Informe de Gestión PRESENTE 2019 · 2020. 5. 4. · colocaciones por valor de $12.214 millones; equivalente al 58,1% del total de los desembolsos realizados. En el volumen total

Juntostransformamos vidas

gestión

social

financieroÍnd

ice Informe de

Informe

Informe

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Informe de Gestióndel Gerente y la Junta DirectivaEs gratificante para nosotros presentarles la gestión realizada durante el 2019, año en el cual seguimos trabajando para consolidarnos y crear sinergias entre PRESENTE y sus filiales, buscando generar mayores beneficios que apunten a mejorar la calidad de vida de nuestros asociados y sus familias.

Para PRESENTE el 2019 fue un año de grandes retos y resultados, crecimos un 9.3% en activos alcanzando los $386.000 millones, siendo una de las principales cuentas la cartera con $260.000 millones, cerramos con pasivos por $265.000 millones con una variación del 8.0%, de los cuales $110.000 millones son depósitos de asociados y llegamos a los $121.000 millones en patrimonio con un crecimiento del 12.20%. Al final del ejercicio generamos excedentes por $11.307 millones, para los cuales se propone una distribución de excedentes de acuerdo a la Ley por $9.187 millones.

Durante 2019 se presentó una satisfactoria evolución en la colocación de cartera, la cual alcanzó los $21.005 millones, se destaca en este resultado el fortalecimiento del portafolio de productos de la línea de factoring, donde se lograron colocaciones por valor de $12.214 millones; equivalente al 58,1% del total de los desembolsos realizados. En el volumen total de cartera, principal generador de Ingresos de la compañía, se destaca un crecimiento del 28,7% por valor de $26.091 millones.

Con respecto a los ingresos y la rentabilidad se destaca el crecimiento del 50,1% en los ingresos por intereses por valor de $3.485 millones, así mismo se destaca que la rentabilidad promedio de la cartera se mejoró en un 11,6%. Por último, hay que destacar la capitalización realizada durante el presente año por valor de $2.103 millones, lo que permitió junto a los resultados del periodo alcanzar un patrimonio de $14.421 millones con un crecimiento del 17,1% frente a diciembre de 2018.

En el 2019, se conformó la Unidad estratégica de negocio de Viajes con procesos y objetivos unificados y compartidos. El cambio ha traído consigo especialización en los procesos, equipos consolidados, comunicaciones más asertivas y estructuración de proyectos que mejorarán la experiencia del usuario de cara a estos servicios, con esta unidad de negocio garantizamos la integralidad de la oferta para los asociados, mejorando el margen de negociación e ingreso y la ampliación de productos. Cerramos el año con la emisión y prestación de más de 5.250 servicios de viajes y 7.560 reservas en los Centros Vacacionales.

En el Centro Vacacional PRESENTE Costazul se realizó una remodelación completa en el restaurante, logrando con esto la reducción en los tiempos de servicio a nuestros asociados y generando ventas de 9.503 planes de alimentación; En el Centro Vacacional San Jerónimo remodelamos las zonas comunes que son utilizadas por los asociados y su grupo familiar, adicionalmente se finalizó con las reformas locativas para el nuevo producto “días de sol” el cual también fue implementado en el centro vacacional Cerrito; En el Centro Vacacional PRESENTE Santa Marta se realizó la inauguración del Éxito Express, con el cual se implementó el modelo de domicilios y solicitud de prepedidos de mercado para los visitantes antes de su llegada. Estas acciones hicieron que finalizáramos el año 2019 con un índice ocupacional del 66,30% traducido en 26.817 viajeros.

Señores delegados e invitados especiales

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La unidad de negocio de seguros, Seguros PRESENTE, consolidó la prestación de servicios a los asociados y se expandió en la consecución de nuevos clientes. Cerró el año con primas facturadas a nuestros clientes por valor de $19.263 millones, comisiones facturadas por valor de $2.781 millones y generó una utilidad aproximada de $311 millones.

Como mecanismo de expresión de las PQRS de nuestros asociados, contamos con el portal del cliente alojado en nuestra página web www.presente.com.co sección “Contáctanos” a través del cual nos registraron todas sus peticiones, quejas, reclamos y felicitaciones, las cuales fueron gestionadas oportunamente. Adicionalmente mejoramos la experiencia del cliente cambiando la plataforma tecnológica del Contact Center a través de la cual podemos gestionar los servicios de: espera inteligente, devolución de llamadas cuando los agentes se encuentren ocupados, IVR transaccional, autogestión sin necesidad de pasar por un agente, calificador de servicio al finalizar la llamada, integración de WhatsApp y atención a nivel nacional.

Como cifras importantes de la gestión resaltamos la entrega de $149.120 millones en crédito. Con el Plan Mi Casa 774 familias se beneficiaron con recursos por más de $24.856 millones. Entregamos $4.819 millones en intereses a los ahorradores y nuestros asociados se economizaron $1.857 millones por el no cobro del 4 x 1000, el cual fue asumido por PRESENTE.

Con los Programas Sociales realizamos una inversión de $2.990 millones, otorgando auxilios para educación, atender situaciones de discapacidad y enfermedad, incentivar talentos artísticos, deportivos e intelectuales, legalización de vivienda y auxilios para visitar por primera vez los Centros Vacacionales. Tuvimos un crecimiento del 2,5% en el cubrimiento de los Talleres juveniles, entregando 4.386 beneficios en 50 municipios y de un 45% en el programa Hagalaz, entregando 2.763 beneficios en 29 municipios. Con el programa Emprender PRESENTE estamos atendiendo a 127 emprendedores que quisieron darle vida a sus ideas de negocio, por último cerramos el año 2019 entregando 39.000 beneficios a nuestros asociados y sus familias cumpliendo con los principios de solidaridad, equidad y oportunidad.

En este 2019 PRESENTE como uno de sus objetivos corporativos incluyó la Transferencia Social, generando oportunidades de transformación en la vida de nuestros asociados y sus familias, entregamos más de $35.000 millones. Adicionalmente entregaremos a nuestros asociados el estado de cuenta individual a través del cual podrán evidenciar y valorar los beneficios recibidos.

Dentro de esta Transferencia Social reportada, es importante destacar que por primera vez en la historia del Fondo de Empleados entregamos $1.500 millones de los excedentes a casi 30.000 de nuestros asociados. Este beneficio se llevó a cada uno de ellos por medio de una tarjeta regalo por valor de $50.000 y fue recibido por los asociados que devengaban hasta 2 SMMLV al 30 de septiembre de 2019, esto fue posible gracias a los excelentes resultados del año.

Por medio del Programa Exequial se prestaron 368 servicios y se otorgaron 440 auxilios exequiales; A través de Vida PRESENTE entregamos $1.931 millones en auxilios económicos.

Igualmente, como es habitual cada año, la firma Invamer Gallup realizó la encuesta de satisfacción QSA a los asociados de PRESENTE, dicha encuesta pasó de hacerse una vez al año a realizarse de forma mensual, en esta obtuvimos una calificación del 4,50 sobre 5 en la satisfacción general, aumentando un 0,16 del resultado presentado en 2018, lo que nos motiva a trabajar permanentemente en acciones de mejora de tal manera que podamos dar cumplimiento a nuestra misión: contribuir al mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de los asociados y sus familias, así mismo transformar vidas acompañar al asociado para que cumpla sus sueños.

Seguimos trabajando con el Grupo Éxito nuestro principal aliado, a través de los programas como: la Póliza de Salud de Allianz, Plan Mi Casa, Los Mejores de la Clase, la operación de Tarjeta PRESENTE en los POS y el Ahorro Combustible, generando bienestar laboral para los empleados y sus familias.

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Los invito a profundizar la información sobre la gestión realizada en el informe social y financiero que les compartimos.

Gobierno Corporativo y Control InternoPRESENTE fomenta prácticas de buen gobierno para generar un ambiente de confianza, estabilidad y equidad entre todos los asociados y los grupos de interés. Para ello, la gestión de la Junta Directiva se apoya en cuatro comités especializados con reuniones periódicas y soportadas en actas: Comité de Auditoría y Riesgos; Comité de Compensación; Comité de riesgo de liquidez; Comité de evaluación de cartera de crédito. Adicionalmente, se cuenta con un adecuado desempeño de los sistemas de control interno y de revelación de la información financiera.

Los estados financieros, indicadores e informes relevantes han sido presentados en forma periódica al Comité de Auditoría y Riesgos y a la Junta Directiva y han sido dictaminados por el Revisor Fiscal, dentro del marco legal y estatutario de sus funciones.

El Comité de Auditoría y Riesgos ha trabajado en el mejoramiento del sistema de control interno, en las actividades de gestión de riesgo, el sistema de prevención y control de lavado de activos y el programa de transparencia, donde se destacan el lanzamiento de la línea ética que funciona desde julio de 2019, Política de protección de datos personales, Código de Ética y Conducta, Manual de conflicto de intereses y uso de información privilegiada, Reglamento del comité de Junta Directiva, Estatuto de Auditoría Interna, entre otros.La Auditoría Interna realizó su trabajo de forma independiente, sin identificar deficiencias materiales en el sistema de control interno. Certifico, por tanto, como Representante Legal, que el sistema de control interno no presentó falencias que hayan impedido registrar, procesar, resumir y presentar adecuadamente la información financiera; además, tampoco se presentaron fraudes significativos que hayan afectado su calidad e integridad, y por lo tanto, cubre razonablemente los procesos. La revelación de información financiera fue verificada y cumple con la normatividad vigente, asegurando que la información al 31 de diciembre de 2019 es apropiada, y no contiene vicios, imprecisiones o errores que impidan conocer la verdadera situación patrimonial de Presente.

Durante el 2019 seguimos trabajando en la implementación del SARLAFT (Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo), ajustando nuestras políticas, procesos y capacitaciones a los requisitos de ley, sobre todo asegurando el cumplimiento normativo y la prevención frente a la materialización de cualquier riesgo derivado de dichas actividades relacionadas al LA/FT.

Realizamos oportunamente el pago al sistema de seguridad social y las normas laborales, entre ellas la cuota de aprendices, el Comité de Convivencia Laboral y el Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo. De igual manera, el pago a proveedores, impuestos nacionales y haciendas municipales y los respectivos reportes a los entes recaudadores de impuestos.

Asimismo, realizamos la implementación y consolidación del Sistema de Seguridad y Salud en el Trabajo para PRESENTE y sus filiales, dando cumplimiento a las disposiciones legales sobre la materia.

Propiedad intelectualEn cumplimiento de la Ley 603 del 2000 y demás normas de propiedad intelectual y derechos de autor, velamos porque todos los aplicativos y desarrollos tecnológicos contaran con las licencias de sus fabricantes y fueran adquiridos de forma legal.

Habeas Data y registro de bases de datosSe dio cumplimento a la normatividad de protección de datos personales y habeas data, realizando los registros y actualizaciones correspondientes de bases de datos del Fondo de Empleados PRESENTE y sus filiales ante la Superintendencia de Industria y Comercio, de acuerdo con el decreto 1115 de 2017, a su vez se habilitaron canales idóneos para la recepción de peticiones y reclamaciones de habeas data. Adicionalmente, al cierre del ejercicio social, se informa que se ha dado debido cumplimiento a todas las normatividades para el tratamiento de datos personales como son, la Ley 1266 de 2008, la Ley estatutaria 1581 de 2012 y Decreto Reglamentario 1377 de 2013.

Eventos posteriores al cierreAl cierre del ejercicio no se presentan situaciones diferentes a las contenidas en las notas a los estados financieros que puedan afectar a PRESENTE y todas las operaciones con los asociados, con los administradores, así como los datos contables pertinentes, aparecen reflejados en la información que se somete a consideración en la presente Asamblea.

Luis German FajardoPresidente Junta Directiva

Ricardo Vásquez M.Gerente

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SeñoresDELEGADOS A LA VIGÉSIMA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIAFondo de empleados Almacenes Éxito PRESENTEEnvigado

Los miembros del Comité de Control Social, informamos a los delegados en la presente Asamblea que, durante el año 2019, ejercimos nuestras funciones acatando la normatividad legal, los estatutos de la entidad y el mandato de la Asamblea General, así:

• Verificamos que las funciones de la Junta Directiva se ajustaran a las normas establecidas en los Estatutos, teniendo la oportunidad de asistir a algunas reuniones de la Junta Directiva, en las cuales aportamos recomendaciones frente a temas sociales y de servicio a los asociados.

• Estuvimos atentos a los reclamos y/o sugerencias que presentaron los asociados, así como a las respuestas emitidas por la administración en su debida oportunidad, e intervinimos los casos presentados por asociados con reporte de comportamiento irregular en algunos centros vacacionales.

• Formulamos respuestas a los requerimientos elevados por la Superintendencia de la Economía Solidaria.• Participamos activamente en la evaluación de la seguridad y confiabilidad del aplicativo utilizado en la elección de delegados y

en la comisión central de escrutinios.• Realizamos el análisis del QSA e hicimos seguimiento a las PQRS.• Efectuamos el análisis de los Programas Sociales que operan al interior del Fondo y revisamos su eficaz ejecución, al igual que

su contribución al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados beneficiarios. • Verificación y certificación de los asociados hábiles para elección de delegados.

6

Informe Comitéde Control Social

Leonardo Forero ClavijoPresidente

Claudia Campillo VelásquezSecretaria

Igualmente, informamos a los asociados que se evidencia por parte de la administración un compromiso para favorecer y mejorar la calidad de vida de los asociados y sus familias, estando ajustados a las funciones encomendadas, a los estatutos y a la Ley, situaciones que se reflejan en la calificación que los asociados realizan en la encuesta de QSA, realizada por Invamer, la cual dio una calificación en el 2019 de 4,50 superior a la del año 2018 que fue de 4,34. Por otra parte, se evidenció que en lo que respecta a los tiempos de respuesta de las PQRS, el 80% de los comentarios se respondieron en un término de entre 2 a 5 días y el 20% restante en un término inferior a 10 días, de lo que se infiere que las respuestas a los requerimientos de los asociados fueron emitidas de manera eficaz y dentro de los términos establecidos en la Ley. Participamos como miembros del Comité de Control Social, evidenciando la transparencia y el óptimo desarrollo de programas encaminados al bien común, en campañas de activación de servicios para los asociados, promoción de actividades en beneficio de ellos y sus familias; monitoreamos permanentemente la ejecución de fondos sociales en programas educativos como inversión en becas de pregrado y postgrado, programas de formación y fondos solidarios como atención a la discapacidad y a la enfermedad; inversiones en los asociados con auxilios para calamidad y salud. Así mismo, la ejecución en fondos de promoción de centros vacacionales, desarrollo empresarial solidario, fondo de vivienda de interés social, fondo para los talentos competitivos, entre otros programas encaminados al bienestar de sus asociados y sus familias.

Expresamos nuestros agradecimientos por la confianza depositada en nosotros y el permitirnos ejercer con plena libertad nuestras funciones.

Bienestar · Sueños · Posibilidades · ApoyoBeneficios · Confianza · Soluciones



Beneficios · Confianza · SolucionesJuntostransformamos vidas

7

a quienes siempre queremos brindarles un servicio superior por medio de nuestros canales de acceso

como los Gestores Comerciales, la App, página web, cajeros electrónicos y nuestras 12 oficinas regionales en Villavicencio, Neiva, Cali, Barranquilla, Valledupar,

Cartagena, Montería, Envigado, Bucaramanga, Pereira y dos en Bogotá.

Siempre buscamos estar más cerca de ellos, por eso innovamos constantemente con nuestros productos, servicios y canales, buscando entregar soluciones a la medida de

nuestros asociados y llegar a todas las regiones donde se encuentran, para apoyarlos en el cumplimiento de sus metas, para que cuenten con nosotros para

por el cual trabajamos día a día para ver cada vez más asociados cumpliendo sueños de la mano de su familia. En PRESENTE siempre buscamos la mejores opciones, revisamos el mercado para ser competitivos y ofrecer verdaderas opciones de bienestar y acceso en ahorros, créditos, turismo, seguros, convenios y programas sociales.

Nuestropropósito superior,

transformar sus vidas.

Hoy contamos con más de

34.434 asociados,

Folosofía Corporativa

Misión

Valores

Pilaresestratégicos

8

• Talento• Eficiencia

• Crear valor• Apoyo social

• Transformación

Pasión por servirEstamos a tu servicio, existimos por y

para ti

Trabajo en equipoHacemos equipo, creemos que juntos

lo hacemos mejor

ConfianzaSomos confiables, crecemos con

transparencia y solidez

Junta Directiva

Luis Germán Fajardo VélezCarlos Iván Villegas Rodríguez

Juan Felipe Montoya CalleGuillermo Palma Paredes

Jaime O. Ortiz Vanegas

Irina Jaramillo MuskusJorge A. Jaller JaramilloPablo Montoya DávilaJairo Medina PérezJuan Lucas Vega Palacio

Organismosde Dirección y Control

Principales Suplentes

9

Cómité de Control Social

Leonardo F. Forero ClavijoOmar E. Montoya Jaramillo

Claudia A. Campillo Velásquez

Robinson A. Bustamante V.Alvaro L. Bolívar MuñozJaime Villamarín Molina

Principales Suplentes

Revisor FiscalMauricio Jaramillo Restrepo,delegado SERFISCAL LTDA

GerenteRicardo A. Vásquez Monsalve

Atlántico

Magdalena

Cesar

La Guajira

Bolivar

Sucre

Córdoba

Antioquia

CaldasRisaralda

Quindio

Santander

BoyacáCasanare

Meta

Cundinamarca

Tolima

Huila

CaquetáNariño

Cauca

Valle

Norte deSantander

CostaAsociados

3.903Porcentaje11.34%

Costa SecaAsociados

1.001Porcentaje

2.91%

Eje CafeteroAsociados

1.983Porcentaje

5.76%

OccidenteAsociados

3.774Porcentaje10.96%

SantanderesAsociados

1.656Porcentaje

4.81%

AntioquiaAsociados

9.212Porcentaje26.76% Centro

Asociados12.895

Porcentaje37.46%

10

Nos encontramos en 7 regiones del país, atendemos a más de 34.424 asociados empleados de las marcas, negocios e industrias pertenecientes al Grupo Éxito, ofreciéndoles un portafolio integral.

Buscamos ser su mejor opción, estar cada vez más cerca, para que nos conozcan y visualicen en nosotros los mejores beneficios con iniciativas de crecimiento y soluciones efectivas; entregándoles bajos costos, facilidades de pago, amplias coberturas, excelentes rentabilidades y acompañamiento continuo, siendo el mejor aliado para transformar sus vidas y las de sus familias.

Nuestrosasociados

TotalAsociados

34.424

Lanzamos una nueva versión de nuestra App, para que los asociados ingresaran al nuevo módulo “Convenios” donde encuentran nuestros aliados comerciales según su ciudad con los que reciben descuentos o beneficios preferenciales.

Ahora nuestros asociados pueden hacer recargas de líneas Móvil Éxito desde nuestra App y hacer el pago desde su Nómina o Disponible, accediendo a paquetes y beneficios exclusivos por ser asociados.

Contamos con una nueva asistencia veterinaria para las mascotas de nuestros asociados, con tarifas muy bajas y amplias coberturas pensadas en el bienestar de sus peluditos.

Realizamos diversas activaciones comerciales para ofrecerles a nuestros asociados grandes descuentos pagando con su Tarjeta PRESENTE.

Les ofrecimos una nueva posibilidad de ahorro con beneficios tributarios para fomentar la compra de vivienda.

Creamos un nuevo programa social que apoya a los asociados y sus familias que tengan un proyecto de emprendimiento con formación y auxilios económicos.

Trabajamos en la implementación del módulo de Balance Social, donde se evidencian los beneficios entregados a nuestros asociados de manera individual y grupal durante el año, destacando nuestro compromiso social al ofrecer un portafolio integral.

Documentamos más de 140 procesos para ofrecerles a nuestros asociados soluciones ágiles y un servicio superior que nos confirma que ellos son lo más importante de nuestra entidad.

Creamos una nueva sección en nuestra página web con tutoriales explicativos, que le enseña a nuestros asociados a acceder a nuestro portafolio y autogestionar sus requerimientos.

Metas alcanzadasen el 2019

11

Centro de Conocimiento

Procesatón

Balance Social

Programa Emprender

Cuenta AFC

Ofertas Tarjeta PRESENTE

Asistencia de Mascotas

Recargas Móvil Éxito

Actualización de la App

Informe Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe SocialInforme Social · Informe Social · Informe Social

Ahorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · AhorrosAhorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros · Ahorros

Siempre buscamos que nuestros ahorros le den la posibilidad a nuestros asociados de alcanzar sus metas, ofreciéndoles diferentes opciones con altas rentabilidades y plazos que se ajusten a sus sueños.

Ahorros

13 millones

en ahorros voluntarios

$95.237 62.34% tienen la cuenta de nómina con PRESENTE

de los asociados

Los asociados cuentan con un saldo de ahorros por valor de

$165.659 millones con un

crecimiento del 10.8%$4.819

millones entregados a los asociados como rendimientos por sus ahorros

Más de

La Guajira

Magdalena

Bolívar

Sucre

Córdoba

Antioquia Santander

CaldasRisaralda

Quindío

TolimaValle

Cauca

Huila

CaquetáNariño

Cundinamarca

Boyacá

Casanare

Meta

Atlántico

Cesar

Norte de Santander

Antioquia$ 49.312 millones

$ 3.771 millonesCosta

$ 2.659 millonesSantanderes

Eje Cafetero$2.151 millones

Costa Seca$ 860 millones

Occidente$ 10.097 millones

Centro$ 26.382 millones

14

Saldo de ahorrospor regional

se economizaron los asociados con el no cobro del impuesto del 4x1000

$1.858millones

en saldo al 31 de diciembre de aportes Aporte Social y Ahorro Permanente

$70.422millones

Total$95.237 millones

La Guajira

Magdalena

Bolívar

Sucre

Córdoba

Antioquia Santander

CaldasRisaralda

Quindío

TolimaValle

Cauca

Huila

CaquetáNariño

Cundinamarca

Boyacá

Casanare

Meta

Atlántico

Cesar

Norte de Santander

Antioquia$ 49.312 millones

$ 3.771 millonesCosta

$ 2.659 millonesSantanderes

Eje Cafetero$2.151 millones

Costa Seca$ 860 millones

Occidente$ 10.097 millones

Centro$ 26.382 millones

14

Saldo de ahorrospor regional

se economizaron los asociados con el no cobro del impuesto del 4x1000

$1.858millones

en saldo al 31 de diciembre de aportes Aporte Social y Ahorro Permanente

$70.422millones

Total$95.237 millones

15

98.7%de los asociados tienen ahorros voluntarios

en PRESENTE

Asociados ganadores con Ahorro Cumpleaños¡Ganaron un viaje todo incluido a Santa Marta o Coveñas para 2 personas!

Lizeth Catalina DelgadoÉxito CañaveralBucaramanga

Gloria Y. Bejarano MoraÉxito La Sabana

Bogotá

Gladys M. Estupiñán M.Éxito Sub Zona Bucaramanga

Jeimi J. Báez VelásquezÉxito Usme

Bogotá

Lourdes Andrea Flórez M.Super Inter Eje Cafetero

Pereira

María Esperanza López R.Surtimayorista León XIII

Bogotá

Deyanid Rojas Trujillo Éxito Bucaramanga

Bucaramanga

Angélica M.Solar SalazarÉxito Buenavista

Barranquilla

Gabriel Antonio ArenaÉxito La 70

Medellín

Fabrianis A. Aguirre C.Éxito Metropolitano

Barranquilla

Walter J. Hernández DíazÉxito Dual Riohacha

Riohacha

Milvia R. Arias Franco Centro Éxito

Medellín

10.329 3.490

5 7.091 17.691 22.628 6.921 523

37 31.617 24.499

$1.840.947 $638.854

$1.900 $2.775.839 $1.492.971 $2.700.077

$57.998.726 $32.426 $70.468

$18.430.604 $9.254.266

$95.237.079

Ahorro a tu MedidaAhorro CumpleañosAhorro ProgramadoBono MadresBono NavideñoBono VacacionalCDATCombustibleCuentas AFCDisponibleNóminaTotal

No. asociados SaldoLínea ahorro

Asociados ahorradores por línea

Cifras en miles de pesos

Créditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · CréditosCréditos · Creditos · Créditos · Créditos · Créditos

Créditos

16

de los asociados cuentan

con alguna línea de crédito

77,7%

millonesen créditos

En el 2019otorgamos cerca de

$149.159solicitudes de

crédito aprobadas

31 mil

se ahorraron los asociados que realizaron créditos, al asumir

PRESENTE el seguro cobertura deuda.

$348millones

La línea más solicitada fue

Libre Inversióncon un monto de

$58.873 millones

Con nuestras líneas de crédito siempre buscamos que los asociados accedan a opciones y tasas competitivas frente al mercado financiero, brindándoles bajas tasas de interés, amplios plazos y facilidades de pago, con beneficios que

no encuentran en otro lugar.

Para el plan 1 y el 2 que benefician a los empleados que tienen ingresos iguales o inferiores a 4 SMMLV y que representa a la mayoría de la población, la tasa promedio fue del 6,06% y del 8,23% nominal anual respectivamente frente al 9,85%* nominal anual con el que cerró el mercado financiero. Además, ampliamos el plazo a 14 años para dar más acceso.*Informe de tasas y desembolsos Superfinanciera, diciembre 2019.

Créditos entregados por regional

$43.817.465 $49.094.331 $16.010.282 $21.193.262 $6.621.654 $7.655.912 $4.766.583

$149.159.491

29,38%32,91%10,73%14,21%4,44%5,13%3,20%100%

AntioquiaCentroOccidenteCostaSantanderesEje CafeteroCosta SecaTotal

Monto PorcentajeRegional


$1.289.375 $2.327.980

$58.873.254 $30.930.121 $30.588.232 $25.150.529

$149.159.491

0,86%1,56%39,47%20,74%20,51%16,86%100%

Educación y CalamidadVehículoLibre InversiónMi CompraCrediyáViviendaTotal

Monto PorcentajeLínea de crédito

Créditos entregados por línea

17

$24Más de

mil millonesfamilias

beneficiadas

744

La Guajira

Magdalena

Bolívar

Sucre

Córdoba

Antioquia Santander

CaldasRisaralda

Quindío

TolimaValle

Cauca

Huila

CaquetáNariño

Cundinamarca

Boyacá

Casanare

Meta

Atlántico

Cesar

Norte de Santander

Antioquia33,49%

31,34%Centro

13,38%Costa

4,67%Santanderes

Eje Cafetero4,43%

Costa Seca2,98%

Occidente9,71%

18

Contamos con un saldo en cartera de

$248.504millones

Al cierre del año la cartera quedó distribuida

por regional así

Vehículo

$2.327.980Libre Inversión

$58.873.254Educación y Calamidad

$1.289.375

Mi Compra

$30.930.121Crediyá

$30.588.232 $25.150.529Vivienda


Montos de cartera por línea de crédito

19

Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes

Viajes

entre asociados, familiares y amigos, visitaron los Centros Vacacionales

personas26.818

71% El Índice ocupacional

acumulado a diciembre de 2019 fue del

reservas, con un promedio de 4 días

adjudicados

Un total de

6.065

para que nuestros asociados y sus familias conozcan nuestro país y el mundo entero, les ofrecemos Centros Vacacionales propios para que accedan a las mejores comodidades con tarifas muy bajas.

Buscamos planes a destinos maravillosos

Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · ViajesViajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes · Viajes

69.05%69.84%50.16%78.62%87.29%

10.9475.6181.3171.4087.528

Personas quelo visitaron

ÍndiceOcupacional

CentrosVacacionales

Costazul, CoveñasSan JerónimoCerrito, Valle Quimbaya, QuindíoSanta Marta

personas28.766809

Entregamos auxilios para los asociados

que viajaron por primera vez a nuestros Centros

Vacacionales por un valor de $164 millones a

asociados

a la Guajira, Caño Cristales, San Andrés, Desierto de la Tatacoa, Amazonas, Boyacá, Nuquí, Bahía Solano, Turquía, circuito por

Europa y México; realizamos días de sol a Jericó, la ruta del silletero en Santa Elena y La Hacienda Nápoles,

entre otros planes que compartieron en familia.

En el Centro Vacacional PRESENTE Santa Marta

se realizaron mejoras locativas y se inauguró el

Éxito Express para facilitarle a nuestros

visitantes sus compras.

20

Ofrecimos planes todo incluido a nuestros

Centros Vacacionales o a cualquier destino, en el

2019 vendimos

2.020 Tiquetes Aéreos

planes520

350 nacionales170 internacionales

traslados terrestres1.800

Más de

Continuamos ofreciendo el crucero PRESENTE que sale de Cartagena y viaja a Curazao, Bonaire, Aruba y Panamá con tarifas preferenciales y facilidades de pago para nuestros asociados y sus familias.

Les ofrecimos planes por Colombia y el mundo

Programas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas Sociales

ProgramasSociales

Con nuestros Programas Socialesla prioridad siempre es atender y apoyar a nuestros asociados y sus familias

en diferentes situaciones de su vida, ya sea para impulsarlos a seguir adelante o para enfrentar con ellos situaciones difíciles, brindándoles acompañamiento continuo y las

mejores soluciones para transformar su realidad.

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Programas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas SocialesProgramas Sociales · Programas Sociales

Asociados atendidas

Total auxilios entregados

34.424

39.839

Programas Sociales

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$35.399millones invertidos en

programas y actividades que brindan bienestar a nuestros asociados y

sus familias

entregados en auxilios educativos para estudios técnicos, pregrado y posgrado.

$946 millones

de vivienda por un valor de $58 millonesEntregamos 141 auxilios

Con nuestro

por un valor de $185 millones para los asociados e hijos que tienen un talento destacado en el arte, la academia o el deporte.

programa de Talentos entregamos 268 auxilios

en 29 municipios del país con 2.763 asistencias, incentivando en los asociados y sus familias espacios terapéuticos y educativos para su crecimiento personal.

Realizamos 140 Encuentros

en situaciones de discapacidad, enfermedad, dificultades familiares y demás problemáticas sociales, que nos permitieron entregar auxilios por valor de $863 millones con nuestro Programa de Solidaridad.

Acompañamos a 1.997 familias

Contribuimos en la formación integral de los hijos adolescentes de nuestros asociados realizando

del país, atendiendo a 2.523 jóvenes y 1.517 padres construyendo en familia su proyecto de vida.

282 Talleres Juveniles en 50 municipios

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Comenzamos a recibir solicitudes por medio de nuestro módulo virtual con el cual nuestros asociados ingresaron sus requerimientos por medio de nuestra página web, en el 2019 recibimos 3.164 solicitudes,

un 85,6% más que en el 2018.

Programa EmprenderRealizamos el lanzamiento de nuestro nuevo programa, el cual busca incentivar la creación de emprendimientos familiares, entregándoles asesorías con especialistas para que visualicen posibilidades de crecimiento y auxilios económicos para

quienes tienen su proyecto en marcha.

En el 2019 recibimos 183 solicitudes.

Contamos con más de 200 proveedores de productos y servicios en temas relacionados con salud, rehabilitación y educación especializada, además de tener más 120 redes de apoyo para acompañar a nuestros asociados en la tarea de mejorar su calidad de vida.

Proveedores y redes de apoyo

Brindamos opciones de previsión, para que nuestros asociados y sus familias protejan lo que más quieren y sientan la tranquilidad de

contar con el mejor respaldo, buscamos tener los mejores aliados para que reciban las

excelentes coberturas y tengan asistencia las 24 horas del día a nivel nacional.

Seguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · SegurosSeguros · Seguros · Seguros · Seguros · Seguros

Seguros

personaspersonas aseguradas en las pólizas de salud, vida,

hogar, educación, vehículo y mascotas.

28.341

11.8089.6612.6133.454805

AseguradosPóliza

VidaSalud Vehículo HogarMascotas

Número de asegurados por póliza

6.428 ingresos nuevos a las

diferentes pólizas

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personasmil personas protegidas con el Programa Exequial, con una utilización de 440 auxilios y 368 servicios en

el 2019.

192.227$1.931 millones recibieron los

asociados con la entrega de Vida

PRESENTE

ProgramaExequial

Convenioscon las que nuestros asociados reciben tarifas y beneficios preferenciales, igualmente ofrecemos eventos que se realizan en las diferentes ciudades con descuentos especiales y facilidades de pago.

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Hoy contamos con más de 115 alianzas comerciales a nivel nacional,

Además les ofrecimos la nueva Asistencia de Mascotas para que

nuestros asociados cuiden de sus peluditos.

Ampliamos nuestro portafolioofreciéndoles la posibilidad de tomar sus pólizas de autos con Sura, Allianz y Seguros Bolívar.

Entregamos la posibilidad a nuestros asociados de tener cupo inmediato para comprar su SOAT sin tener en cuenta su capacidad de pago, para que accedan a él sin preocupaciones.

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Canales

$52.800 millonesen ventas para el Grupo Éxito

$920 millonesen compras por exito.com

30.442 Tarjetas activas

6365 5764 3552 233

Fondo de Empleados Grupo Éxito

Lina MaríaTrujillo Arango

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Ofrecemos a nuestros asociados diferentes opciones para que accedan a nuestro portafolio, buscamos innovar constantemente para ser más ágiles en el servicio y entregar soluciones sin importar el lugar donde se

encuentren, entregando beneficios preferenciales a bajo costo.

1.933.1961.019.200443.780835.0048.020

4.239.200

$ 225.142.952$ 150.446.058$ 22.989.983$ 29.513.660

$ 257.000$ 428.349.654

NóminaDisponibleCrediyáMi CompraCombustibleTotal

Número deTransacciones

Valor deTransaccionesBolsillo

Tarjeta PRESENTE


Contact Center

Página WebInformativo

2.407.279

Escritorio: 50.4%136.373

131.157

Mobile:48.5%

1%Tablet:

2.763

Vistas:

Transacciones

1.746.765Vistas:

70.462

Mobile:35%

Escritorio: 64%

128.384

1%Tablet:

1.657

Total llamadas atendidas

50.983Porcentaje de atención

84%Porcentaje de estados de contactoSolucionado

Escalamiento

Transferencia interna

95%3%2%

27

APP2.029

$122.298.00042.828

$7.296.543.015

18.528

$229.195.000

96.284

$18.373.439.793

TransaccionesValor

Apertura ahorros

Abono obligaciones

Recargas Móvil Éxito Transferencias

882Solicitud de

Centros VacacionalesActivación de

Tarjeta PRESENTE

851Bloqueo Tarjeta PRESENTE

1.090Ingresos totales a la APP

4.142.952

Ca

jero

s El

ect

róni

cos

Número de usuarios 24.000 asociados

Nómina

Consultas 129.720Monto retirado $24.369 millones

Disponible

Consultas 65.352Monto retirado $8.925 millones

Consultas 27.204Monto retirado $3.910 millonesCrediyá

Consultas 222.276Monto retirado $35.205 millonesTotal

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Tuvimos presencia en el x% de las dependencias por parte de nuestros Gestores Comerciales buscando acompañarlos y asesorarlos en el

cumplimiento de sus sueños.

Igualmente, realizamos visitas y ferias a diferentes regiones del país donde recordamos el portafolio de beneficios, compartimos cifras de nuestra gestión y resolvimos inquietudes. Estuvimos en x dependencias con nuestro programa

“PRESENTE Contigo”

Continuamos enviando información a nuestros asociados por diferentes medios de comunicación, pero especialmente a los Jefes y Auxiliares de Recursos Humanos, siendo nuestros mejores aliados para compartir esta información con sus

equipos de trabajo.

Compartimos todas las novedades con nuestros seguidores en nuestras Redes Sociales y continuamos enviamos a las dependencias nuestra revista “PRESENTE más cerca” con la que buscamos compartir temas de valor que sean de gran interés para nuestros asociados y los beneficios que ofrecemos en nuestro portafolio.

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Para estarmás cerca

3.403 1.734

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Se realizaron diferentes actividades comerciales y promocionales que tenían como objetivo incentivar a los asociados a utilizar nuestro portafolio, sostener una relación duradera y posicionar

la marca PRESENTE como un aliado para transformar sus vidas.

• Durante el 2019 atendimos los requerimientos de la Superintendencia de Economía Solidaria, como parte del proceso de revisión que la Superintendencia realiza a sus entidades vigiladas.

• Mensualmente cumplimos con los reportes de resultados e información general de la Entidad ante la Superintendencia de Economía Solidaria.

• Mantuvimos una comunicación constante con Analfe y realizamos consultas sobre la normatividad que afecta al sector solidario.

• Continuamos estudiando sobre las disposiciones normativas apoyándonos en entidades privadas especializadas en la parte tributaria y contable.

• Cumplimos con la normatividad salarial y de prestaciones sociales de nuestros empleados.

Edición 4: John Jairo Guerrero de Éxito Pereira

Edición 5: Diana Patricia Romero de Éxito Bucaramanga Centro

Edición 6: Gloria Eugenia Sánchez Vargas de Éxito San Pedro Neiva

Edición 7: María Isabel Pava Éxito Barrancabermeja

Ganadores “Un millón más cerca”

30

1.003asociados encuestados a nivel nacional

4,50 sobre 5

calificación de lasatisfacción del servicio

por parte de nuestros asociados

4,56 sobre 5

indicador de preferencia de los asociados hacia

PRESENTEasociados

4,50 sobre 5indicador de recomendación, es decir el “voz a voz” positivo

que comparten nuestros asociados entre ellos.asociados

QSA

Estado y entes reguladores

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del Revisor FiscalMedellín, 20 de febrero de 2020

C.R.F. 006 - 2020 Señores:Asamblea General Ordinaria De DelegadosFondo de Empleados Almacenes Éxito PRESENTEEnvigado

En mi calidad de Revisor Fiscal del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, presento a continuación el informe de Revisoría Fiscal sobre los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2019, así mismo, las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal en cumplimiento a las funciones establecidas por el Estatuto del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, la Ley y demás normas concordantes.

Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015.

La Auditoría Integral involucró la realización de pruebas en el área tributaria, financiera, gestión, revisión analítica de los Estados Financieros por el año 2019 y de control interno.

• Auditoria de cumplimiento- diagnostico, que involucra la evaluación sobre aspectos legales, tributarios, contables, administrativos y de control interno.• Informe trimestral sobre Cumplimiento de las normas e instrucciones sobre Prevención y Control del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.• Evaluación del Disponible y las Inversiones del Riesgo de Liquidez• Evaluación de estados Financieros.• Evaluación y revisión del Indicador de Solidez de forma semestral• Recomendaciones especiales 2019• Memorando de control sobre la planeación del cierre: Planeación de Cierre Contable y Fiscal 2019ç• Memorandos de Control Interno, con recomendaciones de carácter contable, jurídico y de procedimientos, que en su momento fueron entregados a la Administración. • Revisión Reporte formulario rendición de cuentas a la superintendencia de la economía Solidaria en los diferentes meses • Revisión aplicación gravamen al movimiento financiero- GMF- • Revisión de impuestos sobre Retención en la fuente y anexos • Revisión de impuestos municipales con los diferentes anexos • Revisión de la Declaración de ingresos anual y la información Exógena • Revisión del impuesto al valor agregado IVA

Informe de auditoría gestión de la Revisoría Fiscal

Durante el período 2019 se entregaron los siguientes informes:

Informe y dictamen

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• Certificación cuantía máxima del cupo individual de operaciones activas de crédito y concentración de operaciones de forma semestral.• Informes semestrales a la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre el Cumplimiento de las normas e instrucciones sobre LA/FT y la eficacia del SARLAFT • Informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal.

Como complemento a las funciones inherentes a nuestra actividad en el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, durante el año 2019 se emitieron mensualmente los boletines NISAF (Notas Importantes Serfiscal), a través de correos electrónicos, con el fin que se constituya una herramienta de información con temas de opinión, normatividad vigente del Sector y ejercicios prácticos.

Considero que mi revisión proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas:

• La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 2420 de 2015, aplicando las excepciones contenidas en el Decreto 2496 de 2015 para el tratamiento de estados financieros individuales de entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria respecto a los aportes sociales, cartera de crédito y el deterioro de la misma.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumplió con el pago al sistema de seguridad social integral y los plazos de acuerdo con el decreto Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social Decreto 780 de 2016.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumple con las nuevas obligaciones como empleadores, que tiene el fondo de empleados para con sus empleados, estipuladas en la ley 1857 del 26 de Julio de 2017, que adicionan y complementan las medidas de protección de la familia.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolución 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Ministerio de Trabajo. En cuanto al funcionamiento del Comité de Convivencia Laboral durante el año 2019, se observan las actas de reunión del mismo, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con la constitución y funcionamiento del comité paritario de seguridad y salud en el trabajo (COPASST), y con la implementación de un programa de salud ocupacional. (Decreto 1295 de 1994) Se evidencian actas durante todos los meses del año 2019, cumpliendo con la disposición de reunirse ordinariamente de forma mensual.

• Durante 2019 el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con la adopción y reglamentación del sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST (ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, decreto 171 de 2016 y decreto 052 del 12 de enero de 2017 teniendo en cuenta las fases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2017.

• Durante el año 2019, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con la cuota de aprendices establecida en el art 32 de la ley 789 del 2002 reglamentada con el decreto 933 del 2003.

• En el transcurso de 2019, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” mantuvo constituido el Fondo de Liquidez conforme con lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 961 de 2018 y 704 de 2019. Los recursos del fondo de liquidez fueron debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento, registro y con la periodicidad de reuniones del Comité Interno de Riesgo de Liquidez.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

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• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitución de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera el cual cumple con la periodicidad de reuniones establecidas en el reglamento. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes.

• En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2019, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) realizando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito, aplicando el procedimiento documentado sobre la metodología y herramienta técnica que permita monitorear y valorar el potencial riesgo crediticio, así como el seguimiento y recaudo de los créditos otorgados, y revisión de los procedimientos para las nuevas colocaciones.

• Durante el año 2019, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con las normas prudenciales aplicables a los Fondos de Empleados para la prestación de servicios de ahorro y crédito, establecidas en el Decreto 344 de 2017, en lo concerniente al indicador de solidez y cupos individuales de crédito y concentración de captaciones.

• Con respecto a las garantías el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales o admisibles establecidas en los reglamentos.

• La entidad ha implementado normas de buen gobierno en su estatuto y cuenta con código de ética de conformidad con lo establecido en el decreto 962 de 2018.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasificación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las provisiones.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió con la aplicación de excedentes del año 2018, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el mes de marzo de 2019.

• El Informe de Gestión correspondiente al año 2019, ha sido preparado por la administración del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2019, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

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Opinión sobre los estados financieros individuales

• Los Estados Financieros básicos fueron certificados por el Dr. Ricardo Vásquez Monsalve. como Representante Legal y el Dr. Julián Ayala Ocampo, como Contador Público titulado con Tarjeta Profesional 137252-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” tiene implementado el SARLAFT (Sistema de administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo) de conformidad con la circular básica jurídica (capítulo XVIII, título V) emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• En cumplimiento del marco jurídico de la Ley 1581 de 2012 y el Decreto 1377 de 2013, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” tiene la implementado la Ley de Hábeas Data o de Protección de Datos y de actualización de datos.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, cumple, con lo estipulado en la Circular externa No. 009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de la cuenta de ajustes de adopción por primera vez.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumple con la reglamentación en cuanto al registro de bases de datos y actualización de las mismas en el Registro Nacional de Base de datos-RNBD.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales/municipales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente.

• El FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” cumplió en forma oportuna con la rendición de cuentas a la Superintendencia de la Economía Solidaria a través de los reportes del formulario oficial de rendición de cuentas según su nivel de supervisión.

• En caso de que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2019 y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros de 2019 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en conocimiento de la Asamblea General de Delegados y de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra registrado en Cámara de Comercio. Los demás libros contables se continúan llevando impresos con las medidas de seguridad propias para los administradores, y son: • LIBROS DE ACTAS ASAMBLEA • LIBRO DE ACTAS DE JUNTA DIRECTIVA • LIBRO DE ACTAS DE COMITÉ DE CONTROL SOCIAL • LIBROS DE CONTABILIDAD: Las operaciones están impresas a diciembre 31 de 2019 así: Libro Mayor y Balances, Libro Diario, y Libro de Registro de Asociados.

He auditado el estado de situación financiera individual del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”, por los años terminados al 31 de diciembre de 2019

y 2018 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la Entidad han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera, aplicando las excepciones contenidas en el Decreto 2496 de 2015 para el tratamiento de estados financieros individuales de entidades vigiladas por la Superintendencia de Economía Solidaria respecto a los aportes sociales, cartera de crédito y el deterioro de la misma. Los estados financieros terminados en 31 de diciembre de 2018, fueron auditados por mí y en opinión del 6 de febrero de 2019, emití una opinión favorable.

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He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y las Normas Internacionales de Auditoría –NIA– expuestas en el anexo 4.1 y 4.2 del DUR 2420 de 2015. Mi responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de mi informe.

Soy independiente de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoría de los estados financieros en el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” y he cumplido las demás responsabilidades de conformidad con esos requerimientos. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

La administración del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros adjuntos de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera; esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer y registrar las estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

En la preparación de la información financiera, la administración es responsable de la valoración de la capacidad que tiene la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones respectivas, teniendo en cuenta la hipótesis de negocio en marcha. A su vez, los responsables de gobierno de la entidad deben supervisar el proceso de información financiera de esta.

Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. He llevado a cabo la auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y la Parte 2, del Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA, normas estas que exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría.

Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros individuales.

Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y la Parte 2, del Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA, apliqué mi juicio profesional y mantuve una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.

Además: • Identifiqué y valoré los riesgos de incorrección material en los estados financieros individuales, debida a fraude o error, diseñé y apliqué procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

Fundamento de la opinión

Responsabilidades de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en relación con los estados financieros

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

xxxxxx37

• Evalué la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la dirección. • Concluí sobre lo adecuado de la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluyo que existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinión modificada. • Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoría. Sin embargo, es posible que hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.• Comuniqué con los responsables del gobierno de la entidad en relación con el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identifiqué en el transcurso de la auditoría.

Además, informo que durante el año 2019, el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros individuales, y el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

Los administradores dejaron constancia en el informe de gestión de que no entorpecieron la libre circulación de las facturas de sus proveedores de bienes y servicios y de haber cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor en consonancia con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión.

A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena marcha del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE”.

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: • Normas legales que afectan la actividad de la entidad; • Estatuto de la entidad; • Actas de asamblea y de junta directiva • Actas del Comité de Control social y demás comités

Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO. Este modelo no es de uso obligatorio para la entidad, pero es un referente aceptado internacionalmente para configurar un proceso adecuado de control interno.

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

Opinión sobre control interno y cumplimiento legal y normativo

xxxxxxxx38

El control interno de una entidad es un proceso efectuado por los encargados del gobierno corporativo, la administración y otro personal, designado para proveer razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones.

El control interno de una entidad incluye aquellas políticas y procedimientos que: 1) Permiten el mantenimiento de los registros que, en un detalle razonable, reflejen en forma fiel y adecuada las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad;

2) Proveen razonable seguridad de que las transacciones son registradas en lo necesario para permitir la preparación de los estados financieros de acuerdo con el marco técnico normativo aplicable al Grupo N° 2, que corresponde a la NIIF para las PYMES, y que los ingresos y desembolsos de la entidad están siendo efectuados solamente de acuerdo con las autorizaciones de la administración y de aquellos encargados del gobierno corporativo 3) Proveer seguridad razonable en relación con la prevención, detección y corrección oportuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso o disposición de los activos de la entidad que puedan tener un efecto importante en los estados financieros.

4) También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento de la normatividad legal que afecte a la entidad, así como de las disposiciones de los estatutos y de los órganos de administración, y el logro de los objetivos propuestos por la administración en términos de eficiencia y efectividad organizacional. Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y junta directiva y, mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el período. Considero entonces, que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la asamblea y de la junta directiva, en todos los aspectos importantes.

Opinión sobre el cumplimiento legal y normativo

xx39

En mi opinión, el control interno es adecuado, en todos los aspectos importantes, con base en el modelo COSO.

Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES ÉXITO “PRESENTE” no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administración.

Cordialmente,

MAURICIO JARAMILLO RESTREPORevisor Fiscal Delegado de SERFISCAL LTDA.T.P. N° 43621-TFebrero 20 de 2020 Carrera 48 N° 10-45 oficina 807-3Medellín Colombia

Opinión sobre la efectividad del sistema de control interno

xxxx40

Certificación delos Estados Fiancieros

Certificación del Representante Legal y Contador

Ricardo Vásquez M.Representante legal

Julian Ayala OcampoContador - T.P. 137252-T

• Todos los activos y pasivos incluidos en los Estados Financieros del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES EXITO PRESENTE durante el año 2019, existen y todas las transacciones que lo conforman, se han realizado durante el periodo.

• Todos los hechos económicos realizados por el FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES EXITO PRESENTE durante el año 2019, han sido reconocidos y correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros.

• Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con las normas contables vigentes.

• Certificamos que los Estados Financiero del FONDO DE EMPLEADOS ALMACENES EXITO PRESENTE a 31 de diciembre de 2019 han sido tomados de los libros oficiales y auxiliares respectivos los cuales se encuentran diligenciados y al día, estos se presentan en forma comparativa para los años 2018 y 2019.

• No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados.

• No se presentan hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.

Los suscritos Representante Legal y Contador Público, certificamos que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes estados financieros: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Flujo de Efectivo, Estado de Cambio en el Patrimonio con sus respectivas Revelaciones a Diciembre 31 de 2019, de acuerdo con las Normas Internaciones de Información Financiera para Pymes, que reflejan razonablemente la situación financiera y antes de ser puestos a disposición de terceros, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos.

Estado de situación financieraAl 31 de diciembre de 2019 - 2018

Ricardo Vásquez MonsalveRepresentante Legal

(Ver certificación adjunta)

Mauricio Jaramillo RestrepoRevisor Fiscal. T.P. Nº 43621-T

(Ver dictamen adjunto)

Julian Ayala OcampoContador T.P. 137252-T(Ver certificación adjunta)

(Valores expresados en miles de pesos colombianos). Las notas que se acompañan hacen parte integral de los estados financieros

2018

24.780.180

3.128.548

131.879.216

-4.471.268

21.118.780

176.435.457

10.491.429

99.487.830

-3.373.062

956

106.607.153

9.013.544

9.013.544

53.928.629

900.210

2.022.189

7.802.763

1.546.298

2.753.951

-7.422.007

70.545.578

353.588.188

Notas

4

5

6

6

7

5

6

6

9

Activo

Activo corriente

Efectivo y equivalente de efectivo

Inversiones

Cartera de créditos

Deterioro cartera créditos

Cuentas por cobrar

Total activo corriente

Activo no corriente

Inversiones

Cartera de créditos

Deterioro cartera créditos

Otros activos

Total activo no corriente

Activos materiales

Terrenos

Construcciones y edificaciones

Muebles y equipo de oficina

Equipo de cómputo y comunicación

Maquinaria y equipo

Mejora en bienes ajenos

Propiedades de inversión

Depreciación acumulada

Total activos materiales

Total activo

2019

27.156.215

2.214.302

148.466.783

-6.819.326

19.812.007

190.829.981

16.890.520

112.001.257

-5.144.404

339.401

124.086.774

9.013.544

54.425.321

1.122.316

3.907.263

8.317.271

1.685.991

3.013.334

-10.070.830

71.414.212

386.330.966

8

xxxxxx41

Estado de situación financieraAl 31 de diciembre de 2019 - 2018


Notas

10

11

12

13

14

15

16

10

11

12

17

18

19

20

21

22

23

Pasivo

Pasivo corriente

Dépositos

Obligaciones financieras

Cuentas por pagar

Impuestos gravamenes y tasas por pagar

Fondos sociales

Otros pasivos

Pasivos estimados y provisiones

Total pasivo corriente

Pasivo no corriente

Dépositos

Obligaciones financieras

Cuentas por pagar

Total pasivo no corriente

Total pasivo

Patrimonio

Capital social

Reservas

Fondos de destinación específica

Superavit

Resultado por adopción

Otro resultado integral por inversión de instrumentos de patrimonio

Resultado del ejercicio

Total patrimonio

Total pasivo y patrimonio

2019

82.504.199

18.663.874

69.356.427

628.828

16.304.971

4.240.560

2.579.069

194.277.929

27.171.994

17.701.412

25.402.320

70.275.726

264.553.655

57.782.641

27.965.793

24.257.539

3.587.682,38

-3.123.103

0

11.306.758

121.777.311

386.330.966

2018

672.895.747

9.994.351

75.191.337

387.570

10.998.298

3.831.560

2.331.207

175.630.070

25.197.502

18.032.935

26.195.388

69.425.824

245.055.894

53.036.114

22.207.870

24.257.539

140.990

-3.123.103

2.768.000

9.244.884

108.532.294

353.588.188






xxxxxxxx42


Estado de resultadosAl 31 de diciembre de 2019 - 2019

Ingresos

Centros vacacionales

Servicio de crédito

Ingresos totales

Costos y gastos


Costo servicio de ahorro

Gasto de personal

Gasto general

Deterioro de cartera

Depreciación y agotamiento

Gasto financiero

Costos y gastos totales

Excedentes del ejercicio

2018

4.790.354

45.299.050

50.089.404

3.907.337

4.572.978

13.193.870

6.748.460

7.976.309

2.059.994

2.385.571

40.844.519

9.244.885

2019

4.973.529

50.681.202

55.654.731

3.814.692

4.856.296

12.782.583

9.622.207

9.270.188

2.648.823

2.194.389

45.189.178

10.465.553

Notas

24

25






43


2018

4.790.354

45.299.050

50.089.404

3.907.337

4.572.978

13.193.870

6.748.460

7.976.309

2.059.994

2.385.571

40.844.519

9.244.885

2.768.000

2019

4.973.529

50.681.202

55.654.731

3.814.692

4.856.296

12.782.583

9.622.207

9.270.188

2.648.823

2.194.389

45.189.178

10.465.553

841.205

Estado de resultados integrales Al 31 de diciembre de 2019 - 2018

Ingresos


Servicio de crédito

Ingresos totales

Costos y gastos


Costo servicio de ahorro

Gasto de personal crédito y administrativo

Gasto general

Deterioro de cartera

Depreciación y agotamiento

Gasto financiero

Costos y gastos totales

Excedente del ejercicio

Notas

24

25

22Excedente por inversión en instrumentos de patrimonio y método de participación patrimonial

Excedente integral del ejercicio 11.306.758 12.012.885






xx44

Estado de cambios en el patrimonioAl 31 de diciembre 2019 - 2018

3.446.692

0

Resultadoacumulado por

adopción de NIIF

Otro resultado integral por inversión de instrumentos de patrimonio

2.768.000

-2.768.000

Aportessociales

53.036.114

9.659.603

595.542

-5.508.617

57.782.641


9.244.885

Superávit

140.990

3.446.692

3.587.682

Reservas

22.207.870

2.768.000

27.965.793

Fondos de destinaciónespecífica

24.257.539

24.257.539

Las notas que se acompañan hacen parte integral de los estados financieros(Valores expresados en miles de pesos colombianos).

17 18 19 20 21 22 23 27

Total patrimonio

108.532.295

9.659.603

595.542

-5.508.617

-6.254.962

11.306.758

11.306.758

11.306.758

121.777.311

Saldo al 31 de diciembre de 2018Aumento por aportes de los asociadosAumento por la revalorización de aportes y Reservas aprobada por la asamblea

Disminución por retiro de asociadosAplicación de excedentes aprobada por la asambleaAumento por capitalización inversión empresas subsidiarias - MPPTraslado por capitalización de inversión empresas subsidiarias para reserva especial, art. 10 Ley 79 de 1988Excedentes netos PRESENTE al 31 de diciembre de 2019

Saldo al 31 de diciembre de 2019Notas

-9.244.8852.989.923

-3.123.103

-3.123.103 0






0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

00

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

xxxx45

Flujo de efectivo en las actividades de operaciónResultados del ejercicioGastos que no involucran uso de capital de trabajoDepreciación acumuladaProvisión cartera de créditosVariación en los activos (aumento o disminución)Cartera de créditosCuentas por cobrarVariación en los pasivos (aumento o disminución)DepósitosObligaciones financieras corto plazoCuentas por pagarFondos socialesOtros pasivosPasivos estimados y provisionesEfectivo neto usado para las actividades de operación

Flujo de efectivo para las actividades de inversiónInversionesCartera de créditosOtros activos Invertido en muebles y equiposInvertido en terrenosInvertido en construcciones en cursoInvertido en edificacionesInvertido en propiedades en tránsitoInvertido en computadoresInvertido en maquinaria y equipoInvertido en mejoras a bienes ajenosInvertido en propiedades de inversiónEfectivo neto usado en las actividades de inversión

Flujo de efectivo para las actividades de financiaciónDepósitosObligaciones financierasOtros pasivosCapital socialReservasFondos de destinación específicaSuperavit por método de participación patrimonialExcedentes distribuidosOtro resultado integral por inversión de instrumentos de patrimonioEfectivo neto usado en las actividades de financiación

Total efectivo neto provistoEfectivo al comienzo del periodoEfectivo al final del periodo

Notas

86

67

101112141516

569

101115171819

2018

9.244.884

2.059.9945.347.693

-17.087.7805.899.266

3.806.262-8.011.6878.235.1604.707.942

624.843-921.228

13.905.349

-3.818.658-6.556.452

211-11.037

00

-574.2570

-133.050-211.110-117.895

-2.753.951-14.176.199

1.369.8101.694.266

909.9113.692.1771.472.5221.000.000

0-7.362.6092.768.0005.544.078

5.273.22819.506.95324.780.180

2019

11.306.758

2.695.1727.267.206

-19.048.6841.306.773

9.608.4528.669.523

-5.593.6525.306.674

409.001247.863

22.175.085

-5.484.846-13.200.116

-338.445-235.526

0-535.772

52.5010

-1.931.423-514.508-139.694-259.384

-22.587.211

1.974.492-331.522-793.068

4.746.5275.757.923

03.446.692

-9.244.884-2.768.0002.788.161

2.376.03524.780.18027.156.215


Estado de flujos de efectivoAl 31 de diciembre 2019 - 2018






xxxxxx46

47

Cifras expresadas en miles de pesos colombianosA 31 de diciembre de 2019 y 2018

Revelaciones a los estados financieros bajo

Normas Internacionales de Información Financiera

Nota 1entidad que reporta

El Fondo de Empleados Almacenes Exito PRESENTE fue constituido de acuerdo con la legislación colombiana, en especial bajo el Decreto 1481 de 1989. Obtuvo su personería jurídica mediante la Resolución No. 748 del 26 de mayo de 1962 otorgada por el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas DANCOOP.

PRESENTE es una empresa asociativa sin ánimo de lucro. Actúa con responsabilidad limitada, número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado; su duración será indefinida, pero podrá disolverse, liquidarse, fusionarse, transformarse o incorporarse, en cualquier momento, en los casos, la forma y los términos previstos por la Ley y su Estatuto.

PRESENTE tiene como objeto social, fomentar el ahorro y bienestar entre los asociados, ofreciéndoles soluciones crediticias para facilitar la adquisición de bienes y servicios, procurar la prestación de diversos servicios tendientes a satisfacer necesidades personales y familiares de los asociados. Además, promover la solidaridad y los lazos de compañerismo entre los asociados, acogiendo en su integridad la filosofía de la cooperación consciente, orientada hacia el logro de los más altos valores de la convivencia armónica y la dignidad del ser humano.

Su oficina principal está ubicada en la carrera 48 No. 32B sur 139 Av. Las vegas en Envigado y cuenta con varios puntos de atención en Barranquilla, Bucaramanga, Cali, Cartagena, Montería, Neiva, Pereira, Valledupar, Villavicencio y dos en Bogotá.

El Fondo de Empleados PRESENTE se encuentra vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria y clasificado en el primer nivel de supervisión.

El Fondo de Empleados es una persona jurídica de derecho privado, empresa asociativa sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada, de número de asociados y de patrimonio social variable e ilimitado, regido por la Ley y su Estatuto, el cual se denominará Fondo de Empleados Almacenes Exito, que para todos los efectos legales podrá identificarse también con el nombre PRESENTE.

El domicilio principal del Fondo de Empleados es el Municipio de Envigado, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Su ámbito de operaciones es en todo el territorio de la República de Colombia.El Fondo de Empleados en la actualidad tiene el control de las empresas Idear Negocios S.A.S, PRESENTE Agencia de Seguros LTDA y PST Inversiones S.A.S.

Marco legal

xx48

Nota 2base de preparación

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, el Fondo de Empleados se encuentra obligado a presentar solo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015 y 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018 y todas las disposiciones establecidas para el grupo 2 que permite al sector solidario manejar los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988, separando el mínimo irreductible y el temporalmente restringido, respecto a la cartera de crédito (instrumentos financieros) continuar con modelo de riesgo señalado por la Supersolidaria y mantener el régimen de provisiones (individual y general).

Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales. Desde el 2016 el Fondo de Empleados comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo NCIF.

Declaración de responsabilidad

La Administración del Fondo de Empleados es responsable de la información contenida en estos estados financieros. La preparación de los mismos son de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31 de diciembre de 2014, reglamentadas en Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información” modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, 2131 y 2132 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018 y todas las disposiciones establecidas para el grupo 2.

El Fondo de Empleados reconoce los hechos económicos determinando los valores monetarios bajo el siguiente método de medición. Con excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor razonable.

Costo Histórico: corresponde al precio de adquisición o importe original, adicionado con todos los costos y gastos en los que ha incurrido para la prestación de servicios, en la formación de los bienes en las condiciones de utilización o enajenación.

Las partidas incluidas en los estados financieros individuales del Fondo de Empleados se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación.

La moneda funcional de la entidad se encuentra en una economía que no es hiperinflacionaria, razón por la cual estos estados financieros no incluyen ajustes por inflación.

a) Marco técnico normativo b) Bases de medición

c) Moneda funcional y de presentación

d) Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NCIF, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente y las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada.

xxxx49

Nota 3políticas contables significativas

e) Modelo de negocio

Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las NCIF, de acuerdo con las normas de contabilidad y de información financiera, aceptadas en Colombia, establecidas en la Ley 1314 de 2009 que corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) traducidas de manera oficial y autorizadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por sus siglas en inglés) al 31 de diciembre de 2014, reglamentadas en Colombia por el Decreto Reglamentario 2420 de 2015, “Decreto Único Reglamentario de las normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información” modificado el 23 de diciembre de 2015 por el Decreto Reglamentario 2496, 2131 y 2132 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018 y todas las disposiciones establecidas para el grupo 2.

Las políticas de contabilidad han sido aplicadas desde el 1° de enero de 2015, fecha de elaboración del Estado de Situación Financiera de Apertura, hasta el 31 de diciembre de 2019.

Así, la medición de los hechos económicos en una entidad que aplique la NIIF para las Pymes se fundamenta en el principio del costo histórico, requiriéndose mediciones al valor razonable, únicamente cuando la entidad no incurra en un costo o esfuerzo excesivo, concepto que está relacionado con las necesidades de los usuarios de su información financiera. Así, es altamente probable que un fondo de empleados, al elaborar los estados financieros bajo la NIIF para las Pymes, no tenga necesidad de remedir sus instrumentos financieros al valor razonable, si estas mediciones no afectan las decisiones que toman sus usuarios. La NIIF para Pymes tiene la flexibilidad necesaria para adaptarse a las necesidades específicas de los usuarios de la información de un fondo de empleados, requiriéndose un alto nivel de juicio y conocimiento de la entidad al momento de definir las políticas contables que serán aplicadas en el estado de situación financiera de apertura y en períodos posteriores.

Los activos y pasivos se presentan compensados en los estados financieros, si y solo si existe, un derecho legal exigible a la fecha de cierre que obligue a recibir sin son activos o cancelar, si son pasivos los montos reconocidos por su valor neto y cuando existe una intención de compensar en una base neta para realizar los activos y liquidar los pasivos simultáneamente.

El Fondo de Empleados tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones negociables definida.

No obstante, posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerlas en el tiempo.

f) Compensación de saldos y transacciones

El reconocimiento y la presentación de los hechos económicos se determinan de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico se considera material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Al preparar los estados financieros, incluidas sus notas, la importancia relativa para propósitos de presentación se determinó sobre una base del 5% aplicada al activo corriente y no corriente, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio, a los resultados del ejercicio y a cada cuenta a nivel de mayor general individualmente considerada del período de reporte.

g) Importancia relativa y materialidad

El Fondo de Empleados presenta sus activos corrientes y no corrientes, así como sus pasivos corrientes y no corrientes, como categorías separadas en su estado de situación financiera. Para el efecto se entiende como activos corrientes aquellas sumas que serán realizadas o estarán disponibles en un plazo no mayor a un año y, como pasivos corrientes, aquellas sumas que serán exigibles o liquidables también en un plazo no mayor a un año.

xxxxxx50

Efectivo y equivalente de efectivo

Es cualquier recurso disponible inmediato con el que la compañía cuenta en un momento determinado.utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones negociables definida.

• Efectivo: efectivo en caja y depósitos a la vista• Equivalentes de efectivo: inversiones a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo y están sujetos a riesgos insignificantes en cambios en su valor.

El Fondo de Empleados considera efectivo y equivalentes al efectivo los saldos de efectivo mantenido en caja y en cuentas corrientes bancarias, los depósitos a plazo y otras inversiones financieras (valores negociables de fácil liquidación) con vencimiento a menos de 90 días desde la fecha de inversión.

Fondo de liquidez

De acuerdo con el Decreto 790 del 31 de marzo de 2003 y Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, los fondos de empleados deben constituir, a partir de junio de 2003, el fondo de liquidez, con el objeto de minimizar el riesgo de liquidez manteniendo disponibles unos depósitos que permitan proteger los ahorros de los asociados. El valor corresponde al 10% del total de los ahorros voluntarios y al 2% del total de los ahorros permanentes.

El Fondo de Empleados cumple permanentemente con la normatividad del fondo de liquidez de acuerdo con los porcentajes estipulados por la Ley. El Fondo de Empleados administrará el riesgo de liquidez de acuerdo con los parámetros establecidos en el Decreto 790 de 2003 y modificaciones posteriores al Decreto y la Circular Básica Contable y Financiera, con el fin de proteger la Entidad.

Para la evaluación del riesgo, la Entidad cuenta con el Comité Interno de Administración del Riesgo de Liquidez de acuerdo con los parámetros establecidos por la entidad supervisora. De igual forma, el Fondo de Empleados envía mensualmente los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria para las entidades pertenecientes al primer nivel de supervisión.

Activos financieros

En su reconocimiento inicial los activos financieros se miden al valor razonable; adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando estos son materiales. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo a su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado.

Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable de acuerdo a las secciones 11 y 12 en la NIIF para Pymes.

Inversiones

Se clasifican según lo establecido en el capítulo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 en inversiones negociables, disponibles para la venta y hasta el vencimiento; como también se clasifica aparte el fondo de liquidez y otras inversiones que se contabilizan en la cuenta de efectivo restringido.

Las organizaciones solidarias deben efectuar la valorización de inversiones mensualmente, la cual tiene como objetivo fundamental el cálculo, el registro contable y la revelación al valor de mercado o precio justo de intercambio al cual determinado valor o título podría ser negociado en una fecha específica, de acuerdo con sus características particulares y dentro de las condiciones prevalentes en el mercado en dicha fecha.

Deudores comerciales

Esta política aplica para toda la cartera de crédito y cuentas por cobrar que la Entidad considera bajo NIIF para Pymes como un activo financiero en la categoría de préstamos y partida por cobrar de la sección 11 y sección 12 Instrumentos Financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro.

Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·

Se establece que los Estados Financieros del fondo PRESENTE deben ser preparados y presentados de acuerdo con las políticas contables indicadas en el Manual de Políticas contables bajo NIIF, de tal forma que reflejen fielmente la situación financiera de la entidad.

Los Estados Financieros del Fondo PRESENTE contienen los siguientes elementos:

51

A través del área de Industria de Créditos es gestionado el estudio y otorgamiento de créditos a que, al ser independiente del área Comercial, evalúa de forma objetiva la condición real del asociado frente a las características del crédito. Los principales criterios para realizar esta evaluación son: capacidad de pago, solvencia del deudor, liquidez, cobertura y valor de las garantías, histórico de pago en las cuotas, número y naturaleza de las reestructuraciones y la información comercial en centrales de riesgo.

La provisión de cartera se maneja de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008 (Excepción que establece el Decreto 2496 del 2015). La provisión general se calcula entre un 1% y hasta un 5% de la cartera bruta según autorización de la Asamblea en 2009 y permitido por la Circular Básica Contable y Financiera. La provisión individual se constituye de acuerdo con el riesgo crediticio, como mínimo la Circular Básica Contable y Financiera establece la siguiente tabla, sin perjuicio de que el fondo de acuerdo a sus politicas de riesgo crediticio realice una mayor provisión de acuerdo a cada calificación:

De igual forma, la circular contempla un manejo diferente para las provisiones por efecto de las garantías admisibles no hipotecarias, hipotecarias y aportes sociales.

En consecuencia, incluye:• Cuentas por cobrar cartera de créditos asociados• Cuentas por cobrar a empleados• Cuentas por cobrar deudores varios

Esta política no aplica para anticipos y avances que tienen que ver con la adquisición de inventarios, activos intangibles, propiedades, planta y equipo, en vista de que este rubro corresponde a dineros otorgados en forma anticipada que no representan un derecho para la Entidad a recibir efectivo o algún otro instrumento financiero. Por lo tanto, deben registrarse en la cuenta que mejor refleje la destinación u objeto por el cual fue otorgado el anticipo.

Los otros anticipos se reclasifican a las cuentas contables de:• Gastos pagados por anticipado, cuando el servicio o la actividad para la que se entrega el anticipo no se han ejecutado a la fecha de cierre fin de año.• Costo o gasto en el estado de resultados, cuando el servicio o actividad ya se ha ejecutado al cierre fin de año.• Propiedades, planta y equipo, inventario o activos intangibles, cuando el anticipo este destinado para adquisición de estos.

La cartera de créditos es un activo de las organizaciones solidarias, compuesto por operaciones de crédito otorgadas y desembolsadas a sus asociados, bajo las distintas modalidades autorizadas por el reglamento de crédito.

Los créditos de asociados se manejan y clasifican de acuerdo con la Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, adoptando los principios y criterios para la evaluación del riesgo crediticio de la cartera, la clasificación de la cartera de acuerdo con el destino del crédito (comercial, consumo, vivienda, microcrédito), la garantía que lo respalda (admisible u otra diferente), la clasificación de la cartera por nivel de riesgo (normal, aceptable, apreciable, significativo, incobrable) y la constitución de provisiones.

Provisión cartera de crédito de asociados

El Fondo de Empleados reconocerá una cuenta por cobrar por intereses de mora, siempre que tenga el derecho legal a recibir efectivo por este concepto, y que sea probable que se generen beneficios económicos futuros.

La base de medición del cálculo de los intereses de mora se efectuará aplicando al saldo vencido de la deuda (sin incluir los intereses de mora que deba), la tasa de interés de mora pactada o establecida en los acuerdos contractuales durante el período del vencimiento de la deuda.

Cuenta por cobrar intereses de mora

En la Entidad una cuenta por cobrar será retirada del Balance General, cuando el deudor quede a paz y salvo con sus obligaciones.

Igualmente, una cuenta por cobrar podrá también ser retirada, cuando una vez efectuados los análisis pertinentes, se considera irrecuperable. En este caso, se debe retirar la proporción o la totalidad de la cuenta según los resultados del análisis que sobre su recuperación presente la aplicación de la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF para Pymes sección 11 y 12.

El tratamiento contable de las cancelaciones que hagan los deudores a las cuentas por cobrar deterioradas se amplía en la política contable de deterioro de valor de cuentas por cobrar bajo NIIF.

Crédito y cartera de asociados

Comercial Consumo Vivienda MicrocréditoDías Provisión Días Provisión Días Provisión Días Provisión0-30

31-9091-180

181-360> 360

ABCDE

0%1%20%50%100%

0-3031-6061-90

91-180181-360

> 360

0%1%1020%50%100%

0-3031-6061-90

91-120>120

0%1%20%50%100%

0-6061-150

151-360361-540541-720

721-1.080>1.080

0%1%1020%30%60%100%

Retiro y baja en cuentas

xx52

Se entiende por propiedad, planta y equipo, todo activo identificable, con apariencia física, sobre el cual se posee el control, es plenamente cuantificable y se espera obtener beneficios económicos futuros del mismo. Las tres (3) condiciones siguientes se deben presentar simultáneamente para poder reconocer el activo como bien mueble o inmueble:

• Que sea identificable: esta característica se cumple, cuando el activo se pueda separar, es decir, es susceptible de ser escindido y vendido, transferido, dado en explotación, arrendado, intercambiado, ya sea individualmente o junto con un activo identificable con el que guarde relación.• Que se posea el control: se refiere a la capacidad que tiene la Entidad para obtener los beneficios económicos futuros que proceden del activo, bien sea por derechos de tipo legal u otro tipo, además, el Fondo de Empleados Almacenes Exito puede restringirles el acceso a dichos beneficios a otras personas.• Que genere beneficios económicos futuros: bien sea por el incremento de los ingresos del Fondo de Empleados Almacenes Exito o debido a una reducción de los costos.

Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan directamente a los resultados del ejercicio en que se produzcan.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se calcula utilizando el método de línea recta con base en la vida útil estimada, a las siguientes tasas anuales:

Edificios 2%Muebles y equipo de oficina 10%Maquinaria y equipo 10%Equipo de cómputo 33.33%

Para efectos de la valuación al valor de realización, éste se determina con sujeción a avalúos comerciales, que deben ser realizados con una periodicidad máxima de tres años calendario. Para efectuar estos avalúos se exceptúan por disposición legal aquellos activos cuyo costo neto ajustado sea inferior a veinte (20) salarios mínimos mensuales. Los avalúos son practicados por personas jurídicas de comprobada idoneidad profesional, solvencia moral, experiencia e independencia.

El Fondo de Empleados define los criterios a utilizar para atender la demanda de servicios de sus asociados en cuanto a depósitos de ahorros en sus diferentes modalidades mediante el reglamento de captaciones para cada producto, aprobado por la Junta Directiva.

El reglamento de captaciones es actualizado periódicamente para adaptarse a las condiciones del mercado, contiene como mínimo lo siguiente:

1.Tipos de ahorros que ofrece y características generales de los mismos.2.Organización administrativa y procesos para la captación, aprobación y administración de la cartera de ahorro.3.Constitución y funciones del área de ahorros4.Límite individual a las captaciones5.Tratamiento de tasas de interés6.Tratamiento a la documentación de ahorros7.Régimen de pagos

Estas obligaciones cumplen con la definición de instrumento financiero, por lo tanto, se deben reconocer solo cuando PRESENTE se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento, es decir, cuando ha aceptado tales obligaciones a su cargo según el contrato respectivo; los pasivos financieros solo se dan de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).

Se da de baja a la obligación financiera cuando ésta se extingue porque haya sido pagada, cancelada o haya expirado. Si en ese proceso se intercambian instrumentos financieros con una entidad prestamista en condiciones sustancialmente diferentes, se contabilizará la transacción como una cancelación de la obligación financiera original y el reconocimiento de una nueva. Se reconocerá en los resultados cualquier diferencia entre el importe en libros del pasivo financiero (o de una parte de pasivo financiero) cancelado o transferido a terceros y la contraprestación pagada, incluyendo cualquier activo transferido que sea diferente del efectivo o del pasivo asumido.

Depósitos de asociados

Propiedades, planta y equipo

Pasivos financieros

xxxx53

Son apropiaciones que se hacen de los excedentes por aprobación de la Asamblea General de Asociados y para su uso en destinaciones específicas, con el fin de cumplir con determinaciones legales o con planes y programas institucionales. Cuentan con reglamentos propios y detallados. Por lo tanto, la presente política se limita a describir los aspectos genéricos de su tratamiento contable.

Los fondos mutuales, se constituyen por el pago de cuotas de los asociados de acuerdo a la reglamentación existente.

Los fondos en PRESENTE se manejan por apropiación vía excedentes previos valores aprobados por Asamblea General con destinaciones específicas según el reglamento de cada fondo.t

Beneficios a los empleados por terminación:El Fondo de Empleados reconoce beneficios por terminación a los empleados, cuando decide finalizar el contrato laboral antes de la fecha normal de retiro ocuando el empleado acepta una oferta de beneficios a cambio de la terminación del contrato laboral. Los beneficios por terminación se clasifican como beneficios a los empleados de corto plazo y se reconocen en los resultados del período cuando se espera que los beneficios por terminación se liquiden completamente antes de 12 meses después del cierre del período sobre el que se informa; y se clasifican como beneficio a los empleados de largo plazo cuando se espera que los beneficios por terminación se liquiden posterior a 12 meses después del cierre del período sobre el que se informa.

Con base en lo establecido en el párrafo 21.4 de la sección 21 – Provisiones y Contingencias – de la NIIF para Pymes, el Fondo de Empleados solo reconocerá una provisión cuando:

a) Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado.b) Sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra) que el Fondo de Empleados tenga que desprenderse de recursos que comprometan beneficios económicos, para liquidar la obligación.c) El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

El Fondo de Empleados reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto, a menos que alguna disposición de la NIIF para Pymes requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo tal como inventarios o propiedades, planta y equipo.

La condición del literal a) (obligación en la fecha sobre la que se informa que surge de un suceso pasado) implica que el Fondo de Empleados no tiene otra alternativa más realista que liquidar la obligación. Esto puede ocurrir cuando PRESENTE tenga una obligación legal que puede ser exigida por Ley o cuando tenga una obligación implícita porque el suceso pasado (que puede ser una acción de esta entidad) ha creado una expectativa válida ante terceros de que cumplirá con sus compromisos o responsabilidades. Las obligaciones que surgirán como consecuencia de las acciones futuras del Fondo de Empleados no satisfacen la condición del literal a), con independencia de lo probable que sea su ocurrencia y aunque surjan de un contrato.

Fondos sociales

Planes de aportaciones definidas:Son planes de beneficios post-empleo en los cuales el Fondo de Empleados tiene la obligación de realizar aportaciones de carácter predeterminado a una entidad separada (fondos de pensiones o compañías aseguradoras) y no tiene obligación legal ni implícita de realizar aportaciones adicionales. Estas contribuciones se reconocen como gastos en el estado de resultados a medida en que se tiene la obligación de realizar el respectivo aporte.

Beneficios a los empleados a largo plazo:Son beneficios que no se esperan liquidar totalmente antes de 12 meses después de la fecha de cierre del estado de situación financiera en el que los empleados presten los servicios.

Beneficios a los empleados a corto plazo:Son beneficios que se esperan liquidar antes de 12 meses y después de la fecha de cierre del estado de situación financiera en el que los empleados presten los servicios. Incluye la participación de los trabajadores en las utilidades determinadas con base en el cumplimiento de los objetivos propuestos. El pasivo por beneficios a corto plazo se mide sobre la base de la mejor estimación del desembolso que se requeriría para cancelar la obligación en la fecha de cierre sobre la que se informa.

Beneficios a empleados

Provisiones

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Según el capítulo 5, artículo 26 del Estatuto de PRESENTE, aprobados en reforma por la Asamblea en el 2016, el patrimonio social del Fondo de Empleados se constituye con:

• Los aportes sociales individuales de carácter ordinario o extraordinario decretados por la Asamblea General.• Los fondos y reservas de carácter permanente• Las donaciones y auxilios que se reciban con destino al incremento patrimonial.• Los excedentes que no tengan destinación específica.

Se fija el equivalente a dos mil (2.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes como monto mínimo de aportes sociales, no reducibles durante la existencia de PRESENTE.a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerlas en el tiempo.

La reserva para protección de aportes sociales, representa el valor apropiado de los excedentes conforme a disposiciones legales que, para el caso de los fondos de empleados, corresponde como mínimo a un 20%, con el propósito de proteger el patrimonio social al absorber pérdidas futuras.

Las reservas de Asamblea corresponden a los valores apropiados de los excedentes, ordenados por la Asamblea y/o Estatuto del Fondo de Empleados y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea. La reserva especial corresponde a los excedentes no operacionales que por disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria no son susceptibles de repartición.

Los ingresos de actividades ordinarias originadas por la prestación de servicios, se miden utilizando el valor razonable de la contraprestación recibida. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período superior a un año, el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o equivalente de efectivo por recibir, por tanto, se aplica el método del costo amortizado descontando los flujos a una tasa de mercado.

La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.

Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor razonable de la contraprestación recibida.

Los ingresos por intereses se reconocen sobre la base de la proporción de tiempo transcurrido, usando el método de interés efectivo. Cuando el valor de una cuenta por cobrar se deteriora, se reduce su valor en libros a su monto recuperable, el mismo que es el flujo de efectivo futuro estimado descontado a la tasa de interés efectiva original del instrumento. El ingreso por intereses de préstamos o colocaciones deteriorados se reconoce usando la tasa efectiva original del instrumento.Los intereses se reconocen como ingreso en el momento que surge el derecho legal a su cobro.

En el caso de colocaciones que han sido objeto de reconocimiento de deterioro y castigo de cartera, la causación de intereses se suspende y solo habrá reconocimiento del ingreso por intereses cuando se reciba efectivamente su pago.

Los intereses sobre depósitos financieros se reconocen como ingresos cuando se recibe la confirmación de la entidad financiera de su abono en cuenta.

Reconocimiento de gastos

Cuentas de orden

Reservas patrimoniales

El Fondo de Empleados reconoce sus gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja).

Se incluyen dentro de los gastos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados con la prestación de servicios, incurridas y necesarias, como el reconocimiento de intereses por las captaciones de dinero, depreciaciones de propiedades, planta y equipo, servicios de personal, erogaciones por contratos de prestación de servicios, reparaciones y mantenimientos, costos de operación, seguros, honorarios, arrendamientos, entre otros.

Corresponden a registros utilizados para cuantificar y revelar hechos de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que en algún momento pueden afectar la estructura financiera del Fondo de Empleados. Se utilizan para efecto de control de la Supersolidaria.

A pesar de que la Circular Externa No. 15 de 2015 estableció el manejo del Sistema Integral de Administración del Riesgo - SIAR, la cual no estableció fechas obligatorias de implementación. PRESENTE viene trabajando en su implementación desde finales de 2017.

Patrimonio Reconocimiento de ingresos

Revelación de riesgos

55

Con la entrada en vigencia de la Circular Externa No. 6 de 2014, en donde se reguló el SARLAFT, PRESENTE implementó desde el año 2018 el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, dando cumplimiento a lo estipulado en la Circular Externa No. 14 de 2018.

De igual forma, el Fondo de Empleados viene desarrollando el Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez – SARL, con base en las instrucciones impartidas en la Circular Externa No. 06 de 2019.

De acuerdo con el Decreto 790 de 2003 el Fondo de Empleados cuenta con un modelo de gestión y administración del riesgo de liquidez, orientado por el Comité de Riesgo de Liquidez con el fin de evitar que PRESENTE incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos, por disponer rápidamente de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

Nota 4efectivo y equivalente de efectivo

Corresponde a los recursos de liquidez inmediata que se poseían a la fecha de corte:

Los depósitos en caja corresponden a dineros recibidos o recaudados en las tesorerías del país por los asociados para abono de sus diferentes obligaciones o ahorros. Caja Brinks corresponde a los dineros que se encuentran en bóvedas custodiadas por Brinks para la operación de los cajeros electrónicos y tesorerías. Los depósitos en bancos se encuentran en cuentas corrientes y de ahorro de Bancolombia, Banco Bogotá, Banco de Occidente y Banco Coopcentral.

Las conciliaciones bancarias están elaboradas con corte a 31 de diciembre de 2019, encontrándose como partidas conciliatorías representativas 69 cheques girados, entregados y no cobrados por valor total de $2.634.527.353 afectando el saldo contable de bancos.

El fondo de liquidez debe calcularse sobre el 10% del total de los ahorros voluntarios y el 2% del total de los ahorros permanente establecido por la norma (Decreto 790 de 2003, incorporado en la Circular Básica Contable y Financiera, Circular Externa No. 004 de 2008), cuyo fin es atender necesidades de liquidez originadas en la atención de retiros masivos en los depósitos de la organización.

Efectivo y Equivalente de EfectivoCaja Caja BrinksBancos y otras entidadesEfectivo restringidoTotal disponible

20191.800.7895.437.9708.371.777

11.545.67927.156.215

20181.344.0113.208.3909.706.559

10.521.22024.780.180

EntidadBancolombia Banco De OccidenteBanco Coopcentral Banco Coopcentral Fiduciaria De OccidenteFiduciaria BancolombiaCredicorpcapitalCorredores Asociados Fuduciaria Bogota SumarTotal Fondo De Liquidez

TipoCuenta de ahorroCuenta de ahorroCuenta de ahorroCDATCartera colectiva vistaCartera colectiva vistaCartera colectiva vistaCartera colectiva vistaCartera colectiva vista

Estructura Efectivo Restringido - Fondo Liquidez Diciembre 2019

556.0891.271.079

533.3263.066.8592.099.638

426.102749.786

1.245.4861.597.312

11.545.679

Valor5%

11%5%

27%18%4%6%

11%14%

100%

Porcentaje

xx56

Nota 5inversiones

CuentaDepositos de ahorroDepositos de ahorro a terminoDepositos de ahorro contractualDepositos de ahorro permanente

Cumplimiento Fondo de liquidez

10%10%10%2%

Total

% 27.787.764 59.669.372 9.579.282

12.639.774

Saldo 2.778.7765.966.937

957.928252.795

$ 9.956.437

Fondo liquidez 2105211021252130

Código

El valor de las inversiones al 31 de diciembre de 2019, está representado en títulos y carteras colectivas, las cuales generan rendimientos acordes a las políticas financieras de la administración, como practica eficiente de los excesos de liquidez temporal.

InversionesInversiones negociables en titulos de deudaInversiones negociables en titulo participativoInversiones para mantener hasta el vencimientoInversiones en entidades subsidiariasInversiones en instrumentos de patrimonioTotal inversiones

20192.214.302

00

16.743.721146.799

19.104.823

20182.896.927

7.688 223.933

10.353.000138.429

13.619.977

Inversiones negociables en títulos de deudatCartera Colectiva GlobalRenta Liquidez ValoresCartera Colectiva FiducuentaAlianza Fiduciaria Inversiones negociables en títulos participativosInversiones en Acciones Éxito Inversiones para mantener hasta el vencimientoCoopcentral

AAA AAA AAA AAA

CDATInversiones en SubsidiariasIdear Negocios S.A.S - Presente financieroPresente Agencia de Seguros LTDAPST Inverisones S.A.S. - Presente agencia de turismo

Control TotalControl TotalControl Total

12.158,001.190.464,301.011.680,12

0,00

14.936.883,901.279.604,39

527.232,40Inversiones en Instrumento de PatrimonioSeguros la Equidad Generales OCCoopcentralFinanciafondosAnalfeSeguros la Equidad Vida OC

Inversión Inversión Inversión Inversión Inversión

38.180,2879.499,148.160,38

730,5420.228,99

Los montos por Entidad están distribuidos de la siguiente manera:

Las inversiones en entidades subsidiarias corresponden a la constitución de empresas que hacen parte de la planeación estratégica en pro del beneficio del Fondo de Empleados y sus asociados. Las otras inversiones en instrumentos de patrimonio son con la finalidad de pertenecer y apoyar a organizaciones gremiales.

El Fondo de Empleados posee una participación del 100% en PST Inversiones S.A.S., Idear Negocios S.A.S y un 85% en PRESENTE Agencia de Seguros LTDA, siendo la controladora el Fondo de Empleados.

xxxx57

Nota 6cartera de crédito y deterioro

Su monto corresponde a los créditos entregados a los asociados y que aún cuentan con saldo. Por la adopción a NIIF en éstas se encuentran los intereses por cobrar y su respectivo deterioro al igual que los convenios del portafolio de servicio con cargo a los asociados.

Los recursos utilizados en el otorgamiento de créditos provienen de los recursos propios del Fondo de Empleados, de los depósitos de nuestros asociados, convenios con el Grupo Éxito y obligaciones con algunas entidades bancarias.

Cartera corto plazoCapitalProvisiónTotal cartera corto plazo

2019148.466.783

(6.819.326)141.647.457

2018131.879.216

(4.471.268)127.407.948

Cartera corto y largo plazoCapitalProvisiónTotal cartera corto y largo plazo

2019260.468.040(11.963.730)

$248.504.310

2018231.367.046

(7.844.331)$223.522.716

Cartera largo plazoCapitalProvisiónTotal cartera largo plazo

2019112.001.257

(5.144.404)106.856.853

201899.487.830(3.373.062)96.114.768

Créditos de vivienda con libranza - normalSignificativoIncobrableCréditos de vivienda sin libranza - normalAceptableApreciableSignificativoCréditos de consumo con libranza - normalAceptableApreciableSignificativoIncobrableCréditos de consumo sin libranza - normalAceptableApreciableSignificativoIncobrableIntereses de viviendaIntereses de consumoConvenios por cobrarTotal cartera

CalificaciónADEABCDABCDEABCDE

Monto cartera58.153.228

14.30424.856

11.166.279101.60070.49690.166

170.969.00469.09729.44336.791

383.69414.159.403

870.724755.850

1.633.971542.266

70.675401.039925.154

260.468.040

Nota · Nota ·Nota · Nota ·Nota · Nota ·

xxxxxx58

Línea de créditoLibre InversiónViviendaCrediyáMi CompraVehículoEducación y CalamidadConvenios y cuentas por cobrarTotal

2019101.820.91782.502.04436.026.28632.751.9234.722.8701.247.1341.396.866

260.468.040

% participación39,0931,6713,8312,571,810,480,54

100%

Línea de créditoLibre InversiónViviendaCrediyáMi CompraVehículoSeguros y ServiciosCrédito SocialCentros VacacionalesTotal

Valor entregado

25.150.52930.588.23230.930.1216.544.3071.792.0781.289.375

345.267149.120.245

% participación35,1920,7420,5116,874,391,200,860,23

100%

N° solicitudes12.474

442.310239.111

845857

29.154583

1.554726.888

% participación1,72

60,8532,900,120,124,010,080,21

100%

De lo concerniente netamente a capital de cartera:

Forma de abonoCréditos con libranzaCréditos sin libranzaTotal cartera bruta

Monto cartera230.474.46229.993.578

260.468.040

Provisión general(8.260.156)(1.024.948)(9.285.105)

% provisión3.583.42

3,56%

Saldos a diciembre 31 de 2019

AceptableApreciableSignificativoIncobrableTotal cartera con mora

31-6061-90

91-180181-360

1.041.422855.790

1.775.231950.816

4.623.259

(104.142)(256.737)

(1.242.662)(950.816)

(2.554.357)

103070

10055,25%

Créditos con mora superior a 30 días

Días de vencimiento del crédito

Provisión individual

% provisiónMonto cartera

De la cartera bruta $69.691.603 corresponden a cartera de vivienda la cual se encuentra garantizada con hipoteca y $190.776.437 se clasifican como cartera de consumo.

El 97,69% de la cartera bruta del Fondo de Empleados está clasificada en nivel de riesgo normal teniendo en cuenta que está al día. El 2,31% de la misma se encuentra con vencimiento superior a 30 días.

El Fondo de Empleados solicita para las líneas de vivienda y vehículo constituir garantía real (hipoteca o prenda) independiente del monto del crédito; garantía real a los asociados que devenguen hasta 4 SMMLV cuando el saldo formado sea superior a diez millones de pesos para todas las líneas de crédito. Para los

asociados que devenguen más de 4 SMMLV y hasta 13 SMMLV solicita garantía real cuando el saldo formado sea superior a 20 millones de pesos para todas las líneas de crédito y para los asociados que devenguen más de 13 SMMLV, solicita garantía real cuando el saldo formado es superior a 50 millones de pesos. La garantía personal se solicita en casos especiales cuando lo determine la administración. De igual manera, a criterio de la administración se autoriza la combinación de los dos tipos de garantía. Los ahorros en general garantizarán las obligaciones adquiridas por el asociado.

59

Nota 7cuentas por cobrar y otras

Nota 8activos materiales

Representa el valor de los derechos del fondo de empleados derivados del desarrollo normal de las operaciones, como anticipos, deducciones de nómina, entre otros. Su saldo se discrimina así:

Cuentas por cobrar y otrasAnticiposDeudores Patronales y EmpresasOtras cuentas por cobrarTotal Cuentas Por Cobrar y Otras

2019825

15.676.2104.134.972

19.812.007

20183.658

16.324.4394.790.684

21.118.780

Al cierre de 2019 se tienen anticipos de viajes y gastos generales los cuales fueron legalizados en el mes de enero, que corresponden al curso normal de las actividades. El saldo de deudores patronales y empresas corresponde a los descuentos de nómina y los convenios que se tienen con la deudora patronal, los cuales no superan más de 30 días, y por cierre de fin de año en las entidades bancarias no se realizó el pago efectivo en el mes, fueron canceladas en el mes de enero de 2020.

Otras cuentas por cobrar corresponden a operaciones del giro normal del negocio como reclamaciones de seguros vida deudores, operaciones de venta de cartera y cobro de otros servicios.

En este rubro se encuentran los activos tangibles que posee el Fondo de Empleados para la operación, su saldo representa el costo de los terrenos y edificaciones que posee PRESENTE en: Costazul (Coveñas, Córdoba), La Hacienda (Cerrito, Valle), Serranía de San Jerónimo (San Jerónimo, Antioquia), Shairama (Santa Marta, sector Pozos Colorados), 3 Fincas Panaca (Quimbaya, Quindío). Muebles y equipos, equipos de cómputo y comunicación son los activos con que se cuenta en las oficinas de Barranquilla, Bogotá, Bucaramanga, Cali, Cartagena, Envigado, Montería, Neiva, Pereira, Valledupar y Villavicencio.

Propiedad, planta y equipoTerrenosEdificacionesMuebles y equipo de oficinaEquipo de cómputo y comunicacionesMaquinaria y equipoMejoras a bienes ajenosPropiedades de inversión medidas a valor razonableDepreciación acumulada Total propiedad, planta y equipo

20199.013.544

54.425.321 1.122.3163.907.2638.317.2711.685.9913.013.334

-10.070.83071.414.212

20189.013.544

53.928.629 900.210

2.022.1897.802.7631.546.2982.753.951

-7.422.00770.545.578

xx60

Nota 9otros activos

Nota 10depósitos de asociados

Actualmente el Fondo de Empleados tiene un proceso legal que trata aspectos de propiedad inmobiliaria, el cual en primera y segunda instancia fue favorable a favor del Fondo de Empleados y dicho asunto se monitorea permanentemente. Dicho caso tiene una alta posibilidad de ser positivo por lo cual no se hace necesario revelar ningún riesgo en los estados de situación financiera.

Corresponde a los valores registrados por concepto de adjudicación de los centros vacacionales que fueron pagados por anticipado por asociados y el registro de licencias de software. El saldo a 31 de diciembre de 2019 es de $339 millones pesos.

Representa los saldos de los ahorros que han realizado los asociados en las diferentes líneas que ofrece el Fondo de Empleados. Las captaciones durante el 2019 incrementaron un 11,81% y representan el 41,46% del total de los pasivos de la entidad.

Corto plazoDepósitos de ahorro (Disponible)Depósitos de ahorro a término (CDAT)Depósitos de ahorro contractual (Bonos)Intereses CausadosTotal corto plazo

201927.787.76443.466.5069.450.5891.799.339

82.504.198

201823.677.63938.090.1559.511.6901.616.263

72.895.747

Largo plazoDepósitos de ahorro a término (CDAT)Ahorro permanenteTotal largo plazo

Total depósitos a corto y largo plazo

201914.532.22012.639.77427.171.994

109.676.192

201812.754.91812.442.58325.197.502

98.093.249

xxxx61

DisponibleNóminaCombustibleCDAT, por rangos de tiempo hasta:

Contractuales:Bono VacacionalBono NavideñoBono MadresAhorro CumpleañosAhorro a tu medida

Permanente

A la vistaA la vistaA la vista

1 mes1 mes1 mes1 mes1 mes

2 meses3 meses4 meses5 meses6 meses7 meses8 meses12 meses12 meses12 meses12 meses12 meses18 meses19 meses20 meses21 meses22 meses24 meses25 meses26 meses27 meses28 meses

12 meses12 meses12 meses12 meses60 Días90 Días120 Días150 Días180 Días240 Días360 Días540 Días730 Días913 Días1095 Días

100.000-19.999.99920.000.000-49.999.99950.000.000-69.999.99970.000.000-99.999.999

100.000.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-999.999.999100.000-19.999.999

20.000.000-49.999.99950.000.000-69.999.99970.000.000-99.999.999

100.000.000-999.999.999100.000-19.999.999

20.000.000-49.999.99950.000.000-69.999.99970.000.000-99.999.999

100.000.000-999.999.999100.000-19.999.999

20.000.000-49.999.99950.000.000-69.999.99970.000.000-99.999.999

100.000.000-999.999.999

2,01%1,00%3,00%2,50%3,00%4,00%4,50%5,00%3.00%6.00%6.10%6.20%6.40%6.50%6.60%7.00%7,20%7,30%7,40%7,50%7.15%7,30%7,40%7,50%7,60%7.30%7,40%7,50%7,60%7,70%

3,04%3,04%3,04%0,00%2,53%3,04%3,56%4,07%4,59%5,12%5,65%6,17%6,71%7,24%7,77%

MensualMensual

QuincenalEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimiento

En el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimiento

PremiosEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimientoEn el vencimiento

Anual

Tasa efectiva anual al 31 de

diciembre

Frecuencia en la liquidación y

capitalización de intereses

MontoPlazoLínea de ahorro

El 1.0% Nominal

xxxxxx62

Nota 11obligaciones financieras

Nota 12cuentas por pagar

Corresponden a obligaciones contraídas por PRESENTE con entidades financieras como Bancolombia, Banco de Bogotá, Banco de Occidente y Banco Cooperativo Coopcentral para la prestación de servicios de crédito al asociado. Las obligaciones financieras durante el 2019 aumentaron un 29,75% y representa el 13.75% del total de los pasivos de la entidad.

Corto plazoBancos comercialesBancos cooperativosTotal corto plazo

201912.997.2085.666.666

18.663.874

20186.327.6863.666.6669.994.351

Largo plazoBancos comercialesBancos cooperativosTotal largo plazoTotal obligaciones financieras a corto y largo plazo

201914.034.7453.666.667

17.701.41236.365.286

201811.699.6016.333.334

18.032.93528.027.286

Cuentas por pagar corto plazoCostos y gastosProveedoresValores por reintegrarRetenciones y aportes de nóminaRemanentes por pagar (Plan Mi Casa y Otros)Total cuentas por pagar corto plazo

20191.184.065,51

48.857.174,482.550.039,51

8.582,8316.756.56469.356.427

2018296.084

56.279.3387.629.249

235.12310.751.54575.191.337

Cuentas por pagar largo plazoRemanentes por pagar (Plan Mi Casa y Otros)Total cuentas por pagar largo plazo

Total cuentas por pagar a corto y largo plazo

201925.402.32025.402.320

94.758.747

201826.195.38826.195.388

101.386.725

Corresponde al valor de las obligaciones a cargo del Fondo de Empleados por conceptos originados en la prestación de servicios al asociado, por la adquisición de bienes y servicios, por obligaciones de naturaleza impositiva y por los convenios establecidos con el Grupo Exito, entre otras. Su saldo se discrimina así:

63

En costos, gastos y proveedores se registran los valores pendientes por cancelar a terceros, originados en la prestación de servicios al asociado y en la adquisición de servicios del Fondo de Empleados. En proveedores también se administra la cuenta por pagar a la Compañía por los montos entregados a los asociados a través de la Tarjeta PRESENTE.

Valores por reintegrar son aquellos rubros que se conforman por el uso de la Tarjeta PRESENTE y originan obligaciones por retiros en las cajas de los Almacenes Exito y cajeros electrónicos, igualmente se clasifican en esta cuenta los cheques que quedaron pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2019 y saldos por entregar a familiares de los asociados que fallecieron durante el periodo.

Retenciones y aportes laborales son las obligaciones que el Fondo de Empleados debe pagar a los entes fiscalizadores por aportes al sistema de seguridad social.

En remanentes por pagar se registran valores a los asociados retirados que perdieron la relación laboral con las empresas que generan el vínculo de asociación, igualmente se encuentran los valores por pagar de retiros de ahorros y aprobación de desembolso de créditos que aún no han sido reclamados por los asociados y el convenio plan mi casa.

Nota 13impuestos, gravámenes y tasas

Nota 14impuestos, gravámenes y tasas

Corresponde el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo del Fondo de Empleados por concepto del impuesto al valor agregado - IVA, retención en la fuente, industria y comercio y gravamen a los movimientos financiero – GMF. Su saldo se discrimina así:

Impuestos, gravámenes y tasasImpuesto a las ventasIndustria y comercioRetención en la fuente por pagarGMF por pagarTotal Impuestos, gravámenes y tasas

2019433.78068.516

119.4457.087

628.828

2018219.698

67.03889.69211.142

387.570

Los fondos sociales comprenden principalmente los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, previamente aprobados por la Asamblea General. El fondo mutual de previsión y asistencia solidaria corresponde a recursos aportados por los asociados con el fin de cubrir los servicios funerarios de los asociados y su grupo familiar primario, igualmente el fondo solidario de garantías que hace parte de Fondos Sociales para otros fines se alimenta de los asociados entre otras cosas para contratar pólizas con otros fondos de garantías privados, que permitan minimizar los niveles de riesgo asumido por PRESENTE, previa autorización de la Junta Directiva.

El uso y aplicación de los demás fondos sociales formados por los excedentes a diciembre de 2019 es el siguiente:

xx64

Fondos sociales y mutualesFondo de solidaridadFondo social de recreaciónFondo de bienestar socialFondo social para otros finesFondo desarrollo empresarial solidarioFondo mutual de previsión asistencia y solidaridadTotal fondos sociales y mutuales

2019110.472289.914190.029

10.668.2292.421.0302.625.297

16.304.971

2018288.842110.77779.688

6.914.5071.840.774

1.763.710 10.998.298

ProgramasBecas para Pregrado y PosgradoBecas para Estudios TécnicosProgramas de FormaciónTotalSaldo fondo

Becas 170330

4.0404.540

Valor225.686227.910492.819946.415

137.449

ProgramasAuxilio Solidaridad

Hagalaz

TotalSaldo fondo

Personas1997 personas(2264 auxilios)

1669 personas (2763 asistencias)

3666 personas(5027 auxilios)

Valor609.113

254.188

863.301110.472

Fondo de solidaridadSaldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Total

Valor288.842684.931973.773

Fondo educativoSaldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Apropiación del gastoTotal

Valor33.864

1.000.00050.000

1.083.864

Fondo cobertura deudaSaldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Total

Valor45.824

400.000445.824

ProgramasPago de pólizas que cubren las deudasTotalSaldo fondo

Personas38.29138.291

Valor393.244

393.24452.580



Fondo promoción centros vacacionalesSaldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Total

Valor 79.891

200.000 279.891

xxxx65

ProgramasBecas para Pregrado y PosgradoBecas para Estudios TécnicosProgramas de FormaciónTotalSaldo fondo

Becas 170330

4.0404.540

Valor225.686227.910492.819946.415

137.449

Fondo direccionamiento estratégico Saldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Devolución de saldoTotal

Valor42.707

900.000294.893

1.237.600

ProgramasFondo direccionamiento estratégicoTotalSaldo fondo

Valor1.237.600

1.237.6000




ProgramasCostazul - CoveñasLa Hacienda - CerritoPanaca - Quimbaya Serranía de San JerónimoSanta MartaTotalSaldo fondo

Personas414361827

312807

Valor80.1207.1403.1005.340

64.290 159.990119.901

Fondo para los talentos competitivos Saldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Traslado desde fondo vivienda de interés socialTotal

Valor30.886

200.000124.188355.074

Fondo desarrollo empresarial solidarioSaldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Total

1.840.774

924.4882.765.262

ProgramasAuxiliosTotalSaldo fondo

Auxilios268268

Valor185.062185.062

170.012

ProgramasFondo desarrollo empresarial solidarioTotalSaldo fondo

Personas127

(emprendedores)127

Valor344.232

344.232

2.421.030

xxxxxx66

Fondo para compra, construcción y reformas de centros vacacionales Saldo a diciembre de 2018Excedentes apropiados Asamblea 2019Total

1.000.000 1.200.000

2.200.000

Valor ProgramasFondo para compra, construccióny reforma de centros vacacionalesTotalSaldo Fondo

Valor641.652

641.6521.558.348

Nota 15otros pasivos

Nota 16pasivos estimados y provisiones

Corresponde a aquellos compromisos por concepto de obligaciones laborales, ingresos anticipados y los dineros recibidos por PRESENTE a nombre de terceros.

Las obligaciones laborales son los pasivos estimados correspondientes a prestaciones legales y extralegales a corto plazo con los empleados del Fondo de Empleados. Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a los valores recibidos para terceros por los diferentes servicios de seguros, como emergencia médica, medicina prepagada y todos aquellos que se encuentran dentro del portafolio de servicios que el Fondo de Empleados ofrece a los asociados.

Otros pasivos corrientesObligaciones laboralesIngresos anticipadosIngresos recibidos para tercerosTotal otros pasivos

2019449.518

1.019.6682.771.3744.240.560

2018421.702846.599

2.563.2593.831.560

Corresponde a los valores estimados para atender las obligaciones por concepto de prestaciones extralegales laborales, donde solo se adquiere el derecho a esta prestación en el momento de cumplir las condiciones de disfrutarla, ellas son:

Pasivos estimados y provisionesPrima de navidadPrima de vacacionesBonificación variablePlan retiroTotal pasivos estimados y provisiones

20190

304.5872.274.482

02.579.069

201811.096

190.5761.784.656

344.8792.331.207

67

Nota 17patrimonio

Nota 18reservas

Su saldo representa los derechos de los asociados acreditados mediante derechos de aportación. De la cuota aportada por los asociados en forma obligatoria que corresponde al 2% del salario básico quincenal, de este 2%, el 90% se lleva al Aporte Social y el 10% al Ahorro Permanente.

Aportes socialesAportes sociales ordinariosTotal aportes sociales

201957.782.64157.782.641

201853.036.11453.036.114

El monto mínimo de aportes sociales no reducibles en PRESENTE, equivale a dos mil (2.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

Los aportes sociales no podrán ser gravados por los asociados a favor de terceros, ni embargables o cederse a otros asociados (Artículo 16 Decreto 1481 de 1989). Se devolverá el valor de los aportes sociales que un asociado tenga en el Fondo de Empleados PRESENTE, cuando éste solicite su retiro, previo pago o cruces de sus obligaciones.

Corresponde a los recursos retenidos por PRESENTE para su beneficio, tomados de los excedentes y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos.

ReservasReserva protección de aportesReserva de asambleaReserva especial Art. 10 Ley 79 de 1988Total reservas

201923.686.972

17.121 4.261.700

27.965.793

201821.837.995

17.121 352.754

22.207.870

Aportes sociales ordinarios

xx68

Nota 19fondos de destinación específica

Nota 20superávit

Nota 21resultado acumulado por adopción

Representa el valor apropiado de los excedentes o aportes recibidos, destinados a la constitución de fondos con fines específicos y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General.

Fondos de destinación específicaFondo para amortización de aportesFondo para revalorización de aportesFondos sociales capitalizadosFondo desarrollo empresarial solidarioTotal Fondos de destinación específica

20196.511.627409.873

10.220.620 7.115.419

24.257.539

20186.511.627409.873

10.220.620 7.115.419

24.257.539

La reserva para protección de aportes se incrementa anualmente con mínimo 20% de los excedentes del ejercicio.

SuperávitAuxilios y donacionesIdear Negocios SAS - MPPPresente Agencia de Seguros LTDA - MPPPST Inversiones SAS - MPPTotal superávit

2019140.990

3.205.999238.368

2.3263.587.682

2018140.990

000

140.990

Corresponde al valor del incremento patrimonial como resultado de auxilios y donaciones recibidas y la aplicación del método de participación patrimonial – MPP producto de las inversiones que tiene PRESENTE en las empresas Idear Negocios S.A.S, Presente Agencia de Seguros LTDA y PST Inversiones S.A.S. Su saldo se compone así:

Por efectos de la adopción a NICF el Fondo de Empleados aplicó la norma y llevó el resultado de la adopción a cuentas de patrimonio “Resultados acumulados por adopción por primera vez”.

xxxx69

Nota 23excedentes del ejercicio

Nota 22otro resultado integral por

inversiones de instrumentos de patrimonio

Corresponde a la capitalización de utilidades que se realizó en el año 2018 de acuerdo con el porcentaje de participación que tiene el Fondo de Empleados en las empresas Idear Negocios S.A.S, Presente Agencia de Seguros LTDA y PST Inversiones S.A.S. Para el año 2019 se apropiaron los valores reconocidos inicialmente con destino a la cuenta de reserva especial según el artículo 10 Ley 79 de 1988.

Idear Negocios S.A.S Presente Agencia de Seguros LTDAPST Inversiones S.A.S.Total capitalizado año 2018

Control TotalControl TotalControl Total

Control

100%85%

100%

% participación

2.111.900651.100

5.0002.768.000

Utilidades capitalizadas

Por inversiones de instrumentos de patrimonio

Representa el resultado de las operaciones correspondientes a los ingresos menos los costos y gastos efectuados durante el ejercicio. Esta operación arroja los excedentes o pérdidas como resultado de los hechos económicos reconocidos por el Fondo de Empleados. El resultado neto obtenido al cierre del ejercicio contable 2019 es de $10.465.553 con un crecimiento del 13.20% con respecto al año 2018.

Como resultado integral del ejercicio se tiene un valor de $11.306.768 generado por el reconocimiento de utilidades de Idear Negocios S.A.S., Presente Agencia de Seguros LTDA. y PST Inversiones S.A.S. en el año 2019.

xxxxxx70

Nota 24Ingresos

Nota 25costos y gastos

Los ingresos son los valores recibidos y/o causados por el Fondo de Empleados como resultado de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.

Ingresos Hoteles y restaurantesCartera Ingreso otras actividades gestión administrativaValoración de inversionesOtros Ingresos – Dividendos – Intereses – Comisiones tarjetaRecuperación deterioro (cartera)Administrativos y sociales (aprovechamientos)Ingresos por ventas bienes en dación de pagoIndemnizaciones (incapacidades empleados)Total ingresos

20194.957.208

38.569.3737.872.412

547.4661.219.5572.002.982

231.230191.73862.765

55.654.731

20184.774.453

33.712.2467.008.358

619.5591.313.6262.628.616

32.54600

50.089.404

Costos y gastosBeneficios empleados Gastos generalesDeterioro carteraDeterioro bienes muebles de administraciónGastos financierosGastos variosCosto de captacionesGastos centros vacacionalesDeterioro centros vacacionalesTotal costos y gastos

201914.703.2377.869.2709.270.188

1.044.370 2.194.3891.633.5594.856.2962.013.4161.604.453

45.189.178

201813.193.8706.573.6507.976.310

409.191 2.385.571

174.8114.572.9783.907.3371.650.802

40.844.520

Los costos y gastos son los valores pagados y/o causados en que incurre el Fondo de Empleados necesarios para el funcionamiento por los conceptos representados en el cuadro siguiente.

71

En cumplimiento, con el deber de divulgar la información relevante contenida en el artículo 446, documento 3, literal “a” del Código de Comercio, se informa:

HonorariosHonorarios por asesoríasHonorarios por revisoría fiscalHonorarios por auditoría externa

2019156.641180.69451.341

0

2018176.02571.75249.65254.621

Gastos financieros Intereses por SobregirosComisiones y ChequerasIntereses Corrientes

20192.194.389

644404.458

1.789.287

20182.385.571

707290.060

2.094.804

Nota 26cuentas de orden

Por efectos de reporte de información a la Superintendencia de Economía Solidaria se registra bajo esta cuenta la causación de los intereses de la cartera clasificada en la categoría C en adelante, los valores correspondientes a propiedades, planta y equipo totalmente depreciados, el valor de los bienes recibidos en garantía y los créditos aprobados no desembolsados.

Nota 27Explicación a las Normas de

Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia

(NCIF)

En la preparación de las conciliaciones contables, la Entidad ha considerado las normas aprobadas actualmente en Colombia y que le son aplicables, así como las excepciones y exenciones previstas en la normatividad vigente, Decreto 2420 y 2496 de diciembre de 2015, 2131 y 2132 de 2016, 2170 de 2017 y 2483 de 2018 y todas las disposiciones establecidas para el grupo 2.

Excepciones obligatorias a la aplicación del marco técnico contable (NCIF):



xx72

Estimaciones

Baja en cuentas de activos y pasivos financieros

Clasificación y medición de activos financieros

Diferencias de conversión acumuladas

Medición al valor razonable de activos financieros o pasivos financieros en elreconocimiento inicial

Las estimaciones realizadas de acuerdo con las NCIF al 31 de diciembre de 2019 son coherentes con las estimaciones para la misma fecha según los PCGA anteriores, las cuales no contenían errores. Las políticas contables relacionadas no fueron modificadas, por lo tanto, no se realizaron ajustes.

No se reconocerá activos y pasivos de acuerdo con las NCIF, excepto que cumplan con los requisitos para su reconocimiento, como consecuencia de una transacción o suceso posterior.

Con base en hechos y circunstancias que existen en la fecha de transición a las NCIF, la entidad evaluará si un activo financiero cumple con las condiciones para su reconocimiento conforme a la NIIF 9. La Entidad clasifica y mide los activos financieros basados en hechos y circunstancias existentes a la fecha de transacción de acuerdo al modelo de negocio.

Exenciones procedentes de otras secciones de la NIIF para Pymes:

El Fondo de Empleados según sección 31 de NIIF para Pymes no realiza conversión de estados financieros en otra moneda diferente a su moneda funcional: el peso colombiano, y no posee instrumentos de patrimonio en moneda extranjera.

El Fondo de Empleados adoptó aplicar a los pasivos financieros al valor razonable con costo amortizado, a la fecha de transición y sucesivo en el tiempo ya que las negociaciones obligaciones financieras son pactadas con amortización mensual a tasas de mercado.




Nota 28aprobación de estados financieros

Los estados financieros individuales y las notas que los acompañan fueron aprobados por la Junta Directiva y el Representante Legal, de acuerdo con el acta No.233, del 11 de febrero de 2020, para ser presentados a la Asamblea General de Delegados para su aprobación, la cual podrá aprobarlos o modificarlos.

Gráficas

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

400000.000Activos

201920182017201620152014201320122011

173.908.533

206.101.097

239.257.175

298.497.042

263.202.988

322.610.053330.357.934

353.588.187

386.330.966

xxxxxx73

xxxxxx74

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000Cartera de créditos

201920182017201620152014201320122011

132.503.770

149.918.335

178.322.197

212.240.533

191.532.802

235.496.402

213.544.402

231.367.046

260.468.040

0

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000Pasivo

201920182017201620152014201320122011

121.582.489

146.757.409

170.786.602

231.171.042

213.217.047

232.640.614245.055.894

264.553.654

186.649.988

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000Depositos

201920182017201620152014201320122011

58.505.74262.535.845

69.860.093

86.134.89780.847.385

92.917.17698.093.249

109.676.192

80.033.117

75

0

30.000.000

60.000.000

90.000.000

120.000.000

150.000.000Patrimonio

201920182017201620152014201320122011

52.326.04459.343.689

68.470.573

91.439.01285.279.995

97.717.320

108.532.294

121.777.311

76.553.000

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000Excedentes

201920182017201620152014201320122011

6.517.504 6.555.754

7.349.614 7.362.608

9.195.133 9.244.885

10.465.553

7.657.400

6.823.541

Proyecto de distribución de excedentes

La Junta Directiva presenta a consideración de la Vigésima Asamblea General Ordinaria de Delegados, el proyecto de distribución de excedentes correspondiente a la vigencia de 2019.

Aplicando las condiciones exigidas por la Ley 79 de 1988, el Decreto 1481 de 1989, la Circular Básica Contable y Financiera y nuestro Estatuto, se propone el siguiente proyecto de distribución de excedentes:

10.465.553

Valores1.278.570

918.6981.837.3971.100.000

450.000750.000

2.000.8881.300.000

180.0000

650.00010.465.553


AplicaciónFondo Especial (Art 10 Ley 79)Fondo Desarrollo Empresarial SolidarioReserva Protección de AportesFondo EducativoFondo Social de Recreación y TalentosFondo de SolidaridadFondo Plan Direccionamiento EstratégicoFondo para compra, construcción y reformas centros vacacionalesFondo Vivienda Interés SocialFondo Cobertura DeudaRevalorización de AportesTotal aplicado

(Valores expresados en miles de pesos colombianos).

76

La Junta Directiva y la Gerencia quedan facultadas por la Asamblea para movilizar recursos de cada uno de estos fondos entre sí para efecto de suplir necesidades.

El Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario se destinará para la creación y participación en empresas que nos permitan generar ingresos y el desarrollo de la cadena de valor en beneficio de los asociados.

Para constancia se aprueba y se firma en Envigado, el 11 de febrero de 2020 y hace parte del acta de la reunión Nº 233 de la Junta Directiva.

Proyecto de revalorización de aportes

77

Documents

Informe de Gestión PRESENTE 2019 · 2020. 5. 4. · colocaciones por valor de $12.214 millones; equivalente al 58,1% del total de los desembolsos realizados. En el volumen total