I. Balance EJERCICIO 2018 · derecho público dotada de personalidad jurídica y de la capacidad jurídica y de obrar que se requiera para la realización de sus objetivos. Con fecha

I. Balance

EJERCICIO 2018

18501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN (euros)

Nº Cuentas ACTIVO Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1 Nº Cuentas PASIVO Notas en

Memoria EJ. N EJ. N - 1

A) Activo no corriente 1.006.514,41 A) Patrimonio neto 4.990.498,45

206, 207, 209, (280), (290)

I. Inmovilizado intangible 234.385,65 100 I. Patrimonio aportado 234.385,65

II. Inmovilizado material 761.904,76 II. Patrimonio generado 4.749.770,44

210, (2810), (2910)

1. Terrenos 0,00 120 1. Resultados de ejercicios anteriores 4.525.195,34

211, (2811), (2911)

2. Construcciones 0,00 129 2. Resultados de ejercicio 224.575,10

213, (2813), (2913)

3. Bienes del patrimonio histórico 0,00 130, 131 III. Subvenciones recibidas pendientes de imputar a resultados

6.342,36

214, 216, 217, 218, 219, (2814), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2916), (2917), (2918), (2919)

4. Otro inmovilizado material 761.904,76 B) Pasivo no corriente 0,00

230, 231, 233, 234, 237

5. Inmovilizado en curso 0,00 14 I. Provisiones a largo plazo 0,00

252, 254, 257, 258, (298)

III. Inversiones financieras a largo plazo 10.224,00 II. Deudas a largo plazo 0,00

B) Activo corriente 4.111.651,92 170, 177 1. Deudas con entidades de crédito 0,00

30, (39) I. Existencias 0,00 171, 172, 173, 178

2. Otras deudas 0,00

460, (490), 469, 555, 47

II.Deudores y otras cuentas a cobrar 1.623.910,61 C) Pasivo Corriente 127.667,88

542, 544, 547 , 548, (598)

III. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 58 I. Provisiones a corto plazo 0,00

480 IV. Ajustes por periodificación 0,00 II. Deudas a corto plazo 3.021,94

V. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

2.487.741,31 520, 527 1. Deuda con entidades de crédito 0,00

577 1. Otros activos líquidos equivalentes 0,00 521, 522, 528 2. Otras deudas 3.021,94

556, 570, 571 2. Tesorería 2.487.741,31 420,429, 554, 47

III. Acreedores y otras cuentas a pagar 124.645,94

485 IV. Ajustes por periodificación 0,00

TOTAL ACTIVO (A+B) 5.118.166,33 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)

5.118.166,33

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II. Cuenta de resultado económico patrimonial

EJERCICIO 2018


Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

1. Ingresos tributarios 0,00

740 a) Tasas 0,00

2. Transferencias y subvenciones recibidas 1.300.667,16

a) Del ejercicio 1.300.667,16

751 a.1) subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 1.267.663,68

750 a.2) transferencias 33.003,48

752 a.3) subvenciones recibidas para la cancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial

0,00

7530 b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00

754 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 8.990,10

700, (706), (708), (709) a) Ventas netas 7.740,10

741, 705 b) Prestación de servicios 1.250,00

776, 777 4. Otros ingresos de gestión ordinaria 0,00

795 5. Excesos de provisiones 0,00

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5) 1.309.657,26

6. Gastos de personal -866.880,43

(640), (641) a) Sueldos, salarios y asimilados -757.212,83

(642), (643), (644), (645)

b) Cargas sociales -109.667,60

(65) 7. Transferencias y subvenciones concedidas -55.785,38

8. Aprovisionamientos 0,00

(600), 606, 608, 609, 61*

a) Consumo de mercaderías 0,00

(693), 793 b) Deterioro de valor de mercaderías 0,00

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II. Cuenta de resultado económico patrimonial

EJERCICIO 2018


Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

9. Otros gastos de gestión ordinaria -162.346,92

(62) a) Suministros y otros servicios exteriores -162.346,92

(63) b) Tributos 0,00

(676) c) Otros 0,00

(68) 10. Amortización del inmovilizado 0,00

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (6+7+8+9+10) -1.085.012,73

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 224.644,53

11. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero 0,00

(690), (691), 790, 791 a) Deterioro de valor 0,00

770, 771, (670), (671) b) Bajas y enajenaciones 0,00

7531 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 0,00

12. Otras partidas no ordinarias 0,00

773, 778 a) Ingresos 0,00

(678) b) Gastos 0,00

II Resultado de las operaciones no financieras (I +11+12) 224.644,53

762,769 13. Ingresos financieros 133,40

(662), (669) 14. Gastos financieros -202,83

797, (697), (667) 15. Deterioro de valor, bajas y enajenaciones de activos y pasivos financieros 0,00

III Resultado de las operaciones financieras (13+14+15) -69,43

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III) 224.575,10

(+-) Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio anterior

Resultado del ejercicio anterior ajustado

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III. Resumen del estado de cambios en el patrimonio neto

III.1 Estado total de cambios en el patrimonio neto

EJERCICIO 2018


Descripcion Notas en Memoria I. PATRIMONIO APORTADO

II. PATRIMONIO GENERADO

III. SUBVENCIONES RECIBIDAS TOTAL

A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N-1 0,00 4.525.195,34 6.342,36 4.531.537,70

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES 0,00 0,00 0,00 0,00

C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DEL EJERCICIO N (A+B) 0,00 4.525.195,34 6.342,36 4.531.537,70

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO N 234.385,65 224.575,10 0,00 458.960,75

1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 234.385,65 224.575,10 0,00 458.960,75

2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 0,00 0,00 0,00

E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO N (C+D) 234.385,65 4.749.770,44 6.342,36 4.990.498,45

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IV. Estado de flujos de efectivo

EJERCICIO 2018

18501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN

(euros)

DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

A) Cobros: 1.309.657,26

1. Ingresos tributarios 0,00

2. Transferencias y subvenciones recibidas 1.300.667,16

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 8.990,10

4. Intereses cobrados 0,00

5. Otros Cobros 0,00

B) Pagos 1.085.215,56

6. Gastos de personal 866.880,43

7. Transferencias y subvenciones concedidas 55.785,38

8. Aprovisamientos 0,00

9. Otros gastos de gestión 162.346,92

10. Intereses pagados 0,00

11. Otros pagos 202,83

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 224.441,70

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

C) Cobros: 0,00

1. Venta de inversiones reales 0,00

2. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00

D) Pagos: 250.347,04

3. Compra de inversiones reales 250.347,04

4. Otros pagos de las actividades de inversión 0,00

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -250.347,04

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

E) Aumentos en el patrimonio: 0,00

1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00

F) Cobros por emisión de pasivos financieros: 4.464,34

2. Préstamos recibidos 0,00

3. Otras deudas 4.464,34

G) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 1.356,32

4. Préstamos recibidos 0,00

5. Otras deudas 1.356,32

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E+F-G) 3.108,02

IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

I) Cobros pendientes de aplicación 11.863,22

J) Pagos pendientes de aplicación 0,00

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 11.863,22

V. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV)

-10.934,10

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 2.498.675,41

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 2.487.741,31

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MEMORIA ECONÓMICA EJERCICIO 2018

1. Organización y actividad

El Consorcio Universitario del Centro Asociado de la U.N.E.D. de la provincia de Jaén es una entidad de

derecho público dotada de personalidad jurídica y de la capacidad jurídica y de obrar que se requiera para

la realización de sus objetivos. Con fecha 20 de abril de 1999 se firmó el Convenio de Constitución del

Consorcio Universitario del Centro Asociado de la U.N.E.D. “Andrés de Vandelvira” de la provincia de

Jaén.

La actividad principal es la de impartir enseñanza mediante la modalidad de educación a distancia como

unidad de estructura académica de la U.N.E.D., así como la de colaboración con el desarrollo cultural del

entorno y otras actividades directamente relacionadas con los objetivos expresados.

La fuente principal de financiación son las transferencias de la Universidad Nacional de Educación a

Distancia y las aportaciones de las entidades locales que conforman la Junta Rectora del Consorcio.

La estructura organizativa del Consorcio viene configurada en los Estatutos del mismo que fueran

aprobados por el Consejo de Gobierno de la U.N.E.D. en reunión de fecha veintiséis de abril de dos mil

dieciséis, estableciendo las entidades constituyentes del mismo, que son:

La Excma. Diputación Provincial de Jaén.

El Excmo. Ayuntamiento de Jaén.

El Excmo. Ayuntamiento de Úbeda.

La Universidad Nacional de Educación a Distancia.

Los propios Estatutos articulan los órganos de gobierno del Consorcio, siendo la Junta Rectora el órgano

colegiado titular del mismo, ostentando la dirección, administración y representación de éste.

Respecto de los órganos unipersonales, cuyas funciones vienen definidas en los Estatutos a los que se ha

referido con anterioridad, son titulares de los mismos:

Presidente: Juan Ángel Pérez Arjona.

Director: Andrés Medina Gómez.

Secretario: Joaquín Arias Vílchez.

En cuanto a la plantilla de personal de la entidad a fecha 31 de diciembre de 2018, se detalla en cuadrante

adjunto la naturaleza de los puestos de trabajo, así como el grupo y denominación de los mismos.

1. PUESTOS DE TRABAJO RESERVADOS A PERSONAL FUNCIONARIO

Número Grupo Denominación

1 A1 Director

1 A1 Secretario

2. PUESTOS DE TRABAJO RESERVADOS A PERSONAL LABORAL

1 A2.21 Titulado de Grado Medio. Jefe de Unidad

1 A2.20 Titulado de Grado Medio. Documentalista

2 C1.20 Jefe de Negociado

1 C1.18 Técnico Especialista Informático

6 C2.16 Auxiliar Administrativo

1 C2.16 Auxiliar de Biblioteca

De conformidad con lo dispuesto en la disposición adicional vigésima, párrafo 2, letra d) de la Ley 30/1992,

de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento

Administrativo Común, en redacción dada por la Disposición Final segunda de la Ley 27/2013, de 27 de

diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, el Consorcio quedará adscrito

a la UNED.

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2. Base de presentación de las cuentas.

a) Imagen fiel

Las cuentas anuales, formadas por el balance, la cuenta de resultado económico-patrimonial, el estado

de liquidación del presupuesto y la memoria económica, se han confeccionado a partir de los registros

contables, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto

de mostrar la imagen fiel del patrimonio, los resultados y la situación financiera de la Entidad.

b) Principios contables

Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables generalmente aceptados.

No existe ningún principio contable que, siendo significativo su efecto, se haya dejado de aplicar.

c) Estructura contable

La estructura contable para el Centro Asociado de la UNED “Andrés de Vandelvira” de la provincia de

Jaén es centralizada, al ser la entidad, dotada de personalidad jurídica propia, el único sujeto de la

contabilidad.

d) Comparación de la información

A los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad,

las cuentas anuales del ejercicio 2018 presentan, en comparación con cada una de las partidas del

balance de situación y de la cuenta de resultado económico-patrimonial, además de las cifras del

mismo ejercicio, las correspondientes al ejercicio inmediatamente anterior.

3. Normas de reconocimiento y valoración

En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las siguientes normas de

valoración:

a) Inmovilizaciones materiales

El inmovilizado material se haya registrado al coste de adquisición. La amortización se realiza por

el método lineal en función de la vida útil estimada.

b) Inversiones financieras

Las inversiones financieras temporales están compuestas por imposiciones a corto plazo.

Las inversiones financieras permanentes están compuestas por imposiciones a largo plazo.

c) Deudores

Los deudores, tanto a corto como a largo plazo, se contabilizan por el importe pendiente de recibir

de los derechos económicos previstos en el Convenio de Creación del Centro Asociado.

Las correcciones valorativas que se estiman necesarias para prever el riesgo de insolvencia se

registran cuando se estima la pérdida, a través de las correspondientes provisiones.

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d) Existencias

Las existencias de material didáctico para la venta se valoran al precio de coste. Para las existencias

afectas a depreciaciones reversibles se dota la correspondiente provisión al cierre del ejercicio.

El precio de coste se determina en base al precio medio ponderado de adquisición y el valor de

mercado en base a su valor de realización, incrementando los gastos de transporte.

e) Acreedores

Los acreedores se clasifican a corto o largo plazo en función de su vencimiento contado a partir de

la fecha de las cuentas anuales, considerándose a corto plazo las inferiores a un año y a largo plazo

las de vencimiento temporal superior.

Las deudas, tanto a corto como a largo plazo, se registran por su valor de reembolso. La diferencia

respecto de la cantidad recibida se considera como gastos por intereses en el ejercicio en que se

devengan, siguiendo un criterio financiero.

f) Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y servicios que representan

y con independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de

ellos.

No obstante, siguiendo el principio de prudencia, únicamente se contabilizan los beneficios realizados

a fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas previsibles, aun siendo

eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos.

5. Inmovilizado material

Aquí se muestran los movimientos en el ejercicio de todas las cuentas que integran este epígrafe del

Activo del Balance, así como los coeficientes de amortización utilizados en los diferentes tipos de

elementos de inmovilizado.

DESCRIPCIÓN Nº DE CUENTAS

SALDO INICIAL

ENTRADAS

AUMENTO POR TRASPASO

OTRAS PARTIDAS

SALIDAS

DISMINUCIÓN TRASPASO

A OTRAS PARTIDA

AMORTIZ.

EJERCICIO SALDO FINAL

1. Terrenos 210, (2810), (2910)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Construcciones 211, (2811), (2911)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Bienes patrim. Hist. 213, (2813), (2913)

0,00

0,00

0,00

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4. Otro inmovilizado 214,215,216,217,218,219

(2814), (2816), (2817)

(2818), (2819), (2914)

(2916), (2917), (2918) (2919)

745.943,37

15.961,39

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761.904,76

5. Inmov. en curso 230, 231, 233, 234, 237

0,00

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0,00

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TOTAL 745.943,37 15.961,39 0,00 0,00 0,00 0,00 761.904,76

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COEFICIENTES DE AMORTIZACIÓN POR CATEGORÍAS DE INMOVILIZADO

Categoría Porcentaje Años Categoría Porcentaje Años Categoría Porcentaje Años

Alarma 20 5 Frigorífico 10 10 Pizarra Digital 20 5

Altavoces 20 5 Funda 15 7 Placa sobremesa 15 7

Ambientador 15 7 Grabadora 20 5 Plantas 10 10

Amplificador 20 5 Grapadora 15 7 Proyector 20 5

Archivador 15 7 Guillotina 15 7 Pupitre 10 10

Armario 10 10 Impresora 20 5 Race 15 7

Audiovisual 20 5 Jaboneras 15 7 Radiadores 15 7

Auriculares 20 5 Jarrón 15 7 Rampa 10 10

Batea 15 7 Ladrón USB 20 5 Ratón 20 5

Butacas 10 10 Lámpara 10 10 Reloj 15 7

Caja fuerte 15 7 Lápiz pizarra digital 20 5 Router 20 5

Cajonera 10 10 Lector código de barras 20 5 Sello 15 7

Calculadora 20 5 Lector de Tarjetas 20 5 Servidor 20 5

Calefactor 15 7 Librería 10 10 Servidores rack 20 5

Cámara Web 20 5 Libro 15 7 Sillas 10 10

Cassettes 15 7 Luces 15 7 Sillones 10 10

Centralita 20 5 Mando a distancia 20 5 Sillones Despacho 10 10

Climatizador 15 7 Manos Libres 20 5 Soporte 15 7

Confidente 10 10 Máquina de Escribir 15 7 Switch 20 5

Consolas de aire 20 5 Memoria RAM 20 5 Tablet 20 5

Cortinas 15 7 Mesa 10 10 Tablón de Anuncios 10 10

CPU 20 5 Micrófono 20 5 Taladradora 15 7

Cuadro 10 10 Monitor 20 5 Tandberg 20 5

Destructora papel 20 5 Mostrador 10 10 Taquilla 10 10

Detector frecuencias 20 5 Mueble 10 10 Tarjeta Gráfica 20 5

Detector móviles 20 5 Mueble Auxiliar 10 10 Teclado 20 5

Dispensador papel 20 5 Multicopista 15 7 Teléfonos 20 5

DVD 20 5 Ordenador Portátil 20 5 Televisión 20 5

Escalera 10 10 Otros 15 7 Trofeo 15 7

Escobilla WC 15 7 Pantalla 20 5 Ventilador 15 7

Estantería 10 10 Papel 15 7 Videoconferencia 20 5

Estufa 10 10 Papelera 10 10 Vitrina 10 10

Extintores 15 7 Pen 20 5

Fax 20 5 Percha 10 10

Flexo 10 10 Peso 15 7

Fotocopiadora 20 5 Pizarra 10 10

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V.4 Inmovilizado Material.

EJERCICIO 201818501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN

(euros)

V.Resumen de la Memoria.

DESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS SALDO INICIAL ENTRADAS AUMENTO SALIDAS DISMINUCION CORRECIONES AMORTIZACIONES SALDO FINAL

1. Terrenos

210, (2810), (2910) 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Construcciones

211, (2811), (2911) 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Bienes del patrimonio histórico

213, (2813), (2913) 0,00 0,00 0,00 0,00

4. Otro inmovilizado

214,215,216,217,218,219, (2814), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2916), (2917), (2918), (2919)

745.943,37 15.961,39 0,00 0,00 0,00 761.904,76

5. Inmovilizaciones en curso

230, 231, 233, 234, 237 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 745.943,37 15.961,39 0,00 0,00 0,00 761.904,76

Se informará sobre lo que se indica en el punto 6 de la memoria.

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V.6 Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos

EJERCICIO 2018


(euros)

F.6.2.1. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones corrientes

F.6.2.2. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Subvenciones de capital

F.6.2.3. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias corrientes

F.6.2.4. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones concedidas: Transferencias de capital

Datos identificativos de la entidad receptora cuyo importe sea significativo: "Sin Información"




F.6.1. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Transferencias y subvenciones recibidas

Se informará sobre: Importe y características de las transferencias y subvenciones recibidas, cuyo importe sea significativo, así como sobre el cumplimiento o incumplimiento de las condiciones impuestas para la percepción y disfrute de las subvenciones y el criterio de imputación a resultados.

Las transferencias y subvenciones significativas recibidas durante el ejercicio son las que a continuación se detallan. Los importes referidos en cada caso, lo son a la recaudación neta del ejercicio.

de la U.N.E.D.: 209.356,39 €de la Diputación Provincial de Jaén: 427.676,52 €del Excmo. Ayuntamiento de Jaén: 0,00 €del Excmo. Ayuntamiento de Úbeda: 170.000,00 €del Excmo. Ayuntamiento de Linares: 0,00 €del Excmo. Ayuntamiento de Alcalá la Real: 60.351,00 €del Excmo. Ayuntamiento de Andújar: 57.900,00 €

A la fecha del 31 de diciembre de 2018, este Centro Asociado se encuentra al día en cuanto al cumplimiento de las condiciones requeridas para la percepción de las subvenciones recibidas durante el ejercicio económico de 2018.

F.6.3. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos: Otros ingresos y gastos


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V.7 Provisiones y Contingencias

EJERCICIO 2018

(euros)18501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN

F.7.1.a) Provisiones: Análisis del movimiento de cada partida del BalanceDESCRIPCIÓN/Nº DE CUENTAS SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL

A largo plazo 0,00 0,00 0,00 0,00

14

A corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00

58

F.7.1 Provisiones: apartados b),c) y d)b) Naturaleza de la obligación asumida, así como el calendario previsto para hacer frente a la obligación.

c) Estimaciones y procedimientos de cálculo aplicados para la valoración de los correspondientes importes y las incertidumbres que pudieran aparecer en dichas estimaciones. Se justificarán, en su caso, los ajustes que haya procedido realizar.

d) Importes de cualquier derecho de reembolso, señalando las cantidades que, en su caso, se hayan reconocido en el balance por esos derechos.

"Sin Información"

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V.9 Indicadores financieros y patrimoniales

EJERCICIO 2018

18501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN(euros)

Fondos líquidos 2.487.741,31

a) LIQUIDEZ INMEDIATA: 1.948,60 : ---------------------------------------------------------------------

Pasivo corriente 127.667,88

Fondos líquidos + Derechos pendientes de cobro 2.487.741,31 + 1.623.910,61

b) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO 3.220,58 : ---------------------------------------------------------------------


Activo Corriente 4.111.651,92

c) LIQUIDEZ GENERAL 3.220,58 : ---------------------------------------------------------------------


Pasivo corriente + Pasivo no corriente 127.667,88 + 0,00

d) CASH-FLOW 56,88 : ---------------------------------------------------------------------

Flujos netos de gestión 224.441,70

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V.9 Indicadores financieros y patrimoniales

EJERCICIO 2018

18501 - CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED ANDRÉS DE VANDELVIRA EN LA PROVINCIA DE JAEN(euros)

Gastos de gestión ordinaria -1.085.012,73

3) Cobertura de los gastos corrientes -82,85 : ---------------------------------------------------------------------

Ingresos de gestión ordinaria 1.309.657,26

e) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 1) Estructura de los ingresos

INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)

ING.TRIB / IGOR TRANFS / IGOR VN y PS / IGOR Resto IGOR / IGOR

0,00 99,31 0,69 0,00

2) Estructura de los gastos

GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)

G. PERS. / GGOR TRANFS / GGOR APROV / GGOR Resto GGOR / GGOR

79,90 5,14 0,00 14,96

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Los siguientes modelos de la Cuenta no tienen contenido:

ProvisionesInformación sobre el coste de actividadesIndicadores de gestiónHechos posteriores al cierre

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MINISTERIO

DE HACIENDA

INTERVENCIÓN GENERAL DE LA

ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO

AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES 2018

CONSORCIO UNIVERSITARIO DEL CENTRO ASOCIADO A LA UNED DE JAÉN “ANDRÉS DE

VANDELVIRA”

Plan de Auditoría 2019

Código AUDInet 2019/307

Intervención Territorial de Jaén

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ÍNDICE

Página

I. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 1

II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES ............... 2

III. RESULTADOS DEL TRABAJO: FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN FAVORABLE CON SALVEDADES

……………………………………………………………………………………………………………………………………3

IV. OPINIÓN .................................................................................................................... 7

V. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS .................. 8

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AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES. CENTRO ASOCIADO UNED DE JAÉN ANDRÉS DE VANDELVIRA. PLAN DE AUDITORÍA 2019. 1

I. INTRODUCCIÓN

La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Intervención Territorial de

Jaén, en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria

ha auditado las cuentas anuales del Consorcio Universitario del Centro Asociado a la UNED de la

provincia de Jaén “Andrés de Vandelvira” que comprenden, el balance de situación a 31 de

diciembre de 2018, la cuenta del resultado económico-patrimonial, el estado de cambios en el

patrimonio neto, el estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual

terminado en dicha fecha.

El Director del Consorcio Universitario del Centro Asociado a la UNED “Andrés de Vandelvira” en la

provincia de Jaén, es responsable para la formulación de las cuentas anuales de la entidad de

acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 2 de la Memoria

formulada y, en particular, de acuerdo con los principios y criterios contables aplicables. Asimismo,

es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las

citadas cuentas anuales esté libre de incorrección material.

Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Director del

Consorcio Universitario del Centro Asociado el 22 de marzo de 2019 y fueron puestas a disposición

de la Intervención Territorial de Jaén el mismo día.

La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero

18501_2018_F_190322_121334_Cuenta.zip, cuyo resumen electrónico se corresponde con

5315A670E4000428C1617DB71B8EE188F6113FB19E14EBCBB528D6621C3509C7 y está

depositado en la aplicación RED.coa de la Intervención General de la Administración del Estado.

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AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES. CENTRO ASOCIADO UNED DE JAÉN ANDRÉS DE VANDELVIRA. PLAN DE AUDITORÍAS 2019. 2

II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS

AUDITORES

Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan la

imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector

Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener

una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de

incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y

suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos

seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección

material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en

cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del

gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean

adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la

eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la

adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas

por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente

y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.

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III. RESULTADOS DEL TRABAJO. FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN

DESFAVORABLE:

III.1.- Errores e incumplimientos de principios y normas contables

1. Créditos frente al ayuntamiento de Jaén.

En el balance formulado por la entidad dentro del epígrafe de Deudores y otras cuentas a cobrar

consta un crédito frente al ayuntamiento de Jaén por importe de 1.359.994,37 euros, como

consecuencia de las aportaciones anuales previstas en el Presupuesto de la entidad que no han sido

desembolsadas a fecha de cierre.

Dentro de este importe la entidad se viene reconociendo anualmente como ingreso por

transferencia la aportación presupuestada, sin que haya existido reconocimiento de la obligación

por parte del ayuntamiento de Jaén durante el proceso de ejecución de los distintos presupuestos.

Por tanto sin existir el acuerdo individualizado de concesión que exigen las normas de registro y

valoración contenidas tanto en el Plan General de Contabilidad Pública (PGCP) como en la

Resolución de 10 de octubre de 2018, de la Intervención General de la Administración del Estado

(IGAE), por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a los centros

asociados de la Universidad Nacional de Educación a Distancia. El importe pendiente de

reconocimiento al cierre asciende a 912.663,37 euros, importe que debería ser considerado, por

tanto, como un activo contingente del cual la entidad debería informar en la memoria.

Por otro lado forma parte del saldo del deudor ayuntamiento de Jaén, la cifra de 447.331 euros,

procedente de aportaciones que sí han sido reconocidas en la ejecución presupuestaria del

ayuntamiento de Jaén pero que no están siendo satisfechas, situación que se produce desde el

ejercicio 2011. Teniendo en cuenta lo anterior y siendo de público conocimiento las dificultades

financieras y de tesorería del ayuntamiento de Jaén se considera adecuado para que las cuentas

reflejen mejor la imagen fiel de la situación patrimonial y financiera de la entidad y de sus

resultados, en cumplimiento del marco de información financiera y de los criterios y principios

contables que resultan aplicables, proponer el deterioro de la cifra de 447.331 euros, que en todo

caso no debería aparecer como un activo corriente.

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Por todo ello se propone como ajuste disminuir en el Activo el epígrafe B) II. Deudores y otras

cuentas a cobrar por importe de 1.359.994,37 euros, con contrapartida en una disminución en el

Patrimonio neto y Pasivo, dentro del epígrafe A) II. Patrimonio generado por la misma cifra.

En la cuenta del resultado económico patrimonial se propone un ajuste por importe de -188.672,00

euros dentro de la partida 2. Transferencias y subvenciones recibidas correspondiente a la

aportación prevista del ayuntamiento de Jaén indebidamente reconocida como ingreso en el

ejercicio.

De manera congruente con los ajustes propuestos se recomienda informar adecuadamente en la

memoria de los importes deteriorados y de los posibles activos contingentes en relación a las

aportaciones no reconocidas por el ayuntamiento de Jaén. Igualmente se propone, al amparo de lo

previsto en la disposición transitoria segunda de la mencionada Resolución de 10 de octubre de

2018, la inclusión en la memoria de una nota denominada “Aspectos derivados de la transición a

las nuevas normas contables” en la que se podría proporcionar una explicación de las principales

diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y los actuales relacionados

con los ajustes propuestos, así como la cuantificación del impacto que produce esta variación de

criterios contables en el patrimonio neto de la entidad.

2. Amortizaciones del inmovilizado material.

La segunda parte de la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a los centros asociados

de la UNED, al tratar la valoración de los bienes del inmovilizado material, establece el concepto de

amortización como la “distribución sistemática de la depreciación de un activo a lo largo de su vida

útil”.

Según se aprecia en las cuentas presentadas, el Centro Asociado de la UNED en Jaén no dotó

amortización por los elementos del inmovilizado material en 2018 y tampoco en los ejercicios

anteriores. Aplicando al inmovilizado existente en el Centro Asociado el método lineal de

amortización y los coeficientes establecidos por la UNED, se estima que la dotación a la

amortización de 2018 debería haber sido de 80.119,45 euros y que entre 2015 y 2017, debería

haberse dotado una amortización de 223.136,35 euros.

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Con respecto a los ejercicios anteriores a 2015, el equipo auditor carece de datos suficientemente

íntegros, fiables y comparables para poder realizar la estimación de la dotación no reconocida en

cuentas. En el momento actual la entidad tras poner en marcha una aplicación informática para la

gestión del inventario está en un proceso de depuración del mismo y de las valoraciones contenidas

que se prevé permitirá regularizar la situación y valoración del inmovilizado en las cuentas anuales

del 2019.

Por todo lo anterior y en aras a proporcionar una mejor imagen fiel del patrimonio de la entidad,

de su situación financiera y resultados, en cumplimiento de los principios y criterios contables que

le resultan aplicables se propone como ajuste en el Activo la disminución del epígrafe A) II.

Inmovilizado material por importe de 303.255,79 euros, con una contrapartida en el Patrimonio

Neto y Pasivo mediante la disminución del epígrafe A) II. Patrimonio generado por la misma cifra.

Dentro de la cuenta de resultado económico y patrimonial formulada se propone el ajuste por

importe de -80.119,45 euros en la partida 10. Amortización del inmovilizado.

De forma coherente se recomienda, al amparo de la disposición transitoria segunda de la

Resolución de 10 de octubre de 2018, la inclusión en la memoria de una nota denominada

“Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables” en la que se podría

proporcionar una explicación de las principales diferencias entre los criterios contables aplicados

en el ejercicio anterior y los actuales relacionados con el ajuste propuesto, así como la

cuantificación del impacto que produce esta variación de criterios contables en el patrimonio neto

de la entidad.

III.1.2.- Errores y omisiones en la memoria

La Resolución de 10 de octubre de 2018, de la Intervención General de la Administración del Estado,

por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a los centros asociados

de la Universidad Nacional de Educación a Distancia regula el contenido de la Memoria de las

cuentas anuales aplicable a estos centros. Se ha detectado que la Memoria presentada no responde

al modelo aprobado en la Resolución y no contiene información, o dicha información es incompleta

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o errónea, respecto aspectos que contribuyen de forma importante a la organización y actividad

del centro asociado, facilitando la comprensión de las cuentas anuales formuladas.

Los principales aspectos e informaciones omitidas son las siguientes:

Inmovilizado Material. Analizando la tabla de coeficientes de amortización del Centro

Asociado se aprecian diferencias respecto a la utilizada por la UNED. En la memoria debería

hacerse constar los motivos que justifican la aplicación de estos coeficientes de

amortización.

Inmovilizado Intangible. El Centro Asociado de la UNED en Jaén desarrolla sus actividades

en inmuebles cedidos de forma gratuita por los ayuntamientos de Jaén y Úbeda. Si bien el

Centro dispone de la documentación que acredita la cesión de uso del inmueble cedido por

el Ayuntamiento de Jaén, en sus estados financieros, balance y cuenta de resultados, no

figura contabilizado importe alguno, al estar en proceso de valoración con la colaboración

del ayuntamiento de Jaén para poder obtener un valor razonable que reúna los requisitos

de fiabilidad y comparabilidad que el marco conceptual aplicable exige. Por ello se

considera que la memoria debería ofrecer información al respecto, indicando los motivos

por los que no se ha podido valorar y contabilizar adecuadamente la cesión del inmueble.

En la memoria no se incluye, entre otras, la nota 9. Indicadores financieros, patrimoniales,

según el contenido establecido por la Resolución de adaptación del Plan General de

Contabilidad.

Las omisiones derivadas de los ajustes señalados en el apartado anterior.

Por todo ello se propone la presentación de la memoria con la estructura contenida en la Resolución

de 10 de octubre de 2018, incluyendo información adecuada y suficiente sobre los aspectos

señalados.

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IV. OPINIÓN

En nuestra opinión, excepto por el efecto de los hechos descritos en el apartado “Resultados del

trabajo: Fundamento de la opinión favorable con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas

expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación

financiera del Consorcio Universitario del Centro Asociado a la UNED de la provincia de Jaén “Andrés

de Vandelvira” a 31 de diciembre de 2018, así como de sus resultados y flujos de efectivo

correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco

normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y

criterios contables contenidos en el mismo.

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V. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y

REGLAMENTARIOS

Tal y como se puso de relieve en el apartado III. Resultados del trabajo: Fundamento de la opinión

favorable con salvedades, la entidad no ha incluido en la memoria los contenidos propios de la nota

9, que le resultan aplicables con arreglo a la adaptación del PGCP a los centros asociados a la UNED.

Por ello no resulta posible pronunciarse sobre su congruencia con los estados financieros

formulados.

El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación Registro

Digital de Cuentas Públicas (RED.coa) de la Intervención General de la Administración del Estado

por el Interventor territorial, en Jaén, a 9 de septiembre de 2019.

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I. Balance EJERCICIO 2018 · derecho público dotada de personalidad jurídica y de la capacidad jurídica y de obrar que se requiera para la realización de sus objetivos. Con fecha