi-

kelse uppgår till +300 kkr. Intäkter be-

räknas avvika med +1 904 kkr, till följd av

fler bygglovsärenden. Lönekostnader är

lägre på grund av sjukskrivningar och

tjänstledigheter, +1 105 kkr. Dessa poster

reduceras av högre övriga kostnader,

främst IT, −2 708 kkr.

Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration

−500 (−500)

Avvikelsen som verksamheten redovisar,

−500 kkr, härrör från valnämnden och

beror på att valförberedelserna inför 2014

års val redan påbörjats. Enligt verksam-

heten är avsikten att resultatbalansera den

negativa avvikelsen och finansiera med

nästa års anslag för valförrättning.

201 Kontorsservice −1 650 (−1 650)

Anslagsområdet räknar, likt föregående

månad, med ett underskott vid årets slut

uppgående till −1 650 kkr. Avvikelsen

härleds i sin helhet till tryckeriverksam-

heten där intäkter beräknas understiga

budget med −1 500 kkr, samtidigt som

kapitalkostnaderna överstiger budgetra-

men med −150 kkr.

202 Städ– och måltidsservice

+300 (+500)

Verksamheten räknar att vid årets slut

uppvisa en positiv avvikelse uppgående till

+300 kkr, vilket är −200 kkr jämfört med

föregående ekonomiska prognos. Föränd-

ringen beror på högre kostnader för drif-

ten av restaurangverksamheten på Halm-

stad Arena.

Avvikelsen i stort beror främst på ökade

och förlängda städuppdrag som väntas

generera dels högre intäkter, +1 648 kkr,

och dels högre personal och materialkost-

nader, −1 348 kkr.

203 IT-service +100 (+100)

Verksamheten beräknar, liksom vid före-

gående prognostillfälle, att vid årets slut

uppvisa en positiv avvikelse uppgående till

+100 kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på

lägre kostnader då vissa planerade utbild-

ningar inte hinner genomföras.

Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration

+560 (+560)

Verksamheten prognostiserar en positiv

avvikelse uppgående till +560 kkr vid

årets slut. Avvikelsen väntas uppkomma

till följd av lägre kostnader för bostadsan-

passning.

Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott

+1 966 (+1 966)

Verksamheten beräknar att vid årets slut

uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgå-

ende till +1 966 kkr, vilket är oförändrat

jämfört med föregående prognos.

Sedan tidigare beror avvikelsen på att

medel avsedda för driften av ny idrottshall

Driftredovisning

13

i Eldsberga inte beräknas förbrukas under

året, då byggnation av hallen förskjutits i

tiden, +1 150 kkr. Även medel avsatta till

en brottningslokal i Oskarström beräknas

lämna ett överskott, +400 kkr. Slutligen

beräknas lägre kapitalkostnader bidra till

avvikelsen med +416 kkr.

Nämnden för Laholmsbuktens VA

(VA) 540 VA-verksamhet +2 500 (+2 500)

Likt föregående prognos beror anslagsom-

rådets budgetavvikelse på lägre kapital-

kostnader, med anledning av relativt sett

låg räntenivå samt tidsförskjutna investe-

ringar.

Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +670 (+670)

Anslagsområdet beräknas vid årets slut

uppvisa en budgetavvikelse uppgående till

+670 kkr vilket är oförändrat jämfört med

föregående prognostillfälle.

Intäkterna prognostiseras avvika positivt,

+260 kkr, främst på grund av förväntade

intäkter från Mjellbys katalogförsäljning

och ökad verksamhet på Kulturhuset.

Lönekostnaderna blir lägre än budgeterat,

främst till följd av vakanta tjänster,

+780 kkr. Även lokalkostnader prognosti-

seras bli lägre än budgeterat, +160 kkr.

Övriga kostnader understiger budget med

−530 kkr då verksamheten har behov av

extra förstärkning för att kunna genom-

föra samtliga av nämndens mål.

Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg

−14 000 (−16 000)

Anslagsområdet förväntar sig en negativ

avvikelse mot ekonomisk ram på

−14 000 kkr, vilket innebär att avvikelsen

har reducerats med +2 000 kkr jämfört

med föregående månad. Förändringen

beror främst på lägre kostnad för bidrag

till fristående verksamhet.

På intäktssidan prognostiseras ett över-

skott på cirka +8 100 kkr som beror på

ökade intäkter från arbetsmarknadsenhet-

en, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i

samarbetet «Ökade livschanser för unga»

samt ökade barnomsorgsintäkter.

Den i största posten där avvikelse noteras

är lönekostnader, som överstiger budget

med cirka –15 500 kkr (vilket innebär att

prognosen för lönekostnaderna ökat med

1 000 kkr jämfört med föregående må-

nad). Verksamheten noterar att grundsko-

lorna har svårt att anpassa sin bemanning

efter budget, samtidigt som antalet barn

och elever med behov av stöd ökat. Vidare

har mindre skolor haft svårigheter med att

anpassa sin verksamhet. Ytterligare an-

ledning till ökade lönekostnader finns

inom förskolan, där antal förskolebarn är

fler än budgeterat samt vistelsetiderna

längre.

Lokalkostnaderna visar en positiv avvi-

kelse, +1 100 kkr. Anledningen till den

positiva avvikelsen är främst försenad

Driftredovisning

14

hyreskostnad till följd av att de så kallade

förskolepaviljongerna och en idrottshall.

Dessa beräknas inte färdigställas under

året och budgeterade lokalkostnaderna

uteblir. Den positiva avvikelsen reduceras

av att den budgeterade lokaleffektivise-

ringen troligvis inte får genomslag under

2013 då inga beslut är fattade i dagsläget.

Kapitalkostnaderna förväntas visa ett

positivt överskott, +900 kkr. Övriga kost-

nader avviker negativt med sammanlagt

−8 600 kkr. Den största enskilda posten

är avvikelsen för högre bidrag till fri-

stående verksamhet, då denna beräknas få

fler elever till höstterminen, −2 100 kkr.

De budgeterade effektiviseringar och

omprövningar gällande skolskjutsar går

enligt verksamheten inte att genomföra

fullt ut, −2 000 kkr. Slutligen nämns

bland annat ökade kostnader för köpta

portioner, IT-service, telefoni, installation

av trådlösa nätverk i förskolan bidrar till

avvikelsen med −2 230 kkr.

Verksamheten anger att en åtgärdsplan

finns för att reducera underskottet där

bemanningsminskning samt restriktioner

för vikarieinsättning är exempel på åtgär-

der. Vidare menar verksamheten på att

förskolecheferna ser över en möjlig omor-

ganisation av sina respektive verksamhet-

er. Trots vidtagna åtgärder ökar budget-

underskottet, enligt verksamheten beror

detta på ökade vistelsetider för barnen och

ökad sjukskrivning bland personalen.

Nämnden gav förvaltningen i uppdrag, vid

senaste BUN-mötet, att utarbeta förslag

på en resurseffektiv organisation. Försla-

get ska presenteras under hösten 2013.

Verksamheten menar på att det långsik-

tigt krävs organisationsförändringar för

att klara nödvändiga och beslutade om-

prövningar under de kommande budgetå-

ren.

649 Kulturskolan +100 (+/−0)

I septemberprognosen lyfter verksamhet-

en en positiv avvikelse uppgående till

+100 kkr. Den väntade avvikelsen vid

årets slut beror i sin helhet på en intäkt i

form av bidrag från Region Halland.

Utbildnings- och

arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder

+1 250 (+800)

Verksamheten beräknar att redovisa en

budgetavvikelse vid årets slut uppgående

till +1 250 kkr, vilket innebär en prognos-

förändring på +450 kkr. Förändringen

grundar sig i att prognosen för daglig

verksamhet justerars till följd av att verk-

samheten i större utsträckning än tidigare

anpassats efter en ny fördelningsmodell.

Totalt uppvisar dock daglig verksamhet en

negativ avvikelse uppgående till −450 kkr.

En anledning är att verksamheten inte har

kunnat anpassas fullt ut efter den nya

fördelningsmodellen. Dessutom har vissa

lokalytor som Arbetsförmedlingen efter-

lämnat övertagits.

Avseende enheten för ekonomiskt bistånd

uppvisar verksamheten en positiv avvi-

kelse, huvudsakligen till följd av lägre

personalkostnader på grund av vakanser,

+1 700 kkr,

Driftredovisning

15

131 Ekonomiskt bistånd −2 500 (−2 500)

Som en konsekvens av att fler hushåll är

berättigade till ersättning, samt högre

ersättning jämfört med förra året, progno-

stiserar verksamheten att budgetramen

överskrids med −2 500 kkr, vilket är

oförändrat jämfört med föregående pro-

gnostillfälle.

651 Gymnasieskola +4 790 (+/−0)

Till skillnad från tidigare prognoser, räk-

nar verksamheten nu med att vid årets

slut uppvisa en positiv avvikelse uppgå-

ende till +4 790 kkr.

Anslag för volymförändring av elever och

personal väntas lämna ett överskott, cirka

+7 000 kkr. Verksamheten menar att

volymförändringen var svår att överblicka

vid budgeteringstillfället – ett flertal elever

från en nedlagd friskola har sökt sig till

kommunal verksamhet, vilket medfört att

elev- och personaltalen förändrades.

Lägre utbetalningar till friskolorna – till

stor del beroende på konkurs hos en av

aktörerna – väntas lämna en avvikelse vid

årets slut uppgående till cirka +3 000 kkr.

Avvikelsen reduceras av lägre interkom-

munala ersättningar (färre elever från

andra kommuner), −2 700 kkr, högre IT-

kostnader, −1 000 kkr, högre kostnader

för resor för särskolan, −900 kkr samt

högre kostnader för bidrag för inackorde-

ringar, −1 000 kkr.

Det bör noteras att verksamheten har

gjort en avsättning uppgående till cirka

4 700 kkr som avser fordran som den

konkursdrabbade fristående skolan har på

verksamheten. Det är svårt att bedöma

om konkursförvaltaren kommer kräva in

beloppet innan årets utgång – då inga

handlingar har inkommit till verksamhet-

en avseende ärendet – varför en avsättning

görs.

Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg −10 900 (−9 900)

Anslagsområdets prognostiserade avvi-

kelse vid årets slut uppgår till

−10 900 kkr, vilket är en förändring med

−1 000 kkr jämfört med föregående pro-

gnos. Förändringen beror på högre kost-

nader än tidigare prognostiserat då fler

externplaceringar av funktionshindrade

personer har gjorts under året.

Den huvudsakliga anledningen till avvi-

kelsen återfinns inom barn- och ung-

domsverksamheten där kostnaderna steg

under 2012. I år genomförs ett antal åt-

gärder – så som försök att avsluta eller

ersätta långvariga placeringar med andra,

mindre kostsamma insatser – för att för-

söka minimera den ökningen, men kost-

naderna för avdelningen beräknas ändå

överstiga budget med −9 700 kkr.

Speciallösningar för funktionshindrade är

väldigt specifika och svåra att förutse. En

bedömning görs om att ett antal av dessa

kommer att överstiga budgetramen med

−8 200 kkr.

Personlig assistans beräknas överstiga

budgetramen med −2 000 kkr. Beräk-

ningen bygger på en prognos där varje

ärende belystes enskilt och det uppmärk-

Driftredovisning

16

sammades att antal komplicerade ärenden

har ökat.

Avvikelsen reduceras av att vuxenplace-

ringar lämnar ett överskott uppgående till

+2 000 kkr.

Intäkter väntas ge ett överskott,

+3 000 kkr, till följd av bland annat medel

från Migrationsverket samt diverse pro-

jekt.

I ett försök att reducera budgetavvikelsen

har sparåtgärder införts på olika avdel-

ningar, +4 000 kkr. Åtgärder det rör sig

om är bland annat vakanshållningar,

minskat antal fordon, indragning av vissa

tjänster samt översyn av verksamheten.

Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +5 200 (+3 500)

I september månads prognos räknar verk-

samheten med att erhålla en positiv bud-

getavvikelse vid årets slut uppgående till

+5 200 kkr. Förändringen mot föregående

prognos, +1 700 kkr, beror på lägre ut-

bildningskostnader än tidigare prognosti-

serat samt något högre avgiftsintäkter.

Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år,

utvecklingsprojekt finansierade av statliga

bidrag. Dessa projekt som är kostnads-

neutrala innebär ändock stora budgetavvi-

kelser inom intäkter, +6 600 kkr, löne-

kostnader, −5 900 kkr, och övriga kost-

nader, −700 kkr. I det som följer beskrivs

avvikelser utöver de avvikelser som avser

projekten.

Intäkterna visar på ett överskott på

+13 300 kkr gentemot budget. Den

största delen av detta kan förklaras av att

såld vård – inom verksamhetsområdena

hemtjänst samt hemsjukvård och förebyg-

gande verksamhet – till Region Halland

sker i stor omfattning. Även avgiftsintäk-

ter är en betydande del av överskottet.

Lönekostnaderna prognostiseras överstiga

budgetramen med −6 900 kkr. Hemtjäns-

ten står för den största avvikelsen, vilket

delvis beror på den sålda vården. Även

hemsjukvård och förebyggande verksam-

het samt myndighetsutövningen visar

underskott.

Ett överskott på cirka +770 kkr är att

vänta när det gäller kapitalkostnader.

Övriga kostnader beräknas avvika negativt

med −2 000 kkr. Den enskilt största an-

ledningen till detta är att budgeten till

LOV-företagen överskrids. Här återfinns

också överskott på arbetskläder och tek-

niska hjälpmedel.

Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor

+300 (+/−0)

I septemberprognosen prognostiserar

verksamheten att avvikelsen vid årets slut

kommer att uppgå till +300 kkr.

Personalkostnaderna väntas avvika posi-

tivt med +465 kkr till följd av vakanser.

Försenad flytt till nya lokaler prognostise-

ras ge en avvikelse uppgående till

Driftredovisning

17

+270 kkr. Även övriga kostander avviker

med +260 kkr.

Den positiva avvikelsen reduceras av att

intäkterna beräknas bli lägre än budget till

följd av lägre inkomster för hälsoskydds-

tillsyn, −695 kkr.

Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +1 046 (+1 046)

Anslagsområdet förväntas uppvisa en

positiv avvikelse vid årets slut uppgående

till +1 046 kkr, oförändrat jämfört med

föregående prognos.

Avvikelsen beror sedan tidigare till stor

del på att ombyggnation av BAS-stationen

inte påbörjats, vilket genererar ett över-

skott för kommande högre hyra,

+650 kkr, samt lägre kapitalkostnader,

+962 kkr. Dessutom beräknas intäkterna

för tillsynsverksamheten understiga bud-

get med −200 kkr vilket beror på rekryte-

ring och utbildningstid för ny personal

under årets första månader. Kapitaltjänst-

kostnader väntas lämna ett mindre över-

skott, +80 kkr. Slutligen bidrar personal-

och rekryteringskostnaderna till avvikel-

sen, −446 kkr.

Driftredovisning

18

Bolagsredovisning

6,8

18,0

-0,2

0,0 0,0

-3,0

4,3

0,7

3,7

-7,5-10

-5

0

5

10

15

20

HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT

HSAB HCAB HAAB HHAB

Mkr

Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(Mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext

längre fram i dokumentet.

Halmstads Rådhus AB (HRAB) +6 800 (+6 800)

Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett

resultat om −21 200 kkr, vilket är 6 800

kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på

lägre räntekostnader om 9 100 kkr samt

lägre utdelning från dotterbolag om 2 300

kkr.

Halmstads Fastighets AB (HFAB) +18 000 (+28 000)

Bolaget prognostiserar ett resultat på

65 200 kkr, vilket är 18 000 kkr högre än

budget men 10 000 kkr lägre än i föregå-

ende prognos. Hyresförhandlingarna

slutade på 1,55 % jämfört med budgete-

rade 2,5 % vilket motsvarar −7 000 kkr

lägre i hyresintäkter. Dessutom har upp-

värmningen varit betydligt dyrare under

början av året, −7 000 kkr. Resultatet

vägs dock upp av att underhållskostna-

derna har sänkts med 36 000 kkr och att

nya fastigheter genererar intäkter. Avvi-

kelsen mot föregående prognos beror på

att en planerad fastighetsförsäljning inte

sker, −19 000 kkr och att driftkostnader-

na sista delen av året beräknas bli lägre,

9 000 kkr.

AB Industristaden (IS) −200 (−200)

Koncernen Industristaden beräknar ett

resultat på −1 200 kkr, vilket är 200 kkr

sämre än budget. Avvikelsen beror dels på

utbetalning av deposition samt högre

löpande kostnader för fastighetsunderhåll

Driftredovisning

19

samtidigt som hyresintäkterna blir högre

då nya hyresgäster har tillkommit i Han-

garen och Fanan 23. Av det prognostise-

rade resultatet utgör AB Nissastaden 100

kkr.

Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/−0 (+/−0)

Bolaget prognostiserar −11 300 kkr som

resultat för helåret, vilket överensstämmer

med budget och är oförändrat mot föregå-

ende prognos.

Halmstads Energi och Miljö AB

(HEM) +/−0 (+/−0 )

Årsresultatet beräknas att hamna i nivå

med budget, 86 000 kkr. Det var ett starkt

resultat första tertialet tack vare höga

värmevolymer då kylan höll i sig längre än

väntat samt lägre drift- och underhålls-

kostnader. Dock justerar bolaget ner re-

sultatet bland annat på grund av ökade

kostnader för stödbränsle vid uppstarts-

problem i en tubin efter en revision och

dessutom så har bolaget varit tvunget att

hyra in en kompletterande lina till matav-

fallsanläggningen och öka sin bemanning

för att kunna ta emot avtalade leveranser.

Utöver detta så finns en osäkerhet i pro-

gnosen då en mild november och decem-

ber skulle försämra resultatet ytterligare.

Halmstads Energi och Miljö Nät AB

(HEM-NÄT) −3 000 (−3 000)

Bolagets beräknade resultat för året är

3 000 kkr lägre än budgeten om

35 000 kkr. Avvikelsen beror på ökade

drift- och underhållskostnader till följd av

specialsatsningar, bland annat driftöver-

vakning av nätinsamling.

Halmstads stadsnät AB (HSAB) +4 300 (+4 300)

Bolaget prognostiserar ett resultat på

13 800 kkr, vilket är 4 300 kkr högre än

budget. Avvikelsen beror på ökade intäk-

ter för uthyrning av kapacitet och anslut-

ningsavgifter samt lägre finansiella kost-

nader på grund av senarelagd upplåning.

Halmstad & Co AB (HCAB) +700 (+700)

Precis som i tidigare prognoser så progno-

sticera bolaget ett resultat om −30 600

kkr, vilket är en avvikelse med 700 kkr

mot budget. Avvikelsen beror på mins-

kade avskrivningar och räntekostnader på

grund av senarelagda investeringar på

Halmstads Teater.

Halmstads Flygplats AB (HAAB) +3 700 (+3 700)

Bolagets prognostiserade resultat är −11

500 kkr, vilket är 3 700 kkr bättre än

budget. Den positiva utvecklingen beror

på ett flygplansavtal som träffats med

Försvarsmakten, 1 800 kkr, samt att kapi-

Driftredovisning

20

talkostnaderna blir 1 500 kkr lägre då

omtoppning och banbreddning inte ge-

nomförs 2013. Dessutom väntas utökat

antal resenärer bidra med en ökning om

400 kkr.

Hallands Hamnar Halmstad AB

(HHAB) −7 500 (−7 500)

Bolaget prognosticerar ett negativt resul-

tat om – 7 500 kkr då de förlorat väsent-

liga intäkter på grund av brand (hösten

2012), industrinedläggelse och ändrade

logistikupplägg. Bolaget har budgeterat ett

nollresultat.

Investeringsredovisning

21

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO-

VISNING

I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområ-

den och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot

det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisning-

en görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser

föregående prognos.

Nämndredovisning

0,0

131,3

0,0

18,4

190,3

18,5 13,82,9 7,2 6,6 0,6 5,5 0,0

6,0

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN

Mkr

Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.

KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN- 73,0% 0,0% 37,2% 39,9% 22,8% 16,6% 62,6% 33,7% 51,2% 31,5% 72,5% 0,0% 50,3%

Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent.

Investeringsredovisning

22

Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor −3 700 (−3 700)

Verksamheten prognostiserar, likt föregå-

ende månad, att uppvisa en negativ avvi-

kelse från budgetramen uppgående till

−3 700 kkr. Anledningen till underskottet

är att en del av medlen avsedda för an-

vändning inom projektet e-förvaltning

under kommande år planeras användas

redan i år.

299 Samhällsbyggnadskontor

+134 958 (+133 930)

Anslagsområdet beräknar vid årets slut

erhålla en positiv budgetavvikelse uppgå-

ende till cirka +135 000 kkr, vilket är

cirka +1 000 kkr högre än vid föregående

prognos. Förändringen beror dels på lägre

beräknade inkomster, −11 800 kkr, och

dels på lägre beräknade utgifter,

+12 800 kkr.

Den förväntade avvikelse på inkomstsidan

inom exploateringsverksamheten är

−45 600 kkr och beror på följande pro-

jekt:

Albinsro −19 000 kkr (exploatörer uppnår ej säljmål för radhusbebyg-

gelse)

Fastighetsförsäljning −15 000 kkr (färre friköp av tomträtter än budgeterat)

Sofieberg norra −11 000 kkr

Sporthallen, bostäder, −10 000 kkr (senareläggning, överklagad detaljplan)

Skogsbrynet −3 000 kkr Bagaren 11, Pihlska stiftelsen −2 000 kkr Harplinge (bostäder) −2 000 kkr Hamnen −2 000 kkr Sannarp (industri) +7 900 kkr (obudgeterade inkomster)

Kårarp +4 000 kkr

Halmstad 3:1 HEM nytt kontor +4 500 kkr Vrangelsro +2 000 kkr

Summa −45 600 kkr

Samhällsbyggnadskontorets förväntade

avvikelse på utgiftssidan inom exploate-

ringsverksamheten, +91 000 kkr, beror

på:

Fastighetsförvärv +20 000 kkr Ny deponi +10 300 kkr (överklagad plan)

Hamnen +6 700 kkr Stickspår i hamnen +6 000 kkr Getinge industriområde +4 900 kkr Getinge stationsområde +4 500 kkr Övrig bostadsmark +4 000 kkr Vrangelsro −7 000 kkr Sofieberg norra −3 700 kkr Söderkaj −2 700 kkr Övriga projekt +48 000 kkr

Summa +91 000 kkr

Dessutom uppvisas avvikelse för projekt

som inte räknas till exploateringsverk-

samheten. Dessa specificeras nedan som

övrig verksamhet och innefattar samhälls-

byggnadsprojekt som kommer att byta

anslagsområde efter politiska beslut, för-

ändringsarbeten och övriga investeringar

inom verksamhetens objekt.

Hamnen +17 000 kkr (Kaj 700 och Oljekajen)

Kattegattgymnasiet +17 000 kkr (senareläggning)

Södra infarten etapp I +16 700 kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl +13 000 kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram +10 000 kkr

Investeringsredovisning

23

Steningeskolan F-5 +7 000 kkr Nytt äldreboende B-13 +5 000 kkr Fotbollsarena, renovering +3 800 kkr

Summa +89 500 kkr

Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration

+2 500 (+2 500)

Anslagsområdet beräknar inte att använda

investeringsmedlen under året och redovi-

sar därmed en avvikelse uppgående till

+2 500 kkr. Medlen avses användas av

andra anslagsområden inom nämnden.

203 IT-service +15 907 (+15 907)

Verksamheten prognositiserar ett över-

skott vid årets slut uppgående till cirka

+16 000 kkr, vilket är oförändrat jämfört

med föregående månad.

Överskottet som väntas uppstå på helårs-

basis härleds till att verksamheten ser

mindre intresse från skolor för inköp av

datorer som skulle belasta verksamhetens

investeringsbudget. Istället har intresset

ökat för inköp av surfplattor och andra

tekniska lösningar – som hamnar utanför

investeringar och ger upphov till över-

skott. En del av avvikelsen kan också

härledas till att utgifter för ett större li-

censavtal inte tagits som en investering

utan belastar driftbudgeten istället. Vidare

beror överskottet på att vissa större inve-

steringar försenats, till exempel byte av

system för säkerhetskopiering, och förtät-

ning av antalet datorer i skolan.

Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter

+190 300 (+187 721)

Den prognostiserade avvikelsen vid årets

slut har ökat med +2 600 kkr sedan före-

gående prognos, till följd ändrad prognos

för den nya skolan i Söndrum. Totalt

uppgår avvikelsen till +190 321 kkr och

beror på senareläggningar inom följande

projekt:

Kattegattgymnasiet +64 800 kkr Nytt äldreboende Sofieberg +39 700 kkr Gruppbostäder +25 900 kkr Förskolor +15 800 kkr Ny idrottshall Eldsberga +15 300 kkr Enslövsskolan +11 100 kkr Söndrumsskolan +8 000 kkr Brottningslokal Oskarström +5 000 kkr Övrigt +4 700 kkr

Summa +190 300 kkr

Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott

+18 500 (+18 500)

Verksamhetens prognostiserade avvikelse

är oförändrad jämfört med föregående

månad och uppgår till +18 500 kkr.

De projekt vars investeringsmedel inte

förbrukas fullt ut är:

Halmstad Arena konstgräsplan +3 000 kkr Parkeringsanläggningar +2 500 kkr Skydd av vattentäkter +2 000 kkr Kattegattsleden +1 800 kkr Fylgiaparken +1 500 kkr

Investeringsredovisning

24

Resecentrum +1 500 kkr Kustvägen +1 500 kkr Arenahallsområdet, underfart +1 000 kkr Bulleråtgärder +1 000 kkr Centrumgator +800 kkr Småbåtshamn +600 kkr Andersberg +500 kkr Linehedsparken +500 kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr

Summa +18 500 kkr

Nämnden för Laholmsbuktens VA

(VA) 540 VA-verksamhet +13 800 (+13 800)

Likt föregående månad, prognostiserar

verksamheten att vid årets slut uppvisa ett

överskott i förhållande till investerings-

ramen uppgående till +13 800 kkr. Över-

skottet återfinns i följande projekt:

Biogas +16 800 kkr Vattenproduktion +5 000 kkr Avloppsrening +5 000 kkr Huvudledningar −3 000 kkr Dagvattenledningar −3 000 kkr Exploatering −5 000 kkr Övrigt −2 000 kkr

Summa +13 800 kkr

Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +2 900 (+2 900)

Likt föregående prognos beror avvikelsen,

+2 900 kkr, på att de medel som anslagits

för återlämningsrobot på Stadsbiblioteket

inte kommer att förbrukas under inneva-

rande år.

Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg

+7 184 (+7 034)

Anslagsområdets budgetavvikelse ökar

jämfört med föregående prognos med

+150 kkr och beräknas vid årets slut

uppgå till +7 184 kkr. Förändringen beror

på försenade inventarieinvesteringar till

förskolor och skolor. Avvikelsen består av

följande:

Enslövsskolan, renovering +3 800 kkr Söndrumsskolan +1 500 kkr Skolområde norr +750 kkr Övrigt +1 134 kkr

Summa +7 184 kkr

Utbildnings- och

arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575)

Anslagsområdets beräknade avvikelse från

investeringsramen har inte förändrats

jämfört med föregående prognos och

uppgår till +6 575 kkr.

Den främsta anledningen till avvikelsen är

att investeringsmedel för utrustning av

Kattegattgymnasiet efter renoveringen

inte kommer att användas under året,

+6 000 kkr. Verksamheten räknar även

med ett överskott för investeringar i

Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att

investeringsanslaget inte behöver nyttjas,

då flytt av verksamheten i nuläget inte är

tidsatt.

Investeringsredovisning

25

Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600)

Anslagsområdets prognostiserade avvi-

kelse uppgår, likt föregående månad, till

+600 kkr och beror på att verksamheten

inte räknar med att utrusta nybyggd

gruppbostad i tänkt omfattning eftersom

byggnationen har blivit försenad.

Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +5 500 (+5 500)

Anslagsområdets räknar med att vid årets

slut uppnå ett överskott gentemot inve-

steringsbudget uppgående till +5 500 kkr,

oförändrat jämfört med föregående pro-

gnostillfälle.

Avvikelsen består av medel avsatta för

inventarier till Kvarnlyckan och Sofiebergs

äldreboende, samt av larminvesteringar

som inte behöver tas i bruk förrän dessa

om- och nybyggnationer är klara.

Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +6 000 (+6 000)

Verksamheten kommer under året att

genomföra en utredning av den operativa

förmågan och en omfattande omställning

kan komma att ske. Därför avvaktar verk-

samheten med vissa investeringar tills

efter utredningen.

Den prognostiserade avvikelsen har inte

förändrats sedan föregående prognos och

består av: förskjutet inköp av bilar,

+4 000 kkr, övriga investeringar, så som

inköp av brandmateriel och övningsan-

läggningar, +2 000 kkr.

Investeringsredovisning

26

Bolagsredovisning

0,0

-34,5

0,0 0,0

30,0

-4,0

0,02,1

28,8

18,4

-40

-30

-20

-10

0

10

20

30

40

HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT

HSAB HCAB HAAB HHAB

Mkr

Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten.

Halmstads Fastighets AB (HFAB) −34 500 (−50 500)

Bolaget prognostiserar att investera

284 000 kkr, vilket är −34 500 kkr mer än

budget och 16 000 kkr mindre än tidigare

prognos. Avvikelsen beror främst på fas-

tighetsköp som inte tas upp i budgeten,

−50 500 kkr. Nytt i septembers prognos

är att diverse investeringsprojekt har

kommit igång senare än tidigare beräknat

och minskar årets investeringar med

16 000 kkr.

De största investeringarna 2013 är:

Nybyggnad Kv Jordmånen 120 000 kkr

Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg 50 000 kkr Köp av fastigheter 29 000 kkr Förnyelse av Husaren-Hästen 23 000 kkr Förnyelse Vårhem 10 000 kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (kontoret) 10 000 kkr

AB Industristaden (IS) +/−0 (+/−0)

Bolaget prognostiserar att investera 2 200

kkr, vilket överensstämmer med budget.

Investeringsredovisning

27

Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/−0 (+/−0)

Bolaget prognostiserar inga investeringar.

Halmstads Energi och Miljö AB

(HEM) +30 000 (+8 000)

Bolaget prognostiserar att investera

167 000 kkr, vilket är 30 000 kkr lägre än

budget. Avvikelsen mot budget beror

främst på att bolaget senarelägger nedan

investeringar:

Solcellsprojekt i Skedala 10 000 kkr Fordonsinvestering till transportavd 8 000 kkr Panna 3 4 000 kkr Återvinningsstationer 1 000 kkr Fångnät (ej behov längre) 5 000 kkr

Halmstads Energi och Miljö Nät AB

(HEM-NÄT) −4 000 (−4 000)

Bolaget prognostiserar att investera 30

000 kkr, vilket är en ökning med −4 000

kkr jämfört med budget. Avvikelsen beror

på att bolaget tidigarelägger investering i

kablifiering av luftnätet om totalt −9 000

kkr samtidigt som en reaktorsinvestering

om 5 000 kkr senareläggs.

Halmstads stadsnät AB (HSAB) +/−0 (+6 000)

Bolaget prognostiserar att investera enligt

budget, 44 200 kkr. Tidigare gjordes be-

dömningen att investeringarna inte skulle

uppnå budgeterad nivå. Dock har nya

projekt startats och investeringsnivån

väntas bli enligt budget. Årets investe-

ringar utgörs huvudsakligen av utbyggnad

av fibernät.

Halmstad & Co AB (HCAB) +2 100 (+2 100)

Bolaget prognostiserar att investera 6 400

kkr, vilket är 2 100 kkr mindre än budget

och beror på senarelagda investeringar på

Halmstads Teater.

Halmstads Flygplats AB (HAAB) +28 800 (+28 800)

Bolagets budget för investeringar uppgår

till 44 800 kkr. Prognosen på 16 000 kkr

är 28 800 kkr lägre än budget på grund av

att planerad omtoppning och breddning av

banan uppgående till 25 300 kkr inte

genomförs under året. Årets planerade

investeringar utgörs av reservkraft

6 500 kkr, brandbil 5 000 kkr, maskiner

för röntgen av bagage och vätskor 2 000

kkr, flygplanstrappor 1 500 kkr och en

sugbil för upptagning av avisningsvätska

1 000 kkr.

Hallands Hamnar Halmstad AB

(HHAB) +18 400 (+18 400)

Hallands Hamnar Halmstad AB har inve-

steringsstopp och har enbart investerat i

sådant som varit nödvändigt för driften.

Bolaget har investerat 1 200 kkr, främst i

maskiner och inventarier.

Bilagor

28

BILAGOR

Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pens-

ionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande

modell:

Prognos

2013

Budget

2013

Budget-

avvikelse

Föregående

budget-

avvikelse

Differens

föregående

prognos

Nämndernas nettokostnad -4 332,4 -4 341,6 9,3 1,9 7,4

Kalkylerade internräntor 141,4 145,5 -4,1 -4,1 0,0

Kalkylerade avskrivningar 247,3 255,0 -7,7 -7,6 -0,1

Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 0,0 0,0

Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 97,6 -15,5 113,1 113,0 0,1

Summa -3 695,2 -3 805,8 110,7 103,2 7,5

Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr)

Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat

som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan

presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla informat-

ion om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balans-

kravsresultat har tagits fram på följande sätt:

2013

Årets prognostiserade resultat 186,4

Realisationsresultat; pensionsmedel -58,7

Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -7,0

Resultat enligt balanskrav 120,8

Balanskravsresultat (Mkr)

Bilagor

29

Kommunen (Mkr) Intäkter KostnaderNetto-

kostnad

Netto-

budget

Budget-

avvikelse

Differens

mot fg

prognos

Kommunfullmäktige 0,2 -12,0 -11,8 -12,3 0,5 0,0

Kommunstyrelse 0,6 -38,8 -38,2 -42,4 4,3 -0,8

Stadskontor 50,7 -128,8 -78,1 -85,1 7,0 0,0

Skogsförvaltning 0,8 -1,1 -0,3 -0,3 0,0 0,0

Samhällsbyggnadskontor 88,4 -97,2 -8,9 -15,9 7,0 0,0

Kollektivtrafik 0,0 -7,2 -7,2 -6,2 -1,0 0,0

Färdtjänst 0,0 -24,1 -24,1 -26,1 2,0 0,0

Summa 140,7 -309,3 -168,5 -188,3 19,7 -0,8

Byggnadsnämnd 25,0 -32,2 -7,2 -7,5 0,3 0,0

Servicenämnd

Servicekontoret administration 12,6 -16,5 -3,9 -3,4 -0,5 0,0

Kontorsservice 33,4 -32,9 0,5 2,1 -1,7 0,0

Städ- och måltidsservice 240,2 -239,9 0,3 0,0 0,3 -0,2

IT-service 102,1 -102,0 0,1 0,0 0,1 0,0

Kommuntransport 29,8 -29,8 0,0 0,0 0,0 0,0

Summa 418,0 -421,0 -3,0 -1,3 -1,7 -0,2

Fastighetsnämnd

Fastighetskontoret administration 54,5 -69,4 -15,0 -15,6 0,6 0,0

Förvaltningsfastigheter 560,4 -565,2 -4,8 -4,8 0,0 0,0

Summa 614,9 -634,7 -19,8 -20,4 0,6 0,0

Teknik- och fritidsnämnd 126,6 -391,4 -264,8 -266,8 2,0 0,0

Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1 -196,2 -2,1 -4,6 2,5 0,0

Kulturnämnd 11,3 -128,2 -116,9 -117,6 0,7 0,0

Barn- och ungdomnsnämnd

Grundskola/Barnomsorg 148,8 -1 634,2 -1 485,4 -1 471,4 -14,0 2,0

Kulturskola 3,3 -24,4 -21,1 -21,2 0,1 0,1

Summa 152,1 -1 658,5 -1 506,5 -1 492,6 -13,9 2,1

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd

Arbetsmarknadsåtgärder 111,4 -233,1 -121,7 -122,9 1,3 0,5

Ekonomiskt bistånd 2,2 -69,8 -67,6 -65,1 -2,5 0,0

Gymnasieskola 86,7 -454,3 -367,6 -372,4 4,8 4,8

Vuxenutbildning 19,2 -67,4 -48,2 -48,2 0,0 0,0

Summa 219,6 -824,7 -605,1 -608,6 3,5 5,2

Socialnämnd 118,3 -715,9 -597,6 -586,7 -10,9 -1,0

Hemvårdsnämnd 137,8 -1 100,8 -962,9 -968,1 5,2 1,7

Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,5 -22,9 -10,4 -10,7 0,3 0,3

Räddningsnämnd 10,3 -77,9 -67,6 -68,6 1,0 0,0

Summa 2 181,3 -6 513,7 -4 332,4 -4 341,6 9,3 7,4

DriftredovisningPrognossammanställning per september 2013

Kommunstyrelse/gemensam administration m m

Bilagor

30

Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Prognostiserat

resultat

Budget enligt

affärsplan

2013

Budget-

avvikelse

Differens mot

fg prognosUtfall 2012

Halmstads Rådhus AB -21,2 -28,0 6,8 0,0 -27,3Halmstads Fastighets AB 65,2 47,2 18,0 -10,0 71,9AB Industristaden -1,2 -1,0 -0,2 0,0 -0,9Halmstads Näringslivs AB -11,3 -11,3 0,0 0,0 -10,7Halmstads Energi och Miljö AB 86,0 86,0 0,0 0,0 54,5Halmstads Energi och Miljö Nät AB 35,0 38,0 -3,0 0,0 45,2Halmstads stadsnät AB 13,8 9,5 4,3 0,0 13,4Halmstad & Co AB -30,6 -31,3 0,7 0,0 -25,0Halmstads Flygplats AB -11,5 -15,2 3,7 0,0 -14,6Hallands Hamnar Halmstad AB -7,5 0,0 -7,5 0,0 4,8

Summa 116,7 93,9 22,8 -10,0 111,2

DriftredovisningPrognossammanställning per september 2013

Bilagor

31

Kommunen (Mkr) Inkomster UtgifterNettoin-

vesteringar

Netto-

budget

Budget-

avvikelse

Differens

mot fg

prognos

Kommunstyrelse/gemensam administration m m

Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Stadskontor 0,0 -12,8 -12,8 -9,1 -3,7 0,0

Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Samhällsbyggnadskontor 114,8 -150,6 -35,8 -170,7 135,0 1,0

Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Summa 114,8 -163,4 -48,6 -179,8 131,3 1,0

Byggnadsnämnd 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0

Servicenämnd

Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0 -2,5 2,5 0,0

Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Städ- och måltidsservice 0,0 -2,1 -2,1 -2,1 0,0 0,0

IT-service 0,0 -20,5 -20,5 -36,4 15,9 0,0

Kommuntransport 0,1 -8,5 -8,4 -8,4 0,0 0,0

Summa 0,1 -31,1 -31,1 -49,5 18,4 0,0

Fastighetsnämnd

Fastighetskontoret administration 0,0 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0

Förvaltningsfastigheter 0,5 -287,3 -286,8 -477,1 190,3 2,6

Summa 0,5 -287,4 -286,9 -477,2 190,3 2,6

Teknik- och fritidsnämnd 0,0 -62,8 -62,8 -81,3 18,5 0,0

Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0 -69,4 -69,4 -83,2 13,8 0,0

Kulturnämnd 0,0 -1,7 -1,7 -4,6 2,9 0,0

Barn- och ungdomnsnämnd

Grundskola/Barnomsorg 0,0 -13,8 -13,8 -21,0 7,2 0,2

Kulturskola 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0

Summa 0,0 -14,1 -14,1 -21,3 7,2 0,2

Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd

Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 -1,6 -1,6 -1,6 0,0 0,0

Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Gymnasieskola 0,0 -4,3 -4,3 -10,8 6,6 0,0

Vuxenutbildning 0,0 -0,4 -0,4 -0,4 0,0 0,0

Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Summa 0,0 -6,3 -6,3 -12,8 6,6 0,0

Socialnämnd 0,0 -1,3 -1,3 -1,9 0,6 0,0

Hemvårdsnämnd 0,0 -2,1 -2,1 -7,6 5,5 0,0

Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0 -0,3 -0,3 -0,3 0,0 0,0

Räddningsnämnd 0,0 -5,9 -5,9 -11,9 6,0 0,0

Summa 115,5 -646,0 -530,5 -931,6 401,0 3,8

InvesteringsredovisningPrognossammanställning per september 2013

Bilagor

32

Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr)Netto-

investeringar

Budget enligt

affärsplan

2013

Budget-

avvikelse

Differens mot

fg prognosUtfall 2012

Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Halmstads Fastighets AB -284,0 -249,5 -34,5 16,0 -109,5AB Industristaden -2,2 -2,2 0,0 0,0 -14,4Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 -0,2Halmstads Energi och Miljö AB -167,0 -197,0 30,0 22,0 -105,3Halmstads Energi och Miljö Nät AB -30,0 -26,0 -4,0 0,0 -35,6Halmstads stadsnät AB -44,2 -44,2 0,0 -6,0 -31,8Halmstad & Co AB -6,4 -8,5 2,1 0,0 -6,5Halmstads Flygplats AB -16,0 -44,8 28,8 0,0 -1,2Hallands Hamnar Halmstad AB -1,2 -19,6 18,4 0,0 -8,3

Summa -551,0 -591,8 40,8 32,0 -312,8

InvesteringsredovisningPrognossammanställning per september 2013

STADSKONTORET