IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL AL 31 DE ...ibgcr.com/wp-content/uploads/2018/04/EF-de-Enero-a-Marzo-2018.pdf · Página 3 de 13 IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO

SAN JOSE. COSTA RICA. PLAZA VIQUEZ. 75MTS NORTE DE LAS PISCINAS SILVIA POLL.

CENTRAL TELEFÓNICA: (506) 2256-4884 FAX: (506) 2256-4884

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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. BALANCE GENERAL

AL 31 DE MARZO DEL 2018 (Cifras en colones exactos)

NOTAS Diciembre, 2017 Marzo, 2018

ACTIVO DISPONIBILIDADES

63,423,626.41 91,063,833.55

Efectivo Nota 1 930,000.01 930,000.01

Depósitos a la vista en entidades financieras del país Nota 2 62,493,626.40 90,133,833.54

CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS Nota 3 134,836,019.35 85,452,528.96

Comisiones por colocación de seguros 103,745,307.79 61,991,131.83

Cuentas por cobrar por operaciones con partes relacionadas 27,098,173.38 21,695,445.00

Otras cuentas por cobrar 3,992,538.18 1,765,952.13

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR COBRAR 87,009,516.87 88,048,519.27

Impuesto sobre la renta diferido ( 2% Retención) 87,009,516.87 88,048,519.27

BIENES MUEBLES E INMUEBLES

13,933,244.60 13,933,244.60

Costo de equipos y mobiliarios 13,933,244.60 13,933,244.60

EQUIPOS DE COMPUTACION

12,622,998.91 13,152,998.91

Costo de equipos de computo 12,622,998.91 13,152,998.91

DEPRECIACION ACUMULADA BIENES E INMUEBLES

-13,560,920.99 -14,344,015.95

Depreciacion acumulada del costo de equipos y mobiliario -6,885,924.55 -7,234,255.60

Depreciacion acumulada del costo de equipos de computo -6,674,996.44 -7,109,760.35

OTROS ACTIVOS

14,928,628.56 8,988,353.44

Gastos pagados por anticipado Nota 4 14,928,628.56 8,988,353.44

ACTIVOS INTANGIBLES NETO

2,235,234.68 3,344,769.79

Valor de Adquisición del Software en uso 14,776,876.55 16,109,680.71

Amortización Acumulada de software adquirido -12,541,641.87 -12,764,910.92

OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS Nota 5 1,554,338.00 4,383,588.00

Registro de Marca 734,813.00 734,813.00

Depósitos en Garantía 819,525.00 3,648,775.00

TOTAL ACTIVO 316,982,686.39 294,023,820.57



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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A.

BALANCE GENERAL

AL 31 DE MARZO DEL 2018

(Cifras en colones exactos)

NOTAS Diciembre, 2017 Marzo, 2018

PASIVO CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES Nota 6 16,992,739.38 19,923,443.40

Retenciones por pagar 6,494,717.05 7,899,658.03

Socios 0.00 0.00

Otras cuentas por pagar 3,602,431.20 3,576,864.00

Provisiones 1,551,890.90 4,047,053.99

Impuestos sobre la renta diferido 5,343,700.23 4,399,867.38

OBLIGACIONES CON CORREDORES E INTERMEDIARIOS Nota 7 104,367,545.21 68,211,612.64

Obligaciones con corredores e intermediarios 104,367,545.21 68,211,612.64

PATRIMONIO

195,622,401.80 205,888,764.53

CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MINIMO FUNCIONAMIENTO

84,106,237.63 84,106,237.63

Capital pagado 84,106,237.63 84,106,237.63

RESERVAS PATRIMONIALES

10,914,722.78 10,914,722.78

Reserva Legal 10,914,722.78 10,914,722.78 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

88,756,236.78 100,601,442.48

Utilidades acumuladas de ejercicios anteriores 135,632,817.37 147,478,023.07

Pérdidas Acumuladas de ejercicios anteriores -46,876,580.59 -46,876,580.59

RESULTADO DEL PERIODO 11,845,204.61 10,266,361.64

Utilidad neta del periodo 11,845,204.61 10,266,361.64

Pérdida del periodo 0.00 0.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 316,982,686.39 294,023,820.57

Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex Gonzalez Jiménez

Nombre y firma Nombre y firma

Gerente General Contador

Lic. Cristian Sibaja Zúñiga

Nombre y firma

Auditor Interno



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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE RESULTADOS

Por el ejercicio comprendido del 01 de Enero del 2018 al 31 de Marzo del 2018 (Cifras en colones exactos)

Diciembre 2017 Marzo, 2018

INGRESOS OPERACIONES DE SEGURO INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

1,372,700,752.98 363,511,446.47

Comisiones por Colocacion de Seguros 1,332,907,825.13 350,566,424.96

Otros Ingresos 39,792,927.85 12,945,021.51

MENOS

GASTOS Nota 8 1,354,888,415.22 348,845,215.56

Gastos Financieros 863,666.74 409,326.80

Gastos Operativos Diversos 973,419,735.92 251,567,943.92

Gastos de Personal 185,945,463.97 47,225,365.70

Gastos por Servicios Externos 79,740,999.08 13,499,005.80

Gastos de Mobilidad y Comunicaciones 13,504,441.80 4,050,955.74

Gastos de Infraestructura 49,746,902.88 14,341,996.17

Gastos Generales 51,667,204.83 17,750,621.43

UTILIDAD (PERDIDA) NETA POR OPERACIÓN DE SEGUROS

17,812,337.76 14,666,230.91

IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD Impuestos sobre la renta 5,343,701.33 4,399,869.27

Provisión Reserva Legal 623,431.82 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DESPUES DE IMPUESTOS

11,845,204.61 10,266,361.64

más Ingresos no Gravados 0.00 0.00

menos Gastos no Deducibles 0.00 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL PERIODO

11,845,204.61 10,266,361.64

Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex González Jiménez Lic. Cristian Sibaja Zúñiga

Nombre y Firma Nombre y Firma Nombre y Firma

Gerente General Contador Auditor Interno



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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(EN COLONES COSTARRICENSES) AL 31 DE MARZO DEL 2018

Concepto Capital Reserva Utilidades Utilidades Total Capital

Acciones Legal del Periodo Acumuladas Contable

Saldos al 31 de Diciembre del 2016

84,106,237.63

10,914,722.78

-

100,601,442.48

195,622,402.89

Cambios patrimoniales

durante el periodo -

-

10,266,361.64

10,266,361.64


84,106,237.63

10,914,722.78

10,266,361.64

100,601,442.48

205,888,764.53

Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex Gonzalez Jiménez

Nombre y firma Nombre y firma

Gerente General Contador

Lic. Cristian Sibaja Zúñiga

Nombre y Firma Auditor Interno



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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Al 31 de MARZO del 2018 (Colones Costarricenses)

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad de las actividades de operación 10,266,361.64

Ajustes:

Reservas Patrimoniales -

Depreciaciones 783,094.96

Capital Pagado -

Aumento en Cuentas por cobrar 48,344,487.99

Aumento en Inventarios

Aumento en Cuentas por pagar de Largo Plazo

Aumento Documentos al cobro directo en el pais

Disminución en Cuentas por pagar de corto plazo (33,225,228.55)

Disminución en Impuestos por pagar

Flujo neto de efectivo de las actividades de operación 26,168,716.04

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento partidas de Propiedad, Planta y Equipo; y Otros Activos 1,471,490.01

Flujo neto de efectivo por actividades de inversión 1,471,490.01

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Aumento en Cuentas por pagar de Corto Plazo

Aumento en Documentos por pagar de Largo Plazo Flujo neto de efectivo por actividades de financiamiento 0.00

DISMINUCION NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 27,640,206.05 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 63,423,626.41

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 91,063,832.83

Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Lic. Cristian Sibaja Zúñiga Alex González Jiménez


Gerente General Auditor Interno Contador



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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Marzo del 2018 (Expresadas en colones costarricenses)

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IBG CORREDURIA DE SEGUROS, S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS


ACTIVO

NOTA 1

Diciembre, 2017 Marzo, 2018

EFECTIVO 930,000.01 930,000.01

Dinero en Cajas y Bóvedas 930,000.01 930,000.01

Dinero en Tránsito

0.00 0.00

NOTA 2 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS 62,493,626.40 90,133,833.54

Cuentas Corrientes 41,767,325.38 69,335,101.60

Otras Cuentas a la Vista 20726301.02 20,798,731.94

NOTA 3 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 134,836,019.35 85,452,528.96

Comisiones por colocación de seguros 103,745,307.79 61,991,131.83

COMISIONES POR COLOCACIONES DE SEGUROS 103,745,307.79 61,991,131.83

CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 27,098,173.38 21,695,445.00

SOCIOS 23,560,182.65 17,331,798.31

FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 3,537,990.73 4,363,646.69

OTRAS CUENTA POR COBRAR 3,992,538.18 1,765,952.13

CORREDORES ADELANTO DE COMISIONES 3,992,538.18 1,765,952.13

NOTA 4

GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

14,928,628.56 8,988,353.44

IMPUESTOS PAGADOS POR ADELANTADO 13,660,621.00 8,316,920.00

POLIZAS DE SEGUROS PAGADAS POR ADELANTADO 1,268,007.56 671,433.44

NOTA 5

OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 1,554,338.00 4,383,588.00

REGISTRO DE MARCA 734,813.00 734,813.00

DEPOSITOS EN GARANTIA 819,525.00 3,648,775.00

PASIVO

NOTA 6

CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 16,992,739.39 23,500,307.40

RETENCIONES POR PAGAR

6,494,717.06 7,899,658.03

HONORARIOS POR PAGAR Y OTROS -1.54 2,106,024.12



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APORTACIONES PATRONALES POR PAGAR (CUOTA PATRONAL C.C. 2,757,963.57 2,859,985.40

IMPUESTOS RETENIDOS A EMPLEADOS POR PAGAR 2,698,322.50 1,802,515.79 APORTACIONES LABOR.RETEN.POR PAGAR (CUOTA OBRERA C.C.S.S) 1,038,245.32 1,131,132.72

OTRAS RETENCIONES A TERCEROS POR PAGAR 0.00 0.00

REMUNERACIONES POR PAGAR (SALARIOS) 187.21 0.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,602,431.20 7,153,728.00

RICOH COSTA RICA, S.A. 0.00 0.00

LOGICA STUDIO, S.A. 3,602,431.20 3,576,864.00

INVERSIONES MORA Y VARGAS DE CARTAGO, S.A. 0.00 3,576,864.00

PROVISIONES 1,551,890.90 4,047,053.99 VACACIONES 664,226.55 553,557.28

AGUINALDO 887,664.35 3,493,496.71

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 5,343,700.23 4,399,867.38 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 5,343,700.23 4,399,867.38

NOTA 7

OBLIGACIONES CON CORREDORES E INTERMEDIARIOS

104,367,545.21 68,211,612.64 COMISIONES POR PAGAR 104,367,545.21 68,211,612.64

GASTOS

NOTA 8

GASTOS 1,354,888,415.22 348,845,215.56

GASTOS FINANCIEROS 863,666.74 409,326.80 DIFERENCIAS DE CAMB.POR CUENTA Y COMISIONES POR COBRAR 0.00 137,978.01

OTROS GASTOS FINANCIEROS 863,666.74 271,348.79

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 973,419,735.92 251,567,943.92

COMISIONES POR COLOCACIONES DE SEGUROS 969,675,563.06 251,240,881.74

PATENTES 3,744,172.86 327,062.18

GASTOS OPERATIVOS VARIOS 0.00 0.00

Diciembre, 2017 Marzo, 2018

GASTOS DE PERSONAL 185,945,463.97 47,225,365.70

SALARIOS

122,520,513.41 32,912,486.33

AGUINALDO 10,205,958.79 2,741,610.12

VACACIONES 0.00 0.00

BENEFICIOS A EMPLEADOS 1,070,392.50 1,437,473.50

CARGAS SOCIALES PATRONALES 41,400,850.46 9,126,043.15

CAPACITACION AL PERSONAL

5,332,069.55 307,752.60

OTROS GASTOS DE PERSONAL (Preaviso y Cesantía) 5,415,679.26 700,000.00

GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 79,740,999.08 13,499,005.80



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SERVICIOS DE COMPUTACION (Soporte Técnico) 795,000.00 600,000.00

SERVICIOS DE SEGURIDAD 1,403,100.00 299,700.00

SERVICIOS DE INFORMACION 0.00 0.00

SERVICIOS DE LIMPIEZA 1,750,000.00 444,000.00

ASESORIA JURIDICA 399,500.00 230,000.00

AUDITORIA EXTERNA 4,020,841.25 1,088,150.50

SERVICOS CONTABLES 0.00 0.00

OTROS SERVICIOS PROFESIONALES 71,372,557.83 10,837,155.30

GASTOS DE MOBILIDAD Y COMUNICACIÓN 13,504,441.80 4,050,955.74

PASAJES Y FLETES 259,919.89 41,638.00

SEGUROS SOBRE VEHICULOS 0.00 0.00

MANTENIMIENTO, REPARACION Y MATERIALES PARA VEHICULOS 1,197,555.33 614,736.00

ALQUILER DE VEHICULOS 1,370,729.96 317,728.86

DEPRECIACION DE VEHICULOS 0.00 0.00

PERDIDA POR DETERIORO DE VEHICULOS 0.00 0.00

TELEFONOS, TELEX, FAX, CORREO ELECTRONICO 5,764,887.80 1,339,560.00

OTROS GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES (Combustible) 4,911,348.82 1,737,292.88

GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 49,746,902.88 14,341,996.17

SEGUROS SOBRE BIENES DE USO EXCEPTO VEHICULOS 0.00 0.00

MANT. Y REP.DE INMUEBLES, MOB.Y EQUIPO EXCEPTO VEHICUL 10,726,928.26 4,260,616.11

SERVICIO DE AGUA y ENERGIA ELECTRICA 3,229,693.50 773,537.87

ALQUILER DE INMUEBLES (Oficina) 32,850,136.53 8,524,747.24 DEPRECIACION DE INMUEBLES, MOB.Y EQUIPO EXCEPTO VEHICUL 2,940,144.59 783,094.95

AMORTIZACION A PROPIEDAD TOMADA EN ALQUILER 0.00 0.00

OTROS GASTOS DE INFRAESTRUCTURA

0.00 0.00

GASTOS GENERALES 51,667,204.83 17,750,621.43

SEGUROS 4,140,094.23 986,085.41

PAPELERIA, UTILES y OTROS MATERIALES 5,302,283.03 1,074,100.46

AFILIACIONES Y SUSCRIPCIONES 2,097,347.59 1,252,254.70

GASTOS DE REPRESENTACION Y ATENCIONES 5,180,775.47 874,122.88

AMORTIZACION DE SOFTWARE Y SISTEMAS 0.00 223,269.06

GASTOS VARIOS 14,831,477.89 3,094,510.63

PEAJES, PARQUEOS Y VIATICOS 19,753,903.62 9,957,962.29

CORREOS Y ENCOMIENDAS 89,387.00 11,495.00

ANUALIDADES 0.00 0.00

TIMBRE DE EDUCACION y CULTURA E IMPUESTO SOCIEDADES 271,936.00 276,821.00

DIETAS DE JUNTA DIRECTIVA 0.00 0.00



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Ing. Juan Carlos Acuña Villalobos Alex González Jiménez Lic. Cristian Sibaja Zúñiga


Gerente General Contador Auditor Interno

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