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亞元科技股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師查核報告

民國 105 年度及 104 年度

地址新北市新店區寶橋路 235 巷 135 號 2 樓

電話(02)2377-0282

股票代碼

6109

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亞元科技股份有限公司及子公司

民國 105 年度及 104 年度合併財務報告目錄

項 目 頁 次

壹封面 1

貳目錄 2

參關係企業合併財務報告聲明書 3

肆會計師查核報告書 4-7

伍合併資產負債表 8

陸合併綜合損益表 9

柒合併權益變動表 10

捌合併現金流量表 11-12

玖合併財務報表附註 13-58

一公司沿革 13

二通過財務報告之日期及程序 13

三新發布及修訂準則及解釋之適用 14-16

四重大會計政策之彙總說明 17-24

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源 24-25

六重要會計項目之說明 25-47

七關係人交易 47

八質(抵)押之資產 48

九重大或有負債及未認列之合約承諾 48

十重大之災害損失 無

十一重大之期後事項 無

十二其他 無

十三附註揭露事項 48-4951-58

1重大交易事項相關資訊 48-4951-56

2轉投資事業相關資訊 4954-57

3大陸投資資訊 4951545658

十四部門資訊 49-50

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亞元科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

(金額除另予說明者外均以新台幣仟元為單位)

一合併主體及公司沿革

合併財務報表之主體係亞元科技股份有限公司亞元科技(薩摩

亞)有限公司亞元科技(宜昌)電子有限公司百達無線股份有限公

司GROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MA

NUFACTURER GROUP CO LTD奇燁電子(東莞)有限公司丹陽奇

燁科技有限公司及亞興電源科技有限公司所有母子公司間之重大

內部交易及其餘額均已於合併財務報表中銷除

(一)母公司

亞元科技股份有限公司(以下簡稱本公司或母公司)係依照

中華民國公司法證券交易法及其他有關法令規定成立之股票

上櫃公司於民國 79 年 4 月間奉准設立登記並開始營業嗣

於民國 88 年辦理股票公開發行民國 90 年 5 月經金融監督管

理委員會證券期貨局(原財政部證券暨期貨管理委員會)核准股

票上櫃同年 7 月 26 日正式上櫃買賣主要經營之業務為電源

供應器通訊變壓器行動通訊充電器及藍芽無線產品之加工

製造及買賣業務民國 105 年度及 104 年度本公司及子公司

平均從業員工人數分別為 1070 名及 1191 名

(二)子公司公司名稱 所在地 業務性質 母公司直接及間接持股百分比 是否列入合併編製個體1051231 1041231 105年1至12月 104年1至12月百達無線股份有限公司 中華民國 買賣 100 100 是 是亞元科技(薩摩亞)有限公司 薩摩亞 投資控股 100 100 是 是亞元科技(宜昌)電子有限公司 中國 製造 100 100 是 是GROWING PROFITSGROUP LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是奇燁電子(東莞)有限公司 中國 製造 100 100 是 是OUTSTANDINGELECTRONICSMANUFACTURERGROUP CO LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是丹陽奇燁科技有限公司 中國 製造 100 100 是 是亞興電源科技有限公司 中國 買賣 60 60 是 是二通過財務報告之日期及通過之程序

本合併財務報告已於民國 106 年 3 月 23 日提報董事會通過

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三新發布及修訂準則及解釋之適用截至本合併財務報告發布日止合併公司尚未適用修正後之證

券發行人財務報告編製準則及下列經國際會計準則理事會 (IASB)發布之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 (以下稱「IFRSs」)(一)尚未適用修正後之證券發行人財務報告編製準則

金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)於民國 105 年12 月 19 日以金管證審字第 1050050021 號函公告修正證券發行人財務報告編製準則修正條文自民國 106 會計年度施行

本次修正強化關係人交易之揭露明定 1應列示關係人名稱及關係2單一關係人交易金額或餘額達發行人各該項交易總額或餘額 10以上者應按關係人名稱單獨列示3其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人或具有配偶或二親等以內關係者原則上為實質關係人另本次修正增訂合併商譽減損測試及揭露之規定明定被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者應附註揭露

除上述外本次修正配合將於民國 106 年適用之 IFRSs 及檢討國內實施 IFRSs 情形修正部分認列衡量及揭露規定合併公司將於民國 106 年依照修正後之證券發行人財務報告編製準則辦理

(二)尚未採用金管會認可將於民國 106 年適用之 IFRSs依據金管會民國 105 年 7 月 18 日金管證審字第 1050026834

號令及民國 105 年 3 月 10 日之公告資訊公開發行以上公司應自民國 106 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 IASB 於民國 105 年 1 月 1 日前發布並於民國 106 年 1 月 1 日生效之國際財務報導準則編製財務報告相關新發布修正及修訂之準則及解釋彙列如下

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之生效日

國際財務報導準則第 10 號第 12 號及國際會計準則第 28號之修正「投資個體合併報表例外規定之適用」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 11 號之修正「聯合營運權益之取得處理」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 1號之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「對可接受折舊及攤銷方法之闡釋」

2016 年 1 月 1 日

國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「生產性植物」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫員工提撥」 2014 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2014 年 1 月 1 日

國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」

2014 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日國際財務報導準則2010-2012及 2011-2013週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日國際財務報導準則 2012-2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日

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經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準

則將不致對合併財務報告造成重大變動

(三)尚未採用 IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司尚未採用下列 IASB 已發布但尚未經金管會認可

之 IFRSs惟其中國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收

入」及國際財務報導準則第 9 號「金融工具」業經金管會分

別於民國 105 年 3 月 10 日及 12 月 30 日公告將於民國 107 年

1 月 1 日開始適用

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之

生效日

國際財務報導準則第 2號之修正「股份基礎給付交易之分類

與衡量」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 4號之修正「IFRS9『金融工具』與 IFRS4

『保險合約』適用日期不同之處理」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 9號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正

「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

原訂 2016 年 1 月 1

日已延後新生效

日尚未發布

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐

清」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17

號「租賃」及其相關解釋

2019 年 1 月 1 日

國際會計準則第 7號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產

之認列」

2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善

- 修正IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

- 修正IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 28「投

資關聯企業及合資」

2017 年 1 月 1 日

2018 年 1 月 1 日

合併公司認為除下列說明外 首次適用上述準則及解釋將

不致對合併公司會計政策造成重大變動

1 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」內容包括分類

及衡量減損及避險會計該準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具認列與衡量」

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合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

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四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

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價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

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(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

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計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

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(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

2

亞元科技股份有限公司及子公司

民國 105 年度及 104 年度合併財務報告目錄

項 目 頁 次

壹封面 1

貳目錄 2

參關係企業合併財務報告聲明書 3

肆會計師查核報告書 4-7

伍合併資產負債表 8

陸合併綜合損益表 9

柒合併權益變動表 10

捌合併現金流量表 11-12

玖合併財務報表附註 13-58

一公司沿革 13

二通過財務報告之日期及程序 13

三新發布及修訂準則及解釋之適用 14-16

四重大會計政策之彙總說明 17-24

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源 24-25

六重要會計項目之說明 25-47

七關係人交易 47

八質(抵)押之資產 48

九重大或有負債及未認列之合約承諾 48

十重大之災害損失 無

十一重大之期後事項 無

十二其他 無

十三附註揭露事項 48-4951-58

1重大交易事項相關資訊 48-4951-56

2轉投資事業相關資訊 4954-57

3大陸投資資訊 4951545658

十四部門資訊 49-50

13

亞元科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

(金額除另予說明者外均以新台幣仟元為單位)

一合併主體及公司沿革

合併財務報表之主體係亞元科技股份有限公司亞元科技(薩摩

亞)有限公司亞元科技(宜昌)電子有限公司百達無線股份有限公

司GROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MA

NUFACTURER GROUP CO LTD奇燁電子(東莞)有限公司丹陽奇

燁科技有限公司及亞興電源科技有限公司所有母子公司間之重大

內部交易及其餘額均已於合併財務報表中銷除

(一)母公司

亞元科技股份有限公司(以下簡稱本公司或母公司)係依照

中華民國公司法證券交易法及其他有關法令規定成立之股票

上櫃公司於民國 79 年 4 月間奉准設立登記並開始營業嗣

於民國 88 年辦理股票公開發行民國 90 年 5 月經金融監督管

理委員會證券期貨局(原財政部證券暨期貨管理委員會)核准股

票上櫃同年 7 月 26 日正式上櫃買賣主要經營之業務為電源

供應器通訊變壓器行動通訊充電器及藍芽無線產品之加工

製造及買賣業務民國 105 年度及 104 年度本公司及子公司

平均從業員工人數分別為 1070 名及 1191 名

(二)子公司公司名稱 所在地 業務性質 母公司直接及間接持股百分比 是否列入合併編製個體1051231 1041231 105年1至12月 104年1至12月百達無線股份有限公司 中華民國 買賣 100 100 是 是亞元科技(薩摩亞)有限公司 薩摩亞 投資控股 100 100 是 是亞元科技(宜昌)電子有限公司 中國 製造 100 100 是 是GROWING PROFITSGROUP LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是奇燁電子(東莞)有限公司 中國 製造 100 100 是 是OUTSTANDINGELECTRONICSMANUFACTURERGROUP CO LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是丹陽奇燁科技有限公司 中國 製造 100 100 是 是亞興電源科技有限公司 中國 買賣 60 60 是 是二通過財務報告之日期及通過之程序

本合併財務報告已於民國 106 年 3 月 23 日提報董事會通過

14

三新發布及修訂準則及解釋之適用截至本合併財務報告發布日止合併公司尚未適用修正後之證

券發行人財務報告編製準則及下列經國際會計準則理事會 (IASB)發布之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 (以下稱「IFRSs」)(一)尚未適用修正後之證券發行人財務報告編製準則

金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)於民國 105 年12 月 19 日以金管證審字第 1050050021 號函公告修正證券發行人財務報告編製準則修正條文自民國 106 會計年度施行

本次修正強化關係人交易之揭露明定 1應列示關係人名稱及關係2單一關係人交易金額或餘額達發行人各該項交易總額或餘額 10以上者應按關係人名稱單獨列示3其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人或具有配偶或二親等以內關係者原則上為實質關係人另本次修正增訂合併商譽減損測試及揭露之規定明定被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者應附註揭露

除上述外本次修正配合將於民國 106 年適用之 IFRSs 及檢討國內實施 IFRSs 情形修正部分認列衡量及揭露規定合併公司將於民國 106 年依照修正後之證券發行人財務報告編製準則辦理

(二)尚未採用金管會認可將於民國 106 年適用之 IFRSs依據金管會民國 105 年 7 月 18 日金管證審字第 1050026834

號令及民國 105 年 3 月 10 日之公告資訊公開發行以上公司應自民國 106 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 IASB 於民國 105 年 1 月 1 日前發布並於民國 106 年 1 月 1 日生效之國際財務報導準則編製財務報告相關新發布修正及修訂之準則及解釋彙列如下

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之生效日

國際財務報導準則第 10 號第 12 號及國際會計準則第 28號之修正「投資個體合併報表例外規定之適用」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 11 號之修正「聯合營運權益之取得處理」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 1號之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「對可接受折舊及攤銷方法之闡釋」

2016 年 1 月 1 日

國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「生產性植物」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫員工提撥」 2014 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2014 年 1 月 1 日

國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」

2014 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日國際財務報導準則2010-2012及 2011-2013週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日國際財務報導準則 2012-2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日

15

經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準

則將不致對合併財務報告造成重大變動

(三)尚未採用 IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司尚未採用下列 IASB 已發布但尚未經金管會認可

之 IFRSs惟其中國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收

入」及國際財務報導準則第 9 號「金融工具」業經金管會分

別於民國 105 年 3 月 10 日及 12 月 30 日公告將於民國 107 年

1 月 1 日開始適用

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之

生效日

國際財務報導準則第 2號之修正「股份基礎給付交易之分類

與衡量」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 4號之修正「IFRS9『金融工具』與 IFRS4

『保險合約』適用日期不同之處理」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 9號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正

「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

原訂 2016 年 1 月 1

日已延後新生效

日尚未發布

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐

清」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17

號「租賃」及其相關解釋

2019 年 1 月 1 日

國際會計準則第 7號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產

之認列」

2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善

- 修正IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

- 修正IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 28「投

資關聯企業及合資」

2017 年 1 月 1 日

2018 年 1 月 1 日

合併公司認為除下列說明外 首次適用上述準則及解釋將

不致對合併公司會計政策造成重大變動

1 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」內容包括分類

及衡量減損及避險會計該準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具認列與衡量」

16

合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

17

四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

18

價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

19

(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

21

2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

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(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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亞元科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

(金額除另予說明者外均以新台幣仟元為單位)

一合併主體及公司沿革

合併財務報表之主體係亞元科技股份有限公司亞元科技(薩摩

亞)有限公司亞元科技(宜昌)電子有限公司百達無線股份有限公

司GROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MA

NUFACTURER GROUP CO LTD奇燁電子(東莞)有限公司丹陽奇

燁科技有限公司及亞興電源科技有限公司所有母子公司間之重大

內部交易及其餘額均已於合併財務報表中銷除

(一)母公司

亞元科技股份有限公司(以下簡稱本公司或母公司)係依照

中華民國公司法證券交易法及其他有關法令規定成立之股票

上櫃公司於民國 79 年 4 月間奉准設立登記並開始營業嗣

於民國 88 年辦理股票公開發行民國 90 年 5 月經金融監督管

理委員會證券期貨局(原財政部證券暨期貨管理委員會)核准股

票上櫃同年 7 月 26 日正式上櫃買賣主要經營之業務為電源

供應器通訊變壓器行動通訊充電器及藍芽無線產品之加工

製造及買賣業務民國 105 年度及 104 年度本公司及子公司

平均從業員工人數分別為 1070 名及 1191 名

(二)子公司公司名稱 所在地 業務性質 母公司直接及間接持股百分比 是否列入合併編製個體1051231 1041231 105年1至12月 104年1至12月百達無線股份有限公司 中華民國 買賣 100 100 是 是亞元科技(薩摩亞)有限公司 薩摩亞 投資控股 100 100 是 是亞元科技(宜昌)電子有限公司 中國 製造 100 100 是 是GROWING PROFITSGROUP LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是奇燁電子(東莞)有限公司 中國 製造 100 100 是 是OUTSTANDINGELECTRONICSMANUFACTURERGROUP CO LTD 英屬維京群島 投資控股 100 100 是 是丹陽奇燁科技有限公司 中國 製造 100 100 是 是亞興電源科技有限公司 中國 買賣 60 60 是 是二通過財務報告之日期及通過之程序

本合併財務報告已於民國 106 年 3 月 23 日提報董事會通過

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三新發布及修訂準則及解釋之適用截至本合併財務報告發布日止合併公司尚未適用修正後之證

券發行人財務報告編製準則及下列經國際會計準則理事會 (IASB)發布之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 (以下稱「IFRSs」)(一)尚未適用修正後之證券發行人財務報告編製準則

金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)於民國 105 年12 月 19 日以金管證審字第 1050050021 號函公告修正證券發行人財務報告編製準則修正條文自民國 106 會計年度施行

本次修正強化關係人交易之揭露明定 1應列示關係人名稱及關係2單一關係人交易金額或餘額達發行人各該項交易總額或餘額 10以上者應按關係人名稱單獨列示3其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人或具有配偶或二親等以內關係者原則上為實質關係人另本次修正增訂合併商譽減損測試及揭露之規定明定被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者應附註揭露

除上述外本次修正配合將於民國 106 年適用之 IFRSs 及檢討國內實施 IFRSs 情形修正部分認列衡量及揭露規定合併公司將於民國 106 年依照修正後之證券發行人財務報告編製準則辦理

(二)尚未採用金管會認可將於民國 106 年適用之 IFRSs依據金管會民國 105 年 7 月 18 日金管證審字第 1050026834

號令及民國 105 年 3 月 10 日之公告資訊公開發行以上公司應自民國 106 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 IASB 於民國 105 年 1 月 1 日前發布並於民國 106 年 1 月 1 日生效之國際財務報導準則編製財務報告相關新發布修正及修訂之準則及解釋彙列如下

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之生效日

國際財務報導準則第 10 號第 12 號及國際會計準則第 28號之修正「投資個體合併報表例外規定之適用」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 11 號之修正「聯合營運權益之取得處理」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 1號之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「對可接受折舊及攤銷方法之闡釋」

2016 年 1 月 1 日

國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「生產性植物」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫員工提撥」 2014 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2014 年 1 月 1 日

國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」

2014 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日國際財務報導準則2010-2012及 2011-2013週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日國際財務報導準則 2012-2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日

15

經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準

則將不致對合併財務報告造成重大變動

(三)尚未採用 IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司尚未採用下列 IASB 已發布但尚未經金管會認可

之 IFRSs惟其中國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收

入」及國際財務報導準則第 9 號「金融工具」業經金管會分

別於民國 105 年 3 月 10 日及 12 月 30 日公告將於民國 107 年

1 月 1 日開始適用

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之

生效日

國際財務報導準則第 2號之修正「股份基礎給付交易之分類

與衡量」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 4號之修正「IFRS9『金融工具』與 IFRS4

『保險合約』適用日期不同之處理」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 9號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正

「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

原訂 2016 年 1 月 1

日已延後新生效

日尚未發布

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐

清」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17

號「租賃」及其相關解釋

2019 年 1 月 1 日

國際會計準則第 7號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產

之認列」

2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善

- 修正IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

- 修正IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 28「投

資關聯企業及合資」

2017 年 1 月 1 日

2018 年 1 月 1 日

合併公司認為除下列說明外 首次適用上述準則及解釋將

不致對合併公司會計政策造成重大變動

1 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」內容包括分類

及衡量減損及避險會計該準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具認列與衡量」

16

合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

17

四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

18

價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

19

(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

21

2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

14

三新發布及修訂準則及解釋之適用截至本合併財務報告發布日止合併公司尚未適用修正後之證

券發行人財務報告編製準則及下列經國際會計準則理事會 (IASB)發布之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 (以下稱「IFRSs」)(一)尚未適用修正後之證券發行人財務報告編製準則

金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)於民國 105 年12 月 19 日以金管證審字第 1050050021 號函公告修正證券發行人財務報告編製準則修正條文自民國 106 會計年度施行

本次修正強化關係人交易之揭露明定 1應列示關係人名稱及關係2單一關係人交易金額或餘額達發行人各該項交易總額或餘額 10以上者應按關係人名稱單獨列示3其他公司或機構與發行人之董事長或總經理為同一人或具有配偶或二親等以內關係者原則上為實質關係人另本次修正增訂合併商譽減損測試及揭露之規定明定被收購公司於合併後之實際營運情形與收購時之預期效益有重大差異者應附註揭露

除上述外本次修正配合將於民國 106 年適用之 IFRSs 及檢討國內實施 IFRSs 情形修正部分認列衡量及揭露規定合併公司將於民國 106 年依照修正後之證券發行人財務報告編製準則辦理

(二)尚未採用金管會認可將於民國 106 年適用之 IFRSs依據金管會民國 105 年 7 月 18 日金管證審字第 1050026834

號令及民國 105 年 3 月 10 日之公告資訊公開發行以上公司應自民國 106 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 IASB 於民國 105 年 1 月 1 日前發布並於民國 106 年 1 月 1 日生效之國際財務報導準則編製財務報告相關新發布修正及修訂之準則及解釋彙列如下

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之生效日

國際財務報導準則第 10 號第 12 號及國際會計準則第 28號之修正「投資個體合併報表例外規定之適用」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 11 號之修正「聯合營運權益之取得處理」

2016 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 1號之修正「揭露計畫」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「對可接受折舊及攤銷方法之闡釋」

2016 年 1 月 1 日

國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「生產性植物」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫員工提撥」 2014 年 7 月 1 日國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016 年 1 月 1 日國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

2014 年 1 月 1 日

國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼續」

2014 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第 21 號「公課」 2014 年 1 月 1 日國際財務報導準則2010-2012及 2011-2013週期之年度改善 2014 年 7 月 1 日國際財務報導準則 2012-2014 週期之年度改善 2016 年 1 月 1 日

15

經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準

則將不致對合併財務報告造成重大變動

(三)尚未採用 IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司尚未採用下列 IASB 已發布但尚未經金管會認可

之 IFRSs惟其中國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收

入」及國際財務報導準則第 9 號「金融工具」業經金管會分

別於民國 105 年 3 月 10 日及 12 月 30 日公告將於民國 107 年

1 月 1 日開始適用

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之

生效日

國際財務報導準則第 2號之修正「股份基礎給付交易之分類

與衡量」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 4號之修正「IFRS9『金融工具』與 IFRS4

『保險合約』適用日期不同之處理」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 9號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正

「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

原訂 2016 年 1 月 1

日已延後新生效

日尚未發布

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐

清」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17

號「租賃」及其相關解釋

2019 年 1 月 1 日

國際會計準則第 7號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產

之認列」

2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善

- 修正IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

- 修正IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 28「投

資關聯企業及合資」

2017 年 1 月 1 日

2018 年 1 月 1 日

合併公司認為除下列說明外 首次適用上述準則及解釋將

不致對合併公司會計政策造成重大變動

1 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」內容包括分類

及衡量減損及避險會計該準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具認列與衡量」

16

合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

17

四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

18

價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

19

(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

15

經評估後合併公司認為適用上述新認可之國際財務報導準

則將不致對合併財務報告造成重大變動

(三)尚未採用 IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs

合併公司尚未採用下列 IASB 已發布但尚未經金管會認可

之 IFRSs惟其中國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收

入」及國際財務報導準則第 9 號「金融工具」業經金管會分

別於民國 105 年 3 月 10 日及 12 月 30 日公告將於民國 107 年

1 月 1 日開始適用

新發布修正修訂準則及解釋IASB 發布之

生效日

國際財務報導準則第 2號之修正「股份基礎給付交易之分類

與衡量」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 4號之修正「IFRS9『金融工具』與 IFRS4

『保險合約』適用日期不同之處理」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 9號「金融工具」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正

「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」

原訂 2016 年 1 月 1

日已延後新生效

日尚未發布

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 15 號之修正「相關規定如何適用之釐

清」

2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17

號「租賃」及其相關解釋

2019 年 1 月 1 日

國際會計準則第 7號之修正「金融負債變動資訊之揭露」 2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失遞延所得稅資產

之認列」

2017 年 1 月 1 日

國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉換」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 2018 年 1 月 1 日

國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善

- 修正IFRS 12「對其他個體之權益之揭露」

- 修正IFRS 1「首次採用國際財務報導準則」及IAS 28「投

資關聯企業及合資」

2017 年 1 月 1 日

2018 年 1 月 1 日

合併公司認為除下列說明外 首次適用上述準則及解釋將

不致對合併公司會計政策造成重大變動

1 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

國際財務報導準則第 9 號「金融工具」內容包括分類

及衡量減損及避險會計該準則將取代國際會計準則第 39

號「金融工具認列與衡量」

16

合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

17

四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

18

價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

19

(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

21

2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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合併公司於適用國際財務報導準則第 9 號時將依下列

規定處理

分類與衡量金融資產以管理金融資產之經營模式及金

融資產之現金流量特性分類投資之債務工具若以收取合約

現金流量為目的應以攤銷後成本衡量若以收取合約現金流

量與出售金融資產為目的則應以透過其他綜合損益按公允價

值衡量投資前述以外之金融資產應以公允價值衡量公允

價值變動認列於損益惟得選擇於原始認列時將非持有供交

易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量除

股利收益認列於損益外其他相關利益及損失係認列於其他

綜合損益資產除列時累積於其他綜合損益之公允價值變動

亦不重分類至損益金融負債以攤銷後成本衡量或透過損益

以公允價值衡量

減損採用預期信用損失模型評估金融資產之減損以

金融資產之信用風險自原始認列後是否顯著增加而衡量未來

12 個月或剩餘存續期間之預期信用損失

避險會計以風險管理目標及避險執行策略確認避險關

係並考量是否符合所有避險有效性規定

2 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」係規範來

自客戶合約之收入之認列原則該準則將取代國際會計準則

第 18 號「收入」國際會計準則第 11 號「建造合約」及相關

解釋

合併公司於適用國際財務報導準則第 15 號時將以下列

步驟認列收入

(1) 辨認與客戶間之合約

(2) 辨認合約中之履約義務

(3) 決定交易價格

(4) 分攤交易價格至合約中之履約義務

(5) 於滿足各履約義務時認列已分攤之收入

國際財務報導準則第 15 號及相關修正生效時合併公司

得選擇追溯適用至比較期間或將首次適用之累積影響數認列

於首次適用日

3 國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」係規範租賃之會計處

理該準則將取代國際會計準則第 17 號「租賃」及相關解釋

於適用國際財務報導準則第 16 號「租賃」時若合併公

司為承租人除小額租賃及短期租賃得選擇採用類似國際會

計準則第 17 號之營業租賃處理外其他租賃皆應於合併資產

負債表上認列使用權資產及租賃負債合併綜合損益表應分

別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法產生

之利息費用

除上述影響外合併公司仍持續評估上述其他準則及解

釋對合併公司財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

17

四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

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價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

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(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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四重大會計政策之彙總說明

合併公司之重大會計政策彙總說明如下

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」

經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則國際會計準

則解釋及解釋公告編製

(二)編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外本合併財務報告係依歷

史成本基礎編製歷史成本對資產而言通常係依取得資產所

支付對價之公允價值對負債而言通常係指承擔義務所收取

之金額或為清償債務而預期將支付之金額

(三)合併基礎

本合併財務報告包含本公司及由本公司所控制個體（子公

司）之財務報表控制係指本公司可主導某一個體之財務及營

運政策之權力以從其相關營運活動中獲取利益子公司之財

務報表自取得控制力之日起納入合併報表直至不再具有控制

力之日止

子公司之財務報表業已適當調整以使其會計政策與本公

司所使用之會計政策一致

本公司合併個體間之重大交易餘額收益及費損已於合

併時全數消除

(四)資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括預期於正常營業週期中實現或意圖將其出

售或消耗為交易目的而持有預期於報導期間後 12 個月內實

現之資產及現金或約當現金但於報導期間後至少 12 個月交

換或清償負債受到限制者除外資產不屬於流動資產者為非流

動資產流動負債包括預期於正常營業週期中清償為交易目

的而持有預期於於報導期間後 12 個月內到期清償及不能無

條件將清償期限遞延至報導期間後至少 12 個月之負債負債不

屬於流動負債者為非流動負債

(五)外 幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之通

用貨幣（功能性貨幣）編製表達本公司百達無線股份有限

公司亞元科技(薩摩亞)有限公司GROWING PROFITS GROUP

LTD及 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO

LTD之功能性貨幣為新台幣亞元科技(宜昌)電子有限公司

奇燁電子(東莞 )有限公司丹陽奇燁科技有限公司及亞興電源

科技有限公司之功能性貨幣為人民幣編製合併財務報告時

各合併個體之營運成果及財務狀況予以換算為新台幣

編製各合併個體之財務報表時以該個體功能性貨幣以外

之貨幣（外幣）交易者係以交易日匯率換算認列於報導期

間結束日外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算以公允

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價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

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(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

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計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

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(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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價值衡量之外幣非貨幣性項目按決定公允價值當日之匯率重

新換算以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算

兌換差額於發生當期認列為損益

編製合併財務報告時國外營運機構之資產及負債係以報

導期間結束日之即期匯率換算為新台幣收益及費損項目係以

當期平均匯率換算所產生之兌換差額認列為其他綜合損益

並累計於權益之國外營運機構財務報表換算之兌換差額項下

(六)現金及約當現金

現金及約當現金係包括庫存現金活期存款3 個月內定

期存款及隨時可轉換為定額現金且價值變動甚少之短期並具高

度流動性之投資

(七)存 貨

存貨以成本為入帳基礎按加權平均法計算之產品成本

之計算變動製造費用以實際產量分攤固定製造費用則按生

產設備之正常產能分攤惟當實際產量與正常產能差異不大

亦得按實際產量分攤實際產量若異常高於正常產能則以實

際產量分攤存貨之續後衡量採成本與淨變現價值孰低評價

淨變現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完

成出售所需之估計成本之餘額比較成本與淨變現價值孰低時

係採逐項比較之製成品之淨變現價值若預期等於或高於成本

則供該製成品生產使用之原物料將不沖減至低於成本當原物

料之價格下跌而製成品之成本超過淨變現價值時該原物料沖

減至淨變現價值

存貨自成本沖減至淨變現價值之金額認列為銷貨成本

於各續後期間重新衡量存貨之淨變現價值若先前導致存貨淨

變現價值低於成本之因素已消失或有證據顯示經濟情況改變

而使淨變現價值增加時於原沖減金額之範圍內迴轉存貨淨

變現價值增加數並認列為當期銷貨成本之減少

(八)不動產廠房及設備

用於商品生產或供管理目的使用不動產廠房及設備按

成本減累計折舊及累計減損列示成本包括可直接歸屬於取得

資產之增額成本

折舊係採直線法於資產耐用年限內沖銷其成本減除殘值

後之金額折舊係按下列耐用年數計提房屋及建築物 40-50

年機器設備 3 至 10 年運輸設備 5 年租賃改良 5 年其他

設備 2 至 10 年當不動產廠房及設備之主要組成部分耐用年

限不同則視為單獨項目處理估計耐用年限殘值及折舊方

法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其影響係推延

調整

處分或報廢不動產廠房及設備所產生之利益或損失係

以處分價款與資產帳面金額兩者間之差額認列為當期損益

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(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

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計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

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(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

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(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

19

(九)租 賃

當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承

租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為營業租

賃

除非另有其他系統化處理方式更能代表租賃經濟效益之時

間型態營業租賃之租賃收入及租賃給付按直線基礎於租賃期

間內平均認列為收入及費用

融資租賃資產於原始認列時係以租賃開始日所決定之公

允價值或最低租賃給付現值兩者孰低者列為資產並同時於合

併資產負債表中認列融資租賃義務

融資租賃之給付係分配予財務費用及降低租賃義務以使

按負債餘額計算之期間利率固定財務費用認列為當期損益

(十)投資性不動產

合併公司不動產若於報導期間結束日非供出售亦非用於

商品或勞務之生產或提供或供管理目的使用則列為投資性不

動產

合併公司之投資性不動產以原始成本為入帳基礎後續衡

量採用成本模式處理投資性不動產中之房屋及建築物係採直

線法按估計耐用年限 34 年至 60 年計提折舊估計耐用年限

殘值及折舊方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動

其影響係推延調整

(十一)無形資產

1商 譽

商譽以收購日之移轉對價被收購者非控制權益金額

及收購者已持有被收購者權益公允價值之彙總數超過所取

得可辨認資產及承擔負債於收購日公允價值之差額認列惟

本公司對於民國 101 年 1 月 1 日（轉換至國際財務報導準則

日）以前發生之企業合併選擇適用國際財務報導準則第 1 號

之豁免規定故對於該日前企業合併所產生之商譽金額係

按我國採用國際財務報導準則前之一般公認會計原則所認列

之金額列示商譽原始認列後不予攤銷以成本減除累計減

損衡量

2其他無形資產

其他單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累

計攤銷及累計減損列示攤銷金額係依直線法按下列耐用年

數計提專利權及商標權按核准有效年限估計耐用年限

及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視若有估計變動其

影響係推延調整

(十二)減 損

合併公司於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金

額以決定該等資產是否有減損跡象若顯示有減損跡象則估

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

21

2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

20

計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額倘無法估計個

別資產之可回收金額則估計該項資產所屬現金產生單位之可

回收金額若可按合理一致之基礎分攤時共用資產亦分攤至

個別之現金產生單位否則分攤至按可以合理一致之基礎分攤

之最小現金產生單位群組

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者

評估使用價值時係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折

現該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及資產特定風險

之評估

資產或現金產生單位之帳面金額若超過其估計可回收金

額則將帳面金額調減至其可回收金額減損損失認列為當期

損益

當減損損失於後續期間迴轉時資產或現金產生單位之帳

面金額則調增至修正後之估計可回收金額惟增加後之帳面金

額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損失

之情況下應有之帳面金額為限迴轉之減損損失認列為當期損

益

商譽應每年定期進行減損測試減損損失認列於當期損益

且不得於後續期間迴轉

(十三)金融工具

金融資產與金融負債原始認列時係依公允價值衡量原

始認列時直接可歸屬於金融資產與金融負債(除分類為透過損

益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交

易成本應從該金融資產與金融負債公允價值加計或減除直

接可歸屬於透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之

交易成本則認列為當期損益

金融資產於來自該資產現金流量之合約權利終止或已移

轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其

他企業時將金融資產除列金融負債則於義務解除取消或

失效時始將金融負債除列

有活絡市場之金融商品以活絡市場之公開報價為公允價

值無活絡市場之金融商品以評價方法估計公允價值

慣例交易金融資產之認列與除列係採交易日會計處理

1透過損益按公允價值衡量之金融商品

透過損益按公允價值衡量之金融商品包括持有供交易之

金融資產或金融負債以及原始認列時指定為透過損益按公

允價值衡量之金融資產或金融負債

續後評價時以公允價值衡量且公允價值變動認列為當

期損益投資後所收到之現金股利列為當期收益金融商品

除列時出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額認列為

當期損益

衍生性商品未能符合避險會計者係分類為持有供交易

之金融資產或金融負債公允價值為正值時列為金融資產

公允價值為負值時列為金融負債

21

2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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2應收款

係無活絡市場公開報價且具固定或可決定付款金額之

非衍生金融資產以有效利息法之攤銷後成本衡量

於報導期間結束日以個別基礎及組合基礎評估應收款項

之減損跡象當有客觀證據顯示應收款項因原始認列後發

生之單一或多項事件致使應收款項之估計未來現金流量受

影響者該應收款項視為已減損若經個別評估未有減損

另再以過去收款經驗及延遲付款變動情形評估應收款項整體

可能減損

認列之減損金額為帳面價值與預期未來現金流量以原始

有效利率折現後金額之差額並藉由備抵科目調整減損金

額認列為當期損益若後續期間減損金額減少而該減少明

顯與認列減損後發生之事件有關則迴轉先前認列之減損金

額惟該迴轉不應使資產帳面金額大於未認列減損情況下之

攤銷後成本迴轉之金額認列為當期損益

當應收款項實際無法回收時則沖抵備抵評價項目原

先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價項目備抵評價

項目帳面金額之變動認列為呆帳損失

3備供出售金融資產

非衍生金融資產且符合下列條件之一者列為備供出售金

融資產

(1)被指定為備供出售

(2)非屬下列金融資產

a透過損益按公允價值衡量之金融資產

b持有至到期日金融資產

c以成本衡量之金融資產

d無活絡市場之債券投資

e應收款

原始認列時係以公允價值衡量並加計取得之交易成

本後續評價以公允價值衡量其價值變動列入其他綜合損

益項下之備供出售金融資產未實現評價損益科目金融資產

除列時累積之未實現評價損益列入當期損益

若有減損之客觀證據則認列減損損失分類為備供出

售之債務工具其公允價值若於後續期間增加而該增加與

減損損失認列於損益後發生之事項有關此減損損失應予迴

轉並將迴轉金額認列於損益

(十四)負債準備

因過去事件負有現時義務（法定或推定義務）且很有可能

須清償該義務並對該義務金額能可靠估計時認列負債準備

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性而為報

導期間結束日清償義務所須支出之最佳估計若負債準備係以

清償該現時義務之估計現金流量衡量其帳面金額係為該等現

金流量之現值

22

(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

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(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

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(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

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(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

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未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

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(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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(十五)庫藏股票

本公司買回已發行股票作為庫藏股時將所支付之成本記

入庫藏股票列為權益之減項庫藏股票交易之價差認列於權

益項下

(十六)收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量並扣除估計之

客戶退貨折扣及其他類似之折讓

1商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認收入(1)已經將商

品所有權之重大風險及報酬移轉予買方(2)對於已經出售之

商品既不持續參與管理亦未維持有效控制(3)收入金額能

可靠衡量(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入及 (5)

與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量

銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時其公允價值

與到期值差異不大且交易量頻繁則不按設算利率計算公允

價值

2勞務之提供及其他

依合約提供勞務所產生之收入係按合約完成程度予以

認列

租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入

投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認

列惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司

且收益金額能可靠衡量

利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有

效利率採應計基礎認列

(十七)退休福利成本

本公司對正式聘用員工訂有退休辦法並按月提撥退休金

屬確定福利計畫者員工退休金之支付係依據服務年資及退休

時前六個月平均薪資計算並就實付薪資總額 5 按月提撥勞

工退休準備金以勞工退休準備金監督委員會名義繳存台灣銀

行實際支付員工退休金時先由準備及勞工退休準備金支付

倘有不足則以當年度費用列支屬確定提撥計畫者則依固

定薪資 6按月提撥勞工退休金存入勞保局員工個人帳戶

屬確定提撥計畫者係於員工提供服務期間就應提撥之

退休金數額認列為當期費用屬確定福利退休計畫者則按精

算結果認列退休金成本再衡量數(含精算損益及扣除利息後之

計畫資產報酬)係於發生期間立即全數認列於其他綜合損益項

下並列入保留盈餘後續期間不重分類至損益

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

23

(十八)股份基礎給付協議

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益

商品之公允價值衡量所取得之員工勞務於既得期間認列為酬

勞成本並相對調整權益若屬立即既得則於給與日認列酬

勞成本

(十九)所 得 稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅除直接計入權益或認

列於其他綜合損益項目之相關所得稅外認列於當期損益

當期所得稅係以當年度課稅所得為基礎按報導期間結束

日已立法或已實質性立法之稅率計算以前年度所得稅估計之

調整列入調整年度之所得稅費用

未分配盈餘加徵稅額列為股東會決議年度之所得稅費用

遞延所得稅係就資產及負債之課稅基礎與其帳面金額間之

暫時性差異予以計算認列惟非屬企業合併之交易原始認列之

資產或負債於交易當時不影響會計及課稅損益者及因投資子

公司所產生且於可預見之未來很有可能不會迴轉之暫時性差異

不認列遞延所得稅另原始認列商譽產生之應課稅暫時性差異

不認列遞延所得稅負債遞延所得稅係以暫時性差異預期迴轉

時適用之稅率衡量並根據報導日已立法或實質性立法之稅率

為基礎

遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷

具有法定執行權且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵

時為限或是屬不同納稅主體惟其意圖以淨額結清當期所得

稅負債及資產或其所得稅負債及資產將同時實現者方可予

以互抵

對於未使用之課稅損失所得稅抵減以及可減除之暫時性

差異在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內認列為

遞延所得稅資產並於每一報導期間結束日重新檢視及調整遞

延所得稅資產帳面金額

(二十)每股盈餘

基本每股盈餘係以歸屬於母公司業主之本期淨利除以發行

在外加權平均股數計算之惟盈餘轉增資或資本公積轉增資者

或因減資彌補虧損而減少者則按增資及減資比例追溯調整

稀釋每股盈餘計算方式與基本每股盈餘相同惟係於調整所有

潛在稀釋普通股之影響後計算之

(二一)員工酬勞及董監事酬勞

公司法於民國 104 年 5 月 20 日修正刪除於盈餘分配階段

分派員工紅利之規定另增訂公司應於章程訂明以當年度獲利

狀況之定額或比率分派員工酬勞若要分派董監事酬勞亦須於

章程中明訂員工酬勞及董監事酬勞可合理估計時認列為當期

費用及負債嗣後實際配發金額與估列金額若有差異則按會

計估計變動處理

24

(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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(二二)營運部門報導

營運部門係合併公司之組成單位從事可能獲得收入並發

生費用(包括與合併公司內其他組成單位間交易所產生之收入

與費用)之經營活動營運部門之營運結果定期由營運決策者複

核以制定分配予該部門資源之決策並評估該部門之績效

同時具個別分離之財務資訊

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

合併公司之合併財務報告受會計政策會計假設及估計之影響

管理階層於編製合併財務報告時必須作出適當之專業判斷

合併公司之假設及估計係根據相關國際財務報導準則規定所為

之最佳估計估計與假設係基於過去經驗與其他相關因素惟實際

結果可能與估計及假設有所不同

估計與假設均持續予以檢視若估計之修正僅影響當期則於

會計估計修正當期認列若估計之修正同時影響當期及未來期間

則於估計修正當期及未來期間認列

以下係有關未來所作主要假設之資訊以及於財務報導結束日

估計不確定性之其他主要來源該等假設及估計具有導致資產及負

債帳面金額於下一年度有重大調整之風險

(一)存貨評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低評價合併公司須以判

斷及估計決定報導期間結束日存貨之淨變現價值然而可能因為

科技快速變動導致存貨未來之淨變現價值因市場競爭或過時陳

舊而產生重大變動有關存貨及備抵存貨跌價損失之說明請詳附

註六(三)

(二)遞延所得稅

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減

除暫時性差異使用時方予以認列評估遞延所得稅資產之可實現

性時須依據管理階層之重大會計判斷估計及假設任何關於全

球經濟環境產業環境之變遷及法令之改變均可能引起遞延所

得稅資產之重大調整有關遞延所得稅之詳細說明請詳附註

六(十五)

(三)資產減損評估

合併公司於報導期間結束日對資產之可回收金額進行減損評

估除投資性不動產以公允價值減出售成本評估外係以使用價

值作為可回收金額之計算基礎使用價值之計算係以合併公司

未來五年度財務預測之現金流量作為估計基礎相當程度依賴合

併公司在現時環境下之主觀判斷可能因為全球經濟環境及產業

環境之變遷等因素而產生重大變動有關資產減損之評估說明請

詳附註六(七)六(八 )及六(九 )

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

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(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

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1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

25

(四)金融工具評價

1合併公司應收款項之評價係根據客戶之授信品質及帳款收回

情形並參酌過去實際發生呆帳經驗以進行可收回應收款項

之評估及備抵呆帳估計若預期未來收取之現金與原先估計不

同該差額將對估計有所改變之年度應收款項及備抵呆帳帳面

金額構成影響有關應收款項及備抵呆帳之說明請詳附註

六(二)

2合併公司持有之興櫃公司股票及未上市櫃公司股票其公允價

值衡量除興櫃公司股票以資產負債表日成交均價為可觀察輸入

值外尚參考近期籌資活動可比較公司選定公司營業情況

及未來預估市場狀況及其他經濟指標以衡量其公允價值

任何全球經濟環境產業環境的變遷及法令的改變均可能會

影響其公允價值之衡量有關備供出售金融資產之評價說明請

詳附註六(六)及六(二四)

六重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

1051231 1041231

庫存現金 $ 2096 $ 2102

支票存款 26079 63

活期存款 158797 168283

外匯存款 133909 164732定期存款(3個月以內) 60400 37308

綜合存款 10208 9558

合 計 $ 391489 $ 382046

上項現金及約當現金均未提供質押或限制用途

(二)應收款

明細如下

1051231 1041231

應收票據 $ 1695 $ 1346減備抵呆帳 - -

淨 額 $ 1695 $ 1346

1051231 1041231

應收帳款 $ 408499 $ 600034

減備抵呆帳 (9281 ) (15217 )

淨 額 $ 399218 $ 584817

1051231 1041231

應收帳款-關係人 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額(附註七) $ 5209 $ 4204

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 90 天至 120 天應

收票據及帳款均不予計息

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

26

未減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期亦未減損 $ 3694 $ 1346

已逾期但未減損

30 天以內 747 -

31 至 60 天 - -

61 天以上 6091 -

合計 $ 10532 $ 1346

已減損應收款項(含應收票據應收帳款及應收帳款-關係

人)之帳齡分析如下

1051231 1041231

未逾期已減損 $ 377232 $ 568211

已逾期已減損

逾期 90 天以內 27683 35322

逾期 91 至 180 天 41 769

逾期 180 天以上 58 5

合計 $ 405014 $ 604307

催收款係已逾期 1 年以上之帳款均已提列全額備抵呆帳

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日分別為 35070 仟元及 35523

仟元

備抵呆帳變動如下

105年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

本期減損減少 - (5518 ) (5518 )

本期沖銷 (453 ) - (453 )

匯率調整 - (344 ) (344 )

期末餘額 $ 35070 $ 9424 $ 44494

104年度

個別評估之

減損損失

群組評估之

減損損失 合計

期初餘額 $ 35070 $ 13699 $ 48769

本期減損增加 453 1801 2254

本期沖銷 - (117 ) (117 )

匯率調整 - (97 ) (97 )

期末餘額 $ 35523 $ 15286 $ 50809

27

(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

28

(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

29

1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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(三)存貨淨額

1051231 1041231

原 料 $ 92695 $ 134779

在 製 品 71288 90261

製 成 品 74450 60446

在途商品 145 187

合計 238578 285673

減備抵存貨跌價損失 (27608 ) (33077 )

淨 額 $ 210970 $ 252596

認列為銷貨成本之存貨相關費損明細如下

105年度 104年度

存貨跌價損失(回升利益) $ (3921 ) $ 1840

存貨盤損(盈) 697 (34 )

出售下腳收入 - (247 )

淨 額 $ (3224 ) $ 1559

合併公司於民國 104 年底提列備抵跌價損失之呆滯存貨

已於民國 105 年度部分轉列研究費用致民國 105 年度產生存

貨跌價回升利益

(四)預付款項

1051231 1041231

預付貨款 $ 148 $ 46

預付費用 10520 9770

留抵稅額 19644 29571

合 計 $ 30312 $ 39387

(五)其他金融資產-流動

1051231 1041231

3 個月以上定期存款 $ 28155 $ 13850

遠期外匯保證金 10184 5259

合 計 $ 38339 $ 19109

(六)備供出售金融資產-非流動

1051231 1041231

興櫃股票

正基科技(股)公司 $ 44195 $ 44195

未上市櫃股票

達鑫管理顧問(股)公司 30 30

聯華電信(股)公司 1143 1143

成本小計 1173 1173

成本合計 45368 45368

加評價調整 (6860) 29630

淨 額 $ 38508 $ 74998

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(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

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1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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(七)不動產廠房及設備不動產廠房及設備之明細及期初金額與期末餘額之調節

如下 房屋及建築 機器設備 運輸設備 租賃改良 其他設備 合計成 本1040101 餘額 $ 68422 $ 191887 $ 4116 $ 21186 $ 40508 $ 326119本期增添 - 3739 - 167 2267 6173本期處分 - (14354 ) - - (5604 ) (19958 )匯率調整 (1304 ) (3239 ) (72 ) (401 ) (655 ) (5671 )1041231 餘額 67118 178033 4044 20952 36516 306663本期增添 - 1723 - - 1250 2973本期處分 - (4403 ) - - (1548 ) (5951 )匯率調整 (5079 ) (11818 ) (283 ) (1568 ) (2225 ) (20973 )1051231 餘額 $ 62039 $ 163535 $ 3761 $ 19384 $ 33993 $ 282712累計折舊1040101 餘額 $ 20383 $ 127208 $ 2364 $ 8468 $ 27436 $ 185859本期提列 1507 14661 627 4325 4613 25733本期處分 - (14463 ) - - (5641 ) (20104 )匯率調整 (400 ) (2085 ) (44 ) (193 ) (407 ) (3129 )1041231 餘額 21490 125321 2947 12600 26001 188359本期提列 1452 11505 401 4000 3559 20917本期處分 - (4622 ) - - (1611 ) (6233 )匯率調整 (1697 ) (8343 ) (217 ) (1131 ) (1600 ) (12988 )1051231 餘額 $ 21245 $ 123861 $ 3131 $ 15469 $ 26349 $ 190055累計減損1040101 餘額 $ - $ 1100 $ - $ - $ - $ 1100匯率調整 - (21 ) - - - (21 )1041231 餘額 - 1079 - - - 1079匯率調整 - (82 ) - - - (82 )1051231 餘額 $ - $ 997 $ - $ - $ - $ 997帳面金額1040101 $ 48039 $ 63579 $ 1752 $ 12718 $ 13072 $ 1391601041231 $ 45628 $ 51633 $ 1097 $ 8352 $ 10515 $ 1172251051231 $ 40794 $ 38677 $ 630 $ 3915 $ 7644 $ 916601上項不動產廠房及設備並未提供抵押2上項不動產廠房及設備減損評估請參閱財務報表附註六(九)亞元科技(宜昌)電子有限公司部份機器設備未供營運使用且經評估已無可回收價值故提列減損損失

(八)投資性不動產投資性不動產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下土地 房屋及建築 成本合計 累計折舊 淨額1040101 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (2354 ) $ 28190折舊提列 - - - (416 ) (416 )1041231 餘額 21969 8575 30544 (2770 ) 27774折舊提列 - - - (407 ) (407 )1051231 餘額 $ 21969 $ 8575 $ 30544 $ (3177 ) $ 27367

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1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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1上項投資性不動產認列後之衡量係採成本模式

2依據外部獨立專業鑑價公司針對民國 105 年及 104 年 12 月

31 日價值所出具之鑑價報告上項投資性不動產之公允價值

分別為 54200 仟元及 54366 仟元因此截至民國 105 年及

104 年 12 月 31 日止上述不動產並無減損該鑑價係採比

較法及收益法其重要假設及鑑價之相關資訊如下1051231 1041231公允價值 $ 54200 $ 54366公允價值層級中之等級 第 3級 第 3級評價方法 比較法及收益法 比較法及收益法一年期定存利率 104 128空置率 1667 1667收益資本化率 153 171比較法及收益法之權重比 5050 5050最高及最佳使用異於現時使用之事實及理由 NA NA3上項投資性不動產於民國 105 年度及 104 年度認列租金收入

分別為 750 仟元及 900 仟元

4上項投資性不動產提供抵押情形請參閱合併財務報表附註

八

(九)無形資產

無形資產之明細及期初金額與期末餘額之調節如下商譽 商標權 專利權 合計成 本1040101 餘額 $ 55765 $ 223 $ 9650 $ 65638本期減少 - - (9548 ) (9548 )匯率調整 (91 ) - (2 ) (93 )1041231 餘額 55674 223 100 55997匯率調整 (354 ) - (5 ) (359 )1051231 餘額 $ 55320 $ 223 $ 95 $ 55638累計攤銷及減損1040101 餘額 $ 12000 $ 154 $ 9555 $ 21709本期攤銷 - 17 10 27本期減少 - - (9548 ) (9548 )1041231 餘額 12000 171 17 12188本期攤銷 - 11 10 211051231 餘額 $ 12000 $ 182 $ 27 $ 12209帳面金額1040101 $ 43765 $ 69 $ 95 $ 439291041231 $ 43674 $ 52 $ 83 $ 438091051231 $ 43320 $ 41 $ 68 $ 43429

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合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

30

合併公司每年年底定期對商譽進行減損評估對商譽暨不

動產廠房及設備之評估均以使用價值作為可回收金額之計算

基礎民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日使用價值之

計算係以合併公司未來 5 年度財務預測之現金流量作為估計

基礎並分別使用年折現率 1375及 175予以計算以反映

相關現金產生單位之特定風險評估結果並無減損

(十)短期借款

項 目 借款金額 利率 最後到期日 擔保品

1051231

信用借款 $ 80625 145~168 1060204 本公司之本票

1041231

信用借款 $ 108323 125~155 1050311 本公司之本票

(十一)透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動

1051231 1041231

透過損益按公允價值衡

量之金融負債-衍生工具 $ 1494 $ 4038

合併公司從事衍生金融工具交易之目的係為規避匯率波動

之風險因不符合有效避險條件故不適用避險會計

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止合併公司尚未到

期之遠期外匯合約如下(合約金額均為仟元)幣別 合約金額 到期期間1051231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD4400

NTD140042

1061~1066

1041231賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD5900

NTD188340

1051~1058

(十二)其他應付款

1051231 1041231

應付費用

應付薪資及獎金 $ 41680 $ 41423

應付加工費 7789 1730

其 他 29473 21897

小 計 78942 65050

其他應付款 1014 1016

合 計 $ 79956 $ 66066

其他應付款係代墊款項

31

(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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(十三)員工退休金

1本公司根據勞動基準法及勞工退休金條例之規定對正式

聘用員工訂有退休辦法

(1)確定福利計畫

凡服務本公司年滿 15 年以上且年滿 55 歲者或服

務本公司滿 25 年以上者或工作 10 年以上且年滿 60

歲者得申請退休退休金之給付係按其工作年資及核准

退休前 6 個月之平均工資計算每滿 1 年給與 2 個基數

超過 15 年之工作年資後每滿 1 年給與 1 個基數最

高總數以 45 個基數為限未滿半年者以半年計算滿

半年者以 1 年計但若因執行職務致心神喪失或身體殘

廢不堪勝任工作而命令其退休者得依前述基數再加

給 20

(2)確定提撥計畫

民國 94 年 7 月 1 日起勞工退休金條例開始實施

本公司員工選擇適用新制退休金者按勞工退休金條例

提撥固定薪資 6於勞保局員工個人帳戶

2本公司確定福利計畫之精算假設認列之費用確定福利

義務之組成確定福利計畫資產現值之變動及計畫資產

公允價值之組成百分比分別列示如下

(1)確定福利計畫之精算假設

1051231 1041231

折現率 1375 1750

調薪率 125 125

本公司之確定福利計畫之主要精算假設說明如下

a折現率係參考衡量日當日高品質公司債之市場殖利

率若公司債不活絡則參考衡量日當日之

政府公債殖利率公債之幣別及期間並與確

定福利計劃之幣別及預計期間一致

b調薪率係綜合考量本公司過去薪資調整狀況未來

通貨膨脹員工年資升遷及其他相關因素

而決定

(2)列入本公司資產負債表之確定福利計畫金額列示如下

1051231 1041231

確定福利義務現值 $ 1288 $ 1182

計畫資產公允價值 1213 1193

淨確定福利(資產)負債-非流動 $ 75 $ (11 )

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(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

32

(3)淨確定福利負債(資產)變動如下確定福利義務現值

計畫資產公允價值

淨確定福利負債(資產)

1040101 餘額 $ 1064 $ (1137 )$ (73 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 24 (25 ) (1 )

認列於損益 24 (25 ) (1 )再衡量數計畫資產報酬 - (6 ) (6 )精算損失-財務假設變動 61 - 61精算損失-人口統計假設變動 12 - 12精算利益-經驗調整 21 - 21

認列於其他綜合損益 94 (6 ) 88雇主提撥 - (25 ) (25 )福利支付 - - -1041231 餘額 1182 (1193 ) (11 )確定福利成本當期服務成本 - - -利息費用(收入) 21 (21 ) -

認列於損益 21 (21 ) -再衡量數計畫資產報酬 - 13 13精算損失-財務假設變動 63 - 63精算損失-人口統計假設變動 13 - 13精算損失-經驗調整 9 - 9

認列於其他綜合損益 85 13 98雇主提撥 - (12 ) (12 )福利支付 - - -1051231 餘額 $ 1288 $ (1213 )$ 75

(4)確定福利計畫認列之費用民國 105 年度及 104 年度除淨利息外均無認列確定

福利成本

(5)計畫資產公允價值之百分比列示如下計畫資產公允價值()1051231 1041231

現金 2010 1681短期票券 275 254公債金融債券公司債及證券化商品 1240 1218貨幣型基金 - 113股票及受益憑證投資(含期貨) 935 911固定收益 1547 1501權益證券 2116 2105國內委託經營 1207 1876其他 670 341合 計 10000 10000

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

33

(6)重大精算假設之敏感度分析

本公司確定福利義務之敏感度分析係以精算假設

之折現率及調薪率為基礎在其他精算假設維持不變之

前提下將折現率及調薪率分別加減 025計算

a折現率敏感度分析折現率

1051231 10412311625 1125 2000 1500

依模擬假設計算 $ (1245) $ (1332) $ (1141) $ (1225)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) 43 (44) 41 (43)確定福利義務變動百分比 -330 345 -348 364

b調薪率敏感度分析調薪率

1051231 104123115 10 15 10

依模擬假設計算 $ (1331) $ (1246) $ (1224) $ (1142)依原假設計算 (1288) (1288) (1182) (1182)確定福利義務利益(損失) (43) 42 (42) 41確定福利義務變動百分比 337 -324 357 -343

(7)確定福利義務到期概況資訊1051231 1041231

預計未來 1年內福利支付 $ - $ -預計未來 2~5 年內福利支付 1043 932預計未來 5~10 年內福利支付 167 -預計未來 10 年以上福利支付 200 281總福利支付 $ 1410 $ 1213

3本公司之確定提撥計畫於民國 105 年度及 104 年度提撥金

額認列為當期費用者分別為 3353 仟元及 3384 仟元截

至民國 105 年底及 104 年底止均無尚未支付金額預計將

於民國 106 年度提撥之金額與本年度相當

上列退休金僅本公司之資料子公司-百達無線股份有

限公司並未僱用員工委由本公司提供服務並支付顧問

費其餘子公司並未訂定退休金辦法亦無當地法令之強

制適用

(十四)營業租賃合併公司不可取銷之營業租賃承租契約未來最低租金給付

金額如下1051231 1041231

1 年以內 $ 10855 $ 127681 年至 5 年 17512 29367合計 $ 28367 $ 42135

上述租賃契約係承租廠房及辦公室

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

34

另合併公司不可取銷之營業租賃出租契約未來最低租金收

取金額如下

1051231 1041231

1 年以內 $ 1008 $ 945

1 年至 5 年 4032 5670

合計 $ 5040 $ 6615

上述租賃契約係出租投資性不動產

(十五)所 得 稅

本公司及百達無線股份有限公司民國 105 年度及 104 年度

營利事業所得稅稅率均為 17所得基本税額稅率均為 12亞

元科技(宜昌)電子有限公司奇燁電子(東莞)有限公司丹陽

奇燁科技公司及亞興電源科技有限公司所得稅率均為 25餘

合併子公司本期尚無所得稅負所得稅費用與應付所得稅之調

節說明如下

1遞延所得稅資產與負債之組成及其變動分析如下

105 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1503 $ 348 $ - $ 1851未實現員工未休假獎金 374 110 - 484呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價(利益)損失 (5038 ) - 6203 1165國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2327 ) - 6339 4012未實現兌換利益 (246 ) 34 - (212 )確定福利計畫之再衡量數 (26 ) - 17 (9 )遞延所得稅利益 $ 492 $ 12559遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (5758 ) $ 7293表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1890 $ 7525遞延所得稅負債 $ 7648 $ 232104 年度期初餘額 認列於損益 認列於其他綜合損益 期末餘額暫時性差異未實現存貨跌價損失 $ 1436 $ 67 $ - $ 1503未實現員工未休假獎金 396 (22 ) - 374(接次頁)

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

35

(承前頁)呆帳損失超限 2 - - 2備供出售金融資產評價利益 (3714 ) - (1324 ) (5038 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (3731 ) - 1404 (2327 )未實現兌換利益 (1384 ) 1138 - (246 )商譽攤銷 (589 ) 589 - -確定福利計畫之再衡量數 (41 ) - 15 (26 )遞延所得稅利益(費用) $ 1772 $ 95遞延所得稅資產(負債)淨額 $ (7625 ) $ (5758 )表達於資產負債表之資訊遞延所得稅資產 $ 1845 $ 1890遞延所得稅負債 $ 9470 $ 7648截至民國 105 年 12 月 31 日止合併公司尚未使用之虧

損扣抵（部分尚待核定）餘額明細如下

發生年度 金 額 有效期限

98 $ 1248 108

100 1533 109

101 1280 110

102 1370 112

合 計 $ 5431

2未認列之遞延所得稅資產及負債

合併公司因未來並非很有可能實現而未認列之遞延所

得稅金額如下

1051231 1041231

呆帳損失超限 $ 6337 $ 7152

提撥退休金超限 583 583

商譽減損損失 2040 2040

虧損尚未抵減 923 962

合 計 $ 9883 $ 10737

3認列於損益之所得稅

當期認列於損益之所得稅費用組成如下

105 年度 104 年度

當期所得稅費用 $ 18397 $ 24820

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度之當期所得稅調整 (1652 ) 1146

遞延所得稅利益 (492 ) (1772 )

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

36

當期會計所得與認列於損益之所得稅費用及期末應付

所得稅之調節如下

105 年度 104 年度

稅前淨利 $ 101439 $ 150379

稅前淨利依法定稅率計算之稅額 $ 17244 $ 25564

永久性差異 187 (4128 )

暫時性差異 (819 ) 17

以前年度虧損抵減 (42 ) (4 )

於其他轄區營運之子公司不同

稅率之影響數 1335 1599

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 (1652 ) 1146

認列於損益之所得稅費用 $ 21074 $ 35603

1051231 1041231

應計所得稅(當期所得稅) $ 18397 $ 24820

加期初應付所得稅 19950 10864

未分配盈餘加徵稅額 1710 1242

估列補繳以前年度所得稅 3111 10167

以前年度所得稅調整 - 1146

減暫繳及扣繳稅款 (5493 ) (3068 )

大陸來源所得稅額抵減 (332 ) -

支付期初應付所得稅 (13947 ) (10307 )

支付以前年度所得稅 (1059 ) (9616 )

子公司支付當期所得稅 (5856 ) (5042 )

以前年度之所得稅調整 (1652 ) -

匯率調整 (829 ) (256 )

期末應付所得稅 $ 14000 $ 19950

4認列於其他綜合損益之所得稅

105 年度 104 年度

國外營運機構財務報表換算之兌換

差額 $ 6339 $ 1404

備供出售金融資產未實現評價(利

益)損失 6203 (1324 )

確定福利計畫之再衡量數 17 15

合 計 $ 12559 $ 95

5所得稅核定情形

本公司截至民國 103 年度止之營利事業所得稅結算申

報書除民國 102 年度尚未核定外業經稅捐稽徵機關核定

在案

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

37

6兩稅合一相關資訊

1051231 1041231

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 11236 $ 9042

105 年度 104 年度

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵

比率(註) 1144 1423

註民國 105 年度係預計稅額扣抵比率民國 104 年度則係

實際稅額扣抵比率

7未分配盈餘相關資訊

1051231 1041231

86 年度以前 $ - $ -

87 年度以後 109530 127089

合計 $ 109530 $ 127089

(十六)股東權益

1股 本

本公司成立於民國 79 年 4 月原始實收資本額為

15000 仟元嗣經歷年現金增資及盈餘轉增資截至民國

105 年及 104 年 12 月 31 日止額定股本及實收股本均分

別為 1500000 仟元及 726865 仟元以每股面額 10 元分

為 150000 仟股及 72687 仟股

2 資本公積

依公司法之規定資本公積除於盈餘公積填補虧損仍

有不足時得彌補該項虧損外不得移作他用但於公司

無虧損時超過票面金額發行股票溢額及受領贈與之所得

產生之資本公積得依股東會決議按股東原有股份之比例發

給新股或現金惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率

為限

截至民國 105 年及 104 年 12 月 31 日止本公司資本

公積之明細如下

1051231 1041231

資本公積-庫藏股票交易 $ 339 $ -

資本公積-已失效認股權 7 -

合 計 $ 346 $ -

3法定盈餘公積

依公司法規定公司於分派盈餘時應就稅後純益提

出 10為法定盈餘公積直至股本總額為止法定盈餘公積

依法僅供彌補虧損但公司無虧損者得以該項公積超過

實收資本額 25之部分按股東原有股份之比例發給新股或

現金

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

38

4特別盈餘公積

依金管會規定上市櫃公司應就帳列股東權益減項淨

額計提特別盈餘公積嗣後股東權益減項數額有減少時

得將多餘特別盈餘公積轉回未分配盈餘另依金管會於民

國 101 年 4 月 6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令

規定首次採用 IFRSs 時應就帳列股東權益項下之未實

現重估增值及累積換算調整數(利益)因選擇適用國際財

務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分分別提

列相同數額之特別盈餘公積嗣後因使用處分或重分類

相關資產時得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分

派盈餘

5盈餘分配

本公司每年決算後所得純益除依法提繳所得稅外

應先彌補以往年度虧損次就其餘額提 10為法定盈餘公

積如尚有盈餘則撥付 3至 17為員工紅利及撥付不高

於 3為董事監察人酬勞餘依股東會決議分派或保留之

另本公司依民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修訂條

文已於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過修改章程

依修正後規定年度決算如有盈餘依下列順序分派之

一 提繳稅捐

二 彌補以往年度虧損

三 提存 10為法定盈餘公積(但法定盈餘公積已達

資本總額時不在此限)

四 按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積

五 如尚有餘額併同累積未分配盈餘由董事會擬

具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利

本公司於民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議依照同年

3 月 21 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 12 元計 86100 仟元配發董監事酬勞及員工酬勞資

訊請參閱附註六(二三)

本公司於民國 104 年 6 月 15 日經股東會決議依照同年

3 月 19 日董事會通過之盈餘分配案決議分配現金股利每

股 08 元計 58150 仟元暨配發董監事酬勞 1500 仟元

及員工紅利 6843 仟元

6庫藏股

本公司於民國 104 年 9 月 8 日經董事會決議自民國

104 年 9 月 9 日起至 104 年 11 月 8 日止得自證券櫃檯買

賣市場買回本公司普通股 1500 仟股買回價格區間為 9

元至 18 元截至民國 105 年底止共買回 1250 仟股買

回金額 16163 仟元已於民國 105 年第 2 季轉讓予員工

314 仟股並調減帳列餘額 4060 仟元

證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

39

例不得超過公司已發行股份總數 10收買股份之總金

額不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公

積之金額若以民國 105 年 12 月 31 日為基準買回股數

上限為 7269 仟股收買股份金額上限為 129184 仟元

本公司民國 105 年度庫藏股股票數量變動情形如下

單位仟股

105年度

收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

轉讓股份予員工 1250 - (314) 936

本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押

於未轉讓前不得享有股東權利

7股利政策

為健全公司財務結構並保障投資人權益本公司股利

政策綜合考量資本公積保留盈餘財務結構資本預算

及營運狀況等因素決定最適當發放方式股票或現金股

利之發放金額及方式考慮下列因素

a因應公司未來擴展營運規模及資本預算之需求

b維持公司每股盈餘獲利水準之平衡

c考量公司現金流量營運盈餘之狀況

d股利發放原則採現金股利不得低於股利總數 10董事

會得依當時整體營運狀況調整該比例並提請股東會決

議之

8其他權益

國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為新台幣所

產生之相關兌換差額係直接認列為其他綜合損益並累

計於其他權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差

額項目備供出售金融資產公允價值之變動亦直接認列

為其他綜合損益並累計於其他權益項下之備供出售金融

資產未實現評價損益項目

9非控制權益

非控制權益變動情形如下

105 年度 104 年度

期初金額 $ (2696 )$ (2786 )

歸屬於非控制權益之份額

本期淨利 276 37

國外營運機構財務報表

換算之兌換差額 191 53

期末餘額 $ (2229 )$ (2696 )

(十七)每股盈餘

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

40

105 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80809 71626 $ 112

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 80089 71626

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 593

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 80089 72219 $ 111

104 年度

稅後金額

加權平均流

通在外股數

(仟股)

每股盈餘

(元)

基本每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408 $ 158

稀釋每股盈餘

歸屬予母公司業主之本期淨利 $ 114739 72408

具稀釋作用之潛在普通股之影

響-員工酬勞- 578

歸屬予母公司業主之本期淨利

加潛在普通股之影響 $ 114739 72986 $ 157

(十八)本期發生之員工福利折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表功能別性質別 105 年度 104 年度屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合計員工福利費用薪資費用 $ 153952 $ 123386 $ 277338 $ 183511 $ 125323 $ 308834勞健保費用 - 5397 5397 - 5573 5573退休金費用 - 3353 3353 - 3384 3384其他用人費用 9 2710 2719 6 4336 4342折舊費用 12174 9150 21324 15086 11063 26149折耗費用 - - - - - -攤銷費用 - 21 21 - 27 27註民國 105 年度及 104 年度平均員工人數分別為 1070 名

及 1191 名(十九)營業收入

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

41

合併公司營業收入之分析如下

105 年度 104 年度

商品銷售收入 $ 1460661 $ 1986864

減銷售退回及折讓 (7562 ) (6434 )

合 計 $ 1453099 $ 1980430

上項銷貨退回及折讓中因估列退貨及折讓負債準備而認列之金額均為 0 仟元

(二十)其他收入

105 年度 104 年度

利息收入-銀行存款 $ 1655 $ 1736

利息收入-其他 - 86

租金收入 1365 1388

股利收入 2855 1028

其 他 10380 4826

合 計 $ 16255 $ 9064

(二一)其他利益及損失

105 年度 104 年度

處分不動產廠房及設備利益 $ - $ 24435

處分不動產廠房及設備損失 (2 ) -

外幣兌換利益淨額 14239 29094

透過損益按公允價值衡量之

金融負債損失 (1568 ) (4069 )

其 他 (1388 ) (162 )

合 計 $ 11281 $ 49298

(二二)財務成本

105 年度 104 年度

利息費用-銀行借款 $ 1231 $ 1655

減利息資本化 - -

淨 額 $ 1231 $ 1655

(二三)費用性質之額外資訊

合併公司稅後淨利已減除下列項目105 年度 104 年度

金融資產減損損失應收帳款減損損失(回升利益) $ (5518 )$ 2254

折舊及攤銷費用不動產廠房及設備之折舊 $ 20917 $ 25733投資性不動產之折舊 407 416無形資產之攤銷 21 27

合計 $ 21345 $ 26176

員工福利費用

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

42

退職後福利

確定提撥計畫 $ 3353 $ 3384

其他員工福利 285454 318749

合計 $ 288807 $ 322133

本公司依據民國 104 年 5 月 20 日公布之公司法修正條

文及民國 105 年 6 月 13 日經股東會決議通過之修正後章程

條文年度如有獲利應以當年度稅前淨利 3至 17提撥

為員工酬勞及不高於當年度稅前淨利之 3為董監事酬勞但公司尚有累積虧損時應預先保留彌補數額

本公司已於民國 105 年 3 月 21 日經董事會決議通過民

國 104 年度員工酬勞 7630 仟元及董監事酬勞 2420 仟元

並於民國 105 年 6 月 13 日召開之股東常會決議通過修正章

程後報告股東會

本公司估列員工酬勞及董監事酬勞金額如下105 年度 104 年度

員工酬勞 $ 7328 $ 7630

董監事酬勞 2200 2420

上述估列係以截至當期止之獲利情況為基礎估列

自公開資訊觀測站等管道可查詢員工酬勞及董監事酬

勞相關資訊

(二四)金融工具

1金融工具之種類

1051231 1041231

金融資產

按攤銷後成本衡量

現金及約當現金 $ 391489 $ 382046

應收票據及款項 406122 590367其他應收款 3543 7873

存出保證金 978 421

小 計 802132 980707

備供出售金融資產 38508 74998

合 計 $ 840640 $ 1055705

金融負債

透過損益按公允價值衡量

衍生工具 $ 1494 $ 4038

按攤銷後成本衡量

短期借款 80625 108323

應付票據及款項 301680 475330

其他應付款 79956 66066

小 計 462261 649719

合 計 $ 463755 $ 653757

2財務風險管理目的

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

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下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

43

合併公司財務風險管理目標係為管理與營運活動相關

之匯率風險利率風險信用風險及流動風險為降低相關

財務風險合併公司致力於辨認評估並規避市場之不確定

性以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響

合併公司透過衍生金融工具規避匯率風險之影響衍生

金融工具之運用受本公司董事會通過之政策所規範內部稽

核人員持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核合併

公司並未以投機目的進行金融工具之交易

3市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為

外幣匯率變動風險及利率變動風險合併公司以遠期外匯合

約規避應收美金銷貨款之匯率變動風險另合併公司以自有

資金及銀行借款彈性調整支應營運所需因合併公司浮動利

率淨資產多在 1 年內到期且目前市場利率已處低檔預期

並無重大之利率變動風險故並未以衍生金融工具管理利率

風險

(1)外幣匯率風險

合併公司部分營運活動及國外營運機構淨投資主要

係以外幣進行交易因此產生外幣匯率風險為避免因匯

率變動造成外幣資產價值減少及未來現金流量之波動合

併公司使用短期借款及衍生金融工具來規避匯率風險此

類衍生金融工具之使用可協助合併公司減少但仍無法完

全排除外幣匯率變動所造成之影響

合併公司承作之衍生金融工具其到期日皆短於 12

個月且不符合避險會計之條件

由於國外營運機構淨投資係為策略性投資是故合併

公司並未對其進行避險

有關外幣匯率風險之敏感性分析主要係針對財務報

導期間結束日之外幣貨幣性項目計算當新台幣對美元升

值貶值 1 角時合併公司於民國 105 年度及 104 年度之

淨利將分別減少增加 1271 仟元及 1783 仟元

(2)利率風險

利率風險係指由於市場利率之變動所造成金融工具

公允價值變動之風險及現金流量變動之風險合併公司之

利率風險包括上述二者

有關利率風險之敏感度分析係以財務報導期間結束

日之非衍生金融工具利率暴險而決定假若利率上升 下

降 01合併公司於民國 105 年度及 104 年度之淨利將分

別增加減少 311 仟元及 285 仟元

4信用風險管理

44

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

56

附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財

務損失之風險合併公司採行之政策係儘量與信譽卓著之對

象進行交易以減輕所產生財務損失之風險合併公司除交

易前之徵信外交易中並持續監督信用暴險以及交易對方之

信用狀況並持續致力於客源多元化及拓展海外市場以降

低客戶集中風險

合併公司於民國 105 年度及 104 年度並無信用風險集中

單一客戶之情況故信用風險實屬有限

另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係國際信用評

等機構給予高信用評等之若干銀行故該信用風險及集中風

險亦屬有限

5流動性風險管理

合併公司管理流動性風險之目標係為維持營運所需之

現金及約當現金高流動性之有價證券及足夠的銀行融資額

度等以確保合併公司具有充足的財務彈性

下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司

已約定還款期間之金融負債分析

1051231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 80625 $ - $ - $ 80625

應付票據 718 - - 718

應付帳款 300962 - - 300962

其他應付款 79956 - - 79956

其他流動負債 7019 - - 7019

合計 $ 469280 $ - $ - $ 469280

1041231

6 個月以內 6~12 個月 1~2 年 合計

非衍生金融負債

短期借款 $ 108323 $ - $ - $ 108323

應付票據 662 - - 662

應付帳款 474668 - - 474668

其他應付款 66066 - - 66066

其他流動負債 3398 - - 3398

合計 $ 653117 $ - $ - $ 653117

6金融工具之公允價值

(1)衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定

具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融

負債其公允價值係分別參照市場報價決定

45

衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

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允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

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本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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衍生工具公允價值係採用銀行提供之報價計價

無公開報價之股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎

再使用市場法或收益法之一般公認定價模式估算

用以決定下列金融資產與負債之重要假設列示如下

無公開報價之股票

合併公司之部份權益投資係以公允價值衡量之無公開

報價股票公允價值係以可觀察輸入值為基礎再使用市

場法之股價淨值比分析兼採收益法之現金流量折現分析估

算金額及持股比例均屬微小者則係採資產法評估

(2)認列於合併資產負債表之公允價值衡量

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方

式之分析衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第

一至第三級

第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負

債之公開報價（未經調整）

第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外以屬

於該資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格

推導而得）可觀察之輸入值推導公允價值

第三級公允價值衡量係指使用不可觀察市場資料為基礎

之資產或負債之輸入值（不可觀察之輸入值）並以評

價技術推導公允價值

1051231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 37946 $ - $ 37946

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 37946 $ 562 $ 38508

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 1494 $ - $ - $ 1494

1041231

第一級 第二級 第三級 合計

備供出售之金融資產

興櫃股票 $ - $ 74436 $ - $ 74436

未上市櫃股票 - - 562 562

合 計 $ - $ 74436 $ 562 $ 74998

透過損益按公允價值

衡量之金融負債

衍生金融負債 $ 4038 $ - $ - $ 4038

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之第三級公

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允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

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本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

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下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

52

附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

53

附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

54

附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

55

附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

57

附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

58

附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

46

允價值變動如下1051231 1041231

1 月 1 日餘額 $ 562 $ 66372本期購買 - 840本期未實現損益增加 - 7786轉入第二級 - (74436 )12 月 31 日餘額 $ 562 $ 562

合併公司於民國 104 年度將所持有之備供出售金融資產-

正基科技股份有限公司(以下簡稱正基科技)股票自第三級移

轉至第二級主要係正基科技股票已於民國 104 年掛牌興櫃

公開交易故自民國 104 年底起以資產負債表日之成交均價

為可觀察輸入值再考量其交易活絡程度以兼採成本法及收

益法之評價方法(參數除無公開市場可銷售性折價比率外均

與原來相同)評估調整

民國 105 年底及 104 年底除正基科技外之未上市櫃股票

投資由於持股比例及金額均屬微小係以資產法評估其公

允價值

7具重大匯率波動影響之外幣資產及負債合併公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣故受匯率

波動之影響具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 單位仟元幣別 外幣金額 期末衡量匯率貨幣性項目1051231金融資產現金及約當現金 美金 $ 4135 3225應收款項 美金 11599 3225金融負債銀行借款 美金 2500 3225應付帳款 美金 526 32251041231金融資產現金及約當現金 美金 5001 32825應收款項 美金 16845 32825金融負債銀行借款 美金 3300 32825應付帳款 美金 716 32825非貨幣性項目無合併公司於民國 105 年度及 104 年度已實現及未實現之

外幣兌換利益分別為 14239 仟元及 29094 仟元由於外幣交

易及集團個體功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影響之外

幣別揭露兌換損益

(二五)資本管理

47

本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

51

附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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本公司及各子公司之資本管理目標在於能夠於繼續經營

與成長之前提下藉由維持最佳資本結構以提供股東足夠之

報酬本公司之資本結構管理策略係依據本公司及各子公司

所營事業之產業規模產業未來之成長性產品發展藍圖及外

部環境變動等因素據以規劃所需之產能以及達到此一產能所

需之廠房設備及相對應之資本支出再依產業特性計算所需

之營運資金與現金並推估可能之產品利潤營業利益率與現

金流量考量產業景氣循環波動及產品生命週期等風險因素

以決定本公司最適當之資本結構

合併公司截至民國 105 年 12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日

之負債比率如下

1051231 1041231

負債總額 $ 486717 $ 686454

資產總額 $ 1303155 $ 1565349

負債比率 3735 4385

民國 105 年 12 月 31 日負債比例下降主要為償還借款及

應付帳款減少所致

七關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

本公司與子公司間之交易金額及餘額於編製合併財務報

表時已予以銷除並未揭露於本附註本公司及子公司與其他

關係人間之交易明細揭露如下

1銷 貨

本公司及子公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘

額如下

交易金額 105 年度 104 年度

其他關係人 $ 34494 $ 20835

未結清餘額 1051231 1041231

應收帳款 $ 5352 $ 4273

減備抵呆帳 (143 ) (69 )

淨 額 $ 5209 $ 4204

本公司及子公司銷售與關係人其銷售及收款條件均依

各公司一般交易條件為之

2主要管理階層人員報酬

合併公司對主要管理階層人員之當期薪酬如下

105 年度 104 年度

短期福利 $ 11628 $ 12536

退職後福利 202 203

合 計 $ 11830 $ 12739

短期福利包括薪資獎金及員工酬勞等

八抵(質)押資產

48

下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

49

10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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下列各項資產已提供予銀行作為合併公司融資借款及履約保證

之擔保

1051231 1041231

用途受限銀行存款

遠期外匯保證金 $ 10184 $ 5259

土 地 21969 21969

房屋及建築-淨額 5398 5805

合 計 $ 37551 $ 33033

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有負債

1本公司開立保證票據情形如下

1051231 1041231

銀行融資額度擔保 $ 300000 $ 350000

銀行融資額度擔保 美金仟 8700 元 美金8800仟元

2本公司於民國 105 年度及 104 年度於華南銀行以信用狀 500

仟元作為貨物進口關稅先放後稅之保證

(二)承諾事項

營業租賃協議請參閱附註六(十四)

十重大之災害損失無

十一重大之期後事項無

十二其 他無

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

1資金貸與他人詳附表一

2為他人背書保證詳附表二

3期末持有有價證券情形詳附表三

4本期累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或

實收資本額百分之二十以上者無

5取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

6處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十

以上者無

7與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分

之二十以上者詳附表四

8應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

上者無

9從事衍生性工具交易詳附表五

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10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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10母子公司間業務關係及重要交易往來情形詳附表六

(二)轉投資事業相關資訊

1被投資公司之相關資訊詳附表七

2子公司重大交易事項相關資訊向關係人進銷貨達一億元

以上詳附表四從事衍生性商品交易詳附表五子公司間重

要交易詳附表六其餘各項不適用

(三)大陸投資資訊

1大陸投資情形詳附表八

2與大陸被投資公司直接或間接重大交易事項資訊詳附表一

附表四及附表六

十四部門資訊

(一)營運部門

本公司及子公司主要製造電源供應器及藍芽無線產品等

分為電源部門及無線部門下列部門收入係指部門對外部客戶

之銷貨收入本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度並無企

業內部門間之銷貨收入或轉撥收入

本公司及子公司營運部門損益係以稅前損益衡量並作為

評估績效之基礎

本公司及子公司向營運決策者呈報之部門稅前損益與損

益表內之收入費用等採用一致衡量方式

本公司及子公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債

金額進行經營決策

(二)部門損益之資訊

本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行

銷策略故須分別管理本公司及子公司民國 105 年度及 104

年度依國際財務報導準則第 8 號「營運部門」規定應揭露之部

門資訊如下

105 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

來自外部客戶收入 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門間收入 - - -

收入合計 $ 1272093 $ 181006 $ 1453099

部門稅前利益 $ 83988 $ 17451 $ 101439

部門稅前利益包含

折舊及攤銷 $ 20483 $ 862 $ 21345

利息收入 $ 1498 $ 157 $ 1655

利息費用 $ 1223 $ 8 $ 1231

104 年度 電 源 部 門 無 線 部 門 合 併

50

來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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來自外部客戶收入 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430部門間收入 - - -收入合計 $ 1826043 $ 154387 $ 1980430

部門稅前利益 $ 137956 $ 12423 $ 150379

部門稅前利益包含折舊及攤銷 $ 25047 $ 1129 $ 26176

利息收入 $ 1720 $ 102 $ 1822

利息費用 $ 1588 $ 67 $ 1655

(三)產品別及勞務別之資訊本公司及子公司之應報導部門係策略性事業單位以提供

不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略故須分別管理

本公司及子公司主要產品及勞務收入分析如下105 年度 104 年度

電源供應器產品 $ 1271395 $ 1825775藍芽無線產品 181006 154387其 他 698 268合 計 $ 1453099 $ 1980430

(四)地區別資訊本公司及子公司於民國 105 年度及 104 年度地區別資訊如

下收 入(註1) 非流動資產(註2)

地區 105年度 104年度 1051231 1041231台灣 $ 345641 $ 176876 $ 70203 $ 107725中國 678297 1127921 94124 119286美國 76659 95048 - -法國 284 38329 - -英國 95265 51297 - -歐盟 70499 353346 - -其他 186454 137613 - -合計 $ 1453099 $ 1980430 $ 164327 $ 227011

註 1收入係以客戶所在國家為基礎歸類註 2非流動資產不包括商譽及遞延所得稅資產

(五)重要客戶資訊本公司及子公司民國 105 年度及 104 年度佔營業收入總額

10以上之客戶列示如下105年度 104年度

客戶名稱 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門 銷貨金額 佔銷貨淨額 銷售部門甲公司 $ 146994 1012 電源部門 $ 23956 121 電源部門乙公司 114556 788 電源部門 222088 1121 電源部門丙公司 253794 1747 電源部門 236193 1193 電源部門丁公司 49629 342 電源部門 335188 1693 電源部門合 計 $ 564973 3889 $ 817425 4065

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表一 亞元科技股份有限公司及子公司資金貸與他人明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 貸出資金之公司 貸與對象 往來項目 是否為關係人 本期最高餘額 期末餘額 實際動支金額 利率區間 資金貸與性質(註 2) 業務往來金額 有短期融通資金必要之原因 提列備抵呆帳金 額 擔保品 對個別對象資金貸與限額(註 3) 資金貸與總限額(註 3)名稱 價值0 亞元科技股份有限公司 亞元(寧波)電子有限公司 其他應收款 否 $ 5000 $ -(註 4) $ - 23 2 $ - - - 無 - $ 24560 $ 4093340 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 其他應收款-關係人 是 28800 24250(註 5) - 23 1 進貨136009 - - 無 - 81867 409334註 1發行人填 0被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號註 2有業務往來者為1有短期融通資金之必要者為 2註 3(1)資金貸與最高限額為股權淨值之百分之五十本公司與他公司或行號間因業務往來關係而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之三十為限本公司與他公司或行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額以不超過本公司股權淨值之百分之四十為限(2)有短期融通資金必要之公司個別貸與金額以不超過本公司股權淨值之百分之三為限但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司個別貸與金額不超過股權淨值之百分之十為限有業務往來之公司個別貸與金額不超過雙方間業務往來金額為限且不得超過本公司股權淨值之百分之三但本公司直接及間接持有表決權股份百分之五十以上之被投資公司則不得超過本公司股權淨值之百分之十所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者註 4經董事會(民國 104 年 05 月 05 日)決議資金貸與額度為5000 仟元根據本公司資金貸與他人作業程序規定已逾貸與期限註 5經董事會(民國 105 年 08 月 11 日)決議資金貸與額度為24250 仟元註 6已於編製合併財務報表時沖銷

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表二 亞元科技股份有限公司及子公司為他人背書保證明細表民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元編號(註 1) 背書保證者公司名稱 被背書保證對象 對單一企業背書保證之限額(註 3) 本期最高背書保證餘額(註 4) 期末背書保證餘額(註 5) 實際動支金額(註 6) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率 背書保證最高限額(註 7) 屬母公司對子公司背書保證（註 8）屬子公司對母公司背書保證（註 8） 屬對大陸地區背書保證（註 8）公司名稱 關係(註 2)0 亞元科技股份有限公司 GROWING PROFITSGROUP LTD 2 $163733 $ 158700 $ 120100 $80625 - 1467 $327467 Y - -註 1發行人填 0註 2被背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種標示種類即可1有業務關係之公司2直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司3母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司4對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司5基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司6因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司註 3本公司對單一企業背書保證限額為本公司除持股超過 90之子公司不得超過股東權益淨額之 20外其餘不得超過股東權益淨額之 10註 4累計當年度至申報月份止為他人背書保證之最高月份餘額註 5迄申報月份為止舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時即承擔背書或保證責任另其他相關有背書保證情事者皆應計入背書保證餘額中註 6被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額註 7本公司背書保證限額為股東權益淨額之 40註 8屬上市櫃母公司對子公司背書保證者屬子公司對上市櫃母公司背書保證者屬大陸地區背書證者始須填列 Y

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表三 亞元科技股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形(不包含投資子公司關聯企業及合資權益部份)民國 105 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元持有之公司 有價證券種類及名稱(註 1) 與有價證券發行人之關係(註 2) 帳列科目 期 末 備註(註 4)股數（單位數） 帳面金額(註 3) 持股比例 公允價值 -亞元科技股份有限公司 聯華電信股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 98900 $ 533 024 $ 533 -亞元科技股份有限公司 達鑫管理顧問股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 3000 29 300 29 -亞元科技股份有限公司 正基科技股份有限公司 無 備供出售金融資產-非流動 2855271 37946 341 37946 -註 1本表所稱有價證券係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具認列與衡量」範圍內之股票債券受益憑證及上述項目所衍生之有價證券註 2有價證券發行人非屬關係人者該欄免填註 3按公允價值衡量者帳面金額係公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額非屬按公允價值衡量者帳面金額係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額註 4所列有價證券有因提供擔保質押借款或其他依約定而受限制使用者應於備註欄註明提供擔保或質借股數擔保或質借金額及限制使用情形

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表四 亞元科技股份有限公司及子公司與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元進（銷）貨之公司 交易對象名稱 關 係 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因（註 1） 應收（付）票據帳款 備註（註 2）進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 佔總應收（付）票據帳款之比率亞元科技(股)公司 奇燁電子(東莞)有限公司 本公司之孫公司 進貨 $ 383445 4789 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$150271 4981亞元科技(股)公司 丹陽奇燁科技有限公司 本公司之孫公司 進貨 $136009 1699 視財務規劃而定 依訂單價格之 90~92 視財務規劃而定 應付帳款$17293 573亞元科技(股)公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 本公司之孫公司 進貨 $108529 1356 視財務規劃而定 依其產品標準成本加成 視財務規劃而定 應付帳款$30063 997註 1關係人交易條件如與一般交易條件不同應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因註 2若有預收（付）款項情形者應於備註欄敘明原因契約約定條款金額及與一般交易型態之差異情形註 3實收資本額係指母公司之實收資本額發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者有關實收資本額百分之二十之交易金額規定以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之註 4上述交易已於編製合併報表時沖銷

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表五 亞元科技股份有限公司及子公司從事衍生性商品交易民國 105 年及 104 年 12 月 31 日 單位新台幣仟元1合約金額及信用風險 1051231 1041231金融商品 合約金額 信用風險 合約金額 信用風險遠期外匯合約美金(仟元) $ 4400 $ - $ 5900 $ -信用風險係指交易對象到期無法按約定條件履約之風險因本公司及子公司之交易對象均為信用良好之銀行經過去之交易經驗判斷擬定一定之外匯交易額度內承作預期對方不會違約故發生信用風險之可能性極小2市場價格風險合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事之遠期外匯合約因受市場其匯率變動產生之影響美金每升值 1 分將使其公平價值分別上升44 仟元及 59 仟元3流動性風險現金流量風險及未來現金需求之金額期間不確定性合併公司於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日從事遠期外匯合約民國 105 年度及 104 年度分別產生新台幣約 141536 仟元及 192378 仟元之現金流出暨新台幣約 140042 仟元及 188340 仟元之現金流入因遠期外匯合約之匯率已確定不致有重大之現金流量風險4持有衍生性金融商品之種類目的及其策略合併公司從事遠期外匯交易主要係財務避險5衍生性金融商品於財務報表之表達遠期外匯合約所產生之金融負債於民國 105 年及 104 年 12 月 31 日列於透過損益按公允價值衡量之金融負債分別為 1494 仟元及 4038 仟元民國 105 年度及 104 年度因前述交易分別產生之兌換利益(損失)分別為(8584)仟元及 689 仟元列於財務報表之營業外收入(支出)

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表六 亞元科技股份有限公司及子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形民國 105 年 1月 1日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元編 號(註 1) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係(註2) 交 易 往 來 情 形科 目 金 額 交 易 條 件 占合併總營收或總資產之比例(註 3)0 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 銷貨收入淨額 $ 5284 依一般市價給一定折扣 0360 亞元科技股份有限公司 百達無線股份有限公司 (1) 應收帳款-關係人 2997 視財務規劃而定 0230 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 進貨 108529 依其產品標準成本加成 7470 亞元科技股份有限公司 亞元科技(宜昌)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 30063 視財務規劃而定 2310 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 進貨 383445 依訂單價格打折 26390 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 在途存貨 1117 依訂單價格打折 0090 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 應付帳款-關係人 150271 視財務規劃而定 11530 亞元科技股份有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (1) 其他應付款-關係人 7629 視財務規劃而定 0590 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 進貨 136009 依訂單價格打折 9360 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 在途存貨 678 依訂單價格打折 0050 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 應付帳款-關係人 17293 視財務規劃而定 1330 亞元科技股份有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (1) 其他應收款-關係人 1688 視財務規劃而定 0135 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 10476 依公司一般交易條件 0725 亞元科技(宜昌)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4307 視財務規劃而定 0335 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 14180 依公司一般交易條件 0985 亞元科技(宜昌)電子有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 4640 視財務規劃而定 0366 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 34446 依公司一般交易條件 2376 奇燁電子(東莞)電子有限公司 丹陽奇燁科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 10848 視財務規劃而定 0836 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 銷貨收入淨額 3270 依公司一般交易條件 0236 奇燁電子(東莞)電子有限公司 亞興電源科技有限公司 (3) 應收帳款-關係人 2218 視財務規劃而定 0177 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 銷貨收入淨額 2768 依公司一般交易條件 0197 丹陽奇燁科技有限公司 奇燁電子(東莞)電子有限公司 (3) 應收帳款-關係人 419 視財務規劃而定 003註 1母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明編號之填寫方法如下母公司填0子公司依公司別由阿拉伯數字 1開始依序編號1亞元科技(薩摩亞)有限公司2百達無線股份有限公司3GROWING PROFITS GROUP LTD4OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD5亞元科技(宜昌)電子有限公司6奇燁(東莞)電子有限公司7丹陽奇燁科技有限公司8亞興電源科技有限公司註 2與交易人之關係有以下3種標示種類如下(1)母公司對子公司(2)子公司對母公司(3)子公司對子公司註 3交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債科目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益科目者以累積金額佔合併總營收之方式計算

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表七 亞元科技股份有限公司及子公司被投資公司之相關資訊(不含大陸被投資公司)民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元投資公司名稱 被投資公司名稱(註 1 及註 2) 所在地區 主要營業項目 原始投資金額 期末持有 被投資公司本期損益註 2(2) 本期認列之投資損益註 2(3) 備 註本期期末 去年年底 股數 比率 帳面金額亞元科技(股) ATECH TECHNOLOGY（SAMOA） LTD 薩摩亞 變壓器代工及貿易 $ 163503 $ 163503 4200000 100 $ 138866 $ 16968 $ 16968 子公司亞元科技(股) 百達無線股份有限公司 中華民國 無線通信機械器材買賣 10000 10000 1000000 100 4272 279 279 子公司亞元科技(股) GROWING PROFITS GROUP LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 229667 229667 10060000 100 74023 15207 15207 子公司亞元科技(股) OUTSTANDING ELECTRONICSMANUFACTURER GROUP CO LTD 英屬維京群島 變壓器及各式電子零組件之買賣 164180 164180 5000000 100 208624 24922 24922 子公司註 1本公司設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者有關國外被投資公司資訊之揭露僅揭露至該控股公司之相關資訊註 2非屬註 1 所述情形者依下列規定填寫（1）「被投資公司名稱」「所在地區」「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄應依本公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫並於備註欄註明各被投資公司與本公司之關係（如係屬子公司或孫公司）（2）「被投資公司本期損益」乙欄係各被投資公司之本期損益金額（3）「本期認列之投資損益」乙欄係本公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額註 3上述交易均已於編製合併財務報表時沖銷

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額

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附表八 亞元科技股份有限公司及子公司大陸投資資訊民國 105 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位新台幣仟元大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式(註 1) 本 期 期 初自台灣匯出累積 投 資金 額 本期匯出或收回投 資 金 額 本 期 期 末自台灣匯出累積 投 資 金 額被投資公司本期 損 益本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列投資損益（註 2） 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回投資收益匯出 收回亞元科技(宜昌)電子有限公司 變壓器製銷 美金 4250仟元 (2) 美金4200仟元(註4) - - 美金4200仟元(註4) $ 17629 100 $ 16972(註 4(2)B ) $ 138630(註 4 ) 無奇燁電子(東莞)有限公司 小型變壓器及充電器之製造 美金 3058仟元 (2) 美金3058仟元（註4） - - 美金3058仟元（註4） $ 15281 100 $ 15072(註 4(2)B ) $ 139191(註 4 ) 無丹陽奇燁科技有限公司 變壓器及電源供應器之製造 美金 5000仟元 (2) 美金5000仟元（註4） - - 美金5000仟元（註4） $ 25339 100 $ 25010(註 4(2)B ) $ 193512(註 4 ) 3324亞興電源科技有限公司 變壓器及電源供應器之買賣 人 民 幣2200仟元 (2) - - - - $ 690 60 $ 414(註 4(2)C ) $ 976(註 4 ) 無本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額美金 14908 仟元 美金 14910 仟元 註 5註１投資方式區分為下列四種標示種類別即可(1) 直接赴大陸地區從事投資(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)(3) 其他方式註２本期認列投資損益欄中(1)若屬籌備中尚無投資損益者應予註明(2)投資損益認列基礎分為下列三種應予註明A經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表B經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表C未經會計師查核簽證之同期間財務報表註３本表相關數字應以新台幣列示註４亞元科技（宜昌）電子有限公司係本公司透過子公司 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTD再投資之孫公司奇燁電子(東莞)有限公司係本公司透過 GROWING PROFITS GROUP LTD再投資之孫公司丹陽奇燁科技有限公司係本公司透過子公司 OUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 再投資之孫公司亞興電源科技有限公司係透過丹陽奇燁科技有限公司再投資之孫公司其匯出投資金額及本期認列投資損益均分別透過 ATECH TECHNOLOGY(SAMOA) LTDGROWING PROFITS GROUP LTDOUTSTANDING ELECTRONICS MANUFACTURER GROUP CO LTD 及丹陽奇燁科技有限公司註 5依據民國 97年 8月 29日修訂之「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定因本公司取得經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍之證明文件故無須設算投資限額