BILANS STANJA na dan 31.12.2007. godine - srrs.rs · 2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 182523 28000 326 3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 23357 327 II. Odlivi

Popunjava pravno lice - preduzetnik

Maticni broj Sifra delatnosti PIB

07204132 15510 100668525

Popunjava Narodna banka Srbije

750 0 2 0 0 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla

Naziv : NISKA MLEKARA AD

Sediste ( mesto; ulica i broj ) : NIKODIJA STOJANOVICA

BILANS STANJAna dan 31.12.2007. godine

- u hiljadama dinara

Grupa racuna, racun P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s

Tekuca godina Prethodna godina

001 200027 171748

AKTIVA A. STALNA IMOVINA (002+003+004+005+009)

1 2 3 4 5 6

00 002

012 003

I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

01 bez 012 004 641 946

II. GOODWILL

III. NEMATERIJALNA ULAGANJA

005 193579 165137

020, 022, 023, 026,027(deo), 028(deo), 029

006 193579 165137

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA (006+007+008)

024, 027(deo), 028(deo) 007

1. Nekretnine, postrojenja i oprema

021, 025, 027(deo),028(deo)

008

2. Investicione nekretnine

009 5807 5665

3. Bioloska sredstva

030 do 032, 039(deo) 010 518 518

V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (010+011)

1. Ucesca u kapitalu

033 do 038, 039(deo)minus 037

011 5289 5147

012 136491 113650

2. Ostali dugorocni finansijski plasmani

10 do 13, 15 013 27160 17511

B. OBRTNA IMOVINA (013+014+015+021)

14 014

I. ZALIHE

015 109331 96139

II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRO-DAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

20, 21 i 22, osim 223 016 108046 94173

III. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (016+017+018+019+020)

223 017 75

1. Potrazivanja

23 minus 237 018 75

2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak

24 019 184 1400

3. Kratkorocni finansijski plasmani

27 i 28 osim 288 020 1101 416

4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina

288 021

5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja

022 336518 285398

IV. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA

29 023

V. POSLOVNA IMOVINA (001+012)

024 336518 285398

G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA

88 025 2940

D. UKUPNA AKTIVA (022+023)

Dj. VANBILANSNA AKTIVA

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


Grupa racuna, racun

P O Z I C I J A AOP Napomena brojI z n o s


53245101

PASIVA A.KAPITAL (102+103+104+105+106-107-108) 95492

1 2 3 4 65

30 102 173437

31 103

I. OSNOVNI KAPITAL

II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL

173437

32 104 74 74

33 105

III. REZERVE

34 106

IV. REVALORIZACIONE REZERVE

35 107 120266 78019

V. NERASPOREDJENI DOBITAK

037 i 237 108

VI. GUBITAK

109 283273 189906

VII. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE

40 110

B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE (110+111+114+121)

41 111 10973 5302

I. DUGOROCNA REZERVISANJA

414, 415 112 113 5302

II. DUGOROCNE OBAVEZE (112+113)

41 bez 414 i 415 113 10860

1. Dugorocni krediti

114 272300 184604

2. Ostale dugorocne obaveze

42, osim 427 115 158844 30664

III. KRATKOROCNE OBAVEZE (115+116+117+118+119+120)

427 116

1. Kratkorocne finansijske obaveze

43 i 44 117 94491 135345

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

45, 46 i 49 osim 498

118 18372 18123

3. Obaveze iz poslovanja

47 i 48, osim 481 119 593 472

4. Ostale kratkorocne obaveze i pasivna vremenska razgranicenja

481 120

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak

498 121

122 336518 285398

IV. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE

89 123 2940

V. UKUPNA PASIVA (101+109)

G. VANBILANSNA PASIVA

dana _____________.200_____. godineU

Lice odgovorno zasastavljanje finansijskog

izvestaja

Overa prijema NBSM.P. Zakonski zastupnik

Obrazac propisan Pravilnikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ( "Sluzbeni glasnik RS", br.114/06 i 5/07)

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556



07204132 15510 100668525


750 0 2 0 0 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla



BILANS USPEHAu periodu od 01.01.2007. do 31.12.2007. godine


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5 6


A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206) 201 493986 407812

60 i 61 1.Prihodi od prodaje 202 478851 406611

62 2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe 203

630 3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka 204 13195

631 4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka 205 566

64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi 206 1940 1767

II. POSLOVNI RASHODI (208 DO 212) 207 518241 438445

50 1. Nabavna vrednost prodate robe 208 15984 11727

51 2. Troskovi materijala 209 378449 293568

52 3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi 210 57626 87575

54 4. Troskovi amortizacije i rezervisanja 211 11792 10942

53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi 212 54390 34633

III. POSLOVNI DOBITAK (201-207) 213

IV. POSLOVNI GUBITAK (207-201) 214 24255 30633

66 V. FINANSIJSKI PRIHODI 215 6957 4433

56 VI. FINANSIJSKI RASHODI 216 21674 15365

67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI 217 6151 8635

57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI 218 8993 6296

IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (213-214+ 215-216+217-218)

219

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (214-213- 215+216-217+218)

220 41814 39226

59 - 69XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

222 433

69 - 59 XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

221

B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222) 223

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221) 224 42247 39226

721

G. POREZ NA DOBITAK

1. Poreski rashod perioda 225

722 2. Odlozeni poreski rashodi perioda 226

722 3. Odlozeni poreski prihodi perioda 227

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


Grupa racuna,racun



723 D. Isplacena licna primanja poslodavcu 228

1 2 3 4 5 6

E. NETO GUBITAK (224- 223+ 225+ 226- 227 + 228) 230 42247 39226

Dj. NETO DOBITAK (223- 224- 225- 226+ 227- 228) 229

Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGACIMA

231

Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATICNOG PRAVNOG LICA

232

I. ZARADA PO AKCIJI

2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji 234

1. Osnovna zarada po akciji 233

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556

Popunjava pravno lice


07204132 15510 100668525


2 0 0 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750 0

Vrsta posla



IZVESTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od 01.01.2007. do 31.12.2007. godine - u hiljadama dinara

P O Z I C I J AI z n o s

1


3 4

AOP

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2

1. Prodaja i primljeni avansi 457481 400778302

I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 461795 402731301

2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 350 186

3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 3964 1767

303

II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 1 do 5) 575381 417640

304

1. Isplate dobavljacima i dati avansi 506412 322687

305

2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi 52261 86433

306

3. Placene kamate 10711 7499

307

4. Porez na dobitak

308

5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda 5997 1021

309

III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( I-II )

310

311

B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA

14909113586312IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( II -I)

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5 ) 8453 6124

1. Prodaja akcija i udela ( neto prilivi ) 5724

313

2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

8103 400

314

3. Ostali finansijski plasmani ( neto prilivi )

315

4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 350

316

5. Primljene dividende

317

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 3 ) 25175 2533

318

1. Kupovina akcija i udela ( neto odlivi )

319

2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava

25175 2533

320

3. Ostali finansijski plasmani ( neto odlivi )

321

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( I - II ) 3591

322

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( II - I ) 16722

323

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA

324

I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 205880 28000

1. Uvecanje osnovnog kapitala

325

2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 182523 28000

326

3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 23357

327

II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 1 do 4 ) 76788 17542

328

1. Otkup sopstvenih akcija i udela

329

330

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


P O Z I C I J A AOPI z n o s


2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 66691 17542

1 3 4

331

2

3. Finansijski lizing 332 10097

4. Isplacene dividende 333

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( II - I ) 335

III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( I - II ) 334 129092 10458

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325) 336 676128 436855

D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305+319+329) 337 677344 437715

Dj. NETO PRILIVI GOTOVINE (336-337) 338

E. NETO ODLIV GOTOVINE ( 337-336 ) 339 1216 860

Ž. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA 340 1400 2260

Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

341

I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE

342

J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (338-339+340+341-342)

343 184 1400

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556

Popunjava pravno lice


07204132 15510 100668525


2 0 0 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

750 0

Vrsta posla



IZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od 01.01.2007. do 31.12.2007. godine


Red.br.

Ostali kapital(racun 309)

AOPNeuplaceni

upisani kapital AOPEmisiona premija

(racun 320)Osnovni kapital (grupa 30 bez 309)

AOPO P I S AOP

4011Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______

172847 414 983 427 440

1 2 3 4 5

2 402 415 428 441

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

3

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

403 416 429 442

4Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3)

404 172847 417 983 430 443

5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 405 418 431 444

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 406 419 393 432 445

7Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6) 407 172847 420 590 433 446

8Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

408 421 434 447

9Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

409 422 435 448

10Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

410 172847 423 590 436 449

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 411 424 437 450

12 Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 425 438 451

13Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12)

413 172847 426 590 439 452

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


Red.br.

O P I S AOPRezerve (racun

321, 322) AOPRevalorizacione

rezerve (grupa 33) AOPNerasporedjeni

dobitak (grupa 34) AOPGubitak do visine

kapitala (grupa 35)

1 6 7 8 9

1Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______

453 74 466 479 492 38793

2

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

454 467 480 493

3

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

455 468 481 494

4Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3)

456 74 469 482 495 38793

5 Ukupna povecanja u prethodnoj godini 457 470 483 496 39226

6 Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 458 471 484 497

7Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6) 459 74 472 485 498 78019

8Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

460 473 486 499

9Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

461 474 487 500

10Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

462 74 475 488 501 78019

11 Ukupna povecanja u tekucoj godini 463 476 489 502 42247

12 Ukupna smanjenja u tekuceoj godini 464 477 490 503

13Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12)

465 74 478 491 504 120266

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


Red.br.

O P I S AOP

Otkupljene sopstveneakcije i udeli (racun

037,237)

Ukupno (kol.2+3+4+5+6+7+8-9-10)

AOPGubitak iznad visinekapitala (grupa 29)

1 10 11 12

AOP

2Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - povecanje

506 532

1 Stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ 505 135111 531

519

518

3 507 533Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u prethodnoj godini - smanjenje

520

4 508 534

5 509 535

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine _______ (red.br. 1+2-3) 135111521

6 510 536

Ukupna povecanja u prethodnoj godini 39226522

7 511 537

Ukupna smanjenja u prethodnoj godini 393523

8 512 538

Stanje na dan 31.12. prethodne godine ______ (red.br. 4+5-6)

Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - povecanje

95492524

9 513 539Ispravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj godini - smanjenje

525

10 514 540

11 515 541

Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine _________ (red.br. 7+8-9)

Ukupna povecanja u tekuceoj godini

95492

526

12 516 542Ukupna smanjenja u tekucoj godini

42247

527

13 517 543Stanje na dan 31.12. tekuce godine ______ (red.br. 10+11-12)

528

53245

529

530

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556



07204132 15510 100668525


750 0 2 0 0 0 0 0 10

1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26

Vrsta posla



STATISTICKI ANEKS

za 2007. godinu

I OPSTI PODACI O PRAVNOM LICU ODNOSNO PREDUZETNIKU

O P I S AOP Tekuca godina Prethodna godina

1 2 3 4

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 601 12 12

2. Oznaka za velicinu (oznaka od 1 do 3) 602 2 2

3. Oznaka za vlasnistvo (oznaka od 1 do 5) 603 2 2

4. Broj stranih (pravnih ili fizickih) lica koja imaju ucesce u kapitalu 604

5. Prosecan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 605 153 202

II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIH SREDSTAVA

- iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna, racun O P I S AOP Bruto Ispravka vrednosti Neto (kol. 4-5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Nematerijalna ulaganja

1.1. Stanje na pocetku godine 606 2588 1642 946

1.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 607 XXXXXXXXXXXX

1.3. Smanjenja u toku godine 608 XXXXXXXXXXXX 305

1.4. Revalorizacija 609 XXXXXXXXXXXX

1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609) 610 2588 1947 641

022. Nekretnine, postrojenja, oprema i bioloska sredstva

2.1. Stanje na pocetku godine 611 423928 258791 165137

2.2. Povecanja (nabavke) u toku godine 612 42736 XXXXXXXXXXXX 42736

2.3. Smanjenja u toku godine 613 20401 XXXXXXXXXXXX 14294

2.4. Revalorizacija 614 XXXXXXXXXXXX

2.5. Stanje na kraju godine (611+612-613+614) 615 446263 252684 193579

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556

III STRUKTURA ZALIHA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

10 1. Zalihe materijala 616 8934 11317

11 2. Nedovrsena proizvodnja 617

12 3. Gotovi proizvodi 618 16480 3285

13 4. Roba 619 204 386

14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 620

15 6. Dati avansi 621 1542 2523

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 27160 17511

IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

300 1. Akcijski kapital 623 172847 172847

u tome : strani kapital 624

301 2. Udeli drustva sa ogranicenom odgovornoscu 625


302 3. Ulozi clanova ortackog i komanditnog drustva 627


303 4. Drzavni kapital 629

305 6. Zadruzni udeli 631

304 5. Drustveni kapital 630

309 7. Ostali osnovni kapital 632 590 590

30 SVEGA (623+625+627+629+630+631+632=102) 633 173437 173437

- broj akcija kao ceo broj

V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

1. Obicne akcije

1.1. Broj obicnih akcija 634 172847 172847

deo 300 1.2. Nominalna vrednost obicnih akcija - ukupno 635 172847 172847

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija 636

deo 300 2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 637

VI POTRAZIVANJE I OBAVEZE

300 3. SVEGA -nominalna vrednost akcija (635+637=623) 638 172847 172847


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

201. Potrazivanja po osnovu prodaje (stanje na kraju godine 639 <= 016)

639 97831 78841

432. Obaveze iz poslovanja (stanje na kraju godine 640 <= 117)

640 94491 135345

deo 2283. Potrazivanja u toku godine od drustava za osiguranje za naknadu stete (dugovni promet bez pocetnog stanja)

641

274. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po poreskim prijavama)

642 55444 35301

435. Obaveze iz poslovanja (potrazni promet bez pocetnog stanja)

643 733659 648357

4506. Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potrazni promet bez pocetnog stanja)

644 29870 47467

4517. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)

645 3907 9521

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

461, 462 i 7239. Obaveze za dividende, ucesce u dobitku i licna primanja poslodavca (potrazni promet bez pocetnog stanja)

647

4528. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)

646 7371 12421

46510. Obaveze prema fizickim licima za naknade po ugovorima (potrazni promet bez pocetnog stanja)

648 584

47 11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649

VII DRUGI TROSKOVI I RASHODI

12. Kontrolni zbir (od 639 do 649) 650

56839

1079996

32914

1000167


Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

513 1. Troskovi goriva i energije 651 31255 29792

520 2. Troskovi zarada i naknada zarada (bruto) 652 41148 69206

5213. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

653 7371 12421

522, 523, 524 i 525 4. Troskovi naknada fizickim licima (bruto) po osnovu ugovora 654 669 186

5265. Troskovi naknada clanovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)

655 1158

529 6. Ostali licni rashodi i naknade 656 7278 5762

53 7. Troskovi proizvodnih usluga 657 39061 24912

deo 533,deo 540 ideo 525

9. Troskovi zakupnina zemljista 659

533, deo 540 i deo525

8. Troskovi zakupnina 658 208 197

536, 537 10. Troskovi istrazivanja i razvoja 660

540

552

11. Troskovi amortizacije

12. Troskovi premija osiguranja

661

553 13. Troskovi platnog prometa 663 1000 914

662

11792

503

10942

405

554 14. Troskovi clanarina 664 17 15

555 15. Troskovi poreza 665 1150 1149

556 16. Troskovi doprinosa 666 197 333

562 17. Rashodi kamata 667 11392 7102

deo 560, deo 561 i562

18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 668 7826 4631

deo 560, deo 561 ideo 562

19. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo 669 3566 2471

21. Kontrolni zbir (od 651 do 670) 671 165591 170438

deo 57920. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naucne i verske namene, za zastitu covekove sredine i za sportske namene

670

Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556

VIII DRUGI PRIHODI - iznosi u hiljadama dinara

Grupa racuna,racun


1 2 3 4 5

60 1. Prihodi od prodaje robe 672 15972 11211

6402. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja poreskih dazbina

673 283 403

641 3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 674

deo 650 4. Prihodi od zakupnina za zemljiste 675

651 5. Prihodi od clanarina 676

deo 660, deo661, 662

6. Prihodi od kamata 677 386 243

deo 660, deo661 i deo 662

7. Prihodi od kamata po racunima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim organizacijama

678

9. Kontrolni zbir (672 do 679) 680 16641 11857

deo 660, deo661 i deo 669

8. Prihodi na osnovu dividendi i ucesca u dobitku 679

IX OSTALI PODACI - iznosi u hiljadama dinara


1 2 3 4

1. Obaveze za akcize (prema godisnjem obracunu akciza) 681

2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine (ukupan godisnji iznos prema obracunu)

682

3. Kapitalne subvencije i druga drzavna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja

683

4. Drzavna dodeljivanja za premije, regres i pokrice tekucih troskova poslovanja 684 25186 42270

5. Ostala drzavna dodeljivanja 685

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizickih lica

686

7. Licna primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 687

8. Kontrolni zbir ( od 681 do 687) 688 25186 42270

dana _____________.200_____. godineU


izvestaja



Parametri od : 14.01.2008 42966-64296-92556

1

AD NIŠKA MLEKARA NIŠ (naziv pravnog lica)

NIKODIJA STOJANOVIĆA 28B, 18000 NIŠ (sedište)

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2007.GODINU

1. OPŠTE INFORMACIJE O DRUŠTVU

NIŠKA MLEKARA je akcionarsko društvo, u (daljem tekstu : Društvo). Registrovano je kod Trgovinskog suda u Nišu, registarski uložak br. 1-683. Današnja mlekara je izrasla na temeljima male gradske mlekare osnovane 1957.godine sredstvima UNICEF-a, a 1974.godine je konstituisana kaoOOUR u okviru Agrokombinata Niš. Status društvenog preduzeća dobija 1994.godine. 20.02.2004. godine je izvršeno usklađivanje opštih akata sa Zakonom o preduzećima i utvrđivanje vrednosti društvenog kapitala u iznosu od 172847 hiljada dinara ( 172847 akcija nominalne vrednosti od Din. 1 hiljada) u Nišu rešenjem Fi. 211/04. Ugovorom o prodaji društvenog kapitala metodom javne aukcije, Agencija za privatizaciju je 21.12.2004 godine prodala 70% društvenog kapitala Ljubičić Goranu iz Beograda, dok je ostatak od 30% društvenog kapitala prenet na zaposlene bez naknade. Rešenjem Agencije za privredne registre. Bd 9828 od 01.04.2005. godine izvršena je promena punog poslovnog imena iz Društveno preduzeće “Niška Mlekara “, Niš u akcionarsko društvo “Niška Mlekara “AD Niš, kao I promena pravne forme iz društvenog preduzeća u otvoreno akcionarsko društvo. Međutim, kako Kupac nije ispunjavao tačno utvrđene obaveze iz Kupoprodajnog ugovora Komisija za utvrđivanje mera po izvršenim kontrolama, Agencije za privatizaciju, na sednici održanoj 19.aprila 2006.godine., konstatovala je da je raskinut zbog neispunjenja, u skladu sa članom 41 a. stav 1 tačka 2) Zakona o privatizaciji. U skladu sa tim Agencija za privatizaciju je donela odluku o prenosu kapitala AD “Niška Mlekara” iz Niša, akcijskom fondu. Rešenjem Agencije Za privredne registre Bd 151431/2006 upisuje se u Registar privrednih subjekata odluka Akcijskog fonda Republike Srbije br. 6346/06 od 28.07.2006.godine o imenovanju privremenog zastupnika kapitala subjekta NIŠKA MLEKARA AD NIŠ, kojom odlukom je Ljubiša Kocić iz Niša imenovan za privremenog zastupnika kapitala istog privrednog subjekta. U toku 2007.godine većinski vlasnici AD “Niška Mlekara” postaju društva” Kruna komerc” I” Profiko” iz Beograda sa dugogodišnjom tradicijom u oblasti prodaje I marketinga, što dodatno doprinosi širenju tržišta na ovom delu Srbije. Nekoliko meseci nakon toga u većinski sastav ulazi I jedan od najvećih dobavljača mleka” Pogled Rosica” što stvara sigurnu I kvalitetnu sirovinsku bazu za Nišku mlekaru. Rešenjem Agencije za privredne registre Bd 131369/2007 od 26.09.2007 vrši se promena direktora tako što se briše ime I prezime: ljubiša Kocić a upisuje Dragan Pajić. Rešenjem Bd 140551/2007 od

Create PDF files without this message by purchasing novaPDF printer (http://www.novapdf.com)

http://www.novapdf.com


2

06.11.2007. vrši se takođe promena direktora tako da se briše ime i prezime: Dragan Pajić, a upisuje Zvezdan Gavrilović. Društvo se bavi preradom I kozerviranjem mleka, proizvodnjom mlečnih proizvoda I prodajom na veliko I malo mleka I mlečnih proizvoda. Pored navedene osnovne delatnosti Društvo se bavi I prometom tuđe robe. Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu I reviziji razvrstano u srednje pravno lice Sedište Društva je u Nišu, u ulici Nikodija Stojanovića Tatka br. 28.b. Poreski identifikacioni broj Društva je 100668525 Registarski broj društva je0730 7204132 Prosečan broj zaposlenih je 107

2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji o kojima izveštavamo su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona, primenom računovodstvenih politika iznetih u napomeni 3. ovog izveštaja. Propisane računovodstvene politike su najvećim delom usaglašene sa Medjunarodnim računovodstvenim standardima, ali još postoje sledeće, manje značajne, razlike:

– koncept gotovine i gotovinskih instrumenata je uže shvaćen pri evidentiranju

gotovinskog toka od onog koji dopušta Medjunarodni računovodstveni standard 7 – Izveštaj o tokovima gotovine,

– nije bilo moguće pouzdano utvrditi poštenu (fer) vrednost finansijskih instrumenata, kao što se zahteva Medjunarodnim računovodstvenim standardom 32 - Finansijski instrumenti : obelodanjivanje i prikazivanje i Medjunarodnim računovodstvenim standardom 39 - Finansijki instrumenti : priznavanje i merenje, zbog nepostojanja aktivnog tržišta finansijskih instrumenata u Republici Srbiji,

Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama CSD važećim na dan bilansiranja.




3

3.USVOJENE I PRIMENJENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (a) Pravila procenjivanja - osnovne pretpostavke Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu stalnosti. Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o novčanim tokovima) pružaju informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda , koje uključuju isplatu i prijem gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu. Finansijski izveštaji su sastavljeni pod predpostavkom da će Društvo da posluje na neograničeni vremenski period i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti. (b) Priznavanje elemenata finansijskih izveštaja Sredstvo se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u Društvo i kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri. Obaveza se priznaje u bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano da izmeri. Prihod se priznaje u bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s povećanjem sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava. Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i predstavlja neto imovinu Društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja finansijskog kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama - CSD. Po ovom konceptu dobitak je zarađen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.




4

(c) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda. (d) Prihodi od prodaje

Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, tj. izvršene prodaje do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos i da je ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje Društvo odobri. Razlika između poštene vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada su zadovoljeni svi uslovi: - Društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva; - rukovodstvo Društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa vlasništvom, niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom; - kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri; - kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u Društvo i - kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere. Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja. (e) Poslovni rashodi

Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije i rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga; i nematerijalni troškovi. Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su: - rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri; - rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti); - kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost sa prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske i razumne alokacije; - rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u bilansu stanja kao sredstvo;




5

- rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva. Nabavna vrednost prodate robe na veliko utvrđuje se u visini prodajne vrednosti robe na veliko, umanjene za iznos utvrđene razlike u ceni sadržane u vrednosti prodate robe na veliko. Nabavna vrednost prodate robe na malo utvrđuje se u visini prihoda od prodate robe, umanjenih za iznos utvrđene razlike u ceni, kao i za iznos ukalkulisanog poreza na promet, sadržanih u vrednosti prodate robe na malo. (f) Dobici i gubici Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane dobitke po osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti vrši po njihovim tržišnim vrednostima), kao i dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovodstvene vrednosti stalne imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti. Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično nadoknaditi od osiguravajućih društava, po osnovu primene principa impariteta (umanjenje vrednosti imovine). (g) Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih razlika; prihode i rashode iz odnosa sa matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima; i ostale finansijske prihode i rashode. (h) Vanredni prihodi i rashodi Vanredni prihodi i rashodi nastaju kao posledica vanrednih događaja, koji se jasno razlikuju od redovnih aktivnosti i od kojih se ne očekuje da nastaju često ili redovno. Osnovne karakteristike vanrednih prihoda i rashoda su: - retko se pojavljuju; - događaj koji je prouzrokovao prihod ili rashod je vanredan, odnosno nije posledica redovnih aktivnosti; i - značaj i veličina prihoda ili rashoda je velika u odnosu na imovinu društva. (i) Porez na dobit




6

Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa republičkih propisima. Poreska obaveza se obračunava po stopi od 10 % na oporezivu dobit. Oporeziva dobit utvrđuje se u poreskom bilansu usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha, koji je sačinjen u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i propisima kojima se uređuje računovodstvo, za odredjene rashode i prihode saglasno poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice (ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj registrovanoj delatnosti, zapošljavanje novih radnika i ostvarivanje dobiti u novoosnovanoj poslovnoj jedinici u nedovoljno razvijenim područjima). Gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za smanjenje oporezive dobiti narednih perioda, ali ne duže od deset godina. (j) Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja: - koje služi za proizvodnju ili isporuku robe ili usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili se koristi u administrativne svrhe; - koje društvo kontroliše kao rezultat prošlih događaja; i - od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi. Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva: - koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe; - za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda; i - čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike.

Nabavke nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove nabavke i sve troškove dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to ulaganje.

Nakon što se prizna kao sredstvo, nakretnina, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i ukupan iznos gubitaka zbog obezvređenja.




7

Na dan svakog bilansa stanja Društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda obezvređeno. Ukoliko takva indicija postoji, Društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti knjigovodstvena vrednost se svodi na nadoknadivu vrednost i istovremeno se smanjuju prethodno formirane revalorizacione rezerve po osnovu tog sredstva. Ako nisu formirane revalorizacione rezerve po osnovu sredstva čija je vrednost umanjena, ili su iskorišćene za druge svrhe, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda.

Ako na dan bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznat gubitak od umanjenja vrdnosti ne postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti priznat u prethodnim godinama priznaje se kao prihod, a knjigovodstvena vrednost nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrijenja I opreme se povećava do nadoknadive vrednosti. Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznata nematerijalna ulaganja, nekretninu, postrojenja i opremu pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih elonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva. Naknadni izdatak se tretira kao dodatno ulaganje, ako: - dolazi do produženja korisnog veka trajanja, uključujuči i povećanje kapaciteta; - se nadgradnjom mašinskih delova postiže značajno unapređenje kvaliteta izlaznih komponenti; i - usvajanje novih proizvodnih procesa omogućava značajno smanjenje prethodno procenjenih troškova poslovanja. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.

Ulaganja u nekretnine je nekretnina (zemljište ili građevinski objekti) koju Društvo kao vlasnik ili korisnik finansijskog lizinga drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine ili radi uvećanja vrednosti kapitala ili radi i jednog i drugog, a ne radi upotrebe za proizvodnju ili snabdevanje robom ili pružanja usluga ili za potrebe administrativnog poslovanja, ili prodaje u okviru redovnog poslovanja . Početno merenje ulaganja u nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.

Nakon početnog priznavanja ulaganja u nekretnine se meri po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu obezvređenja. Nematerijalna ulaganja čine: ulaganja u razvoj; koncesije, patenti, licence i slična prava; goodwill; negativni goodwill; ostala nematerijalna ulaganja; nematerijalna ulaganja u pripremi; avansi za nematerijalna ulaganja.




8

Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otuđivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuđenja ne očekuju nikakve buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuđenja utvrđuju se kao razlika između procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha. (k) Amortizacija

Amortizacija je sistematsko otpisivanje osnovice za amortizaciju jednog sredstva tokom njegovog korisnog veka trajanja.

Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrđuju na osnovu procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.

Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost bez utvrđivanja preostale vrednosti I iznosa obezvređivanja. Preostala vrednost je neto iznos koji preduzeće očekuje da će dobiti za sredstvo na kraju njegovog korisnog veka trajanja, po odbitku očekivanih troškova otuđenja.

Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se periodično i ako su očekivanja zasnovana na novim procenama značajno različita od prethodnih, obračun troškova amortizacije za tekući i budući period se koriguju. Metod obračuna amortizacije koji se primenjuje preispituje se periodično i ukoliko je došlo do značajne promene u očekivanom obrascu trošenja ekonomskih koristi od tih sredstava, metod se menja tako da odražava taj izmenjeni način. Kada je takva promena metoda obračuna amortizacije neophodna, onda se ona računovodstveno obuhvata kao promena računovodstvene procene, a obračunati troškovi amortizacije za tekući i budući period se koriguju. Amortizacione stope, utvrđene na osnovu procenjenog korisnog korisnog veka upotrebe su:

(%) Građevinski objekti 1,5-10,0 Pogonska oprema 7,0-18,0 Računari i pripadajuća oprema 20,0 Vozila 14,3-15,5 Nematerijalna ulaganja 20,0




9

(l) Finansijski plasmani Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se klasifikuju u četiri kategorije: (a) zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane društva i koji se ne drže radi trgovanja; (b) ulaganja koja se drže do dospeća; (c) finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i (d) finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Posle početnog priznavanja, društvo meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su sredstva, po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja. U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje finansijskih sredstava i zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, poštenu (fer) vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako to zahtevaju MSFI. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja nije deo odnosa zaštite iskazuje se kao kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo za prodaju. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje ne postoji aktivno tržište iskazuju se po nadoknadivoj vrednosti. Nadoknadiva vrednost je zasnovana na proceni budućih novčanih tokova, diskontovanih po prosečnoj stopi aktivne kamate na kredite. Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju ukoliko sasvim ne pripada ni jednoj od tri gore navedene kategorije finansijskih sredstava. Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja, a ne kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju, ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za koje postoji obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili marže dilera. (m) Zalihe

Zalihe robe i materijala se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha




10

obuhvataju kupovnu cenu, uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti, rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrđivanju troškova nabavke. Izlaz zaliha materijala i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene, korekcijom planskih cena za srazmerni deo odstupanja kod zaliha gotovih proizvoda. Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se mere po ceni koštanja, odnosno po neto prodajnoj vrednosti, ako je niža. Cenu koštanja čine svi troškovi konverzije i drugi nastali troškovi neophodni za dovođenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje, odnosno: - troškovi direktnog rada; - troškovi diraktnog materijala; i - indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi. U vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda ne ulaze, već pretstavljaju rashod perioda: - neubičajeno veliko rasipanje materijala, radne snage ili drugi troškovi proizvodnje; - troškovi skladištenja, osim ako ti troškovi nisu neophodni u procesu proizvodnje pre naredne faze proizvodnje; - težijski troškovi administracije koji ne doprinose dovođenju zaliha na sadašnje mesto i u sadašnje stanje; i - troškovi prodaje Zalihe gotovih proizvoda evidentiraju se po planskim cenama, utvrđenim na početku godine, uz obračun odstupanja, kojim se vrši svođenje na cenu koštanja, najkasnije na dan bilansiranja. Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost, umanjenu za procenjena troškove prodaje i procenjene troškove dovršenja (kod nedovršene proizvodnje). Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža od njihove cene koštanja, vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti. Zalihe usluga čine direktni troškovi i indirektni troškovi nastali u vezi sa pružanjem usluga. Direktni troškovi usluga su direktni troškovi rada osoblja koje direktno učestvuje u pružanju usluga, direktni troškovi materijala i ostali direktni troškovi, kao što je angažovanje spoljnih eksperata i slišno. Indirektni troškovi usluga su troškovi pomoćnog materijala, energije utrošene za pružanje usluge, amortizacija i održavanje opreme koja se koristi prilikom pružanja usluge i sl.

(n) Potraživanja po osnovu prodaje

Potraživanja po osnovu prodaje procenjuju se po nominalnoj vrednosti umanjenoj za procenjeni iznos nenaplativih potraživanja.




11

U skladu sa propisima o računovodstvu, a na osnovu opšteg akta Društva vršena je ispravka vrednosti dospelih potraživanja za je Komisija za popis obaveza i potraživanja procenila da je smanjena verovatnoća naplate i da je izvršeno utuženje.

4. NEMATERIJALNA ULAGANJA u hiljadama dinara

Ulaganja u razvoj

Koncesije patenti licence

Ostala nemater. ulaganja

Nemat. ulaganja u pripremi i

Avansi za nematerijalna

ulaganja Ukupno

KONTA PREMA KONTNOM OKVIRU 010 011 014 015 016 Nabavna vrednost: Stanje na početku godine 2588 2588 Povećanja: Nove nabavke Procena Smanjenja: Rashod, prodaja i drugo Stanje na kraju godine 2588 2588 Kumulirana ispravka vrednosti: Stanje na početku godine 1642 1642 Povećanja: Amortizacija 305 305

Procena Smanjenja: Kumulirana ispravka u otuđenju Stanje na kraju godine 1947 1947 Neto sadašnja vrednost: 641 641 31.12.2007. godine 641 641 31.12.2006. godine 946 946




12

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA u hiljadama dinara

Zemljište I šume

Građ. objekti

Postroj. i oprema

Investicione

nekretnine

Osnovno stado

Ostale nekretni

ne, postroje

nja I oprema

Nekretnine,

postrojenja I oprema I biološ. Sr. u pripremi

Avansi za nekretnine,postrojenja I oprema

Ulaganja na tuđim

nekretninama,

postrojenjima I

opremi

Ukupno

KONTO 020 i 021 022 023 024 025 026 027 028 029

Nabavna vrednost: Stanje na početku godine 5691 260478 155990 101 1668 423928

Povećanja:

Nove nabavke 10367 32101 268 42736

Smanjenja: Rashod, prodaja i drugo 5906 14495 20401Stanje na kraju godine 5691 264939 173596 369 1668 446263

Kumulirana ispravka vrednosti: Stanje na početku godine 110527 148264 258791Povećanja:

Amortizacija 6689 4798 11487Smanjenja: 3318 14276 17594Kumulirana ispravka u otuđenju Stanje na kraju godine 113898 138786 252684Neto sadašnja vrednost: 5691 151041 34810 19357931.decembar 2007.god. 5691 151041 34810 369 1668 19357931.decembar 2006.god. 5691 149951 7726 101 1668 165137




13

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI u hiljadama dinara

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih

lica

Učešće u kapitalu ostalih povez.

pravnih lica

Učešće u

kapital ostalih pravnih lica i druge hartije

od vredn. Raspolož. Za prodaj

u

Dugoroč. krediti

matičnim zavisnim i ostalim povez.

pravnim licima

Dugoroč. krediti u zemlji

Dugoroč. krediti u inostran.

Hartije od

vrednos. koje

se drže do

dospeća

Ostali dugoroč.plasmani

Ukupno

Konto 030 031 032 033 034 035 036 I 038

BRUTO VREDNOST Vrednost na početku godine 518 258 4889 5665 Povećanje 13 249 262 Novi plasmani, kursne razlike, usklađivanja sa fer vredosti Smanjenje 12 108 120 Prodaja, usklađivanja sa fer vrednosti Vrednost na kraju godine 518 259 5030 5807 ISPRAVKA VREDNOSTI: Vrednost na početku godine

Povećanje Nove ispravke u toku godine, ostalo: - -

Smanjenje

Prenos u prihode u toku godine, otpis, ostalo: - - Vrednost na kraju godine NETO VREDNOST 518 259 5030 5807

31.12.2007. godina 518 259 5030 5807

31.12.2006 .godina

518 258 4889 5665




14

b) Učešta u kapitalu

Učešća u kapitalu društva mogu se prikazati na sledeći način:

1 Мисли се на % учешћа у капиталу правног лица у коме се поседује учешће. Овај податак се рачуна у дносу на капитал правног лица где је извршено улагање.

u hiljadama dinara

% učešca1 2006 2007

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

Pravno lice..............ZOIL DUNAV NIŠ 5% 518 518

Pravno lice..............

Ostalo

Svega 5% 518 518 Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica



Ostalo

Svega Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

Pravno lice...................

Pravno lice...................

Ostalo

Svega

Minus:Obezvređenje učešća u kapitalu

Stanje 31.decembra 5% 518 518




15

7. ZALIHE 2007 2006

Konto

100 Obračun nabavke materijala, rezervnih delova, alata I inventara

101 Materijal 7506 9547 102 Rezervni delovi 986 1466 103 Alat I inventar 442 304 109 Ispravka vrednosti zaliha 120 Gotovi proizvodi 16480 3285

110 Nedovrsena proizvodnja 111 Nedovršene usluge 130 Obračun nabavke robe 131 Roba u magacinu 132 Roba u prometu na veliko 173 266

133 Roba u skladištu, stovarištu I prodavnicama kod drugih pravnih lica

134 Roba u prometu na malo 33 122 135 Roba u obradi, doradi I manipulaciji 136 Roba u tranzitu 137 Roba na putu

139 Ispravka vrednosti robe -2 -2 150 Bruto dati avansi 1542 2523 159 Ispravka vrednosti datih avansa

Stanje 31. decembra 27160

17511




16

8. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA Kupci –

matična I

zavisna pravna

lica

Kupci – ostala

povezana pravna

lica

Kupci u zemlji

Kupci u inostran.

Potraž. Iz

specifič. Poslova

Druga potraž.

Kratkoroč. Finansijski plasmani

Gotovina gotovinski ekvivalenti

Ukupno

Konto 200 201 202 203 21 22 23 24 Bruto stanje na početku godine

90477 15406 615 1400 107823

Bruto stanje na kraju godine

112593 102215 540 -2261 121088

Ispravka vrednosti na početku godine

11636 11636

Povećanja: Nove ispravke, kursiranje, novi plasmani, kursne razlike, revalorizacija, ostalo: - -

3765 3765

Smanjenja: Prenos u prihode, naplata otpisanih potraživanja, otpis, ostalo:

638 638

Ispravka vrednosti na kraju godine

14763 540 14763

NETO STANJE

31.12.2007. godine

97830 9675 540 -2261 105784

31.12.2006. godine

78841 14867 615 1400 95723




17

S P I S A K U S A G L A S E N I H P O S L O V N I H P A R T N E R A U 000 din na kontu 202 red.br. NAZIV POSLOVNOG PARTNETA DUGOVNI SALDO

1 2 3 1. KRUNA KOMERC DOO 34741 2. PROFIKO DOO 27.556 3. ZITOPEK 25778 4. VITAR 24598 5. JAFFA AD CRVENKA 14248 6. C MARKET 12510 7. KONCERN BAMBI-BANAT 7828 8. CENTROPROMET 6734 9. CENTROPROMET BOLNICA 3774 10. ROSTER 8063 11. SPECIJALNA PSIHIJATRISKA BOLNICA 5038 12. NASE VREME 3219 13. IMLEK 2296 14. TAMNAVAC UB 2155 15. SL.GROSS 2663 16. FRIKOM AD 2056 17. SI MARKET 1737 18. NI COM P.D. DOO 1434 19. TIGAR POSLOVNI CENTAR 1870 20. PCELICA 3224 21. J.I.M.-PROMET DOO 4645 23. PEKARA BEANKOVIC 1012 24. DIN FABRIKA DUVANA 787 25. SVETI NIKOLA 233 26. SHERY 32 27. DIKOM 266 28. FILIP 190 29. MIS M 296 30. ZAVOD ZA HIT.MEDICINSKU POMOC 169 31. PEKABERA AD 135 32. MEDIANA JKP 206 33. MERCATOR S 2013 U K U P N O 201504

U ukupnom prometu na kontu 202 od 634760 ( u 000 din.) zaključno sa danom 31.12.2007.godine usaglašeno je 201504 ( 000 din.) što čini 31.74% ukupnog prometa.




18

D E S E T N A J V E C I H KUPACA PREMA IZNOSU DUGOVANJA U 000 din

red.br. NAZIV POSLOVNOG PARTNETA DUGOVNI SALDO

1 2 3 1. PROFIKO DOO 11102 2. KLINICKI CENTAR 6798 3. DELTA MAXI DOO 6080 4. JAFFA 6913 5. M-RODIC 5397 6. MLINPEK KNJAZEVAC 4575 7. IMPEX PROMET 4156 8. C MARKET 3727 9. CDE S DOO BEOGRAD 3278 10. VITAR DOO ZEMUN 3413 UKUPNO 55439

S P I S A K 10 NAJVEĆIH N E U S A G L A S E N I H P O S L O V N I H

PARTNERA U 000 DIN

NA KONTU 202

RED.BR. NAZIV POSLOVNOG PARTNERA NAS SALDO SALDO POS.P. RAZLIKA

1 2 3 4 5 1. DELTA MAXI DOO 6080 6055 25 2. IMPEX PROMET 4156 4490 -334 3. METRO CASH &CARRY DOO 1629 45 1584 4. KLINICKI CENTAR 6798 6312 486 5. CDE S DOO 3278 3241 37 6. IDEA DOO 2595 2568 27 7. NISEXPRES AD 56 114 -58 8. MILOSCIC DOO 1591 2596 -1005 9. APETIT AD 370 192 178 10. ŽITOPROMET 1579 1352 227




19

Obzirom da promet sa kupcem Delta Maxi na dan 31.12.2007.godine iznosi 65839 u 000 din, a neslaganje samo 25 u 000 din , možemo konstatovati, da je ta razlika vrlo mala i iznosi svega 0.03% ukupnog prometa. U skladu sa navedenim, ako bismo zanemarili ovu razliku procenat usaglašenosti finansijskih stanja sa kupcima bio bi 42.12%. b) Gotovinski ekvivalenti i gotovina

Stanje gotovinskih ekvivalenata i gotovine društva može se prikazati na sledeći način:

2007 2006

Hartije od vrednosti-gotovinski ekvivalenti

Tekući(poslovni)računi -2341 1328

Izdvojena novčana sredstva i akreditivi

Blagajna 79 72

Devizni račun

Devizni akreditivi

Devizna blagajna

Ostala novčana sredstva Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

Stanje 31.decembra -2262 1400

9. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR

u hiljadama dinara

Konto 2007. 2006.

270 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi 57

271 Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi 452

272 Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi 14

273 Porez na dodatu vednost u datim avansima po posebnoj stopi

274 Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi

275 Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po posebnoj stopi

276 Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica

277 Naknadno plaćen porez na dodatu vrednost kucima stranim državljanima

279 Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost




20

280 Unapred plaćeni troškovi 159 281 Potraživanja za nefakturisani prihod 282 Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 166

289 Ostala aktivna vremenska razgraničenja 253 416

31. decembra 1101 416

10. KAPITAL

u hiljadama dinara2007. 2006.

Konto 300 Akcijski kapital 172847 172847301 Udeli DOO 302 Ulozi 303 Državni kapital 304 Društveni kapital 305 Zadružni udeli 309 Ostali osnovni kapital 590 590

Svega osnovni i ostali kapital 173437 173437310 Neuplaćene upisane akcije 311 Neuplaćeni upisani udeli

Svega neuplaćeni upisani kapital 320 Emisiona premija 321 Zakonske rezerve 74 74322 Statutarne i druge rezerve

Svega rezerve 74 74330 Revalorizacione rezerve

331

Rezerve po osnovu preračuna finansijskih izveštaja prikaranih u drugoj funkcionalnoj valuti, odnosno valuti prikazivanja

340 Nerasporedjena dobit ranijih godina 341 Nerasporedjena dobit tekuće godine 350 Gubitak ranijih godina -78019 -38793351 Gubitak tekuće godine -42247 -39226037 Otkupljene sopstvene akcije I otkupljeni sopstveni udeli

237

Otukupljeno sopstvene akcije namenjene prodaji i otkupljeni sopstveni udeli namenjeni prodaji ili poništavanju

Stanje 31. decembra 53245 95492




21

а) 0snovni kapital i ostali kapital

Za akcionarska društva

Akcionari društva su:

Akcijski kapital čini 172847 običnih akcija, nominalne knjigovodstvene vrednosti od 1000 dinara Ugovorom o prodaji društvenog kapitala metodom javne aukcije, Agencija za privatizaciju je 21.12. 2004. godine prodala 70% društvenog kapitala Ljubičić Goranu iz Beograda, dok je ostatak od 30% društvenog kapitala prenet na zaposlene bez naknade.Rešenjem Agencije za privredne registre br. BD.9828 od 01.04. 2005. godine izvršena je promena punog poslovnog imena iz Društveno preduzeće Niška mlekara, Niš u Akcionarsko društvo Niška mlekara ad ,Niš kao i promena pravne forme iz društvenog preduzeća u otvoreno akcionarsko društvo. Dalje, na osnovu člana 15. stav 2 tač. 2. i 8. Zakona o Agenciji za privatizaciju (Službeni glasnik RS“, broj 38/01 i 135/ 04) a u vezi sa članom 41a stav 2. Zakona o privatizaciji , Agencija za privatizaciju donosi Odluku o prenosu kapitala preduzeća „Niška mlekara“ iz Niša Akcijskom fondu.

1. Ovom odlukom Agencija za privatizaciju prenosi Akcijskom fondu kapital preduzeća „Niška mlekara“ iz Niša pošto je Ugovor o prodaji društvenog kapitala metodom javne aukcije ii/2 Ov. Br. 3965/04 zaključen dana 21.12.2004. godine raskinut.

2. Kapital koji Agencija za privatizaciju prenosi Akcijskom fondu iznosi 70% ukupno registrovanog društvenog kapitala preduzeća.

Kapital iz stava 1. ove tačke podeljen je na 120992 akcije nominalne vrednosti 1000.00 dinara sa stanjem na dan 31.12.2003. godine.

2 Обичне акције (ОА) или преференцијалне акције (ПА)

U hiljadama dinara

Vrsta akcija2 % učešća

2007 2006

Akcijski fond OA 120992

Profiko Beograd OA 23,01 39769

Kruna komerc beograd OA 23,01 39769

Pogled rosica Ribare OA 23,01 39769

Manjinski interes OA 30.97 53540 51855

Stanje 31.decembra 172847 172847




22

3. Kapital iz tačke 2. ove odluke prenosi se Akcijskom fondu, radi prodaje na način propisan zakonom.

4. Obaveštenje o raskidu zbog neispunjenja ugovora o prodaji društvenog društvenog kapitala metodom javne aukcije preduzeća „Niška mlekara“, dato je uz ovu odluku i čini njen sastavni deo.

5. Ova odluka dostavlja se Akcijskom fondu, Centralnom registru Depo i kliring hartija od vrednosti radi daljeg postupanja, a preduzeću „ Niška mlekara“ iz Niša radi upoznavanja.

Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i u toku poslovanja emitovane akcije sa pravom upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija.

Odlukom Skupštine AD Niška mlekara na svojoj VII vanrednoj sednici održanoj dana 04.04.2007 godine menja se vlasnička struktura akcijskog kapitala , kada se 59679 običnih akcija prenosi iz Akcijskog fonda društvu Kruni komerc Doo iz Beograda i 59679 akcija društvu Profiku Doo iz Beograda dok 53489 običnih akcija poseduju manjinski akcionari, što je u skladu sa evidencijom Centralnog registra.

Odlukom Skupštine na X vanrednoj sednici od 23.11.2007.godine , sledi nova promena vlasničke strukture kapitala i to: -39769 OA poseduje Kruna komerc Doo iz Beograda,

- 39769 OA poseduje Profiko DOO iz Beograda - 39769 OA poseduje Pgled DOO Rosica - 53540 OA poseduju manjinski akcionari.

Konto 11. DUGOROČNE OBAVEZE u hiljadama dinara 2007. 2006. 410

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital

411

Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima

412

Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima

413

Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana

414 Dugoročni krediti u zemlji 113 5302

415 Dugoročni krediti u inostranstvu 419 Ostale dugoročne obaveze 10860

31. decembra 2007. 10973 5302 Valja obelodaniti da je izuzeta obaveza po osnovu naknade za korišćenje finansijskog lizinga iz aktive i pasive Bilansa stanja u iznosu od 2940 (000




23

din) i da je ovaj finansijski iznos prikazan u AOP-u 025 u aktivi i AOP-u 123 u pasivi Bilansa stanja , a što je u skladu sa MRS 17. Obaveze po osnovu dugoročnih kredita društva mogu se prikazati na sledeći način:

12. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

u hiljadama dinara

2007. 2006.

Konto 420 Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 421

Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica

422 Kratkoročni krediti u zemlji 140160 19868 423 Kratkoročni krediti u inostranstvu

424

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 13840 10744

425

.Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine 2398

426

Obaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti

429 Ostale kratkoročne finansijske obaveze 52


Oznaka valute

Kamatna stopa

2007. 2006.

Dugoročni krediti u zemlji

Niška banka CSD 1%

mesečno 113 137

Fond za razvoj CSD EUR 9%

mesečno 5165

Ostali ..........

Stanje 31.decembar 113 5302

Dugoročni krediti u inostranstvu

Pravno lice ..............

Pravno lice .............

Ostali ..........

Stanje 31.decembra




24

U toku 2007.godine uzeti su kratkoročni krediti I to kod: - AIK banke – kreditna partija 2118-105020452000516482 u iznosu od 25000 ( 000 din.) od 31.07.2007. sa hipotekom I reda nad objektom u Nišu K.br. 3650/1 Ko Niš, sa kamatom od 1,9% mesečno I sa dospećem 30.07.2008.godine; - Aik banke – revolving kredit u iznosu od 50000 (000 din), partija 105020452000684777 od 23.10.2007. sa kamatom od 1,9% mesečno I rokom vraćanja 22.10.2008.godine. Kao garancije za vraćanje kredita je stavljena hipoteka II reda na objekat u Nišu Ka.br. 3650/1; -Kod komercijalne banke – kreditna partija 6046-4-37811 u iznosu od 9400 ( 000 din) od 10.08.2007. godine sa kamatnom stopom 1,25% na mesečnom nivou I dospećem kredita 10.08.2008.godine .Na ime garancije otplate stavljena je hipoteka I reda na objekte u Svrljigu; -Kod Komercijalne banke – revolving kredit u iznosu od 3000 (000 din) od 25.11.2007. sa kamatnom stopom od 2,25% I rokom vraćanja 25.05.2007.godine

13. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

u hiljadama dinara

2007. 2006.

Konto 430 Primljeni avansi, depoziti i kaucije 525 2900 431 Dobavljači - matična i zavisna preduzeća 432 Dobavljači - ostala povezana pravna lica 433 Dobavljači u zemlji 76173 114156 434 Dobavljači u inostranstvu 17793 18289 439 Ostale obaveze iz poslovanja

440 Obaveze prema uvozniku 441 Obaveze po osnovu izvoza za tuđ račun 442 Obaveze po osnovu komisione I konsignacione prodaje 449 Ostale obaveze iz specifičnih poslova

Stanje 31. decembra 2007 94491 135345




25

S P I S A K U S A G L A S E N I H P O S L O V N I H P A R T N E R A U 000 DIN NA KONTU 433 red.br. NAZIV POSLOVNOG PARTNERA POTRAŽNI PROMET

1 2 3 1. POGLED ROSICA 252748 2. JUGOPETROL BG 18904 3. TETRA PAK 17266 4. DIVI 15014 5. ALPLA DOO 8357 6. CENTROPLAST 9041 7. KOMPAKT DOO 6528 8. MTM DOO 5312 9. PLAST COMPANY DOO 5637 10. KRUNA KOMERC DOO 3723 11. AS PROM 2701 12. AVALA ADA 1357 13. LIPAC PLASTICS DOO 1258 14. SLOVAS DOO 496 15. SUPERLAB 508 16. PATROL PM 417 17. GALEB GROUP 19 18. NI COM FRIGO DOO 163 19. TERMOS 122 20. EDIT SOFT DOO 153 21. AUTO MG KOMERC 68 23. EUROLIFT 101 24. BLIC PRESS IP DOO 36 25. CITY EXPRESS DOO 34 26. PEKABETA AD 29 27. TASK DOO 23 28. TITEKS PP DOO 6 29. VITRO GROUP 4 30. RAJK KOMERC 68 31. MOJ CILJ 1024 32. UNIHEMKOM DOO 263 33. VETERIN.SPEC.INSTITUT 332 34. GLIKOM DOO 176 35. TRIM DOO 527 36. DELISES DP 50 37. AMSS DOO 3 38. RAPID AD 33 39. LAVAZZA DOO 864 40. PARAGRAF CO DOO 28 41. ALKA-TRGOVINA DOO 263 42. KOTLOVI DOO 49 43. GALAXYCOM DOO 31




26

44. BEOGRADSKA BERZA 35 45. VRSKA PRESS DOO 7 46. SRBIJAAUTOPUT AD 38 47. VITREKS DOO 56 48. EURO FRIGO AD 9 49. AGROHIM DOO 206 50. BELUS 870 51. DEKOR TPPP 97 52. NISPRODUKT 95 53. MTC SO DOO 1034 54. TORLAK 20 55. BUDU'NOST DOO 952 56. FKL AD 31 57. ELMED DOO 548 58. WUNDER 75 59. PROGARD 1667 60. JKP MEDIANA 1226 61. PROMEDIJA DOO 18 62. MESSER AD 74 63. NEOTEHNA DOO 134 64. TIGAR-TRGOVINA DOO 927 65. SITOHEM 68 66. ELOPAK 846 67. NOVI TRADING 1963 68. C MARKET 53 69. OKTANOIL DOO 102 70. ZAVOD ZA ZDRAV.ZASTITU 121 71. VETFARM AD 454 72. EURO BREZA ZZ 8327 73. BEOINOKS 1895 74. PRIZMA DOO 961 75. INSTITUT 1. MAJ 147 76. MTS MOBILNA RELEFONIJA 360 77. DNEVNIK POLJOPRIVREDNIK 14 78. MLEKOPRODUKT AD 500 79. SL GROSS 206 80. M-RODIC 7591 81. ELEKTRODISTRIBUCIJA 8714 82. SM CRNI KAO 4108 83. NAISSUS 11584 83. PROFIKO 4878 U K U P N O 414747

U ukupnom prometu na kontu 433 u iznosu od 766862 ( 000 din) usaglašeno je 54,08% ukupnog prometa.




27

D E S E T N A J V E C I H DOBAVLJAČA PREMA OBIMU POTRAŽIVANJA U 000 DIN

red.br. NAZIV POSLOVNOG PARTNETA DUGOVNI SALDO

1 2 3 1. POGLED-ROCICA 29474 2. ALPLA-DOO 3778 3. TETRA PAK 3670 4. JUGOPETROL BEOGRAD 3506 5. NAISSUS JKP 3142 6. DIVI-UZICE 2104 7. KEJ KOMERC G. MILANOVAC 1923 8. LINPAC PLASTIK 968 9. AVALA ADA 962 10. MIMPLAST 913 U K U P N O 50440

14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PVR

u hiljadama

dinara 2007. 2006. Konto

450 Obaveze za neto zarade I naknade zarada, osim naknada koje se refundiraju 2205 3414

451 Obaveze za porez na zarade I naknade na teret zaposl. 301 449 452 Obaveze za doprinose na zrarade I nakn. na teret zapos. 546 842 453 Obaveze za poreze I doprinose na teret poslodavca 546 842 454 Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 105 65

455 Obaveze za poreze I doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju 40 20

456 Obaveze za poreze I doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju 26 13

460 Obaveze po osnovu kamata I troškova finansiranja 14186 12464

461 Obaveze za dividende 462 Obaveze za učešće u dobitku 463 Obaveze prema zaposlenima 464 Obaveze prema članovima upravnog I nadzornog odbora




28

465 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovori. 201

466 Obaveze za neto prihod preduzetnika koji akontaciju podiže u toku godine

469 Ostale obaveze 41 12 490 Unapred obračunati troškovi 491 Obračunati prihod budućeg perioda 128 494 Razgraničeni zavisni troškovi nabavke 495 Odloženi prihodi od primljene donacije 496 Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja

499 Ostala pasivna vremenska razgraničenja 47 2

Stanje 31. decembra 2007 18372 18123

15. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA

u hiljadama dinara

2007. 2006. Konto

470 Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi

471 Obaveze za porez na dodatu vednost po izdatim fakturama po posebnoj stopi

472 Obaveze za pdv po primljenim avansima po opštoj stopi

473 Obaveze za pdv po primljenim avansima po posebnoj stopi

474 Obaveze za pdv po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi

475 Obaveze za pdv po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi

476 Obaveze za pdv po osnovu prodaje za gotovinu

479 Obaveze za pdv po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost I prethodnog poreza 540 446

480 Obaveze za akcize

482 Obveze za poreze, carine I druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 15 3

483 Obaveze za doprinose koji terete troškove 15 23 489 Ostale obaveze za poreze, doprinose I druge dažbine 23

Stanje 31. decembra 2007 593 472




29

16. PRIHODI OD PRODAJE

u hiljadama

dinara 2007. 2006.

Konto

600

Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima

601

Prihodi od prodaje ostalim povezanim pravnim licima

602 Prihodi od prodaje na domaćem tržištu 15972 11042 603 Prihodi od prodaje na inostranom tržištu

610

Prihodi od prod. proiz. i usl. mat. i zavisnim prav. licima

611

Prihodi od prod. proiz. i usl. ostalim povez. prav. licima

612 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 462879 395569

613

Prihodi od prod. proizvoda i usluga na inostranom tržištu

Stanje 31. decembra 2007 478851 406611

17. PRIHODI PO OSNOVU POVEĆANJA (SMANJ) ZALIHA

U hiljadama

dinara 2007. 2006.

Konto

630 Povećanje vrednosti zaliha 13195 631 Smanjenje vrednosti zaliha 566 Stanje 31. decembra 2007 13195 566




30

18. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

U hiljadama

dinara 2007. 2006.

Konto

640 Prihodi od premija, subv., dotacija, regresa, kompenzacija I povraćaja poreskih dažbina 283 403

641 Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 650 Prihodi od zakupnina 64 651 Prihodi od članarina 652 Prihodi od tantijema I licencnih naknada 659 Ostali poslovni prihodi 1593 1365


19. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE u hiljadama dinara

2007. 2006.

500 Nabavka robe 501 Nabavna vrednost prodate robe 15984 11727

502 Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje


20. TROŠKOVI MATERIJALA u hiljadama dinara

2007. 2006.

511 Troškovi materijala za izradu 338581 257167 512 Troškovi ostalog (režijskog) materijala 8613 6609 513 Troškovi goriva i energije 31255 29792





31

21. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI u hiljadama dinara 2007. 2006.

520 Troškovi zarada I naknada zarada bruto 41148 69206

521 Troškovi poreza I doprinosa na zarade I naknade zarada na teret poslodavca 7371 12421

522 Troškovi naknada po ugovoru o delu 186 523 Troškovi naknada po autorskim ugovorima

524 Troškovi naknada po ugovoru o pripremnim I povremenim poslovima 670

525 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora

526 Troškovi naknada članovima upravnog I nadzornog odbora 1159

529 Ostali lični rashodi I naknade 7278 5762


22. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA

u hiljadama dinara

2007. 2006. 540 Troškovi amortizacije 11792 10942 541 Troškovi rezervisanja za garantni rok

542 Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

543 Rezervisanja za zadržane kaucije I depozite 544 Rezervisanja za troškove restrukturiranja

545 Rezervisanja za naknade I druge beneficije zaposlenih

549 Ostala dugoročna rezervisanja





32

23. OSTALI POSLOVNI RASHODI

u hiljadama dinara

2007. 2006. 530 Troškovi usluga na izradi učinaka 531 Troškovi transportnih usluga 13747 12718

532 Troškovi usluga održavanja 5786 3693 533 Troškovi zakupnina 208 197 534 Troškovi sajmova 110 5 535 Troškovi rekalme I propaganda 8458 2459 536 Troškovi istraživanja 537 Troškovi razvoja koji se kapitalizuju

539 Troškovi ostalih usluga 10753 5841 550 Troškovi neproizvodnih usluga 4370 2205 551 Troškovi reprezentacije 886 506 552 Troškovi premija osiguranja 503 406 553 Troškovi platnog prometa 1000 914 554 Troškovi članarina 17 15

555 Troškovi poreza 1150 1149 556 Troškovi doprinosa 197 333 559 Ostalu nematerijalni troškovi 7205 4192

Stanje 31. decembra 2007 54390 34633

24. FINANSIJSKI PRIHODI

u hiljadama dinara

2007.

2006.

Konto 660

Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica

661

Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

662 Prihodi od kamata 386 243 663 Pozitivne kursne razlike 5128 3996 664 Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule 1414

665 Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica I zajedničkih ulaganja

669 Ostali finansijski prihodi 29 194 Stanje 31. decembra 6957 4433




33

25. FINANSIJSKI RASHODI

u hiljadama dinara

2007. 2006.

Konto

560

Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima

561

Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povez. pravnim licima

562 Rashodi kamata 11392 7102 563 Negativne kursne razlike 4368 335 564 Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 1590 569 Ostali finansijski rashodi 4324 7928

Stanje 31. decembra 2007 21674 15365

26.OSTALI RASHODI

2007

2006

570 Gubici po osnovu rashoda i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina postojenja i opreme

14 47

571 Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava

572 Gubici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti

573 Gubici od prodaje materijala 504 11 574 Manjkovi 575 Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od 2449




34

U hiljadama dinara

27.GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA I PRENOS RASHODA 2007 2006

590 Gubitak poslovanja koje se obustavlja

591 Rashodi, efekti promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina

559

Stanje 31.decembra 2007.godine

559

U hiljadama dinara 28.OSTALI PRIHODI 2007 2006

670 Prihodi od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina

postojenja i opreme 4992 400

671 Dobici od prodaje bioloških sredstava 672 Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti 673 Dobici od prodaje materijala 27 194 674 Viškovi 2 5 675 Naplaćena otpisana potraživanja 638 237 676 Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 142 937 677 Prihodi od smanjenja obaveza 63 18 678 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 679 Ostali nepomenuti prihodi 213 694 680 Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 681 Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja 682 Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postojenja i

opreme

683 Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana

684 Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha

rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se priznaju u okviru revalorizacionih rezervi

576 Rashodi po osnovu direktnog otpisa potreživanja 171 577 Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala 579 Ostali nepomenuti rashodi 4555 1196 580 Obezvređenje bioloških sredstava 581 Obezvređenje nematerijalnih ulaganja 582 Obezvređenje nekretnina postojenja i opreme 583 Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana 584 Obezvređenje zaliha materijala i robe 585 Obezvređenje potraživanja i kratkoričnih

finansijskih plasmana 3749 2593

589 Obezvređenje stalne imovine Stanje 31.decembra 2007.godine

8993 6296




35

685 Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoričnih fin. plasmana

74 6150

689 Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine Stanje 31.decembra 2007.godine

6151 8635

U hiljadama dinara

29.DOBITAK POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA PRENOS PRIHODA 2007 2006

690 Dobitak poslovanja koji se obustavlja

691 Prihodi efekti promena računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina

126

Stanje 31.decembra 2007.godine

126

30.NETO DOBITAK/GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA U hiljadama dinara

2007 2006

Dobitak poslovanja koje se obustavlja Prihodi po osnovu efekata promene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina koji nisu materijalno značajni 126

Minus :Gubitak poslovanja koje se obustavlja

Minus :rashodi po osnovu efekata promene računovdstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina koji nisu materijalno značajni

559

NETO DOBITAK/GUBITAK POSLVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 433

31.VANBILANSNA EVIDENCIJA U AOP-u 025 u vanbilansnoj aktivi i AOP-u 123 u vanbilansnoj pasivi Bilansa stanja je iskazan iznos od 2940 ( 000 din) koji se ne priznaje u aktivi I pasivi po osnovu naknade za korišćenje finansijskog lizinga u skladu sa MRS 17.




36

32.DEVIZNI KURSEVI

Zvanični kursevi (zvanični srednji kurs Narodne banke Srbije) stranih valuta koji su korišćeni za preračunavanje u dinarsku protivvrednost deviznih pozicija bilansa stanja su sledeći:

31.12. 2006. 31.12.2007. EUR 79,0000 79,2362 USD 59,9757 53,7267 CHF 49,1569 47,8422 GBP 117,8577 107,3080




37

U NIŠU _______________________ Dana 28.02.2008.godine

Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih ijskih izveštaja Zakonski zastupnik:

M.P




Documents

BILANS STANJA na dan 31.12.2007. godine - srrs.rs · 2. Dugorocni i kratkorocni krediti ( neto prilivi ) 182523 28000 326 3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze 23357 327 II. Odlivi