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ÍNDICE
CAPÍTULO I.............................................................................................................05GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO1.1 NOMBRE DEL PROYECTO.............................................................................051.2 CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS.....................................061.3 IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN...................................................................061.4 OBJETIVO DEL PROYECTO............................................................................061.5 ENTORNO MACROECONÓMICO ACTUAL.....................................................061.6 MARCO LEGAL.................................................................................................111.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD......................................................12
CAPÍTULO II............................................................................................................14ESTUDIO DE MERCADO1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR...........................................142. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO..............................................................................152.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA................................................................................................................15
2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de acuerdo a las necesidades del proyecto.................................................152.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de prefactibilidad...............................................................................152.1.3. Precisión del perfil del consumidor.....................................................172.1.4. Estimación del error estadístico cometido..........................................172.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad..........................................182.1.6 Encuesta..............................................................................................182.1.7 Análisis Estadístico de los Datos.........................................................20
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA..........................................................................................................253. ANÁLISIS DE LA OFERTA.................................................................................26
3.1 IDENTIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS........................................................................................263.2 ESTRUCTURA DEL MERCADO............................................................283.3 PRODUCCIÓN O VENTAS DE LOS ÚLTIMOS AÑOS.........................293.4 CAPACIDAD INSTALADA......................................................................31
4. DEMANDA POTENCIAL4.1 BALANCE DEMANDA OFERTA............................................................32
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN5.1 POLÍTICA DE VENTAS DEL PROYECTO.............................................325.2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN..............................................................325.3 VARIABLES DE LA ESTRATEGIA COMERCIAL .................................33Y DE PROMOCIÓN5.4 MEDIOS PUBLICITARIOS A SER UTILIZADOS...................................34
CAPÍTULO III...........................................................................................................35ESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
1. MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL.........................................352. MACROLOCALIZACIÓN..............................................................................363. MICROLOCALIZACIÓN...............................................................................39
CAPÍTULO IV..........................................................................................................42ESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO.......................................42
2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO..............................................443. REQUERIMIENTOS...........................................................................................44
3.1 Materia prima...............................................................................................453.2 Maquinas y Equipos.....................................................................................473.3 Dimensiones de la planta.............................................................................48
CAPÍTULO V...........................................................................................................57ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN1. JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA
DEL TIPO DE EMPRESA..................................................................................572. RAZÓN SOCIAL.................................................................................................573. ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL................................574. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL...........................................585. MANUAL DE FUNCIONES................................................................................586. REQUERIMIENTO DE PERSONAL..................................................................607. MINUTA DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA.............................................61
CAPÍTULO VI..........................................................................................................65ESTUDIO DE LA INVERSIÓN
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN.............................................................65
CAPÍTULO VII.........................................................................................................68ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO.....................................................682. LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES...........................................683. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA.....................................................69
CAPÍTULO VIII........................................................................................................70PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS........................................722. PRESUPUESTO DE EGRESOS.................................................................723. PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO............................................774. PUNTO DE EQUILIBRIO.............................................................................80
CAPÍTULO IX..........................................................................................................82ESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS....................................................82
2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO..................................................................83
3. FLUJO DE CAJA FINANCIERO...................................................................84
4. BALANCE GENERAL PROYECTADO........................................................85
CAPÍTULO X...........................................................................................................86EVALUACIÓN DEL PROYECTO
1. TASAS DE DESCUENTO............................................................................862. EVALUACIÓN ECONÓMICA.......................................................................863. EVALUACIÓN FINANCIERA.......................................................................864. ANÁLISIS DE SENSIBILIDDA.....................................................................87 CONCLUSIONES....................................................................................89RECOMENDACIONES...........................................................................90BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................91
CAPÍTULO I
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1NOMBRE DEL PROYECTO
Planta Elaboradora de productos lácteos SWEET S.R.L
Denominación del Proyecto
Se eligió realizar un proyecto de una planta elaboradora de yogurt dado
que en los últimos años ha habido una mayor demanda, y dado que en el
mercado no hay muchas marcas, lo que lo hace más accesible la
realización del mismo.
El nombre SWEET porque describe las actividades que la empresa va a
realizar, además se caracteriza por ser un nombre corto, fácil de recordar y
fácil de pronunciar.
Descripción del servicio o producto
Elaboración de Yogurt Bebible en botella de litro de tres diferentes sabores (
fresa, durazno, vainilla).
Aspectos Generales
Clasificación del Proyecto
Carácter: Económico
Categoría: Producción
Naturaleza: Implantación
Referencia: Proyecto privado
Área de influencia y ubicación
A nivel provincial la Empresa se ubicara en el distrito de los Olivos- Santa
Luisa.
1.2CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO, CIIU, PARTIDAS
Nuestro proyecto se encuentra en el grupo lácteos que esta en el código
1520 de las partidas del CIIU
1.3IMPORTANCIA Y JUSTIFICACIÓN
Es importante realizar el estudio de este proyecto por lo que hemos vista que a
habido una creciente demanda en los último años debido a la toma de
conciencia del cuidado de la salud con productos bajos en calorías y grasas
como complemento de una alimentación sana.
Las bondades del estudio de éste proyecto de inversión pueden ser analizados
y aprovechados por los inversionistas que esperan un alto rendimiento de su
capital y cabe recordar que es un proyecto a nivel de factibilidad.
1.4OBJETIVO DEL PROYECTO
* Obtener la rentabilidad estimada
*Ganar parte del mercado ya establecido mediante nuestro producto
diferenciado.
* Generar empleo y auto empleo
1.5 EN TORNO MACROECONÓMICO ACTUAL
Entorno Macroeconómico
1) Sector Real
Gastos de inversión
En lo que refiere al sector real o productivo, el Producto Bruto Interno creció
6,1% en el primer trimestre y 5,7% en el segundo trimestre respecto de los
correspondientes períodos de 2004, con lo que múltiples analistas proyectan un
crecimiento superior al 6% para todo el 2005.
En especial, destaca la aceleración de la inversión, cuyo ritmo de crecimiento
alcanzó el 13,5% durante el segundo trimestr. Del 2005 Así, el reforzamiento
mutuo entre el crecimiento económico y la inversión -entre otros factores
procíclicos- está llevando a elevar los pronósticos económicos para el presente
año
2) Sector Monetario
Tasa de Interés
Promedio activa Promedio activa
(TAMN) (TAMEX)
Periodo Nominal Real 1/ Nominal Real 2/
1995 33.5 21.1 17.2 12.7
1996 30.6 16.8 16.8 17.1
1997 30.4 22.5 15.6 14.0
1998 37.1 29.3 16.8 27.2
1999 32.0 27.3 14.8 22.7
2000 26.5 22.0 12.6 9.8
2001 23.0 23.2 10.2 7.7
2002 20.7 18.9 10.2 11.0
2003 22.3 19.3 9.3 5.4
2004 25.4 21.1 9.2 -0.3
Tasa de interes
-5.0
0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
1995 1997 1999 2001 2003
tasa
de
inte
res
real
Real 1/
Real 2/
Se concluye que conviene hacer préstamos en dólares ver tasa real negativa
Inflación
Índice de precios al consumidor (Variaciones
porcentuales)
Periodo IPC (Var.) Inflación subyacente
1995 11.13 13.37
1996 11.55 10.76
1997 8.55 8.24
1998 7.25 6.82
1999 3.47 5.88
2000 3.76 3.13
2001 1.98 2.01
2002 0.19 1.11
2003 2.26 1.19
2004 3.66 2.51
Donde:
IPC: Es un índice que se cotejan los precios de productos (canasta familiar)
Inflación subyacente: Se obtiene eliminando del IPC el impacto de los artículos
con mayor volatilidad en precios.
Inflación
0.00
5.00
10.00
15.00
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004V
aria
cio
nes
po
rcen
tual
es
IPC (Var.) Inflación subyacente
Perú se propuso alcanzar la meta inflacionaria en el 2002 de 2.5% con una
aceptación entre 1.5 y 3.5 por ciento
3) Sector Fiscal
La tasa de Impuesto a la renta que pagamos en nuestro sector es del 30% ya
que nuestra renta neta global lo hemos programado a que propase los 54
UIT en el horizonte de tiempo
Déficit del Gobierno Peruano
Perú registró en 2005 un déficit equivalente al 0,4% del Producto Interno Bruto
(PIB), nivel inferior en 0,7 puntos porcentuales respecto al de 2004, informó
este sábado el Banco Central.
Perú acabó 2003 con un déficit fiscal de 1,8% del PIB, respecto al -2,3% de
2002.
La entidad monetaria señaló que en 2005 los ingresos corrientes del gobierno
central ascendieron a 15,9% del PIB, monto superior en 0,8 puntos
porcentuales a lo recaudado en 2004.
4) Sector Externo
Balanza comercial Peruana
Perú registro en el año 2003 un superávit en la cuenta comercial del 1.4% del
PBI. En el año del 2004 aumenta el superávit a 4.1% del PBI y en el 2005 a
6.6% mostrando un ambiente propicio para las exportaciones.
Tipo de Cambio
Promedio del periodo
Bancario 1/ Informal
Compra Venta Compra Venta
1995 2.24 2.26 2.25 2.25
1996 2.44 2.45 2.45 2.45
1997 2.66 2.66 2.66 2.66
1998 2.92 2.93 2.92 2.93
1999 3.38 3.38 3.38 3.38
2000 3.49 3.49 3.49 3.49
2001 3.51 3.51 3.50 3.51
2002 3.52 3.52 3.51 3.52
2003 3.48 3.48 3.47 3.48
2004 3.41 3.41 3.41 3.41
Tipo de Cambio Bancario
0.000.501.001.502.002.503.003.504.00
1995
1997
1999
2001
2003
Tip
o d
e ca
mb
io
Compra
Venta
El tipo de cambio se viene devaluando en los últimos años, lo que
encarecía las maquinarias importadas que son necesarias para nuestro
proyecto si esta devaluación es continua
1.6 MARCO LEGAL
Que, conforme a lo establecido en el Artículo 26º del Decreto Ley Nº 25868,
Ley de Organización y Funciones del INDECOPI, modificado por el Decreto
Legislativo Nº 807, corresponde a la Comisión de Reglamentos Técnicos y
Comerciales, en su calidad de Organismo Nacional de Normalización, aprobar
las Normas Técnicas recomendables para todos los sectores por lo que para el
yogurt se tiene:
Resolución N° 005-2003/CRT-INDECOPI
Norma Técnica Peruana sobre Leche y Productos Lácteos (Yogurt) (25/01/03)
Gaceta Jurídica Tomo 110 £278
El Peruano, 25/01/2003, página 237943
Requisitos Físico-Químicos
La parte láctea del yogur (yogurt) deberá cumplir con los requisitos señalados a
continuación:
Requisitos Yogur (yogurt) tratado térmicamente
Entero Parcial-mente descre-mado
Descre-mado
MétodosDe ensayo
Materia grasa % (m/m)Mínimo 3,0
Mayor a 0,5 y
menor a 3,0 Máximo 0,5 FIL-IDF 116A
Sólidos no grasos %
(m/m)Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 Mínimo 8,2 (*)
Acidez, exp.en g de
ácido láctico % (m/m)
0,6 - 1,5 0,6 - 1,5 0,6 - 1,5 FIL-IDF 150
(*) Se calculará la diferencia entre los sólidos totales del yogur (yogurt) tratado
térmicamente (FIL-IDF 151) y el contenido de grasa (FIL-IDF 116A).
1.7 ESTUDIO PREVIOS: ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS A NIVEL DE
PREFACTIBILIDAD.
Cuadro de Financiamiento
(dolares)
Concepto Monto Porcentaje
Financiamiento Interno 3248 3.1%
Financiamiento Externo 100000 96.9%
Inversión Total 103248 100.0%
Análisis: Se ve que se esta financiando una gran parte de la inversión (97%), lo que
puede hacer que los indicadores en el flujo de caja financiero salgan elevados.
Cuadro de inversión (dolares)
Concepto Monto Porcentaje
Inversión Fija Tangible 68790 66.6%
Imversión fija intangible 4200 4.1%
Capital de trabajo 30258 29.3%
Inversión Total 103248 100.0%
Análisis: Se ve que nuestro proyecto de inversión (Planta Elaboradora de productos
lácteos SWEET S.R.L) contiene un alto porcentaje de inversión fija tangible (en compra
de maquinarias) de 66.6% y de capital de trabajo 29.3%.
Presupuestos de Ingresos (dolares)Periodo 1 2 3 4 5
Ventas 637000 637000 637000 637000 637000
Precio 0.9 0.9 0.9 0.9 0.9
Ingresos 573300 573300 573300 573300 573300
Análisis: Nuestra producción de yogurt en botella de litro se mantiene
constante y por lo tanto nuestros ingresos ya que este producto no pretende
cambiar los precios en el horizonte de tiempo planeado, esto es debido a que
nuestra producción es pequeña a la del mercado debido principalmente a la
capacidad instalada que se obtiene de este proyecto.
Flujo Caja
Económico
Periodo 0 1 2 3 4 5
F.C.E -103248 192432 189324 187216 185706 185706
VANE 357053
TIRE 184%
Análisis: Como el VANE es de 357053 dólares se ve que el proyecto es muy
rentable si es que los accionistas aportan el integro de la inversión, el TIRE de
184% es también alto si lo comparamos con el COKE del proyecto de
prefactibilidad por lo que se aceptaría el proyecto.
Flujo Caja Financiero
Periodo 0 1 2 3 4 5
F.C.F -3248 154588 121559 139450 185700 185706
VANF 526418
TIRF 4739%
Análisis: Como el VANF es de 526418 dólares se ve que el proyecto es muy
rentable si es que los accionistas solo aportasen el 3.1% del total de inversión,
el TIRF de 4739 % es demasiado alto por lo que puede haber alguna falla en el
estudio de prefactibilidad.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR
Producto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en
fabricar yogurt en presentación de botella de litro, la cuál tendrá tres
diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la mas
comerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de
acuerdo a la demanda.
1.2 Productos Sustitutos
En el mercado de Yogurt el principal competidor y el que ocupa una gran
parte del mercado es el yogurt Gloria, seguido por Laive y los demás que no
tiene mucha presencia.
El poder de Gloria en el mercado de yogurt se da mas por la calidad del
producto que por el precio ya que el yogurt no es un producto que sea de
necedad básica.
Los principales competidores en el distrito son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt La preferida
Yogurt Metro
Yogurt Gloria: Este yogurt se caracteriza por tener un sabor y
consistencia agradable, que lo hace superior a los demás aunque su precio
es más elevado.
Las innovaciones aplicadas en la empresa han permitido lograr
ventajas competitivas y captar oportunidades en un mercado complejo,
haciéndose evidente gracias a los lanzamientos de nuevos productos, con
el compromiso de su gente y con las inversiones en tecnología apropiada e
infraestructura adecuada.
Gloria S.A. desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta
de leches y yogures gracias a una campaña de marketing racional de gran
impacto orientada a niños, adolescentes y jóvenes que no sólo impulsó las
ventas de la compañía sino que contribuyó también a desarrollar el mercado
de lácteo.
Se vigoriza el programa de visitas guiadas a las plantas de
producción para escolares, universitarios y público en general para un
reconocimiento de la gran eficiencia que presenta.
Yogurt Laive. Esta marca incide también en la calidad y no tanto en
el precio, su sabor y consistencia son aceptables por los consumidores.
Nueva gama de Productos Laive
Un fresh up BIO Laive Sbelt es una refrescante bebida de jugos de frutas
con yogurt, baja en calorías, a la cual le agregamos fibra natural
potenciando así los beneficios de los cultivos probióticos activos que este
producto contiene, además de mejorar la absorción de calcio.
Adicionalmente este producto contiene vitamina C, E (antioxidante), L-
Carnitina (digestor de grasas). Un Fresh up BIO Laive Sbelt te ayudará a
sentirte mejor, a mantenerte con bajas calorías y con la energía suficiente
para una vida activa.
Yogurt Metro. Este yogurt incide mas en el precio que en la calidad, es
uno de los yogures mas baratos.
Yogurt La Preferida Este yogurt es un intermedio entre calidad y precio,
no tiene mucha presencia en el mercado, su presencia en el mercado es
de poca importancia.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y
fortalezas de las marcas que ofrecen yogurt de litro en el mercado, tal es
así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad,
pero su debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es
preferido mas por su precio que por su calidad,. Es asi que nosotros
ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.
2 EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS PARA EL ÁREA GEOGRÁFICA DEL
MERCADO
2.1 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN PRIMARIA
2.1.1 Objetivos de la recopilación de información primaria de
acuerdo a las necesidades del proyecto
La recopilación de información primaria tiene como objetivo estimar la
demanda que se obtiene del producto, en nuestro caso podremos saber
la demanda que se consume de yogurt en botella de litro a la semana y
nos permite saber que pasos estratégicos debemos enfocarnos en
nuestro proyecto para que los consumidores consuman nuestro producto
(yogurt en botella de litro), nos permite saber también cuales son
nuestros competidores y esto nos ayudará para tomar medidas al
respecto.
2.1.2 Interpretación de los resultados que se obtuvieron a nivel de
prefactibilidad.
El 75.4% de los encuestados (171 de los casos) consumen yogurt en
botella de litro, mientras que el 24.6%(42 de los casos) no consume
dicho producto.
El 39.6% de los consumidores de yogurt lo consume entre 0-2 días por
semana (51 de los casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una
frecuencia de 3-4 veces por semana (51 de los casos), mientras que el
20.9% restante lo hace con una frecuencia de 5-7 veces por semana (27
de los casos).
Que de los consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (82
casos) prefiere el sabor de fresa, el 11.6% (15 casos) prefiere el sabor
de durazno, el 10.9% (14 casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el
7% (9 casos) prefiere el sabor de lúcuma, el 7% restante (9 casos)
prefiere otros sabores.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (73 casos)
prefieren marca Gloria, el 28% (36 casos) prefiere el yogurt Laive, el
2.3% (3 casos) prefiere la marca metro, el 0.8%(1 casos) la Preferida,
el 7.8% (10 casos) otras marcas, el 4.6%(6 casos) le es indiferente la
marca.
Los consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (88 casos)
consume una determinada marca por su calidad, el 10.1% (71 casos)
consume una determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (81
casos) lo hace por su preferencia, mientras que el 10.1% (70casos)
restante lo hace por la publicidad.
2.13. Precisión del perfil del consumidor
El perfil del consumidor es una persona preocupada por su salud, que
quiera estar en forma, que le gusta el producto que consume por su
calidad.
El producto esta dirigido a las personas de clase media y baja por los
bajos precios que se cobrarán por él.
2.1.4. Estimación del error estadístico cometido
Tasa de crecimiento de la población de los Olivos: 2.7% (Fuente INEI)
Población de los Olivos 2003: 155582 (PEA: de 15 años a más)
Población proyectada para el 2004
(155582)*(1+2.7%)2 = 164097
Z= 1.96
N (prefactibilidad) = 196 (tamaño de la muestra)
P = 75.4% p de la muestra
Q = 24.6% q de la muestra
Ec= 1.96* ((164097 -196)/164097)1/2* (0.754*0.246)/(1.96)1/2
Ec = 2.6%
Donde
Ec = Error estadístico estimado
2.1.5 Tamaño de muestra a nivel de factibilidad.
N= ((1.96)2*0.754*0.246)/(0.026)2
N = 1054
Donde
N= Tamaño de la muestra de factibilidad
2.1.6 Encuesta
ENCUESTA DE OPINIÓN PARA EL ESTUDIO DE MERCADO DE YOGURT EN BOTELLA DE LITRO
1) ¿Acostumbra a consumir yogurt en botella de litro?
Si No
2) ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
1 a 2 veces por semana. 3 a 4 veces por semana. 5 a 7 veces por semana.
3) ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
Fresa Durazno Vainilla Lúcuma Otros
4) ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Gloria Laive Metro La preferida Otros Les es indiferente la marca
5) ¿Qué hace que UD .consuma una determinada marca de yogurt en botella de litro?
Su calidad Su bajo precio Su preferencia Su publicidad
Planta procesadora de Yogurt
1) ¿Acostumbra consumir yogurt de botella de litro?
Consumo
frecuencia porcentaje
Si 783 75.4%
No 255 24.6%
Total 1038 100.00%
Consumo en yogurt en botella de litro
75%
25%
si
no
Interpretación: La primera pregunta de filtro nos da que el 75.4% de los
encuestados (783 de los casos) consumen yogurt en botella de litro, mientras
que el 24.6%(255 de los casos) no consume dicho producto.
2) ¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de
litro?
Frecuencia
frecuencia porcentaje
0-2 dias a la semana 310 39.6%
3-4 dias a la semana 309 39.5%
5-7 dias a la semana 164 20.9%
Total 783 100.0%
Consumo a la semana de yogurt en botella de litro
310 309
164
0
50
100
150
200
250
300
350
0 a 2 3 a 4 5 a 7
frecuencia a la semana
caso
s
Interpretación: El resultado de la segunda pregunta es que el 39.6% de los
consumidores de yogurt lo consume entre 0-2 días por semana (310 de los
casos), el 39.5 % siguiente lo hace con una frecuencia de 3-4 veces por
semana (309 de los casos), mientras que el 20.9% restante lo hace con una
frecuencia de 5-7 veces por semana (164 de los casos).
3) ¿Qué sabor consume con más frecuencia?
Sabor
frecuencia porcentaje
fresa 498 63.6%
durazno 91 11.6%
vainilla 84 10.7%
lucuma 55 7.0%
otros 55 7.0%
total 783 100.0%
Sabor que se prefiere de yogurt
498
91 84 55 55
0
100
200
300
400
500
600
fresa durazno vainilla lucuma otros
sabor
nú
mer
o d
e p
erso
nas
Interpretación: El resultado de la tercera pregunta nos dice que de los
consumidores de yogurt en botella de litro el 63.6% (498 casos) prefiere el
sabor de fresa, el 11.6% (91 casos) prefiere el sabor de durazno, el 10.9% (84
casos) prefiere el sabor de vainilla, mientras el 7% (55 casos) prefiere el sabor
de lúcuma, el 7% restante (55 casos) prefiere otros sabores.
4) ¿Qué marca de yogurt en botella de litro prefiere?
Marca
frecuencia porcentaje
Gloria 443 56.6%
Laive 219 28.0%
Metro 18 2.3%
la preferida 6 0.8%
Otros 61 7.8%
le es indiferente 36 4.6%
Total 783 100.0%
Marcas preferidas
443
219
18 6
6136
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
500
gloria laive metro la preferida otros le es indiferente
Marcas preferidas del mercado
Núm
ero
de p
erso
nas
f recuencia
Interpretación: La cuarta pregunta nos da un resultado en la cual de los
consumidores de yogurt en botella de litro el 55.6% (443 casos) prefieren
marca Gloria, el 28% (219 casos) prefiere el yogurt Laive, el 2.3% (18 casos)
prefiere la marca metro, el 0.8%(6 casos) la Preferida, el 7.8% (61 casos) otras
marcas, el 4.6%(36 casos) le es indiferente la marca.
5) ¿Qué hace que UD. Consuma una determinada marca de yogurt en
botella de litro?
Porque
Frecuencia Porcentaje
su calidad 534 68.2%
su bajo precio 79 10.1%
su preferencia 91 11.6%
su publicidad 79 10.1%
Total 783 100.0%
Preferencia
534
79 91 79
0
100
200
300
400
500
600
su calidad su bajoprecio
supreferencia
supublicidad
que hace que consuma una determinada marca
Nú
mer
o d
e p
erso
nas
Interpretación: El resultado de esta pregunta nos dice que de los
consumidores de yogurt en botella de litro el 68.2% (534 casos) consume una
determinada marca por su calidad, el 10.1% (79 casos) consume una
determinada marca por su bajo precio, el 11.6% (91 casos) lo hace por su
preferencia, mientras que el 10.1% (709casos) restante lo hace por la
publicidad.
2.1.7 Análisis Estadístico de los Datos
La media
¿Con que frecuencia a la semana consume yogurt en botella de litro?
frecuencia porcentaje
porcent.
Acumulado x f*x
0-2 dias a la semana 310 39.6% 39.6% 1 310
3-4 dias a la semana 309 39.5% 79.1% 3.5 1081.5
5-7 dias a la semana 164 20.9% 100.0% 6 984
total 783 100.0% 2375.5
media = 2118/698 = 3.03
Análisis: Los pobladores de los Olivos toman 3 litros en promedio de yogurt a la
semana., o lo que es lo mismo que 158 litros en promedio al año
La desviación Estándar
varianza 3.55856
desviacion estándar 1.88641
La desviación estándar mide la desviación de la observación con la media que
en este caso es 3.03
Intervalos de predicción
Y = (-z0 ≤ Z ≤ z0 )
Y = (- (z*s)/(n1/2) ≤ Z ≤ (z*s)/(n1/2))
Donde:
z= 1.96
n= 783
s = desviación estándar = 1.89
Y = (151.3 ≤ Z ≤ 165.083) (anualizada)
Análisis: Quiere decir que los pobladores de los Olivos su promedio de
consumo de yogurt de litro anual esta entre los 151 y 165 litros.
2.2 ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACIÓN SECUNDARIA
Cuadro 3 Evolución de la Demanda Aparente de Algunos Productos Lácteos (t),
2001
Producto 1996 1998 2000 2001
Quesos 5,150 6,540 6,840 6,887
Mantequilla 1,505 1,753 2,086 2,109
Yogurt 11,527 12,422 18,949 26,239
Fuente: Webb y Fernandez Baca (2001)
Elaboración : MINAG - Dirección de Crianzas
8000
12000
16000
20000
24000
28000
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
PERIODO
DE
MA
ND
ADemanda de yogurt en el Perú en toneladas
DEMANDA = -5634537.085 + 2827.677966*PERIODO
Donde:
Demanda: demanda de yogurt en el Perú en toneladas
Dependent Variable: DEMANDA
Method: Least Squares
Date: 03/02/06 Time: 09:43
Sample: 1 4
Included observations: 4
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C -5634537. 1718557. -3.278644 0.0818
PERIODO 2827.678 859.8156 3.288703 0.0813
R-squared 0.843940 Mean dependent var 17284.25
Adjusted R-squared 0.765910 S.D. dependent var 6825.109
S.E. of regression 3302.184 Akaike info criterion 19.34941
Sum squared resid 21808843 Schwarz criterion 19.04256
Log likelihood -36.69882 F-statistic 10.81557
Durbin-Watson stat 1.986949 Prob(F-statistic) 0.081338
3. ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.1 Identificación de las empresas competidoras
Grupo Gloria
El Grupo Gloria es un conglomerado industrial de capitales peruanos
conformado por empresas con presencia en Perú, Bolivia, Colombia y Puerto
Rico. Conforman el Grupo las empresas: Gloria S.A. Farmacéutica del Pacífico
S.A.C, Centro Papelero S.A.C, Yura S.A., Cemento Sur S.A., Industrias
Cachimayo S.A.C., Racionalización Empresarial S.A., Distribuidora de
Productos de Calidad S.A. y Logística del Pacífico S.A. en Perú; Pil Andina S.A.
en Bolivia; Suiza Dairy Corporation, Suiza Fruit Corporation, Neva Plastics
Manufacturing Corporation y Garrido & Compañía Incorporated en Puerto Rico
y en Colombia, con la reciente adquisición de Algarra S.A., que marcó un hito
trascendental dentro de la estrategia de crecimiento regional del Grupo Gloria.
Las actividades de las empresas que conforman el Grupo están orientadas a
los sectores: alimenticio, principalmente lácteo, cementero, farmacéutico, de
envases de cartón, transporte y aduanero. El crecimiento y fortalecimiento
estratégico del Grupo Gloria se sustenta a base del liderazgo de sus marcas en
los mercados donde opera.
La variedad y calidad de los productos que fabrica y comercializa, aunado a la
eficiente capacidad de distribución y transporte para llegar a todos los
mercados que abastece, le permite al Grupo Gloria generar sinergias que
garantizan una estructura diversificada de negocios, capaz de desempeñarse
con éxito en un entorno altamente competitivo.
En el año 2004, las ventas del Grupo Gloria fueron de US$725 millones y contó
con 6,337 colaboradores.
LAIVE S.A
Laive S.A se fundó en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del
Centro S.A y fue la unión de 5 haciendas en Huancayo, Departamente de
Junin. Una de esas haciendas se llamaba Laive.
En el año 2001 LAIVE S.A ingresa a una nueva etapa de calidad total y obtiene
los certificados HACCP de aseguramiento de calidad para todas sus plantas.
Esta certificación está orientada a satisfacer plenamente las exigencias
sanitarias que impone el mercado y sobre todo que requiere el consumidor
para una eficaz protección de su salud.
En el año 2002 para hacer más eficiente el acarreo y despacho de nuestros
productos se construye una moderna cámara de despacho en nuestra planta
de Ate.
En el 2004 LAIVE S.A lanza al mercado su nueva línea de Productos BIO
LAIVE, resultado de minuciosos estudios de las necesidades de los
consumidores y de investigación y desarrollo de productos beneficiosos para el
consumo humano como lo es nuestro delicioso Yogurt.
3.2 Estructura del mercado
Los principales ofertantes en el distrito de los olivos son:
Yogurt Gloria
Yogurt Laive
Yogurt Metro
Yogurt La Preferida
Siendo el yogurt Gloria quien posee la mayor parte del mercado, seguido por
yogurt Laive, y las otras marcas que sólo poseen una pequeña parte del
mercado de yogurt.
Un cuadro muestra las principales empresas lácteas en el Perú
Cuadro Nº 4. Principales empresas lácteas, volúmen de ventas (en
millones de dólares) y capacidad de acopio (l/día), 2001
Empresa Volúmen Acopio
Gloria S.A. 898 950,000
Nestlé 284 300,000
Laive S.A. 184 260,000
Carnilac S.A. 56 80,000
Danlac S.A. 18 25,000
Agraria el Escorial 15 21,000
Bazo Velarde 8 12,000
Proderlac LTDA. 4 5,600
Elaboración : MINAG - Dirección de Crianzas
3.3 Producción o ventas de los últimos años
La oferta de yogurt tiene un ciclo en todo el año que se reparte en tres
temporadas como:
1. Periodo de Enero-Abril
2. Periodo de Abril- Octubre
3. Periodo de Octubre- Enero
Sólo supermercados y autoservicios: Cuya oferta es el 80% del total de litros de
yogurt a la semana (diferentes presentaciones, donde la presentación de
botella de litro ocupa el 82% de la oferta)
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
250000 143000 268000
El otro 20% de la oferta se reparte entre las diferentes bodegas, mercados
mayoristas, etc, que sería:
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
62500 35750 67000
Entonces la oferta global en lima Metropolitana:
Periodo Enero Abril Periodo Abril Octubre Periodo Octubre enero
312500 178750 335000
Luego vemos la oferta de yogurt en presentación de litro:
Periodo Enero Abril 256250
Periodo Abril Octubre 146575
Periodo Octubre enero 274700
Los principales puntos de ventas son los conos especialmente el cono norte ya
que existen varios supermercados, también por lo que la gente tiene mayor
poder adquisitivo que en el cono sur, y otros conos.
Tal es así que en el distrito de los Olivos se concentra el 25% de la oferta total:
Oferta de yogurt en presentación de litro en el distrito de los Olivos:
Periodo Enero Abril 64062
Periodo Abril Octubre 36643
Periodo Octubre enero 68675
OFERTA PROYECTADA
Oferta Semanal 2004
Periodo 1 = 64062
Periodo 2 = 36643
Periodo 3 = 68675
Oferta 2004 Anual
Periodo 1 = 64062*90/7 = 823654
Periodo 2 = 36643*180/7= 942248
Periodo 3 = 68675*90/7 = 882964
Durante los 3 periodos = 2648866
Oferta Proyectada para 5 años:
Asumimos que la oferta crece en la misma proporción a la tasa de
crecimiento de la población de 2.7%
Año
Oferta Proyectada al 2.7%
anual
2006 2793836
2007 2869269
2008 2946740
2009 3026302
2010 3108012
3.4 Capacidad Instalada
La capacidad de la planta es de 2500 Kg. De yogurt diarios, lo que anualmente
darían 6500000 Kg. De yogurt por lo tanto el proyecto es capas de cubrir el
4.5% de la demanda insatisfecha
4. DEMANDA POTENCIAL
Toma como dato población proyectada 2003 (INEI) = 155582 (PEA de 15 años
a mas)
Año 0 = 2005
Tasa de crecimiento de la demanda = 2.7%
Calculo de la demanda potencial anual
Años
Población
total
Población potencial
(75.4%)
media inferior al
año
demanda potencial
anual
0 164097 123729 151 18720651
1 168528 127070 151 19226109
2 173078 130501 151 19745214
3 177751 134024 151 20278334
4 182550 137643 151 20825850
5 187479 141359 151 21388147
4.1 Balance Demanda Oferta
Año demanda potencial oferta potencial demanda insatisfecha Participación del mercado (4.5%)
2006 19226109 2793836 16432273 739452
2007 19745214 2869269 16875944 759417
2008 20278334 2946740 17331595 779922
2009 20825850 3026302 17799548 800980
2010 21388147 3108012 18280136 822606
5. ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIÓN
5.1 Política de ventas del proyecto
Precio
El precio del yogurt en botella de litro estará a 0.9$ Precio de fabrica y al por
mayor
El yogurt será comercializado en envases de litro cuyas medidas son:
20 cm. De alto
2.5 cm. De diámetro en la base de la botella
1.5 cm. De diámetro de la boca de la botella.
Para la comercialización será paquetes de 6 (six pack) botellas de litro las
cuales serán empaquetadas con bolsas termo encogible.
Diseño y Características: La presentación será en una botella plástica de
color lechoso con formas curveadas, la cual esta cubierta casi en su
totalidad por una etiqueta que incluye el nombre del producto, los
ingredientes que contiene, los registros sanitarios respectivos, la cantidad
neta del producto (1 litro), fecha de producción así como la fecha de
vencimiento a si como el número de lote, también estarán incluidas
dependiendo del sabor frutas como fresa duraznos, etc.
5.2 Canales de distribución
Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados para la
comercialización del producto, generándoles a si una ganancia por litro que se
venda en su establecimiento. Dado que el precio para venta del público esta en
el rango de 1.1$ a 1.3$ por litro y el precio que cobraremos es de 0.9$ al por
mayor.
5.3 Variables de la estrategia comercial y de promoción
Para dar a conocer el producto se contratarán disgustadotas, las cuales
ofrecerán las bondades del yogurt, así como se dejaran muestras gratis a los
diferentes establecimientos, las primeras ventas se darán a través de dejar el
producto en los diferentes establecimientos y si es que son vendidos serán
pagados de caso contrario serán devueltos (a consignación), para a si no
comprometer a las tiendas y nuestro producto tenga mayor entrada a los
establecimientos.
5.4 Medios publicitarios a ser utilizados
La campaña de publicidad será a través de folletos publicitarios de 0.5*1.0 m
de tamaño el cual tendrá el lema “La manera mas dulce y natural de
alimentarse”, También dentro de dicho folleto se vera la figura esbelta de una
chica la cual estará consumiendo nuestro producto, se contratarán espacios
publicitarios en los radios locales., volantes anunciando la presencia de
producto en el distrito.
Para los primeros 15 días de producción se dará un precio de introducción de
1$ por litro para animar al consumidor a probar nuestro producto ya que el
objetivo es que aprecie la calidad de nuestro producto.
CAPÍTULO IIIESTUDIO DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
1. MÉTODO A NIVEL DE FACTIBILIDAD. VOGEL
Método Vogel
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
2 3 4 6 0 20
3 7 8 7
Demanda
1030
30 30 90
A B C Disponibilidad
1 8 9 7 50
3 7 8 207
020
Demanda
10 30 1030
A B C Disponibilidad
1 8 9 107
4050
Demanda
10 30 010
A B Disponibilidad
1 108
9 3040
Demanda
010
30
B dispnibilidad
1 309
030
Demanda
030
Leyenda:1 = Chorrilos2 = Puente Piedra3 = Ate-Vitarte
A = Los OlivosB = IndependenciaC = San Martín de Porres
A = 20(3) + 8(10) = 140B = 9(30) = 270C = 7(20) + 7(10) = 210
La localización de la planta debe estar en Los Olivos, puesto que los costos
de transporte de los insumos de los proveedores saldrían menores que en
los distritos de San Martín de Porres e Independencia.
2. MACROLOCALIZACIÓN
instalación del proyecto (Los Olivos, San Martín Se hizo un análisis de tres
distritos diferentes dados sus semejanzas para la, Independencia)
Método de localización : Ponderado Simple
(a) Alternativa de localización: Macrolocalización
A1: Los OlivosA2: IndependenciaA3: San Martín de Porres
(b)Los factores:F1: SeguridadF2: Densidad PoblacionalF3: Vías de comunicaciónF4: TributosF5: Tasa de Crecimiento
(c ) Analizar cada factor con cada alternativa
Los Olivos:
F1: Seguridad .- la seguridad en los olivos es mucho mejor a
comparación de los dos distritos mencionados debido a que e un distrito
comercial, tanto la propia ciudadanía he hecho de la seguridad particular uno
de sus principales instrumentos para combatir la delincuencia, el serenazgo en
coordinación con la policía nacional hacen lo que está posible en sus manos
combatir la delincuencia.
F2: Densidad Poblacional .- la densidad poblacional en los olivos no es
mucha a comparación de los distritos mencionados por que la concentración en
Los Olivos por territorios es menor que Independencia y San Martín de Porres.
F3: Vías de comunicación .- El distrito cuenta con avenidas de gran
importancia para el comercio como son Tomás Valle, Angélica Gamarra,
Universitaria, Panamericana Norte.
F4: Tributos .- Los tributos de este distrito son mayores ya que la
municipalidad brinda a la ciudadanía mejoras en el distrito y asi poder brindar
las comodidades necesarias en : seguridad, servicios básicos, limpieza, etc.
F5: Tasa de Crecimiento .- La tasa de crecimiento proyectada por el
INEI para el distrito de Los Olivos es de %.
INDEPENDENCIA
F1: Seguridad .- La seguridad en el distrito es mala por los altos índices
de delincuencia que ocurren en el distrito, en sus diversas modalidades
como por ejemplo: robos al paso, robo de autos, pandilleros.
F2: Densidad Poblacional .- Cuenta con mayor densidad poblacional
que los Olivos y San Martín de Porres.
F3: Vías de comunicación .- Las principales vías de comunicación son
la Panamericana Norte, Av. Túpac Amaru, en su mayor parte las pistas
asfaltadas están dañadas.
F4 :Tributos .- Es flexible en el cobro de los arbitrios municipales, tal es
así que da prórroga en el pago de los tributos.
F5: Tasa de Crecimiento .- La tasa de crecimiento de San Martín de
Porres proyectada por el INEI es de % anual.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia Puntaje
muy bueno bueno regular malo muy malo
20 – 1817 – 1514 – 1110 – 65 – 1
Ponderación de 1 al 20 .
(c) Ponderar los factores:
Factores Ponderación
F1: SeguridadF2: Densidad PoblacionalF3: Vías de comunicaciónF4 :TributosF5: Tasa de Crecimiento
0.100.250.200.150.30
(d) Cuadro de alternativas ponderadas:
Factores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1:F2:F3:F4
F5:
0.100.250.200.150.30
1514161517
814131514
1116131512
1.53.53.2
2.2255.1
0.83.52.6
2.254.2
1.14
2.62.253.6
15.55 13.35 13.55
3. MICROLOCALIZACIÓN
MÉTODO DE LOCALIZACIÓN : Ponderación simple
(a) Alternativa de localización : Microlocalización
A1: Jr. San Lino N0 635
A2: Av. Central N0 436
A3: Av. San José N0 890
(b) LOS FACTORES
F1: Servicios Básicos
F2: Seguridad
F3: Parqueo
F4 : Costo de alquiler
F5: Zona Industrial
(c) ANALIZAR CADA FACTOR CON CADA ALTERNATIVA
AV: San Lino 635 km. 19.5 de la panamericana norte Urb. Santa Lucía – Los
Olivos
F1: Servicios Básicos.- Los servicios básicos de esta zona son
completos , hay agua, luz, teléfono, y podríamos decir que tales
servicios son buenos para la empresa
F2: Seguridad.- La seguridad es constante ya que existe vigilancia
particular y también serenazgo.
F3: Parqueo.- El parqueo es limitado.
F4 : Costo de alquiler.- El costo del alquiler del local para la
instalación de la planta de 600 soles.
F5: Zona Industrial.- Es una zona industrial ideal para la fábrica y
porque existen fábricas aledañas lo que hace que la zona sea
calificada como zona industrial.
Av. Central N0 436 – Urbanización Industrial – Los Olivos
F1: Servicios Básicos.- Al ser una zona industrial cuenta con los
servicios completos básicos : Luz, agua, teléfono.
F2: Seguridad.- La seguridad es limitada ya que no cuenta con
vigilancia particular, el serenazgo pasa de vez en cuando.
F3: Parqueo.- Cada fábrica tiene su propio parqueo.
F4 : Costo de alquiler.- Costo de alquiler del local para la instalación
de la planta es de 500 soles.
F5: Zona Industrial.- Es una zona industrial y cuenta con los
servicios básicos.
Av. San José N0 890 – Los Olivos
F1: Servicios Básicos.- Los servicios son completos contando con
luz, agua y desagüe.
F2: Seguridad.- La seguridad no es tan buena , el serenazgo no pasa
constantemente lo que hace que la zona sea insegura.
F3: Parqueo.-. No hay parqueos se suele estacionar en la avenida.
F4 : Costo de alquiler.- El alquiler para la instalación de la planta es
de 550 soles.
F5: Zona Industrial.- Este lugar no es zona industria , por o tanto no
califica para nuestro proyecto.
(d) Tabla de puntaje
Preferencia Puntaje muy bueno bueno regular malo muy malo
20 – 1817 – 1514 – 1110 – 65 – 1
Ponderación del 1 al 20
(c) Ponderar los factores:
Factores PonderaciónF1: Servicios BásicosF2: SeguridadF3: ParqueoF4: Costo de AlquilerF5: Zona Industrial
0.250.200.050.400.10
(f) Cuadro de alternativas ponderadas
Factores Ponderación A1 A2 A3 A1 A2 A3
F1:F2:F3:F4
F5:
0.250.200.050.400.10
1718141417
1614151516
141051514
4.253.60.75.61.7
42.8
0.756
1.6
3.52
0.756
1.41.00 15.85 15.15 13.65
Hechas las medidas de los diferentes factores y ponderando los
valores llegamos a la conclusión que el distrito mas apropiado es LOS
OLIVOS , y en el caso de la microlocalización tenemos que es el Jr. San
Lino N0 635.
CAPÍTULO IVESTUDIO DE INGENIERIA DEL PROYECTO
1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO
Características generales de fabricación
El producto que se pretende fabricar es el yogurt en presentación de
botella de litro, para la fabricación de dicho producto la materia prima principal
es la leche fresca, dado que la leche fresca es un producto que se malogra con
mucha rapidez, se tendrá que incidir en la higiene de la fabricación así como el
tipo de conservantes que esto requiera. El área de control de calidad que se
encargará de que el producto salga apto para el consumo humano, aplicará el
sistema de calidad HACCAP, el cual garantiza un producto inocuo.
La fabricación de dicho producto se dará a través de un proceso de
pasteurización y
homogenización de la leche, así como a los sólidos (azúcar, LDP, gelatina,
Etc.) que contenga dicho producto.
Formulación del yogurt
El producto que se pretende fabricar es yogurt, bebible en presentación
de litro en botella de plástico lechoso, con tapa de plástico. El producto será de
tres sabores diferentes , así como: fresa , durazno y vainilla.
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO
YOGURT FRESA (X 2500 KG.)
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreGolobelix 1.8 kg
Esencia de fresa 3.8 lts.
YOGURT DURAZNO (X 2500 KG.)
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreColor durazno 1.8 kgEsencia de durazno 3.8 lts.
YOGURT VAINILLA (X 2500 KG)
INSUMOS CANTIDADES
Leche fresca entera 1460 kgAzúcar 180 kg. 180 kgClariant 0.25 kg 0.25 kgSorbato 0.5 kg. 0.5 kgSuero 70 kg 70 kgGelatina 8 kgLeche descremada en polvo 2 kgCultivo MM100 1 sobreEsencia de vainilla 3.8 lts.
Cualidades nutritivas del yogurt:
Dado que el yogurt está hecho a base de leche contiene diversos tipos de
vitaminas como: Vitamina A, Vitamina B12, Vitamina B, 2.5% de grasa,
proteínas, calcio, entre otros.
Forma y característica del envase:
- Botella con capacidad de un litro..
- Color lechoso.
- Tapa de la botella roja si es de fresa, amarilla si es durazno y crema
si es vainilla. Con un radio de 1.5 cm.
Mezcla de yogurt (leche entera, azúcar, conservantes, etc.)
Pasteurización y homogenización a temperatura entre 84 – 86 0C .
Almacenamiento y siembra en el tanque de proceso a una temperatura de 41 0C (a esta temperatura se echa el cultivo)
Corte y saborización del yogurt, que se da a una acidez de 56 hp en esta faceta se abren las válvulas de agua helada del tanque enchaquetado para evitar que la acidez siga subiendo
envasado
Este proceso podría durar entre 1 –2 horas
Este proceso podría durar entre 5 – 6 horas.
- El envase esta recubierto casi en su totalidad por una etiqueta la cual
contendrá las especificaciones tanto proteínicas del producto, el
registro sanitario, la capacidad del envase, los ingredientes
esenciales, dependiendo del sabor tendrá frutas como fresas,
duraznos y vainilla.
- La base de la botella tendrá un radio de 2.5 cm. , mientras que la
boca tendrá un radio de 1.5 cm. , la altura será de 20 cm.
- La forma de la botella será curva como una silueta.
2. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO
Proceso de fabricación: YOGURT PASTEURIZADO
3. REQUERIMIENTOS
3.1 Materia prima
Leche entera fresca
La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos en una solución
que contiene el azúcar de la leche (lactosa), proteínas (fundamentalmente
caseína) y sales de calcio, fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante,
es deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C. La leche
entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua. La leche fresca tiene un
olor agradable y sabor dulce.
Su densidad relativa varia entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca entre 1,028 y
1,035. Los glóbulos de grasa tiene una densidad relativa inferior a la de la fase
liquida y por lo tanto ascienden a la superficie para formar nata (crema) cuando
se deja reposar la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto
albúmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando sé a hervido la
leche.
La utilización de una centrifugadora acelera la separación de la grasa de la
leche entera. Lo que queda después de retirada la primera recibe el nombre de
leche desnatada o descremada. La leche con la mutad de grasa es conocida
como semi-desnatada o semi-descremada. No obstante si la leche entera se
pulveriza a presión a través de pequeñas boquillas, el tamaño de los glóbulos
de grasa se reduce hasta tal punto que posteriormente se separan, a eso se
debe que la leche produce menos nata en comparación con la que se
consumía sin ser procesadas por medios mecánicos. Este producto recibe el
nombre de la leche homogenizada. Cuando se bate la nata, los glóbulos de
grasa se aglomeran para formar la mantequilla y sueltan la llamada manteca de
leche o suero graso. El yogur o yogurt es un popular producto lácteo
fermentado que se toma natural se le añaden sabores de fruta.
La acidificación de la leche, o la adición del enzima de la renina, transforma la
mayor parte del contenido proteínico e requesón o caseína: El residuo liquido
recibe el nombre de suero. La caseína puede convertirse en queso o usarse en
productos tales como pegamento, productos textiles y pinturas, también puede
transformarse en un valioso plástico por reacciona con el metanal.
La mayoría de los países disponen de normativas en las que se especifican las
condiciones sanitarias den las que se debe producir, procesar y almacenar la
leche. Prácticamente toda la leche, con el fin de garantizar su aptitud para el
consumo humano, es sometida al proceso de pasterización y posteriormente es
refrigerada antes de su envasado y distribución. Es un producto alimentario
supervisado de forma muy meticulosa.
COMPONENTES DE LA LECHE (LA LECHE DE VACA SERA NUESTRA
MATERIA PRIMA)
SÓLIDOS
Tipos Grasa Azúcar Caseína Albúmina Ceniza SÓLIDOS AGUAHuman
o =3,74
+6,37
+0,80 +
1,21 + 0,30 =
12,42 87,58
Vaca =
3,68 +
4,94 +
2,88 +
0,51 + 0,72 =
12,73 87,27
Cabra =
4,07 +
4,64 +
2,87 +
0,89 + 0,85 =
13,32 86,68
Oveja =
7,90 +
4,17 +
4,17 +
0,98 + 0,93 =
18,15 80,71
Búfalo =
7,51 +
4,77 +
4,26 +
0,46 + 0,84 =
17,84 82,16
Camello =
5,38 +
5,39 +
3,49 +
0,38 + 0,74 =
15,38 87,13
Llama =
3,15 +
5,60 +
3,00 +
0,90 + 0,80 =
13,45 86,55
Asno =
2,53 +
6,19 +
0,79 +
1,06 + 0,47 =
11,04 89,03
Yegua =
1,14 +
5,87 +
1,30 +
0,75 + 0,36 =
9,42 90,58
Reno =
22,46 +
2,81 +
8,38 +
3,02 + 0,91 =
37,58 63,30
Perro =
3,26 +
3,11 +
4,15 +
5,57 + 1,49 =
23,58 77,00
3.2 Maquinas y Equipos
(a)Zona de producción
PASTEURIZADOR
Nomenclatura: Pasteurizador a placas
Nombre: Intercambiador de calor a placas Super Plate CHERRY
BURREL
Modelo: N0 SAS 75
Capacidad: 1000 litros/hora
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas de separación, piezas
de intercambio con empaquetaduras de goma pegadas y conexiones de 2’’
todo en acero inoxidable y con sistema de ajuste con prensa.
HOMOGENIZADOR
Nomenclatura: Homogenizador
Nombre: Homogenizador Gaulin
Modelo: N0 2000MF18-355
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de H.P , 220 voltios , 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000 PSI , válvulas
de homogenización manuales, fases de homogenización 2 etapas, con medidor
de presión bañado en glicerina.
BOMBA DE PRODUCTO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria TRI-FLO
Modelo: N0 C series
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 208-230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón sanitario 2’’
CALDERIN
Nombre: Intercambiador de calor tubular.
BOMBA DE AGUA CALIENTE
Nomenclatura: Bomba de agua caliente.
Nombre: Bomba centrífuga “Worthington”
Modelo: 1 ½ CNFE82-CFK8
Capacidad: 1000 litros/hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 208 voltios, 60 ciclos, Frame 184.
TANQUE DE PRODUCTO
Nomenclatura: Tanque de producto
Nombre: Tanque de proceso “MAGNABOSCO”
Modelo:
Capacidad: 2500 lts.
Motor: Eléctrico de 0.8 cv HP , 220 coltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable, con motor
reductor agitador, tanque con enfriamiento con agua helada y calentamiento a
vapor.
TANQUE ELEVADO DE ENVASADO
Nomenclatura: Tanque elevado de envasado de yogurt.
Nombre: Tanque elevado de envasado
Modelo:
Capacidad: 500 lts.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 válvulas de bola en acero
inoxidable ( sistema de llenado)
MESA DE ACERO INOXIDABLE ENVASADO (2)
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Modelo:
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2’’
BOMBA DE RECEPCIÓN DE LECHE
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga sanitaria “Thompson”
Modelo: 83223-VA
Capacidad: 4000lts/hora
Motor: Eléctrico de 2HP , 230/460 voltios, 60 ciclos, frame
145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con salida y conexión tipo abrazadera 2
‘’x 2 ‘’, con impulsor de 7 5/8 sanitario de acero inoxidable.
BOMBA DE ENVASADO
Nomenclatura: Bomba de producto
Nombre: Bomba centrífuga positiva “creamy package”
Modelo: SIZE 4
Capacidad: 4000lts./hora
Motor: Eléctrico de 2 HP , 230/460 voltios, 60 ciclos,Frame
PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón sanitario 2’’
INTERCAMBIADOR DE CALOR
Nomenclatura: Intercambiador de calor
Nombre: Intercambiador de calor a placas
Modelo: M6-MFMC
Capacidad: 10000 kg./hora de leche, 20000 kg./hora de agua
helada
Motor: Eléctrico de 2HP 230/460 voltios, 60 ciclos, Frame
PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: conexiones con entrada y salida de 2’’
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
Nomenclatura: Tanque de almacenamiento
Nombre: Tanque de almacenamiento “ CHERRY BURNELL”
Modelo: FH
Capacidad: 800 galones
Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 208/220 voltios, 60 / 50 ciclos
Frame PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor reductor y agitador, tanque de
acero inoxidable y enchaquetado aislante tipo horizontal implementado con
escalera de acero inoxidable, visor de nivel, agitador horizontal, bola de lavado,
válvula de salida e ingreso de 2’’ , conexión tipo clamp.
TANQUE DE MEZCLA
Nomenclatura: Tanque de mezcla
Nombre: Tanque de mezcla CHERRY BURREL
Modelo: WP
Capacidad: 800 galones
Motor: Eléctrico de 2 HP, 230/ 460 voltios, 60 ciclos, Frame
fd 145T
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor agitador, tanque
con tuberías de ingreso de vapor, para trabajar por BATCH , de acero
inoxidable.
BOMBA DE SÓLIDOS
Nomenclatura: Bomba dosificadora de sólidos
Nombre: Bomba dosificadora de sólidos “MAGNA BOSCO”
Modelo: SICE I
Capacidad: 4000 lts./hora
Motor: Eléctrico de 3 HP 230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Rodaje delantero y posterior
TUBERÍAS DE SOSTENIMIENTO
Nomenclatura: Tuberías de sostenimiento
Nombre: Tuberías de sostenimiento (HOLDING TUBE)
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tuberías de acero inoxidable de 2’’
,lleva termómetro a la salida y conexiones y soporte de acero inoxidable
conexiones para la válvula de diversión.
CÁMARAS
Nomenclatura: Equipo de frío cámara de proceso
Nombre: Equipo de frío “AERIKOOLER INC.”
Modelo:
Capacidad: 3m2
Motor: Eléctrico de 3 HP, 208-230 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares:
- Condensadores, 02 ventiladores 1/5 HP, 230 V , 1500-1300 RPM, 1.3
Amp
- Depósito refrigerante R22 modelo 9950 marca : UL DPSIG
- Separador de aceite marca CATCH VDF 414 – 55 C
- Filtro refrigerante
- Mirilla refrigerante
- Acumulador refrigerante
- Evaporador
(b) ZONA DE FUERZA
CALDERA
Nomenclatura: Caldera
Nombre: Caldera “Cork Factory S.A.”
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU , 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares:
- Superficie de calefacción 200 pies2
- Tke diario de petróleo 50 galones.
- Tke H2O caldero 40 galones H20.
COMPRESOR DE AIRE
Nomenclatura: Compresor de aire
Nombre: Compresor de tornillo “SULLAR”
Modelo: 6E-10.OH
Capacidad: 38 pies cúbicos por minuto.
Motor: Eléctrico de 10 HP, 230-460 voltios, 60 ciclos,
Frame 215TZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Filtro de aire , filtro de partículas.
GRUPO ELCTRÓGENO
Nomenclatura: Grupo electrógeno
Nombre: Grupo electrógeno Lima Electric Company INC.
Capacidad: 60KW, 75 KVA
Motor: 60 HP 220-480 voltios, 60 ciclos, Frame 440
Datos accesorios y piezas auxiliares: Motor de petróleo diesel, marca PERKINS
ENGLAND
HIDRONEUMÁTICO
Nomenclatura: Equipo hidroneumático agua SEDAPAL.
Nombre: Equipo hidroneumático “HYDRO’S POOL”.
Modelo:
Capacidad:
Motor: Eléctrico de 2 HP, 230-460 voltios, 60 ciclos, Frame
PS56CZ
Datos accesorios y piezas auxiliares: Cuenta con 2 bombas de igual
característica, caudal promedio de 2.5 litros/seg .
BANCO DE HIELO
Nomenclatura: Condensador evaporativo
Nombre: Condensador evaporativo “STALL – ASTRA”
Modelo:
Capacidad: Altura 2 m., largo 3m. , ancho 2m. , 4000 lts. de
agua helada.
Motor: Eléctrico de 3 HP, 230-380-440 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Bomba de agua de refrigeración, caudal
13m3/hora.
RESUMEN DE LA MAQUINARIA QUE SE REQUIERE PARA LA INSTALACIÓN DE LA PLANTA
Maquinaria o equipoPasteurizadorHomogeneizadorBomba de productoCalderónBomba de recepciónBomba de sólidosTanque de almacenamientoTanque de mezclaTanque de procesoTanque elevado (envasado)Bomba de envasadoTuberías de acero inoxidable(toda la
línea)2 mesas de envasadoPlacas de enfriamientoCompresor de aireBanco de hieloCalderaHidroneumáticoGrupo electrógenoBomba de agua calienteCámara de refrigeración
- 2 Mueble para computadora, de madera
- Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de largo y 1m de
ancho
- Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
- 2 Computadora Pentium IV una para gerencia y otra para ventas
- 3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero
- 2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e inventarios
de los productos.
- 2 impresoras tintan láser a color
- Útiles de escritorio
- Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar los
diversos insumos en la zona de almacén
- 5 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y envases de
almacén
- 1 Stoka, para el traslado de los insumos
- 2 Carretas de dos ruedas para los traslados de productos determinados
- Silla para escritorio de ventas, de material de madera
- Escritorio de ventas
RESUMEN DE LOS MUEBLES Y ENSERES PARA LA ZONA DE ALMACEN Y
ADMINISTRACIÓN
Muebles y enseres2 Muebles de computadoraEscritorio de gerenciaSillón de escritorio de gerencia
2 Computadora Pentium IV3 Sillones para recepción de clientes2 Archiveros2 impresoras tintan láser a colorÚtiles de escritorioEstante almacén5 ParihuelasStoka2 CarretasEscritorio de ventasSilla para escritorio de ventas
Masa Critica
La masa critica esta conformada por cuatro maquinas principales como son:
CALDERA:
Es la que provee de vapor para todo el proceso de pasteurización y
esterilizado del producto.
BANCO DE HIELO:
El banco de hielo es el que provee de agua helada a toda la planta,
logrando controlar temperaturas hasta de 4 grados centígrados, para el
enfriamiento y envasado del yogurt así como la pasteurización del mismo.
PASTEURIZADOR:
Es la maquina que recibe tanto agua caliente generada por la caldera, así
como agua helada del banco de hielo, para poder pasteurizar la leche, cuyo
proceso consiste en llevar temperaturas de 80 hasta 90 grados centígrados, y
en instantes bajarlas a 4 o 5 grados centígrados.
HOMOGENIZADOR:
Esta maquina logra a todos los sólidos (azúcar, gelatina, etc) logren unirse
en una sola mezcla y no se separen con el paso del tiempo.
3.3 DIMENSIONES DE LA PLANTA
La planta en su totalidad ocupara un espacio de 800m2 los cuales estarán
distribuidos de la siguiente manera:
ZONA AREAZONA DE FUERZA 200PLANTA DE PROCESO 300ZONA DE CARGA Y DESCARGA DE PRODUCTO
100
OFICINAS DE ADMINISTRACIÓN 100ALMACEN 100ARA TOTAL 800
Nota: la capacidad instalada de la planta es de 7500kg. de yogurt si operaria
las 24 horas (3 turnos de 8 horas) el proyecto solo contempla una producción
de 2500 diarios (un solo turno).
CAPÍTULO VESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN Y DE LA ADMINISTRACIÓN
1. JUSTIFICACIÓN DE LA CONFORMACIÓN JURÍDICA DEL TIPO DE
EMPRESA
De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente conformar una
Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L) después de haber
realizado un estudio a la nueva Ley General de Sociedades, ya que no se
exceda el numero máximo de socios y además porque brinda la seguridad de
que o se responderá personalmente por las obligaciones sociales además
divide el capital en participaciones iguales, acumulables e individuales.
2. RAZÓN SOCIAL
3. ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL CAPITAL SOCIAL
SOCIO MONTO DE CAPITAL (US$)
1.Romero Romero, Pedro Humberto 6502. Rivera Yanasupo, Teofilo 6503.Boza-Polo León, Sergio Andres 6504.Zanabria Miranda, Daniel Tomás 6505. Zapata Torres, Tomás Eduardo 650
EMPRESA ENVASADORA DE PRODUCTOS LÁCTEOS:
“SANTA ROSA” S.R.L.
4. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL Y FUNCIONAL
La Junta General de accionistas ha decidido por mayoría que el Gerente
de la Sociedad este acargo del Sr. Tafur Ydrugo, Hans, que va a dirigir y
representar a ala empresa, el cual responderá frente a la sociedad por los
daños y prejuicios causados por el abuso de facultades o negligencia grave.
La responsabilidad civil del Gerente caduca a los dos años del acto realizado u
omitido por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las facultades generales
y especiales de representación procesal por solo merito de su nombramiento.
Así mismo se hará contratación de una secretaria, dos personas para el
servicio de seguridad.
5. MANUAL DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL:
Funciones:
Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha alcanzar.
Fijar las estrategias para un buen servicio así como el correspondiente
presupuesto que requiere la empresa
Junta General de Participacionistas
Gerente GeneralTafur Ydrugo, Hans
Jefe de PlantaIngrid Moscoso
Jefe de VentasRov Rojas
Economía y FinanzasJudith Huamán
Asesoria LegalMiguel Villegas
Controla la ejecución de diversos programas de la empresa,
asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los objetivos
fijados
Controlar los diferentes departamentos de la empresa cumplan con sus
respectivas responsabilidades y que cuenten con una organización
adecuada.
JEFE DE PLANTA
Funciones:
Es el responsable de la producción diaria, el cual debe garantizar el
buen funcionamiento de la planta.
Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción y la cálida
de la misma para cubrir las expectativas de los clientes
ANALISTA DE LABORATORIO
Funciones:
Encargada de la calidad del producto, su responsabilidad radica en
verificar el proceso productivo para garantizar el sistema HACCAP, el
nos dará un producto final de alta calidad
JEFE DE MANTENIMIENTO
Funciones:
Encargado de mantener en funcionamiento la maquina y equipo de la
planta, así como la revisión de los equipos que se hayan malogrado en
el proceso productivo.
RECEPCIONISTA
Funciones:
La función principal es recibir a los potenciales clientes a si como
informar al gerente general de las diversas actividades que ocurran en
su ausencia
PERSONAL OBRERO
Funciones:
Encargado directo de la producción
6. REQUERIMIENTO DE PERSONAL
PERSONAL:
-Gerente General, dado que este cargo es de confianza debe ser un
profesional reconocido en el campo de Economía, administración o ingeniería
industrial, que tenga experiencia en cargos similares no menor de 3 años.
-Jefe de Planta, que tenga estudios de Ingeniería Alimentaría, que haya tenido
un cargo similar en otras empresas, mínimo un año, entre 28-40 años de edad
con especialización en Industria Láctea.
-Jefe de Mantenimiento, Ingeniero de Mantenimiento, que este familiarizado
con equipo de industria láctea, con 2 años de experiencia en el área, que tenga
entre 5-38 años.
-Analista de control de Calidad, profesional en microbiología, química de
preferencia mujer entre 20-33 años que hay tenido experiencia de un año.
-Personal Obrero, 8 personas calificadas no necesariamente profesionales,
pero que tengan experiencia en la fabricación de productos, entre 20-28 años
de edad.
-Almacenero: personal entre 20-30 años de edad que hay tenido experiencia en
el control de almacenamiento (cardex)
-Jefe de Ventas, profesional que este calificado, y tenga experiencia en ventas,
puede ser profesional en carreras como economía, administración, marketing y
carreras a fines.
-Vendedoras, tres señoritas que tengan experiencia en ventas preferentemente
que sean jóvenes
-Secretaria de Gerencia, buena presencia con estudios de secretariado
ejecutivo con experiencia mínimo de un año , entre 20-28 años de edad.
PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada, bajo la denominación de Sweet Sociedad de Responsabilidad Limitada pudiendo usar la abreviatura Sweet; se obligan a efectuar los aportes para la formación del capital social y formular el correspondiente estatuto.
SEGUNDO: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos ) representados por:
TERCERO: El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado
CUARTO: La sociedad se regirá por el Estatuto siguiente, y en todo lo previsto por este, se estará a lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, Ley N° 26887, que en adelante se le denominará Sweet S.R.L
ESTATUTO
Artículo 1.- Denominación, duración y domicilio: La sociedad denominada Sweet Sociedad de Responsabilidad Limitada, pudiendo utilizar la abreviatura Sweet S.R.L
Tiene una duración indeterminada, inicia sus operaciones en la fecha de este pacto social y adquiere personalidad jurídica desde su inscripción en el registro de Personas Jurídicas, Lima su domicilio, provincia: Lima, Departamento: Lima, pudiendo establecer sucursales oficinas en cualquier lugar del país o extranjero.
Artículo 2.- Objetivo social: La sociedad tiene por objeto dedicarse a la producción y venta del yogurt.Se entiende incluidos en el objeto social los actos relacionados con el mismo, que coadyuven a la realización de sus fines, para cumplir dicho objeto podrá realizar todos aquellos actos y contratos que sean lícitos, sin restricción alguna
Artículo 3.-Capital Social: El montón del capital social es de $ 20 000 (veinte mil y 00/100 dólares americanos)
Artículo 4.- Órganos de la sociedad: La sociedad que se constituye tiene los siguientes órganos:
- Junta General de Participantes- La Gerencia
LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO
Artículo 5.- Junta General de Participantes: Es el órgano supremo de la sociedad, los socios constituidos en la Junta General debidamente convocada y con un quórum correspondiente, deciden por mayoría que establece la ley de asuntos propios de su competencia. Todos los socios incluso los disidentes y los que hubieran participado en la reunión están sometidos a los acuerdos adoptados por la Junta General. La convocatoria a Junta de Participación se sujeta a lo dispuesto en el artículo 245|1 de la ley.
El socio podrá hacerse representar en las acciones de la Junta General por medio de otro socio, su cónyuge ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse la representación a otras personas.
Artículo 6.- Junto no presénciales: La celebración de juntas no presénciales se sujeta a los dispuesto por el articulo 246° de la ley
Artículo 7.- la Gerencia: No habiendo directorio todas las funciones establecidas en la ley para este órgano serán ejercidas por el Gerente General. La convocatoria a la junta de socios puede designar uno o más gerentes, sus facultades, remoción y responsabilidades que se sujetan a lo, dispuesto por los artículos 287° al 289° de la ley.
El Gerente General esta facultado para la ejecución de todo acto y/o contrato correspondiente al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes actos :
a) Dirigir las operaciones comerciales y administrativasb) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo
judicial gozara de las facultades señaladas en los artículos 74°,75°,77° y 436° del Código Procesal Civil así como la facultad de la representación prevista en el articulo 10° de N° 26636 y además
normas conexas y complementarias, teniendo en todos los casos facultad de delegación o sustitución.
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar, cobrar, renovar, endosar, descontar, y protestar, aceptar y readaptar cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimiento, pólizas y cualquier clase de títulos valores, documentos mercantiles y civiles, otorgar recibos y cancelaciones, sobre toda clase de prestamos con garantía hipotecaria , prendaría o de cualquier forma
d) Adquirir transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar y grabar los bienes de la sociedad sena muebles o inmuebles suscribiendo los respectivos documentos, ya sena privados o públicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados o innovaos con el objeto social.
El Gerente General podrá realizar todos los actos necesarios para la administración de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de participación
Artículo 8.- Modificación del Estatuto, aumento y reducción del capital: La modificación del pacto social, se rige por los artículos 198° y 199° de la ley, así como el aumento y reducción de pastos sociales sujeta a lo dispuesto por los artículos 201°, 215° al 220°, respectivamente, de la ley.
Artículo 9.- Estados financieros y aplicación de utilidades: Se rigen por lo dispuesto en los artículos 40°, 221° al 223-° de la ley.
Artículo 10.- Disolución, liquidación y extinción: En cuanto disolución, liquidación y extinción de la sociedad se sujeta a lo dispuesto por el artículo 407°, 409°, 411°, 413° al 422° de la ley.
QUINTO: QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL EL SEÑOR TAFUR YDRUGO, HANS
CLAUSULA ADICIONAL: Se designa a subgerente de la sociedad, quien reemplazara al Gerente General en caso de ausencia con impedimento con las normas, facultades previstas para ese.
Agregue Señor Notario, lo que fuere de la ley sírvase cursar las partes correspondientes a registro de personas jurídicas de Lima para la respectiva inscripción.
CAPÍTULO VIESTUDIO DE LA INVERSIÓN
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN
Concepto Monto IFT IFI CT
1. INVERSION FIJA1.1 Inversión Fija tangible1.1.1 Maquina y equipoPasteurizador 7000 7000Homogenizador 8000 8000Bomba de producto 200 200Calderin 250 250Bomba de recepción 200 200Bomba de sólidos 200 200Tanque de almacenamiento 2000 2000Tanque de mezcla 2000 2000Tanque de proceso 2500 2500Tanque elevado (envasado) 1000 1000Bomba de envasado 200 200Tuberías de acero inoxidable (toda la línea 2500 25002 mesas de envasado 1400 1400Placas de enfriamiento 350 350Compresor de aire 500 500Banco de hielo 3000 3000Caldera 5000 5000Hidroneumático 150 150Grupo electrógeno 3500 3500Bomba de agua caliente 100 100Cámara de refrigeración 3500 3500Stoka 150 1502 Carretas 70 70Camión (con equipo de refrigeración) 18000 18000Extractor de aire 300 3002 computadoras Pentium IV 1500 1500Empacadora 1400 1400Equipo de laboratorio 1800 18002 impresoras tinta láser a color 300 3001.1.2 Muebles y enseres2 Muebles de computadora 150 150Escritorio de gerencia 100 100Sillón de escritorio de gerencia 50 503 sillones para recepción de clientes 150 1502 archiveros 200 200Estante de almacén 300 3005 parihuelas 50 50Escritorio de ventas 150 150Silla para escritorio de ventas 20 20
Jabas plásticas (100) 300 300Sistema de aire acondicionado (para oficina) 250 2501.2 Inversión Fija intangibleRegistro de marca 500 500Constitución de la sociedad 700 700Montaje de la maquina y equipo 2000 2000Prueba y puesta en marcha 500 500Uniformes del personal de producción 500 500
2. Capital de trabajo2.1 Existencias2.1.1. Materia primaLeche fresca (para un mes) 8407 8407Azúcar (para un mes) 1620 1620Conservantes, saborizantes y colorantes (para un mes)
300 300
Cultivos (para un mes) 200 200Suero (para un mes) 1400 1400LDP (para un mes) 135 135Gelatina (para un mes) 720 720Etiquetas (para un mes) 80 80Envases de plástico (para un mes) 5700 5700Petróleo (para un mes) 1300 13002.1.2 Materiales de aseo2 escobas 5 52 recogedores 4 4Detergente 1000 1000Desinfectantes (lejía, pinesol, jabon líquido)
200 200
2.1.3 Materiales y útiles de oficina2 sellos 10 10Papel varios 100 100Engrampador 1 1Perforador 1 1Lapiceros 20 20Fólderes, clip y otros artículos 40 402.2 DisponibleMano de obra inicial 3215 3215Imprevistos 1000 1000Pago de alquiler para dos meses 1200 1200Pago de luz un mes 1000 1000Teléfono para un mes 200 200Pago de agua un mes 800 8002.3 ExigibleGarantía de alquiler 600 600Seguros adelantados 1000 1000TOTAL 103248 68790 4200 30258
La inversión asciende a US$ 103,248 de los cuales, se divide de la siguiente manera:
Monto %IFT 68790 0.67 67%IFI 4200 0.04 4%CT 30258 0.29 29%
Total 103248 100%
CAPÍTULO VII
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
1. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO MONTOS
F. INTERNO $/3248
F. EXTERNO $/100000
TOTAL $/103248
2. LÍNEAS DE CRÉDITO Y SUS CONDICIONES
BANCO “A”
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 22%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: Continental
BANCO “B”
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19%
PERIODO DE GRACIA 0
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: Wiese
BANCO “C”
PRESTAMO $/100,000
T.E.A 19.25%
PERIODO DE GRACIA 2
PERIODO DE DEUDA 3 AÑOS
Banco: BCP
Análisis: De acuerdo a los estudios realizados, optamos por la Línea de
crédito del Banco C, que es del Banco BCP, ya que esta entidad financiera
solvente otorga menor tasa de interés que hace favorable la realización y
optimización del proyecto.
3. CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
El monto a financiar es de US$ 100,000 por parte de la entidad financiera
que cobrará una TEA de 19.25%, con pagos bimestrales y con 2 periodos
de gracia, la tasa efectiva bimestral es entonces 0.0298, y el monto de la
cuota será de 7947.5 en 16 pagos.
N Monto Intereses Amortización Cuota1 100000.00 2977.67 0.00 2977.672 100000.00 2977.67 0.00 2977.673 100000.00 2977.67 4969.83 7947.504 95030.17 2829.69 5117.82 7947.505 89912.35 2677.29 5270.21 7947.506 84642.15 2520.36 5427.14 7947.507 79215.01 2358.76 5588.74 7947.508 73626.27 2192.35 5755.15 7947.509 67871.12 2020.98 5926.52 7947.50
10 61944.59 1844.51 6103.00 7947.5011 55841.60 1662.78 6284.72 7947.5012 49556.88 1475.64 6471.86 7947.5013 43085.02 1282.93 6664.57 7947.5014 36420.45 1084.48 6863.02 7947.5015 29557.43 880.12 7067.38 7947.5016 22490.05 669.68 7277.82 7947.5017 15212.23 452.97 7494.53 7947.5018 7717.69 229.81 7717.69 7947.50
RESUMEN DEL CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Año 1 2 3Intereses 16960.36 11555.01 4599.99Amortización 20784.99 36129.99 43085.02
CAPÍTULO VIIIPRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
Planeamiento de la producción en 5 años. Los costos están evaluados en
dólares (.US$)
Ingresos:
a) La producción diaria se estima en 2500 litros de yogurt produciendo
durante 5 días a la semana:
b) La producción anual será de 650,000 litros al año.
c) El rendimiento es de 98%. El 2% es considerado merma, por lo cual la
producción efectiva es de 637,000 litros anuales.
d) Se venderá a un precio de US$ 1 por litro.
Costos de fabricación
e) Se requiere de US$ 0.08 por costo de materiales por producto
f) Los gastos en materia prima están dados por:
ProductoPrecio
Unitario (US$)
Leche entera (Kg.) 0.25Azúcar (Kg.) 0.46Cultivos 8.00Colorantes (Kg.) 5.00Saborisantes (Kg.) 5.00Conservantes (Kg.) 8.00Leche descremada en polvo 3.36Suero 1.00Gelatina 4.00
g) Los gastos laborales que incurre la empresa es: 9% EsSalud, 0.71%
Seguro de vida para obreros y 0.54% para empleados, y el CTS los
sueldos están dados por la siguiente tabla:
CargoMonto
UnitarioJefe de planta 3505 Operarios (c/u) 145Almacenero 145Control de calidad 200Mantenimiento 200
h) Los gastos de materiales indirectos así como aditivos, mantenimiento de
los equipos (que se hará cada seis meses), empaquetaduras (se
cambian cada seis meses) cuestan: US$ 50, 300 , 100 respectivamente
i) Las etiquetas y los envases tienen un costo por unidad de US$ 0.01 y
US$ 0.3 respectivamente.
j) Se gasta en petróleo 25 galones por día de producción, el galón está
US$ 2.6 para el funcionamiento de la caldera.
k) Los gastos en energía eléctrica y agua potable se estima en 2800 m3
(mensual) el costo por m3 es de US$ 0.3; 10000 Kw (mensual) el costo
por Kw es de US$ 0.1 por Kw.
Gastos en operación Gastos de ventas:
l) Se harán afiches publicitarios cuyo costo por unidad asciende a US$ 0.5
se aproxima que deberán hacerse 1000 afiches durante los dos primeros
años.
m) Se asume que se contratan tres vendedoras, cuyos sueldos mensuales
ascienden a (mas una comisión del 1% de las ventas.)
Monto unitario
3 vendedoras (c/u) 150Comisión 1.0 % de las
ventas mensuales
n) Se estima que otros gastos de ventas, como movilidad, embalaje son de
2% del ingreso.
Gastos administrativos:
o) Se requiere del siguiente personal administrativo con un sueldo mensual
de:
Cargo Monto unitarioRecepcionista 150Gerente 7002 Vigilantes (c/u) 160Personal de limpieza 145
p) Se contrata la asesoría de un contador con un pago mensual de US$
200
q) El gasto anual en útiles de oficina es de 0.1% del ingreso total
r) El activo fijo tangible e intangible se deprecian a las tasas vigentes
s) La licencia municipal de funcionamiento y los permisos sanitarios para el
funcionamiento de la planta ascienden a US$ 300 anuales
t) Los gastos de seguro de los activos representan el 0.5% del ingreso
total
1. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
Referencia/Años 1 2 3 4 5Ventas netas(Unid) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88Precio 1 1 1 1 1T.Ventas (Ingresos) 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88
2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
2.1.1 PRESUPUESTO DE COSTOS DIRECTOS2.1.1.1 Presupuesto de materia prima
Años 1 2 3 4 5Referencia*Precio Leche fresca 95000 95000 95000 95000 95000Azúcar 215280 215280 215280 215280 215280Cultivos 2080 2080 2080 2080 2080Colorantes 4940 4940 4940 4940 4940Saborisantes 2340 2340 2340 2340 2340Conservantes 1560 1560 1560 1560 1560Leche descremanda 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20 1747.20Suero 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00 18200.00Gelatina 8320 8320 8320 8320 8320COSTO TOTAL 349467 349467 349467 349467 349467
2.1.1.2 Presupuesto de MaterialesReferencia/Años 1 2 3 4 5Producto 739452 759417 779922 800980 822606costo 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08Costo Total 59156 60753 62394 64078 65808
2.1.1.3 Presupuesto de Mano de obra directaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 10150 10150 10150 10150 10150EsSalud 914 914 914 914 914Seguro de vida 46 62 62 62 62C.T.S. 846 846 846 846 846
Costo Total 11956 11971 11971 11971 11971
2.1.1.4 Presupuesto de Otros gastos laborales directos
Referencia/Años 1 2 3 4 5Trabajador Event 1 0 145 145 145 145Trabajador Event 2 0 145 145 145 145Trabajador Event 3 0 145 145 145 145Trabajador Event 4 0 145 145 145 145Trabajador Event 5 0 145 145 145 145TOTAL 0 725 725 725 725
2.1.2 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS2.1.2.1 Presupuesto de mano de obra indirectaJefe de planta
Referencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 4900 4900 4900 4900 4900EsSalud 441 441 441 441 441Seguro de vida 22 30 30 30 30C.T.S 408 408 408 408 408Costo Total 5772 5779 5779 5779 5779
Analista de laboratorioReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800EsSalud 252 252 252 252 252Seguro de vida 13 17 17 17 17C.T.S 233 233 233 233 233Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302
Operador de mantenimientoReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2800 2800 2800 2800 2800EsSalud 252 252 252 252 252Seguro de vida 13 17 17 17 17C.T.S 233 233 233 233 233Costo Total 3298 3302 3302 3302 3302
AlmaceneroReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030EsSalud 183 183 183 183 183Seguro de vida 9 12 12 12 12C.T.S 169 169 169 169 169Costo Total 2391 2394 2394 2394 2394
Otros Gastos LaboralesReferencia/Años 1 2 3 4 5Jefe de producción 0 350 350 350 350Analista de laboratorio 0 200 200 200 200
Operario de almacen 0 145 145 145 145Operario de mantenimiento 0 200 200 200 200Costo Total 0 895 895 895 550
2.1.2.2 Presupuesto de materiales indirectosReferencia/Años 1 2 3 4 5Etiquetas 2400 2400 2400 2400 2400Envases 74100 74100 74100 74100 74100Aditivos 100 100 100 100 100Mantenimiento de equipos 600 600 600 600 600Empaquetaduras 200 200 200 200 200Petróleto 23725 23725 23725 23725 23725TOTAL 101125 101125 101125 101125 101125
2.1.2.3 Presupuesto de gastos indirectos2.1.2.3.1 Servicios BásicosReferencia/Años 1 2 3 4 5Agua potable 10080 10080 10080 10080 10080Energía eléctrica 12000 12000 12000 12000 12000TOTAL 22080 22080 22080 22080 22080
2.1.2.3.2Presupuesto de depreciación (Planta)Ref/Año V.Libros 1 2 3 4 5Pasteurizador 7000 1400 1400 1400 1400 1400Homogenizador 8000 1600 1600 1600 1600 1600Bomba de producto 200 40 40 40 40 40Calderin 250 50 50 50 50 50Bomba de recepción 200 40 40 40 40 40Bomba de sólidos 200 40 40 40 40 40Tanque de almacenamien 2000 400 400 400 400 400Tanque de mezcla 2000 400 400 400 400 400 Tanque de proceso 2500 500 500 500 500 500 Tanque elevado (envasado) 1000 200 200 200 200 200 Bomba de envasado 200 40 40 40 40 40 Tuberías de acero inoxidable 2500 500 500 500 500 500 2 mesas de envasado 1400 280 280 280 280 280 Placa de enfriamiento 350 70 70 70 70 70 Compresor de aire 500 100 100 100 100 100 Banco de hielo 3000 600 600 600 600 600 Caldera 5000 1000 1000 1000 1000 1000 Hidroneumático 150 30 30 30 30 30 Grupo electrógeno 3500 700 700 700 700 700 Bomba de agua caliente 100 20 20 20 20 20 Camara de refrigeración 3500 700 700 700 700 700 Stoka 150 30 30 30 30 30 2 carretas 70 14 14 14 14 14 Camión (con eq. Refrigeración) 18000 3600 3600 3600 3600 3600 Extractor de aire 300 60 60 60 60 602 Computadora P IV 1500 375 375 375 375 0 Empacadora 1400 280 280 280 280 280 Equipo de laboratorio 1800 360 360 360 360 3602 impresoras 300 75 75 75 75 0
Muebles y enseres 1720 172 172 172 172 172TOTAL 68790 13676 13676 13676 13676 13226
2.1.2.3.3 Presupuesto de amortizaciónRef/Año V.Libros 1 2 3 4 5Intangible 4200 840 840 840 840 840TOTAL 0 840 840 840 840 840
2.2 PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN2.2.1 Presupuesto de gastos de ventas
Referencia/Años 1 2 3 4 5Comision 7007 7007 7007 7007 7007Publicidad 500 500 Otros(Mov, Fletes) 14014 14014 14014 14014 14014Sueldo fijo 6300 6300 6300 6300 6300
TOTAL 27821 27821 27321 27321 27321
2.2.2 Prespuesto de gastos generales y administrativos2.2.2.1 Gerente
Referencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 9800 9800 9800 9800 9800EsSalud 882 882 882 882 882Seguro de vida 0 0 0 45 45C.T.S 817 817 817 817 817Costo Total 11499 11499 11499 11544 11544
2.2.2.2 RecepcionistaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2100 2100 2100 2100 2100EsSalud 189 189 189 189 189Seguro de vida 0 0 0 10 10C.T.S 175 175 175 175 175Costo Total 2464 2464 2464 2474 2474
2.2.2.3. SeguridadReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 4480 4480 4480 4480 4480EsSalud 403 403 403 403 403Seguro de vida 0 0 0 21 21C.T.S 373 373 373 373 373Costo Total 5257 5257 5257 5277 5277
2.2.2.4. Personal de limpiezaReferencia/Años 1 2 3 4 5Remuneración 2030 2030 2030 2030 2030
EsSalud 183 183 183 183 183Seguro de vida 0 0 0 9 9C.T.S 169 169 169 169 169Costo Total 2382 2382 2382 2391 2391
2.2.2.5. Otros gastos laborales administrativosReferencia/Años 1 2 3 4 5Reemp. Gerente 0 700 700 700 700Reemp. Recepcionista 0 150 150 150 150Reemp. Seguridad (2) 0 320 320 320 320Reemp. Limpieza 0 145 145 145 145Total 0 1315 1315 1315 1315
2.2.3 Presupuesto de materiales y utiles de oficinaReferencia/Año 1 2 3 4 5Papel Utiles Oficina 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.15388Total 724.66296 744.22866 764.32356 784.9604 806.15388
2.2.4 Presupuesto de depreciacion de mobiliarioRef/Año V.Libros 1 2 3 4 5Muebles 1720 172 172 172 172 172Total 172 172 172 172 172
2.2.5 Presupuesto de gastos e impuestosReferencia/Años 1 2 3 4 5Lic. Municipal 150 150 150 150 150Registro sanitario 150 150 150 150 150Total 300 300 300 300 300
2.2.6 Presupuesto de honorariosReferencia/Años 1 2 3 4 5Asesoria contable 2400 2400 2400 2400 2400Total 2400 2400 2400 2400 2400
2.2.7 Presupuesto de alquilerReferencia/Años 1 2 3 4 5Oficinas y planta 6000 6000 6000 6000 6000Total 6000 6000 6000 6000 6000
2.3 GASTOS FINANCIEROS2.3.1 Presupuesto de gastos financierosReferencia/Años 1 2 3 4 5Intereses 16960.36 11555.01 4599.99 0 0
Total 16960.36 11555.01 4599.99 0.00 0.00
3. PRESUPUESTO GENERAL CONSOLIDADO
REFERENCIA/AÑOS 1 2 3 4 5 2.1 COSTOS DE FABRICACION 573059 576311 577951 579636 5805712.1.1 COSTOS DIRECTOS 420579 422917 424557 426242 4279722.1.1.1 Materia prima 349467 349467 349467 349467 3494672.1.1.2 Materiales 59156 60753 62394 64078 658082.1.1.3 Mano de obra directa 11956 11971 11971 11971 119712.1.1.4 Otros gastos laborales directos 0 725 725 725 725 2.1.2 COSTOS INDIRECTOS 152480 153394 153394 153394 1525992.1.2.1 Mano de obra indirecta 14759 15673 15673 15673 153282.1.2.2 Materiales indirectos 101125 101125 101125 101125 1011252.1.2.3 Gastos indirectos 36596 36596 36596 36596 361462.1.2.3.1 Servicios básicos 22080 22080 22080 22080 220802.1.2.3.2 Depreciación 13676 13676 13676 13676 132262.1.2.3.3 Amortización 840 840 840 840 840 2.2 GASTOS DE OPERACIÓN 59738 61659 61782 62507 63164 2.2.1 GASTOS DE VENTAS 28539.8888 29126.8598 29229.7068 29848.812 30484.6164 2.2.2 GASTOS GENERALES Y ADM 31198 32532 32552 32658 326792.2.2.1 Gastos laborales 21601 22916 22916 23001 230012.2.2.2 Materiales y útiles de oficina 724.7 744.2 764.3 785.0 806.22.2.2.3 Depreciación de mobiliario 172 172 172 172 1722.2.2.4 Tributo municipal 300 300 300 300 3002.2.2.5 Honorario profesional 2400 2400 2400 2400 24002.2.2.6 Alquiler 6000 6000 6000 6000 6000 2.3 GASTOS FINANCIEROS 16960 11555 4600 0 0
2.3.1 Gastos financieros 16960 11555 4600 0 0 COSTO TOTAL 649757 649525 644333 642143 643735 PRODUCCION UNIDADES 739452 759417 779922 800980 822606COSTO MEDIO 0.88 0.86 0.83 0.80 0.78
4. PUNTO DE EQUILIBRIO
REFERENCIA/AÑOS 1 2 3 4 5 1. COSTOS VARIABLES 550244 553169 554912 557216 5595811.1 COSTOS DE FABRICACIÓN 521704 524042 525682 527367 5290971.1.1 COSTOS DIRECTOS 420579 422917 424557 426242 427972MATERIA PRIMA 349467 349467 349467 349467 349467MATERIALES DIRECTOS 59156 60753 62394 64078 65808MANO DE OBRA DIRECTA 11956 11971 11971 11971 11971OTROS 0 725 725 725 7251.1.2. COSTOS INDIRECTOS 101125 101125 101125 101125 101125MATERIALES INDIRECTOS 101125 101125 101125 101125 101125 1.2. GASTOS DE OPERACIÓN 28539.8888 29126.8598 29229.7068 29848.812 30484.61641.2.1 GASTOS DE VENTAS 28539.8888 29126.8598 29229.7068 29848.812 30484.6164 2. COSTOS FIJOS 99513 96356 89422 84927 841542.1 COSTOS DE FABRICACIÓN 51355 52269 52269 52269 514742.1.1 COSTOS INDIRECTOS 51355 52269 52269 52269 51474MANO DE OBRA INDIRECTA 14759 15673 15673 15673 15328GASTOS INDIRECTOS 36596 36596 36596 36596 361462.2. GASTOS EN OPERACIÓN 31198 32532 32552 32658 326792.2.1 GASTOS GENERALES Y ADMIN. 31198 32532 32552 32658 326792.3 GASTOS FINANCIEROS 16960 11555 4600 0 0 COSTO VARIABLE UNITARIO 0.847 0.851 0.854 0.857 0.861PUNTO DE EQUILIBRIO CONTABLE 648417.0 646811.2 611263.6 594957.1 604961.9PUNTO DE EQUILIBRIO MONETARIO 648417.0 646811.2 611263.6 594957.1 604961.9
PUNTO MÍNINO PARA NO CAER EN PÉRDIDAS
PERDIDAS
GANANCIAS
QE
CF1
CV1
CF, CV
Q
CAPÍTULO IXESTUDIO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
REFERENCIA/AÑOS 1 2 3 4 5 INGRESOS 724662.96 744228.66 764323.56 784960.4 806153.88COSTOS OPERATIVOS FIJOS 99513 96356 89422 84927 84154 COSTOS VARIABLES 550244 553169 554912 557216 559581DEPRECIACIÓN 14516 14516 14516 14516 14066 UTILIDAD OPERATIVA 60390 80188 105474 128302 148353(INTERESES) 16960 11555 4600 0 0 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 43430 68633 100874 128302 148353(IMPUESTOS) 30% 13029 20590 30262 38490 44506 UTILIDAD DISPONIBLE 30401 48043 70612 89811 103847
2. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 724,663 744,229 764,324 784,960 806,154
INVERSION 103,248COSTOS DE PRODUCCION
Costos Fijos 99,513 96,356 89,422 84,927 84,154Costos Variables 550,244 553,169 554,912 557,216 559,581
Depreciación 14,516 14,516 14,516 14,516 14,066TOTAL 664,273 664,041 658,849 656,659 657,801
UTILIDAD BRUTA 60,390 80,188 105,474 128,302 148,353
Utilidad antes de Impuestos 60,390 80,188 105,474 128,302 148,353
IMPUESTOS 18,117 24,056 31,642 38,490 44,506
UTILIDAD NETA 42,273 56,131 73,832 89,811 103,847
Depreciación 14,516 14,516 14,516 14,516 14,066
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -103,248 56,789 70,647 88,348 104,327 117,913
3. FLUJO DE CAJA FINANCIERO0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0 724,663 744,229 764,324 784,960 806,154
INVERSION 3,248COSTOS DE PRODUCCION
Costos Fijos 99,513 96,356 89,422 84,927 84,154Costos Variables 550,244 553,169 554,912 557,216 559,581
Depreciación 14,516 14,516 14,516 14,516 14,066TOTAL 664,273 664,041 658,849 656,659 657,801
UTILIDAD BRUTA 60,390 80,188 105,474 128,302 148,353
UTILIDAD ANTES DE INTERESES 60,390 80,188 105,474 128,302 148,353INTERESES 16,960 11,555 4,600 0 0
Utilidad antes de Impuestos 43,430 68,633 100,874 128,302 148,353
IMPUESTOS 13,029 20,590 30,262 38,490 44,506
UTILIDAD NETA 30,401 48,043 70,612 89,811 103,847
Depreciación 14,516 14,516 14,516 14,516 14,066AMORTIZACIÓN 20,785 36,130 43,085 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,248 24,132 26,429 42,043 104,327 117,913
4. BALANCE GENERAL PROYECTADO
AÑOS 0 1 2 3 4 5
ACTIVO TOTAL 103248.0 112863.7 124776.6 152303.6 242114.6 345961.7
Activo corriente 30258.0 54389.7 80818.6 122861.6 227188.6 345101.7caja 0.0 24131.7 50560.6 92603.6 196930.6 314843.7capital trabajo 30258.0 30258.0 30258.0 30258.0 30258.0 30258.0
activo fijo bruto 72990.0 72990.0 72990.0 72990.0 72990.0 72990.0depreciacion 0.0 14516.0 29032.0 43548.0 58064.0 72130.0activo fijo neto 72990.0 58474.0 43958.0 29442.0 14926.0 860.0
PASIVO Y CAPITAL 103248.0 112863.7 124776.6 152303.6 242114.6 345961.7
Prestamo 100000.0 79215.0 43085.0 0.0 0.0 0.0capital 3248.0 3248.0 3248.0 3248.0 3248.0 3248.0utilidades 0.0 30400.7 78443.6 149055.6 238866.6 342713.7
CAPÍTULO XEVALUACIÓN DEL PROYECTO
1. TASAS DE DESCUENTO
COSTO DE OPORTUNIDAD ECONÓMICO
Rm: Rentabilidad de mercadoRf: Rentabilidad libre de riesgoB: Riesgo del sector
Para la evaluación de nuestro proyecto los parámetros son los siguientes:
Rm: 0.18Rf : 0.063B: 0.95
COSTO DE OPORTUNIDAD FINANCIERO
Para la evaluación financiera de nuestro proyecto se tienen los siguientes parámetros:
Kd: TEA: 19.25%D: DeudaIT: Inversion totalKp: Costo de oportunidad económicot : Tasa impositiva
2. EVALUACIÓN ECONÓMICA
VAN TIR R B/C VAE PRC
158,671 65.33% 2.62 50,069 3
3. EVALUACIÓN FINANCIERA
VAN TIR B/C VAE PRC
192,130 760.68% 60.15 55,426 1
4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad se elaborará cambiando los datos sobre Precio y el Cok:
Precio de Venta VAN TIR R B/C0.9 (4,355.00) 16.01% 0.991.0 158,670.65 65.33% 2.621.1 321,696.00 112% 4.25 1.2 484,721.00 158.86% 5.88
Fuente: Elaboración propia
Costo de oportunidad del K VAN R B/C16.4 165,714.00 2.6917.4 158,670.65 2.6230.4 89,048.00 1.92 35.4 69,770.00 1.73
Fuente: Elaboración propia
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
INDICE DE LIQUIDEZ GENERAL:
ILG: 112863.7/112863.7 = 1
Este índice nos indica que al inicio de las actividades el proyecto esta en la capacidad de hacer frente a las deudas con los necesario de liquidez.
INDICE DE SOLVENCIA:
CONCLUSIONES
1. En el trabajo de pre factibilidad se consideraron ciertos
parámetros que han sido modificados para su mejor estudio y
entendimiento por parte de quien requiera de estos datos de
inversión, tales como el precio que tuvo que ser ajustado para
moderar los niveles de retorno, también los niveles de costos de
materias primas, que en el estudio de prefactibilidad, fueron
disminuidas innecesariamente, inflando los flujos netos que
generaron una evaluación financiera exagerada.
2. Además se ajustaron los parámetros según la actualidad del
mercado, como los precios del petróleo, una nueva forma de
financiamiento con otra entidad financiera que ofrece una menor
tasa de interés efectiva anual con 2 periodos de gracia.
3. Se concluye que este proyecto de inversión se ajusta a los
estándares de elaboración, y que presenta la viabilidad de la
ejecución del mismo.
RECOMENDACIONES
1. Se recomienda hacer este proyecto por la calidad que el producto
otorga, y por la gran demanda que ocasiona entre los
consumidores, ya sea por factores de salud, y también porque en
este proyecto se considera un precio que esta al alcance de gran
cantidad de consumidores.
2. Se recomienda además este proyecto a los inversionistas que
deseen una buena rentabilidad sobre sus inversiones, ya que los
indicadores económicos financieros muestran altos niveles de
riqueza generada, con capital propio y con capital financiado.
BIBLIOGRAFÍA
- SAPAG, N. Preparación y Evaluación de Proyectos de inversión,
2ª edición, Editorial Mc Graw Hill, México, 1989
- FCE, Elaboración de una planta procesadora de productos
lácteos, Grupo de estudio a nivel pre-factibilidad, 2004.
- ENCICLOPEDIA. MICROSOFT. ENCARTA 2006
- BACA URBINA, G.; 1998; ''Evaluación de Proyectos – Análisis y
Administración del riesgo
Ed. McGraw-Hill; México.
- PORTAL: INEI : http://www.inei.gob.pe
- PORTAL: BCRP: http://www.bcrp.gob.pe
- PORTA: CONASEV: http://www.conasev.gob.pe
