Finansijski izvještaji za 2016. godinu i izvještaj ...Prilivi od kupaca i primljeni avansi 25.802.697 22.428.489 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. - 7.600 Ostali prilivi

APRIL 2017.

Finansijski izvještaji za 2016. godinu i izvještaj nezavisnog revizora Toplana a.d. Banja Luka

S A D R Ž A J

Izvještaj nezavisnog revizora ........................................................................................................................ 1 Bilans uspjeha za period 01.01. - 31.12.2016. godine ............................................................................... 5 Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda za period 01.01. - 31.12.2016. godine ..................... 6 Bilans Stanja na dan 31.12.2016. godine ..................................................................................................... 7 Bilans tokova gotovine za period 01.01.2016. - 31.12.2016. godine ...................................................... 8 Izvještaj o promjenama na kapitalu za period 01.01.2016. - 31.12.2016. godine ................................. 9 1. Osnovni podaci o društvu .................................................................................................................. 10 2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja ......................................................... 10 3. Pregled značajnih računovodstvenih politika .................................................................................. 11 4. Značajne računovodstvene procjene ................................................................................................ 17 5. Prihodi od prodaje učinaka ................................................................................................................ 18 6. Ostali poslovni prihodi ....................................................................................................................... 18 7. Troškovi materijala .............................................................................................................................. 18 8. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi ................................................................... 19 9. Troškovi proizvodnih usluga ............................................................................................................. 19 10. Troškovi amortizacije i rezervisanja.................................................................................................. 19 11. Nematerijalni troškovi ......................................................................................................................... 19 12. Finansijski prihodi ............................................................................................................................... 20 13. Finansijski rashodi ............................................................................................................................... 20 14. Ostali prihodi ........................................................................................................................................ 20 15. Ostali rashodi ....................................................................................................................................... 20 16. Porez na dobit ...................................................................................................................................... 21 17. Zarada po akciji .................................................................................................................................... 21 18. Nematerijalna ulaganja ........................................................................................................................ 21 19. Nekretnine, postrojenja i oprema ..................................................................................................... 22 20. Zalihe i dati avansi ............................................................................................................................... 22 21. Kratkoročna potraživanja ................................................................................................................... 23 22. Gotovina i gotovinski ekvivalenti ..................................................................................................... 24 23. Aktivna vremenska razgraničenja ...................................................................................................... 24 24. Kapital ................................................................................................................................................... 24 25. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti................................................... 25 26. Dugoročni krediti ................................................................................................................................ 25 27. Ostale dugoročne obaveze ................................................................................................................. 26 28. Kratkoročne finansijske obaveze ...................................................................................................... 26 29. Obaveze iz poslovanja ........................................................................................................................ 26 30. Druge obaveze ..................................................................................................................................... 27 31. Pasvina vremenska razgraničenja ...................................................................................................... 27 32. Vanbilansna evidencija ........................................................................................................................ 27 33. Upravljanje finansijskim rizicima ...................................................................................................... 28 34. Potencijalne obaveze ........................................................................................................................... 28 35. Usaglašavanje potraživanja i obaveza ............................................................................................... 29

Toplana a.d. Banja Luka 5

Bilans uspjeha za period 01.01. - 31.12.2016. godine

Bilansne pozicije

Napomene

2016. u KM

2015. u KM

Poslovni prihodi Prihodi od prodaje učinaka 5 20.618.645 21.835.153 Ostali poslovni prihodi 6 358.538 440.024 20.977.183 22.275.177 Poslovni rashodi Troškovi materijala 7 13.040.326 16.383.130 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

8

3.157.717 3.090.369

Troškovi proizvodnih usluga 9 885.818 565.186 Troškovi amortizacije 10 1.960.697 1.690.991 Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa)

11

346.624 299.415

Troškovi poreza 103.193 86.953 Troškovi doprinosa - 24.316 19.494.375 22.140.360 Poslovni dobitak /gubitak 1.482.808 134.817 Finansijski prihodi 12 1.045.921 492.950 Finansijski rashodi 13 (2.413.710) (2.938.083) Dobitak/Gubitak redovne aktivnosti 115.019 (2.310.316) Ostali prihodi 14 490.515 825.991 Ostali rashodi (231.044) (2.931.016) Dobitak/Gubitak prije oporezivanja 374.490 (4.415.341)

Porez na dobit 15 - - Neto dobitak 374.490 (4.415.341) Zarada po akciji 16 0,0126 (0,1489)


Izvještaj o ostalim dobicima i gubicima perioda za period 01.01. - 31.12.2016. godine

Bilansne pozicije 2016. u KM

2015. u KM

Neto dobitak perioda 374.490 (4.415.341) Ostali dobici/(gubici) u periodu - - Ukupan neto dobitak 374.490 (4.415.341)


Bilans Stanja na dan 31.12.2016. godine

Bilansne pozicije Napomene 31.12.2016. u KM

31.12.2015. u KM

Stalna imovina Nematerijalna ulaganja 17 266.480 12.026.640 Nekretnine, postrojenja, oprema 18 47.261.260 33.429.227 47.527.740 45.455.867 Tekuća imovina Zalihe i dati avansi 19 1.301.330 2.540.904 Kratkoročna potraživanja 20 14.888.882 15.931.038 Kratkoročni finansijski plasmani 112.081 214.581 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 21 493.405 464.959 Porez na dodatu vrijednost 77.751 396.822 Aktivna vremenska razgraničenja 22 549.220 4.078.797 17.422.669 23.627.101 Gubitak iznad visine kapitala 23.673.305 24.047.796 POSLOVNA AKTIVA 88.623.714 93.130.764 Vanbilansna aktiva 15.238.923 15.238.923 UKUPNA AKTIVA 103.862.637 108.369.687

Kapital Osnovni kapital 23 29.648.609 29.648.609 Revalorizacione rezerve 21.825.663 22.129.460 Neraspoređeni dobitak 678.287 303.835 Gubitak do visine kapitala (52.152.559) (52.081.904) - - Dugoročne obaveze Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti 24 9.000.000 9.000.000 Dugoročni krediti 25 20.813.421 17.751.847 Ostale dugoročne obaveze 26 2.958.093 849.991 32.771.514 27.601.838 Kratkoročne obaveze Kratkoročne finansijske obaveze 27 16.023.082 14.792.417 Obaveze iz poslovanja 28 36.649.612 47.422.300 Obaveze za zarade i naknade zarada 29 278.416 290.703 Druge obaveze 30 598.738 647.524 Porez na dodatu vrijednost 14.023 - Obaveze za poreze,doprinose i dr.dažbinee 56.677 39.400 Pasivna vremenska razgraničenja 31 2.231.652 2.336.582 55.852.200 65.528.926 POSLOVNA PASIVA 88.623.714 93.130.764 Vanbilansna pasiva 32 15.238.923 15.238.923 UKUPNA PASIVA 103.862.637 108.369.687


Bilans tokova gotovine za period 01.01.2016. - 31.12.2016. godine

2016. u KM

2015. u KM

TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

Prilivi od kupaca i primljeni avansi 25.802.697

22.428.489

Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. - 7.600

Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 437.307 1.650.962

Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi (11.993.356)

(14.670.099) Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda (3.159.885) (3.079.026)

Odlivi po osnovu poreza na dobit - (252.912)

Odlivi po osnovu plaćenih kamata (2.411.503) (2.192.799)

Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 898.648 (140.971)

Neto priliv/odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 7.776.612 3.751.244

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana -

Prilivi po osnovu kamata - 2.185 Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana - Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme (3.861.170) -

Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (3.861.170) 2.185

TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

Prilivi po osnovu dugoročnih i kratkoročnih obaveza -

Odlivi po osnovu dugoročnog kredita (3.886.996) (3.949.752)

Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela -

Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza - (102.500)

Neto priliv/odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (3.886.996) (4.052.252) NETO PRILIV/(ODLIV) GOTOVINE 28.446 (298.823) GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 464.959 763.782 GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 493.405 464.959


Izvještaj o promjenama na kapitalu za period 01.01.2016. - 31.12.2016. godine

Osnovni kapital Revaloriz.

rezerve Nereal. dobici

Ostale rezerve

Akumulisani Gubitak

Ukupno

u KM Stanje na dan 01.01.2015. godine 29.648.609 22.086.445 26.980 - (71.741.338) (19.979.304) Efekti revalorizacije 43.014 - - 303.835 346.849 Kursne razlike - - - - - Neto gubitak perioda - - - - (4.415.341) (4.415.341) Neto gubitak perioda direktno u kapitalu - - - - - Objavljene dividentde i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokrića gubitak - - (26.980) - 26.980 - Pokriće gubitka - - - - - Stanje na dan 31.12.2015.godine 29.648.609 22.129.459 - - (75.825.864) (24.047.796) Efekti revalorizacije - (303.797) - - 303.797 - Neto gubitak perioda iskazana u bilansu uspjeha - - - - 374.490 374.490 Neto dobitak perioda direktno u kapitalu - 1 - - - 1 Stanje na dan 31.12.2016. godine 29.648.609 21.825.663 - - (75.147.577) (23.673.305)

Toplana a.d. Banja Luka 10 Napomene uz finansijske izvještaje na 31. Decembar 2016. godine

1. Osnovni podaci o društvu

Akcionarsko društvo „Toplana“ Banja Luka (u daljem tekstu "Društvo") nastalo je kao pravni sljedbenik Javnog komunalnog preduzeća „Toplana“ Banja Luka, rješenjem Osnovnog suda u Banjaluci broj: U/I-2015/03 od 30.06.2003. godine.

Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka broj 057-0-Reg-11-002652 od 15.11.2011. godine izvršen je upis usklañivanja osnivačkog akta Društva sa odredbama Zakona o privrednim društvima (Službeni glasnik RS broj 127/08 i 58/09), usklañivanje djelatnosti sa Uredbom o klasifikaciji djelatnosti (Službeni glasnik RS broj 119/10) i promjena vlasničke strukture.

Rješenjem Okružnog privrednog suda Banja Luka, broj 057-0-REG-13-002133 od 29.11.2013. godine, izvršeno je povećanje kapitala po osnovu emisije akcija. Ukupan kapital Društva iznosi 29.648.609 KM.

Društvo je 18.09.2003. godine upisano u Registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske pod brojem: 04-574-149/03. Registracija hartija od vrijednosti je izvršena 28.10.2003. godine kod Centralnog registra hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka.

Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja i snadbijevanje parom i klimatizacijom.

Sjedište Društva je u Banjaluci, ulica Bulevar Živojina Mišića 32.

Matični broj Društva je: 1101773, a JIB 4400947090006, IB:400947090006,

Prema evidenciji Društva na dan 31. decembra 2016. godine prosječan broj zaposlenih je136 (na dan 31.12.2015. godine 133).


2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja

Osnove za sastavljanje finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i drugim računovodstvenim propisima koji se primjenjuju u Republici Srpskoj. Na osnovu Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, pravna lica u Republici Srpskoj su u obavezi da voñenje poslovnih knjiga, priznavanje i procjenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prikazivanje, dostavljanje i objelodanjivanje finansijskih izvještaja vrše u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izvještaja („Okvir“), Meñunarodne računovodstvene standarde („MRS“), odnosno Meñunarodne standarde finansijskog izvještavanja („MSFI“), kao i tumačenja koja su sastavni dio standarda.

Prevod Okvira, MRS, MSFI i tumačenja, izdatih od strane Odbora za meñunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenja meñunarodnih standarda finansijskog izvještavanja primjenjuju se za periode koji počinju 1. januara 2009. godine ili kasnije. Meñutim, do datuma sastavljanja finansijskih izvještaja za 2016. godinu nisu prevedene niti objavljene sve važeće promjene u standardima i tumačenjima.

Shodno tome, prilikom sastavljanja finansijskih izvještaja Društvo nije u potpunosti primjenilo MRS, MSFI i tumačenja koja su na snazi za godinu koja se završava 31. decembra 2016. godine. Imajući u vidu materijalno značajne efekte koje odstupanja računovodstvenih propisa Republike Srpske od MSFI i MRS mogu da imaju na istinitost i objektivnost finansijskih izvještaja Društva, priloženi finansijski izvještaji se ne mogu smatrati finansijskim izvještajima sastavljenim u saglasnosti sa MSFI i MRS.

Prezentacija finansijskih izvještaja

Finansijski izvještaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS br. 63/16).

Finansijski izvještaji su iskazani u konvertibilnim markama (KM), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Konvertibilna marka predstavlja zvaničnu izvještajnu valutu u Republici Srpskoj.

Računovodstveni metod

Finansijski izvještaji su sastavljeni po metodu prvobitne nabavne vrednosti, osim ukoliko MSFI ne zahtevaju drugačiji osnov vrednovanja na način opisan u primjenjenim računovodstvenim politikama.


3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

Načelo stalnosti poslovanja

Na dan 31. decembra 2016. godine kratkoročne obaveze Društva su veće od tekuće imovine za 38.429.531 KM. Gubitak iznad visine kapitala na isti dan je iznosio 23.673.305 KM, dok je ukupno akumulirani gubitak 75.147.577 KM. Imajući u vidu karakter djelatnosti Toplane za očekivati je da će većinski vlasnik Grad Banja Luka adekvatnim mjerama obezbjediti nastavak poslovanja Društva.

U tom smislu, većinski vlasnik Grad Banja Luka je u sklopu preduzetih mjera za poslovni i finansijski oporavak Društva, obezbjedio izvore finansiranja tokom prvog kvartala 2017. godine, a očekuje se da će to isto biti obezbjeñeno i preostali dio godine.

Rukovodstvo Društva prihvata činjenicu da postoji neizvjesnost u pogledu sposobnosti Društva da pribavi odgovarajuće izvore finansiranja i da izmiruje odnosno refinansira obaveze o njihovom roku dospijeća. Meñutim, rukovodstvo Društva ima razumna očekivanja da Društvo posjeduje dovoljno adekvatnih potencijala da nastavi sa poslovanjem u skladu sa načelom stalnosti poslovanja u doglednoj budućnosti.

a) Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje proizvoda i robe priznaju se kada se rizik i korist povezana sa pravom vlasništva prenosi na kupca, a to podrazumijeva datum isporuke kupcu. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu izvršenja usluge i iskazuju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za odobrene popuste.

Rashodi se obračunavaju po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

b) Preračunavanje strane valute

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunati su u KM po zvaničnom kursu utvrñenom za taj dan.

Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunate su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije.

Zvanični kursevi za EUR primjenjeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja u KM su bili sljedeći:

Valuta 31.12.2016. 31.12.2015.

EUR 1,95583 1,95583


3. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak)

c) Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja se odnose na kamate i druge troškove koji nastaju u vezi sa pozajmljivanjem sredstava. Troškovi pozajmljivanja koji se mogu neposredno pripisati sticanju, izgradnji ili izradi sredstva koje se osposobljava za upotrebu, uključuju se u nabavnu vrijednost ili cijenu koštanja tog sredstva. Ostali troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod perioda u kome su nastali.

d) Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja se inicijalno priznaju po nabavnoj vrijednosti. Naknadno vrednovanje nematerijalnih ulaganja vrši se po fer vrijednosti umanjenoj za eventualne gubitke po osnovu umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom proporcioalnog metoda.

e) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrijednosti, odnosno po cijeni koštanja za sredstva izrañena u sopstvenoj režiji. Nabavnu vrijednost čini fakturna vrijednost uvećana za sve troškove koje se mogu direktno pripisati dovoñenju ovih sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti.

Nakon početnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po revalorizovanoj vrijednosti, koja predstavlja njihovu fer vrijednost na datum revalorizacije, umanjenoj za kumuliranu ispravku vrijednosti po osnovu amortizacije i za eventualne kumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrijednosti.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se izračunava primenom proporcionalne metode u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstava, uz primjenu slijedećih stopa:

Naziv stope %

Građevinski objekti 1,25 -2,50 %

Oprema 2,50 - 20,00 %

Obračun amortizacije počinje od narednog mjeseca u odnosu na mjesec u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se preispituju svake godine radi obračuna amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali namjeravani vijek njihovog korišćenja.

Sredstvo se isknjižava iz evidencije u momentu otuñenja ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa sredstva (kao razlika izmeñu neto prodajne vrijednosti i knjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u bilansu uspjeha odgovarajućeg perioda.



f) Umanjenje vrijednosti imovine

Na dan svakog bilansa stanja, Društvo preispituje knjigovodstvenu vrijednost svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo da li postoje indikacije da je došlo do gubitka po osnovu umanjenja vrijednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak. Ako nije moguće procjeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi iznos jedinice koja generiše novac, a kojoj to sredstvo pripada.

Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vrijednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša. Za potrebe procjene vrijednosti u upotrebi, procjenjeni budući novčani tokovi diskontuju se do sadašnje vrijednosti primenom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca za rizike specifične za to sredstvo.

Ako je procjenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od knjigovodstvene vrijednosti, onda se knjigovodstvena vrijednost tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako sredstvo prethodno nije bilo predmet revalorizacije. U tom slučaju dio gubitka, do iznosa revalorizacije, priznaje se u okviru promjena na kapitalu.

g) Finansijski instrumenti

Klasifikacija finansijskih instrumenata

Finansijska sredstva uključuju dugoročne finansijske plasmane, potraživanja i kratkoročne finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente. Društvo klasifikuje finansijska sredstva u neku od sljedećih kategorija: sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, investicije koje se drže do dospijeća, krediti (zajmovi) i potraživanja i sredstva raspoloživa za prodaju. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su sredstva stečena. Rukovodstvo Društva utvrñuje klasifikaciju finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja.

Finansijske obaveze uključuju dugoročne finansijske obaveze, kratkoročne finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i ostale kratkoročne obaveze. Društvo klasifikuje finansijske obaveze u dvije kategorije: obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i ostale finansijske obaveze.

Metod efektivne kamate

Metod efektivne kamate je metod izračunavanja amortizovane vrijednosti finansijskog sredstva ili finansijske obaveze i raspodjele prihoda i rashoda od kamate tokom odreñenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja tačno diskontuje buduće gotovinske isplate ili primanja tokom očekivanog roka trajanja finansijskog instrumenta ili, gdje je prikladno, tokom kraćeg perioda na neto knjigovodstvenu vrijednost finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.

Prihodi se priznaju na bazi efektivne kamate za dužničke instrumente, izuzev za one koji su iskazani po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha.



g) Finansijski instrumenti (nastavak)

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumijevaju se novac u blagajni, sredstva na tekućim i deviznim računima, kao i kratkoročni depoziti do tri meseca koje je moguće lako konvertovati u gotovinu i koji su predmet beznačajnog rizika od promjene vrijednosti.

Krediti (zajmovi) i potraživanja

Potraživanja od kupaca, krediti (zajmovi) i ostala potraživanja sa fiksnim ili odredivim plaćanjima koja se ne kotiraju na aktivnom tržištu klasifikuju se kao krediti (zajmovi) i potraživanja.

Krediti (zajmovi) i potraživanja vrednuju se po amortizovanoj vrijednosti, primjenom metode efektivne kamate, umanjenoj za umanjenje vrijednosti po osnovu obezvrjeñenja. Prihod od kamate se priznaje primjenom metoda efektivne kamate, osim u slučaju kratkoročnih potraživanja, gdje priznavanje prihoda od kamate ne bi bilo materijalno značajno.

Dospjeli finansijski plasmani i potraživanja na dan godišnjeg sastavljanja finansijskog izvještaja, potraživanja starija od godinu dana a koja su tužena, indirektno se otpisuju u vrijednosti 10% od utuženih potraživanja.

Umanjenja vrijednosti finansijskih sredstava

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procjenjuje da li postoje objektivni dokazi da je došlo do umanjenja vrijednosti imovine finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava (osim sredstava iskazanih po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha). Obezvrjeñenje finansijskih sredstava se vrši kada postoje objektivni dokazi da su, kao rezultat jednog ili više dogañaja koji su se desili nakon početnog priznavanja finansijskog sredstva, procjenjeni budući novčani tokovi sredstava izmjenjeni.

Obezvrjeñenje (ispravka vrijednosti) potraživanja vrši se indirektno za iznos dospjelih potraživanja koja nisu naplaćena u odreñenom periodu od datuma dospijeća za plaćanje, a direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana. Promjene na računu ispravke vrijednosti potraživanja evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspjeha. Naplata otpisanih potraživanja knjiži se u bilansu uspjeha kao ostali prihod.

Ostale finansijske obaveze

Ostale finansijske obaveze, uključujući obaveze po kreditima, inicijalno se priznaju po fer vrijednosti primljenih sredstava, umanjenoj za troškove transakcije.

Nakon početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanoj vrijednosti korišćenjem metoda efektivne kamate. Trošak po osnovu kamata se priznaje u bilansu uspjeha obračunskog perioda.



h) Porez na dobitak

Tekući porez

Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju Republike Srpske. Konačni iznos obaveze poreza na dobitak utvrñuje se primjenom poreske stope od 10% na poresku osnovicu utvrñenu u poreskom bilansu Društva Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobitak prikazan u zvaničnom bilansu uspjeha koji se koriguje za razlike koje su definisane propisima o oporezivanju Republike Srpske.

Republički propisi ne predviñaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Meñutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.

Odloženi porez

Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrñivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle izmeñu knjigovodstvene vrijednosti sredstva i obaveza u finansijskim izvještajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izračunavanju oporezivog dobitka. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike dok se odložena poreska sredstva priznaju u mjeri u kojoj je vjerovatno da će oporezivi dobici biti raspoloživi za korišćenje odbitnih privremenih razlika.

Odloženi porez se obračunava po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u periodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspjeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom slučaju se odloženi porez takoñe rasporeñuje u okviru kapitala.

i) Primanja zaposlenih

U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Republici Srpskoj, Društvo je u obavezi da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeñuje socijalna sigurnost zaposlenih. Društvo je, takoñe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.


4. Značajne računovodstvene procjene

Sastavljanje finansijskih izvještaja zahtijeva od rukovodstva Društva da vrši procjene i koristi pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na prethodnom iskustvu, tekućim i očekivanim uslovima poslovanja i ostalim raspoloživim informacijama na dan sastavljanja finansijskih izvještaja. Stvarni rezultati mogu da se razlikuju od procjenjenih iznosa.

(a) Korisni vijek nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo procjenjuje preostali korisni vijek nekretnina, postrojenja i opreme na kraju svake poslovne godine. Procjena korisnog vijeka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana na istorijskom iskustvu sa sličnim sredstvima, kao i predviñenim tehnološkim napretkom i promjenama ekonomskih i industrijskih faktora. Ukoliko se sadašnja procjena razlikuje od prethodnih procjena, promijene u poslovnim knjigama Društva se evidentiraju u skladu sa MRS 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procijena i greške“. Ove procjene mogu da imaju materijalno značajan efekat na knjigovodstvenu vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme kao i na iznos amortizacije tekućeg obračunskog perioda.

(b) Umanjenje vrijednosti imovine

Na dan bilansa stanja, Društvo vrši pregled knjigovodstvene vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine i procjenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrijednosti nekog sredstva. Prilikom procjenjivanja umanjenja vrijednosti, sredstva koja gotovinske tokove ne generišu nezavisno dodjeljuju se odgovarajućoj jedinici koja generiše novac. Naknadne promjene u dodjeljivanju jedinici koja generiše novac ili u vremenu novčanih tokova mogu da utiču na knjigovodstvenu vrijednost odnosne imovine.

(c) Ispravka vrijednosti potraživanja

Ispravka vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja se vrši na osnovu procjenjenih gubitaka usljed nemogućnosti kupaca da ispune svoje obaveze. Procjena rukovodstva je zasnovana na starosnoj analizi potraživanja od kupaca, istorijskim otpisima, kreditnoj sposobnosti kupaca i promjenama u postojećim uslovima prodaje. Ovo uključuje i pretpostavke o budućem ponašanju kupaca i očekivanoj budućoj naplati. Promjene u uslovima poslovanja, djelatnosti ili okolnosti vezani za odreñene kupce mogu da imaju za posljedicu korekciju ispravke vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja objelodanjene u priloženim finansijskim izvještajima.

Društvo je u toku 2016. godine usvojilo promjenu računovodstvenih procjena kojom se definiše način obračuna ispravke vrijednosti potraživanja Efekti promjene računovodstvene procjene su priznati u bilansu uspjeha u tekućem periodu bez retrospektivne primjene.


5. Prihodi od prodaje učinaka

Prihodi od prodaje učinaka 2016. u KM

2015. u KM

Prihodi od stambenih potrošača 12.729.063 13.627.890

Prihodi od kupaca – poslovni potrošači 6.514.852 6.272.255

Prihodi od kupaca – kalorimetri 1.346.768 1.767.264 Prihodi od ostalih potrošača 27.962 167.744

Ukupno prihodi od prodaje učinaka: 20.618.645 21.835.153

6. Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi 2016. u KM

2015. u KM

Prihodi od priključne takse 196.519 87.974 Prihodi od donacija 141.837 234.594 Prihodi od refundacija bolovanja 3.283 13.069 Prihodi od zakupnina 7.800 8.314 Prihodi od tarife za izdavanje saglasnosti 8.700 11.500 Ostali poslovni prihodi 399 3.393

Ukupno ostali poslovni prihodi: 358.538 358.844

7. Troškovi materijala

Troškovi materijala

2016. u KM

2015. u KM

Troškovi materijala za izradu

- Troškovi za mazut 8.992.598 11.827.258

- Troškovi za drvnu sječku 2.129.050 1.804.611

- Ostali troškovi materijala 259.052 677.899

11.380.701 14.309.768

Troškovi goriva i energije

- Utrošena električna energija 1.261.814 1.256.020

- Utrošena voda 283.021 694.785

- Utrošeno gorivo za auta i mašine 49.118 50.840

1.593.953 2.001.645

Troškovi režijskog materijala 65.672 71.717

Ukupno troškovi materijala: 13.040.326 16.383.130

Trošak mazuta u 2016. godini iznosi 8.992.598 KM (u 2015. godini 11.827.258 KM), što je posljedica nižih cijena mazuta na tržištu.


8. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

2016. u KM

2015. u KM

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 2.976.776 2.918.726

Troškovi ostalih ličnih rashoda 116.410 111.692 Troškovi bruto naknada članovima UO i NO 64.531 59.951 Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi:

3.157.717 3.090.369

9. Troškovi proizvodnih usluga

Troškovi proizvodnih usluga 2016. u KM

2015. u KM

Troškovi transportnih usluga 83.963 105.040 Troškovi usluga održavanja 690.507 383.040 Troškovi zakupa 49.200 44.200 Troškovi reklame i propagande 2.147 32.906 Troškovi ostalih usluga 60.001 -

Ukupno troškovi proizvodnih usluga: 885.818 565.186

10. Troškovi amortizacije i rezervisanja

Troškovi amortizacije i rezervisanja u 2016. godini u iznosu od 1.960.697 KM (u 2015.god. 1.690.991 KM) u potpunosti se odnose na troškove amortizacije. Povećanje troškova amortizacije u 2016. godini posljedica je investicionog ulaganja u stalnu imovinu Društva.

11. Nematerijalni troškovi

Nematerijalni troškovi 2016. u KM

2015. u KM

Troškovi neproizvodnih usluga 76.505 118.519

Troškovi reprezentacije 18.235 14.198

Troškovi premije osiguranja 24.141 27.906

Troškovi platnog prometa 21.672 26.588

Troškovi članarina 1.800 500

Ostali nematerijalni troškovi 204.271 111.704 Ukupno nematerijalni troškovi: 346.624 299.415


12. Finansijski prihodi

Finansijski prihodi u 2016. godini u iznosu od 1.045.921 KM ( u 2015. godini 492.950 KM) u potpunosti se odnose na prihode od zateznih kamata koje Društvo zaračunava potrošačima za neblagovremeno plaćanje obaveza u skladu sa važećom zakonskom regulativom. U 2016.godini donijeta je odluka da se zatezne kamate obračunavaju i republičkim institucijama za kašnjenje u plaćanju obaveza.

13. Finansijski rashodi

Finansijski rashodi 2016. u KM

2015. u KM

Rashodi kamata 2.369.747 2.302.168

Rashodi kamata obračunatih od strane dobavljača 43.456 635.901

Kamate za neblagovremeno plaćanje 508 14 Ukupno finansijski rashodi: 2.413.710 2.938.083

Rashodi kamata u 2016. godini u iznosu od 2.369.747 KM (u 2015. godini 2.302.168 KM ) odnose se na kamate po kreditima u iznosu od 1.739.747 KM i kamate po emitovanim obveznicama od 630.000 KM.

14. Ostali prihodi

Ostali prihodi 2016. u KM

2015. u KM

Naplaćena otpisana potraživanja od kupaca 301.007 710.796

Dobici po osnovu prodaje obveznica 64.037 72.915

Nepomenuti ostali prihodi 125.471 42.280 Ukupno ostali prihodi: 490.515 825.991

15. Ostali rashodi

Ostali rashodi 2016. u KM

2015. u KM

Rashodi po osnovu rashod. zaliha i ostali rashodi 8.399 12.616 Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja

222.645 2.918.400

Ukupno ostali rashodi: 231.044 2.931.016

Društvo je u toku 2016. godine donijelo Odluku o izmjeni i dopuni Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama kojom se definiše da se ispravke vrijednosti potraživana vrši u iznosu od 10% od utuženih potraživanja.


16. Porez na dobit

Porez na dobit 2016. u KM

2015. u KM

Dobitak/Gubitak prije oporezivanja 374.490 (4.415.341) Korekcija za poreske svrhe (968.068) 624.694

Poreski gubitak (593.578) (3.790.647)

Tekući porez na dobit (po stopi od 10%) - -

17. Zarada po akciji

Zarada po akciji 2016. u KM

2015. u KM

Dobitak/gubitak obračunskog perioda 374.490 (4.415.341)

Prosječan ponderisani broj akcija 29.648.609 29.648.609

Zarada po akciji: 0,01263 (0,1489)

18. Nematerijalna ulaganja

Prava i licence

Nematerijalna ulaganja u

pripremi Ukupno

N A B A V N A V R I J E D N O S T

Stanje na dan 01.01.2015. 12.513.640 161.600 12.675.240

Efekti procjene 15.191 - 15.191

Stanje na dan 31.12.2015. 12.528.831 161.600 12.690.431

Prenos (12.050.900) - (12.050.900)

Stanje na dan 31.12.2016. 477.931 161.600 639.531 I S P R A V K A V R I J E D N O S T I

Stanje na dan 01.01.2015. 290.242 - 290.242

Amortizacija 46.998 46.998

Efekat procjene 326.551 - 326.551

Stanje na dan 31.12.2015. 663.791 - 663.791

Amortizacija 34.960 - 34.960

Prenos (325.700) - (325.700)

Stanje na dan 31.12.2016. 373.051 - 373.051 Sadašnja vrijednost na dan 31.12.2015. godine

11.865.040 161.600 12.026.640

Sadašnja vrijednost na dan 31.12.2016. godine

104.880 161.600 266.480

U 2016. godini izvršeno je preknjižavanje nematerijalne imovine -trajno pravo korištenja zemljišta, po rješenju Republičke uprave za geodetsko imovinske poslove od dana 24.04.2014. godine br. 21.11/476-841/12 što je potvrñeno i odlukom Okružnog suda u Banjoj Luci br. 110U01531714U od dana 18.03.2016. godine, kojom je Toplana Banja Luka stekla pravo svojine nad zemljištem.


19. Nekretnine, postrojenja i oprema

Zemljište Građevinski

objekti Oprema

Osnovna sred. u pripremi

Ukupno

N A B A V N A V R I J E D N O S T

Stanje na dan 01.01.2015.

- 49.495.466 34.023.569 9.507.136 93.026.171

Nabavka - - - 4.190.018 4.190.018 Efekti procjene - 2.549.144 1.144.039 - 3.693.183 Prenos sa/na - 5.484.884 8.065.040 (13.549.924) - Stanje na dan 31.12.2015.

- 57.529.494 43.232.648 147.230 100.909.372

Nabavka - - - 4.029.194 4.029.194 Prenos sa/na 1.873.289 1.348.208 (3.221.497) - Donos sa prava 12.050.900 - - - 12.050.900 Stanje na dan 31.12.2016.

12.050.900 59.402.783 44.580.856 954.927 116.989.466

I S P R A V K A V R I J E D N O S T I Stanje na dan 01.01.2015.

-

34.643.623 28.146.504 - 62.790.127 Amortizacija - 389.486 1.254.507 - 1.643.993 Efekat procjene - 2.254.386 791.639 - 3.046.025 Stanje na dan 31.12.2015.

-

37.287.495 30.192.650 - 67.480.145 Amortizacija - 463.259 1.459.102 - 1.922.361 Donos sa prava 325.700 - - - 325.700 Stanje na dan 31.12.2016. 325.700 37.750.754 31.651.752 - 69.728.206 Sadašnja na dan 31.12.2015. - 20.241.999 13.039.998 147.230 33.429.227 Sadašnja na dan 31.12.2016. 11.725.200 21.652.029 12.929.104 954.927 47.261.260

Na nekretninama je upisana hipoteka u korist poslovnih banaka po kreditima koje Društvo koristi. Povećanje vrijednosti imovine Društva odnosi se na preknjižavanje vrijednosti zemljišta sa konta nematerijalna imovina. U toku 2016. godine povećana je vrijednost grañevinskih objekat i opreme u iznosu od 13.549.924 KM.

20. Zalihe i dati avansi

Zalihe i dati avansi 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Materijal u skladištu 933.254 2.150.207

Rezervni dijelovi u skladištu 307.041 326.163

Alat i inventar 214.696 38.049

Dati avansi za zalihe i usluge pravnim licima 19.228 26.485

Ukupno zalihe i dati avansi: 1.301.330 2.540.904


21. Kratkoročna potraživanja

Kratkoročna potraživanja 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Kupci u zemlji

- Kupci – stambeni potrošači (stanovi) 19.138.440 19.864.558

- Ispravka vrijednosti kupci – stambeni potrošač (13.370.254) (14.186.267)

5.768.186 5.678.291

- Kupci – poslovni potrošači 5.836.101 7.828.515

- Ispravka vrijednosti kupci– poslovni potrošači (62.974) (62.974)

5.773.127 7.765.541

- Potraživanja od kupaca po tužbama 2.546.009 1.800.066

- Ispravka vrijednosti kupci po tužbama (1.427.114) (1.416.596)

1.118.895 383.470

- Kupci – reprogrami 240.807 644.183

- Kupci – stambeni potrošači (kalorimetri) 519.212 794.639

- Ispravka vrijednosti kupci – stambeni potrošači (2.461) (2.461)

516.751 792.178

- Kupci – priključna taksa 269.937 239.481

- Ispravka vrijednosti kupci – priključna taksa (71.812) (72.819)

198.125 166.662

- Kupci – ostali potrošači 8.950 52.693

13.624.841 15.441.590

Potraživanja za kamatu 1.194.552 382.160

Ostala kratkoročna potraživanja 65.198 60.983

Potraživanja od zaposlenih 4.290 4.877 Ukupno kratkoročna potraživanja: 14.888.882 15.931.038

Starosna struktura potraživanja Društva data je u tabeli kako sljedi: Potraživanje

Potraživanja 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Pravna lica Do jedne godine 3.039.880 4.150.332 Do tri godine 2.375.810 5.380.840 Preko tri godine 3.475.401 1.033.711 Ukupno: 8.891.091 10.564.883 Fizička lica/domaćinstva Do jedne godine 4.098.580 5.386.188 Do tri godine 3.647.706 4.541.502 Preko tri godine 11.922.079 10.690.135 Ukupno: 19.668.365 20.617.825 Ukupno kupci u zemlji: 28.559.456 31.182.708 Ispravka vrijednosti potraživanja (14.934.615) (15.741.118) Ukupno potraživanja od prodaje: 13.624.841 15.441.590


22. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2016. u KM

2015. u KM

Poslovni računi – domaća valuta 484.377 453.302 Poslovni računi – strana valuta 7.220 9.814 Blagajna – domaća valuta 1.808 1.843 Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti: 493.405 464.959

23. Aktivna vremenska razgraničenja

Aktivna vremenska razgraničenja 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Obračunati PDV na primljeni avans 540.886 507.826

Obračunati PDV na primljenu robu i usluge računi 3.247 22.510

Vrijednost budućih nabavki za mazut - 3.545.802

Unaprijed plaćeni troškovi 5.088 2.659 Ukupno aktivna vremenska razgraničenja: 549.220 4.078.797

24. Kapital

Kapital 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Osnovni kapital 29.648.609 29.648.609

Revalorizacione rezerve 21.825.663 22.129.460

Neraspoređena dobit 678.287 303.835

Gubitak do visine kapitala (52.152.559) (52.081.904) Ukupno kapital - -

Društvo je na dan 31. decembra 2016. godine ostvarilo gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 23.673.305 KM (na 31.12.2015. godine 24.047.796 KM).

Osnovni kapital iskazan na dan 31. decembra 2016. godine u iznosu od 29.648.609 KM čini 29.648.609 akcija pojedinačne nominalne vrijednosti od 1 KM.

Struktura osnovnog kapitala Društva data je u narednom pregledu:

Osnovni kapital 31.12.2016.

u KM %

Grad Banja Luka 22.771.572 76,80

Toplana a.d. Banja Luka 5.565.080 18,77

Ostali akcionari 1.311.957 4,43

Ukupno osnovni kapital 29.648.609 100,00

Društvo je u 2014. godini kupovinom steklo sopstvene akcije koje je po Zakonu o privrednim društvima dužno da proda ili otuñi u roku od tri godine od dana sticanja.


25. Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti

Obaveze po emitovanim dugoročnim hartijama od vrijednosti na 31. decembra 2016. godine u iznosu od 9.000.000 KM (31.12.2015. god 9.000.000 KM) u potpunosti se odnose na obaveze prema Akcijskom fondu RS a.d. Banja Luka i Fondu za restituciju RS a.d. Banja Luka u čije ime istupa Investiciono razvojna banka a.d. Banja Luka, po osnovu realizovanih obveznica sa rokom dospjeća od 10 godina, grejs periodom od 5 godina i fiksnom kamatnom stopom od 7% godišnje. Otplata obaveze ugovorena je u polugodišnjim anuitetima od čega prvi dospijeva 21.08.2019. godine. U grejs periodu plaća se polugodišnja kamata od 315.000 KM.

Sredstva pribavljena emisijom obveznica iskorišćena su za finansiranje izgradnje novih toplana u naselju Starčevica i Kočićev vijenac.

26. Dugoročni krediti

Dugoročni krediti 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Dugoročni krediti u zemlji

- Investiciono razvojna banka RS 7.800.000 -

- Nova banka a.d. Banja Luka UG.0780090021 16.331.391 18.918.468

- Hypo Alpe Adria bank a.d Banja Luka 1.419.423 2.719.591

25.550.814 21.638.059

Tekuća dospjeća dugoročnih kredita (4.737.392) (3.886.212) Ukupno dugoročni krediti: 20.813.422 17.751.847

Dugoročni krediti kod banaka odobreni su za investicije i likvidnost sa varijabilnim kamatnim stopama vezanim za vrijednost EURIBOR-a i kamatom u intervalu od 5,1% do 8,17% na godišnjem nivou. Krediti su odobreni na rok od 5 do 15 godina uz mjesečnu otplatu. Struktura dospijeća obaveza po dugoročnim kreditima na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine data je u tabeli koja sljedi:

Dugoročni krediti 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Do 1 godine 4.737.392 3.886.212

Od 1 do 2 godine 7.143.724 3.551.171

Od 3 do 5 godina 12.598.270 10.088.443

Preko 5 godina 1.071.428 4.112.233

Ukupno dugoročni krediti: 25.550.814 21.638.059


27. Ostale dugoročne obaveze

Ostale dugoročne obaveze 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Ostale dugoročne obaveze -Poreska Uprava RS 920.823 1.133.321 -Elektrokrajina a.d. Banja Luka 2.597.701 - -Vodovod a.d. Banja Luka 206.026 103.641 3.724.550 1.236.962 Tekuća dospijeća ostalih dugoročnih obaveza -Poreska Uprava RS (212.497) (283.330) -Elektrokrajina ad Banja Luka (440.290) - -Vodovod ad Banja Luka (113.669) (103.641) (766.456) (386.972) Ukupno obaveze iz poslovanja 2.958.094 849.991

Obaveze prema Poreskoj Upravi RS na osnovu Sporazuma od 24.01.2008. godine otplaćuju se u mjesečnim ratama od 11.805,44 KM u roku od 15 godina. Poslednja rata dospijeva januara 2023. godine. Obaveze prema Elektrokrajini ad B.Luka na osnovu Ugovora od 21.01.2016. godine otplaćuju se u mjesečnim ratama od 44.029 KM u roku od 60 mjeseci. Obaveze prema Vodovodu ad B.Luka po Ugovoru od 30.06.2016. godine otplaćuju se u mjesečnim ratam od 7.104,34 KM u roku od 30 mjeseci.

28. Kratkoročne finansijske obaveze

Kratkoročne finansijske obaveze 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Ostale kratkoročne obaveze – zajam mazuta Grad Banja Luka

10.494.648 10.494.648

Tekuća dospjeća dugoročnih kredita 4.737.392 3.886.212

Tekuća dospijeća ostalih dugoročnih obaveza 766.457 386.972

Ostale kratkoročne finansijske obaveze –Grad B. Luka 24.585 24.585 Ukupno kratkoročne finansijske obaveze: 16.023.082 14.792.417

Ostale kratkoročne obaveze na 31.12.2016. godine u iznosu od 10.494.648 KM prema Gradu Banja Luka, odnose se na obaveze po osnovu pozajmljenog mazuta u periodu od 2003-2007. godine.

29. Obaveze iz poslovanja

Obaveze iz poslovanja 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Obaveze prema dobavljačima

- Dobavljači u zemlji 32.671.770 43.821.734 - Dobavljači u inostranstvu 203.478 103.274

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 3.772.566 3.495.037 Ostale obaveze iz poslovanja 1.798 2.255

Ukupno obaveze iz poslovanja: 36.649.612 47.422.300


29. Obaveze iz poslovanja (nastavak)

Najznačajnija dugovanja prema dobavljačima data su u tabeli:

Dobavljači 31.12.2016.

u KM

Optima doo Banja Luka 25.594.345 Rafinerija nafte ad Brod 4.112.423 Medeks prom doo Šipovo 696.969 Hidro kop doo Banja Luka 648.099 Inter Metal doo Banja Luka 222.093

30. Druge obaveze

Druge obaveze 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Obaveze po osnovu kamata 585.650 635.193 Obaveze prema zaposlenima 11.488 11.131 Ostale obaveze 1.600 1.200

Ukupno druge obaveze: 598.738 647.524

Obaveze po osnovu kamata u iznosu od 585.650 KM odnose se na obeveze prema Elektrokrajini ad B.Luka po Ugovoru o reprogramu. Ukoliko Toplana uredno izmiri obaveze po osnovu glavnog duga do kraja otplatnog perioda kamate u navedenom iznosu će biti otpisane.

31. Pasvina vremenska razgraničenja

Pasivna vremenska razgraničenja 31.12.2016.

u KM

31.12.2015. u KM

Odloženi prihodi za osnovna sredstva 2.154.440 2.259.371 Kratkoročna rezerv. za odlazak u penziju 77.211 77.211 Obračunate kamate prema kupcima - - Ukupno pasivna vremenska razgraničenja: 2.231.652 2.336.582

Odloženi prihodi za osnovna sredstva odnose se na preostalu vrijednost doniranih sredstava koja se prenose u korist prihoda u visini troškova amortizacije obračunskog perioda.

32. Vanbilansna evidencija Vanbilansna evidencija iskazana na dan 31. decembra 2016. godine u iznosu od 15.238.923 KM (31.decembra 2015. godine - 15.238.923 KM) odnosi se na vrelovod Toplana - Hotel ''Bosna'' dat na korišćenje Društvu od strane Grada Banja Luka.


33. Upravljanje finansijskim rizicima Ciljevi upravljanja finansijskim rizicima

Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima, kao što su kreditni rizik i rizik likvidnosti. Upravljanje finansijskim rizicima je usmjereno na minimiziranje potencijalih negativnih efekata na finansijske performanse Društva u uslovima nepredvidivosti kretanja na finansijskim tržištima.

Društvo ne koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje obzirom da takvi instrumenti nisu u široj upotrebi, niti postoji organizovano tržište ovih instrumenata u Republici Srpskoj.

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vrijeme, što bi moglo dovesti do finansijskog gubitka Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane i potraživanja.

Na osnovu javno dostupnih finansijskih informacija i internih istorijskih podataka o saradnji, Društva vrši odreñivanje boniteta za pojedinačnog poslovnog partnera. Na osnovu procjenjenog boniteta utvrñuje se iznos maksimalne kreditne izloženosti za pojedinačnog poslovnog partnera, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Društvo ima značajnu koncentraciju kreditnog rizika, obzirom da se njegova potraživanja i plasmani odnose na manji broj kupaca.

Rizik likvidnosti

Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbjeñuje da u svakom trenutku ispunjava svoje obaveze. Rizikom likvidnosti se upravlja održavanjem odgovarajućih novčanih rezervi, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa dospjeća finansijskih sredstava i obaveza.

34. Potencijalne obaveze

Društvo je dana 10.06.2010. godine zaključilo Okvirni sporazum o nabavci mazuta sa preduzećem H.I.G.A.T. GmbH Graz Austija na rok od tri godine. Prema Ugovoru 3 od 11.05.2012. godine Društvo je bilo u obavezu nabaviti mazut u preostaloj ugovorenoj količini od 55.000 tona. Društvo nije poručilo ugovorene količine mazuta što H.I.G.A.T.GmbH smatra obostrano prenesenu obavezu za nerealizovanu količinu mazuta od 27.616,4 tone što na 31.12.2016. godine iznosi 25.983.090 KM.


35. Usaglašavanje potraživanja i obaveza

Društvo je izvršilo usaglašavanje svojih potraživanja i obaveza sa stanjem na dan 31. decembra 2016. i 2015. godine. U postupku usaglašavanja sa poslovnim partnerima, nisu utvrñena materijalno značajna neusaglašena potraživanja i obaveze.

Odgovorno lice

Documents

Finansijski izvještaji za 2016. godinu i izvještaj ...Prilivi od kupaca i primljeni avansi 25.802.697 22.428.489 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. - 7.600 Ostali prilivi