Godišnji izveštaj 2008 - · PDF fileAnaliza bilansa stanja Banke u 2008. godini 19 5.1.1. Aktiva Banke na dan 31.12.2008. godine 19 5.1.2. Pasiva Banke na dan 31.12.2008. godine

GGOODDIIŠŠNNJJ II II ZZVVEEŠŠTTAAJJ O POSLOVANJU BANKE ZA 2008. GODINU

Komercijalna Banka AD Beograd 1

S A D R Ž A J

1. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

5

2. KOMERCIJALNA BANKA AD BEOGRAD 6 2.1. Upravni odbor Banke 6 2.2. Izvršni odbor Banke 6 2.3. Organizaciona šema Banke 6 2.4. Beograd – sedište Banke 7 2.5. Regionalni raspored filijala Banke u Republici Srbiji 7 2.6. Poslovne jedinice Banke u inostranstvu 7 2.7. Ljudski resursi Banke u periodu od 2004. do 2008. godine 8 2.8. Grupa Komercijalne banke AD Beograd 8

3. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

9

3.1. Makroekonomska kretanja u periodu od 2004. do 2008. godine

9

3.2. Makroekonomska kretanja u 2008. godini 10

4. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJU BANKE U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

11

4.1. Obim poslovanja u periodu od 2004. do 2008. godine 11

4.2. Strukturne promene u bilansu stanja Banke u periodu od 2004. do 2008. godine

12

4.2.1. Aktiva Banke u periodu od 2004. do 2008. godine 12 4.2.2. Pasiva Banke u periodu 2004. do 2008. godine 13

4.3. Plasmani komitentima i obaveze prema komitentima u periodu od 2004. do 2008. godine

14

4.4. Promene na akcijskom kapitalu u periodu od 2004. do 2008. godine

15

4.4.1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala u periodu od 2004. do 2008. godine

16

4.4.2. Pokazatelji poslovanja u periodu od 2004. do 2008. godine

16

4.5. Bilans uspeha i profitabilnost Banke u periodu od 2004. do 2008. godine

17

4.6. Tokovi gotovine u periodu od 2004. do 2008. godine 18

5. ANALIZA BILANSA STANJA BANKE U 2008. GODINI 19 5.1. Analiza bilansa stanja Banke u 2008. godini 19

5.1.1. Aktiva Banke na dan 31.12.2008. godine 19 5.1.2. Pasiva Banke na dan 31.12.2008. godine 20

5.2. Krediti i depoziti komitenata Banke na dan 31.12.2008. godine

21

5.3. Garancijsko poslovanje u 2008. godini 22 5.4. Dinarska likvidnost u 2008. godini 23

6. ANALIZA BILANSA USPEHA U 2008. GODINI 24 6.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata 25 6.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada 26


6.3. Neto prihodi po osnovu kursnih razlika i promene vrednosti obaveza i potraživanja indeksiranih valutnom klauzulom

26

6.4. Ostali poslovni prihodi 26

6.5. Prihodi / rashodi indirektnih otpisa plasmana po osnovu bilansne aktive i rezervisanja po osnovu vanbilansnih stavki

27

6.6. Operativni i ostali poslovni rashodi 27 6.7. Ostvareni dobitak 27

7. REGULATORNI ZAHTEVI U 2008. GODINI 28


Poštovani akcionari, Poštovani klijenti, Godina koja je za nama bila je naročito izazovna za našu zemlju, naše klijente i Banku. Pored činjenice da ni na koji način nismo bili povezani sa problematičnim načinom poslovanja koje predstavlja suštinu nastanka trenutne finansijske krize, ni mi, kao srpska banka, nismo mogli da izbegnemo probleme koji su zadesili celokupnu finansijsku zajednicu u našoj zemlji:

1) vidljivo usporen ekonomski rast, visok platni deficit, povećano zaduživanje u inostranstvu i Narodna banka koja kontroliše inflaciju i drži devizni kurs pod kontrolom, strogom monetarnom politikom,

2) visoka nelikvidnost, i na kapitalnom i na kreditnom tržištu, u zemlji i inostranstvu, 3) značajno povlačenje, uglavnom devizne, štednje građana u poslednjem tromesečju

2008, kao reakcija na globalnu krizu, 4) narastajući troškovi finansiranja, uz intenzivnu trku banaka za privlačenjem depozita

građana, nudeći atraktivne kamatne stope, s jedne, i trošak rizika Srbije, koji se povećao više nego što je smanjena referentna kamatna stopa na evropskom i globalnom finansijskom tržištu, s druge strane,

5) potreba banaka da održe visok nivo likvidnosti, naročito u poslednjem tromesečju i da ispune visok nivo obaveznih rezervi za kamatonosna ili nekamatonosna sredstva,

6) opadajuće kamatne marže zbog prethodno navedenih razloga, 7) limiti plasmana utvrđeni od strane Narodne banke Srbije, naročito u prva tri

tromesečja, usmereni ka obuzdavanju ekspanzije odobrenih kredita, kako bi se ograničila ukupna tražnja i kontrolisala inflacija. Ova ograničenja su nas navela da odustanemo i od nekih profitabilnih kreditnih prilika, naročito u sektoru poslova sa stanovništvom,

8) opadajući berzanski indeksi u inostranstvu i u Srbiji. Verujemo da uprkos ovim izazovima, Komercijalna Banka može da predstavi snažne rezultate za 2008. godinu: Naši krediti su povećani na 106,2 milijarde RSD, uz porast za 18,5%, što je i pored krize koja je prisutna na međunarodnom i domaćem tržištu, pokazalo našu konstantnu posvećenost našim klijentima, kako fizičkim tako i pravnim licima. Obim štednje je u celini povećan za 9,2%, na 132,9 milijarde dinara. Devizni depoziti su smanjeni za 2,6%, ali ipak u značajno manjem procentu od onog koji beleži srpski bankarski sektor. Stoga ovo tumačimo prevashodno kao znak pada poverenja u bankarski sistem, a ne u Komercijalnu banku. Upravo suprotno: nedavna istraživanja tržišta pokazala su da je poverenje građana u našu Banku tokom godine poraslo i da nas javnost vidi kao banku kojoj se najviše veruje. Naš bilans stanja je povećan za 16,1%, na 170,8 milijardi RSD. Ovo je, već drugu godinu za redom, iznad stope rasta srpskog bankarskog sistema. Naš tržišni udeo je 9,4%, što nas stavlja na drugo mesto po depozitima i po veličini aktive.


Ukupno gledano, naši planovi za ovu godinu su ispunjeni ili prevaziđeni. Stoga smo zadovoljni razvojem našeg bilansa stanja i visokim profitom od 2,8 milijardi RSD (32 miliona EUR). Naravno, nismo zadovoljni cenom svojih akcija. Ali, ovo opet nije pitanje prave vrednosti Komercijalne banke, već odraz lošeg stanja u kojem se nalaze tržišta kapitala u celom svetu. Naročito smo ponosni na činjenicu da smo, uporedo sa jačanjem našeg poslovanja na tržištu, nakon 15 intenzivnih meseci rada, uspešno i u potpunosti zamenili informacioni sistem, u hardveru i softveru. Ovaj sistem, razvijen prema istančanim potrebama dinamičnog tržišta, unaprediće fleksibilnost Banke. Uvereni smo da će on povećati efikasnost operacija, smanjiti operativne troškove, poboljšati upravljanje rizikom i unaprediti evidenciju i praćenje zakonskih i regulatornih propisa. Kvalitet usluga za naše klijente je u našoj Banci ideja vodilja. Zato nam je vrlo važna činjenica da nas je Britanski institut za standarde visoko rangirao za uvođenje i dnevnu implementaciju našeg sistema upravljanja kvalitetom, što je u skladu sa pomenutim istraživanjima koja pokazuju da smo u samom vrhu u svim značajnim kategorijama javne svesti. Štaviše – Banka je postala i tržišni lider i lider u postavljanju kriterijuma. Iako zadovoljni postignutim rezultatima, svesni smo da moramo da ojačamo svoj bilans stanja i povećamo povraćaj, kako na sredstva, tako i na kapital. Stoga ćemo predložiti raspodelu profita tako da izdvojimo najveći deo u rezerve. Nastavićemo sa optimizacijom svog poslovanja i poslovne mreže, naglašavajući naš tržišni imidž i tržišnu poziciju, oslanjajući se na naše znanje i iskustvo, profesionalizam i motivaciju naših 3.200 zaposlenih, kojima se i ovom prilikom zahvaljujem na odličnom radu u toku godine. Ali, naš prvenstveni cilj biće da učinimo sve kako bismo našim klijentima pomogli u teškim vremenima i kako bismo povećali broj klijenata. Duboko verujemo da ćemo, kada globalna i srpska ekonomija ponovo stanu na svoje noge, ubirati plodove našeg rada uloženog u toku ovog turbulentnog perioda. Ivica Smolić s.r. Predsednik Izvršnog odbora


1. OSNOVNI POKAZATELJI POSLOVANJA BANKE U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE (U 000 DIN)

OPIS 2008 2007 2006 2005 2004

BILANSNA AKTIVA 170.861.369 147.203.202 102.143.501 74.799.353 52.222.109

DATI KREDITI I PLASMANI KOMITENTIMA 106.231.447 89.743.089 50.077.112 36.679.104 27.664.347

Dati krediti i plasmani stanovništvu 34.827.292 23.785.675 14.713.893 9.251.820 4.625.438Dati krediti i plasmani pravnim licima 71.404.155 65.957.414 35.363.219 27.427.284 23.038.909

OPOZIVI DEPOZITI 19.512.049 35.413.826 33.371.741 17.160.262 1.739.836

DEPOZITI KOMITENATA 132.903.416 121.642.181 79.425.695 59.072.012 41.403.635

Depoziti stanovništva 76.933.266 68.029.296 50.784.956 38.981.064 24.363.833Depoziti pravnih lica 55.970.150 53.612.885 28.640.739 20.090.948 17.039.802

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 2.815.222 2.916.093 785.122 513.310 304.101

POKAZATELJI PROFITABILNOSTI: ROA - dobitak / prosečna bilansna aktiva 1,8 2,5 0,97 0,82 0,68 ROE - dobitak / prosečan ukupan kapital 11,9 16,7 6,51 7,39 5,01

PROSEČAN POKAZATELJ LIKVIDNOSTI 2,04 3,94 3,73 4,23 3,84

POKAZATELJ DEVIZNOG RIZIKA 19,79 14,30 24,3 8,27 24,58

ADEKVATNOST KAPITALA 13,60 13,56 17,29 15,37 13,39

BROJ ZAPOSLENIH RADNIKA 3.209 3.053 2.984 2.699 2.771Aktiva po zaposlenom u DIN 53.244 48.216 34.230 27.714 18.846Aktiva po zaposlenom u 000 EUR 601 609 433 324 239

KAMATNA MARŽA Prosečna aktivna kamatna stopa (prihodi od kamata / prosečna kamatonosna aktiva) 10,9 10,8 Prosečna pasivna kamatna stopa (rashodi po osnovu kamata / prosečna kamatonosna pasiva) 3,6 2,7 Kamatna marža 7,3 8,1


2. KOMERCIJALNA BANKA AD BEOGRAD 2.1. Upravni odbor Banke 2.2. Izvršni odbor Banke

IME I PREZIMA AKCIONAR / ČLAN

NEZAVISAN OD BANKE

FUNKCIJA IME I PREZIME FUNKCIJA

1. Mr Vladislav Cvetković Republika Srbija Predsednik 1. Ivica Smolić Predsednik

2. Anka Gajić Republika Srbija Član 2. Dragan Santovac Zamenik predsednika

3. Dr Miroslav Todorović Republika Srbija Član 3. Andrijana Milanović Član

4. Dragica Pilipović – Chaffey EBRD Član 4. Lidija Sklopić Član

5. Dr Franz Leitner EBRD Član 5. Slavica Đorđević Član

6. Mr Mirko Petrović Član nezavisan od Banke

Član

7. Prof. dr Boško Živković član nezavisan od Banke Član

2.3. Organizaciona šema Banke

UPRAVNI ODBOR

FINANSIJE I RAČUNOVODSTVO

UPRAVLJANJE RIZICIMA

OPERATIVNE FUNKCIJE

UPRAVLJANJE SREDSTVIMA I LIKVIDNOŠĆU I INVESTICIONO BANKARSTVO

POSLOVANJE SA STANOVNIŠTVOM

POSLOVANJE SA PRIVREDOM

ODBOR ZA UPRAVLJANJE

AKTIVOM I PASIVOM

KREDITNI ODBOR

ODBOR ZA REVIZIJU

UNUTRAŠNJA REVIZIJA

KONTROLA USKLAĐENOSTI POSLOVANJA

COMPENSATION COMMITTEE

IZVRŠNI ODBOR CHANGE TEAM

Ljudski resursi

Razvoj novih proizvoda

Marketing

Koordinacija rada filijala

Pravni poslovi

Podrška Izvršnom odboru

Odnosi sa klijentima

pravnim licima (FO)

Kvalitet poslovanja /ISO

Kreditna analiza i monitoring

(MO)

Administracija i praćenje kredita i depozita (BO)

Dokumentarno poslovanje

Korporativne finansije

Odnosi sa klijentima (poslovi

sa građanima, privatno bankarstvo,

sefovi)

Alternativni kanali

distribucije

Mikro klijenti

Kontakt centar

Sredstva

Aktiva i pasiva

Finansijske institucije

Investiciono bankarstvo

Upravljanje efektivom

Informacione tehnologije

Platni promet

Obezbeđenje

Nabavka

Upravljanje osnovnim sredstvima

Opšti poslovi

Kreditni rizici

Finansijski rizici

Operativni rizici

Work Out

Računovodstvo

Plan i analiza

Subsidijari


2.4. Beograd – sedište Banke

ULICA Svetog Save 14 Svetogorska 42-44 Kralja Petra 19-21 Makedonska 29

TELEFON 381 11- 30-80-100 381-11-32-40-911 381-11-33-08-002 381-11-33-39-001 TELEX 12133 COMBANK YU 12133 COMBANK YU 12133 COMBANK YU 12133 COMBANK YU FAX 3442-372 32-36-160 32-82-732 33-39-196 S.W.I.F.T. code KOBBRSBG KOBBRSBG KOBBRSBG KOBBRSBG REUTERS dealing code KOMB KOMB KOMB KOMB INTERNET http:www.kombank.com http:www.kombank.com http:www.kombank.com http:www.kombank.com INTERNET E - mail posta@ kombank.com posta@ kombank.com posta@ kombank.com posta@ kombank.com

2.5. Regionalni raspored filijala Banke u Republici Srbiji

FILIJALA SEDIŠTE

1. Filijala Kruševac Trg oktobarske revolucije 1 2. Filijala Niš Episkopska 32 3. Filijala Zrenjanin Trg Slobode 5 4. Filijala Čačak Železnička bb 5. Filijala Kraljevo Trg S. Ratnika bb 6. Filijala Novi Pazar Njegoševa 1 7. Filijala Priboj Meše Selimovića 1 8. Filijala Novi Sad Trg slobode 4 9. Filijala Užice D. Tucovića 151

10. Filijala Vranje Stefana Prvovenčanog 58 11. Filijala Valjevo Gradski Trg bb 12. Filijala Subotica Korzo 10 13. Filijala Šabac Gospodar Jevremova 2 14. Filijala Kragujevac Kneza Miloša 3 15. Filijala Smederevo Karađorđeva 28 16. Filijala Požarevac Moše Pijade 2 17. Filijala Jagodina Kneginje Milice 24 18. Filijala Loznica Gimnazijska 1 19. Filijala S. Mitrovica Kralja Petra I 5-7 20. Filijala Zaječar Nikole Pašića 25 21. Filijala Kikinda Kralja Petra I 39 22. Filijala Sombor Staparski Put 14 23. Filijala Vršac Trg Save Kovačevića 2 24. Filijala Beograd Svetogorska 42 - 44 25. Filijala K. Mitrovica Kralja Petra I 23

Krajem 2008. godine Banka ima 268 ekspozitura, koje su organizaciono vezane za 25 filijala na regionalnom principu. 2.6. Poslovne jedinice Banke u inostranstvu Predstavništvo Banke u Nemačkoj posluje od 1996. godine. U 2007. godini predstavništvo u Frankfurtu je transformisano u poslovnu jedinicu, koja obavlja novčane transfere iz Nemačke. Predstavništvo u Zagrebu posluje od 2004. godine. Predstavništvo i poslovna jedinica obavljaju sledeće poslove: - uspostavljaju poslovnu saradnju sa bankama i firmama, - organizuju susrete predstavnika klijenata Banke sa zainteresovanim poslovnim

partnerima u inostranstvu, - daju i pribavljaju podatke i informacije o mogućnostima poslovanja stranih lica u

Republici Srbiji i domaćih privrednika u inostranstvu, - pružaju podršku u zaključivanju ugovora i poslovnih aranžmana u ime i za račun Banke,

odnosno njenih klijenata, - prate i analiziraju zbivanja na tržištu novca i kapitala,


2.7. Ljudski resursi Banke u periodu od 2004. do 2008. godine Broj zaposlenih radnika je u neposrednoj vezi sa povećanjem obima poslovanja, uvođenjem novih poslova i brzim širenjem mreže poslovnih jedinica Banke na području Republike Srbije.

U 2008. godini, broj zaposlenih radnika Banke je povećan za 156 ili 5,1%. Aktiva po zaposlenom krajem 2008. godine iznosi 0,6 miliona EUR-a. Na kraju 2008. godine Banka ima ukupno 3.209 zaposlenih, od kojih:

- 1.600 zaposlenih ili 49,9% sa akademskim obrazovanjem, - 1.516 zaposlenih ili 47,2% sa srednjom školom, - 93 zaposlenih ili 2,9% ostalih nivoa obrazovanja.

U 2008. godini Banka je veću pažnju posvetila stručnom usavršavanju zaposlenih iz gotovo svih oblasti poslovanja Banke. Naročito su bili zastupljeni seminari, obuke i predavanja iz oblasti interne revizije, međunarodnih računovodstvenih standarda, ljudskih resursa, upravljanja rizicima, stranih jezika, ocene radnog učinka zaposlenih i iz drugih oblasti. 2.8. Grupa Komercijalne banke AD Beograd Članovi Grupe, pored matične banke Komercijalne banke AD Beograd, su:

1. Komercijalna banka AD Budva u Republici Crnoj Gori, 2. Komercijalna banka AD Banja Luka u Bosni i Hercegovini 3. KombankInvest AD Beograd.

BUDVA BANJA LUKA DRUŠTVO ZA UPRAVLJANJE

INVESTICIONIM FONDOVIMA

ULICA Potkošljun bb Veselina Masleše 6 Makedonska 29

TELEFON 00382-86-426-300 00387-51-244-700 011-330-8310

UKUPAN BROJ ZAPOSLENIH RADNIKA BANKE U PERIODU 2004 - 2008.

3.209

3.053

2.984

2.699

2.771

1.500 2.000 2.500 3.000 3.500

31.12.2004.

31.12.2005.

31.12.2006

31.12.2007.

31.12.2008.

BROJ RADNIKA

BILANSNA AKTIVA PO ZAPOSLENOM RADNIKU BANKE U PERIODU 2004 - 2008.

601

609

433

324

239

0 100 200 300 400 500 600 700

31.12.2004.

31.12.2005.

31.12.2006

31.12.2007.

31.12.2008.

(U 000 EUR)


3. MAKROEKONOMSKI USLOVI POSLOVANJA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE1/ 3.1. Makroekonomska kretanja u periodu od 2004. do 2008. godine Boreći se protiv inflacije, Centralna banka je obaveznom rezervom, repo poslovima i drugim merama uticala na ograničavanje kreditne aktivnosti banaka, odnosno na sam volumen kredita, a posredstvom toga i na količinu novca u opticaju. Usled snažnih kretanja na tržištu, Narodna banke Srbije intervencijama na deviznom tržištu nije mogla da spreči oscilacije kursa:

1/ Kratak osvrt na uslove poslovanja banaka dat je u cilju lakšeg praćenja i uporedivosti serija podataka iz ranijih godina u ovom izveštaju.

KURS DINARA U ODNOSU NA EUR I INFLACIJA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

10,113,7 6,86,6

17,711,8

8,4

15,5

-7,60,3

-10,0-5,00,05,0

10,015,020,0

2004 2005 2006 2007 2008

%

GODIŠNJA STOPA INFLACIJE GODIŠNJA STOPA PROMENE KURSA DINARA

KRETANJE KURSA DINARA U ODNOSU NA EUR OD 2004. DO 2008. GODINE

78,9 79,0 88,685,5 79,2

0

30

60

90

120

31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008

DINARA

SREDNJI KURS DINARA NBS

RAST BANKARSKOG SEKTORA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE - bilansna aktiva -

52,0 50,8

13,8

38,8

33,6

0102030405060

2004 2005 2006 2007 2008

%

RAST BANKARSKOG SEKTORA


4. OSNOVNI POKAZATELJI U POSLOVANJU BANKE U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE 4.1. Obim poslovanja u periodu od 2004. do 2008. godine

Ukupna bilansna aktiva Banke je u periodu od 2004. do 2008. godine prosečno rasla po stopi od 31,5% godišnje, značajno brže od stope inflacije. Na dan 31.12.2008. godine bilansna aktiva Banke iznosi 170.861,4 miliona dinara, što u odnosu na kraj prethodne godine predstavlja povećanje od 23.658,2 miliona dinara ili 16,1%.

REALAN PORAST BILANSNE AKTIVE BANKE U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

18,2

42,236,7

16,1

44,1

13,76,6 6,8

17,7 10,10

1020304050

2004 2005 2006 2007 2008

(%)

BILANSNA AKTIVA INFLACIJA

ODNOS BILANSNOG POSLOVANJA I VANBILANSNOG POSLOVANJA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

0

40.000.000

80.000.000

120.000.000

160.000.000

200.000.000

240.000.000

(U 000 DIN)

VANBILANSNA AKTIVA BILANSNA AKTIVA

BILANSNA AKTIVA 52.222.109 74.799.353 102.143.501 147.203.203 170.861.370

VANBILANSNA AKTIVA 23.757.542 31.942.292 50.732.993 64.021.741 59.365.257

2004 2005 2006 2007 2008

OSTVARENI RAST BANKE I BANKARSKOG SEKTORA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE - bilansna aktiva -

9,69,48,79,610,2

52,0 50,8

13,8

38,8

33,616,1

44,1

36,742,2

18,2

0

10

20

30

40

50

60

2004 2005 2006 2007 2008

%

TRŽIŠNO UČEŠĆE BANKE RAST BANKARSKOG SEKTORA RAST BANKE


4.2. Strukturne promene u bilansu stanja Banke u periodu od 2004. do 2008. godine 4.2.1. Aktiva Banke u periodu 2004. do 2008. godine (U 000 DIN)

R. BR OPIS BILANSNE POZICIJE 2008. 2007. 2006. 2005. 2004.

1 2 3 4 5 6 7

AKTIVA

A I Gotovina i gotovinski ekvivalenti 29.744.775 5.257.086 8.026.663 10.041.929 8.847.784

A II Opozivi depoziti i krediti 19.512.049 39.813.826 33.371.711 17.160.262 11.576.788

A III Potraživanja za kamatu, naknadu i prodaju 658.714 430.061 483.487 424.858 231.957

A IV Dati krediti i depoziti 106.231.447 89.743.089 50.077.112 36.679.104 27.664.347

A V Hartije od vrednosti (bez sopstvenih) 368.411 435.433 467.642 1.788.728 192.656

A VI Udeli - učešća 2.621.561 2.787.993 1.687.098 727.255 699.613

A VII Ostali plasmani 2.648.404 556.757 26.746 - -

A VIII Nematerijalna ulaganja 291.966 78.685 21.333 90.115 146.452

A IX Osnovna sredstva i investicione nekretnine 7.291.341 7.108.927 6.968.212 3.439.055 1871.262

A X Stalna sredstva namenjena prodaji 79.387 - 3.525 - -

A XI Odložena poreska sredstva 186.084 114.295 366.412 298.262 75.260

A XII Ostala sredstva 1.227.230 877.051 643.530 4.149.785 915.990

A XIII Gubitak iznad iznosa kapitala - - - - -

UKUPNA AKTIVA ( A I do A XVIII ) 170.861.369 147.203.202 102.143.501 74.799.353 52.222.109

Rast bilansne aktive 16,1% 44,1%% 36,6% 43,2%

Bilansna aktiva Banke je u periodu od 2004. do kraja 2008. godine povećana 3,3 puta, broj zaposlenih radnika Banke za 15,8%, dok je aktiva po zaposlenom povećana za 251%.


4.2.2. Pasiva Banke u periodu 2004. do 2008. godine (U 000 DIN)

R. BR OPIS BILANSNE POZICIJE 2008. 2007. 2006. 2005. 2004.

1 2 3 4 5 6 7

PASIVA

P I Transakcioni depoziti 25.418.282 23.874.547 36.541.439 31.664.606 23.939.475

P II Ostali depoziti 107.485.134 97.767.634 42.884.256 27.407.406 17.464.160

P III Primljeni krediti 1.452.325 37.395 504.873 558.970 1.285.801

P IV Obaveze po osnovu hartija od vrednosti - - - - -

P V Obaveze po osnovu kamata i naknada 195.499 68.508 48.722 35.594 28.763

P VI Rezervisanja i obaveze za porez 1.050.030 1.146.965 1.147.830 1.185.130 960.652

P VI Obaveze za poreze 68.386 72.314 151.370 69.749 111.495.

P VIII Obaveze iz dobitka 4.040 4.918 4.284 851 318

P IX Obaveze - sredstva koja se obustavlja - - - - -

P X Odložene poreske obaveze - - 64.226 -49.939 -

P XI Ostale obaveze 9.754.530 5.062.162 4.876.966 4.885.139 2.145.878

UKUPNE OBAVEZE ( P I do P XI ) 145.428.226 128.034.443 86.223.966 65.857.384 45.936.542

KAPITAL Akcijski kapital i emisiona premija 17.062.534 13.178.486 12.662.890 6.745.000 5.372.764 Rezerve iz dobiti 4.685.440 1.985.440 1.193.290 843.290 474.449 Revalorizacione rezerve 648.380 832.041 769.267 607.495 -

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

- - - - -

Dobitak 3.036.790 3.172.793 1.294.088 746.184 438.384P XII UKUPNO KAPITAL 25.433.143 19.168.759 15.919.535 8.941.969 6.285.597

UKUPNO PASIVA ( PI do PXII ) 170.861.369 147.203.202 102.143.501 74.799.353 52.222.109

P XIII VANBILANSNE STAVKE 59.365.257 64.021.741 50.732.993 31.942.292 23.757.542

1. Poslovi u ime i za račun trećih lica 5.861.055 6.517.782 3.934.303 2.430.050 844.654

2. Garancije, jemstva, imovina za obezbeđenje obaveza i preuzete neopozive obaveze

24.407.916 22.150.771 20.194.905 16.617.097 10.061.240

3. Druge vanbilansne pozicije 29.096.286 35.535.188 26.603.785 12.895.145 12.851.648 Od 2004. do kraja 2008. godine ukupna pasiva je povećana 3,2 puta, a depoziti klijenata 6 puta. Tokom istog perioda kapital Banke je učetvorostručen.


Banka, na domaćem finansijskom tržištu, uživa najveće poverenje stanovništva i najviše prikupljenih deviznih štednih uloga stanovništva. Zbog toga na visinu deviznih obaveza dominantan uticaj imaju obaveze po osnovu devizne štednje stanovništva, koje na dan 31.12.2008. godine iznosi 69.515,1 miliona dinara ili 784,6 miliona EUR-a, što u odnosu na početak godine predstavlja smanjenje od 20,9 miliona EUR-a ili 2,6%. Pad devizne štednje u 2008. pripisuje se globalnoj finansijskoj krizi, koja je u poslednjem kvartalu godine dovela do značajnog povlačenja štednih depozita, što je bio slučaj u svim bankama Srbije. Mere koje je Banka u ovom pogledu preduzela omogućile su deponentima devizne štednje da slobodno raspolažu svojim sredstvima, tj. Banka je održala likvidnost u ovoj vanrednoj situaciji i nepovoljnim uslovima za poslovanje.

4.3. Plasmani komitentima i obaveze prema komitentima u

periodu od 2004. do 2008. godine Rast bilansa stanja u periodu od proteklih pet godina ostvaren je kroz porast obaveza prema komitentima Banke, sa jedne strane, i porast plasmana komitentima, sa druge strane.

KRETANJE DEVIZNE ŠTEDNJE STANOVNIŠTVA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

440.616614.955

805.508

293.831

784.586

0

200.000400.000

600.000

800.000

1.000.000

31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

DEVIZNA ŠTEDNJA STANOVNIŠTVA

(U 000 EUR)

UKUPNI PLASMANI KOMITENTIMA I OBAVEZE PREMA KOMITENATA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

0

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

140.000.000

PRAVNA LICA 23.038.909 17.039.802 27.427.284 20.090.948 35.363.219 28.640.739 65.957.414 53.612.885 71.404.155 55.970.150

STANOVNIŠTVO 4.625.438 24.363.833 9.251.820 38.981.064 14.713.893 50.784.956 23.785.675 68.029.296 34.827.292 76.933.266

PLASMANI DEPOZITI PLASMANI DEPOZITI PLASMANI DEPOZITI PLASMANI DEPOZITI PLASMANI DEPOZITI

(U 000 DIN)31.12.2004. 31.12.2005. 31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.


4.4. Promene na akcionarskom kapitalu u periodu od 2004. do 2008. godine Izmedju 1990. i 2008. godine akcionarski kapital Banke povećan je putem dvadeset emisija akcija. Akcionarski kapital Banke, na dan 31.12.2008. godine iznosi 9.082,8 miliona dinara, sa emisionom premijom od 7.979,7 miliona dinara.

Akcijama Banke se trguje na Beogradskoj berzi. U periodu od 2004. do 2008. godine značajno je povećan broj akcionara koji poseduju redovne (upravljačke) akcije. Krajem 2008. godine redovne akcije Banke poseduje 1.178 akcionara, što u odnosu na 2004. godinu predstavlja povećanje za 852 lica ili za više od tri puta.

STRUKTURA AKCIONARSKOG KAPITALA NA DAN 31.12.2007.

2,2%

51,0%

46,8%

REDOVNE AKCIJA

PRIORITETNEAKCIJE

EMISIONA PREMIJA

BROJ AKCIONARA OD 2004. DO 2008. GODINE

0200400600800

1.0001.200

PRIORITETNE AKCIJE 513 513 492 554 555

REDOVNE AKCIJE 325 325 577 1.097 1.178

2004 2005 2006 2007 2008

BROJ AKCIONARA

838 838 1.069 1.651UKUPNO 1.733

AKCIJSKI KAPITAL OD 2004. DO 31.12 .2008. GODINE

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

PRIORITETNE AKCIJE 375.905 373.510 373.510 373.510 373.510

REDOVNE AKCIJE 4.988.877 6.362.340 8.483.120 8.362.520 8.709.310

EMISIONA PREMIJA - - 3.797.110 4.442.456 7.979.714

2004 2005 2006 2007 2008

(U 000 DIN)

5.364.782 6.735.850 12.653.740 13.178.486UKUPNO 17.062.534


4.4.1. Pokazatelj adekvatnosti kapitala u periodu od 2004. do 2008. godine

U uslovima brzog razvoja i porasta bilansne aktive Banke, u posmatranom periodu, bilo je neophodno donošenje odluke o izdavanju redovnih akcija nove emisije u cilju: poboljšanja koeficijenta adekvatnosti kapitala, povećanja sigurnosti u radu i dugoročnijeg usaglašavanja poslovanja Banke sa Zakonom o bankama, sa jedne strane, i realizaciju razvojnih planova Banke i stvaranje osnova za kreditnu aktivnost Banke, sa druge strane. Nakon dokapitalizacije Banke od strane EBRD-a u junu 2006. godine, Banka je, u skladu sa Srednjoročnim planom, u 2008. godini realizovala novu XX emisiju običnih akcija u iznosu od 3.884,0 miliona dinara. Juna 2006. godine Banku je dokapitalizovala Evropska banka za obnovu i razvoj, a 2008. godine Banka je realizovala 20. emisiju običnih akcija u iznosu od 3.884,0 miliona dinara.

4.4.2. Pokazatelji poslovanja u periodu od 2004. do 2008. godine Zakonom o bankama, između ostalog, predviđeno je: - da novčani deo osnovnog kapitala Banke ne sme biti manji od 10 miliona EUR, - da pokazatelj adekvatnosti kapitala, izražen kao odnos kapitala/ neto rizična aktiva

iznosi najmanje 12%, - da ulaganja u lica koja nisu u finansijskom sektoru i osnovna sredstva može biti najviše

60% od kapitala Banke, - da plasmani licima povezanim s Bankom mogu biti najviše 20% kapitala Banke, - da se velikim kreditom smatra kredit koji je veći od 10% kapitala Banke. Parametar

velikih kredita podrazumeva da ukupni veliki krediti mogu biti najviše 400% od kapitala Banke.

- da otvorena devizna pozicija može biti najviše 20% kapitala Banke, - da bruto plasmani stanovništvu mogu iznositi 150% od osnovnog kapitala Banke.

R/B OPIS PROPISANO 31.12.2008. 31.12.2007. 31.12.2006. 31.12.2005. 31.12.2004.

1 POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA (NETO KAPITAL / NETO RIZIČNA AKTIVA + OTVORENA DEVIZNA POZICIJA)

MIN 12% 13,60% 13,56% 17,29% 15,37% 16,39%

2. POKAZATELJ ULAGANJA U LICA KOJA NISU U FINANSIJSKOM SEKTORU I OSNOVNA SRED. MAX 60% 37,06% 38,92% 33,95% 46,55% 47,73%

3. POKAZATELJ VELIKE IZLOŽENOSTI BANKE MAX 400% 88,69% 115,46% 27,31% 62,50% 249,47%4. POKAZATELJ DEVIZNOG RIZIKA MAX 20% 18,99% 14,30% 24,30% 8,27% 24,58%5. POKAZATELJ LIKVIDNOSTI MIN 1% 2,05% 3,60% 3,73% 4,23% 3,84%

6. POKAZATELJ BRUTO PLASMANA STANOVNIŠTVU MAX 150% 141,6% 177,4% 111,9% - -

PARAMETAR ADEKVATNOSTI KAPITALA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

13,56 13,60

17,2915,3716,39

12,00 12,00 12,00 12,00 12,00

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

2004 2005 2006 2007 2008

%

ADEKVATNOST KAPITALA (neto kapital/neto rizična aktiva)PROPISANI POKAZATELJ ADEKVATNOSTI KAPITALA


4.5. Bilans uspeha i profitabilnost Banke u periodu od 2004. do 2008. godine

(U 000 DIN) P O Z I C I J A 2008. 2007. 2006. 2005. 2004.

1 2 3 4 5 6 7

1. Prihodi od kamata (1.1.+1.2.+1.3.) 10.939.841 7.935.337 6.548.498 5.302.228 3.054.7301.1. Preduzeća 5.560.510 4.088.405 3.833.774 3.755.582 2.264.3261.2. Stanovništvo 3.529.356 2.781.309 1.744.898 1.004.185 505.0881.3. Banke 1.849.975 1.065.623 969.826 542.461 285.316

2. Rashodi po osnovu kamata (2.1.+2.2.+2.3.) (4.639.628) (2.573.722) (2.059.774) (1.850.660) (1.027.882)

2.1. Preduzeća (1.421.452) (542.837) (593.468) (645.531) (236.221)2.2. Stanovništvo (2.679.021) (1.815.007) (1.299.109) (993.756) (706.077)2.3. Banke (539.155) (203.772) (167.197) (211.373) (85.584)

3. Dobitak po osnovu kamata (1-2) 6.300.213 5.373.722 4.488.724 3.451.568 2.026.848

3.1. Prihodi od naknada i provizija 3.067.067 2.625.946 2.632.557 2.610.575 2.013.1163.2. Rashodi naknada i provizija (299.353) (220.606) (260.944) (313.125) (284.283)

4. Dobitak po osnovu naknada i provizija (3.1. -3.2.) 2.767.714 2.405.341 2.371.613 2.297.450 1.728.833

5. Neto dobitak od kursnih razlika i promena vrednosti (devizna klauzula) 2.410.976 467.922 1.329.096 1.125.824 1.949.402

6. Ostali poslovni prihodi 254.206 512.549 400.783 511.161 280.894

7. Neto rashodi/prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

(1.525.237) 805.269 (2.145.377) (2.807.163) (1.888.855)

8. Operativni i ostali poslovni rashodi (7.392.650) (6.648.710) (5.659.717) (4.065.530) (3.793.021)

9. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 2.815.222 2.916.093 785.122 513.310 304.101

1. Odnos prihoda i troškova = OPEX / (neto prihodi od kamata + neto prihodi od naknada+ svi ostali prihodi) *100

63,0% 75,9% 65,9% 55,0% 63,4%

2.

Odnos prihoda i troškova = (OPEX + rashodi ispravki vrednosti) / (nato prihodi od kamata + neto prihodi od naknada+ svi ostali prihodi) *100

76,0% 66,7% 90,9% 93,1% 94,9%

3.

Pokrivenost operativnih troškova prihodima od kamata i naknada = OPEX / (prihodi od kamata + neto prihodi od naknada) *100

53,9% 64,3% 63,4% 53,5% 79,3%

OSTVARENI DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA U PERIODU OD 2004. DO 2008. GODINE

2.916.093

785.122

513.310

304.101

2.815.222

0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000

2004

2005

2006

2007

2008

DOBITAK

(U 000 DIN)


Ostvareni dobitak, u posmatranom periodu, obezbedio je sledeće parametre profitabilnosti Banke: NAPOMENA: - ROA je računat kao odnos dobitka i prosečne bilansne aktive - ROE je računat kao odnos dobitka i prosečnog ukupnog kapitala 4.6. Tokovi gotovine u periodu od 2004. do 2008. godine

Operativni tokovi gotovine predstavljaju rezultat priliva po osnovu kamata, naknada i ostalih poslovnih prihoda, sa jedne strane, i odliva po osnovu kamata, naknada, bruto zarada, poreza, doprinosa i drugih troškova poslovanja, sa druge strane. Nakon 2004. godine, kada je Banka ostvarila nizak nivo neto priliva, od 2005. do 2008. godine neto priliv iznosio je prosečno 2.182,9 miliona dinara godišnje.

PARAMETRI PROFITABILNOSTI U POSLOVANJU BANKE U PERIODU 2004. - 2008. GODINA

2,50

1,80

0,97

0,82

0,68

16,70

7,39

11,90

6,51

5,01

0 5 10 15 20

2004

2005

2006

2007

2008

%

DOBITAK/AKTIVA - ROA DOBITAK/UKUPAN KAPITAL -ROE

Operativni tokovi gotovine

92.860

2.001.967

1.888.155

2.357.247

2.484.094

0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000

U 2004.

U 2005.

U 2006.

U 2007

U 2008

Tokovi gotovine

(U 000 DIN)


5. ANALIZA BILANSA BANKE U 2008. GODINI

5.1. Analiza bilansa stanja Banke u 2008. godini 5.1.1. Aktiva Banke na dan 31.12.2008. godine

(U 000 DIN)

R. BR OPIS BILANSNE POZICIJE 31.12.2008. 31.12.2007. INDEKSI % UČEŠĆA

NA DAN 31.12.2008

1 2 3 4 5=(3:4) 6

AKTIVA

A I Gotovina i gotovinski ekvivalenti 29.744.775 5.257.086 565,8 17,41

A II Opozivi depoziti i krediti 19.512.049 39.813.826 49,0 11,42

A III Potraživanja za kamatu, naknadu i prodaju 658.714 430.061 153,2 0,39

A IV Dati krediti i depoziti 106.231.447 89.743.089 118,4 62,17

A V Hartije od vrednosti (bez sopstvenih) 368.411 435.433 84,6 0,22

A VI Udeli - učešća 2.621.561 2.787.993 94,0 1,53

A VII Ostali plasmani 2.648.404 556.757 475,7 1,55

A VIII Nematerijalna ulaganja 291.966 78.685 371,1 0,17

A IX Osnovna sredstva i investicione nekretnine 7.291.341 7.108.927 102,6 4,27

A X Stalna sredstva namenjena prodaji 79.387 - - 0,05

A XI Odložena poreska sredstva 186.084 114.295 162,8 0,11

A XII Ostala sredstva 1.227.230 877.051 139,9 0,72

A XIII Gubitak iznad iznosa kapitala - - -

UKUPNA AKTIVA ( A I do A XVIII ) 170.861.369 147.203.203 116,1 100,00

U 2008. godini bilansna aktiva Banke povećana je za 23.658,2 miliona dinara ili 16,1% u odnosu na prethodnu godinu, uz rast kredita komitentima od 16.488,3 miliona dinara ili 18,4%. Na dan 31.12.2008. godine ukupni plasmani komitentima iznose 106.231,4 miliona dinara, što predstavlja 62,2% ukupne bilansne aktive. Osim kredita, gotovina i gotovinski ekvivalenti takodje imaju visok udeo u aktivi Banke (17,4%), zbog visoke stope obavezne rezerve, kako u dinarima, tako i u devizama. Što se tiče deviznih depozita, Banka je u obavezi da drži minimum rezerve od 40%.


5.1.2. Pasiva Banke na dan 31.12.2008. godine

(U 000 DIN)

R. BR OPIS BILANSNE POZICIJE 31.12.2008. 31.12.2007. INDEKSI % UČEŠĆA

NA DAN 31.12.2008.

1 2 3 4 5= (3:4) 6

PASIVA

P I Transakcioni depoziti 25.418.282 23.874.547 106,5 14,88

P II Ostali depoziti 107.485.134 97.767.634 109,9 62,91

P III Primljeni krediti 1.452.325 37.395 3.883,7 0,85

P IV Obaveze po osnovu hartija od vrednosti - - - -

P V Obaveze po osnovu kamata i naknada 195.499 68.508 285,4 0,11

P VI Rezervisanja i obaveze za porez 1.050.030 1.146.965 91,5 0,61

P VI Obaveze za poreze 68.386 72.314 94,6 0,04

P VIII Obaveze iz dobitka 4.040 4.918 82,1 0,00

P IX Obaveze – za sredstva koja se obustavlja - - - -

P X Odložene poreske obaveze - - - -

P XI Ostale obaveze 9.754.530 5.062.162 192,7 5,71

UKUPNE OBAVEZE ( P I do P XI ) 145.428.226 128.034.443 113,6 85,11

KAPITAL Akcijski kapital i emisiona premija 17.062.534 13.178.485 129,5 9,99 Rezerve iz dobiti 4.685.440 1.985.440 236,0 2,74 Revalorizacione rezerve 648.379 832.042 77,9 0,38

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - - - -

Dobitak 3.036.790 3.172.793 95,7 1,78P XII UKUPNO KAPITAL 25.433.143 19.168.760 132,7 14,89

UKUPNO PASIVA ( PI do PXII ) 170.861.369 147.203.202 116,1 100,00

P XIII VANBILANSNE STAVKE 59.365.257 64.021.741 92,7 Depoziti komitenata iznose 107.485,1 miliona dinara, sa udelom od 62,9% u ukupnoj bilansnoj pasivi. Depoziti komitenata su u 2008. godini ostvarili povećanje od 9,717,5 miliona dinara, ili 9,9%, dok je ukupan kapital porastao za 6.264,4 miliona dinara ili 32,7%. Transakcioni depozit na kraju 2008. godine iznose 25.418,3 miliona dinara i u odnosu na prethodnu godinu porasli su za 6,5%. Kapital Banke na kraju 2008. godine iznosi ukupno 25.433,1 milion dinara (akcijski kapital i emisiona premija 17.062,5 miliona dinara + rezerve iz dobitka 4.685,4 miliona dinara + revalorizacione rezerve 648,4 miliona dinara + neraspoređeni dobitak 3.036,8 miliona dinara), što čini 14,9% ukupne bilansne pasive.


5.2. Krediti i depoziti komitenata Banke na dan 31.12.2008. godine (U 000 DIN)

31.12.2008. GODINE OPIS KREDITI

KOMITENTIMA DEPOZITI

KOMITENATA 1 2 3

1. Preduzeća 62.664.917 28.034.708 2. Javni sektor 1.437.739 13.446.079 3. Javna preduzeća 1.068.057 3.742.298 4. Drugi komitenti 768.783 1.172.438 5. Osiguravajuće organizacije - 2.998.660 6. Strana pravna lica 3.407.923 392.930

I UKUPNO PRIVREDA 69.347.419 49.787.113 1. Fizička lica 31.192.079 73.175.021 2. Preduzetnici 1.455.900 1.590.387 3. Strana fizička lica - 1.589.237 4. Poljoprivredna gazdinstva 2.179.313 578.621

II UKUPNO STANOVNIŠTVO 34.827.292 76.933.266 1. Banke 251.037 4.713.659 2. Strane banke 288.389 33.755 3. Zavisne strane banke 1.515.811 12.240 4. Finansijske organizacije 1.499 1.423.383

III UKUPNO BANKE I FINANSIJSKE ORGANIZACIJE 2.056.736 6.183.038 UKUPNO (I + II + III) 106.231.447 132.903.416

NAPOMENA: U okviru depozita uključeni su i transakcioni depoziti.

KREDITI KOMITENTIMA u 2008. godini

32,8%

1,9%

65,3%

Preduzeća

Stanovništvo

Banke i fin.organizacije

DEPOZITI KOMITENATA u 2008. godini

57,9%

4,7%

37,5%

Preduzeća

Stanovništvo

Banke i fin.organizacije

Učešće preduzeća u kreditnom portfoliju Banke, na dan 31.12.2008. godine, iznosi 65,3%, stanovništva 32,8 i banaka i drugih finansijskih organizacija 1,9%. U isto vreme procentualno učešće deponenata Banke u ukupnim depozitima je sledeće: depoziti preduzeća čine 37,5,%, stanovništva 57,9% i banka i finansijskih organizacije 4,7%. Od 132.903,4 miliona dinara depozita 80,0% ili 106.231,4 milion dinara je plasirano u kredite komitentima Banke. Ukupni krediti komitentima Banke, na dan 31.12.2008. godine, iznose 106.231,4 miliona dinara i povećani su u odnosu na kraj prethodne godine za 16.488,3 miliona dinara ili 18,4%%.


U okviru ukupnih kredita najznačajnije promene u 2008. godini su ostvarene: - plasmani stanovništvu su porasli za 11.041,6 miliona dinara, što u odnosu na prethodnu

godinu predstavlja povećanje za 46,4%, tako da krediti stanovništvu na kraju 2008. godine iznose ukupno 34.827,3 miliona dinara,

- krediti pravnim licima na kraju 2008. godine iznose 71.404,2 miliona dinara, što u odnosu na prethodnu godinu predstavlja povećanje od 5.446,8 miliona dinara ili 8,2%.

Ukupni depoziti Banke na dan 31.12.2008. godine iznose 132.903,4 miliona dinara i povećani su u odnosu na kraj prethodne godine za 11.261,2 miliona dinara ili za 9,2%. Procentualno učešće deponenata u portfoliju Banke je sledeće: depoziti preduzeća čine 34,6%, a građani 56,5% od ukupnih depozita. 5.3. Garancijsko poslovanje u 2008. godini (u 000 din)

OPIS

STANJE 31.12.2008.

STANJE 31.12.2007.

Indeks (2:3)*100

1 2 3 4

I. POTENCIJALNE OBAVEZE 25.457.825 23.228.520 109,61. PLATIVE GARANCIJE 6.267.103 4.738.452 132,32. ČINIDBENE GARANCIJE 3.148.304 2.957.658 106,43. AVALI I AKCEPTI MENICA 657.048 880.029 74,74. NEISKORIŠĆENE PREUZETE OBAVEZE 13.625.109 13.103.111 104,05. DRUGE VANBILANSNE STAVKE PO KOJIMA MOŽE DOĆI DO PLAĆANJA 1.117.609 1.077.749 103,76. NEPOKRIVENI AKREDITIVI 642.652 471.520 136,3

II. VANBILANSNE STAVKE KOJE SE NE KLASIFIKUJU 33.907.432 40.793.221 83,11. POSLOVI U IME I ZA RAČUN 5.861.055 6.517.782 89,92. OBVEZNICE DEVIZNE ŠTEDNJE 8.343.808 9.682.999 86,23. ŠTEDNI ZAPISI 0 681.530 -4. HARTIJE OD VREDNOSTI U DEPOU 19.201 9.819.192 0,25. HARTIJE OD VREDNOSTI SA PRAVOM UČEŠĆA U DOBITI 12.124.574 8.607.670 140,96. DRUGE VANBILANSNE STAVKE 7.558.794 5.484.048 159,3

UKUPNO (I +II) 59.365.257 64.021.741 92,7

Gore prikazani grafikon pokazuje da ukupne vanbilansne potencijalne obaveze Banke, na dan 31.12.2008. godine, iznose ukupno 25.457,8 miliona dinara, što predstavlja povećanje od 2.229,3 miliona dinara ili 9,6% i iznose 42,9% od ukupne vanbilansne aktive. Preostala vanbilansna aktiva ne izlaže Banku riziku.

25%12%

53%

3%4%

3%

PLATIVE GARANCIJE

ČINIDBENE GARANCIJE

AVALI I AKCEPT MENICA

NEISKORIŠĆENE PREUZETEOBAVEZENEPOKRIVENI AKREDITIVI

DRUGE POTENCIJALNEOBAVEZE42,9%

57,1%

Potencijalne obaveze- izloženost banke

Vanbilansne stavkekoje se ne klasifikuju


5.4. Dinarska likvidnost u 2008. godini Likvidnost Banke u lokalnoj valuti bila je stabilna, zahvaljujući sprovedenim aktivnostima za upravljanje likvidnosti, merama i konstantnom praćenju u okvirima ove oblasti poslovanja Banke.

Likvidnost u lokalnoj valuti u 2008. godini na bazi prosečnog stanja tekućeg dinarskog računa Banke, bila je kao što je prikazano u sledećem grafikonu:

U skladu sa gore navedenim podacima, prosečno stanje tekućeg računa Banke u 2008. godini, iznosilo je 12.735,7 miliona dinara. Stanje na tekućem računu takodje obuhvata minimalnu rezervu koja se drži za dinarske depozite i deo minimalne rezerve za devizne depozite koja se mora držati u dinarima. Ostvareni tokovi gotovog novca takođe su obezbedili Banci, u potpunosti, izvršavanje svih obaveza:

U četvrtom kvartalu 2008. godine, operativni tok gotovine pretrpeo je blagi pad zbog plaćanja kamata koje su dospele kao posledica visokog nivoa podizanja štednih uloga stanovništva, što je prouzrokovano nepovoljnim uticajem globalne ekonomske krize.

PROSEČNO STANJE NA RAČUNU BANKE U 2008. GODINI

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

PROSEČNO STANE NA ŽIRO RAČUNU 4.894.275 13.376.136 13.383.072 13.375.175 18.649.887

Januar Mart Jun Septembar Decembar

U 000 DIN

OPERATIVNI Cash Flow U 2008. GODINI

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

TOKOVI GOTOVINE 368.562 1.102.975 2.014.223 2.743.765 2.484.094

Januar Mart Jun Septembar Decembar

(U 000 DIN)


6. ANALIZA BILANSA USPEHA U 2008. GODINI (U 000 DIN)

OPIS BILANSNE POZICIJE 31.12.2008. 31.12.2007. INDEKSI (3:4)

2 3 4 5

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJA Prihodi od kamata 10.939.841 7.935.337 137,9Rashodi od kamata (4.639.628) (2.561.615) 181,1Dobitak po osnovu kamata 6.300.213 5.373.722 117,2

Prihodi od naknada i provizija 3.067.067 2.625.946 116,8

Rashodi naknada i provizija (299.353) (220.605) 135,7

Dobitak po osnovu naknada i provizija 2.767.714 2.405.341 115,1

Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha 3.057 77.087 4,0

Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) 56.661 162 34.975,9

Neto prihodi od kursnih razlika - 477.372 -

Neto rashodi od kursnih razlika (3.604.499) - -

Prihodi od dividendi i učešća 3.208 83.949 3,8

Ostali poslovni prihodi 191.280 351.351 54,4Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja - 805.269 -

Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja (1.525.237) - -

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (3.401.414) (3.019.702) 112,6

Troškovi amortizacije (405.505) (334.022) 121,4

Operativni i ostali poslovni rashodi (3.585.731) (3.294.986) 108,8

Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 17.902.653 5.683.700 315,0

Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza (11.887.178) (5.693.150) 208,8

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 2.815.222 2.916.093 96,5

REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA - - -

Porez na dobit - - - Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza - 34.501 -

Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza 30.365 2.738 1.109,0

DOBITAK 2.784.857 2.947.856 94,5


6.1. Prihodi i rashodi po osnovu kamata

Ukupni prihodi od kamata u 2008. godini su 10.939,8 miliona dinara, dok ukupni rashodi po osnovu pasivnih kamata iznose 4.639,6 miliona dinara, tako da neto prihod od kamata iznosi 6.300,2 miliona dinara, što u odnosu na isti period prošle godine predstavlja povećanje od 27,2% U odnosu na prošlu godinu, prihodi od aktivnih kamata su veći za 3.004,5 miliona dinara ili za 37,9%, dok su rashodi po osnovu pasivnih kamata povećani za 2.078,0 miliona dinara ili 81,12%, što je rezultiralo smanjenjem kamatne marže.

Napomena: Naknade od odobrenih kredita obračunavaju se kao kamatni prihod tokom trajanja kredita, što je u skladu sa novom regulativom NBS, usklađenom sa MRS/MSFI.

PRIHODI OD KAMATA PO SEKTORIMA U 2008.

47%

1%

32%

2% 1%17% BANKE

PREDUZEĆA

JAVNISEKTORGRAĐANI

STRANA LICA

DRUGIKLIJENTI

RASHODI PO KAMATAMA PO SEKTORIMA U 2007.

23%

4%

3%0%

58%

12% BANKE

PREDUZEĆA

JAVNI SEKTOR

GRAĐANI

STRANA LICA

DRUGIKLIJENTI

U okviru prihoda po osnovu kamata, najveće učešće čine prihodi od kamata po kreditima datih preduzećima (5.205,2 miliona dinara ili 47,6%), dok u okviru ukupnih rashoda po kamatama, najveće učešće se odnosi na kamate na sredstva građana (2.679,0 milion dinara ili 57,7%), što se u najvećem delu odnosi na deviznu štednju građana.

0

3.000.000

6.000.000

9.000.000

12.000.000

PRIHODI ODKAMATA

10.939.841 7.935.337

RASHODI POKAMATAMA

4.639.628 2.561.615

2008 2007

(U 000 DIN)

KAMATNA MARŽA

0,02,04,06,08,0

10,012,014,0

Prihodi od kamata/ prosečnakamatonosna aktiva

10,9 10,8

Rashodi od kamata / prosečnakamatonosna pasiva

3,6 2,7

2008 2007

% 7,3% 8,1%


6.2. Prihodi i rashodi po osnovu naknada

Ukupni prihodi po osnovu naknada i provizija, u 2008. godini, iznose 3.067,1 miliona dinara, dok rashodi po osnovu naknada i provizija iznose 299,4 miliona dinara. U odnosu na prošlu godinu, prihodi od naknada i provizija za bankarske usluge veći su za 441,2 miliona dinara ili za 16,8%, dok su rashodi po naknadama i provizijama veći za 78,7 miliona dinara ili za 35,7%. Neto prihodi od naknada i provizija u 2008. godini iznose 2.767,7 miliona dinara i za 15,0% su veći nego u prošloj godini.

6.3. Neto prihodi po osnovu kursnih razlika i promene vrednosti obaveza i potraživanja indeksiranih valutnom klauzulom

Uz fluktuacije dinara do kraja septembra 2008. godine i značajan pad vrednosti dinara u poslednjem kvartalu 2008. godine, Banka je ostvarila neto prihode po osnovu kursnih razlika i promene vrednosti obaveza i potraživanja koje se indeksiraju valutnom klauzulom u iznosu od 2.411,0 miliona dinara. Kurs dinara u odnosu na EUR je iznosio: - 31.12.2006. godine: 1 EUR = 79,0 dinara, - 31.12.2007. godine: 1 EUR = 79,2 dinara, - 31.12.2008. godine: 1 EUR = 88,6 dinara. NAPOMENA: Pozitivne i negativne kursne razlike obuhvataju dobitke/gubitke od transakcija obavljenih u stranoj valuti u toku godine i dobitke/gubitke po osnovu svođenja pozicija bilansa stanja iskazanih u devizama i indeksiranih u stranim

valutama na zvanične kurseve na kraju svakog meseca u toku godine. Devizna klauzula predstavlja element zaštite dinarske glavnice od obezvređivanja po osnovu datih i primljenih kredita i depozita.

6.4. Ostali poslovni prihodi Ostali poslovni prihodi iznose u 2008 godini iznose ukupno 254,2 miliona dinara. Napomena: Ostale poslovne prihode čine: - neto prihodi po osnovu hartija od vrednosti 3,1 miliona din. - prihodi od prodaje udela 56,7 miliona din. - prihodi od dividendi 3,2 miliona din. - ostali poslovni prihode 191,3 miliona din. UKUPNO 254,2 miliona din.

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

PRIHODI ODNAKNADA

3.067.067 2.625.946

RASHODI PONAKNADAMA

299.353 220.605

2008 2007

(U 000 DIN)

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

NETOPRIHODI ODKURSNIHRAZLIKA

2.410.976 467.922

2008 2007

(U 000 DIN)

0200.000400.000600.000800.000

1.000.000

OSTALIPOSLOVNIPRIHODI

254.206 512.549

2008 2007

(U 000 DIN)


6.5. Prihodi / rashodi indirektnih otpisa plasmana po osnovu bilansne aktive i rezervisanja po osnovu vanbilansnih stavki

U 2008. godini ukupni neto rashodi po osnovu ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja po osnovu potencijalnih vanbilansnih obaveza iznose 1.525,2 miliona dinara, što je omogućilo adekvatno pokriće svih kreditnih rizika. Dodatne ispravke vrednosti i rezervisanja takođe su bili rezultat povećanja kreditnog portfolija Banke u 2008. godini, sa jedne strane, i pada vrednosti dinara u IV kvartalu 2008. godine za 15,7%, sa druge strane. Prvo sprovodjenje MRS 37 i MRS 39 u prethodnoj godini, rezultiralo je ukidanjem ispravki vrednosti u neto iznosu od 805,3 miliona dinara.

6.6. Operativni i ostali poslovni rashodi

Operativni i drugi troškovi u 2008. godini, iznose 7.392,6 miliona dinara i u odnosu na prethodnu godinu povećani su za 743,9 miliona dinara ili 11,2%. Ostvareni operativni rashodi u 2008. godini su u skladu sa Planom Banke. NAPOMENA: Ostali poslovni rashodi obuhvataju: neto zarade radnika, poreze, doprinose, osiguranja, materijalne rashode, rashode zakupa, usluga, održavanja, reklame, amortizacije i druge poslovne rashode.

6.7. Ostvareni dobitak iz poslovanja u 2008. godini Banka je u 2008. godini ostvarila operativni profit od 2.815,2 miliona dinara, približno na istom nivou kao i prethodne godine. Ovim ostvarenim dobitkom, Banka je, i pored prisutnih nepovoljnih uslova u poslednjem kvartalu 2008. godine, realizovala plan za 2008. godinu.

-2.000.000-1.500.000-1.000.000

-500.0000

500.0001.000.0001.500.0002.000.000

RASHODI /PRIHODIINDIREKTNIHOTPISAPLASMANA IREZERVISANJA

-1.525.237 805.269

2008 2007

(U 000 DIN)

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

DOBITAK IZPOSLOVANJA

2.815.222 2.916.093

2008 2007

(U 000 DIN)

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

OSTALIPOSLOVNIRASHODI

7.392.650 6.648.710

2008 2007

(U 000 DIN)


7. REGULATORNI ZAHTEVI Način izračunavanja adekvatnosti kapitala banaka detaljno je regulisan sledećim propisima: - Zakonom o bankama (Službeni glasnik RS 107/2005), - Odlukom o adekvatnosti kapitala banke (Službeni glasnik RS 129/2007 i 63/2008), - Uputstvom o izveštajima banaka u vezi s pokazateljem adekvatnosti kapitala, kapitalnih

zahtevima i knjigom trgovanja banke (Službeni glasnik RS 59/2008), - Uputstvom o izveštajima banaka (Službeni glasnik RS 59/2008) i - Odlukom o upravljanju rizicima banke (Službeni glasnik RS 129/2007 i 63/2008) - Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za banke (Službeni glasnik RS

98/200, 57/2008 i 3/2009). Pokazatelj adekvatnosti kapitala Banke jednak je odnosu kapitala Banke i zbira aktive ponderisane kreditnim rizikom, kapitalnog zahteva u vezi sa deviznim rizikom koji je pomnožen recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti koji je odredila NBS i kapitalnih zahteva u vezi sa ostalim tržišnim rizicima (ostali tržišni rizici su :1) cenovni rizik (po osnovu dužničkih hartija od vrednosti i po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti) i 2) rizik izmirenja i isporuke i rizik druge ugovorene strane), koji su pomnoženi recipročnom vrednošću pokazatelja adekvatnosti kapitala koji je odredila NBS. Osnovni kapital Banke čini zbir sledećih elemenata: 1. uplaćeni deo akcionarskog kapitala banke po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke,

osim prioritetnih kumulativnih akcija; 2. emisiona premija po osnovu običnih i prioritetnih akcija osim prioritetnih kumulativnih

akcija; 3. sve vrste rezervi banke formiranih na teret dobiti nakon njenog oporezivanja, izuzev

rezervi iz dobiti za opšte bankarske rizike; 4. deo neraspoređene dobiti Banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem

računu Banke za koju je Skupština Banke donela odluku da će biti raspoređen u okviru osnovnog kapitala i

5. kapitalne dobitke ostvarene na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija Banke. umanjen za: 1. gubitke iz proteklih godina, 2. gubitke tekuće godine, 3. kapitalne gubitke ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija; 4. nematerijalna ulaganja u obliku gudvila (goodwill), licenci, patenata i zaštitnih znakova, 5. stečene sopstvene akcije Banke i isključujući prioritetne kumulativne akcije, Dopunski kapital I Banke čini zbir sledećih elemenata,: 1. uplaćeni deo akcionarskog kapitala po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija Banke; 2. emisiona premija po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija Banke; 3. deo revalorizacione rezerve Banke koji se odnosi na osnovna sredstva i učešća u

kapitalu u portfoliju Banke, 4. rezerve iz dobiti za opšte bankarske rizike – najviše do 1,25% ukupne aktive

ponderisane kreditnim rizikom i izračunate u skladu sa Odlukom o adekvatnosti kapitala; 5. hibridne instrumente definisane u tački 6. Odluke o adekvatnosti kapitala; 6. subordinirane obaveze, umanjen za: 1. stečene sopstvene prioritetne kumulativne akcije; 2. iznos subordiniranih obaveza koji je veći od 50% osnovnog kapitala Banke.


Dopunski kapital II Banke čine kratkoročne subordinirane obaveze koje ispunjavaju sledeće uslove: - da su uplaćene u celini, - da Banka nije izdala nikakav instrument obezbeđenja, - da je ugovoreno da se, u slučaju stečaja ili likvidacije Banke, mogu izmiriti tek nakon

izmirenja svih obaveza Banke koje nisu subordinirane, - da je prvobitni rok dospeća najmanje dve godine i - da se ne mogu isplatiti pre roka dospeća.

OBRAČUN KAPITALA BANKE NA 31.12.2008. GODINE (U 000 DIN)

R. br. Naziv pozicije 31.12.2008. 1 2 3 1. Osnovni kapital (zbir pozicija od 1.1. do 1.5a. minus zbir pozicija od 1.6. do 1.10) 23.207.941

1.1. Uplaćeni deo akcionarskog kapitala banke po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija 9.082.820

1.2. Emisiona premija po osnovu običnih i prioritetnih akcija, osim prioritetnih kumulativnih akcija 7.979.714

1.3. Sve vrste rezervi banke formiranih na teret dobiti nakon njenog oporezivanja, izuzev rezervi iz dobiti za opšte bankarske rizike 4.685.440

1.4. Deo neraspoređene dobiti banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu banke za koju je skupština banke donela odluku da će biti raspoređena u okviru osnovnog kapitala 1.751.933

1.5. Kapitalni dobitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija banke -

1.5a. Manjinski interes, koji proizlazi iz vlasništva trećih lica u zavisnim društvima (samo u konsolidovanom izveštaju) -

1.6. Nepokriveni gubitak iz proteklih godina - 1.7. Nepokriveni gubitak iz tekuće godine (uključujući i privremene gubitke u toku godine) - 1.8. Kapitalni gubitak ostvaren na osnovu sticanja i otuđenja sopstvenih akcija - 1.9. Nematerijalna ulaganja u obliku gudvila (goodwill), licenci, patenata i zaštitnih znakova 291.9661.10. Stečene sopstvene akcije banke, isključujući prioritetne kumulativne akcije -

2. Dopunski kapital I (zbir pozicija od 2.1. do 2.6. minus zbir pozicija 2.7. i 2.8) 648.3802.1. Uplaćeni deo akcionarskog kapitala banke po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke - 2.2. Emisiona premija po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke -

2.3. Deo revalorizacione rezerve banke koji se odnosi na osnovna sredstva i učešća u kapitalu u portfoliu banke 648.380

2.4. Rezerva iz dobiti za opšte bankarske rizike – najviše do iznosa od 1,25% ukupne aktive ponderisane kreditnim rizikom -

2.5. Hibridni instrumenti - 2.6. Subordinirane obaveze - 2.7. Stečene sopstvene prioritetne kumulativne akcije - 2.8. Iznos subordiniranih obaveza koji je veći od 50% osnovnog kapitala banke - 3. Kratkoročne subordinirane obaveze za uključivanje u dopunski kapital II - 4. Dopunski kapital II koji se uključuje u kapital banke (pozicija 5 iz dela B ovog obrasca) - 5. Dopunski kapital I i dopunski kapital II koji se uključuju u kapital banke (zbir pozicija 2 i 4)* 648.3806. Odbitne stavke od kapitala (zbir pozicija od 6.1. do 6.4a) 3.955.402

6.1. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu većem od 10% kapitala tih banaka, odnosno lica 2.414.887

6.2. Direktna ili indirektna ulaganja u banke i druga lica u finansijskom sektoru u iznosu do 10% njihovog kapitala koja prelaze 10% kapitala banke za koju se obračunava kapital, a koji je izračunat pre umanjenja za odbitnu stavku pod rednim br. 6.1. -

6.3. Sva potraživanja i potencijalne obaveze prema licima povezanim s bankom koje je banka ugovorila u svom poslovanju pod uslovima koji su povoljniji od uslova ugovorenih s drugim licima koja nisu povezana s bankom -

6.4. Iznos posebne rezerve za procenjene gubitke koji nedostaje 1.540.515

6.4a.

Učešća u pridruženim društvima i zavisnim društvima koja se u konsolidovanim finansijskim izveštajima prikazuju metodom udela, odnosno neto vrednosti kapitala (društva za osiguranje, društva za upravljanje investicionim fondovima i društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima) (samo u konsolidovanom izveštaju) -

7. Kapital ( 1 + 5 - 6) 19.900.919

Documents

Godišnji izveštaj 2008 - · PDF fileAnaliza bilansa stanja Banke u 2008. godini 19 5.1.1. Aktiva Banke na dan 31.12.2008. godine 19 5.1.2. Pasiva Banke na dan 31.12.2008. godine