Godišnje izvješće za 2008. godinu · tržišta, te su vozarine pale za više od 90% a pad vrijednosti brodova se procjenjuje na između 60-65%. Razlog ovog naglog pada je najveća

TANKERSKA PLOVIDBA D.D.

Godišnje izvješće 2008.

Sadržaj

str. Izvješće Uprave – 3

Izvješće Nadzornog odbora – 15 Konsolidirani financijski izvještaji -16

3

Godišnje izvješće o stanju Grupe

uz izvješće o poslovanju u 2008

4

Pozicija Društva Društvo je srednje veliki brodar poznat na svjetskom tržištu po kvaliteti u izvršavanju svojih usluga. Trenutna flota društva sadrži 16 brodova od čega 10 tankera i 6 brodova za rasuti teret ukupne nosivosti 1,3 milijuna tona. Prosječna starost flote iznosi 8 godina.

Red. br. Ime broda Izgrađen Starost Ukupna nosivost Vrsta Tip 1. HRVATSKA 2005 4 166.447 Tanker Suezmax 2. ALAN VELIKI 2004 5 149.995 Tanker Suezmax 3. DONAT 2007 2 166.188 Tanker Suezmax 4. OLIB 2009 0 94.999 Tanker Aframax 5. DUGI OTOK 2008 1 94.666 Tanker Aframax 6. FRANKOPAN 1995 14 101.605 Tanker Aframax 7. PETAR ZRINSKI 1994 15 101.605 Tanker Aframax 8. DALMACIJA 1996 13 96.168 Tanker Aframax 9. KORNATI 1999 10 99.981 Tanker Aframax 10. SALI 1994 15 110.461 Tanker Aframax 11. VELEBIT 1990 19 42.249 Bulk carrier Handymax 12. PRIVLAKA 2005 4 27.112 Bulk carrier Handysize 13. MOLAT 2000 9 28.000 Bulk carrier Handysize 14. NIN 2000 9 28.000 Bulk carrier Handysize 15. DIKLO 2000 9 27.321 Bulk carrier Handysize 16. NOVIGRAD 2003 6 27.112 Bulk carrier Handysize

Društvo nastavlja provoditi svoj plan razvoja koji, između ostalog, sadrži slijedeće ciljeve: obnova flote; stvaranje i zadržavanje kvalitetnih pomoraca; stvaranje učinkovite uprave; rezanje nepotrebnih troškova radi dovođenja troškova na razinu svjetskog standarda za slične flote; stvaranje potrebitih novčanih pričuva i moderno upravljanje novcem; rad na stvaranju pravnog okvira brodarskog poslovanja i položaja pomoraca po uzoru na pomorske zemlje svijeta i priprema za ulazak Hrvatske u EU.

5

Kroz obnovu flote, usavršavanje pomoraca i uredskog osoblja, Društvo radi na održavanju i unapređenju kvalitete i učinkovitosti poslovanja s posebnim naglaskom na sigurnost plovidbe i brizi za teret. Tržište Odlični poslovni rezultati tvrtke u 2008. godini odraz su prije svega visokih vozarina na tržištu brodova za suhi teret u prvoj polovici godine, te iznenađujuće stabilnog tržišta tankera koje je usprkos uvjetima globalne recesije i minimalnom rastu potražnje za sirovom naftom zadržalo relativno visoku razinu vozarina tokom cijele godine. Generalni pad vozarina u segmentu rasutih tereta gotovo da nije utjecao na rezultate u 2008. godini budući su svi brodovi bili u dugoročnim brodarskim (time charter) ugovorima zaključenim u ranijim razdobljima. Iako je 2008. počela izvrsno za vlasnike brodova s rasutim teretom, u drugoj polovici došlo je do kraha tržišta, te su vozarine pale za više od 90% a pad vrijednosti brodova se procjenjuje na između 60-65%. Razlog ovog naglog pada je najveća globalna recesija u posljednjih najmanje 26 godina. Globalna potražnja za čelikom je naglo pala i rezultirala je padom proizvodnje za nezabilježenih 18% između trećeg i četvrtog kvartala 2008. godine. Kao rezultat ovih okolnosti globalna trgovina rasutim teretima je pala za 8% u četvrtom kvartalu što je najveći pad u novijoj povijesti. Donji graf pokazuje kretanje vozarina za Panamax brodove za prijevoz ugljena u količini od 70.000 tona na tri svjetske rute.

Na drugoj strani tankersko tržište je tokom cijele 2008. zadržalo stabilne i relativno visoke vozarine. Iako su vozarine pale u posljednjem kvartalu tankersko spot tržište je ostvarilo odličan prosjek vozarina u kojem su aframaxi ostvarili prosjek od gotovo USD 50.000 dnevno. Globalna kriza nije značajnije utjecala na tankersko tržište zbog niza izvanrednih okolnosti u rasponu od utjecaja uragana, do ekoloških incidenata i povećanja korištenja tankera za skladištenje nafte, takozvanog „floating storage-a“. Relativno visoka razina vozarina za tankere održala se do kraja prvog kvartala 2009., kada je padajuća globalna potražnja za sirovom naftom i rapidno povećanje svjetske tankerske flote rezultiralo velikim padom vozarina. Spot razina vozarina za pojedina putovanja broda tipa aframax je pala na ispod USD 10.000 dnevno. Krajem drugog kvartala zabilježen je lagani rast vozarina ali je još prerano za zaključiti da li je to početak dugoročnijeg trenda ili samo kratkotrajni blagi oporavak. Donji graf pokazuje kretanje vozarina za aframax tankere za prijevoz sirove nafte u količini od 80.000 tona na tri svjetske rute po WS (svjetskoj skali).

6

Tržište brodova za rasuti teret je imalo katastrofalni početak godine, vozarine su pale ispod operativnih troškova te se bilježio povećani broj brodova koji su stavljeni izvan eksploatacije zbog preniskih vozarina. Međutim kineski program stimuliranja ekonomije rezultirao je povećanim uvozom rasutih tereta i blagim oporavkom vozarina od najnižih razina krajem 2008. i početkom 2009. godine. Pad tržišta vozarina rezultirao je i padom vrijednosti brodova. Iako je točne vrijednosti brodova teško procijeniti zbog minimalne aktivnosti kupnje i prodaje, sigurno je da su vrijednosti brodova za rasuti teret pale za oko 70% u odnosu na vrhunac 2008., dok je pad vrijednosti tankera bio značajno blaži odnosno oko 20-25%. Donji graf prikazuje kretanje cijena 5 godina starih brodova (svijetloplava crta capsize, crvena Panamax, tamno plava handymax i zelena handy)

Za budućnost brodarskog tržišta odlučujuće je (i) oporavak potražnje za prijevozima i (ii) povećanje ponude prijevoza. Potražnja Potražnja se za prijevozima urušila zbog svjetske financijske krize koja je zaustavila financiranje pomorske trgovine. Postupno dolazi do konsolidiranja financijskog sustava, ali se financijska kriza prelila u realno gospodarstvo. Bitno su smanjenje stope rasta, povećala se nezaposlenost i smanjila potražnja za sirovinama, energentima i gotovim proizvodima, pa time i za pomorskim prijevozima roba.

7

Oporavak svjetske privrede je neizvjestan. Sve je više upozorenja da će taj oporavak biti dug i postupan. Neki predviđaju čak L tip oporavka, tvrdeći da su potrebne bolne strukturalne reforme u najvećim svjetskim privredama kako bi se došlo do zdravog oporavka realne privrede, umjesto još jednog ulagačkog mjehura. Na primjer, do sada je Vlada SAD-a utrošila $4.2 trilijuna za spašavanje financijskog sustava što je, usporedbe radi, više od svote (korigirane za inflaciju) utrošene od strane SAD-a za financiranje drugog svjetskog rata. Ukupno za borbu protiv ove recesije najveće od one 1929., američka je Vlada do sada potrošila, pozajmila ili obećala $12.8 trilijuna, što je blizu BND iz 2008 koji je izračunat na $14.2 trilijuna. Ekonomisti tvrde jedno je spriječiti potpuni kolaps financijskog sustava, a drugo je napraviti temelje za zdrav rast realne ekonomije. Dugovi države, banaka, tvrtki i građana su preveliki i potrebne su strukturalne reforme koje će promijeniti obrasce ekonomskog života i životne navike (npr. kućanstva u SAD štede svega 4% od svog prihoda, a trebala bi štedjeti 10%), a to će uzeti puno vremena. Bez oporavka gospodarstva SAD-a, kao najvećeg u svijetu, po mišljenjima mnogih, nema značajnijeg oporavka privrede ni u ostatku svijeta. S duge strane, ima i optimista koji misle da veliki stimulacijski paketi koje su vlade svih značajnijih svjetskih ekonomija uložili u oživljavanje svojih privreda mogu kroz sinergijski učinak dovesti do bržeg oporavka svjetske privrede koji bi mogao poprimiti i V oblik. Ponuda Za vrijeme snažne ekspanzije svjetskog gospodarstva predvođenog velikim rastom u Kini i drugim azijskim zemljama naručeno je mnogo novogradnji u postojećim ali i novoutemeljenim brodogradilištima. Jeftini i lako dostupni krediti banaka naručiteljima među kojima je bio i veliki broj spekulanata privučenih stalnim rastom cijena novogradnji naveo je mnoge ulagače na naručivanje brodova temeljem uplaćenih predujmova, čak prije nego su pribavili zajmove za financiranje cijele kupoprodajne cijene. Veliki broj narudžbi zabrinjavao je znatan broj tradicionalnih brodara. Međutim, u međuvremenu se ostvario najgori scenarij. Umjesto prevelike ponude prijevoza zbog isporuke naručenih brodova, došlo je do kolapsa potražnje zbog financijske krize. Sada kad se financijska kriza postupno rješava, problem prevelikog broja naručenih brodova ostaje, u kombinaciji s velikim padom i vjerojatno sporim oporavkom potražnje za pomorskim prijevozima. Donja tablica pokazuje da su narudžbe tankera oko 40% postojeće flote.

Tankerska flota Na kraju godine 1.ožu.09 Knjige narudžbi i očekivane isporuke

‐nosivost u milijunima tona 2005 2006 2007 2008 Broj Nosivost Broj Nosivost % flote 2009 2010 2011+

VLCC 200.000+ 137,7 142,4 148,1 153,8 527 156,7 228 70,6 45,1% 16,9 21,6 32,2

Suezmax 120‐200.000 48,9 52,5 54,9 55,4 366 55,7 169 26,4 47,4% 9,5 7,5 9,4

Aframax 80.000‐120.000 67,7 71,4 76,6 81,1 793 82,4 228 25,1 30,4% 9,7 9,6 5,8

Panamax 60‐80.000 18,7 21,3 24,0 26,2 374 26,4 119 8,7 33,0% 3,6 1,8 3,3

Small 10‐60.000 70,2 75,7 82,0 90,7 2927 91,6 1021 33,5 36,5% 14,8 11,7 7,0

od kojih: Specijaliziran >10.000 22,9 25,8 29,4 33,8 1365 34,3 620 15,9 46,5% 7,0 5,5 3,4

<10.000 18,3 18,7 19,4 20,2 7680 20,3 425 2,7 13,4% 1,9 0,6 0,2

UKUPNA FLOTA >10.000 343,2 363,3 385,6 407,2 4987 412,8 1765 164,3 39,8% 54,5 52,2 57,7

od kojih: Jednostruka oplata 100,0 94,0 85,4 69,4 932 68,9 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

Dvostruka oplata 243,3 269,3 300,1 336,2 4055 344,1 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

8

Stanje u segmentu suhe tonaže još je nepovoljnije. Tu naručena flota iznosi oko 70% postojeće.

Odustajanje od gradnji i slanje brodova u rezalište izgleda neće značajnije umanjiti višak brodova na tržištu. Intervencije pojedinih država iskrivljuju tržne zakone. Npr. Kineska vlada pomaže svoja brodogradilišta i brodare na način da za brodove od kojih su odustali strani naručitelji unatoč plaćanju predujmova daju kredite domaćim brodarima koji preuzimajući ugovore dobivaju jeftinije brodove. Tako će ti brodovi ući u svjetsku flotu iako su originalni naručitelji od njih odustali. Trenutno je 3,8% tankera povučeno iz plovidbe u raspremu, 5,2% brodova za prijevoz suhih tereta, i čak 15% brodova za prijevoz automobila. Međutim, ako se nastavi razdoblje niskih vozarina i topljenje gotovinskih zaliha kod brodara sve veći broj brodova će morati biti povučen iz plovidbe. Zaključno možemo reći da je budućnost svjetskog tržišta pomorskih prijevoza jako neizvjesna i da brodari trebaju maksimalno čuvati gotovinske zalihe kako bi bili u stanju preživjeti moguće duže razdoblje niskih vozarina. Tek kad vozarine za brodarske ugovore na rok od 1- 3 godine dosegnu razine isplative za brodare i tu se stabiliziraju kroz neko vrijeme moći će se kazati da je kriza u brodarstvu prošla. Uvjeti poslovanja Na ostvarene rezultate su utjecala i smanjena cijena goriva u drugoj polovici godine kao posljedica smanjene potražnje za sirovom naftom. Međutim troškovi održavanje, popravaka i posade i dalje bilježe porast uzrokovan padom US dolara i povećanom potražnjom zbog povećane svjetske flote. Međutim u uvjetima recesije u 2009. godini očekujemo stabilizaciju rasta troškova. Obnova flote Društvo trenutno ima u narudžbi dva broda za prijevoz rasutih tereta handy bulk carriera nosivosti svaki 37.500 DWT u Kini isporuke kraj 2009. i početak 2010.; dva broda za prijevoz rasutih tereta handy bulk carriera od 35.000 DWT svaki, u Koreji kraj 2009. i početak 2010.; dva tankera za prijevoz naftnih derivata od po 50.000 DWT svaki u Koreji isporuke 2010. i 2011., te dva tankera za prijevoz naftnih derivata od po 51.800 DWT u 3. Maju u Hrvatskoj isporuke 2010. i 2011.

Suha flota Na kraju godine 1.ožu.09 Knjige narudžbi i očekivane isporuke

‐nosivost u milijunima tona 2005 2006 2007 2008 Broj Nosivost Broj Nosivost % flote 2009 2010 2011+

Capesize 100.000+ 111,0 121,1 131,5 143,6 834 145,8 826 153,6 105,3% 30,8 61,4 61,4

Panamax 60‐100.000 93,6 101,6 108,1 114,5 1554 114,6 734 59,7 52,1% 10,4 23,0 26,3

Handymax 40.000‐60.000 66,9 71,8 77,1 83,2 1736 84,5 927 52,1 61,6% 16,5 19,0 16,5

Handysize 10‐40.000 73,6 73,9 75,9 77,2 2843 75,7 899 28,3 37,3% 9,1 9,1 10,1

UKUPNA FLOTA 345,2 368,5 392,6 418,5 6967 420,7 3386 293,7 69,8% 66,8 112,4 114,4

9

Zbog promijenjenih okolnosti na tržištu, Društvo je uspjelo dogovoriti s brodogradilištima u Koreji korekciju cijena, te je tako cijena brodova za rasuti teret koje se grade u SPP brodogradilištu smanjena za 5,2 milijuna dolara po brodu uz raniju isporuku, dok je cijena brodova za prijevoz naftnih derivata smanjena za 1,25 milijuna dolara po brodu.

10

Brodovi za prijevoz naftnih derivata koji se grade u 3. Maju financirati će RH, a cijena brodova će biti u visini tržišne cijene u trenutku isporuke brodova. Rad na stvaranju pravnog okvira brodarskog poslovanja i položaja pomoraca po uzoru na pomorske zemlje svijeta Za poslovanje i razvoj gospodarstva važan je stabilan i stimulativan pravni okvir. Vlada Republike Hrvatske dovršava izgradnju pravnog okvira poslovanja brodarstva po uzoru na model EU. Moderan pristup uređenju brodarstva koristiti će brodarima i pomorcima, te će otkloniti zapreke u razvoju ove grane prometa kojoj se u svijetu, pa i unutar EU pridaje sve veća pozornost zbog njene ključne uloge u globalizaciji svjetske privrede. Rizici U svom uobičajenom poslovanje društvo je izloženo tržišnom, valutnom, kamatnom, kreditnom, kadrovskom i ekološkom riziku. Tržišni rizik Na poslovanje Društva najviše utječe tržišni rizik. Brodarsko tržište karakterizira cikličnost te se periodi visokih vozarina izmjenjuju s periodima niskih vozarina. Budući da je ponuda brodskog prostora neelastična odnosno vrijeme potrebno za izgradnju novih brodova je relativno dugo, događaju se situacije da je ponuda u nerazmjeru s potražnjom. Na tržištu brodski prijevoza pojavila nova velesila Kina. Kina je sebi postavila za cilj da postane najveći svjetski brodograditelj, međutim uz pomoć Vlade kineski brodari preuzimaju naručene i otkazane novogradnje, a počeli su kupovati i polovne brodove. Uz jeftinu radnu snagu i snažnu domaću privredu iza sebe za predvidjeti je jaki rast kineske trgovačke mornarice u budućnosti. Zbog trenutne globalne recesije potražnja za brodskim prostorom je u padu, dok ponuda stalno raste zbog velikog broja brodova koji su naručeni u vrijeme visokog tržišta što će rezultirati periodom relativno niskog tržišta. Međutim Društvo je umanjilo ovaj rizik ugovaranjem dugoročnih ugovora za dio svoje flote. Valutni rizik Društvo posluje na inozemnom tržištu te su ostvareni prihodi gotovo u cijelosti denominirani u američkim dolarima. Na drugoj strani značajan dio komercijalnih troškova je denominiran u eurima dok je trošak uprave gotovo u cijelosti kunski. Ovaj nerazmjer između prihoda i rashoda izlaže društvo valutnom riziku i ima utjecaj na rezultat poslovanja međutim u usporedbi s utjecajem tržišnog rizika je minoran te društvo ne provodi aktivnu zaštitu izloženosti valutnom riziku. Kamatni rizik Društvo je izloženo fluktuacijama kamatnih stopa po dugoročnim kreditima s promjenjivom kamatnom stopom. Slobodna novčana sredstva društva su investirana u obveznice i kratkoročne i dugoročne bankovne depozite. Dospijeća ovih depozita su usklađena s dospijećem obveza po dugoročnim kreditima.

11

Društvo trenutno nema ugovorene instrumente za zaštitu od kamatnog rizika budući je procijenjeno da je trenutno rizik povećanja kamatnih stopa na dolar minimalan, te će društvo ostvariti bolji financijski rezultat zadržavanjem promjenjivih kamatnih stopa. Kadrovski rizik Pomanjkanje stručnih pomoraca je identificirano kao najveći problem suvremenog pomorstva. Društvo ulaže u obuku pomoraca i stvaranje dobrih uvjeta rada kako bi u konkurenciji svjetskih brodarskih društava zadržalo svoje pomorce. Sukladno planu Društva radi se na mjerama za poboljšanje zadovoljstva pomoraca na poslu i statusom u Društvu. Kvaliteta pomoraca jedan je od najjačih elemenata afirmacije Društva na tržištu. Kreditni rizik Kreditni rizik društva je uglavnom povezan s potraživanjima od kupaca, međutim društvo nema značajnu koncentraciju kreditnog rizika budući da radi s velikim brojem kupaca/unajmitelja. Dugoročni ugovori (time charter) se ugovaraju samo s prvoklasnima unajmiteljima koji su najčešće velike naftne kompanije. Kreditni rizik za likvidna sredstava je ograničen na bankovne depozite kod banaka s visokim ratingom i uglavnom državnim vlasništvom ili suvlasništvom. Rizik likvidnosti Društvo sve svoje obveze podmiruje uredno i na vrijeme. Anticipirajući nadolazeću ekonomsku krizu društvo je stvorilo veliku novčanu rezervu, te na 31.12.2008 udio novca i novčanih ekvivalenata u imovini je iznosio visokih 19% u iznosu od 602,9 milijuna kuna. Koeficijenti ubrzane i tekuće likvidnosti iznose visokih 1,90 i 1,96. Rizik zaštite okoliša Budući da je osnovna djelatnost društva prijevoz nafte i naftnih derivata društvo je izloženo značajnom riziku zaštite okoliša. Kako bi minimizirali ovaj rizik društvo kontinuirano ulaže u održavanje, obnovu flote i kontinuirano radi na edukaciji pomoraca. Rizik po sudskim sporovima Društvo ne vodi materijalno značajne sudske sporove. Rizik promjene energenata Američka administracija je odlučila pokrenuti zamjenu tehnologija u energetici što će, računa se, otvoriti nova radna mjesta i smanjiti ovisnost Amerike o fosilnim gorivima. Iako ova zamjena energenata neće biti trenutna, ne smije se zaboraviti da se povijest ubrzava i da se trendovi puno brže ostvaruju nego u prošlosti, pa se tako i tehnologije brzo razvijaju i uvode. Računa se će trebati oko 5 godina za uvođenje ekonomski isplativog automobila neovisnog o fosilnim gorivima i 14 godina da se napravi zamjena klasičnih automobila novima. Kakao će se trendovi smanjenja korištenja fosilnih goriva odraziti na prijevoz sirove nafte i derivata ostaje da se vidi, ali o tome će trebati voditi računa. Ulaganja izvan brodarstva Društvo je steklo 29,13% dionica u brodogradilištu Viktor Lenac koje je izašlo iz stečaja i time pomoglo njegovu opstanku. U brodogradilištu se radi na uređenju velikog doka i poboljšanju učinkovitosti rada. Vjerujemo da će s obzirom na stanje brodo-popravljačkih kapaciteta na Sredozemlju brodogradilište

12

imati dovoljno posla i da će uz primjereno ustrojstvo rada i tehnološku modernizaciju uspješno poslovati i razvijati se. Ulaganje u turizam kroz gradnju turističkog odmarališta Nin je u fazi ishođenja urbanističkih suglasnosti. Planiran je inovativan jedinstveni turistički proizvod koji koristi sve prednosti našeg kraja, i kao poseban brend trebao bi pobuditi interes na tržištu i stvoriti grupe klijentele koja bi koristila razne aspekte ponude tako da bi odmaralište radilo tijekom cijele godine. Društvo je usporilo investiciju zbog trenutačne ekonomske situacije, te će početak izgradnje ovisiti o brzini oporavka gospodarstva. Kodeks korporativnog upravljanja Društvo je u postupku donošenja vlastitog kodeksa korporativnog upravljanja. Trenutno stanje korporativnog upravljanja u društvu je opisano u upitniku o kodeksu korporativnog upravljanja koje je društvo dostavilo Zagrebačkoj burzi. Izvješće je dostupno na internet stranicama Zagrebačke burze ( www.zse.hr ).

13

Tankerska plovidba d.d. – poslovanje u 2008. godini

I. OSVRT NA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (“MSFI”) objavljenim u Narodnim novinama Republike Hrvatske izrađena su temeljni financijski izvještaji i to: Račun dobiti i gubitka Bilanca Izvještaj o tijeku novca Izvještaj o promjenama kapitala Bilješke uz financijske izvještaje

II. DIONICE Temeljni kapital Društva je podijeljen na 626.385 dionica nominalne vrijednosti 600,00 kn po dionici. Na dan 31.12.2008. godine ukupno je bilo 2.100 dioničara. Strane osobe raspolagale su sa 520.102 odnosno 83,03%. Mali dioničari su vlasnici 53.901 odnosno 8,60% dionica, Hrvatska trgovačka društva 8.755 odnosno 1,40% dionica, vlastite dionice Društva 11.000 odnosno 1,76%, a financijske institucije i ostali su u svom posjedu imali 32.627 odnosno 5,21% dionica.

III. OSVRT NA BILANCU I RAČUN DOBITI I GUBITKA

a) Bilanca Na dan 31.12.2008. godine knjigovodstvena vrijednost aktive i pasive iznosila je ukupno 3,192 milijardi kuna.

• U aktivi je ova vrijednost raspoređena na dugotrajnu imovinu u visini od 2,275 milijardi kuna odnosno 78% vrijednosti ukupne aktive i kratkotrajnu imovinu u iznosu od 716 milijuna kuna odnosno 22% ukupne aktive.

U strukturi dugotrajne imovine sa 92% vrijednosti sudjeluju brodovi i novogradnje. U strukturi kratkotrajne imovine zalihe sudjeluju sa 3%, potraživanja sa 9 %, financijska imovina sa 3%, a novac i novčani ekvivalenti sa 85%

• Pasiva se sastoji od glavnice i rezervi u iznosu od 1,708 milijardi kuna, odnosno 53% ukupne pasive, dugoročnih obveza u iznosu od 1,113 milijardi kuna, odnosno 35% ukupne pasive te kratkoročnih obveza u iznosu od 370 milijuna kuna odnosno 12% ukupne pasive.

14

Kapital i rezerve su podijeljeni na temeljni kapital u ukupnom iznosu od 375.831.000 kn, te rezerve za vlastite dionice, revalorizacijske, zakonske i ostale rezerve, zadržanu dobit i dobit tekuće godine u iznosu od ukupno 1.331.834.822 kuna. Dugoročne obveze se odnose uglavnom na kredite banaka za kupnju brodova koji iznose ukupno 1,074 milijardi kuna. Odnos duga i tržišne vrijednosti flote na kraju 2008. godine je još povoljniji u odnosu na knjigovodstveni, i zalog je dugoročnog i stabilnog poslovanja poduzeća. Kratkoročne obveze se odnose na obveze prema dobavljačima, radnicima, obveze za poreze i doprinose i slično.

b) Račun dobiti i gubitka Prihodi iz redovnog poslovanja su u 2008. godini u odnosu na 2007. godinu za 6,4% viši i iznose ukupno 1,146 milijardu kuna. Uzimajući u obzir samo prihode od prodaje povećanje u odnosu na prethodnu godinu je veće i iznosi ukupno 18,3% U strukturi prihoda prihod od vozarina i danguba sudjeluje sa 88,8% ukupnog prihoda. U 2008. godini društvo nije ostvarivalo prihode od prodaje brodova. Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja su u 2008. godini u odnosu na iste u 2007. godini za 1,1% niži i iznose ukupno 883 milijuna kuna. U strukturi troškova iz redovnog poslovanja materijalni troškovi i troškovi prodane robe sudjeluju s 19%, troškovi osoblja s 27%, amortizacija s 21%, te ostali troškovi s 33% ukupnih troškova iz redovnog poslovanja. Na kraju možemo zaključiti da je firma u 2008. godini poslovala izuzetno uspješno, bilanca je uravnotežena, sa odnosom duga i imovine koji je zalog stabilnog poslovanja na dugi rok, stvorene su rezerve za promišljanje daljnjeg razvoja firme.

IV. NOVČANI TIJEK Društvo je bilo likvidno tijekom cijele godine u kojoj je došlo do smanjenja novca za 23,9 milijuna kuna. Stanje novca i novčanih ekvivalenata na dan 31.12.2008. godine iznosi 611,4 milijuna kuna. U Zadru, 23. lipnja 2009. godine

Ive Mustać, Predsjednik Uprave

15

16

Konsolidirani financijski izvještaji na dan 31. prosinca 2008. godine

Sadržaj

Odgovornost za financijske izvještaje 3 Izvješće neovisnog revizora 4 Konsolidirani račun dobiti i gubitka 5 Konsolidirana bilanca 6 Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku 7 Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 9 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 10-39 Propisani obrasci financijskih izvještaja 40-44

3

ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za 2008. godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja („MSFI”), koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Grupe za to razdoblje. Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava je izradila financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Grupe. Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna: • za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika; • za davanje razumnih i opreznih prosudbi i procjena; • za primjenu važećih standarda financijskog izvještavanja i za objavu i objašnjavanje svakog

značajnog odstupanja u financijskim izvještajima; te • za izradu financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim

ako je neprimjereno pretpostaviti da će Grupa nastaviti svoje poslovne aktivnosti. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj i rezultate poslovanja Grupe, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti. Uprava je odobrila financijske izvještaje za izdavanje dana 23. lipnja 2009. godine. Tankerska plovidba d.d. Potpisano u ime Grupe, Božidara Petranovića 4 23000 Zadar Republika Hrvatska

Ive Mustać

23. lipnja 2009. godine Predsjednik Uprave

4

5

KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA

(Za godinu završenu 31. prosinca 2008. godine)

u kunama Opis Bilješka Sij.-pro. 2008 Sij-pro. 2007 08/07

+/- % 1 2 3 4 5 6=4/5

1. PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

1.146.169.873 1.077.622.047 6,4

1.1. Prihodi od prodaje 3 1.098.650.359 928.941.064 18,3 1.2. Ostali prihodi 4 47.519.514 148.681.023 -68,0

2. TROŠKOVI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA (808.747.672) (790.491.987) 2,3

2.1. Materijalni troškovi i troškovi prodane robe

5 (174.260.557) (146.695.356) 18,8

2.2. Troškovi osoblja 6 (197.743.910) (216.800.396) -8,8 2.3. Amortizacija 7 (183.229.830) (163.460.333) 12,1 2.4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja (39.406) 0 - 2.5. Ostali troškovi 8 (253.473.969) (263.535.902) -3,8

3. REZULTAT IZ POSLOVANJA 337.422.201 287.130.100 17,5

4. NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI

9 (15.163.264) (71.212.379) 78,7

4.1. Financijski prihodi 9 58.943.605 30.606.149 92,6 4.2. Financijski troškovi 9 (74.106.869) (101.818.528) 27,2

5. DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U

PRIDRUŽENA DRUŠTVA 14 20.206.889

6. DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG

POSLOVANJA PRIJE POREZA 342.465.826 215.917.721 58,6

7. POREZ NA DOBIT 10 154.042 422.862

8. PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU 95.097 122.146

9. DOBIT/(GUBITAK) OD

NEPREKINUTOG POSLOVANJA 342.216.687 215.372.713 58,9

10. DOBIT/(GUBITAK) OD

OBUSTAVLJENE AKTIVNOSTI 0 0

11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE 342.216.687 215.372.713 58,9

Zarada po dionici (kuna) 11 548,75 343,83

Bilješke na stranicama 10 – 39 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja

6

KONSOLIDIRANA BILANCA (Na dan 31. prosinca 2008. godine)

u kunama

Opis Bilješka Na dan

31.12.2008 Na dan

31.12.2007 08/07+/- %

1 2 3 4 5 6=4/5 IMOVINA

A. DUGOTRAJNA IMOVINA 2.475.303.301 2.046.788.865 20,9I. NEMATERIJALNA IMOVINA 12 18.805.274 17.401.289 8,1

II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 13 2.328.091.323 1.907.090.973 22,1 III. ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA 14 61.520.503 105.398 58269,7 IV. FINANCIJSKA IMOVINA 15 66.886.201 122.191.205 -45,3 V. POTRAŽIVANJA 0 0 VI. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0 0 B. KRATKOTRAJNA IMOVINA 716.476.173 712.079.185 0,6I. ZALIHE 16 20.325.403 23.200.428 -12,4

II. FINANCIJSKA IMOVINA 15 21.669.934 12.872.890 68,3 III. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA

POTRAŽIVANJA 17 63.099.597 40.747.133 54,9

IV. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 18 611.381.239 635.258.734 -3,8 V. IMOVINA NAMIJENJENA ZA PRODAJU 0 0

C. UKUPNA IMOVINA 3.191.779.474 2.758.868.050 15,7

D. IZVANBILANČNI ZAPISI 24 15.080.268 0

GLAVNICA I OBVEZE

A. GLAVNICA I REZERVE 19 1.707.665.822 1.447.073.216 18,0I. DIONIČKI KAPITAL 375.831.000 375.831.000

II. KAPITALNE REZERVE 0 0 III. REZERVE 224.474.028 235.640.935 -4,7 IV. ZADRŽANA DOBIT 1.107.360.794 835.601.281 32,5 B. MANJINSKI INTERES 407.353 417.820 -2,5C. DUGOROČNE OBVEZE 1.113.290.812 1.040.735.847 7,0I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU

KAMATE 20 1.086.151.839 1.040.706.720 4,4

II. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0 III. REZERVIRANJA 29.127 29.127 IV. OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 24 27.109.846 0 V. ODGOĐENE POREZNE OBVEZE 0 0 D. KRATKOROČNE OBVEZE 370.415.487 270.641.167 36,9I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU

KAMATE 20 261.875.382 184.781.680 41,7

II. TEKUĆE OBVEZE POREZA NA DOBIT 128.121 382.432 -66,5 III. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE

OBVEZE 21 108.411.984 85.477.055 26,8

IV. FINANCIJSKE OBVEZE 0 0 V. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0 VI. REZERVIRANJA 0 0

VII. OBVEZE NAMIJENJENE ZA PRODAJU 0 0 E. UKUPNO OBVEZE 1.483.706.299 1.311.377.014 13,1

F. UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 3.191.779.474 2.758.868.050 15,7

G. IZVANBILANČNI ZAPISI 24 15.080.268 0


7

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (Za godinu završenu 31. prosinca 2008. godine)

u kunama Opis Bilješka Sij.-pro. 2008 Sij.-pro. 2007 08/07

+/- %1 2 3 4 5 6=4/5

I. POSLOVNE AKTIVNOSTI

1. Dobit/gubitak razdoblja poslije poreza

342.216.687 215.494.859 58,8

Usklađivanje za:

2. Trošak poreza na dobit 10 154.042 422.8623. Amortizaciju nekretnina, postrojenja

i opreme 7 183.229.830 163.460.334 12,1

4. Amortizaciju nematerijalne imovine 0 05. Dobit/gubitak od ulaganja u

pridružena društva 14 (20.206.889) 0

6. Dobit/gubitak od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

27.268 (84.788.008)

7. Dobit/gubitak od prodaje vrijednosnih papira i udjela (dionica)

9,14 2.440 0

8. Troškove/prihode od kamata (neto) 9 44.243.115 39.680.919 11,59. Umanjenje vrijednosti potraživanja

od kupaca 39.406 0

Dobit od poslovanja prije promjena

radnog kapitala 549.800.996 334.270.966 64,5

10. Povećanje/smanjenje zaliha 2.875.024 (1.904.180) -251,011. Povećanje/smanjenje kratkotrajnih

potraživanja 3.870.953 (3.883.351) -199,7

12. Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza

57.497.607 23.674.521 142,9

13. Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka

(124.750.236) (49.046.019) 154,4

14. Plaćeni porez na dobit (321.037) (205.298) 56,415. Plaćene kamate (72.561.468) (64.898.137) 11,816. Primljene kamate 16.655.177 29.842.912 -44,2

NOVČANI TOK OD POSLOVNIH

AKTIVNOSTI 433.067.016 267.851.413 61,7

II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI

1. Kupnja nekretnina, postrojenja i opreme

(546.915.106) (449.404.278) 21,7

2. Kupnja nematerijalne imovine 0 (6.216.795)3. Primici od prodaje dugotrajne

imovine 1.250 110.690.346

4. Neto izdaci/primici od kupnje/prodaje financijske imovine

(30.708.826) (10.801.831) 184,3

5. Primici od dividendi i udjela u dobiti 300.000 300.096 0,06. Dani krediti (39.069.902) (2.356.800) 1557,87. Naplata danih kredita 28.092.185 4.081.045 588,48. Ostali izdaci/primici od investicijskih

aktivnosti 39.974.819 (19.428) -205858,8

NOVČANI TOK OD

INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (548.325.580) (353.727.653) 55,0

8

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (nastavak) (Za godinu završenu 31. prosinca 2008. godine)

u kunama

Opis Bilješka Sij.-pro. 2008 Sij-pro. 2007 08/07

+/- %1 2 3 4 5 6=4/5

III. FINANCIJSKE AKTIVNOSTI

1. Primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

0 0

2. Primici od zaduženja na koja se obračunavaju kamate

319.856.397 481.353.684 33,6

3. Otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate

(208.104.600) (191.116.760) 8,9

4. Primici/izdaci od prodaje/otkupa vlastitih dionica

19(ii) (5.170.000) 0

5. Plaćene dividende 19(vi) (34.504.874) (34.446.473) 0,26. Ostali primici/izdaci od financijskih

aktivnosti 0 0 0

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI 72.076.923 255.790.451 71,8

IV. EFEKT PROMJENE TEČAJA NA

NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE

19.304.146 (44.917.888) 143,0

V. UKUPNO

SMANJENJE/POVEĆANJE NOVCA (I+II+III+IV)

(23.877.495) 124.996.323 119,1

VI. STANJE NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA 01. SIJEČNJA 635.258.734 510.262.411

VII. STANJE NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA 31. PROSINCA 18 611.381.239 635.258.734


9

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u kunama

Dionički

kapital Bilješka 19(i)

Kapitalna dobit

Vlastite dionice

Bilješka 19(ii)

Zakonske i ostale rezerve Bilješka 19(iii)

Revalorizacijske rezerve

Bilješka 19(iv)

Rezerve iz preračuna

Bilješka 19(v)

Nerealizirani gubitak/dobitak od

imovine raspoložive za prodaju

Zadržana dobit

Raspodjeljivo imateljima glavnice

Raspodjeljivo imateljima manjinskog

interesa

Ukupno glavnica

Na dan 1. siječnja 2007. 375.831.000 - - 47.791.550 522.649.673 (185.151.764) - 654.679.744 1.415.800.203 378.801- 1.416.179.004

Dobit tekuće godine - - - - - - - 215.372.713 215.372.713 122.146 215.494.859 Smanjenje dug. mat. imovine - - - - (81.840.857) - - - (81.840.857) - (81.840.857) Neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

- - - - - - 12.984.436 - 12.984.436 - 12.984.436

Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - - - - (80.792.103) - - (80.792.103) - (80.792.103)

Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2007. - - - - (81.840.857) (80.792.103) 12.984.436 215.372.713 65.724.189 122.146 65.846.335

Kupnja vlastitih dionica - - - - - - - - - - - Objavljena dividenda (Bilješka 18(vi)) - - - - - - - (34.451.175) (34.451.175) (83.127) (34.534.302)

Na dan 31. prosinca 2007. 375.831.000 - - 47.791.550 440.808.816 (265.943.867) 12.984.436 835.601.282 1.447.073.217 417.820 1.447.491.037

Dobit tekuće godine - - - - - - - 342.216.687 342.216.687 95.097 342.311.784 Smanjenje dug. mat. imovine - - - - (26.128.698) - - - (26.128.698) - (26.128.698) Neto promjena fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju

- - - - - - (8.463.563) - (8.463.563) - (8.463.563)

Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - - - - 28.595.354 - - 28.595.354 - 28.595.354

Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2008. - - - - (26.128.698) 28.595.354 (8.463.563) 342.216.687 336.219.780 95.097 336.314.877

Kupnja vlastitih dionica - - (5.170.000) - - - - (5.170.000) - (5.170.000) Nagrade zaposlenicima - - - (36.000.000) (36.000.000) - (36.000.000) Objavljena dividenda (Bilješka 18(vi)) - - - - - - - (34.451.175) (34.451.175) (105.564) (34.556.739)

Na dan 31. prosinca 2008. 375.831.000 - (5.170.000) 47.791.550 414.680.118 (237.348.513) 4.520.873 1.107.366.794 1.707.671.822 407.353 1.708.079.175


10

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2008. godine (čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja)

Bilješka 1: OPĆI PODACI TANKERSKA PLOVIDBA d.d. Zadar („Društvo“) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Sjedište Društva je u Zadru, Božidara Petranovića 4. Dionice Društva kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze. Osnovna djelatnost Društva je: 1. Prijevoz robe (tereta) morem i priobaljem 2. Prijevoz putnika morem i priobaljem 3. Usluge u pomorskom prometu:

− Spašavanje i tegljenje brodova; − Opskrba brodova, brodica, odnosno jahti pogonskim gorivom; − Peljarenje u obalnom moru Republike Hrvatske; − Međunarodni cestovni prijevoz robe (tereta); − Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini: brodova, brodske opreme i inventara,

tehničke opreme i rezervnih dijelova za njihovo održavanje, servis i popravak; − Uvoz za vlastite potrebe uredske opreme, kancelarijskog materijala i pribora; − Trgovina na veliko krutim, tekućim i plinovitim gorivima i srodnim proizvodima.

Na dan 31. prosinca 2008. godine Grupa je imala 989 zaposlenika i to: 161 zaposlenika u administraciji, 69 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 759 pomoraca na ugovor. (31.12.2007. 1.037 zaposlenika i to: 156 zaposlenika u administraciji, 71 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 810 pomoraca na ugovor). Članovi Nadzornog odbora tijekom 2008. godine i do izdavanja ovih izvještaja bili su:

Svetko Koščica Predsjednik Dragan Gaćina Član Lenko Milin Član Ivan Pupovac Član Mladen Vučetić Član

Uprava se sastoji od tri člana: Ive Mustać Predsjednik Uprave Ivica Čičmir-Vestić Član Uprave za financije Petar Kragić Član Uprave za pravne poslove i osiguranja

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak) za 2008. godinu

11

Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2008. godine bila je kako slijedi: Broj

dionica Vlasnički udio %

Silba Participations B.V. 519.104 82,87 Vlastite dionice 11.000 1,76 PBZ d.d./Skrbnički zbirni račun klijenta 10.484 1,67 Paktor d.o.o. 7.935 1,27 Societe Generale-Splitska banka d.d./Allianz ZB d.o.o. za AZ Obvezni mirovinski fond

5.155 0,82

Zagrebačka banka d.d./za Invest d.o.o. za upravljanje portfeljima

3.143 0,50

PBZ d.d./I-skrbnički zbirni račun klijenta 1.787 0,29 Raiffeisenbank Austria d.d./zbirni skrbnički račun-za SP

1.001 0,16

Zagrebačka banka d.d./zbirni skrbnički račun za Unicredit bank Austria AG

826 0,13

Čorić Danko 805 0,13 Ostali 65.145 10,40 Ukupno 626.385 100,00 Ovi financijski izvještaji za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2008. godine uključuju financijske izvještaje društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d i njegovih ovisnih društava u inozemstvu (trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi), kojima društvo TANKERSKA PLOVIDBA d.d. upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, te za koja je dužno voditi poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu sukladno članku 429. stavak 3. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07. i 146/08.), drugih ovisnih društava te udjela Grupe u pridruženim društvima. Financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 23. lipnja 2009. godine za izdavanje Nadzornom odboru. Utvrđivanje financijskih izvještaja Uprava i Nadzorni odbor prepuštaju Glavnoj skupštini. Računovodstvene politike dane u nastavku, primijenjene su dosljedno za sva razdoblja prezentirana u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima.

Bilješka 2: OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Osnovne računovodstvene politike primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja navedene su niže u tekstu: a) Osnove izvješćivanja Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (“MSFI”) objavljenim u Narodnim novinama Republike


12

Hrvatske primjenom konvencije povijesnog troška (trošak nabave), uz izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju koja se iskazuje po fer vrijednosti. Financijski izvještaji su pripremljeni na temelju neograničenosti trajanja poslovanja. Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskim kunama (Kn). Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave stvaranje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu, obveze, prihode i troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima, za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih čini polazište za stvaranje procjena o vrijednosti imovine i obveza, koje se ne mogu dobiti iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena. Spomenute procjene i uz njih vezane pretpostavke su predmet redovitog pregleda. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana ukoliko korekcija utječe samo na razdoblje u kojem je napravljena ili u razdoblju u kojem je napravljena korekcija i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja. Određeni iznosi prihoda i rashoda te bilančnih stavaka prepravljeni su u odnosu na prošlu godinu radi prilagodbe prezentaciji tekuće godine. Financijski izvještaji uključuju financijski izvještaj društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d. ZADAR i slijedećih ovisnih društava u vlasništvu Tankerske plovidbe:

• trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi 1. PULZAR MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA 2. PULZAR MARITIME TWO LIMITED, VALLETTA, MALTA 3. CORISLES SHIPPING CORPORATION LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 4. DONAT MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA 5. DIADORA SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA 6. RIVA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 7. RIVA G. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 8. RIVA N. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 9. RIVA TANKER SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA 10. FONTANA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 11. PUNTA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 12. PUNTA TWO MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 13. DALMATIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 14. AENONA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 15. DONAT MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 16. JADERA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 17. ANASTASIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 18. TEUTA SHIPPING COMPANY LTD, MONROVIA, LIBERIA

• ostala trgovačka društva 19. ALAN SHIPPING COMPANY LIMITED, LONDON, ENGLESKA 20. RTD D.O.O., ZADAR, HRVATSKA 21. REKREACIJSKO TURISTIČKI CENTAR NIN D.O.O., NIN, HRVATSKA 22. STAMBENO GOSPODARSTVO TANKER D.O.O., ZADAR, HRVATSKA


13

Sva navedena društva su u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe, izuzev društva “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar u kojem Tankerska plovidba ima 33,67% vlasništva i kontrolirajući utjecaj. Knjigovodstvo društava sa sjedištem u Liberiji i Malti vodi se u USD po propisima Republike Hrvatske, a knjigovodstvo društva sa sjedištem u Engleskoj vodi se u GBP po engleskim propisima. Stavke bilance stanja i računa dobiti i gubitka preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na dan bilanciranja, koji je 31.12.2008. bio 5,155504 kn za 1 US$ i 7,484595 kn za 1 GBP (31.12.2007. tečaj: 4,985456 kn za 1 US$ i 9,963453 kn za 1 GBP). b) Strane valute Transakcije u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na datum transakcije. Novčana imovina i obveze u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum bilance. Dobitak ili gubitak nastao iz promjene tečaja nakon datuma transakcije evidentira se u računu dobiti i gubitka u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih rashoda. Imovina i obveze, prihodi i rashodi te novčani tokovi inozemnih subjekata preračunati su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na kraj godine, osim u slučaju značajnijih fluktuacija tečaja tijekom razdoblja, kada se primjenjuje tečaj na dan transakcije. Sve tečajne razlike, nastale ovakvim preračunom, prikazuju se na zasebnoj poziciji unutar glavnice.Tečajne razlike nastale preračunom neto ulaganja u inozemne subjekte priznaju se unutar glavnice pod rezervama iz preračuna. Prilikom prodaje inozemnog subjekta, tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i gubitka. c) Nematerijalna imovina Goodwill koji nastaje kod poslovnog spajanja predstavlja višak troška stjecanja u odnosu na udio Grupe u fer vrijednosti neto utržive imovine stečenog ovisnog društva ili pridruženog društva na datum kupnje. Goodwill nastao stjecanjem ovisnog društva iskazan je u okviru nematerijalne imovine. Vezano uz pridružena društva, goodwill je uključen u knjigovodstvenu vrijednost ulaganja u pridruženo društvo. Goodwill se iskazuje po trošku umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Goodwill je raspoređen na jedinice koje stvaraju novac te se testira jednom godišnje kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njegove vrijednosti. Goodwill je alociran na one jedinice koje stvaraju novac od kojih se očekuje da će ostvariti koristi od poslovnog spajanja u kojem je goodwill kreiran. Kada Grupa otuđi dio jedinice koja stvara novac, goodwill povezan s prodanom aktivnosti se: • uključuje u knjigovodstveni iznos tog dijela pri utvrđivanju dobiti ili gubitka od otuđenja, i • mjeri temeljem relativne vrijednosti otuđenog dijela na dan otuđenja i zadržanog dijela jedinice koja stvara novac. Nematerijalna imovina stečena od strane Grupe, sa konačnim vijekom upotrebe, iskazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software-a čiji je procijenjeni očekivani vijek upotrebe 5 godina. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi


14

povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada su nastali. Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine od datuma kada je raspoloživa za upotrebu. d) Nekretnine, postrojenja i oprema Pojedinačni predmet nekretnina, postrojenja i opreme, koji zadovoljava kriterije priznavanja kao imovina, mjeri se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve troškove neposredno povezane s dovođenjem sredstava u namjeravanu uporabu. Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je vijek uporabe dulji od jedne godine i pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna. Nakon početnog priznavanja kao imovine, pojedinačni predmet nekretnine, postrojenja i opreme iskazuje se po iznosu troška umanjenog za akumuliranu amortizaciju i akumulirane troškove umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih prihoda ili troškova u računu dobiti i gubitka ovisno o ostvarenom rezultatu. Kad se revalorizirana imovina prodaje, iznosi koji su uključeni u revalorizacijske rezerve se transferiraju u zadržanu dobit. Naknadni izdaci vezani za već priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se u rashod u period kada su nastali. Amortizacija se obavlja pojedinačno za svako značajnije sredstvo (brodove) i to prema amortizacijskom vijeku od 16 godina za tankere i amortizacijskom vijeku od 20 godina za bulkcarriere umanjenom za ostatak vrijednosti starog željeza - "scrap", vodeći računa o radu u tri smjene, a prema odluci Nadzornog odbora na IV. sjednici 1995. godine, dok se za manja sredstva amortizacija obavlja grupno. Amortizacija se obračunava prema predviđenom vijeku uporabe i iz toga izvedenim stopama ovisno o skupini i podskupini materijalne imovine, a primjenom linearne metode. Amortizacija je obračunana u okviru stopa utvrđenih Zakonom o porezu na dobit (Nar. nov., 177/04., 90/05. i 57/06.) i to po stopama: - građevinski objekti 2% - transportna sredstva 20% - računala i telekomunikacijska oprema 25% - uredski uređaji 20% - namještaj 10% Amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za uporabu. Zemljište se ne amortizira jer se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Imovina u pripremi predstavlja nedovršenu imovinu i iskazuje se po trošku nabave.


15

e) Ulaganja u ovisna i pridružena društva Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvare koristi od njihovih aktivnosti. Ovisna društva su konsolidirana od datuma kada je kontrola prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu (uobičajeno ulaganja uz vlasnički udio u iznosu od 20% do 50% u temeljnom kapitalu društva). Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se metodom udjela. Sve transakcije među članicama eliminiraju se pri konsolidaciji financijskih izvještaja. f) Financijska imovina Ulaganja su razvrstana u sljedeće kategorije: ulaganja koja se drže do dospijeća, ulaganja koja se drže radi trgovanja i ulaganja raspoloživa za prodaju. Ulaganja s određenim ili odredivim plaćanjima i određenim dospijećem kod kojih Društvo ima pozitivnu namjeru i sposobnost držati ih do dospijeća, s iznimkom zajmova i potraživanja koja potječu od Društva, razvrstana su kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se uglavnom stječu u svrhu ostvarivanja dobiti iz kratkoročnih promjena u cijeni, razvrstana su kao ulaganja koja se drže radi trgovanja. Sva ostala ulaganja, osim zajmova i potraživanja koja potječu od Društva, razvrstana su kao raspoloživa za prodaju. Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju razvrstana su kao kratkoročna imovina ako ih Uprava Društva ima namjeru realizirati u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Svaka kupovina i prodaja ulaganja priznaje se na datum podmirenja. Ulaganja se prvo iskazuju po nabavnoj cijeni, a to je fer vrijednost naknade koja je dana za njih, uključujući troškove transakcije. Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže radi trgovanja nakon početnog priznavanja se knjiže po svojoj fer vrijednosti bez smanjenja za troškove transakcije na temelju njihove tržišne cijene na datum bilance. Dobici ili gubici nastali svođenjem na fer vrijednost ulaganja raspoloživih za prodaju priznaju se direktno u rezerve društva koje se vode za tu namjeru, sve dok se ulaganje ne proda ili otuđi na drugi način, ili sve dok se ne bude smatralo umanjenim. U trenutku prodaje kumulativni dobitak ili gubitak koji je ranije bio priznat u kapitalu (rezervama) uključuje se u neto dobit odnosno gubitak za odgovarajuće razdoblje. Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu. Iako, u slučaju normalne kupnje ili prodaje (kupnja ili prodaja financijske imovine pod ugovorom čiji uvjeti zahtijevaju dostavu imovine unutar vremenskog perioda utemeljenog zakonskim propisima ili sporazumom na uključenom tržištu), dan namire je bitan za inicijalno priznavanje ili nepriznavanje. Financijska imovina se prestaje priznavati kada je novac prikupljen ili prava da se primi novac od imovine je istekao.


16

Financijska obveza se prestaje priznavati kada je ugovorna obveza otkazana ili je istekao rok za priznavanje. g) Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj vrijednosti između troška nabave i neto ostvarive vrijednosti. Zalihe materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim troškovima nabave. Utrošak materijala i rezervnih dijelova obračunava se metodom FIFO. Sitni inventar otpisuje se u cijelosti kod stavljanja u uporabu. Trošak nabave ukjučuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću lokaciju i stanje. h) Potraživanja Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovanja društva. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja su iskazana prema fer vrijednosti dane naknade i knjiže se po amortiziranom trošku, nakon ispravka za umanjenje vrijednosti. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako potraživanje kada je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem procjene menadžmenta. i) Umanjenje vrijednosti imovine Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Ti gubici od umanjenja imovine se prikazuju u računu dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos goodwilla, nematerijalne imovine s neograničenim vijekom upotrebe i nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilance. Priznati gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na pojedine jedinice koje stvaraju novac raspoređuju se tako da prvo umanje knjigovodstvenu vrijednost goodwilla raspoređenog na jedinicu koja stvara novac (ili grupu jedinica), a nakon toga proporcionalno umanjuju knjigovodstvenu vrijednost ostale imovine unutar jedinice (ili grupe jedinica). U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u glavnicu, a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost, razlika između troška stjecanja (neto od otplate glavnice i amortizacije) i trenutne fer vrijednosti, umanjenu za gubitke od umanjenja vrijednosti prethodno priznate u računu dobiti i gubitka, se prebacuje iz kapitala u račun dobiti i gubitka.


17

Nadoknadivi iznos ulaganja Društva koja se drže do dospijeća te potraživanja vrednovanih po amortiziranom trošku utvrđuje se kao sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom (odnosno efektivnom kamatnom stopom izračunatom prilikom početnog priznavanja te financijske imovine). Tekuća potraživanja se ne diskontiraju. Nadoknadivi iznos ostale imovine je neto utrživa cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ulaganje u glavničke instrumente klasificirane kao raspoložive za prodaju ne ukida se u računu dobiti i gubitka. Ukidanje gubitka od umanjenja imovine izravno se odobrava glavnici. Ukoliko se poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživog za prodaju i povećanje se može dovesti u vezu s događajem koji je nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na goodwill se ne ukida. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoje naznake da su gubici od umanjenja vrijednosti (procijenjeni na svaki datum bilance) priznati u prethodnom razdoblju smanjeni ili više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ako je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti. Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti. j) Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom tijeku, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti. k) Dionički kapital Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Direktni zavisni troškovi povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.


18

Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi. l) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednosti primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope. m) Rezerviranja Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Društvo ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. n) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima se početno mjere po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku. o) Primanja zaposlenih Obveze za doprinose u obvezni mirovinski fond se uključuju kao trošak u račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem se nastali. Obveze za bonuse zaposlenika priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju formalnog plana Društva, kada se na temelju ranijih iskustava Uprave, odnosno ključnih zaposlenika, može realno očekivati da će bonusi biti isplaćeni te kada se iznos bonusa može procijeniti prije objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse, se očekuje da će biti podmirene kroz 12 mjeseci od datuma bilance, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen. Obveze za kratkoročne primitke zaposlenicima se ne diskontiraju i priznaju se kao trošak kada se usluga pruži. Rezervacija se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročni novčani bonus ili plan podjele profita ukoliko Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se obveza može pouzdano izmjeriti.


19

p) Priznavanje prihoda Prihodi od prodaje iskazuju se u neto iznosu umanjeni za povrate, rabate i diskonte, kao i poreze direktno povezane sa prodajom proizvoda i izvršenih usluga i predstavljaju iznos fakturiran trećim osobama. Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena, usluga izvršena, te kada su značajni rizici i koristi od vlasništva preneseni na kupca. Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova. Prihodi od vozarina se ostvaruju u dva osnovna oblika: time charter i voyage charter. Prihodi ostvareni od time chartera obuhvaćeni su prema metodi dovršenosti ugovora iz razloga što ne postoji neizvjesnost glede naknade koja će proisteći iz pružanja usluga jer se T/C najamnina naplaćuje unaprijed za ugovoreno vremensko razdoblje od 15 dana ili mjesec dana. Ista metoda primijenjena je i u slučaju voyage chartera. q) Najmovi Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Društvo prihvaća gotovo sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine. Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida. r) Neto financijski (troškovi)/prihodi Neto financijski (troškovi)/prihodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove, prihode od kamata na investirana sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika, dobitke i gubitke uslijed promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, uzimajući u obzir efektivni prinos na imovinu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende. s) Oporezivanje Društvo obračunava obvezu za porez na dobit u skladu s hrvatskim zakonom.


20

Porez na dobit za godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. t) Dividende Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva. u) Državne potpore Državne potpore povezane s imovinom - nabavkom brodova prezentiraju se u bilanci kao odbitne stavke pri izračunavanju knjigovodstvenog iznosa imovine. Potpora se priznaje kao prihod, tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira, smanjenjem troška amortizacije. v) Usporedni podaci Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima. z) Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji još nisu važeći Objavljeni su određeni standardi, izmjene i tumačenja postojećih standarda koji stupaju na snagu za razdoblje koje počinje na dan ili nakon 1. siječnja 2008. godine, a koje Društvo nije prethodno usvojilo jer isti nisu objavljeni u Narodnim novinama u skladu sa Zakonom o računovodstvu.


21

Bilješka 3: PRIHODI OD PRODAJE u kunama

2008 2007 Vozarine na domaćem tržištu 0 0 Vozarine na inozemnom tržištu 1.088.765.391 918.408.175 - od toga: time charter 545.522.211 445.813.496 voyage charter 543.243.180 472.594.679 Prihodi od prodaje - povezana poduzeća

9.884.968 10.532.889

UKUPNO 1.098.650.359 928.941.064

Bilješka 4: OSTALI PRIHODI u kunama

2008 2007 Prihod od najma 63.739 77.412 Prihodi od najma posade 3.090.772 14.605.282 Naplata otpisanih potraživanja 8.367 94.336 Prihodi od otpuštanja revalorizacijskih pričuva

38.161.009 36.902.315

Prihodi od naplaćenih šteta 2.187.824 3.521.952 Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

0 84.788.008

Ostalo 4.007.803 8.691.626 UKUPNO 47.519.514 159.213.820

Bilješka 5: MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE

u kunama 2008 2007 Utrošene sirovine i materijal 55.825.804 50.397.080 Utrošena energija 117.262.085 94.954.887 Troškovi prodane robe 1.133.018 1.199.201 Trošak sitnog inventara 39.650 144.188 UKUPNO 174.260.557 146.695.356


22

Bilješka 6: TROŠKOVI OSOBLJA u kunama

2008 2007 Neto plaće zaposlenika u redovnom radnom odnosu

33.479.993 38.645.529

Plaće pomoraca na ugovor 103.006.454 101.441.277 Porezi i doprinosi iz plaća 24.314.705 32.725.627 Doprinosi na plaće 10.985.551 14.007.233 Otpremnine 4.857.576 8.465.389 Naknade zaposlenicima (putni troškovi, dnevnice)

21.009.631 21.515.341

UKUPNO 197.743.910 216.800.396

Bilješka 7: AMORTIZACIJA u kunama

2008 2007 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme:

- po redovnim stopama 145.068.821 125.229.323 - otpuštanje revalorizacijske rezerve 38.161.009 36.902.315 UKUPNO 183.229.830 163.460.333

Bilješka 8: OSTALI TROŠKOVI u kunama

2008 2007 Prijevozne i PTT usluge 9.810.464 9.968.580 Usluge održavanja 47.918.683 47.324.206 Najam prostora 943.933 1.110.628 Lučki troškovi 75.645.404 79.905.237 Agencijske pristojbe 8.470.738 9.111.262 Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta 1.441.000 1.511.882 Provizije brokerima i agentima 39.198.589 31.897.025 Premija osiguranja 19.966.616 19.830.177 Bankarske usluge 5.671.560 8.156.383 Donacije 7.837.663 8.383.904 Gubitak pri prodaji dugotrajne imovine 27.268 0 Ostalo 36.542.051 46.336.618 UKUPNO 253.473.969 263.535.902


23

Bilješka 9: NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI

u kunama 2008 2007 Financijski prihodi Kamate 24.789.559 30.103.589 Kamate – povezana društva (Bilješka 22) 466.967 0 Prihod od dividende 300.000 257.900 Neto dobici od tečajnih razlika 32.899.008 97880 Ostali financijski prihodi 488.071 146.780 Ukupni financijski prihodi 58.943.605 30.606.149 Financijski troškovi Kamate (69.987.712) (69.931.288) Neto gubici od tečajnih razlika (4.116.716) (31.887.240) Ostali financijski troškovi 0 0 Gubitak od otuđenja udjela -povezana društva (Bilješka 14)

(2.441) 0

Ukupni financijski troškovi (74.106.869) (101.818.528) NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI (15.163.264) (71.212.379)

Bilješka 10: POREZ NA DOBIT Člankom 429. stavkom 1. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07. i 146/08.) propisano je da trgovačka društva koja su registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od iskorištavanja brodova u međunarodnoj plovidbi. Prema odredbama članka 429. stavcima 2. i 3. Pomorskog zakonika trgovačka društva iz stavka 1. istoga članka ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od prodaje brodova, od prodaje dionica ili udjela u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi, kao niti na dobit od dividende od dionica koje imaju u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi. Ako društva iz stavka 1. istoga članka upravljaju navedenim udjelima iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, dužno je voditi poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu. Slijedom gore navedenog, po poreznoj prijavi za 2008. godinu Društvo nije imalo obvezu plaćanja poreza na dobit u Hrvatskoj. Porez na dobit odnosi se na porez na dobit društva Alan Shipping Company Limited u Velikoj Britaniji u iznosu od 114.657 kn i društva “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar u iznosu od 39.385 kn .


24

Porezno gubici ovisnih društava ističu 5 godina nakon godine u kojoj su nastali. Raspoloživost poreznih gubitaka u budućim razdobljima za Grupu je kako slijedi: Porezni gubici Porezni gubitak iz 2003.g ističe 31.12.2008. g.

730.628

Porezni gubitak iz 2004.g ističe 31.12.2009. g.

1.020.813


1.152.266


1.172.345


1.413.459


2.299.548

Ukupno 7.789.059

Bilješka 11: ZARADA PO DIONICI 2008 2007 Dobit za godinu 342.216.687 215.372.621 Vagana sredina ukupnog broja dionica na kraju godine

623.635 626.385

Zarada po dionici (kuna) 548,75 343,83 Društvo prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po dionici se računa dijeleći dobit za godinu primjenjivu za redovne dionice s prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Osnovna i potpuno razrijeđena zarada po dionici su jednake budući da Društvo nema razrjedivih potencijalnih običnih dionica. Ponderirani prosječni broj dionica je izračunat kako slijedi: 2008 2007 Dionice, isključujući vlastite dionice, na dan 1. siječnja

626.385 626.385

Efekt kupnje vlastitih dionica tijekom godine 11.000 0 Ponderirani prosječni broj dionica 623.635 626.385


25

Bilješka 12: NEMATERIJALNA IMOVINA

u kunama

Nematerijalna imovina u pripremi odnosi se na projekt zdravstveno turistički centar Ninsko blato.

Goodwill Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 1. siječnja 2007. 6.168.114 2.224.561 2.864.324 11.256.999Povećanja - - 6.368.851 6.368.851Prijenos imovine u pripremi - - 0 0Smanjenja - - 0 0Efekti promjene tečaja - - 0 0Na dan 31. prosinca 2007. 6.168.114 2.224.561 9.233.175 17.625.850 Na dan 1. siječnja 2008. 6.168.114 2.224.561 9.233.175 17.625.850Povećanja - 1.403.985 1.403.985Prijenos imovine u pripremi - 0 0Smanjenja - 0 0Efekti promjene tečaja - 0 0Na dan 31. prosinca 2008. 6.168.114 2.224.561 10.637.160 19.029.835Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Na dan 1. siječnja 2007. - 224.561 - 224.561Trošak za godinu - - - 0Umanjenje vrijednosti - - - 0Smanjenja - - - 0Efekti promjene tečaja - - - 0Na dan 31. prosinca 2007. - 224.561 - 224.561 Na dan 1. siječnja 2008. - 224.561 - 224.561Trošak za godinu - - - 0Umanjenje vrijednosti - - - 0Smanjenja - - - 0Efekti promjene tečaja - - - 0Na dan 31. prosinca 2008. - 224.561 - 224.561Knjigovodstvena vrijednost Na dan 1. siječnja 2007. 6.168.114 2.000.000 2.864.324 11.032.438Na dan 31. prosinca 2007. 6.168.114 2.000.000 9.233.175 17.401.289 Na dan 1. siječnja 2008. 6.168.114 2.000.000 9.233.175 17.401.289Na dan 31. prosinca 2008. 6.168.114 2.000.000 10.637.160 18.805.274


26

Bilješka 13: NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

u kunama

Zemljište i zgrade

Postrojenja i oprema

Ulaganja u nekretnine

Imovina u pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost Na dan 1. siječnja 2007. 21.521.201 2.583.862.834 - 189.337.263 2.794.721.298Povećanja 5.479.899 - 10.764.913 445.871.895 462.116.707 Prijenos imovine u pripremi 11.021.068 258.231.438 1.689.403 (270.941.909) - Smanjenja (149.452) (115.371.907) - - (115.521.359) Efekti promjene tečaja (170.999) (272.327.505) - (18.807.561) (291.306.065) Na dan 31. prosinca 2007. 37.701.718 2.454.394.859 12.454.316 345.459.687 2.850.010.581 Na dan 1. siječnja 2008. 37.701.718 2.454.394.859 12.454.316 345.459.687 2.850.010.581Povećanja - - - 545.562.695 545.562.695 Prijenos imovine u pripremi 1.188.632 345.781.998 - (346.970.630) - Smanjenja - (1.105.707) - - (1.105.707) Efekti promjene tečaja (1.758.829) 82.185.156 (3.098.573) 11.777.566 89.105.320 Na dan 31. prosinca 2008. 37.131.522 2.881.256.306 9.355.744 555.829.317 3.483.572.889Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Na dan 1. siječnja 2007. 6.993.210 969.739.073 - - 976.732.284Trošak za godinu 553.302 162.907.030 - - 163.460.333 Umanjenje vrijednosti - - Smanjenja - (96.074.345) - - (96.074.345) Efekti promjene tečaja (147.484) (101.051.179) - - (101.198.663) Na dan 31. prosinca 2007. 7.399.028 935.520.580 - - 942.919.608 Na dan 1. siječnja 2008. 7.399.028 935.520.580 - - 942.919.608Trošak za godinu 716.357 182.513.473 - - 183.229.830 Umanjenje vrijednosti - - Smanjenja - (1.077.190) - - (1.077.190) Efekti promjene tečaja (400.415) 30.809.732 - - 30.409.317 Na dan 31. prosinca 2008. 7.714.970 1.147.766.596 - - 1.155.481.565Knjigovodstvena vrijednost Na dan 1. siječnja 2007. 14.527.991 1.614.123.761 0 189.337.263 1.817.989.015 Na dan 31. prosinca 2007. 30.302.690 1.518.874.279 12.454.316 345.459.687 1.907.090.973 Na dan 1. siječnja 2008. 30.302.690 1.518.874.279 12.454.316 345.459.687 1.907.090.973Na dan 31. prosinca 2008. 29.416.552 1.733.489.710 9.355.744 555.829.317 2.328.091.323Tijekom 2008. i 2007. nije bilo kapitaliziranih troškova zaduživanja. Imovina u pripremi uključuje troškove gradnji brodova – tankera br. 461, S-5054 i S-5065 i bulk-carriera br. H-4034, H-4035, JES06C-031 i JES06C-032 u iznosu od 555.334.801 kuna te troškove izgradnje poslovne građevine – Centralno skladište u Gaženici u iznosu od 494.516 kuna. Na dan 31. prosinca 2008. godine neto knjigovodstvena vrijednost unajmljene imovine iznosi 204.614 kuna (2007.: 363.178 kuna). Ukupna neto knjigovodstvena vrijednost imovine nad kojom postoji založno pravo za kredite je 1.743.954.346 kuna (2007.: 1.748.667.143 kuna).


27

Bilješka 14: ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena društva uključuje: 31. prosinca 2008. 31. prosinca 2007. Iznos u

kunama Vlasnički udio %

Iznos u kunama

Vlasnički udio %

1. Tanker and Trading Services, Beč, Austrija

105.398 39,00%

2. Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka, Hrvatska

61.520.503 29,13%

UKUPNO 61.520.503 105.398

Društvo je po okončanju stečaja Brodogradilišta Viktor Lenac d.d. dana 07.04.2008. godine steklo 3.529.782 dionica nominalne vrijednosti 10,00 kn što predstavlja 28,45% temeljnog kapitala društva. Društvo je kupilo u 2008. godini još 84.930 redovnih dionica tako da na dan 31.12.2008. godine ima u vlasništvu 3.614.712 dionica odnosno 29,13% udjela u kapitalu. Društvo je kupilo još 118.071 dionica, a koje nisu registrirane u vlasništvu Društva kod SKDD d.d. na dan 31.12.2008. godine. Ukupna naknada za stjecanje je 41.313.614 kuna, a uključuje iznos plaćen u novcu od 14.203.767 kuna i maksimalna buduća plaćanja od 27.109.847 kuna koja dospijevaju sukladno programu restrukturiranja i razvoja (vidi Bilješku 24). Promjene ulaganja u pridruženo društvo Grupe tijekom godine bile su kako slijedi:

u kunama Neto knjigovodstvena vrijednost 2008 Trošak ulaganja 41.313.614 Udio u dobiti pridruženog društva 20.206.889 Knjigovodstvena vrijednost ulaganja 61.520.503 Skraćeni prikaz financijskih informacija pridruženog društva:

u kunama 2008 Ukupna imovina 267.841.302 Ukupne obveze 95.216.854 Prihodi 422.470.850 Dobit 94.381.695 U ožujku 2008. godine Društvo je prodalo cjelokupan udjel u društvu Tanker and Trading Services za iznos od 102.958 kuna, što je rezultiralo gubitkom od prodaje od 2.440 kuna. Gubitak od prodaje je prilazan kao financijski trošak (Bilješka 9).


28

Bilješka 15: FINANCIJSKA IMOVINA u kunama

Dugotrajna 2008 2007 Ulaganja raspoloživa za prodaju 6.067.677 14.537.364 Ulaganja koja se drže do dospijeća 0 0 Ukupno ulaganja 6.067.677 14.537.364 Stambeni krediti zaposlenicima - osigurani

2.942.383 3.183.950

Dani krediti zgradama - neosigurani 396.184 739.540 Krediti učenicima i studentima 1.281.503 956.783 Dani krediti – povezana društva (Bilješka 22)

0 0

Ukupno dani krediti 4.620.070 4.880.273 Depoziti i jamčevine 51.553.202 87.626.486 Ostala dugotrajna ulaganja 4.645.252 15.147.082 Ukupno financijska imovina - dugotrajna

66.886.201 122.191.205

Ulaganja raspoloživa za prodaju se vrednuju po fer vrijednosti, osim one koja nije predmet trgovanja na aktivnom tržištu, a koja je priznata po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Krediti zaposlenima odobreni su za kupnju stanova uz rok dospijeća do 30 godina, a vrednuju se po amortiziranom trošku (neto od rezervacije za umanjenje vrijednosti) korištenjem tržišne kamatne stope za diskontiranje. Depoziti i jamčevine predstavljaju novčane depozite kao osiguranja za izdane bankovne garancije.

u kunama Kratkotrajna 2008 2007 Ulaganja raspoloživa za prodaju 107.323 107.334 Ulaganja koja se drže do dospijeća 0 0 Ukupno ulaganja 107.323 107.334 Dani krediti 2.282.142 12.408.708 Dani krediti - neosigurani 670.033 356.848 Dani krediti – povezana društva (Bilješka 22)

13.500.000 0

Ukupno dani krediti 16.452.175 12.765.556 Depoziti i jamčevine 2.714.798 0 Ostala kratkoročna ulaganja 2.395.638 0 Ukupno financijska imovina - kratkotrajna

21.669.934 12.872.890

Depoziti i jamčevine predstavljaju novčane depozite kao osiguranja za izdane bankovne garancije.


29

Bilješka 16: ZALIHE u kunama

2008 2007 Gorivo i mazivo 18.301.021 21.301.692 Materijal 515.839 430.196 Rezervni dijelovi 169.525 169.525 Sitni inventar 457.768 438.148 Prehrambeni artikli 1.339.018 1.299.015 Ispravak vrijednosti sitnog inventara (457.768) (438.148) UKUPNO 20.325.404 23.200.428

Bilješka 17: POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA

u kunama 2008 2007 Potraživanja od kupaca – bruto 43.250.915 29.839.370 Potraživanja od kupaca – umanjenje vrijednosti (39.406) 0 Potraživanja od kupaca - neto 43.211.509 29.839.370 Potraživanja od kupaca - povezana društva (Bilješka 22)

0 0

Potraživanja od zaposlenika 370.894 407.662 Potraživanja od države 6.499.065 6.602.526 Unaprijed plaćeni troškovi 677.389 317 Obračunati prihodi 9.474.324 855.810 Ostala potraživanja 2.324.955 3.041.448 Ostala potraživanja – povezana društva (Bilješka 22)

541.461

UKUPNO 63.099.597 40.747.133 Uključeno u iznos potraživanja od kupaca su potraživanja u iznosu od 303.023 kuna (2007.: 676.009 kuna) koja su dospjela na datum bilance, a za koje nije kreirana rezervacija za umanjenje vrijednosti. Kod tih potraživanja nije bilo značajne promjene u kvaliteti potraživanja i ista se smatraju naplativima. Društvo ne raspolaže instrumentima osiguranja naplate za ta potraživanja. Starosna struktura dospjelih potraživanja za koja nije kreirana rezervacija:

u kunama 2008 2007 1 -90 dana 313.577 315.915 91 -180 dana 308.261 302.498 181 - 365 dana 0 1.441 Preko 365 dana 295.005 669.975 UKUPNO 916.843 1.289.829


30

Starosna struktura umanjenja vrijednosti potraživanja: u kunama

2008 2007 1 -90 dana 0 0 91 -180 dana 0 0 181 - 365 dana 0 0 Preko 365 dana 39.407 0 UKUPNO 39.407 0 Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:

u kunama 2008 2007 HRK 1.248.927 1.732.912 EUR 0 0 USD 41.451.249 27.590.221 Ostale valute 511.333 516.237 UKUPNO 43.211.509 29.839.370

Bilješka 18: NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

u kunama 2008 2007 Novac u banci 328.007.247 75.311.594 Novac u blagajni 637.209 473.351 Depoziti 282.736.783 559.473.789 UKUPNO 611.381.239 635.258.734

Bilješka 19: GLAVNICA I REZERVE (i) Na dan 31. prosinca 2008. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao

je 626.385 redovnih dionica (2007.: 626.385). Sve dionice imaju nominalnu vrijednost od 600,00 kuna.

Vlasnici redovnih dionica imaju pravo na dividende, koje se objavljuju povremeno, te na jedan glas po dionici na sastancima Društva. Matično društvo Tankerske plovidbe d.d. je Silba Participations B.V., društvo osnovano u Nizozemskoj. Krajnje matično društvo je Betriebsstiftung Tankerska Plovidba d.d. Privatstiftung, društvo sa sjedištem u Austriji. Korisnici su zaposlenici Tankerske plovidbe d.d.


31

(ii) Na dan 31. prosinca 2008. godine, Društvo je imalo u vlasništvu 11.000 vlastitih dionica (31. prosinca 2007.: 0). Vlastite dionice predstavljaju 1,76% dioničkog kapitala (2007.: 0%)

(iii) Na dan 31. prosinca 2008. godine iznos zakonskih rezervi unutar zakonskih i ostalih

rezervi bio je 18.791.550 kuna (2007.: 18.791.550 kuna). Zakonska rezerva je nastala u skladu sa hrvatskim zakonima koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu od 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina. Zakonske i ostale rezerve uključuju 29.000.000 kuna (2007.: 29.000.000 kuna) rezervi za vlastite dionice koje se ne mogu koristiti za raspodjelu dioničarima.

(iv) Revalorizacijska rezerva na dan 31. prosinca 2008. godine u iznosu od 406.705.731 kuna (31. prosinca 2007.: 430.193.354 kuna) je kreirana na temelju revalorizacije brodova provedene 2003. i 2004. godine. Otpuštanje revalorizacijske rezerve u računu dobiti i gubitka u iznosu od 38.161.009 kuna (2007.: 36.902.315 kuna) predstavlja razliku između amortizacije zasnovane na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu sredstva i amortizacije zasnovane na prvobitnom trošku sredstva.

(v) Rezerve iz preračuna obuhvaćaju sve tečajne razlike proizašle iz konverzije financijskih izvještaja inozemnih poslovnih subjekata.

(vi) Dana 29. kolovoza 2008. godine na Glavnoj skupštini odobrena je dividenda po dionici u iznosu od 55 kuna što ukupno iznosi 34.451.175 kuna (2007.: 55 kuna po dionici, ukupno 34.451.175 kuna za 2006. godinu).

(vii) Na dan 31. prosinca 2008. godine zadržana dobit Društva iznosila je 1.095.310.996 kuna (2007.: 840.851.448 kuna), odnosno zadržana dobit Grupe iznosila je 1.107.366.794 kuna (2007.: 835.601.282 kuna).


32

Bilješka 20: ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE

u kunama Dugoročna zaduženja na koja se obračunavaju kamate

2008 2007

Neosigurani zajmovi - - Financijski najam 38.014 180.697 Osigurani krediti banaka 1.085.749.174 1.026.542.511 Neosigurani krediti banaka 364.651 13.983.512 UKUPNO 1.086.151.839 1.040.706.720 Kratkoročna zaduženja na koja se obračunavaju kamate

2008 2007

Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000 Financijski najam 97.734 127.482 Tekući dio dugoročnih zaduženja na koja se obračunavaju kamate Osigurani krediti banaka 243.120.245 170.385.553 Neosigurani krediti banaka 17.507.079 13.118.645 UKUPNO 261.875.058 184.781.680 Ukupno zaduženja na koja se obračunavaju kamate 1.348.026.897 1.225.488.400 Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2008. su kako slijedi:

u kunama Ukupno 1 godina ili

manje 2 -5 godina Više od 5

godina Osigurani krediti banaka 1.329.234.070 243.120.245 705.612.270 380.501.555Neosigurani krediti banaka 17.507.079 17.507.079

Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000 - Financijski najam 135.748 97.734 38.014 Na dan 31. prosinca 2008. 1.348.026.897 261.875.058 705.650.284 380.501.555

Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1% do 1,35%.


33

Bilješka 21: OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

u kunama 2008 2007 Obveze prema dobavljačima 29.716.307 24.232.899 Obveze prema dobavljačima – povezana društva (Bilješka 22)

0 0

Obveze prema zaposlenicima 17.237.499 18.516.285 Doprinosi i porezi 9.437.101 13.375.102 Primljeni predujmovi 6.165.703 18.351.453 Obračunati troškovi 8.386.353 10.728.553 Ostale obveze 37.469.021 272.763 UKUPNO 108.411.984 85.477.055 Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:

u kunama 2008 2007 HRK 4.741.809 3.665.204 EUR 2.409.434 1.897.802 USD 17.383.932 15.239.973 Ostale valute 5.181.132 3.429.920 UKUPNO 29.716.307 24.232.899


34

Bilješka 22: ODNOSI S POVEZANIM STRANKAMA

u kunama

Ovisna društva i ključni dioničari 2008 2007 Prodaja povezanim društvima Prodaja ovisnim društvima 0 0 Prodaja pridruženim društvima 466.967 0 Prodaja ključnim dioničarima 0 0 466.967 0 Kupnja od povezanih društava Kupnja od ovisnih društava 0 0 Kupnja od pridruženih društava 6.677.506 10.962 Kupnja od ključnih dioničara 0 0 6.677.506 10.962 Potraživanja od povezanih društava Potraživanja od ovisnih društava 0 0 Potraživanja od pridruženih društava 541.461 0 Potraživanja od ključnih dioničara 0 0 541.461 0 Obveze prema povezanim društvima Obveze prema ovisnim društvima 0 0 Obveze prema pridruženim društvima 0 0 Obveze prema ključnim dioničarima 0 0 0 0 Dani krediti Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. 0 0 RTD d.o.o. 0 0 Brodogradilište Viktor Lenac d.d. 13.500.000 0 Ukupno dani krediti povezanim društvima 13.500.000 0 Transakcije između povezanih društava obavljaju se po uobičajenim tržišnim uvjetima. Ključni menadžment Ključni menadžment Društva uključuje izvršno poslovodstvo, koje se sastoji od članova Uprave i direktora glavnih organizacijskih jedinica. Ukupan iznos naknada ključnom menadžmentu za 2008. godinu iznosi 19.668.546 kuna. Članovi izvršnog poslovodstva i Nadzornog odbora imali su u vlasništvu 192 običnu dionicu na kraju godine. Tijekom godine Nadzorni odbor ostvario je naknade u iznosu 515.239 kuna. Društvo nije dalo kredite članovima Nadzornog odbora.


35

Bilješka 23: FINANCIJSKI INSTRUMENTI Grupa je, uslijed svojih aktivnosti, izložena čitavom nizu financijskih rizika: tržišnom riziku (uključujući valutni, kamatni i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Izloženost valutnom, kamatnom i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja Grupe. Politika upravljanja rizicima povezana s upravljanjem financijskim sredstvima, može se ukratko prikazati kako slijedi: Valutni rizik Valutni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tečaja. Grupa djeluje na međunarodnoj razini i izložena je promjenama vrijednosti američkog dolara jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Nadalje, Grupa ima i određeni broj ulaganja u inozemna ovisna društva, čija je neto imovina izložena valutnom riziku. Trenutno važeće politike Grupe ne uključuju aktivnu zaštitu od rizika. Učinak 10%-tne promjene tečaja valuta u odnosu na USD na otvorene monetarne stavke denominirane u USD ne bi imao materijalno značajan utjecaj na dobit Grupe. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Budući da Grupa svoja likvidna sredstva ulaže u depozite s kratkim rokom dospijeća, ovaj rizik je ograničen na ulaganja u obveznice Grada Zadra i dugoročne depozite kod financijskih institucija (bilješka 15). Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu, a što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je u visini vrijednosti svake pojedine financijske imovine u bilanci. Osnovna financijska imovina Grupe sastoji se od novca i stanjima na računima kod banaka, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te ulaganja. Kreditni rizik kod likvidnih sredstava je ograničen jer je druga strana najčešće banka koju su međunarodne agencije ocijenile s visokim kreditnim rejtingom. Kreditni rizik Grupe uglavnom je povezan s potraživanjima od kupaca. Iznosi ovih potraživanja iskazani su u bilanci umanjeni za ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Grupa nema značajne koncentracije kreditnog rizika, budući je svoju izloženost raspršila na velik broj drugih strana i klijenata.


36

Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik od poteškoća s kojima se Grupa može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Grupa ima značajne dugoročne obveze po kreditima na koje se obračunavaju promjenjive kamate koje izlažu Grupu riziku tijeka novca. Fer vrijednost Procjene Uprave o fer vrijednosti financijske imovine i obveza, zajedno s knjigovodstvenom vrijednosti prikazanoj u bilanci su kako slijedi:

u kunama 2008. Bilješka Knjigovodstvena

vrijednost Fer vrijednost

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 15 6.175.000 6.175.000 Ulaganja u ovisna i pridružena društva 14 41.313.614 41.313.614 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 17 63.099.597 63.099.597 Osigurani krediti zaposlenicima 15 2.942.383 2.942.383 Ostali krediti i predujmovi 15 25.170.752 25.170.752 Obveze iz zaduženja na koje se računaju kamate 20 1.348.026.897 1.348.026.897 Ostale dugoročne obveze 24 27.109.847 27.109.847 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 21 108.411.984 108.411.984 Fer vrijednost financijske imovine i obveza se temelji na kotiranoj tržišnoj cijeni na datum bilance, ukoliko je ista raspoloživa. Gdje tržišna cijena nije raspoloživa, Grupa procijenjuje fer vrijednost na osnovi javno raspoloživih informacija iz vanjskih izvora ili na osnovi metode diskontiranih novčanih tokova gdje je primjenjivo. Za potraživanja/obveze koje imaju preostali vijek do dospijeća kraći od jedne godine smatra se da vrijednost odgovara fer vrijednosti. Sva ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi se utvrdila fer vrijednost. Upravljanje kapitalom Primarni cilj upravljanja kapitalom Grupe je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati vrijednost dioničarima. Grupa upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena ekonomskih uvjeta. Da bi zadržalo ili prilagodilo strukturu kapitala, Grupa može prilagoditi isplate dividendi dioničarima, povrat kapitala dioničarima ili izdati novu emisiju dionica. Nije bilo promjena u ciljevima, politikama i procesima tijekom godina završenih 31. prosinca 2008. i 31. prosinca 2007. godine.


37

Bilješka 24: UGOVORENE I POTENCIJALNE OBVEZE Ugovorene obveze za nabavu dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Obveze nabave nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine prema ugovorima s dobavljačima koji još nisu realizirani na dan 31. prosinca 2008. godine bio je:

u kunama 2008 2007 Novogradnje 333.255.284 912.342.052 UKUPNO 333.255.284 912.342.052 Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Grupa najmoprimac Grupa ima ugovorne obveze po ugovorima o operativnom najmu nekretnina. Ukupna buduća minimalna plaćanja po neopozivim poslovnim najmovima su kako slijedi:

u kunama 2008 2007 Do 1 godine 619.079 723.821 Između 1 i 5 godina 1.268.053 1.842.977 Nakon 5 godina 0 0 UKUPNO 1.887.132 2.566.798 Tijekom 2008. godine prikazano je 943.933 kuna troška vezanog za poslovne najmove (2007.: 1.110.628 kuna). Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Grupa najmodavac Društvo iznajmljuje poslovne prostore u Zadru. Ukupni budući minimalni primici po neopozivim poslovnim najmovima su kako slijedi:

u kunama 2008 2007 Do 1 godine 56.229 64.332 Između 1 i 5 godina 71.185 257.327 Nakon 5 godina 88.981 321.659 UKUPNO 216.395 643.318 Tijekom 2008. godine prikazano je 63.739 kuna prihoda vezanog za poslovne najmove (2007.: 77.412 kuna).


38

Ugovorne obveze za kapitalna ulaganja Kao rezultat ulaganja u “Brodogradilište Viktor Lenac” d.d., na dan 31. prosinca 2008. godine Društvo ima ugovorne obveze za kapitalna ulaganja kako slijedii:

u kunama 2008 2007 “Brodogradilište Viktor Lenac” d.d. 15.080.268 0 UKUPNO 15.080.268 0 Uljanik i Tankerska su u postupku kupnje od Ministarstva financija Republike Hrvatske preuzeli obvezu da dio kupoprodajne cijene (58.279.315 kuna tj. 29.139.657,50 kuna svaki) ulože u daljnji tehnološki razvoj brodogradilišta u skladu s programom restrukturiranja i razvoja i to u roku ne dužem od 5 godina. Temeljem sporazuma između Tankerske i Uljanika, Tankerska je preuzela na sebe da uloži potrebna sredstva u iznosu od 43.199.047 kuna s time da za iznos od 28.118.779 kuna stekne dionice društva od Uljanika, tako da obje strane steknu pretvaranjem potraživanja u udjele temeljem stečajnog plana, isti broj dionica. Iznos od 27.109.847 kuna (2007.: 0) prikazan je u okviru dugoročnih obveza prema društvu “Uljanik” d.d. Pula, a iznos od 15.080.268 kuna u okviru pozicije izvanbilačnih zapisa. Potencijalne obveze Na dan 31. prosinca 2008. godine, Društvo je bilo uključeno u nekoliko sporova vezanih uz poslovanje, te za ozljede na radu. Uprava vjeruje, temeljem savjeta svoje pravne službe, da konačni ishod ovih tužbi ne bi trebao imati značajan nepovoljan ujecaj na financijske izvještaje Društva. Društvo je primilo državnu potporu za tri broda pod uvjetom da iste ne proda najmanje pet godina od dana primopredaje, koji uvjet Društvo ima namjeru poštivati. Petogodišnji period završava 15. siječnja 2009., 9. lipnja 2010 i 27. srpnja 2012. U slučaju neispunjavanja ovog uvjeta, Društvo se obvezuje izvršiti povrat sredstava s pripadajućom zakonskom zateznom kamatom i to kako slijedi: 5.100.000 US$, 5.100.000 US$ i 5.400.000 US$.

Bilješka 25: ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE U procesu primjene računovodstvenih politika Grupe, Direktori su napravili sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima: Priznavanje prihoda Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena odnosno izvršena usluga, te kada je značajni dio rizika i koristi vlasništva nad dobrima prenesen na kupca. Procjena očekivanog povrata robe i ostalih popusta oduzima se od prihoda od prodaje i evidentira se kao


39

ukalkulirane obveze ili rezerviranja. Takve procjene rađene su na bazi analize postojećih ugovornih ili zakonskih obveza, povijesnog kretanja i iskustva Grupe. Porez na dobit Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi interpretacije Grupe trenutno važećih pravila i zakona. Umanjenje vrijednosti potraživanja Procjena nenadoknadivog iznosa od prodaje roba i usluga radi se na dan bilance (i mjesečno) prema procijenjenoj vjerojatnosti naplate sumnjivih potraživanja. Svaki klijent procjenjuje se zasebno obzirom na svoj status (npr. klijent je blokiran, pravni postupak je započet), potraživanja koja su dospjela na naplatu, fazu u kojoj je pravni spor, te obzirom na osiguranja plaćanja (npr. mjenica). Rezerviranja za potencijalne obveze Grupa priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Grupe za koje je izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Grupe i ako se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Grupa uzima u obzir profesionalni pravni savjet.

Bilješka 26: DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Dana 21.01.2009. Društvo je zaključilo Sporazum o suradnji na zajedničkoj provedbi projekta, kojim su se osnažili ugovori o gradnji dva 50.000 dwt Product Oil/Chemical tankera (novogradnje br. 711 i 712) u okvirnom iznosu od 108.000.000 US$ - 54.000.000 US$ svaki, s time da se konačna cijena utvrđuje prema tržišnoj vrijednosti brodova u trenutku isporuke. Dana 05.02.2009., aframax tanker nosivosti 94.999 dwt - novogradnja 461 (Olib) ispručena je od strane brodogradilišta Društvu. Dana 13.02.2009. Društvo je sklopilo Ugovor o potpori za gradnju broda za novogradnje 460 (Dugi Otok) i 461 (Olib) u iznosu od 28.268.238 kuna svaki sa predviđenim rokom isplate 2009. i 2010. godine. Dana 12.03.2009. Društvo je sklopilo Ugovor o potpori za gradnju broda za novogradnje 711 i 712 u iznosu od 22.562.837 kuna (711) i 23.860.183 kuna (712) sa predviđenim rokom isplate 2011. i 2012. godine.

Reklasificirani financijski izvještaji prema Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja 40

Opci Bilanca RDG PodDop NT_I NT_D PK ListaMB

Novosti Uputa Kontrole Djel Opcine Sifre Prom

AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina(neto)

Tekuća godina(neto)

2 3 4 5

001 0 0

002 2.046.788.865 2.455.096.412

003 12 17.401.289 18.805.274

004 0 0

005 0 0

006 6.168.114 6.168.114

007 0 0

008 9.233.175 10.637.160

009 2.000.000 2.000.000

010 13 1.907.090.973 2.328.091.323

011 1.619.963 1.597.653

012 28.682.727 27.818.898

013 1.513.118.242 1.728.609.501

014 5.639.989 4.764.161

015 0 0

016 0 10.783.252

017 345.459.687 545.046.065

018 116.049 116.049

019 12.454.316 9.355.744

020 122.296.603 108.199.815

021 14 105.398 41.313.614

022 15 0 0

023 0 0

024 15 14.537.364 6.067.677

025 15 92.506.759 56.173.272

026 0 0

027 15 15.147.082 4.645.252

028 0 0

029 0 0

030 0 0

031 0 0

032 0 0

033 711.223.058 706.324.460

034 23.200.428 20.325.403

035 16 23.200.428 20.325.403

036 0 0

037 0 0

038 0 0

039 0 0

040 0 0

041 0 0

042 17 39.891.006 52.947.884

043 541.461

044 29.839.370 43.211.509

045 0 0

046 407.662 370.894

047 6.602.526 6.499.065

048 3.041.448 2.324.955

049 572.346.679 304.406.717

050 0 0

051 15 0 13.500.000

052 0 0

053 15 107.334 107.323

054 15,18 572.239.345 288.403.756

055 0 0

056 15 0 2.395.638

057 18 75.784.945 328.644.456

058 17 856.127 10.151.713

059 0 0

060 2.758.868.050 3.171.572.585

061 24 0 15.080.268G) IZVANBILANČNI ZAPISI

Navigacija kroz Excel datoteku, List -->

Obrazac

POD-BILBILANCA

stanje na dan 31.12.2008.

Obveznik: 03144836; TANKERSKA PLOVIDBA D.D.

Naziv pozicije

1AKTIVAA) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITALB) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+028+032)I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009) 1. Izdaci za razvoj

3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnineIII. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 027)

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 6. Ostala nematerijalna imovinaII. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019) 1. Zemljište 2. Građevinski objekti

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit 3. Ostala potraživanjaV. ODGOĐENA POREZNA IMOVINAC) KRATKOTRAJNA IMOVINA (034+042+049+057)I. ZALIHE (035 do 041) 1. Sirovine i materijal 2. Proizvodnja u tijeku

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli) 4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i sl. 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala dugotrajna financijska imovina IV. POTRAŽIVANJA (029 do 031)

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanjaIII. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (050 do 056) 1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 3. Sudjelujući interesi (udjeli)

3. Nedovršeni proizvodi i poluproizvodi 4. Gotovi proizvodi 5. Trgovačka roba 6. Predujmovi za zalihe 7. Ostala imovina namijenjena prodajiII. POTRAŽIVANJA (043 do 048) 1. Potraživanja od povezanih poduzetnika 2. Potraživanja od kupaca

E) GUBITAK IZNAD KAPITALAF) UKUPNO AKTIVA (001+002+033+058+059)

4. Ulaganja u vrijednosne papire 5. Dani zajmovi, depoziti i slično 6. Vlastite dionice i udjeli 7. Ostala financijska imovina IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNID) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI


062 19 1.447.491.036 1.687.866.286

063 375.831.000 375.831.000

064 0 0

065 47.791.550 42.621.550

066 18.791.550 18.791.550

067 29.000.000 29.000.000

068 0 5.170.000

069 0 0

070 0 0

071 187.849.385 181.852.478

072 620.228.568 765.144.107

073 0 0

074 215.494.859 322.104.895

075076 295.674 312.256

077 29.127 29.127

078 29.127 29.127

079 0 0

080 0 0

081 1.040.706.720 1.113.261.685

082 0 0

083 0 0

084 20 1.040.706.720 1.086.151.839

085 0 0

086 0 0

087 0 0

088 24 0 27.109.846

089 0 0

090 259.912.614 362.029.134

091 21 0 0

092 20 1.192.019 1.150.324

093 20 183.589.661 260.725.058

094 21 18.351.453 6.165.703

095 21 24.232.899 29.716.307

096 0 0

097 21 18.516.285 17.237.499

098 21 13.375.102 9.437.101

099 21 474.393 36.526.258

100 0 0

101 21 180.802 1.070.884

102 21 10.728.553 8.386.353

103 2.758.868.050 3.171.572.585

104 24 0 15.080.268

105 1.447.073.216 1.687.458.933

106 417.820 407.353

1. Pripisano imateljima kapitala matice2. Pripisano manjinskom interesu

PASIVAA) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072-073+074-075+076)I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

KAPITAL I REZERVE

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJAF) UKUPNO – PASIVA (062+077+081+090+102)G) IZVANBILANČNI ZAPISIDODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

8. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 9. Obveze s osnove udjela u rezultatu 10. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 11. Ostale kratkoročne obveze

4. Obveze za predujmove

7. Obveze prema zaposlenicima

D) KRATKOROČNE OBVEZE (091 do 101) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

7. Ostale dugoročne obveze 8. Odgođena porezna obveza

5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima

5. Obveze prema dobavljačima 6. Obveze po vrijednosnim papirima

IX. MANJINSKI INTERESB) REZERVIRANJA (078 do 080) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Druga rezerviranjaC) DUGOROČNE OBVEZE (082 do 089) 1. Obveze prema povezanim poduzetnicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično 3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 4. Obveze za predujmove

VII. DOBIT POSLOVNE GODINEVIII. GUBITAK POSLOVNE GODINE

5. Ostale rezerveIV. REVALORIZACIJSKE REZERVEV. ZADRŽANA DOBITVI. PRENESENI GUBITAK

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)4. Statutarne rezerve

II. KAPITALNE REZERVEIII. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)1. Zakonske rezerve2. Rezerve za vlastite dionice




AOPoznaka

Rbr. bilješke

Prethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5107 1.077.621.995 1.146.169.873

108 3,4 929.018.476 1.098.714.098

109 0 0

110 4 148.603.519 47.455.775

111 790.491.987 808.747.672

112 0 0

113 0 0

114 358.161.267 381.771.669

115 5 145.496.155 173.127.539

116 5 1.199.201 1.133.018

117 8 211.465.911 207.511.112

118 6 186.819.666 171.786.703

119 140.086.806 136.486.447

120 32.725.627 24.314.705

121 14.007.233 10.985.551

122 7 163.460.333 183.229.830

123 6,8 68.358.262 61.151.094

124 0 39.406

125 0 0

126 0 39.406

127 0 0

128 8 13.692.459 10.768.970

129 9 30.606.149 58.943.605

130

131 30.459.369 57.988.567

132 0 466.967

133 0 0

134 146.780 488.071

135 9 101.818.528 74.106.869

136 0 2.441

137 101.818.528 74.104.428

138 0 0

139 0 0

140 92 0

141 0 0

142 1.108.228.236 1.205.113.478

143 892.310.515 882.854.541

144 215.917.721 322.258.937

145 0 0

146 10 422.862 154.042

147 215.494.859 322.104.895

148 0 0

149 215.372.713 322.009.798

150 122.146 95.097

151152

RAČUN DOBITI I GUBITKAza razdoblje 01.01.2008. do 31.12.2008.

Obrazac

POD-RDG

1

1. Prihodi od prodajeI. POSLOVNI PRIHODI (108 do 110)


Naziv pozicije

2. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 3. Ostali poslovni prihodi

a) Neto plaće i nadnice b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

c) Ostali vanjski troškovi 4. Troškovi osoblja (119 do 121)

a) Troškovi sirovina i materijala b) Troškovi prodane robe

2. Povećanje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda 3. Materijalni troškovi (115 do 117)

II. POSLOVNI RASHODI (112-113+114+118+122+123+124+127+128) 1. Smanjenje vrijednosti zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda

c) Doprinosi na plaće 5. Amortizacija

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (130 do 134) 1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

8. Rezerviranja 9. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine) b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

6. Ostali troškovi 7. Vrijednosno usklađivanje (125+126)

4. Ostali financijski rashodiV. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama 3. Nerealizirani gubici (rashodi) financijske imovine

IV. FINANCIJSKI RASHODI (136 do 139) 1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima


XVII.* GUBITAK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

XV.* DOBIT PRIPISANA MANJINSKOM INTERESUXVI.* GUBITAK PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE

XIV.* DOBIT PRIPISANA IMATELJIMA KAPITALA MATICE

XII. DOBIT RAZDOBLJA (144-146)XIII. GUBITAK RAZDOBLJA (145+146) ili (146-144)DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

X. GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (143-142)XI. POREZ NA DOBIT

4. Nerealizirani dobici (prihodi) 5. Ostali financijski prihodi

VIII. UKUPNI RASHODI (111+135+141)IX. DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA (142-143)

VI. IZVANREDNI - OSTALI RASHODIVII. UKUPNI PRIHODI (107+129+140)




AOPoznaka

Rbr. bilješke


2 3 4 5

001 215.494.859 322.104.895

002 7 163.460.334 183.229.830

003 23.674.521 57.497.607

004 3.870.953

005 2.875.024

006007 402.629.714 569.578.309

008009 3.883.351

010 1.904.180

011 173.908.658 155.815.440

012 179.696.189 155.815.440

013 222.933.525 413.762.869

014 0 0

015 110.690.346 1.250

016 0 102.958

017018 300.097 300.000

019 4.081.045 68.067.003

020 115.071.488 68.471.211

021 455.621.082 546.915.106

022 10.801.831 30.811.783

023 2.376.228 39.069.902

024 468.799.141 616.796.791

025 0 0

026 353.727.653 548.325.580

027028 481.353.684 319.856.397

029030 481.353.684 319.856.397

031 191.116.760 208.104.600

032 19(vi) 34.446.473 34.504.874

033034 19(ii) 5.170.000

035036 225.563.233 247.779.474

037 255.790.451 72.076.923

038 0 0

039 124.996.323 0

040 0 62.485.788

041 510.262.411 635.258.734

042 124.996.323

043 23.877.495

044 18 635.258.734 611.381.239

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdobljaPovećanje novca i novčanih ekvivalenataSmanjenje novca i novčanih ekvivalenataNovac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 3. Novčani izdaci za financijski najam

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenataNOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (024-020)

B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (020-024)

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (036-030)

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (030-036)

Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza 2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (007-012)A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (012-007)

2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi 5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Povećanje zaliha 4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

1. Dobit prije porezaNOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija 3. Povećanje kratkoročnih obveza 4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 5. Smanjenje zaliha 6. Ostalo povećanje novčanog tijekaI. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)



Naziv pozicije

1

Obrazac

POD-NTIIZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2008. do 31.12.2008.




AOPoznaka

Rbr. bilješke


2 3 4 5001 19(i) 375.831.000 375.831.000

002003 19(ii,iii) 47.791.550 42.621.550

004 19(vii) 620.524.243 765.462.363

005 19(vii) 215.494.859 322.104.895

006 19(iv) 440.808.816 414.680.118

007008 12.984.436 4.520.873

009010 1.713.434.904 1.925.220.799

011 19(v) -265.943.867 -237.348.513

012013014015016017 -265.943.867 -237.348.513

018 1.447.073.217 1.687.464.933

019 417.820 407.353

Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance


17 a. Pripisano imateljima kapitala matice17 b. Pripisano manjinskom interesu

16. Ostale promjene kapitala

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Obrazac

POD-PKod 01.01.2008. do 31.12.2008.


1. Upisani kapital 2. Kapitalne rezerve

Naziv pozicije

1

15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja

12. Tekući i odgođeni porezi (dio)

3. Rezerve iz dobiti 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak

17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)

14. Promjene računovodstvenih politika

8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju

10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)

5. Dobit ili gubitak tekuće godine 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine

13. Zaštita novčanog tijeka

9. Ostala revalorizacija

11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje

7. Revalorizacija nematerijalne imovine

Documents

Godišnje izvješće za 2008. godinu · tržišta, te su vozarine pale za više od 90% a pad vrijednosti brodova se procjenjuje na između 60-65%. Razlog ovog naglog pada je najveća