Efecto del hallazgo (POMVi)206.81.4.234/sites/default/files/plandemejornto2010final.pdf · Documento PAC 1 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X Avance físico de ejecució n de las

SI NO

1 1101002 Atención y Prevención deDesastresLa contratación para la ejecución delos subproyectos para la atención yprevención de desastres, se suscribióa partir de agosto y el último contratofue suscrito en diciembre 30 de 2010

Incorrecta interpretación yaplicación de losprocedimientos presupuestales

sobrevaloración de laInversión en la Prevención yAtención de Desastres en$17,94 millones

Adecuada aplicaciónde los procedimientospresupuestales

Garantizar la adecuadainversión de losrecursos

Procedimientos presupuestales aplicados adecuadamente

informe deEjecucion presupuestal consgto

3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

2 1101002 Consistencia en Metaslas metas en el Plan de Acción parael proyecto “Gestión del Riesgo(amenazasy desastres naturales)”. noson consistentes con las establecidasen el Plan Operativo Anual deInversiones de la vigencia.

Deficiencias en lagestión y controla los planescorporativos

Dificultad del seguimiento ycontrol, y riesgo delcumplimiento de losobjetivos del PAC

Armonización del PACy el POAI

Articular las metas delPAC con el POAImediante laimplementación delaplicativo CITA

Verificación dela articulaciónde las metasdel PAC yPOAI a travésinformes

Informes deseguimiento queverifiquen laarticulación

2 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Ajuste del PGAR 2002-2012 especificando lafuente de financiaciónde los proyectos

Ajustar el PGAR 2002-2012 incluyendo losrecursos proyectadosque permitan elseguimiento y control

documento técnico delPGAR ajustado

Documento PGAR

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Ajuste del PACespecificando la fuentede financiación de losproyectos

Ajustar PACespecificando lasfuentes de financiaci'onde los proyectos

documento técnico delPAC ajustado

Documento PAC

1 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

Avance físico de ejecución de las metas

Descripción hallazgo (No mas de50 palabras)

Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento

Puntaje Logrado por las metas metas (Poi)

Objetivo Descripción de las Metas

Efectividad de la acciónUnidad

de Medida

de la Meta

Porcentaje de Avance fisico de

ejecución de las metas

Puntaje atribuido

metas vencidas

Puntaje Logrado por las metas

Vencidas (POMVi)

1101001

Modalidad de Auditoría: REGULAR

FORMATO No 2 INFORMACIÓN SOBRE LOS PLANES DE MEJORAMIENTO

Informe presentado a la Contraloría General de la República

Fecha de Evaluación:

Entidad: CORPOURABARepresentante Legal: GABRIEL CEBALLOS ECHEVERRI

Definición de Líneas EstratégicasEl PGAR 2002– 2012 no determinarequerimientos, para el seguimiento ycontrol a la aplicación de los recursosproyectados inicialmente. El Plan deAcción Corporativo Versión 03 2007-2011 no especifica la fuente definanciación ni los proyectos que seejecutarán con recursos dedestinación especifica.

Omisiones en eldiseño de estosinstrumentos

Causa del hallazgo

Impide el seguimiento ycontrol a la aplicación de losrecursos de acuerdo a loproyectado inicialmente y ala fuente de financiación encada vigencia

3

NIT: 890.907.748-3Perídodos fiscales que cubre: 2010

16/12/2011Fecha de Suscripción:

Fecha iniciación

Metas

Denominación de la Unidad de

medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

4 1201003 Consolidación del Plan OperativoAnual de Inversionesen la consolidación y digitación delPlan Operativo Anual de Inversiones2010 se presentaron errores en latranscripción de metas, objetivos yvalores.; ....

Deficiencias decontrol interno.

Genera incertidumbre sobreel cumplimiento de metas yobjetivos corporativosdurante la vigencia

Realizar control yseguimiento a laejecución yconsolidación del POAI

POAI con cifrasveridicas

Informes deseguimiento

Informes

2 01-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

5 1101001 Indicador Mínimo de Gestión No 22Para las vigencias 2009 y 2010 laCorporación no asesoró en laformulación de planes de prevencióny mitigación de desastres naturales oplanes locales de emergencias ycontingencias PLEC a ningúnmunicipio de su jurisdicción.:

Omisiones de laadministración

Pudo generar que no seactualizarán los mapas deamenazas y riesgos deorigen natural, y retraso enla ejecución de proyectosque revisan, ajustan y/oformulan los PLEC

Asesoria a losmunicipios priorizadosen la formulacion delos PLEC.

Municipios con asesoriaen PLEC

Mpios asesorados enla formulacionde PLEC

DocumentosAsesorias para laformulacion

3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

6 1102003 Instrumentos de Seguimiento yEvaluaciónAl cierre de la vigencia 2010 de los50 subproyectos con 131 metasprogramados, 10 subproyectos con16 metas alcanzaron una ejecuciónmenor o igual al 75% de la metaesperada, pero con un compromisoen recursos financieros próximo al100%.

Deficiencias en lagestión yseguimiento a losproyectos y delas metas

Impactó negativamente en lagestión y en el cumplimientode los objetivos del PGAR2002-2012, con el riesgo deincumplir las metasprogramadas al no contarcon recursos para sufinanciación y afectar elambiente en la jurisdicción

Ejecucion deProyectos de inversionsimilar a la metaproyectada.

Logro de las metasproyectadas en laejecución de lossubproyectos

Informes deseguimiento deEjecución fisicay presupuestal

Informes

3 1-nov-11 30-oct-12 52 0% 0 0 0 X

7 1902 001 Mapa de Riesgos 2009 2010El mapa de riesgos corporativovigencias 2009 2010, no incluyeindicadores que permitan realizarevaluación y seguimiento a losriesgos planteados.

Omisiones porparte de losresponsables delos diversosprocesos corporativos.

Ha impedido evidenciar lassituaciones o factores quepuedan estar influyendo enla aplicación de las accionespreventivas,

Ajuste al documento Mapa de Riesgos conindicadores

Procedimiento de elaboraciónde mapa deriesgos dondese incluyanindicadores ajustado.

Documento

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

8 11 03 002 Logros en Auditorías InternasEn la “Evaluación y seguimiento a laaplicación de la normatividad en losdiferentes programas” del plan anualde actividades; se obtuvo un 67%,porque no se realizaron auditoria acontratistas,a contratación y comprasy a convenios con Municipios..

Deficiencias en elseguimiento ycontrol.

Influye en la aplicación decorrectivos para garantizar elcumplimiento de la actividadcorporativa, con el riesgo deque la entidad incumpla conla normatividad vigente

Realización deauditoria acontratistas,a contratación y comprasy a convenios conMunicipios..

Cumplir con laEvaluación yseguimiento a laaplicación de lanormatividad en losdiferentes programas”del plan anual deactividades

Informes deSeguimiento

Informes

3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

9 17 01 011 Unidad de ProcesosAdministrativos de CobrosAl cierre del 2010, la entidad presentasaldos por cobrar a deudores variosdistribuidos por vigencia, desde el2001 al 23 de junio de 2006 por$1.048.456.408.

Deficiencias en lagestión de cobrocorporativo

continuar con accionesde cobro persuasivo ycoactivo para recuperarcartera vencida

Recuperar y depurarcartera vencida

Revisión periodica de lacartera

Registro

6 01-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Diligenciamientos y Reportes en elportal SICELa Corporación no reporta lasadiciones y/o modificaciones alpresupuesto ocurridas durante lavigencia,,tampoco la información dela ejecución presupuestal de lostrimestres 2 y 3

Control a carpetas decontratos que haya quereportar en el Portal delSICE, con el fin deevidenciar el reporteoportuno de lasadiciones ymodificaciones delpresupuesto en elSICE

Que la informacion seencuentre disponibleoportunamente en elportal

Registrar modificaciones de presupuestoen el portal

Registro

4 1-nov-11 30-sep-12 47,71 0% 0 0 0 X

Reporte extemporáneode las alarmasdel SICE en el 2010 y las accionescorrectivas implementadas, Seanexan soportes de los informes deenero hasta marzo de 2010 yvolviéndose a proferir reporte enenero de 2011.

Reportar mensualmente lasalarmas producidas porel SICE

Corregir los errorescometidos

Oficio al SICEy a ControlInterno

informes

12 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Registro extemporáneo deContratos,no se contrató con unproveedor inscrito en el SICE,no seconsultó el CUBS y el precioindicativo,El Contrato 0219-10, secompraron elementos por fuera delumbral de los Cubs:1.27.1.1.4 yCubs: 1.27.1.1.2. Para el Contrato0218-2010 no se verificó los númerosde registro de Precio Temporal: T-5685237, T-5685261 y T-5685321,

Registrar mensualmente los contratos en el SICE

Que la informacion se encuentre disponible en el portal

Registro de contratos en el SICE

registro

12 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

La ejecución del Plan de Comprascorporativo vigencia 2011 no ha sidoactualizada en el portal www.sice-cgr.gov.co, debido a omisiones de laadministración,

Actualizar el plan decompras en el portalSICE

Informacion actualizadaen el portal SICE

Registro delportal SICE

Registro

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

11 1905001 informe de Austeridad en el gastovigencia 2010Durante la vigencia 2010 laCorporación no presentó informessobre austeridad en el gasto.

Omisiones de laadministración.

Riesgo de que generenreportes de informes norendidos o rendidos en formainoportuna y/o inadecuada

Presentación deinformes sobreAusteridad en el Gasto.

Generar reportes deAusteridad en el Gastooportunamente

Informes deAusteridad emitidos

Informe

12 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

1903 00410 Deficiencias decontrol interno enla entidad..

No permite tener certezasobre la informaciónreportadaen el portal SICE yafecta los principios depublicidad y transparencia.

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

Rendición de la Cuenta Vigencia2010En el formato 4-A Ejecución dePlanes de Acción, se reportan 50actividades, en tanto que losprogramas, proyectos y subproyectospresentados en la página WebCorporativa son 43.

Correción de lainformación deproyectos publicada enla Web de laCorporación

Actualizar lainformación deproyectos publicada enla Web

Informe semestrales derevisión de lainformación deproyectos de laWeb

Informes semestrales

2 1-nov-11 30-jul-12 38,86 0% 0 0 0 X

En dicho formato se reportacumplimiento del 100% delsubproyecto “Análisis de Amenazas yRiesgos en las Áreas Urbanas deAbriaquí, Cañasgordas y Peque”,pero de acuerdo a los indicadores dela Corporación no se logró tal meta

Seguimiento a losinformes de avancesde los subproyectos

Realizar revisiónperiodica de losinformes de lossubproyectos conrelación a las metasproyectadas

Revisar lainformación deavances de lossubproyectos con las metasde la vigenciadel PAC

Informes semestrales

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

El formato “Relación de procesos” dela Rendición de la Cuenta del 2010informa que los procesos judiciales afavor y en contra están provisionadosen $750,05 millones, no incluidos enel Balance General ni coincide con elsaldo en cuentas de orden.

Reporte comovalor demandadolo presupuestadode gastosadministrativos para atendertodas lasdemandas quecursan en contra

Conciliar la informaciónentre las áreas decontablidad y jurídica.

Estados FinancierosFidedignos

Ajuste Contable Informe

1 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

13 1701 006 Fondo de DescontaminaciónHídricaDesde enero hasta diciembre de 2010inclusive, la Corporación invirtió$1.720 millones de dicho fondo en unCertificado de Deposito a Termino(CDT).

Deficiencias en lagestión de losrecursos financieros.

Impidió que con dichosrecursos se subsanara laafectación del recursohídrico en la jurisdiccióncorporativa

Invertir los recursos delFRDH en Sistemas dedescontaminacion

Reducir ladescontaminacion delas fuentes hidricas

Informe deejecucion derecursos delFRDH

Informe

2 1-nov-11 31-dic-11 8,57 0% 0 0 0 X

14 Acuerdos de Compensación conEntidades Fras.Sólo hasta marzo de 2011 se renovólos convenios de reciprocidad demayo 2007 con Bancolombia yBBVA de abril de 2008..Durante el2010 se mantuvo recursos por masde cinco días hábiles en las cuentascorrientes 645-46805609, 645-55332183, 052-16813-5 y 1362-003291-8

Deficiencias degestión.

Generó que en cada períodolos recursos no se invirtieranen la misión corporativa y,en cuanto al CDT, con elriesgo de que en caso derequerir financiación paraalgún proyecto no cuentecon los recursos para ello.

Actualizar losconvenios dereciprocidad conBancolombia y BBVA

Obtenr maa beneficiospara la Corporación enla relacion con losbancos

Acuerdos deReciprocidad

Documento

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

Genera incertidumbre sobrela información rendida por lavigencia 2010.

1905 001 12 Deficiencias decontrol internocorporativo.

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

15 1704100 Unidad de CajaDe las cuentas bancarias 645-55332183 IDEA 10006887 AjustePOT, IDEA Río Mulatos, queadministran recursos de destinaciónespecifica, se realizaron traslados aotras cuentas bancarias corporativaspor $319,62 $772,68 y $60,21millones, reintegrados después..

Deficiencias degestión y controlinterno.

Generó que los recursos condestinación especifica seutilizaran para finesdiferentes a los establecidos.

No aplicar la unidad decaja en dineros dedestinacion especifica

Aplicar correctamente elprocedimiento para launidad de caja

Cumplimiento de procedimiento

Informe

2 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

16 1401001 Adquisición del Plan de ComprasEl Plan de Compras de la vigencia2010 y sus modificaciones no fueronadoptados mediante actoadministrativo.


No contribuye a realizar unacorrecta y oportunaejecución del presupuesto,ya que no se constituye enun elemento para suseguimiento.

Adoptar el plan decompras mediante actoadministrativo

Ejecutar el Plan decompras acorde a lanormatividad vigente.

Revisión yseguimiento alplan decompras

Informe

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Plan de Compras EjecutadoPresentó un incremento en 128,47%en la ejecución durante el 2010, yaque el plan inicial era de $3.373,46millones y se ejecutaron $7.707,35millones, equivalente al 255,93% delvalor reportado en el SICE queascendía a $3.011,46 millones.

Elaborar un Plan decompra acorde con elpresupuesto ynecesidades de laCorporación.



Informe

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Los planes de compras ejecutados enel 2009 y 2010 incluyen erogacionespor $68,36 y $155,24 millones porservicios públicos. MedianteResolución 021 del 18/01,,se adoptael plan de compras del 2011 por$3.472,14 millones equivalentes al36.13% del presupuesto, sin detallarlas necesidades y dependencias quelo ejecutaran.

Elaborar un Plan decompra acorde con elpresupuesto ynecesidades de laCorporación.



Informe

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

18 1505100 Actualización Grupo AseguradoTanto en el grupo aseguradocomo enla póliza Nº 91233779 se incluye aterceros que no aparecen en lanómina ni incluyen al funcionario concédula 71.948.476. Los certificadosde los funcionarios con cédulas17.142.687 y 43.096.423 presentaninexactitudes en los nombres.

Deficiencias degestión.

Generó el pago de $0,17millones, de primas de lapersona no incluida en lanomina y el riesgo de que encaso de siniestro laaseguradora no reconozcala indemnización.

Tener la póliza delgrupo vida actualizadade acuerdo a la plantade personal activa,

Mantener polizasactualizadas

Revisión yseguimiento alas polizas yseguros de laCorporación

Informe

1 1-nov-11 30-nov-11 4,14 0% 0 0 0 X

17 1402001 la toma de decisiones sehiciera en forma discrecionalcon respecto a la inversiónde los recursos, lo que pudoafectar negativamente lagestión corporativa

El Plan deCompras no seconstituyó en uninstrumento deinformación cuantitativa ycualitativa resultante deprocedimientos.

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

19 1404003 Póliza Global de ManejoLa póliza global de manejo nocontempla dichos amparos sino lossiguientes: Infidelidad; actosdeshonestos y fraudulentos de lostrabajadores; Empleados noidentificados; Protección depósitosbancarios y Empleados temporalesde firma especializada.

Deficiencias en lagestión contractual parala adquisición dela póliza encuestión.

Pone en riesgo a la entidadpor cuanto no amparaadecuadamente los recursospúblicos corporativos

proteger la corporacionde siniestros mediantela adquisiciòn de unapoliza que cubra todoslos riesgos

Cubrir con la poliza deseguros global losriesgos de laCorporación

Poliza deseguros actualizada enriesgos ynombres deamparos

poliza

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

20 1301001 Telefonía CelularCorpouraba no emitió actoadministrativo para la adquisición yasignación de celulares ni cuenta conun procedimiento establecido para lasdeducciones que por dicho conceptose realiza a la nomina de algunosfuncionarios.

Deficiencias en lagestión administrativa encuanto al manejoy asignación delas líneas detelefonía celular

Dificulta el control yutilización de los bienes yfondos que constituyen elpatrimonio de la Corporación

Definir por actoadministrativo quefuncionarios tienendercho a celular

Reglamentar el uso decelulares por parte delos funcionarios

Reglamentacion del uso de losfuncionarios poracto administrativo

Acto Administrativo

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

21 1301001 Reglamento Comité Técnico deSostenibilidadLa Resolución 2431 del 18/12/08establece los lineamientos paragarantizar la Sostenibilidad delSistema Contable PublicoCorporativo, en el literal f del artículo2 estipula que es función del Comitédictar su propio reglamento. Noobstante, éste se adoptó el 29/0710.

Deficiencias en lagestión corporativa

Generó retrasos en elsaneamiento contable de laentidad.

cumplimiento de lanormatividad vigenteaplicable al comité desaneamiento contable.

Sanear los activos de laCorporación

Aplicar elreglamento desaneamineto contable paraliderar elsaneaminento contable.

Reglamento

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

22 1903 003 Reintegros de Caja MenorEn los reintegros de Caja Menor del2010 de las Regionales Urrao, Nutibara yCaribe se evidenció que: No aparecenalgunos recibos de cajamenor,presentan enmendaduras,tienen fecha del 2011, las fechas delos recibos no guardan relación con elconsecutivo de los mismos y noaparecen algunos recibos de cajamenor.

Deficiencias decontrol interno

Dificulta el control yseguimiento de los fondospatrimoniales de laCorporación, con el riesgode que se pierdan losrecursos..

Aplicar la normatividadvigente para losreintegros de cajamenor

Minimizar los riesgos deperdida de recursos

Aplicación delprocedimiento de reintegro decaja menos

Informe deseguimiento

2 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

23 1704003 Compra de PólizaDe acuerdo al reintegro de caja del2010 de la Oficina Enlace, se adquirióla póliza GU062881/22123 por $0,07millones, rubro que no estacontemplado en la ResoluciónNo.0086-2010 del 26/01/10.

Deficiencias deControl Interno

Pudo generar que en uncaso eventual no hubieranrecursos disponibles parafinanciar los rubrosautorizados

Utilizar la caja menorde manera correcta yrespetando los rubrosla caja menor

Minimizar los riesgos deperdida de recursos dela caja menor


Informes

2 1-nov-11

30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

24 1704003 Sentencia 961952 de 2009La sentencia se pagó en diciembre de2010 y ésta fue ejecutoriada el04/05/09 y el 27/07/09 por lassiguientes sumas:: ($19.876.000) porperjuicios morales y ($105.656.964)por daño material en su modalidad delucro cesante.


Presunto detrimento al erariopúblico valorado en $35.76millones

Pago de las sentenciasejecutoriadas deacuerdo al codigocontencioso administrativo articulo177 y siguientes.

Cumplir con lassentencias judiciales

Pago desentencias

Documento de pago

1 1-nov-11 29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

25 1502002 Aportes al Sistema de SeguridadSocial IntegralLa Sentencia No 05837-33-31-001-2006-00436-00 de mayo de 2010condena a Corpouraba al pago detodos los aportes al Sistema deSeguridad Social Integral, que lehubiere correspondido entre la fechade desvinculación y el reintegro peroal cierre de la vigencia no ha realizadolos pagos correspondientes.

La entidadconsidera que lasentencia seencuentra enabstracto

Ha generado que almomento de pagar losaportes respectivos seincrementen los interesespor mora correspondientes

Cumplir con el pago de la seguridad social según la sentencia

Cumplir con las sentencias judiciales

Pago de sentencias

Documento de pago

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

26 1201 100 Porcentajes de RecaudoInconsistencias entre el Informe deGestión 2010 y algunos indicadoresmínimos de gestión (IMG) delMinisterio, como: Porcentaje derecaudo por tasa retributiva, (86%) y(60.46%), Porcentaje de recaudo portasa por uso (91%) y (63.80%).

Deficiencias decontrol yseguimiento en elprocesamiento dela información

Genera incertidumbre sobrelo rendido por la Corporación

Verificación y controlde la informaciónsuministrada en elinforme de gestión ylos indicadores

Articular la informaciónde los indicadores delos proyectos con elinforme de gestión

Articulación delos avances delos indicadorescon el informede gestión

Informes

1 1-nov-11 30-jul-12 38,86 0% 0 0 0 X

Ajuste del PGARfortaleciendo eldiagnóstico ambiental

Actualizar el PGARfortaleciendo eldiagnóstico ambiental

Documento PGAR ajustado

Documento

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Incluir en el informe degestion semestral yfinal un reporte sobre lainversión realizada encada municipio de lajurisdicción conformeal diagnistico ambiental

Reportar las inversionesrealizadas en cadamunicipio en el informede gestión

Inversiones pormunicipio reportadas

Informe

2 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

28 1704001 Rendimientos por recursos delFCARecaudó y giró los recursos del FCAen una cuenta corriente que nogeneró rendimientos financieros.,Alcierre del 2010 aún estaban enejecución los contratos de prestaciónservicios profesionales 169, 171 y184, para apoyar a la SecretaríaTécnica del FCA, por $107,74millones. La información contable yfinanciera no discriminó lorelacionado con los recursos del FCA.


Ocasionó que los recursostransferidos por el FCA nogeneraran rendimientosfinancieros y dificultó suseguimiento y control

Generar rendimientode los recursos giradospor el FCA

Proteger el valoradquisitivo de lamoneda

Mantener losrecuros giradospor el FCA encuentas quegeneren rendimientos financieros


2 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

El riesgo de que la inversiónno solucione la problemáticaambiental diagnosticada

Diagnóstico AmbientalNo se pudo establecer si lo invertidose direccionó en la solución de laproblemática ambiental diagnosticadapara cada ente territorial, por cuantoéste no se constituyó en unaherramienta para la planeación yejecución de los recursos porsobretasa ambiental, tal como loestablece el PGAR..

27 1802002 El diagnósticoambiental no fueuna herramientade planeación yejecución de losrecursos porsobretasa ambiental

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

29 2102001 Plan Institucional de GestiónAmbientalCorpourabá no ha implementado elPIGA, debido a omisiones de laadministración, con el riesgo de noidentificar oportunamente los factoresde peligro ambientales yorganizacionalesque puedan producirentre otros enfermedadesprofesionales, accidentes de trabajo,lesiones, incomodidad e ineficiencia

Omisiones de laadministración.

El riesgo de no identificaroportunamente los factoresde peligros ambientales yorganizacionales que puedanproducir detrimento en losrecursos naturales y elambiente

Implemetar el PIGA Reducir los factores de riesgo ambiental

Documento PIGA con seguimiento

Documento PIGA

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

30 1705001 Capacitación en Planes deEmergenciaLa Corporación no capacitó a susfuncionarios sobre planes deemergencia, debido a omisiones de laadministración con el riesgo depérdida de infraestructura, recursosy/o vidas humanas por eventos comoincendios, inundaciones, accidentes uotra situación físico ambiental.


Riesgo de pérdida deinfraestructura, recursos y/ovidas humanas por eventoscomo incendios,inundaciones, u otrasituación..

Disminuir el riesgo de perdidas en caso de una emergencia

Capacitar a los funcionarios en planes de emergencias

Capacitaciones realizadas sobre palnes deemergencias

Informes de seguimiento

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

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Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

Elaboración eimplementación deplan de contingencia

Formular e implementarel Plan de contingencia

Plan decontingencia para ellaboratorio elaborado eimplementado

Documento

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Implementación del software CITA

Implementar el CITA para el proceso Laboratorio

Software CITA implementado

Software

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

32 2102001 Gestión de Residuos PeligrososEl laboratorio de análisis de aguas deCorpourabá no ha iniciado laaplicación del plan de gestión deresiduos peligrosos


Genera riegos en el manejode los residuos peligrososgenerados por dichadependencia corporativa

Implementación delplan de gestión deresiduos peligrosos

Ejecutar el plan degestión de residuospeligrosos

Plan de gestiónde residuospeligrosos implementado para elLaboratorio

Plan

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

33 1703006 Facturación Sobretasa ImpuestoPredial.Corpourabá no realizó ante losmunicipios de su jurisdicción lagestión necesaria para conocer lorecaudado por concepto de impuestopredial.

Debilidades en la interventoría.

Impidió que facturara por talconcepto a variosmunicipios: el cuartotrimestre de 2009 y algunosdel , 2010.

Facturar a los municipios el predial

Recaudar la sobretasa ambiental predial

Facturas trimestrales de la sobretasa

Facturas

1 1-nov-11 29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

Adquisición delaplicativo para elregistro de documentos

Implementar elaplicativo para elregistro de documentos

Documentos registrados enel software

Informe

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

Organizada físicamente el Centrode Documentación

Organizar físicamente elcentro dedocumentación

Centro dedocumentación organizado físicamente funcionalmente

Informe

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

35 1701011 Acuerdos de Pago conAdministraciones MunicipalesSe suscribieron Acuerdos de Pagocon los municipios de Chigorodó,Arboletes, Turbo, Mutatá y Carepa;por acreencias por los servicios quepresta; pero éstos exceden las cuotashasta en, cuatro años después definalizada la administración municipalque suscribe el acuerdo.

Omisiones de laSubdirección Jurídico Administrativa .

El riesgo de que las nuevasadministraciones municipales no cumplan conlos compromisos adquiridospor las anteriores

Suscribir acuerdos depago con lasadministraciones municipales que noexcedan el periodo delalcvalde

Recuperar la cartera delos municipios

Acuerdos depago convencimiento nomayor a cuatroaños

Documento

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

34 1601100 Centro DocumentalEl Centro Documental, no cuenta conuna base de datos sobre losdocumentos y literatura que allíreposan, no se evidencian gruposcomunes de una misma materia, nose evidencia la separación delmaterial bibliográfico en grupos pormateria, La ubicación de losmateriales bibliográficos no esvertical, No se evidencia la realizaciónperiódica de inventario y recuento.


Pone en riesgo el materialbibliográfico del CentroDocumental y dificulta elapoyo en la búsqueda,recuperación y obtención deinformación a los usuarios.

Riesgo de que se generenpérdida de Muestras y/omateriales e inconsistenciasde los registros de los datosde campo y/o resultados delos análisis

31 2102001 Laboratorio de Análisis de AguasEl laboratorio de análisis de aguasCorporativo no cuenta con unmecanismo que permita prevenir laperdida de muestras o materiales quenecesiten mantenerse refrigeradosante la falla del fluido eléctrico.Aunque se adquirió el software parala automatización del proceso faltasumplementación.

Deficiencias en lagestión corporativa.

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MetasNº Código

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mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



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Metas


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Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

36 1701011 Cuota Inicial de los Acuerdos dePago Los Acuerdos de Pago de losmunicipios de su jurisdicción,,lacuota inicial no equivale al 25% delvalor total de la obligación, como loestablece el parágrafo 2 del literal fdel articulo 8 del Acuerdo 010-07 "porel cual se adopta el reglamentointerno del recaudo de cartera deCORPOURABA. .

Omisiones de laSubdirección Jurídico Administrativa dela Corporación

Ocasionó que no serecuperara con la cuotainicial el 25% del valoradeudado en cada caso

Cumplir el manual deprocedimiento de cobrocoactivo que estableceel 10% de la deudacomo cuota inicial

Recuperar la carteravencida

Acuerdo depago

Documento

1 1-nov-11

29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

37 11 02 100 Tablas de Retención Documental(TRD)Los expedientes de los Acuerdos dePago y las comunicaciones del cobropersuasivo,,el proceso de Gestión deTalento Humano para los formatos R-TH-22 al R-TH-27, los formatos R-RI-24, R-RI-29, R-RI-30 y R-GP-03,para el proceso de GestiónContractual; no cuentan con TRDl niestán foliadas.

Omisiones en lagestión documental.

Dificulta el seguimiento ycontrol a los procesos decobro persuasivo y coactivo,gestión contractual y talentohumano y pone en riesgo lamemoria institucional.

creación de TRD parala totalidad dedocumentos delProceso Administrativode cobro.

Actualizar la TRD Formatos actualizados ycon TRD

Formatos

1 1-nov-11

30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

38 1701011 Acuerdo de Pago Municipio deMutatáLa cláusula 3a del acuerdo de pago1310-10 del 09-20-10, incluye latotalidad de deudas del 2006 y 2007,porque Mutatá se encuentra a paz ysalvo por todo concepto por el 2008 y2009. El acuerdo incluye la factura16914 de 2008, equivalente al43,63% del valor de las facturas y al44,43% del acuerdo. Al 17/06/11, elexpediente no informa si el municipioha cumplido con el pago de lascuotas mensuales acordadas.

Omisiones en lagestión documental delos acuerdos depago.

Dificulta el seguimiento ycontrol al estado delacuerdo.

Verificacion de losvalores y facturas delos acuerdos de pago

Informacion veras yoportuna


Documento

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

39 1201003 Cobro coactivo por sanciónmunicipio de Necoclí,Al cierre del 2010, no se presentacobro coactivo relacionado con lafactura de venta Nº 0021625 del01/06/10. mediante la cual seimpone una multa por $120.896.800,a Necoclí, ante el incumplimiento delcierre y clausura del sitio dedisposición final de Residuos Sólidos.

Omisión parahacer efectiva lamedida sancionatoria yde no acatar lasdirectrices establecidas porel MAVDT, sobrela adecuadadisposición de losresiduos sólidos.

Implica que no se pueda darinicio a la recuperaciónambiental, para evitar seguirimpactando ambientalmenteal ecosistema y perjudicandola salud de la comunidad.

Hacer cobro coactivode las facturasvencidas

Recuperar carteravencida

Mandamiento de pago

Documento

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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MetasNº Código

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Puntaje atribuido

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Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



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Metas


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Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

40 1201011 Registro de generadores deresiduos peligrosos (RESPEL)No se pronuncia con respecto a lasentidades que incumplen el registro,para efecto de la Ley 1333 de 2009(Régimen sancionatorio ambiental).Así mismo, al 9/9/10, ciento cuatro(104) que representan el 27%,responsables de los 381 obligados ainformar en el formato establecidopara tal fin en la Web Corporativa, amarzo de 2010, no diligenciaron através del aplicativo vía Web, lainformación correspondiente.

Baja capacidadde gestión de laautoridad ambiental de laentidad.

No se realizanoportunamente los reportesal IDEAM, de la informacióndel registro de generadores,y ésta no se puede divulgaranualmente en el área de sujurisdicción sobre lacantidad, calidad, tipo ymanejo de los residuos odesechos peligrosos y poneen riesgo la salud y vida dela población.

Inicio tramitesancionatorio ausuarios obligados areportar la informaciony que no lo hayanrealizado.

Reporte de los usuariosgeneradoresde residuospeligrosos de acuerdo alo establecido por el dto4741 de 2005 y la res1362 de 2007

Trámites sancionatorios a usuarios queincumplen

Informe deseguimiento sobrelos usuarios con ttesancionatorio

2 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

41 2105001 Relleno sanitarioChigorodóEl municipio de Chigorodó,actualmente se encuentra realizandola disposición de los residuos sólidosen el relleno sanitario del Tejar enTurbo, sin embargo en la actualidadse observó que en el sitio en el cualse depositaban antes (incluye partede la carretera), aún se siguenllevando residuos del municipio.

No realizó elcierre definitivodel botadero acielo abierto, nise realizaron lasobras derestauración ambiental definitivas, con elagravante de quese encuentracerca al río.

La consiguiente afectación almedio ambiente y por endela salud de la comunidad

Requerimiento a laadministracion municipal y lainspeccion de policiapara que se tomen lasmedidas deacuerdo alcomparendo ambientalpor la disposicion deresiduos por parteparticulares en el sitio

Evitar la disposicion deresiduos en el sitio,teniendo en cuentra queeste se encuentraclausurado.

Acto administrativo, el cualcontempla Seguimiento yrequerimiento

Acto Adminstrativo

1 30-nov-11 30-dic-11 4,29 0% 0 0 0 X

42 1505100 Remodelación sedeSe suscribió contrato 021910 del26/10/10, para remodelación de 250m2 de la sede central, porque losservicios se han prestado en unasinstalaciones rústicas y antiguas queno cuentan con condiciones técnicas,sismorresistentes y de seguridadindustrial para las diligencias porparte de los usuarios, y para eldesempeño de los 70 funcionarios y100 contratistas queaproximadamente laboran en laInstitución. No obstante, no secumplió con los considerandos,

Debido aomisiones de laadministración.

Ocasionó afectación de laequidad, impacto negativoen lo social y administrativo,dado que no hubomejoramiento de lascondiciones de espacio yubicación del personal.

Ubicar contratistas enlas nuevasinstalaciones locativas

Mejorar las instalacioneslocativas para haceragradable el sitio detrabajo

Redistribucion de funcionariosen lasinstalaciones


1 1-nov-11 30-nov-11 4,14 0% 0 0 0 X

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Puntaje atribuido

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Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

43 1101001 Estación y/o Granja de PasoEn La Estación de Paso, cedida porel ICA en comodato se constatò que:Humedades en los sitios de trabajo,que hacen proliferarmosquitos. No sedota para el manejo y manipulaciónde los animales con overoles, gafas ytapabocas. El acceso a las jaulas noestá acondicionadopara transitar, conposibilidad de un accidente.No cuentacon dosis de antídotos, nimedicamentos especiales, paramanipular serpientes y víborasdecomisadas,,ante posiblesaccidentes con los animales encuarentena.

La falta de unPlan de manejo yun reglamentoInterno demedicina, higiene, yseguridad en elcual secontemplen lasnormas para eldesarrollo de lasdiferentes actividades.

Genera riesgo de accidentesde trabajo y enfermedadesprofesionales, además deposibles demandas encontra de la Corporación

Mantenimiento sedesEstacion de Paso yLaboratorio

Tener en buenascondiciones deinfraestructura estasdependencias

Mantenimiento de lasinstalaciones de la Estacionde Paso ycompra dedotación (Guantes, overoles, botas,tapabocas, cascos, gafas,impermeables nasas yguacales paramanejo defauna silvestre).

Mantenimiento yDotación

1 30-nov-11 30-jun-12 30,43 0% 0 0 0 X

44 Glosas Comisión Legal de CuentasCámara de RepresentantesSe evidencia que el porcentaje deejecución del presupuesto parainversión ha disminuido durante lasvigencias citadas, debido adeficiencias en la gestión corporativa,lo que incide en el cumplimiento desu misión institucional.

Rezago presupuestal (reservaspresupuestales más cuentas porpagar) constituido a 31 de diciembrede 2009.

Al cierre del2010, no registróprovisión sobrelas Responsabilidades Contingentes, apesar de que 10de los procesosregistrados estaban para falloo sentencia.

Generar mas recursospara inversión que elaño anterior

Aumentar porcentaje deejecucion de recursosde inversion


Informe

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

45 1504 001 Cumplimiento MetasEl Plan Anual de Formación,Capacitación, Bienestar Laboral eIncentivos de Personal, establecióuna meta de 92% equivalente a 39acciones, sin embargo, se determinóque de dichas acciones sedesarrollaron 27 durante la vigencia2010 que corresponden al 69% de lameta.

Debilidades deseguimiento ycontrol.

Desmotivación del personaly que la Corporación cuentecada vez con personalmenos capacitado.

cumplir con el plan deformacion, capacitacion, bienestarlaboral e incentivos depersonal

tener personal mascapacitado

informe deseguimiento

informe

2 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

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MetasNº Código

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de Medida

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Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



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Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

46 1505001 Salud OcupacionalLa sede corporativa no cuenta consismorresistencia y seguridadindustrial, como ausencia deseñalización,,y con poco espacio paralos usuarios que usan los servicios ypara el desempeño de los 70funcionarios y 100 contratistas queaproximadamente laboran en ella.Para el uso de 29 funcionarias cuentacon tres servicios sanitarios: uno estácancelado y dos presentan problemasde descarga,. los desagües no tienensus tapas y la presión del agua enlavamanos es insuficiente.

Falta de gestiónde laadministración para recursohumano.

No garantiza el bienestar y lasalud humana, con el riesgode que se presentenaccidentes de trabajo.

Disminuir los riesgos laborales de los funcionarios

Implementar medidas de seguridad industrial

Plan de Salud Ocupacional

Infome de Seguimiento

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

47 1506005 Vacaciones a los funcionarios dela EntidadCon Resolución 1591 del 09/11/09 seles concedió a 43 funcionariosvacaciones, y con Resolución 1642del 28/12/09 se interrumpen éstas a33 funcionarios, 74% de los incluidosen la resolución inicial, con elargumento de necesidad del servicio.Con Resolución 1666 del 29/11/10 seles concedió a 53 funcionariosvacaciones y con Resolución 1833del 23/12/10 se interrumpen éstas a47 funcionarios, 88,67% de losincluidos en la resolución inicial, conel argumento de necesidad delservicio.

Deficiencias en lagestión deltalento humanocorporativo.

Desvirtuando la finalidad deesta prestación laboral.

Cumplir el plan de lasvacaciones para losfuncionarios

Que todos losfuncionarios tengan superido de descanso


Informe

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

48 1506001 Provisión de CargosNo se cumple con la Resolución 1916del 02/11/07, por la cual se modificauna resolución, y se adopta el ManualEspecifico de Funciones yCompetencias Laborales, toda vezque con la Resolución 1455 del04/11/09, que no ha sido revocada,ycon Resolución 1519 del 12/11/09,,senombró para dos cargos diferentescon asignaciones diferentes a lamisma persona con cédula65.700.374.

Deficiencias en laadministración del talentohumano.

Las funciones inherentes alcargo provisto no seanejecutadas en formaadecuada y que dado quehay dos nombramientos parala misma persona sepresente un pago de lo nodebido.

Revisar lasresoluciones denombramienro depersonal

Proveer cargos deacuerdo al manualespecifico de funciones

Informe deSeguimiento

Informes

2 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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mejoramiento




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Puntaje atribuido

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Vencidas (POMVi)






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Metas


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Efecto del hallazgo

49 1503100 Contratación por Prestación deServiciosAl cierre de la vigencia 2010 lacontratación por prestación deservicios de Corpourabá ascendió a$1.569,53 millones equivalentes al67,42% del gasto de personal por lavigencia que sumó $2.327,94millones.

La entidad nocuenta consuficiente personal paracumplir su misióninstitucional.

Riesgo de generar unanómina paralela.

Solicitar al MADSincremento de la plantade cargos, presentarproyecto al consejodirectivo solicitandocreaciòn de mascargos

Disminuir el riesgo denomina paralela

Documento desolicitud

Documento

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

50 1401001 Órdenes de PedidoPara el 2010 el 10% de la menorcuantía estaba entre $7,21 y $14,42millones, caso en el cual se debesuscribir contrato Bajo la figura deÓrdenes de Pedido, se adquirieronbienes y servicios sin contrato por$141.21 millones, a pesar de que suvalor esta incluido en el rango citado.Los contratistas no aportaron laspólizas conforme al Manual deContratación..En algunos no sesuscribió contrato ni se exigió lasgarantías a pesar de que tienen elmismo objeto por valor total de$21.06 millones, elaboradas en elmismo mes. El contratista39.402.337-4, requería deconvocatoria publica y publicación,dado que el valor contratado se ubicaen el rango de menor cuantía entre$14,42 y $144,20 millones.

Omisiones en lagestión contractual.

El riesgo de que se afecte lalegalidad y legitimidad de lacontratación y que en casode incumplimiento por partedel contratista laCorporación no cuente conlos amparos que garanticenel cumplimiento del objeto oservicio contratado.

Contratar de acuerdo almanual de contratcion

Disminuir el riesgo deperdida de recursos

Documento deseguimiento

Documento

3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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Efecto del hallazgo

51 1404 004 Autorización de PagoLos informes de interventoría soniguales a los de actividades, que a suvez retoman las obligaciones delcontrato, Para algunos Contratos seexpidieron los informes deinterventoría sin los de actividades.Algunos informes de actividadesson.posteriores a los de interventoríay a la autorización de pago.Algunos informes de interventoría notienen firma del Coordinador, nisoportan los documentos del pago delos aportes, ni el informe deactividades. Algunos informes deInterventoría son posterior a laterminación de la ejecución delContrato.. Algunas autorizaciones delos contratos no están firmadas por einterventor, la autorización tiene fechaanterior al informe de interventoría yde actividades..Algunos estudios ydocumentos previos no contienenfirma del coordinador, ni fecha deexpedición.

Deficiencias deseguimiento ycontrol delinterventor en elmanejo financierode los contratos.

Puede generar que no secumpla con el objetocontractual y se realicenpagos sin los requisitosprevios.

Control sobre lasinformes decoordinadores de losproyectos queevidencien lasactvidades realesadelantadas en loscontratos., así comolos requisitos de firmasy extremos temporales.

Garantizar unainterventoria eficaz

informe deinterventoria acorde a lorealizado

Documento

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

52 1404 100 Presentación de OfertasLa invitación pública a presentarofertas No. 0182 de 2010,correspondiente a la selecciónabreviada de menor cuantía delContrato 200-10-01-18-228-10, en elnumeral 4 establece que el plazo parapresentar ofertas era hasta el día 29de octubre de 2010 y el contratistapresentó oferta con oficio del 1 denoviembre de 2010 y sin embargo seadjudicó dicho contrato.

Debilidades decontrol en elproceso precontractual.

Puede generar demandas ycontroversias jurídicas encontra de la Corporación porterceros interesados endicha contratación.

Informe de controlsobre cumplimiento delos cronogramas ydocumentos delproceso precontractual.

cumplimiento delcronograma ycondiciones del procesoprecontractual.


Documento

3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

53 1404 004 Duración deñ ProyectoEl informe de avances del proyectodel 24 de febrero de 2011 firmado porel Coordinador de vivienda einfraestructura comunitaria, planteaun retraso en el inicio de actividadesde 5 meses. Así mismo, el Contrato100108018910 debió haberseejecutado el 14 de marzo de 2011,sin embargo, el suministro einstalación del cromatógrafo de gasesse entrego el 3 de mayo de 2011.

Debilidades en lasupervisión einterventoría.

Denota incumplimiento delos términos pactados.

cumplimiento de losterminos contractuales

Garantizar la entregaoportuna de los bienescontratados


Documento

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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Efecto del hallazgo

54 1402 014 D.8-Certificados del DAS,Procuraduría, Contraloría y el RUTEl Certificado Ordinario 14256828 del7/10/09 para el Contrato 19310 tiene8 meses de vencimiento. El Contrato32010 adjunta certificado deantecedentes del 11/01/10, posteriora su firma, para los Contratos 003-2010 y 148-2010 se presentancertificados judiciales con expediciónposterior a su firma. El Contrato 0152-10 se firmó el 5/08/10 y El boletín deresponsables fiscales 61 es con corteal 31 de marzo de 2010, con vigenciahasta el mes de julio del 2010, igualel convenio 15110 del 5/08/10, quetiene un certificado judicial del2/06/09. El Contrato 200-10-01-07-0147-2010 no contiene el Registroúnico tributario.

Falta de controlen elcumplimiento derequisitos exigidos para lacontratación.

Riesgo de que se efectúencontratos con personasinhabilitadas para ejercerdicha actividad con elEstado.

control permanente através de la lista dechequeo de lascarpetas del contrato,en los cuales severifiquen la totalidadde documentos ydemás requisitos.

Garantizar cumplimiento derequisitos de ley paracontratar


Documento

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

55 1405 001 Liquidación de ContratosLa cláusula de liquidación en laminuta del Contrato No.100112008010 de enero 28 de 2010establece 4 meses a partir delmomento de su terminación para suliquidación, sin embargo,transcurridos ocho mesesaproximadamente de haberseefectuado el último pago no se haliquidado el contrato, igual situaciónse presenta respecto al Contrato100103015110 del 5 de agosto de2010.

Deficiencias decontrol interno yseguimiento porparte delinterventor.

No permitiendo finiquitar larelación contractual y quedara paz y salvo por todoconcepto.

control permanente através de la lista dechequeo de lascarpetas del contrato,en los cuales severifiquen la totalidadde documentos yrequisitos hasta laliquidación delcontrato.

Garantizar cumplimiento derequisitos de ley paracontratar hasta suliquidación

Informes de seguimiento

Documento

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

56 1903 003 Comprobante de EgresoLos comprobantes de egreso:0001818 de octubre 7 de 2010 notiene firma del Subdirector (contrato100112002010), 000926 del 25 demayo de 2010 no tiene firma delTesorero y del Subdirector (contrato100112001010), 0000401 del 23 demarzo de 2010 no tiene firma deltesorero (contrato 100112000610)..

Debilidades decontrol en elcumplimiento delos requisitos.

Efectuándose pagos sin laautorización exigida.

verificar cumplimientode normas yprocedimientos establecidos, para locual sea harancontroles permanentesa documentos yrequisitos.

Correcta autorizacion delos pagos

Formatos debidamente diligenciados


2 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

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de Medida

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Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


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Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

57 1402 014 Justificación de la ContrataciónLa Resolución 200-04-04-02-0080-2010 que justifica la modalidad decontratación directa fue expedida el29 de enero de 2010 y el contrato100112008010 objeto de dichajustificación es del 28 de enero de2010. Así mismo, el contrato100112014010 del 27 de julio de2010, no tiene justificación paracontratar.

Debilidades decontrol en elproceso contractual.

Da lugar a que se celebrencontratos sinfundamentación jurídica quesoporten dicha modalidad.


Contratar de acuerdo alas normas yprocedimientos vigentes

Cumplimiento de requisitospara contratar


2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

58 14 04003 Pólizas y GarantíasAlgunas Pólizas de Cumplimiento ysus modificaciones no cumplen conlas vigencias ni con las sumasaseguradas tal como se exige en losdocumentos mencionados. Algunaspólizas de cumplimiento fueronaprobada con oficio días antes de suexpedición..Para el Contrato 18910,se constituyó garantía del anticipo porun valor inferior a lo dicho en elcontrato de $120.000.000. Enalgunosos Contratos: seconstituyeron las garantías con unavigencia a partir de la fecha de firmadel contrato, siendo que debe iniciarel cubrimiento con la fecha deexpedición del acta de inicio, tal comolo establecen las cláusulascontractuales de “plazo de duración” yde “garantías”.El tiempo de duraciónde las garantías y el cubrimientocorrespondiente a la Póliza 530-47-994000005061 diciembre 30 de2010, no corresponden con loestablecido en la Cláusula Novenadel Contrato.

Debilidades decontrol yseguimiento en elproceso deconstitución yaprobación de lasgarantías

Dejó a la Corporación sinamparo al final de laejecución del contrato por elperiodo establecido entre lafirma del mismo y lasuscripción del acta de iniciorespectiva y sin las sumasexigidas para suaseguramiento.


Garntizar la coberturatotal del tiempo delcontrato mediante laspolizas

Cumplimiento de requisitospara contratar


4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

59 1402001 Presupuesto Ejecutado y Plan deComprasDurante la vigencia 2010 laCorporación adquirió equipos ymateriales y suministros por $485,64y $2.005,28 millonesrespectivamente, sin que existiera unplan de compras adoptado por actoadministrativo.

Deficiencias en elproceso deplaneación.

Lo que pudo generarinoportunidad en elsuministro de losrequerimientos, afectando lagestión y la tomaresponsable de decisiones.

Adoptar por actoadministrativo el plande compras

Garantizar la ejecucióncorrecta del Plan deCompras

Informe deSeguimiento

Informe

4 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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MetasNº Código

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Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






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medida de la Meta

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Efecto del hallazgo

60 2202001 Interfase Proceso Presupuestal yContableAl cierre del 2010 se evidenciaron lassiguientes situaciones sobre elmódulo de presupuesto del SINAP:Muestra como vigentes las reservaspresupuestalescanceladas, Emite losinformes a modo de consulta, nopermite imprimir informes sobreejecución de reservas, cuentas porpagar, etcétera, Presentainconsistencias en cuanto a lacorrelación entre los artículospresupuestales y los códigoscontables, dado que la afectaciónpresupuestal afecta códigos contablesque no corresponden al concepto,

No se haactualizado adecuadamente la parametrización ymantenimiento del aplicativoutilizado paraprocesar Información contable ypresupuestal.

Generó distorsión en lainformación contablecorporativa, por la afectaciónde códigos contablesinadecuados y generaincertidumbre sobre lainformación presupuestal dela entidad.

Actualizar el aplicativoSINAP

Un aplicativo coninformacion oportuna yveraz

Actualizar parametrizaciony realizarmantenimiento del aplicativo


1 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

61 1802003 Afectación Presupuestal delContrato inicial y las adicionesDurante la vigencia 2010 laCorporación utilizó los recursosdisponibles de algunos proyectos parafinanciar las adiciones de contratospertenecientes otros proyectos, en laque se relacionan las adiciones dealgunos contratos que afectaronrubros presupuestalesdiferentes a losinicialmente asignados con lasuscripción del contrato, por un valorinicial de $715.97 millones y un valortotal de adición del $139.07 millones.

Debido adeficiencias en laplaneación yasignación derecursos.

Con el riesgo de que algunosproyectos corporativos no seejecuten por no contar conlos recursos inicialmenteasignados.

Ejecutar elpresupuesto deacuerdo a los planesoperativos de losproyectos

Afectacion correcta delpresupuesto

Asignacion derubros preupuestales de acurdo a lasnormas


3 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

62 1802003 Consistencia en la afectación derubros presupuestalesSe observó que Los rubrospresupuestales en que se registraronlos contratos 260, 189, 238 y 243,suscritos durante la vigencia, sondiferentes a los citados en la relaciónde contratos entregada por la entidad

No se realizanconciliaciones permanentes para contrastar, yajustar si a ellohubiere lugar, lainformación registrada enpresupuesto y losdatos de lasdiferentes dependencias enla administraciónde un procesoespecífico.

Genera incertidumbre sobrela consistencia de lainformación reportada por laentidad y pone en riesgo lacompresibilidad yrazonabilidad de lainformación presupuestal.

Informes correctamente diligenciados

informacion oportuna yveraz

Verificacion deinformes


2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

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Metas


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Efecto del hallazgo

63 1802002 Ejecución Presupuestal GastoPúblico Social Sector MedioAmbienteDurante la vigencia 2010, seregistraron gastos de funcionamientocomo gastos de inversión.

Debido a laincorrecta interpretación yaplicación de losprincipios decontabilidad pública, así comode losprocedimientos presupuestales.

Generó sobrevaloración dela Inversión Sector MedioAmbiente en $427,21millones.

Realizar los registroscontables acorde alCátalogo General deCuentas

Elaborar estadosfinancieros fidedignos

Revisión permanente yreclasificación de saldos

Análisis de lacuentas defuncionamiento y lasde inversión

1 31‐oct‐11 31‐dic‐11 8,71 0% 0 0 0 X

64 1802003 Apropiaciones para el pago deSentenciasLa Corporación debió adicionar elpresupuesto de la vigencia 2010 conrecursos del Fondo de CompensaciónAmbiental por $258,87 millones paracumplir con el pago de sentencias encontra de la entidad.

Deficiencias en laplaneación.

Generó que los recursos delFondo de Compensación nocumplieran con sudestinación de conformidadcon el Acuerdo 4 de enerode 2010.

Apropiar en elpresupuesto de laCorporación unapartida para atendersentencias y laudos .

Cumplir con lassentencias

Solicitud derecursos adicionales para cumplircon sentencias

Documento

1 1-nov-11 30-oct-12 52,00 0% 0 0 0 X

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Efecto del hallazgo

65 1801001 Estados Financieros certificadosLos estados financieros de la vigencia2010 no incluyen la certificación porparte del representante legal de laentidad.


Genera incertidumbre sobresi los saldos de los estadosfinancieros fueron tomadosfielmente de los libroscontables; elaborados bajolos principios, normastécnicas y procedimientosde contabilidad pública y,que la información reveladarefleja de forma fidedigna lasituación financiera,económica, social yambiental de la Corporación.

certificar los estadosfinancieros

Dar grado de legalidadde la informacion

documento decertificacion

Documento

1 1-nov-11 29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

66 1801001 Notas Específicas de EstadosFinancierosLas notas específicas de los estadosfinancieros del 2010 no incluyeninformación específica de lassiguientes cuentas: a. Grupo 12 Inversionesb. Grupo 14 Deudoresc. Grupo 16 Propiedad, Planta yEquipod. Grupo 19 Otros Activose. Intangiblesf. Grupo 48 Otros ingresosg. Grupo 55- Gasto público socialh. Grupo 58- Otros Gastosi. Grupos 81 y 91 Derechos yResponsabilidades Contingentes, Anexo a lo anterior, en el BalanceGeneral se presentan Cuentas deOrden Acreedores-Responsabilidades Contingentes, entanto que las notas hacen referenciaaCuentas de Orden Deudoras –Derechos contingentes.

Deficiencias decontrol internocontable.

Impide que los usuarios dela información puedanutilizarla en forma efectivapara la toma de decisiones.

Detallar en formaexplícita las notas alos estadosfinancieros acordeal cumplimiento dePGCP y al Manualde Procedimientos.

Facilitar lacomprension de losestados financierosde la Corporación.

Notas a losetados financieros, bien explícitas, alcierre contable

Documento

1 31‐oct‐11 31‐dic‐11 8,71 0% 0 0 0 X

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Efecto del hallazgo

67 2202001 Aplicativo SINAP e InformesLa información sobre la cartera poredades emitida por el módulo deFacturación del SINAP no esconsistente con la informacióncontable, por cuanto en un mismoinforme aparecen dos saldosdiferentes, esto es, si se filtra poredades suma $5.208,52 millones,pero si se toma el saldo de lacolumna VALCON suma $4.649,57millones, en tanto que el saldocontable de la cartera es de$6.608,40 millones, sin incluir losanticipos, lo que genera unadiferencia entre estas dos últimascifras de $1.958,83 millones.La depreciación por las edificacionesy la amortización por los bienesentregados a terceros debe realizarsemanualmente, dado que el módulo deinventarios del SINAP no ejecuta elajuste en forma automática.

Debido a que losmódulos delaplicativo SINAPno estánparametrizados yarticulados adecuadamente.

Genera incertidumbre,cuantificada en $1.958,83millones, sobre el saldo realde la cartera corporativa ypone en riesgo la calidad dela información contable en lorelacionado con laPropiedad, Planta y Equipo.

Adecuación delsoftware que permita lacomparación de lossaldos de cartera

Conciliar saldos decartera en el modulo defacturación

Adecuación desoftware

Documento

1 31‐oct‐11 31‐dic‐11 8,71 0% 0 0 0 X

68 1801100 Depuración ContableA diciembre 31 de 2010 se incluyencuentas por cobrar con saldos denaturaleza contraria por $9,80millones.La información contable incluyó loscódigos contables 14013901“Deudores – Ingresos No Tributarios –Licencias” y 1470901 “OtrosDeudores – Licencias” con saldos por$72,28 y $15,96 millonesrespectivamente. Se registró algunascuentas por cobrar en códigoscontables que no corresponden alconcepto que las originó. Las cuentas12010601 y 12010602 presentan anivel de terceros saldos de naturalezacontraria por $10,96 millones. Lacuenta 1905 por terceros incluyesaldos de $13,59 a nombre de laPrevisora S.A. y de ($13,59) millonessin tercero. La contabilización delpago al tercero 43186783, se registróen la 520201 “Sueldos de Personal”por $4,16 millones, 520208“Honorarios” por $2,18 millones,550804 “Mano de Obra no Calificada”por $0,71 millones y 550805 “Manode Obra no Calificada” por $0,50millones.


Genera incertidumbre sobrelos criterios aplicados en elregistro de las transaccionescorporativas.

Revisión permante delos saldos contables dela cuenta Deudores yreclasificación de losregistros incorrectos

Presentar unos estadosfinancieros razonables

Registro Registro

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Efecto del hallazgo

69 1701009 Provisión sobre Cuentas porCobrarLos estados financieros al cierre de lavigencia 2010 incluyen $47,27millones por concepto de provisiónsobre deudores.


Generó subvaloración de lascuentas por cobrar y delresultado del ejercicio 2010.

Someter a Comité deSosteniblidad Contableel saldo de ProvisiónDeudores.

Depurar saldo deprovisión de Deudores

Revisión periodica

Registro

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70 1704002 Recaudos por clasificarLos estados financieros deCorpouraba incluyen $97,30 millonespor concepto de Recaudos porclasificar desde el 2009.

Deficiencias tantode control internocontable y comode gestiónadministrativa.

Generó sobrevaloración delas cuentas por cobrar y delos pasivos corporativos endicho valor.

Someter a Comité deSosteniblidad Contableel saldo de Recaudospor clasificar para sudepuración

Depurar saldos deRecaudos por Clasificar

Revisión periodica

Registro

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71 1801002 Amortización Pólizas de SegurosEn el último trimestre del 2009 laamortización de las pólizas deseguros fue menor en $0,66 millonesal mes, El Plan de Comprasejecutado incluye la adquisición, endiciembre de 2010, de póliza deseguros por $47,47 millones,registrada en la cuenta 1905 por$26,37 millones, sin que se lecausara amortización y $20,80millones como gastos inversiónsocial, En el 2010 no se hanamortizado las pólizas 860039988 y860039988, por $11.723.126 y$380.739.La cuenta 1905 incluye las pólizaspor los convenios por $1,63 millones,La amortización de la póliza del 2009fue registrada con el comprobante decontabilidad con código 19, quecorresponde a los asientos para laDepreciación.


Generó sobrevaloración dela cuenta 1905 en $16,33millones y subvaloración delos resultados de ejercicios2009 y 2010 en $1,97 y$14,36 millonesrespectivamente.

Realizar los registroscontables acorde alCátalogo General deCuentas

Elaborar EstadosFinancieros fidedignos


Registro

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Metas


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Efecto del hallazgo

72 1801002 Contabilización Pólizas deSegurosSe observó que durante la vigencia2010 Corpourabá contabilizó en lacuenta 5508 “Gasto Inversión Social”las pólizas de segurocorrespondientes al SeguroObligatorio de Accidentes de Tránsito(SOAT) y de protección de lapropiedad, planta y equipocorporativos.


Generó subvaloración de lascuentas 1905 en $28,07millones, 52112301[1]“Seguros” en $21,26millones y sobrevaloraciónde las cuentas 51112501“Seguros Generales” en$2,52 millones y 5508“Gasto Público Social MedioAmbiente” en$46,81millones

Registrar contablemente acordeal Cátalogo General deCuentas y al Manual deProcedimientos de laContaduría General dela nación.



Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

73 1801002 Gasto Publico Social del SectorMedio Ambiente,Vigencia 2010Durante la vigencia 2010 laCorporación contabilizó como GastoPublico Social Medio Ambiente,erogaciones incluidas por $257,74millones.

Omisiones en laaplicación de lanormatividad contable publica.

Generó sobrevaloración dela Inversión en GastoPublico Social MedioAmbiente y subvaloró losGastos Generales deOperación en la cifra citada.




Documento deAnalisis

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

74 1801002 Actualización de valor deLicencias SoftwareAl cierre de las vigencias 2009 y 2010Corpourabá no actualizó el valor delsoftware adquirido en dólares durantelos meses de enero, noviembre ydiciembre de 2009, cuya vida útil esindefinida.

Deficiencias en laaplicación de lanormatividad contable públicavigente.

Generó sobrevaloración delsoftware y del resultado delejercicio 2009 en $0,95millones y sobrevaloracióndel software y del resultadodel ejercicio 2010 en $1,86millones.

Actualizar el valor delas licencias en losestados financieros

Estados FinancierosFidedignos

Ajustes Contables

Registros

1 1-nov-11 29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

75 1801002 Causasión intereses por MoraDurante la vigencia 2010 no secausaron intereses de mora por sobrelas cuentas por cobrar vencidas.

Deficiencias en laarticulación de laUnidad deProcesos Administrativos de Cobro y elÁrea ContableCorporativa.

Generó subvaloración de las cuentas por cobrar y del resultado del ejercicio en $235,59 millones aproximadamente.

Causar intereses demora sobre las facturasvencidas en elmomento del pagoacorde a ley 1066 de2006

Actualizar valoracion dela cuentas por cobrar

Ajustes Contables

Registro

1 1-nov-11 30-dic-11 8,43 0% 0 0 0 X

76 1801002 Activos Totalmente DepreciadosA diciembre 31 de 2010 laCorporación no ha actualizado el valode los activos totalmente depreciadosy que continúan en uso, queascienden a $589,54 millones.


Pone en riesgo laconfiabilidad y relevación dela información contable ysobrevalora la propiedad,planta y equipo y ladepreciación acumulada enel valor citado.

Someter a Comité deSosteniblidad Contableel saldo de activostotalmente depreciadosy que estan en uso

Depurar saldo deactivos totalmentedepreciadosy que estanen uso

Revisión ydepuración dela cuentaactivos totalmente depreciados

Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

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Efecto del hallazgo

77 1801002 Contabilización Gastos TelefoníaCelularDurante la vigencia 2010 se evidencióque algunas de las facturas portelefonía celular fueron contabilizadasen las cuentas 51111701 “Energía”por $8,88 millones; 55080912“Servicios Públicos” por $1,43millones y 58159301 “Otros gastos”por $7,77 millones.Adicionalmente, en la cuenta52112101 “Comunicación ytransporte” aparecen $0,28 millonescomo saldo de naturaleza contrariapor telefonía celular.

Deficiencias en el control interno contable

Pone en riesgo laconfiabilidad, relevancia ycomprensibilidad de lainformación contable ysobrevaloralos saldos de lascuentas citadas y subvalorael saldo de las cuentas52111702 “Teléfono” en$18,08 millones y 52112101“Comunicación y transporte”en $0,28 millones.




Documento

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

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Fecha iniciación

Metas


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Plazo en semanas

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Efecto del hallazgo

78 1801004 Acuerdo de Pago 100-03-30-03-1310-10Se evidenció que el informe deAcuerdos de Pago R-FC-77 con cortea diciembre 31 de 2010 incluye comocancelado el acuerdo suscrito con elMunicipio de Mutatá, en tanto que enel expediente dicho acuerdo estavigente y asciende a $87,42 millonesy en el informe de cartera a la mismafecha el saldo que adeuda porsobretasa ambiental dicho municipioasciende a $65,06 millones.

Deficiencias dearticulación entrelas diversas áreascorporativas y elárea contable.

Genera incertidumbre sobreel saldo que adeuda elmunicipio y el estado delacuerdo de pago suscrito.

Verificacion de losvalores y facturas delos acuerdos de pago

Información verás yoportuna

informe deseguimiento

Documento

2 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X

79 1801002 Activos dados de BajaAl cierre de la vigencia 2010, lascuentas de orden de la Corporaciónno incluyen los registroscorrespondientes a las Resoluciones200-03-30-99-1126-2010 deseptiembre de 2010 y 200-03-10-99-1754-2010 de diciembre 10 de 2010,mediante las cuales se ordenarealizar baja de activos fijostotalmente depreciados e inserviblespor $193,15 millones, ni las ordenesde dada de baja nro. 0004 y 0005 de2009 por $356,60 millones.

Deficiencias en lacontabilización delos actosadministrativos que tieneincidencia en lainformación contable.

Genera subvaloración de lascuentas de orden ActivosRetirados en $549,75millones.

Registrar en cuentasde orden los activosque se dan de baja

Estados FinancierosRidedignos

Ajustes contables

Registro

1 1-nov-11 29-nov-11 4,00 0% 0 0 0 X

80 1801002 Registro de ResponsabilidadesContingentesSe evidenció que la informaciónpresentada en las Cuentas de OrdenAcreedoras incluye demandaslaborales por $75,73 millones yprocesos administrativos por$3.863,91 millones, para un total de$3.939,64 millones, en tanto que enla cuenta rendida los procesos ydemandas en contra de la entidadascienden a $750 millones.


Genera incertidumbrevalorada en $3.189,64millones, sobre el valorregistrado por los procesosjudiciales en contra de laentidad.

Conciliar la informaciónentre las áreas decontablidad y jurídica.


Revisión permanente yregistros oportunos de lacuentas respectivas

Documento

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

81 1801002 Reconocimiento de ObligacionesAl cierre de la vigencia 2010, laentidad no registró provisión sobre lasResponsabilidades Contingentes, apesar de que 10 (diez) de losprocesos registrados estaban parafallo o sentencia.La Corporación no registró el pasivocorrespondiente a la Sentencia sobreel proceso 0436-2006.

Deficiencias en laarticulación delas áreas jurídicay contable.

Generó subvaloración de lascuentas 2710 “Provisiónpara Contingencias” y 2460“Créditos Judiciales” en$400,05 millones[1] y $50millones respectivamente, ysobrevaloración del resultadodel ejercicio del 2010 y delas Cuentas de OrdenAcreedoras en $450,05millones.




Rgeistro

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Efecto del hallazgo

82 1801002 Registro en CuentaIndemnizacionesDurante la vigencia 2010 secontabilizaron $41,13 millones porconcepto de cuotas partes de pensiónen la cuenta 52030301Indemnizaciones a nombre deltercero con nit. 890900286.


Generó sobrevaloración dela cuenta 5203 ysubvaloración de la cuenta5808 “Otros GastosOrdinarios” en la cuantíacitada.




Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

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Fecha iniciación

Metas


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Efecto del hallazgo

83 1801002 Contabilización de SentenciasLas sentencias por $384,40 millonespagadas durante la vigencia 2010 porla Corporación fueron contabilizadascomo Indemnizaciones en los Gastosde Administración por $258,86 eIndemnizaciones en Gastos deOperación por $105,66 millones yGastos legales por $19,88 millones.

No se verificó queel registrocumpliera contodos loselementos que leson propios a lacuenta en la cualse contabilizó.

Generó sobrevaloración delos Gastos deAdministración en $278,74millones y de Operación en$105,66 millones ysubvaloración de la cuenta5314 “Provisión paraContingencias” en $384,40millones.




Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

84 1801002 Gastos Bancarios Vigencia 2009En enero de 2010 fueroncontabilizados los gastos por losservicios financieros generadosdurante el mes de diciembre de 2009.


Generó sobrevaloración dela cuenta 111005 “Depósitosen Instituciones Financieras”y del resultado del ejercicio2009 y subvaloración delresultado del ejercicio 2010en $3,73 millones.




Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

85 1801002 contabilización en Cuentas GastosLegales.Durante la vigencia 2010 los gastospor servicios financieros fueroncontabilizados como gastos legales.

No se realizaronrevisiones periódicas sobrela consistencia delos saldos querevelan lasdiferentes cuentas, paradeterminar suadecuada clasificación contable

Generó sobrevaloración dela cuenta 5111 “GastosGenerales” y subvaloraciónde la cuenta 58 “OtrosGastos” en $24,78 millones.




Registro

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Metas


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de las Meta

Efecto del hallazgo

86 1801002 Anticipos a ContratosAl cierre de la vigencia 2010 dichacuenta Anticipos y Avances presentalas siguientes situaciones:Saldo sin acreditar por $17,85millones, desde septiembre de 2010 anombre del tercero identificado concédula 43597185.Anticipo por $111,17 millonesentregado al tercero identificado connit 860007538, con el cual la entidadno ha firmado convenio o contratodurante la vigencia 2010. El contrato de consultoría nro.100109019410 suscrito enseptiembre de 2010 con el tercerocon nit 900306047 asciende a$299,95 millones, en tanto que elsaldo por anticipos es de $305,95millones, dado que incluye el anticipoentregado al contratista en la vigencia2009, valor que no fue amortizadodurante la vigencia 2010.


Generó sobrevaloración delos anticipos por cobrar ysubvaloración de la cuentaGasto Público Social en$235,02 millones.




Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

87 1801002 Gastos LaboratorioDurante la vigencia 2010 laCorporación contabilizó como GastoPublico Social las erogacionesgeneradaspor los contratos 10-01-12-0005-10, 10-01-12-0006-10, 10-01-120009-10, 10-01-12-0012-10, 10-01-12-0013-10, 10-01-12-0117-10, 10-0112-0138-10 y 10-01-12-0168-10, quetienen por objeto la contratación deauxiliares de laboratorio, laadquisiciones de materiales ysuministro y la prestación de serviciode aseo para el laboratorio de análisisde agua de la Corporación.

Incorrecta interpretación yaplicación de losprincipios decontabilidad pública, así comode losprocedimientos contables.

Generó sobrevaloración dela inversión en GastoPublico Social ysubvaloración de los gastosde operación en $103.65millones.



Revisión permanente yreclasificación de saldos delas cuentas delgasto

Registro

1 31-oct-11 31-dic-11 8,71 0% 0 0 0 X

88 2202100 Información en Página WebSe evidenció que en la pagina Webde la Corporación el vinculo querelaciona el avance del Plan deMejoramiento con corte a junio 30 de2010 presenta la informacióncorrespondienteal avance del Plan deMejoramiento de junio de 2008.

Deficiencias en laaplicación de laestrategia degobierno en línea.

Impide generartransparencia y confianzacon los ciudadanos y nogarantiza el ejercicio delcontrol social a laadministración pública,dificultando el monitoreo yseguimiento al cumplimientode los compromisos y metasasumidas por la entidad.(Connotación administrativa).

Articular la informacióndel plan demejoramiento con laWeb

Actualizar lainformación del plan demejoramiento en lapágina Web

Plan demejoramiento vinculado yactualizado enla página web

Informes

1 1-nov-11 30-jul-12 38,86 0% 0 0 0 X

0,00 0,00 0TOTALES

Para cualquier duda o aclaración puede dirigirse al siguiente correo: [email protected]

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SI NO



Fecha terminación

MetasNº Código

hallazgoAcción de

mejoramiento




de Medida

de la Meta



Puntaje atribuido

metas vencidas


Vencidas (POMVi)






Causa del hallazgo



Fecha iniciación

Metas


medida de la Meta

Plazo en semanas

de las Meta

Efecto del hallazgo

02897

0,00%0,00%

GABRIEL CABALLOS ECHEVERRI ESTANISLAO MARTÍNEZ CASASDIRECTOR GENERAL ASESOR CONTROL INTERNO (E)

Avance del plan de MejoramientoFila de Totales

Puntaje base de evaluación de avance

Convenciones:

AP = POMi / PBEACumplimiento del Plan de Mejoramiento

PBEC

Evaluación del Plan de Mejoramiento

CPM = POMMVi / PBEC

Puntaje base de evalaluación de cumplimientoPuntajes base de Evaluación:

Celda con formato fecha: Día Mes Año

Columnas de calculo automático Informacion suministrada en el informe de la CGR PBEA

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Documents

Efecto del hallazgo (POMVi)206.81.4.234/sites/default/files/plandemejornto2010final.pdf · Documento PAC 1 1-nov-11 30-jun-12 34,57 0% 0 0 0 X Avance físico de ejecució n de las