GITARIĆ d.o.o. BEOGRAD Šamačka br. 2 · PDF filecilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe,

"GITARIĆ" d.o.o. BEOGRAD

Šamačka br. 2

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2008. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE u skladu sa članom 32. Zakona o računovodstvu i reviziji (»Službeni glasnik RS«, br.

46/2006)

• Pun naziv društva: DRUŠTVO ZA KOORPORACIJU, POSREDOVANJE, INŽINJERING I TRGOVINU GITARIĆ DOO

BEOGRAD, ŠAMAČKA 2 • Skraćeni naziv: »GITARIĆ« DOO BEOGRAD • Sedište preduzeća: Beogradd • Matični broj: 07576013 • PIB: 101405188 • Direktor: Radmilo Gitarić • Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

• Radmilo Gitarić, • Milka Nastić

• Razvrstano: • U 2007. godini: srednje; • U 2008. godini: srednje.

• Broj zaposlenih:

• U 2008. godini: 180; • U 2007. godini: 168.

• Vrsta svojine: privatna • Osnovna delatnost: 29560 – proizvodnja ostalih mašina za specijalne namene. • Tekući računi:

• 265-6310310001929-28 • 355-1044032-6

• Telefon: (+381) 26 321-067; Fax: (+381) 26 316-224

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA .............................................................................. 3

BILANS STANJA ..................................................................................................................... 5

BILANS USPEHA .................................................................................................................... 7

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE ............................................................................. 9

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU ................................................................. 11

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ................................................................. 12

3

MDM revizija d.o.o. Nušićeva 6/III 11000 Beograd, Srbija Tel/fax: ++381 11 32 44 242 ++381 11 32 34 377 e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082 MB: 20016515 APR: 5197/2005 Upisani i uplaćeni kapital 500 evra Tekući račun: 255-0037420101000-36 kod Privredne banke

SKUPŠTINI I UPRAVNOM ODBORU "Gitarić" d.o.o. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 5 do 11) "Gitarić" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2008. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili greške; odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procena. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finasijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

4

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Kao što je navedeno u Napomeni 2, pri prvoj primeni MRS (MSFI-1), Nekretnine, postrojenja i oprema nisu procenjeni po fer vrednosti u skladu sa MRS 16. U kasnijem periodu vršene su procene pojedinih objekata za potrebe dobijanja kredita, ali procenjena vrednost nije evidentirana u poslovnim knjigama, zbog čega se nismo mogli uveriti da su nekretnine, postrojenja i oprema vrednovani po poštenoj (fer) vrednosti. Kao što je navedeno u Napomeni 5, Društvo nije izvršeilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Alternativnim metodama revizije nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Kao što je Navedeno u Napomeni 12, na grupi računa Primljeni avansi iskazan je iznos od 312.455 hiljada dinara koji se ne odnosi na avansne uplate dobavljača, već na izdate avansne račune, a pošto su neki od tih računa plaćeni i knjiženi na grupi računa Dobavljači u zemlji, a pri tome na kraju godine sa najznačajnijim dobavljačima nije vršeno usaglašvanje u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije Kao što je navedno u Napomeni 16, Povećanje i smanjenje vrednosti zaliha učinaka nije u saglasnosti sa saldom u bruto bilansu na grupi računa Nedovršena proizvodnja i Gotovi prozvodi. Pošto Društvo ne poseduje adekvatan sistem pogonskog obračuna nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije. Mišljenje Zbog značaja pitanja u prethodnim pasusima, ne izražavamo mišljenje da finansijski izveštaji iskazuju istinito i objektivno finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate poslovanja, tokove gotovine i promene na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, jer finansijski izveštaji nisu u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije. Beograd, 17.07.2009. godine Ovlašćeni revizor, Gordan Ekmečić

5

BILANS STANJA

na dan 31.12.2008. godine hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj

napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V A A. STALNA IMOVINA (I do V) 283,405 46,674I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL II. GOODWILL III. NEMATERIJALNA ULAGANJA IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

2 163,155 46,674

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 2 141,161 46,6742. Investicione nekretnine 2 21,994 3. Biološka sredstva V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2) 3 120,250

1. Učešće u kapitalu 3 120,250 2. Ostali dugoročni plasmani B. OBRTNA IMOVINA (I do IV) 954,663 847,698I. ZALIHE 4 579,147 496,830II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

375,516 350,868

1. Potraživanja 5 368,438 341,3512. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 3. Kratkoročni finansijski plasmani 6 2,157 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 7 7,9865. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

8 4,921 1,531

IV. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA V. POSLOVNA IMOVINA (A+B) 1,238,068 894,372G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA (V+G) 1,238,068 894,372Đ. VANBILANSNA AKTIVA

6

BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara


napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V A A. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 365,993 320,143I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 9 70,073 70,073II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL III. REZERVE IV. REVALORIZACIONE REZERVE V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI

VII. NERASPOREĐENA DOBIT 9 305,749 250,070VIII. GUBITAK 9,829 IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do IV)

872,075 577,229

I. DUGOROČNA REZERVISANJA II. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2) 10 208,215 56,1761. Dugoročni krediti 10 208,215 56,1762. Ostale dugoročne obaveze III. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 662,331 517,2311. Kratkoročne finansijske obaveze 11 125,206 3,3232. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

3. Obaveze iz poslovanja 12 505,396 487,8324. Ostale kratkoročne obaveze 13 31,729 24,7605. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 14 1,316IV. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 15 1,529 3,822V. UKUPNA PASIVA (A+B) 1,238,068 897,372G. VANBILANSNA PASIVA

7

BILANS USPEHA u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 16 395,155 354,7681. Prihodi od prodaje 16 383,677 349,6992. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 16 16,797 2,1563. Povećanje vrednosti zaliha učinaka 16 102 3,8604. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 16 5,582 1,1435. Ostali poslovni prihodi 16 161 196II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 17 368,456 372,0451. Nabavna vrednost prodate robe 17 2,563 1962. Troškovi materijala 17 200,578 242,1823. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

17 33,836 46,129

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 17 11,175 39,7205. Ostali poslovni rashodi 17 120,304 43,818III. POSLOVNI DOBITAK (I - II) 26,699 IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) 17,277V. FINANSIJSKI PRIHODI 18 27,163 861VI. FINANSIJSKI RASHODI 19 9,501 16,782VII. OSTALI PRIHODI 20 3,476 64,729VIII. OSTALI RASHODI 21 57,666 17,134IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

14,397

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)

9,829

XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

14,397

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)

9,829

8

BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara


napomene uz fin.

izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 1,4402. Odloženi poreski rashodi perioda 3. Odloženi poreski prihodi perioda 22,712D. Isplaćena lična primanja poslodavcu Đ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 35,669E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D) 9,829 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

35,669

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji

9

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 340,125 103,395 1. Prodaja i primljeni avansi 339,922 103,395 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 21 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 182 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 522,054 223,185 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 414,189 178,925 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 27,018 35,428 3. Plaćene kamate 5,256 3,664 4. Porez na dobit 8,914 1,900 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 66,677 3,268 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 181,929 119,790B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 2,540 264,163 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 262,758 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava

2,540 1,405

3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 125,146 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 120,450 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.

2,540

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 2,156 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)

264,163

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 122,606

10

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Iznos Tekuća

godina Prethodna

godina V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 325,435 59,499 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 318,165 56,176 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 7,270 3,323 II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 20,900 197,934 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi)

20,900 197,934

3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 304,535 IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 138,435 G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 668,100 427,057D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 668,100 421,119Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 5,938E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

7,986 2,048

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

I. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE

7,986

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

7,986

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

u periodu od 01.01. do 31.12.2008. godine hiljada dinara

OPIS Osnovni

kapital Revaloriza

cione rezerve

Neraspore đeni

dobitak

Gubitak do visine kapitala

Ukupno

Stanje na dan: 01.01.2007. godine

70,073 145,079 215,152

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2007. godine

70,073 145,079 215,152

Ukupna povećanja u prethodnoj godini

123,991 123,991

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini

19,000 19,000


70,073 250,070 320,143

Korigovano početno stanje 70,073 250,070 320,143Ukupna povećanja u tekućoj godini

145,079 55,679 9,829 190,929

Ukupna smanjenja u tekućoj godini

145,079 145,079


70,073 305,749 9,829 365,993

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Gitarić" d.o.o. Beograd

12

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva i računa glavne knjige obračunatih troškova i učinaka tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva i glavne knjige obračuna troškova i učinaka prethodne godine.

.

2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Zemljište Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Ukupno

Vrednost na početku godine 113,364 59,408 172,772

Povećanje: 11,651 49,630 66,590 127,871Nabavka, aktiviranje i prenos 11,651 49,630 66,590 127,871Smanjenje: 125,837 125,837Prodaja u toku godine 125,837 125,837Nabavna vrednost na kraju godine

11,651 37,157 125,998 174,806

Amortizacija 655 10,996 11,651Neto sadašnja vrednost: 31.12.2008. godine 11,651 36,502 115,002 163,155Neto sadašnja vrednost: 31.12.2007. godine 113,364 59,408 172,772 Društvo je evidentiralo Nekretnine, postrojenja i opremu na odgovarajućim analitičkim karticama. Nove nabavke su iskazane po fakturnoj vrednosti. Pri prvoj primeni MRS (MSFI-1), Nekretnine, postrojenja i oprema nisu procenjeni po fer vrednosti u skladu sa MRS 16. U kasnijem periodu vršene su procene pojedinih objekata za potrebe dobijanja kredita, ali procenjena vrednost nije evidentirana u poslovnim knjigama, zbog čega se nismo mogli uveriti da su nekretnine, postrojenja i oprema vrednovani po poštenoj (fer) vrednosti. Amortizacija je ispravno obračunata i stavljena na rashode.


13

3. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Učešće u kapitalu matičnog i zavisnih

pravnih lica

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine 2. Povećanje bruto vrednosti u toku godine po osnovu novih plasmana

120,250 120,250

3. Bruto vrednosti na kraju godine (1+2) 120,250 120,250Neto vrednost 31.12.2008. godine 120,250 120,250Neto vrednost 31.12.2007. godine Društvo je u 2008. godini kupilo osnivački ulog privrednog društva »Nova pločica« d.o.o. iz Pločice. Posle kupovine Društvo je promenilo naziv u »Gitarić.poljoprivreda« d.o.o. Pločice.

4. ZALIHE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1) 6,679 4,345 1.1. Nabavna vrednost 6,679 4,3453. Zalihe učinaka neto (3.1+3.2) 514,554 467,380 3.1. Nedovršena proizvodnja (neto) 514,399 467,380 3.3. Gotovi proizvodi (neto) 155 4. Roba (4.1-4.2) 5,904 4.1. Bruto vrednost robe 6,043 4.2. Ispravna vrednosti robe 139 I Zalihe - neto (1 do 4) 527,137 471,7251. Bruto dati avansi 53,289 25,1052. Ispravka vrednosti datih avansa 1,279 II Dati avansi - neto (1-2) 52,010 25,105UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 579,147 496,830


14

5. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Hiljada dinara

Kupci u zemlji

Kupci u inostranstvu

Druga potraživanja

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine

94,173 32,233 251,450 377,856

Bruto potraživanje na kraju godine

170,132 40,211 202,816 413,159

Ispravka vrednosti na početku godine

36,505 36,505

Povećanje ispravke vrednosti u toku godine

8,216 8,216

Ispravka vrednosti na kraju godine

44,721 44,721

NETO STANJE 31.12.2008. godine 125,411 40,211 202,816 368,43831.12.2007. godine 57,668 32,233 251,450 341,351 Društvo nije izvršeilo usaglašavanje sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Alternativnim metodama revizije nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.

6. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Kratkoročni krediti matičnom i zavisnim

pravnim licima

Ukupno

Bruto stanje na kraju godine 2,157 2,157NETO STANJE 31.12.2008. godine 2,157 2,15731.12.2007. godine

7. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Dinarski poslovni račun 6,3602. Devizni poslovni račun 1,626UKUPNO (1 do 2) 7,986


15

8. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA

RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Porez na dodatu vrednost 4,921 1,531UKUPNO 4,921 1,531

9. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Udeli DOO 70,073 70,073I. Svega osnovni kapital (1) 70,073 70,0732. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 305,749 214,4013. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 35,669II. Svega neraspoređeni dobitak (10+11) 305,749 250,0704. Gubitak do visine kapitala tekuće godine 9,829 III. Svega gubitak do visine kapitala (4) 9,829 KAPITAL (I+II+III) 365,993 320,143 Promene na kapitalu u toku godine: Gubitak do visine kapitala

Hiljada dinara Stanje na početku godine Povećanje po osnovu gubitka tekuće godine 9,819Stanje 31.12. tekuće godine 9,819

10. DUGOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Dugoročni krediti 208,215 56,176DUGOROČNE OBAVEZE 208,215 56,176


16

Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti bilansirane su po prodajnom kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa. Dugoročni krediti u zemlji

Kreditor Rok

otplate Početak otplate

Obezbeđenje Kamatna stopa

Strana valuta

Iznos na dan

bilansa hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 8

PIRAEUS BANK AD BEOGRAD

10 g jan. 2010 hipoteka euribor+5% Evro 208,215

Dugoročni krediti u zemlji - ukupno 208,215

11. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Kratkoročne finansijske obaveze 125,206 3,323UKUPNO 125,206 3,323 Obaveze su usaglašene sa kreditorom, u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji. Obaveze u stranoj valuti bilansirane su po prodajnom kursu Narodne Banke Srbije na dan bilansa.

Kreditor Rok otplate Obezbeđenje Kamatna stopa

Valuta u kojoj

je kredit uzet

Iznos hiljada dinara


02.02.2009. menice euribor+6% evro 17,720







Kratkoročni krediti u zemlji 125,206


17

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 312,455 384,5452. Dobavljači u zemlji 167,668 103,2873. Obaveze iz specifičnih poslova 25,273 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 3) 505,396 487,832 Na grupi računa Primljeni avansi iskazan je iznos od 312.455 hiljada dinara koji se ne odnosi na avansne uplate dobavljača, već na izdate avansne račune, a pošto su neki od tih računa plaćeni i knjiženi na grupi računa Dobavljači u zemlji, a pri tome na kraju godine sa najznačajnijim dobavljačima nije vršeno usaglašvanje u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije

13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 22,044 19,7622. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

9,685 4,998

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1+2) 31,729 24,760

14. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 1,316

15. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2008.

31. decembra 2007.

Odložene poreske obaveze po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu

1,529 3,822


18

16. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

a) Prihodi od prodaje 1. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 830 186I. Prihodi od prodaje robe (1) 830 1862. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

371,098 306,314

3. Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu

11,749 43,199

II Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (2+3)

382,847 349,513

A. PRIHODI OD PRODAJE (I+II) 383,677 349,699b) Prihodi od aktiviranja i potrošnje 4. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje učinaka za sopstvene potrebe

10,674 2,156

5. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe

6,123

B. PRIHODI OD AKTIVIRANJA ILI POTROŠNJE UČINAKA I ROBE (4+5)

16,797 2,156

c) Promena vrednosti zaliha učinaka 6. Povećanja vrednosti zaliha učinaka 102 3,8607. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5,582 1,143d) Ostali prihodi

8. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 9. Prihodi od zakupnine 161 196C. OSTALI PRIHODI (8+9) 161 196POSLOVNI PRIHODI (A+B+C) 395,155 354,768

Povećanje i smanjenje vrednsoti zaliha učinaka nije u saglasnosti sa saldom u bruto bilasnu na grupi računa Nedovršena proizvodnja i Gotovi prozvodi. Pošto Društvo ne poseduje adekvatan sistem pogonskog obračuna nismo se mogli uveriti u istinitost i objektivnost ove bilansne pozicije.


19

17. POSLOVNI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Nabavna vrednost prodate robe 2,563 196I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 2,563 1962. Troškovi materijala za izradu 166,998 111,2243. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,688 17,2414. Troškovi goriva i energije 16,892 113,717II. Troškovi materijala (2 do 4) 200,578 242,1825. Troškovi zarada i naknada (bruto) 33,836 46,129III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5)

33,836 46,129

6. Troškovi amortizacije 11,175 39,720IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja-ukupno (6) 11,175 39,7207. Troškovi usluga na izradi učinaka 1,229 3558. Troškovi transportnih usluga 2,144 5,3569. Troškovi usluga na održavanju 3,592 6,93410. Troškovi zakupnina 7,240 2,07811. Troškovi reklame i propagande 108 16012. Troškovi ostalih usluga 5,261 6,066a) Troškovi proizvodnih usluga (7 do 12) 19,574 20,94913. Troškovi neproizvodnih usluga 7,341 5,11014. Troškovi reprezentacije 1,626 3,03015. Troškovi platnog prometa 696 76416. Troškovi poreza 86,180 10,43717. Troškovi doprinosa 3,230 18. Ostali nematerijalni troškovi 1,657 3,528b) Nematerijalni troškovi (13 do 18) 100,730 22,869V Ostali poslovni rashodi (a+b) 120,304 43,818POSLOVNI RASHODI (I do V) 368,456 372,045POSLOVNI DOBITAK 26,699 POSLOVNI GUBITAK 17,277


20

18. FINANSIJSKI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Finansijski prihodi od matičnog i zavisnih pravnih lica

183 25

2. Pozitivne kursne razlike 26,980 836FINANSIJSKI PRIHODI (1+2) 27,163 861

19. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Finansijski rashodi iz odnosa matičnog i zavisnih pravnih lica

88 269

3. Rashodi kamata 5,259 12,6464. Negativne kursne razlike 3,573 1,2365. Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 460 6. Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja koji se obračunavaju Metodom udela

2,310

7. Ostali finansijski rashodi 121 321FINANSIJSKI RASHODI (1 do 7) 9,501 16,782

20. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

2,540 1,405

2. Dobici od prodaje učešća u kapitalu i dugoročnih hartija od vrednosti

35,794

3. Dobici od prodaje materijala 179 4. Viškovi 592 5. Ostali nepomenuti prihodi 165 376. Prihodi od usklađivanja vred. nekretnina, postrojenja i opreme

27,493

OSTALI PRIHODI (1 do 6) 3,476 64,729


21

21. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2008.

01.01-31.12. 2007.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje bioloških sredstava

45,519

2. Gubici od prodaje materijala 588 1403. Manjkovi 2,036 1844. Ostali nepomenuti rashodi 24 1355. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

9,494 14,195

OSTALI RASHODI (1 do 5) 57,666 17,134

Documents

GITARIĆ d.o.o. BEOGRAD Šamačka br. 2 · PDF filecilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe,