Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo ... · las instituciones con enfoque de mercado con restricción ¿Hay alguna consideración para las ... artículos tercero

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Ciudad de México, a 27 de septiembre de 2018

Ejercicio de Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores e

Internos 2018-2020

Preguntas Frecuentes

Además del Manual para la elaboración del Ejercicio de Evaluación de Suficiencia de Capital Bajo Escenarios Supervisores e Internos 2018-2020 (Ejercicio), se han compilado una serie de preguntas y respuestas frecuentes realizadas por las entidades con el objetivo de ser una guía adicional. Por su parte, se reitera el compromiso de esta Comisión para atender cualquier duda o comentario adicional a través del correo [email protected].

Fe de Erratas

• Dentro de la página de la Comisión se publicó una nueva versión del Manual atendiendo algunas observaciones de las instituciones e incorporando los acuerdos alcanzados en la Sesión de la ABM celebrada el pasado 25 de septiembre; por lo anterior, dicha versión deberá ser considerada como la definitiva.

• Dentro del Formulario, hay un error en la sección “Concentraciones” ya que la información a reportar debe ser la correspondiente a “Sep-18” y no “Dic-18”; es decir, considerando el último trimestre histórico.

Para una mejor identificación, las preguntas se presentan agrupadas en las siguientes categorías: • Generalidades • Supuestos CNBV • Proyecciones Financieras • Activos Sujetos a Riesgo • Liquidez • Ciberseguridad • Concentraciones • Escenarios Internos

Generalidades

• ¿Cuál es el último trimestre histórico que debe reportarse y cuál es la alternativa provista por la Comisión para aquellas entidades que no cuenten con información definitiva a la fecha de entrega?

R. Tanto para los escenarios supervisores como para los escenarios internos, el último periodo de información

histórica corresponde a septiembre 2018 (3T18) y el primer trimestre proyectado corresponde a diciembre

2018 (4T18). Por su parte, todas las instituciones podrán realizar su mejor estimado para la información

histórica de septiembre 2018 sin importar el grupo que se les haya asignado; cabe destacar que la Comisión

será flexible al evaluar la consistencia de la información de dicho trimestre.

Asimismo, derivado de la preocupación por parte de la mayoría de las instituciones respecto a las fechas de

entrega, se decidió establecer un nuevo calendario que brinde mayor tiempo sin impactar la calidad de las

proyecciones.



• Dado que el Manual señala que la información financiera debe ser presentada considerando aquellas subsidiarias financieras sujetas a requerimientos de capital dependientes de la IBM ¿Qué criterio debe ser considerado para la presentación de la información consolidada?

R. En general, para reportar la información financiera consolidada se deberán considerar los criterios de

presentación de los reportes regulatorios de la serie R12 columna 133 (Banco Individual + SOFOMER

subsidiaria + Eliminaciones).

• ¿Se puede presentar un Documento Cualitativo que considere la información tanto para los escenarios internos como para los supervisores?

R. Es correcto, se podrá entregar un sólo Documento Cualitativo para ambos ejercicios; siempre y cuando se

distingan las secciones o, en su caso, se detallen los resultados de forma clara para cada uno de los escenarios.

ActividadInstituciones a

las que aplicaFecha Límite de Entrega Responsable

Grupo AGrupo BGrupo C


Grupo A 05 de noviembreGrupo B 20 de noviembreGrupo C 03 de diciembre

Grupo A 20 de noviembreGrupo B 03 de diciembreGrupo C 17 de diciembre

Grupo A 03 de diciembreGrupo B 17 de diciembreGrupo C 21 de enero

Grupo A 11 de eneroGrupo B 18 de eneroGrupo C 01 de febrero


Resultados del Sistema Sistema 15 de marzo CNBV

Análisis de las Proyecciones

Interacción IF- CNBV

Resultados del Análisis 22 de febrero CNBV

Llenado del Formulario y entrega a la CNBV

Instituciones Financieras

Validación del Formulario

CNBV

Entrega OficialInstituciones Financieras

Entrega del Oficio y Formulario

Del 10 al 14 de septiembre CNBV

Sesión ABM 25 de septiembreInteracción IF- CNBV



Supuestos CNBV

• Se observó que, dentro de los supuestos de riesgo de crédito, no se incluye la información correspondiente al primer trimestre de 2018 para los escenarios supervisores ¿la IBM deberá llenar estos supuestos con el fin de no dejar celdas en blanco?

R. No es necesario reportar la información histórica (1T18) para los supuestos de riesgo de crédito para los

escenarios supervisores.

• Entre las variables macroeconómicas adicionales para el Ejercicio se encuentra la inflación esperada a 12 meses; se solicita se proporcione más información sobre esta variable.

R. La inflación esperada a 12 meses se refiere a las expectativas de la inflación anual para un horizonte de un

año según la encuesta de especialistas del Banco de México. Por lo anterior, la proyección representa como se

afectaría el anclaje de las expectativas de inflación en cada escenario, las cuales han presentado mayor rigidez

que la inflación observada en los últimos años. Asimismo, la finalidad de esta variable es facilitar -a las

instituciones que lo crean conveniente- la determinación de una tasa real.

• ¿Los supuestos de riesgo de crédito (PI y SP) consideran solamente las reservas metodológicas, o fueron calibrados considerando también las reservas adicionales?

R. Los parámetros de riesgo de crédito solamente consideran las reservas correspondientes a la cartera de crédito.

• ¿Qué tipo de relación deberán mantener las proyecciones respecto a los supuestos supervisores?

R. En general, la Comisión evalúa las estrategias de cada institución (colocación, captación, inversiones en

valores, etc.) ante los supuestos proporcionados en cada escenario; es decir, la manera en que la administración

gestiona los recursos y los riesgos asociados ante condiciones económicas adversas.

Proyecciones Financieras

• Considerando que la proyección de las inversiones en valores con fines de negociación está limitada para las instituciones con enfoque de mercado con restricción ¿Hay alguna consideración para las inversiones en valores disponibles para la venta y conservadas a vencimiento?

R. Los cambios significativos en la estrategia de las inversiones en valores disponibles para la venta y

conservadas a vencimiento serán revisados junto con el área de Supervisión y, en caso de considerarse no

factibles, se podrán solicitar cambios en las proyecciones.

• Respecto a la proyección de la Razón de Apalancamiento ¿Qué implicaciones habrá sobre la IBM en caso de que dicha razón se ubique por debajo del 3% durante alguno de los trimestres proyectados?

R. Para la Razón de Apalancamiento, no habrá ninguna implicación cuando en algún trimestre el indicador se

encuentre por debajo del nivel mínimo de referencia; sin embargo, se podrá solicitar mayor detalle respecto a

las medidas realizadas por la institución para restablecer el indicador durante los escenarios proporcionados.



• Dentro de la sección “Libro Actual” ¿A qué periodo se debe reportar la información solicitada?

R. Al igual que en ejercicios anteriores, toda la información de esta sección corresponde a la del último trimestre

histórico observado, que este año corresponde a septiembre 2018.

• Dentro de la sección “Riesgo de Crédito” ¿Qué debe reportarse en la línea de Reservas Adicionales dentro de las EPRC (Balance General y Estado de Resultados)?

R. El nuevo rubro correspondiente a las Reservas Adicionales fue agregado para mantener consistencia entre la

información de esta sección y la reportada en la sección “Proyecciones Fin.”.

• ¿A qué fecha debe considerarse el portafolio para la determinación del Shock de Mercado?

R. Para la determinación del Shock de Mercado se deberá considerar la posición de la institución a junio 2018.

Activos Sujetos a Riesgo

• Para la determinación de los Activos Sujetos a Riesgo Operacional ¿se puede reconocer la utilización de los artículos tercero y cuarto transitorio de las disposiciones?

R. Para el cálculo de los Activos Sujetos a Riesgo Operacional bajo el método del Indicador Básico, las

instituciones podrán considerar los artículos tercero o cuarto transitorio según corresponda. Asimismo, dentro

del Documento Cualitativo se deberá indicar el artículo empleado y los porcentajes aplicados a lo largo del

horizonte de proyección.

• En la sección “ASRop” ¿Qué fecha debe considerarse para registrar los porcentajes asignados al total de líneas por cada uno de los rubros del Balance General o Estado de Resultados? ¿Es el dato de un periodo en particular o el equivalente al promedio de los últimos 36 meses?

R. Los porcentajes asignados al total de líneas por cada uno de los rubros del Balance General o Estado de

Resultados corresponden al último periodo histórico observado, es decir, septiembre 2018.

Liquidez

• Se solicita confirmar que la información de la sección "Estructura de Fondeo" corresponde a valores nominales y la de "Indicadores de Liquidez" corresponda a valores ponderados.

R. La apreciación es correcta, en la Estructura de Fondeo se deben reportar valores nominales, mientras que en

los componentes del CCL y CFEN deben reportarse valores ponderados; es decir, después de aplicar los

ponderadores proporcionados por Banxico (salvo en el caso de los indicadores que se expresan en porcentaje).

• ¿Es correcto que dentro de la "Estructura de Fondeo" no se solicite información correspondiente a los préstamos interbancarios y de otros organismos? ¿El plazo solicitado para los demás conceptos corresponde al plazo remanente o al contractual?



R. En la Estructura de Fondeo no es necesario reportar la información correspondiente a los préstamos

interbancarios y de otros organismos. Asimismo, cada rubro debe reportarse conforme al plazo remanente

señalado en el formulario y no conforme al plazo contractual.

• ¿A qué se refiere el concepto Activos No Líquidos dentro de los componentes del CCL?

R. Los Activos No Líquidos comprenden los títulos de deuda y acciones registradas como inversiones en valores

o colaterales que no hayan sido rehipotecados y que tampoco se hayan computado como Activos Nivel 1, Activos

Nivel 2A o Activos Nivel 2B

Ciberseguridad

• ¿El requerimiento de ciberseguridad aplica para todos los bancos? ¿Se puede utilizar información hipotética para poder proyectar las cifras requeridas?

R. La sección de “Ciberseguridad” aplica para todas las IBM, las cuales podrán utilizar tanto información

histórica como hipotética para la estimación de la pérdida esperada anual; donde cada entidad deberá

determinar los vectores de ataque a objetivos claros con base en su experiencia.

• ¿Cuál es la finalidad de estimar la pérdida esperada?

R. Evaluar todo el potencial de daño relacionado con la generación de ingresos o la afectación de activos de

cada una de las instituciones.

• ¿El horizonte temporal para la estimación de la pérdida anual corresponde a un año calendario o a los últimos 12 meses?

R. La estimación anual se refiere a la información disponible de los últimos 12 meses, sin corresponder

necesariamente a un año calendario.

• Se solicita confirmar que, para el escenario adverso, la información correspondiente a 2018 tendrá un doble efecto al verse impactada negativamente por el Shock de Mercado y por la pérdida esperada derivada de los riesgos por ciberseguridad.

R. Es correcto, para el año 2018 del escenario adverso la institución deberá considerar dentro de la pestaña

“Ciberseguridad” tanto el impacto por el Shock de Mercado como el referente a riesgos por ciberseguridad, por

lo que el efecto será doble con la finalidad de reflejar los distintos factores de riesgo.

• ¿Es posible presentar los impactos por riesgos de ciberseguridad de forma agrupada en lugar de presentarla por cada uno de los 16 conceptos solicitados dentro del Manual?

R. Los 16 distintos rubros dentro los riesgos por Ciberseguridad podrán agruparse para incluir menos

conceptos, siempre y cuando se tomen en cuenta todos los riesgos y se haga referencia a dicha agregación dentro

del Documento Cualitativo.

Adicionalmente, la CNBV propone la siguiente alternativa de agrupación en caso de que les resulte complicado

a las instituciones cuantificar el impacto por cada uno de los 16 concepto solicitados.



Nota: La numeración corresponde al Anexo 2 – Catálogo contenido en el Instructivo del Reporte R28 correspondiente a la Información de Riesgo Operacional.

Con base en lo anterior, por cada uno de los tres tipos de riesgo, las instituciones deberán cuantificar la pérdida

directa, la pérdida indirecta, lucro cesante, el deterioro reputacional, las recuperaciones y mitigantes, y la

pérdida esperada; dónde la suma de las tres pérdidas esperadas deberá impactarse a los resultados de la

proyección exclusivamente en la sección de Ciberseguridad. Adicionalmente, todos los supuestos e información

aclaratoria deberán ser revelados dentro del Documento Cualitativo.

Concentraciones

• Se solicita se confirme si la información de esta sección corresponde a diciembre 2018 conforme a lo señalado dentro del Formulario.

R. Lo anterior es incorrecto dado que existe un error en el Formulario; toda la información reportada en esta

sección debe corresponder al último trimestre histórico (septiembre 2018) con excepción del inciso h).

• ¿La evaluación de la salida de los 10 principales depositantes se refiere únicamente a depósitos de exigibilidad inmediata o incluye depósitos a plazo?

R. En la concentración correspondiente a los 10 principales depositantes, estos deberán reportarse sin importar

que correspondan a exigibilidad inmediata o a depósitos a plazo.

• ¿Qué se debe entender por monto quebrantado?

R. En general, se deberá entender como monto quebrantado el resultado de disminuir a la exposición por

acreditado el monto de reservas constituido a esa fecha y las garantías.

Tipo Definición Sub Tipo Sub Clase de Eventos Ejemplos Consideraciones

I Fraude Interno

Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o soslayar regulaciones, leyes

o políticas empresariales (excluidos los eventos de diversidad / discriminación) en

las que se encuentra implicada, al menos, una parte interna a la empresa.

1.3 Seguridad de los sistemas

1.3.1 Seguridad de los sistemas1.3.2 Vulneración de sistemas de seguridad1.3.3 Daños por ataques informáticos1.3.4 Robo de información (con pérdidas pecuniarias)1.3.5 Utilización inadecuada de claves de acceso y/o niveles de autorización

Abuso y utilización de información privilegiada o confidencial; manipulación

y/o alteración de aplicaciones informáticas; robo de contraseñas; accesos informáticos prohibidos.

En caso de identificarse que el origen es tanto fraude interno como

externo, debe considerarse como origen un fraude interno, ya que sin la participación interna no podría

consumarse el fraude

II Fraude Externo

Pérdidas derivadas de algún tipo de actuación encaminada a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o soslayar la legislación, por

parte de un tercero.

2.2 Seguridad de los Sistemas

2.2.1 Vulneración de sistemas de seguridad2.2.2 Daños por ataques informáticos2.2.3 Robo de información (con pérdidas pecuniarias)2.2.4 Utilización inadecuada de claves de acceso y/o niveles de autorización

Acceso informático no autorizado; manipulación de aplicaciones

informáticas; daños por ataques informáticos; robo de información.

VI Incidencias en el

Negocio y Fallos en

los Sistemas

Pérdidas derivadas de incidencias en el negocio y de fallos en los sistemas.

6.1 Sistemas

6.1.1Hardware6.1.2 Software6.1.3 Telecomunicaciones6.1.4 Interrupción / incidencias en el suministro

Interrupción / incidencias en los suministros y líneas de comunicación; errores en los programas informáticos; fallos en hardware y software; sabotajes;

interrupciones del negocio; fallos informáticos; fallos informáticos por

virus.

Algunas amenazas o vectores de ataque pueden ser Denegación de

Servicio (DoS), que atentan contra la disponibilidad de los servicios de

la Institución



• Se solicita ampliar la explicación del criterio a considerar para reportar los 3 principales eventos por riesgo operacional.

R. Para reportar los 3 principales eventos por riesgo operacional ocurridos en los últimos 5 años, las

instituciones pueden tomar como referencia la información contenida en los reportes regulatorios R28-11 y

R28-13.

Escenarios Internos

• ¿Cuál es el último trimestre histórico que debe reportarse y cuál es la alternativa provista por la Comisión para aquellas entidades que no cuenten con información definitiva a la fecha de entrega?

R. Tanto para los escenarios supervisores como para los escenarios internos, el último periodo de información

histórica corresponde a septiembre 2018 (3T18) y el primer trimestre proyectado corresponde a diciembre

2018 (4T18). Por su parte, todas las instituciones podrán realizar su mejor estimado para la información

histórica de septiembre 2018 sin importar el grupo que se les haya asignado; cabe destacar que la Comisión

será flexible al evaluar la consistencia de la información de dicho trimestre.

• Se solicita confirmar las secciones aplicables a los escenarios internos.

R. Las secciones aplicables a los escenarios internos son las siguientes: (i) Supuestos CNBV, (ii) Proyecciones

Fin., (iii) APSR, (iv) RCs (sección opcional), (v) Capital, (vi) Libro Actual (la información proporcionada se

utiliza tanto en ES como en EI), (vii) Libro Nuevo, (viii) Riesgo Crédito, (ix) Riesgo Mercado, y (x) Liquidez.

• ¿Es necesario proyectar para los escenarios internos las nuevas variables macroeconómicas consideradas en los escenarios supervisores?

R. Para los escenarios internos no es necesario estimar las nuevas variables consideradas dentro de los

escenarios supervisores tales como la inflación esperada a 12 meses.

• A partir de este año, dentro de las EPRC del Estado de Resultados se consideran las recuperaciones de cartera de crédito en las cifras reportadas cada mes ¿para los escenarios internos se pueden alinear las proyecciones con la metodología interna de la IBM?

R. Para los escenarios internos las instituciones podrán utilizar las recuperaciones que estén alineadas con sus

metodologías internas, las cuales deberán mantener congruencia histórica.

• ¿Se puede presentar un Documento Cualitativo que considere la información tanto para los escenarios internos como para los supervisores?

R. Es correcto, se podrá entregar un sólo Documento Cualitativo para ambos ejercicios; siempre y cuando se

distingan las secciones o, en su caso, se detallen los resultados de forma clara para cada uno de los escenarios.

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