Embed Size (px)
Citation preview
FOA — Fag og Arbejde Nordsjoelland
Arsrapport for 2019
Cvr.nr. 23 49 22 10
Indholdsfortegnelse
Oplysninger om afdelingen 1
Ledelsespategning 3
Den uathmngige revisors pategning 4
Bilagskontrollanter 7
Anvendt regnskabspraksis 8
Resultatopgorelse for 1. januar— 31. december 2019 11
Balance pr. 31. december 2019 12
Noter 13
Oplysninger om afdelingen
FOA - Fag og Arbejde Nordsjxlland
Frederiksvwrksgade 10
3400 Hillerod
Telefon
Telefax
Hjemmeside
CVR nr.
Hjemsted
Regnskabsar
46973390
46973360
www.foanordsjaelland.dk
23 49 22 10
Hillerod
1. januar-31. december
Bestyrelse
Lene Lindberg, afdelingsformand
Ann-Mari Simonsen, afdelingsnmstformand
Anne Mette Linsaa, sektorformand Social- og sundhed
Anne Marie Hestehave, sektorformand, Pwdagogisk
Steen Andersen, sektorformand, Service
Vakant, politisk sekretwr
Anita Gudmundsson, Reprwsentant Social- og Sundhedssektor
Ingrid L. Traczky Thrane, ReprTsentant Social- og Sundhedssektor
Jens N. Rasmussen, nwstformand Pwdagogisk sektor
Kim Walther Andreasen, nxstformand fra Servicesektor
Margit Koch, nwstformand Social- og Sundhedssektor
Peter Gadving, Reprwsentant Servicesektor
Susanne Nielsen, Reprwsentant Pmdagogisk sektor
Susanne Walther Andreasen, Reprwsentant Pwdagogisk sektor
Tatiana Skov, Afdelingsreprwsentant
i
Revision
Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Skagensgade 1
2630 Tastrup
Hovedtal
(t.kr.) 2016 2017 2018 2019
Kontingentindtmgter 15.342 15.983 16.465 16.492
Administrationsomkostninger 834 790 837 831
Personaleomkostninger 12.322 12.624 12.441 13.081
Finansielle indtwgter 465 200 -159 649
Likvider og vxrdipapirer 11.235 11.812 12.001 12.509
Aktiver i alt 12.104 12.624 12.793 13.366
Egenkapital 7.522 7.761 8.076 8.567
Antal ansatte (gns.) 23,3 23,0 23,0 22,8
Antal medlemmer (gns.) 5.806 5.858 5.832 5.769
2
kG
Anne Marie `O1 have Steen Andersen
sekto7 formand sektorformand
Anne Mette Linsaa
sekto7forn7and.
Anita Gudmundsson
Jens
1C --~ ~,~ a (71~ - —e-, (- Ingrid. Thrane Vakant
politisk sekretcer
Rasmussen
im Walther Andreasen Margit Koch
Susanne Walther Andreasen Susanne Nielsen Peter Gadving
Tatiana Skov
Ledelsespategning
Vi har dags dato aflagt Arsrapporten for 1. januar - 31. december 2019 for FOA - Fag og Arbejde
Nordsjwlland.
Arsrapporten aflwgges i overensstemmelse med arsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede of afdelingens aktiver, passiver,
finansielle stilling samt resultatet.
Arsrapporten indstilles til afdelingsbestyrelsens godkendelse.
Hillerod, den 17. februar 2020
Daglig ledelse
ene Lindberg Ann-Mari Simonsen
afdelingsformand afdelingsnastformand
Bestyrelsen i ovrigt
3
Den uafhaengige revisors revisionspategning
Til bestyrelsen i FOA Nordsjaelland
Konldusion
Vi har revideret arsregnskabet for FOA Nordsjwlland for regnskabsaret 1. januar - 31. december 2019,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes
efter arsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede of fagforeningens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt of resultatet of fagforeningens aktiviteter for regn-
skabsaret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med arsregnskabsloven.
Grundlag for konklusion
Vi har udfort vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yder-
ligere krav, der er gxldende i Danmark. Vores ansvar ifolge disse standarder og krav er na rmere be-
skrevet i revisionspategningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen of arsregnskabet". Vi er uaf-
hwngige of fagforeningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's
Etiske regler) og de yderligere krav, der er gwldende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores ovrige
etiske forpligtelser i henhold til disse regler og kray. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisions-
bevis er tilstrwkkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Ledelsens ansvar for arsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen of et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-
stemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som le-
delsen anser for nodvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vwsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen of arsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere fagforeningens evne til at fort-
swtte driften; at oplyse om forhold vedrorende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde
arsregnskabet pa grundlag of regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til
hensigt at oplose fagforeningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk altemativ end at gore
dette.
Revisors ansvar for revisionen of arsregnskabet
Vores mal er at opna hoj grad of sikkerhed for, om arsregnskabet som helhed er uden vwsentlig fejlin-
formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspategning med en
konklusion.
Hoj grad of sikkerhed er et hojt niveau of sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der
udfores i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er
gxldende i Danmark, altid vil afdTkke vwsentlig fejlinformation, nar sadan findes.
4
Den uafhaengige revisors revisionspategning
Fejlinformationer kan opsta som folge of besvigelser eller fejl og kan betragtes som vwsentlige, hvis
det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse pa de okonomiske be-
slutninger, som regnskabsbrugerne trwffer pa grundlag of arsregnskabet.
Som led i en revision, der udfores i overensstemmelse med internationale standarder om revision og
de yderligere krav, der er gwldende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder profes-
sionel skepsis under revisionen. Herudover:
• Identificerer og vurderer vi risikoen for vxsentlig fejlinformation i arsregnskabet, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udforer revisionshandlinger som reaktion pa
disse risici samt opnar revisionsbevis, der er tilstrmkkeligt og egnet tit at danne grundlag for
vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage vmsentlig fejlinformation forarsaget of besvi-
gelser er hojere end ved vwsentlig fejlinformation forarsaget of fejl, idet besvigelser kan om-
fatte sammensvxrgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsideszettelse
of intern kontrol.
• Opnar vi forstaelse of den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme
revisionshandlinger, der er passende efter omstacndighederne, men ikke for at kunne udtrykke
en konklusion om effektiviteten of fagforeningens interne kontrol.
• Tager vi stilling tit, om den regnskabspraksis, som er anvendt of ledelsen, er passende, samt
om de regnskabsmwssige skon og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er ri-
melige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse of arsregnskabet pa grundlag of regnskabsprincip-
pet om fortsat drift er passende, samt om der pa grundlag of det opnaede revisionsbevis er
vwsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl
om fagforeningens evne tit at fortswtte driften.
Hvis vi konkluderer, at der er en vmsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspategning gore
opmwrksom pa oplysninger herom i arsregnskabet eller, hvis sadanne oplysninger ikke er til-
strp,kkelige, modificere vores konklusion.
Vores konklusioner er baseret pa det revisionsbevis, der er opnaet frem tit datoen for vores
revisionspategning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medfore, at fagforeningen
ikke lwngere kan fortsaette driften.
• Tager vi stilling tit den samlede prxsentation, struktur og indhold of arsregnskabet, herunder
noteoplysningerne, samt om arsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begi-
venheder pa en sadan made, at der gives et retvisende billede heraf.
5
Den uafhaengige revisors revisionspategning
Vi kommunikerer coed den overste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmwssige
placering of revisionen samt betydelige revisionsmwssige observationer, herunder eventuelle betyde-
lige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Kobenhavn, den 17. februar 2020
Ri Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 53 37 19 14
6
Joachim Munch statsautoriseret revisor MNE-nr. mne42244
Bilagskontrollanter
I henhold til afdelingens love har vi foretaget en kritisk gennemgang of bilagsmaterialet og fundet det
i overensstemmelse i bogforingen. Vi har ikke foretaget lovpligtig revision i henhold til fonds- og
foreningslovgivningen.
Hillerod, den 17. februar 2020
Rene Silword Rie Hansen
bilagskontrollant bilagskontrollant,
Anvendt regnskabspraksis
Arsregnskabet for afdelingen er aflagt i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for
klasse A-virksomhed.
Den anvendte regnskabspraksis er uxndret i forhold til sidste dr.
Arsregnskabet er aflagt i danske kr.
Generelt om indregning og maling
I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes vwrdiregule-
ringer of finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgorelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,
herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele
vil til- og fiaga afdelingen, og aktivets og forpligtelsens vwrdi kan males palideligt.
Ved indregningen og maling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden ars-
regnskabet fremlaegges, og som be- eller afkraefter forhold, der eksisterer pa balancedagen.
Resultatopgorelse
I resultatopgorelsen indregnes indtaegter i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med
de belob der vedrorer regnskabsaret.
Kontingentindtaegter
Kontingent omfatter afdelingens andel of arets opkraevede kontingent, som kan henfores til regnskabs-
aret.
Afdelingens andel of medlemskontingenter indregnes i resultatopgorelsen, safremt kontingentet er for-
faldent.
Persona leomkostninger
Personaleomkostninger omfatter Ion og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkost-
ninger til social sikring m.v. til fagforeningens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket
modtagne godtgorelser fra offentlige myndigheder.
Andre driftsindtaegter/-omkostninger
Andre driftsindtaegter og -omkostninger indeholder regnskabsposter of sekundaer karakter i forhold til
afdelingens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg of materielle anlaegsaktiver.
Finansielle poster
Finansielle indtaegter og omkostninger indregnes i resultatopgorelsen med de belob, der vedrorer regn-
skabsaret. Finansielle poster omfatter renteindtaegter og -omkostninger samt realiserede og realiserede
kursgevinster og -tab vedrorende vaerdipapirer.
8
Anvendt regnskauspraksis
Foreningsskat og udskudt foreningsskat
Arets skat, som bestar of arets aktuelle skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan hen-
fores til arets resultat og direkte pa egenkapitalen med den del, der kan henfores til posteringer direkte
pa egenkapitalen.
Udskudt skat, der oplyses under eventualforpligtelser, males efter den balanceorienterede gwldsmetode
of alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmmssig og skattemmssig vwrdi of aktiver og forpligtel-
ser.
Materielle anlwgsaktiver
Materielle anlwgsaktiver males til kostpris med fradrag of akkumulerede afskrivninger.
Afski•ivningsgrundlaget er kostpris med fradrag of forventet restvwrdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives
ilcke pa grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen saint omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tids-
punkt, hvor alctivet er klar til at blive taget i brug.
Der foretages lineaxe afskrivninger baseret pa folgende vurdering of aktivernes forventede brugstider:
Brugstid ar
Inventar 3
Driftsmateriel 3
Finansielle anloegsalctiver
Finansielle anlwgsaktiver omfatter huslejedepositum, som males til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender males til nominel vwrdi med fradrag of nedskrivninger til imodegaelse of forventede
tab.
Likvide midler
Likvide beholdninger omfatter indestaende i afdelingens pengeinstitut, samt kontant beholdning.
Periodeafgroensningsposter
Periodeafgrwnsningsposter omfatter afholdte udgifter, som kan henfores til efterfolgende regnskabsar.
Vwrdipapirer
Vwrdipapirer indregnet under omswtningsaktiver omfatter borsnoterede obligationer, investeringsbe-
viser og kapitalandele, der males til dagsvwrdi (borsvwrdi) pa balancedagen.
9
Anvendt regnskabspraksis
Egenkapital
I andre reserver indgar vedtwgtsbestemte eller bestyrelsesbesluttede henlwggelser. Til- og afgang sker
via overskudsdisponeringen.
Langfristet gaeld
Langfristet gwld, som omfatter feriepenge til Lonmodtagernes Feriemidler, males til nominel vecrdi.
Gaeldsforpligtelser
Gxldsforpligtelser som omfatter gwld til leverandorer samt anden gaeld, males til amortiseret kostpris
hvilket normalt svarer til nominel vwrdi.
10
Resultatopgorelse for 1. januar - 31. december
Note
Kontingent
2019
la.
16.492.246
2018
t.kr.
16.465
1 Andre indtwgter 2.312.955 2.302
Indtaegter 18.805.201 18.767
2 Personaleomkostninger 13.081.271 12.441
3 Kontingenter og tilskud m.m. 436.889 485 4 Administrationsomkostninger 831.084 837 5 Moder og uddannelsesaktiviteter 3.714.962 3.580 6 Information og PR 135.420 192 7 Ejendomsomkostninger 763.122 758
Omkostninger i alt 18.962.748 18.293
Driftsresultat for afskrivninger og finansielle poster -157.547 474
9 Afskrivninger 0 0 8 Finansielle poster 648.933 -159
Resultat for skat 491.386 315
Foreningsskat 0 0
Arets resultat 491.386 315
Forslag til overskudsdisponering
Afdelingens egenkapital 491.386 315
491.386 315
11
Balance pr. 31. december
2019 2018
Note lu•. LIU% Al{tiver
Autocamper 0 0
Inventar 0 0
9 Materielle anlaegsaktiver 0 0
Deposita 223.185 223
Finansielle anlwgsaktiver i alt 223.185 223
Anlaegsaktiver i alt 223.185 223
Lager 104.002 119 10 Tilgodehavender 182.234 220
Vxrdipapirer 10.547.846 9.928 Periodeafgra;nsningsposter 347.381 230 Likvide beholdninger 1.961.524 2.073
Omsaetningsaktiver i alt 13.142.987 12.570
Aktiver i alt 13.366.172 12.793
Passiver
11 Egenkapital 8.567.467 8.076
Indefrysning feriepenge 586.671 0
Langfristet gaeld i alt 586.671 0
Kreditorer 58.373 287 12 Anden gwid 4.153.661 4.430
Kortfristet gaeld i alt 4.212.034 4.717
Gaeldsforpligtelser i alt 4.798.705 4.717
Passiver i alt 13.366.172 12.793
13 Eventualforpligtelse
12
Noter
Note
2019 la..
2018 t.kr.
1 Andre indtwgter Akut-midler 2.055.348 1.979 Indtwgter akut-midler, afdelingen 253.519 299 Ovrige indtwgter 4.088 24
Andre indtaegter i alt 2.312.955 2.302
2 Personaleomkostninger Lon 10.694.388 10.544 Pensioner 1.477.886 1.401 Lonsumsafgift m.m. 1.001.884 925 Regulering fratra;delsesgodtgorelse 34.639 30 Regulering feriepengeforpligtigelse -224.669 -74 Indefrysning feriepenge 1/9-31/12 2019 586.671 0 Modtagne refusioner -278.961 -173
13.291.838 12.653
OAA's andel of lonninger -210.567 -212
Personaleomkostninger i alt 13.081.271 12.441
3 Kontingenter og tilskud m.m. LO 111.929 113 Juletrwsarrangement 55.122 48 1. maj/Valg aktiviteter 10.750 0 Bogsalg, sosu og pwdagogisk sektor 12.707 79 Tilskud andre 74.600 37 Gaver og reprmsentation 64.104 36 Pensionistklub, Hillerod 60.655 64 Pensionistklub, Helsingor 47.022 48 Pensionistklub, sommertur 0 60
Kontingenter og tilskud m.m. i alt 436.889 485
4 Administrationsomkostninger Telefon 147.874 158 Revision 77.875 72 Advokat 0 3 Gebyrer 14.796 4 Porto 32.794 45 Drift kopimaskiner 27.198 30 Kontorartikler m.m. 29.063 26 Forsikringer 51.244 74
overfort 380.844 412
13
Note 2019
10. 2018 tAr.
overfort 380.844 412
4 Faglitteratur, boger, aviser m.m. 47.774 42 It-ydelser, Hardware 0 30 It-ydelser, Software 8.249 8 Kob of smdinventar 88.127 188 Udsmykning/blomster 5.205 1 Matteservice 13.663 18 Rengoringsartikler 19.248 23 Wittenborg Kaffemaskiner 61.963 66 Personaleomkostninger 215.064 86 Fysioterpi/massage 19.536 22 Mobiltkontor 59.499 42 Andet 14.647 18
933.817 956
OAA's andel of administrationsomkostninger -102.734 -119
Administrationsomkostnigner i alt 831.084 837
5 Moder og uddannelsesaktiviteter Sektorer 165.607 206 Regionssamarbejde 112.986 106 Faglig afdeling 1.107.810 991 Medlemskurser 206.741 164 AKUT-midler 2.121.817 2.113
Meader og uddannelsesalctiviteter i alt 3.714.962 3.580
6 Information og PR www.foanordsjaelland.dk 0 15 Nyhedsbreve, kursuskatalog m.m. 0 7 Optimeret medlemsorganisering 75.356 48 Autorisation SOSU-assistenter 1.878 6 Pr-artikler 16.434 65 Kalendere til medlemmer og TV 41.753 51
Information og PR i alt 135.420 192
14
Note
7 Ejendomsomkostninger
2019 kr.
2018 L IU.
Husleje 889.408 883 El 71.265 69 Vand 4.175 -4 Vinduespolering 4.500 4 Serviceabonnementer 7.948 8 Renovation 9.144 16 Indvendig og udvendig vedligeholdelse 0 29 Varme 69.277 44
1.055.717 1.049
Huslejeindtwgt, OAA -267.367 -267 OAA's andel of ejendomsomkostninger -25.228 -24
Ejendomsomleostninger i alt 763.122 758
8 Finansielle poster Indtcegter Renter, banker 671 2 Afkast investeringsforening 156.705 337 Urealiseret kursgevinst 491.579 0 Realiseret kursgevinst 0 0
Indtcegter i alt 648.955 339
Udgifter Renter, banker 22 0 Urealiseret kurstab 0 498
Udgifter i alt 22 498
Finansielle poster i alt 648.933 -159
15
Note
2019 kr.
2018 Ucr.
9 Materielle anlaegsaktiver Auto-
camper Inventar I alt
Anskaffelsessum pr. 1. januar 2019 606.250 165.391 771.641 772
Tilgang 0 0 0 0 Afgang 0 0 0 0
Anskaffelsessum pr. 31. december 2019 606.250 165.391 771.641 772
Af- og nedskrivninger 1. januar 2019 606.250 165.391 771.641 772 Straksafskrivning (OAA's andel) 0 0 0 0 Afslcrivning 0 0 0 0
Af- og nedskrivnigner pr. 31. december 2019 606.250 165.391 771.641 772
Materialle anhegsaktiver i alt 0 0 0 0
10 Tilgodehavender Kontingent 42.308 50 Udbytte/selskabsskat 14.091 48 Andre tilgodehavender 125.835 122
Tilgodehavender i alt 182.234 220
11 Egenkapital Saldo pr. 1. januar 2019 8.076.082 7.761 Arets resultat 491.386 315
Egenkapital i alt 8.567.467 8.076
12 Anden gaeld Skyldig ATP 18.555 19 Fratrwdelsesgodtgorelse 1.715.490 1.681 Feriepengeforpligtigelse 1.625.892 1.851 Lonsumsafgift 210.000 183 Melleraregninger 68.873 54 Andre skyldige omkostninger 453.521 581 Depositum OAA 61.329 61
Anden gaeld i alt 4.153.661 4.430
13 Eventualforpligtelser Afdelingens huslejeforpligtigelse udgor kr. 223.000,- svarende til 6 maneders husleje.
