Godišnji finansijski izvještaji 31. decembar 2015....Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, koj e podrazumijeva da će Društvo nastaviti

Mljekara a.d. Laktaši

Godišnji finansijski izvještaji 31. decembar 2015.

„Mljekara” a.d. Laktaši Godišnji finansijski izvještaji

Sadržaj Strana

Izvještaj Uprave 2

Izvještaj nezavisnog revizora 3-4

Izvještaj o ukupnom rezultatu 5

Izvještaj o finansijskom položaju 6

Izvještaj o promjenama u kapitalu 7

Izvještaj o tokovima gotovine 8

Napomene uz finansijske izvještaje 9 – 26

„Mljekara” a.d. Laktaši Izvještaj o ukupnom rezultatu za 2015. godinu

Napomene čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja.

5

Napomena 2015.

KM 2014.

KM Ostali prihodi 4 216.337 128.316 Ukupni prihodi 216.337 128.316 Troškovi potrošnog materijala, goriva i energije 5 (22.586) (20.477) Troškovi zaposlenih 6 (29.851) (19.901) Troškovi amortizacije 10,11 (795.081) (853.316) Ostali troškovi 7 (106.521) (139.290) Ukupni poslovni rashodi (954.039) (1.032.984) Finansijski prihodi 8 - - Finansijski rashodi 8 (46.214) (57.124) Neto finansijski rashodi (46.214) (57.124) Gubitak prije oporezivanja (783.916) (961.792) Porez na dobit - - Gubitak za godinu (783.916) (961.792) Ostali ukupni rezultat - - Ukupno gubitak (783.916) (961.792) Gubitak po akciji (0,06) (0,08)

„Mljekara” a.d. Laktaši Izvještaj o finansijskom položaju na dan 31. decembra

Napomene čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja. 6

Napomena 2015. 2014. KM KM IMOVINA Nematerijalna ulaganja 10 1.411 1.881 Nekretnine, postrojenja i oprema 11 13.135.181 14.014.443 Ulaganja u pridružena preduzeća 12 9.779.150 9.779.150 Ukupno dugoročna imovina 22.915.742 23.795.474 Zalihe 13 17.116 17.116 Potraživanja od kupaca 14 - 68.440 Ostala potraživanja i unaprijed plaćeni troškovi 15 3.418 4.344 Novac i ekvivalenti novca 16 2.014 1.420 Ukupno tekuća imovina 22.548 91.320 Gubitak iznad visine kapitala 12.027.812 11.243.896 Ukupno imovina i gubitak iznad kapitala 34.966.102 35.130.690

KAPITAL I OBAVEZE Kapital Akcionarski kapital 17 12.524.710 12.524.710 Emisiona premija 344.225 344.225 Statutarne rezerve 1.807.131 1.807.131 Gubici ranijih godina (14.676.066) (14.676.066) Ukupno kapital - -

Obaveze Dugoročne obaveze Dugoročna rezervisanja 18 40.338 40.338 Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 19 14.792.992 14.792.992 Ukupno dugoročne obaveze 14.833.330 14.833.330 Kratkoročne obaveze Krediti i pozajmice 20 8.020.683 8.183.183 Dobavljači i ostale obaveze 21 11.812.089 11.814.177 Primljeni avansi 22 300.000 300.000 Ukupno kratkoročne obaveze 20.132.772 20.297.360 Ukupno obaveze 34.966.102 35.130.690 Ukupno kapital i obaveze 34.966.102 35.130.690

„Mljekara” a.d. Laktaši Izvještaj o promjenama u kapitalu za 2015. godinu


Akcionarski kapital

Emisiona premija

Statutarne rezerve

Akumulirani gubitak

Ukupno

KM KM KM KM KM

Na dan 1. januara 2014. 13.055.267 - 1.807.131 (24.958.170) (10.095.772) Gubitak za godinu - - - (961.792) (961.792) Kupovina i poništavanje

sopstvenih akcija (530.557) 344.225 - (186.332) Na dan 31. decembra 2014. 12.524.710 344.225 1.807.131 (25.919.962) (11.243.896)

Na dan 1. januara 2015. 12.524.710 344.225 1.807.131 (25.919.962) (11.243.896) Gubitak za godinu - - - (783.916) (783.916) Na dan 31. decembra 2015. 12.524.710 344.225 1.807.131 (26.703.878) (12.027.812)

„Mljekara” a.d. Laktaši Izvještaj o tokovima gotovine za 2015. godinu


Napomena 2015. 2014. KM KM Novčani tok iz poslovnih aktivnosti Neto gubitak prije oporezivanja (783.916) (961.792) Usklađivanja za: Trošak amortizacije 795.081 853.316 Otpis potraživanja - 4.510 Dobit od prodaje osnovnih sredstava (5.788) 2.948 Ostale korekcije rezultata - (7.458) Neto rashodi kamata 46.214 43.478 Promjene u: - potraživanjima od kupaca 69.366 (60.228) - obavezama prema dobavljačima i ostalim obavezama (48.303) (65.348) - dugoročnima rezervisanja - (31.254) Neto novac iz poslovnih aktivnosti 72.654 (221.828) Ulagačke aktivnosti Prodaja opreme

90.440

217.978

Neto novac iz ulagačkih aktivnosti

90.440 217.978

Finansijske aktivnosti Plaćeni krediti (162.500) - Neto odliv iz finansijskih aktivnosti (162.500) - Neto povećanje novca i ekvivalenata novca 594 (3.850) Novac i ekvivalenti novca na početku godine 16 1.420 5.270 Novac i ekvivalenti novca na kraju godine 16 2.014 1.420

„Mljekara” a.d. Laktaši Napomene uz finansijske izvještaje

9

1. Osnivanje i djelatnost Društva

Akcionarsko društvo „Mljekara” (u daljem tekstu „Društvo”) prvobitno je osnovano 1956. godine kao “Gradska Mljekara” Banja Luka i pod tim nazivom je poslovala do ulaska u sastav Poljoprivrednog kombinata “Mladen Stojanović” Gradiška.

Od 1966. godine posluje kao Radna jedinica Kombinata “Mladen Stojanović” Gradiška. Od 1973. godine posluje pod nazivom Radna jedinica “Mljekara” u sastavu PIK Mladen Stojanović Bosanska Gradiška do 1. januara 1974. godine, kada se formira AIPK “Bosanska Krajina” OOUR “Mljekara” Banja Luka. U 1992. godini Društvo se transformiše u Mješovito preduzeće “Mljekara” Banja Luka d.d., zatim u 1997. godini postaje Osnovno državno preduzeće “Mljekarska industrija” Banja Luka. Od 17. marta 1999. godine Društvo se ponovo registruje kao Mješovito preduzeće “Mljekarska industrija” Banja Luka. Rješenjem Osnovnog suda u Banjaluci broj U/I 51/03 od 11. februara 2003. godine Preduzeće se transformiše u Društvo za proizvodnju mliječnih proizvoda “Mljekarska industrija” a.d. Banja Luka. Rješenjem Osnovnog suda u Banjaluci broj U/I 2823/03 od 24. oktobra 2003. godine Društvo mijenja naziv u Društvo za proizvodnju mliječnih proizvoda “Mljekara” a.d. Banja Luka. Dana 7. decembra 2004. godine sklopljen je Ugovor o kupovini i prodaji državnog kapitala između Komisije za privatizaciju i Mlekare a.d. Subotica. Prodaja državnog kapitala je registrovana 21. februara 2005. godine Odlukom Osnovnog Suda u Banjaluci broj U/I 129/05.

Matični broj Društva je 01041894. Sjedište Društva je u Aleksandrovcu, Laktaši, ulica Lijevčanski put bb.

Dana 01. januara 2007. Društvo je postalo vlasnik 66,71% preduzeća Mlijekoprodukt d.o.o., Kozarska Dubica, a na dan 21. februara 2013. godine vlasništvo je smanjeno na 24,81%. Osnovna djelatnost Društva je otkup, proizvodnja i prodaja mlijeka i mliječnih proizvoda. Na dan 31. decembra 2015. godine Društvo nema zaposlenih radnika.

2. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (a) Načelo stalnosti poslovanja

Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, koje podrazumijeva da će Društvo nastaviti svoje poslovanje na neodređen period u predvidivoj budućnosti. Uprava objavljuje da na dan odobrenja ovih finansijskih izvještaja, ne postoji sigurnost da će proizvodnja i prerada osnovne sirovine uspješno početi. Društvo nema prihoda od osnovnih aktivnosti, ima nedovoljna tekuća sredstva od 22.548 KM za pokriće tekućih obaveza u iznosu od 20.132.772 KM, te da je poslovalo sa neto gubitkom od 783.916 KM za period koji završava na dan 31. decembra 2015. i da ima gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 12.027.812 KM. U skladu s tim, Uprava smatra da ta pitanja predstavljaju materijalnu nesigurnost koja bi mogla dovesti u značajnu sumnju sposobnost Društva da nastavi da posluje u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, to jeste da može realizovati svoju imovinu i izmiriti svoje obaveze u normalnim uslovima poslovanja.

„Mljekara” a.d. Laktaši Napomene uz finansijske izvještaje (nastavak)

10

2. Osnove za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja (nastavak)

(a) Načelo stalnosti poslovanja (nastavak)

Uprava očekuje da će sadašnji i budući vlasnici Grupe, u okviru kojeg Društvo posluje, i dalje podržati Društvo finasijski i operativno, kao što je navedeno u pismu podrške izdatom od strane Imlek a.d. Beograd i na temelju ovog, Uprava vjeruje, da je razumno i prikladno pripremiti finansijske izvještaje u skladu sa načelom o stalnosti poslovanja. Finansijski izvještaji ne sadrže usklađenja koja će rezultirati ukoliko se ispostavi da je osnova pripreme u skladu sa načelom stalnosti poslovanja neprikladna.

(b) Izjava o usklađenosti

Odvojeni finansijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa zakonskim okvirom finansijskog izvještavanja u Republici Srpskoj. Zakonski okvir finansijskog izvještavanja uključuje Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik RS 36/09), računovodstvene standarde koji se primjenjuju u RS, a koji su objavljeni od strane Saveza računovođa i revizora u RS (na osnovu ovlaštenja Komisije za računovodstvo i reviziju BiH, 5/07) i Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva (Službeni glasnik RS 84/09, 120/11) i Pravilniku o dodatnom računovodstvenom izvještaju – Aneksu (Službeni glasnik RS 106/12).

(c) Osnove vrednovanja

Odvojeni finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa konvencijom istorijskog troška.

(d) Funkcionalna valuta i valuta prezentovanja

Finansijski izvještaji su izraženi u valuti Bosne i Hercegovine, Konvertibilna marka (KM), koja predstavlja funkcionalnu valutu.

(e) Upotreba procjena i prosuđivanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva od Uprave korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procijenjenih iznosa.


11

3. Osnovne računovodstvene politike

Računovodstvene politike navedene ispod su primjenjivane dosljedno u svim periodima koji su prezentovani u ovim finansijskim izvještajima.

(a) Strane valute

Transakcije u stranim valutama izražene su u funkcionalnoj valuti Društva upotrebom kursne liste važeće na dan transakcije. Monetarna imovina i obaveze denominirane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunate su upotrebom kursa važećeg na taj dan. Dobici ili gubici od kursnih razlika, koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija, te dobici ili gubici nastali prilikom preračuna monetarne imovine i obaveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u bilansu uspjeha.

Nemonetarna imovina i obaveze izražene u stranim valutama koje su iskazane po istorijskom trošku, preračunavaju se u funkcionalnu valutu po kursevima stranih valuta važećim na dan utvrđivanja istorijske vrijednosti. Nemonetarna imovina i stavke koje se mjere po istorijskom trošku strane valute ne preračunavaju se po novim kursevima.

(b) Finansijski instrumenti

Gotovina i ekvivalenti gotovine obuhvataju gotovinu i depozite po viđenju za potrebe pripreme izvještaja o tokovima gotovine i izvještaja o finansijskom položaju.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja se mjere po amortizovanom trošku umanjenom za ispravku vrijednosti.

Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze, kao i obaveze po kamatonosnim kreditima i pozajmicama vrednuju se po amortizovanom trošku.

(c) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema prikazani su po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti sredstava.

Trošak zamjene dijela nekretnina, postrojenja i opreme se priznaje kao sredstvo ukoliko je izvjesno da će Društvo imati buduće ekonomske koristi od tog sredstva i da je trošak sredstva moguće pouzdano izmjeriti. Trošak svakodnevnog održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaje se u bilansu uspjeha kada nastane.

Amortizacija se priznaje u bilansu uspjeha primjenom linearne metode otpisa tokom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine.

Procijenjeni korisni vijek trajanja sredstava je sljedeći:

Opis

Stopa amortizacije

%

Procijenjeni vijek

trajanja u godinama

Građevinski objekti 2,5 40 Oprema i alat 12,5 – 20 5 – 10


12

3. Osnovne računovodstvene politike (nastavak)

(d) Nematerijalna sredstva

(i) Nematerijalna sredstva

Nematerijalna sredstva su početno vrednovana po trošku. Nakon početnog priznavanja, nematerijalna sredstva se vrednuju po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti ako ga ima. Stopa amortizacije koja se koristi za nematerijalna sredstva je zasnovana na korisnom vijeku trajanja nematerijalnih sredstava.

(ii) Naknadni izdaci

Naknadni izdaci vezani uz nematerijalnu imovinu, kapitalizuju se samo kada povećavaju buduću ekonomsku korist pripadajuće imovine. Svi ostali izdaci, uključujući izdatke za interno razvijeni goodwill i brand, prikazani su u bilansu uspjeha kao trošak u razdoblju kada su nastali.

(e) Ulaganja u pridružena društva

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan uticaj, ali nema kontrolu. Značajan uticaj predstavlja moć sudjelovanja u odlukama o finansijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva u odvojenim finansijskim izvještajima inicijalno se vrednuju po trošku, a naknadno po trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti

(f) Umanjenje vrijednosti sredstava

Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odložene poreske imovine pregleda se na svaki datum bilansa stanja kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Nadoknadivi iznos nematerijalne imovine sa neograničenim vijekom upotrebe i nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilansa.

Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregleda za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva.

Gubitak usljed umanjenja priznaje se kada knjigovodstveni iznos sredstva ili jedinice koja stvara gotovinu prelazi nadoknadivi iznos. Gubitak usljed umanjenja vrijednosti priznaje se u bilansu uspjeha.

(g) Primanja zaposlenih

Obaveze za doprinose u obavezni penzioni fond se uključuju kao trošak u izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu u kojem su nastali, odnosno u periodu u kojem su usluge pružene od strane zaposlenog.

Neto obaveza Društva u odnosu na otpremnine za penzije je iznos budućih koristi koje su zaposleni zaradili u zamjenu za njihove usluge u tekućem i prethodnim periodima, a koje se diskontuju na sadašnju vrijednost.

(h) Prihodi

Prihodi od prodaje proizvoda se mjere po fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja umanjeno za povrate robe, rezervisanja, trgovačke popuste i količinske rabate. Prihodi od prodaje proizvoda se priznaju kada su na kupca preneseni značajni rizici i koristi vlasništva, kada je vjerojatno da će transakcija biti praćena prilivom ekonomske koristi, kada se troškovi i mogući povrati robe mogu pouzdano izmjeriti i kada Društvo ne zadržava uticaj na upravljanje i kontrolu nad prodanom robom.

Prihodi od usluga se priznaju u razdoblju u kojem su usluge izvršene u skladu s postotkom dovršenosti na dan bilansa stanja.

Prihodi od prodaje dobara i usluga su priznati na dan kada su dobra i usluge isporučene i predstavljaju neto fakturisanu vrijednost bez PDV.


13

3. Osnovne računovodstvene politike (nastavak) (i) Plaćanje najma

Plaćanja operativnog najma su priznata u bilansu uspjeha kroz vijek trajanja najma. Primljene olakšice plaćanja najma su priznate kao integralni dio ukupnog troška najma, tokom vijeka trajanja najma.

(j) Porez na dobit

Porez na dobit obračunava se na osnovu prijavljenih prihoda prema zakonima i propisima Republike Srpske.

Porez na dobit sadrži tekući porez i odloženi porez. Porez na dobit iskazuje se u bilansu uspjeha, osim poreza koji se odnosi na stavke unutar glavnice, kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.

Tekući porez predstavlja očekivanu poresku obavezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poresku stopu važeću na dan bilansa stanja i sva usklađenja poreske obaveze iz prethodnih perioda.

Odložena poreska imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dovoljna za korištenje imovine. Odložena poreska imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerovatno da će se moći iskoristiti kao poreska olakšica.

(k) Zalihe

Zalihe se procjenjuju po cijeni koštanja ili po neto prodajnoj vrijednosti u zavisnosti koja je niža. Cijena koštanja uključuje troškove nabavke zaliha i njihovog transporta do sadašnje lokacije. Kod zaliha iz proizvodnje i nedovršene proizvodnje, cijena koštanja uključuje proporcionalno učešće u opštim troškovima, zasnovano na normalnim kapacitetima rada. Obračun izlaza zaliha vrši se po metodi ponderisane prosječne cijene. Neto prodajna vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu umanjenu za sve procijenjene troškove izrade i ostale troškove kao što su marketing, prodaja i distribucija.

(l) Rezervisanja

Rezervacije se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obavezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerovatno da će biti potreban odliv resursa radi podmirivanja obaveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obaveze.

Iznosi rezervisanja se utvrđuju diskontovanjem očekivanih budućih gotovinskih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obavezu.

(m) Krediti i pozajmice

Kamatonosni krediti i pozajmice se početno priznaju po fer vrijednosti primljenog novca umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim periodima, kamatonosni krediti i pozajmice se iskazuju po amortizacionom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. Svaka razlika između primitaka (umanjeno za transakcijske troškove) i vrijednosti po dospijeću se priznaje u bilansu uspjeha tokom trajanja pozajmice primjenom efektivne kamatne stope.


14

3. Osnovne računovodstvene politike (nastavak)

(n) Zarada po akciji

Društvo predstavlja osnovnu i razrijeđenu zaradu po akciji (EPS) za svoje obične akcije. Osnovna zarada po akciji se izračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka namijenjenog redovnim akcionarima Društva sa ponderisanim prosječnim brojem akcija tokom perioda. Razrijeđena zarada po akciji se određuje usklađivanjem dobiti ili gubitka namijenjenog redovnim akcionarima i ponderisanog prosječnog broja redovnih akcija, ispravljenog za vlastite akcije za efekte svih potencijalnih razrijeđenih redovnih akcija.

4. Ostali prihodi:

KM

2015. KM

2014. Prihodi od zakupa nekretnina 132.315 128.316 Prihodi od smanjenja obaveza 78.233 - Dobici po osnovu prodaje stalnih sredstava 5.789 - 216.337 128.316

5. Troškovi potrošnog materijala, goriva i energije KM

2015. KM

2014. Gorivo i energija 22.586 20.433 Potrošni materijal - 44

22.586 20.477

6. Troškovi zaposlenih KM

2015. KM

2014. Plate 18.000 10.600 Doprinosi i porezi 11.851 9.301

29.851 19.901

Preduzeće nema zaposlenih radnika. Ostali lični troškovi zaposlenih uključuju samo naknade članovima Upravnog odbora na koje se obračunavaju porezi i doprinosi .


15

7. Ostali troškovi

KM 2015.

KM 2014.

Troškovi fizičkog obezbjeđenja 39.462 32.993 Porezi 36.893 35.957 Troškovi neproizvodnih usluga 9.346 15.987 Ostali nematerijalni troškovi 5.176 5.127 Troškovi premija osiguranja 2.471 5.241 Troškovi platnog prometa 774 727 Transportne usluge 728 640 Troškovi članarina 227 488 Troškovi održavanja 195 22.753 Ispravka vrijednosti potraživanja - 4.510 Gubici od prodaje materijala - 2.948 Ostali neposlovni i vanredni rashodi - 300 Ostali rashodi 11.249 11.619

106.521 139.290

8. Finansijski prihodi i troškovi

KM 2015.

KM 2014.

Finansijski prihodi - - Finansijski rashodi (46.214) (57.124) (46.214) (57.124)

Trošak kamata se najvećim dijelom odnosi na obračunatu kamatu od povezanog pravnog lica Danube Foods B.V. Holandija u iznosu 43.478 KM po kamatnoj stopi od 9% na godišnjem nivou.


16

9. Porez na dobit

a) Usklađenje troška poreza na dobit

2015. 2014. KM KM

Dobit prije poreza (783.916) (961.792)

Porez po stopi od 10% (78.392) (96.179) Poresko nepriznati troškovi -Amortizacija 79.461 85.332 -Trošak kamata 4.622 5.712 -Ostali odbici - 1.253 Poresko oporezivi prihodi koji se uključuju u poresku

osnovicu 54.271 45.906 Iskorišteni gubici iz prethodnog perioda (59.962) (42.024)

Ukupan porez na dobit - -

Efektivna poreska stopa ukupno - -

Društvo podliježe oporezivanju u skladu sa Zakonom o porezu na dobit u Republici Srpskoj.


17

10. Nematerijalna ulaganja

Softver KM Na dan 01.01.2014. 9.445 Nabavke - ______ Na dan 31.12.2014. 9.445 ______ Na dan 01.01.2015. 9.445 Nabavke - Na dan 31.12.2015. 9.445

Akumulirana amortizacija i gubici od umanjenja vrijednosti

Na dan 01.01.2014. (7.094) Trošak za godinu (470) ______ Na dan 31.12.2014. (7.564) Na dan 01.01.2015. (7.564) Trošak za godinu (470)

______ Na dan 31.12.2015. (8.034) Neto sadašnja vrijednost

Na dan 31.12.2014. 1.881 ______

Na dan 31.12.2015. 1.411


18

11. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište Građevinski

objekti Oprema i alat Ukupno KM KM KM KM

Na dan 01.01.2014. 2.500.816 18.499.208 5.859.883 26.859.907 Nabavke - - 2.435 2.435 Prodaja - - (359.827) (359.827)

Na dan 31.12.2014. 2.500.816 18.499.208 5.502.491 26.502.515

Na dan 01.01.2015. 2.500.816 18.499.208 5.502.491 26.502.515 Nabavke - - - - Prodaja - - (372.562) (372.562)

Na dan 31.12.2015. 2.500.816 18.499.208 5.129.929 26.129.953

Akumulirana amortizacija i gubici od umanjenja vrijednosti Na dan 01.01.2014. - (8.258.010) (3.516.543) (11.774.553) Trošak za godinu - (371.252) (481.594) (852.846) Rashod - - - - Prodaja - - 139.327 139.327

Na dan 31.12.2014. - (8.629.262) (3.858.810) (12.488.072)

Na dan 01.01.2015. - (8.629.262) (3.858.810) (12.488.072) Trošak za godinu - (356.886) (437.725) (794.611) Rashod - - - - Prodaja - - 287.911 287.911

Na dan 31.12.2015. - (8.986.148) (4.008.624) (12.994.772)

Neto sadašnja vrijednost Na dan 31.12.2014. 2.500.816 9.869.946 1.643.681 14.014.443

Na dan 31.12.2015. 2.500.816 9.513.060 1.121.305 13.135.181


19

11. Nekretnine postrojenje i oprema (nastavak) Proizvodni pogon sa knjigovodstvenom vrijednošću u iznosu od 11.609.690 KM je aktiviran u toku 2011. godine. Dati pogon je spreman za proizvodnju u svakom trenutku. Knjigovodstvena vrijednost uključuje 8.206.738 KM u zemlji i građevinskim objektima, kao i 3.402.952 KM u postrojenju i opremi. Međutim, objekat nije pušten u rad i proizvodnja nije započeta niti u 2015. godini. Uprava vjeruje da je knjigovodstvena vrijednost imovine, postrojenja i opreme nadoknadiva i trenutno ne postoji indikacija za umanjenje vrijednosti. Uprava, takođe, vjeruje da ima finansijsku i operativnu podršku od strane sadašnjih akcionara u podržavanju nadoknadive vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme. Uprava, takođe, nije vršila procjenu vrijednosti postrojenja na kraju 2015. godine. Ukoliko se podrška ne nastavi u budućem periodu, postoji rizik da će vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme biti značajno umanjena.

12. Ulaganja u pridružena preduzeća KM KM 2015. 2014. Mlijekoprodukt d.o.o. Kozarska Dubica 9.779.150 9.779.150

9.779.150 9.779.150

Dugoročni plasman u iznosu od 9.779.150 KM se odnosi na uplatu sredstava radi sticanja vlasništva nad udjelima (66,71%) preduzeća "Mlijekoprodukt" d.o.o. Kozarska Dubica. Dana 21.februar 2013. godine Imlek a.d. je izvršio dokapitalizaciju "Mlijekoprodukt" d.o.o. Kozarska Dubica i postao većinski vlasnik Mlijekoprodukta, a Mljekara a.d. ima udio od 24,81%.

13. Zalihe KM KM 2015. 2014.

Gorivo i mazivo 4.462 4.462 Materijal za proizvodnju 6.797 6.797 Sitan inventor 6.654 6.654 Ostali material 5.112 5.112

23.025 23.025 Ispravka vrijednosti (5.909) (5.909)

17.116 17.116


20

14. Potraživanja od kupaca

KM KM 2015. 2014.

Kupci u zemlji 122.633 122.633 Povezana pravna lica 7.164 75.604 129.797 198.237 Ispravka vrijednosti potraživanja (129.797) (129.797) - 68.440

15. Ostala potraživanja i unaprijed plaćeni troškovi KM KM 2015. 2014. Odobreni zajmovi u zemlji 20.223 20.223 Unaprijed plaćeni troškovi 2.121 2.689 Ostala potraživanja 3.270 3.628 25.614 26.540 Ispravka vrijednosti odobrenih zajmova (20.223) (20.223) Ispravka vrijednosti ostalih potraživanja (1.973) (1.973) 3.418 4.344

16. Novac i ekvivalenti novca KM KM 2015. 2014.

Novac na žiro-računima 2.012 1.398 Devizni račun 2 22 2.014 1.420


21

17. Kapital

2015.

KM 2014.

KM

Akcionarski kapital 12.524.710 12.524.710

Vlasnička struktura akcionarskog kapitala Društva na dan 31. decembra 2015. godine je sljedeća:

U KM Broj akcija % vlasništva Imlek a.d. Beograd 10.934.431 87,30 Ostali akcionari (fizička i pravna lica) 1.590.279 12,70 12.524.710 100,00

Akcijski kapital Društva se sastoji od 12.524.710 običnih akcija sa nominalnom vrijednošću akcije od po 1 KM na dan 31. decembra 2015. godine.

18. Dugoročna rezervisanja

2015. KM

2014. KM

Dugoročna rezervisanja 40.338 40.338

40.338 40.338

U svom redovnom poslovanju Društvo je uključeno u sudske tužbe. Kao rezultat pomenutih tužbi izvršeno je rezervisanje u iznosu od 40.338 KM a čiji ishod je neizvjestan.


22

19. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

2015.

KM 2014.

KM

Danube Foods d.o.o. Banja Luka 9.779.150 9.779.150 Mlekara a.d. Subotica 5.013.842 5.013.842

14.792.992 14.792.992

„Danube Foods“ d.o.o. Banja Luka (povezano lice) je preuzelo od „Mlekare a.d.“ Subotica obavezu investiranja u drugoj godini nakon privatizacije po osnovu kupoprodajnog ugovora, kao i odnosa prava koja proističu iz obaveze investiranja. Navedena sredstva koja su uplaćena od strane „Danube Foods Group“ d.o.o. Banja Luka, Društvo je iskoristilo za kupovinu udjela u preduzeću „Mlijekoprodukt“ d.o.o. Kozarska Dubica. Ostale obaveze koje se mogu konvertovati u kapital se odnose na obaveze prema ''Mlekari'' a.d. Subotica odnosno prema Imlek a.d. Beograd (pripajanje Mlekare Subotica Imleku a.d Beograd), a nastale su po osnovu Ugovora o prodaji državnog kapitala.

20. Krediti i pozajmice

Kratkoročni Valuta Kamatna

stopa Dospijeće 2015.

KM 2014.

KM Mlijekoprodukt d.o.o Kozarska Dubica - decembar 2015. 7.200.000 7.200.000 East Milk d.o.o. Sarajevo EUR - oktobar 2012. 337.593 500.093 Danube Foods B.V. Holandija EUR 9% decembar 2012. 483.090 483.090 8.020.683 8.183.183

21. Dobavljači i ostale obaveze

2015.

KM 2014.

KM Obaveze prema dobavljačima 10.891.126 10.939.086 Ostale obaveze iz poslovanja 206.188 206.188 Obaveze za poreze i doprinose 5.242 4.232 Druge obaveze 709.533 664.671

11.812.089 11.814.177

Najveći dio obaveza prema dobavljačima se odnosi na povezno pravno lice Imlek a.d. u iznosu od 10.353.115 KM.


23

22. Primljeni avansi Na dan 31. decembra 2015. godine ukupan iznos primljenih avansa je 300.000 KM. Avans primljen od “P.P. Astor” Banja Luka tokom 2001. godine iznosi 300.000 KM, u skladu sa Ugovorom o Zajedničkoj izgradnji rezidentnih i komercijalnih zgrada u Banjaluci.

23. Transakcije sa povezanim pravnim licima

Obaveze se odnose na:

2015. 2014. KM KM Dobavljači – povezana lica

Imlek a.d. Beograd 10.353.115 10.353.115 A.D IMB Mlekara Bitola 472.601 472.601 DFG Management LTD British Virgin Island - 78.233

Kratkoročni krediti – povezana lica Mlijekoprodukt d.o.o. Kozarska Dubica 7.200.000 7.200.000 East milk d.o.o. Sarajevo 337.593 500.093 Danube Foods group B.V. Holandija 483.090 483.090

Kamata – povezana lica Danube Foods group B.V. Holandija 697.384 653.906

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Danube Foods d.o.o. Banja Luka 9.779.150 9.779.150 Imlek a.d. Beograd (Mlekara a.d. Subotica) 5.013.842 5.013.842

34.336.775 34.534.030


24

23. Transakcije sa povezanim pravnim licima (nastavak) Potraživanja se odnose na: 2015. 2014. KM KM Kupci – povezana lica

Mlijekoprodukt d.o.o. Kozarska Dubica - 68.440 Danube Foods d.o.o. Banja Luka - - Knjaz Miloš d.o.o. Banja Luka - -

- 68.440

Prihodi se odnose na: 2015. 2014. KM KM Prihodi – povezana lica

Mlijekoprodukt d.o.o. Kozarska Dubica 138.104 128.316 DFG Management LTD British Virgin Island 78.233 -

216.337 128.316

Troškovi se odnose na:

2015.

KM 2014.

KM Troškovi – povezana lica Danube Foods B.V. Holandija 43.478 43.478

Mlijekoprodukt d.o.o. Kozarska Dubica 39.751 33.246

83.229 76.724

24. Potencijalne obaveze

U svom redovnom poslovanju, Društvo je uključeno u sudske tužbe i postupke. Uprava Društva vjeruje da dodatni materijalni gubici neće nastati kao rezultat ovih sporova, izuzev već napravljenih rezervisanja. Prema riječima Uprava Društva ne očekuje nikakve dodatne materijalne stavke za period koji se završava na 31. decembar 2015. godine.


25

25. Upravljanje rizicima Prilikom korištenja finansijskih instrumenata Društvo je izloženo sljedećim finansijskim rizicima:

• Kreditni rizik • Rizik likvidnosti • Tržišni rizik

Ova napomena pruža informacije o izloženosti Društva gore navedenim rizicima, ciljevima Društva, politikama te procesima mjerenja i upravljanja rizicima, kao i upravljanju kapitalom. Detaljnija kvantitativna pojašnjenja su prikazana kroz ove finansijske izvještaje.

(a) Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik od finansijskog gubitka Društva ukoliko kupac ili druga ugovorna strana finansijskog instrumenta ne ispuni svoje ugovorno pravo. Kreditni rizik je uzrokovan isključivo potraživanjima od kupaca. Društvo je izloženo kreditnom riziku.

(b) Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti podrazumijeva održavanje dovoljne količine novca za podmirivanje tekućih obaveza. Društvo je značajno izloženo riziku likvidnosti.

(c) Tržišni rizik

Tržišni rizik je rizik promjene tržišnih cijena, poput kurseva, kamatnih stopa i kapitala koji utiče na prihod Društva i vrijednost njegovih finansijskih instrumenata. Društvo nije značajno izloženo tržišnom riziku.

Kreditni rizik

Izloženost kreditnom riziku

Knjigovodstvena vrijednost finansijske imovine predstavlja maksimalnu izloženost kreditnom riziku koja na datum izvještavanja iznosi kako slijedi:

Zaduženja na koje se ne obračunavaju kamate i potraživanja.

2015. 2014. KM KM

Potraživanja od kupaca - bruto 14 129.797 198.237 Novac i novčani ekvivalenti 16 2.014 1.420

131.811 199.657 _____ _____


26

25. Upravljanje rizicima (nastavak)

Rizik likvidnosti U prilogu su ugovorena dospijeća finansijskih obaveza:

26. Značajne računovodstvene procjene i prosuđivanja

Procjene i prosuđivanja se neprekidno ocjenjuju i baziraju se na osnovu očekivanih budućih događaja za koje se smatra da su razumni pod datim okolnostima. Računovodstvene procjene koje Društvo primjenjuje u skladu sa svojim računovodstvenim politikama su kako slijedi: Amortizacija nematerijalne imovine i opreme

Uprava Društva određuje korisni vijek i stope amortizacije postrojenja i opreme te nematerijalne imovine na osnovu očekivanog vijeka trajanja.

Porez na dobit

Porez se obračunava u zavisnosti od toga kako Društvo tumači važeće zakone i odredbe o porezu. Obračuni koji sadrže povrate poreza mogu biti predmetom ocjene i odobravanja lokalnih poreskih vlasti. Kao rezultat iznijetog, transakcije mogu biti osporene od strane poreskih vlasti i Društvu može biti određen dodatni iznos poreza, kazni i kamata. U skladu sa zakonom, period zastarjelosti poreske obaveze je 5 godina. To znači da poreska uprava određuje plaćanje neizmirenih obaveza u roku od 5 godina od trenutka kada je obaveza nastala. Ova činjenica utiče na to da su poreski rizici značajniji od onog u zemljama sa razvijenim poreskim sistemom.

Načelo stalnosti poslovanja

Finansijski izvještaji pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti da radi u skladu sa načelom stalnosti poslovanja. Uzimajući u obzir činjenice da Društvo ima negativne pokazatelje tekuće likvidnosti, mogućnost Društva da nastavi da radi u skladu sa načelom stalnosti poslovanja mogla bi zavisiti od nastavljanja finansiranja i ostale podrške od strane matičnog društva. Uprava Društva smatra da će imati kontinuiranu finansijsku podršku matičnog društva u osiguravanju načela stalnosti poslovanja.

Nederivativne finansijske obaveze

Knjigov.

vrijednost

Ugovoreni novčani

tokovi

0-6 mjeseci

6-12

mjeseci

1-5

godina 31. decembar 2014. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 14.792.992 14.792.992 14.792.992 - - Obaveze po osnovu kredita 8.183.183 8.204.923 8.204.923 - - Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze 11.814.177 11.814.177 11.814.177 - -

34.790.352 34.812.092 34.812.092 - - _____ _____ _____ _____ _____

Nederivativne finansijske obaveze

Knjigov.

vrijednost

Ugovoreni novčani

tokovi

0-6 mjeseci

6-12

mjeseci

1-5

godina 31. decembar 2015. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 14.792.992 14.792.992 14.792.992 - - Obaveze po osnovu kredita 8.020.683 8.042.423 8.042.423 - - Obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze 11.812.089 11.812.089 11.812.089 -

-

34.625.764 34.647.504 34.647.504 - -

_____ _____ _____ _____ _____

Documents

Godišnji finansijski izvještaji 31. decembar 2015....Finansijski izvještaji su pripremljeni u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, koj e podrazumijeva da će Društvo nastaviti