耕興股份有限公司 106 年股東常會議事錄

時間：中華民國 106年 6月 8日（星期四）上午九時十分。

地點：桃園市龜山區華亞一路 52 號（本公司華亞實驗室三樓視廳室）。

出席﹕

本公司發行股份總數：90,410,418 股。

出席股東股份總數：77,279,070股。(其中電子投票股數為 46,240,868 股)

出席股數占全部已發行股數：85.48%

出席董事及監察人：黃文亮董事長、王新添副董事長、楊志祥董事、蘇明澤董事、

張昭彬董事、張傳章獨立董事、姚睿獨立董事、林嚴山監察人、

林景良監察人、黃淑華監察人。

主席：董事長 黃文亮 記錄：賴雅梅

宣佈開會（出席股份總數已達法定股數，宣佈開會）

一、主席致詞(略)

二、報告事項

（一）105年度營業報告書。

一、一○五年度營業計畫實施成果

本公司 105年合併營業收入為新台幣(以下同)2,830,957 仟元，由於 105 年來自韓國

客戶的收入減少，因此較 104 年的 3,156,938仟元減少 10.33%；合併營業淨利為 890,583

仟元，較 104 年的 944,947 仟元減少 5.75%，合併稅前淨利為 890,609 仟元，較 104 年

的 965,021 仟元減少 7.71%；歸屬母公司業主之稅後淨利為 688,368 仟元，較 104 年的

740,954 仟元減少 7.10%。在全球景氣表現普遍不如預期，加上韓國手機廠商的激烈變

動下，本公司 105年獲利雖較 104年減少，但整體營運尚屬穩健。

本公司 105 年合併營收較 104 年減少 10.33%，屬高毛利的檢測營收由 104 年的二

十九億一千四百一十七萬減少到 105 年的二十五億七千二百三十六萬，衰退 11.73%；

另零件銷售則由 104年的二億四仟二百七十七萬增加到 105年的二億五仟八百六十萬，

成長 6.52%；本公司 105 年合併毛利率為 48.92%，營業淨利率為 31.46%，較 104 年的

48.60%的毛利率和 29.93%的淨利率均維持成長。顯見經營績效的優秀品質外，尤其行

動通訊的手機和無線網通產品競爭力更維持業界第一。105 年美國 FCC網站登錄資料顯

示，耕興手機測試發證量為 188 件，市占率為 13.4%，無線網通的測試發證量為 1,309

件，市占率為 14.4%，已連續三年保持測試發證量及市占率世界第一的成績。本公司在

無線網通和行動通訊所建構的技術能力、充足產能和競爭力，將可在未來的物聯網時代，

成為貢獻本公司營收成長的重要來源之一。

2016 年的智慧型手機發展有兩大趨勢，其一為 4G/ LTE 智慧型手機朝 4G/ LTE

Advanced 和 3CA 的高技術規格不斷提升，各國電信業者包含台灣中華電信、遠傳等皆

已開始主打整合最高 FDD LTE 2600MHz 4G頻譜的 3CA技術(3 Carrier Aggregation, 3個

載波聚合)電信服務，藉由整合不同頻段的頻寬讓傳輸發揮最大效應，可將目前最高網

路傳輸速度倍增到 375Mbps 的理論水準，以滿足客戶高速上網的需求。由於本公司在

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電子檢測技術與服務上站穩全球領先地位，並已建構完整的 4G LTE-Advanced、3CA等

相關實驗室測試平台，且提供遵循第三代合作夥伴計畫 (3rd Generation Partnership

Project (3GPP))規範 R10 3CA 的 FCC/CE認證之強制性測試、GCF/PTCRB認證之符合

性測試以及 CTIA 認證之天線(OTA)測試，測試案件數量及頻段覆蓋範圍皆領先同業，

且 3CA功能在強制性、符合性檢測上包含 2CA功能，因此每款具有 3CA功能的手機，

平均檢測費用會大幅提升，未來 3CA 功能更可從高階旗艦機種進入到一般機種，此將

有助於本公司未來的成長動能。另一趨勢為具有 WPC(WirelessPower Consortium)與

NFC(Near Field Communication)功能的 4G智慧型手機將成為高規格且平價智慧型手機

的標準配備，根據研究機構 Grand View Research 最新數據指出，預估至 2020年全球無

線充電市場產值將達 222.5 億美金，無線充電之相關消費性電子產品及檢測廠商皆必須

先加入支持的無線充電組織，新產品檢測完成才能在設備上做適當標示後上市，而本公

司是亞洲第一家 WPC 認證實驗室，在電子檢測技術與服務上站穩領先地位，有最早建

構完整無線充電檢測的實驗室測試平台，且無線充電的檢測是採取獨立檢測方式，使得

每款含無線充電功能的智慧型手機在強制性、符合性檢測項目均較一般智慧型手機大幅

增加，因而推升整機的檢測費用；再加上本公司已於 2015年 6月初正式取得 NFC Forum

的檢測資格，由於 NFC Forum 相關產品在檢測項目上持續增加，因此未來有無線充電

和 NFC 功能會從高階旗艦機種進入到一般機種，將有助於本公司檢測業務長期成長動

能。

在無線網通業務部分，由於無線網通(Wi-Fi)傳輸技術 IEEE 802.11ac再升級，近期

Wi-Fi 認證(Wi-Fi CERTIFIEDTM ac)已包含第二波(Wave 2)功能，由於具備 Wave 2

MIMO功能的電子網通產品不但可同步支援 80MHz頻寬的 Wave 1 產品，更升級到高階

的 80+80MHz，使得單一機種的檢測時間較 Wave 1 長，惟檢測費用是 Wave 1 產品的 2-3

倍，加上耕興已完成網通產品測試自動化，使得檢測效率大幅提升，因此可在不增加硬

體成本下加快檢測案件的進行，滿足客戶對時效性的要求。另一方面，無線網通(Wi-Fi)

傳輸技術的升級，不論是從 802.11ac 前進到 802.11ad(WiGig)、或是無線高畫質連結技

術(WiHD)，皆替電子產品檢測產業開啟了新的紀元，由於WiGig與WiHD皆採取 60GHz

高頻段傳輸，速度和頻寬較傳統的 2.4GHz、5GHz 快上 10 倍，除了包括智慧型手機、

平板電腦等行動裝置領域上可展現更優異的高畫質傳輸表現，更是 HD影像串流、攝錄

影裝置等未來新技術上不可或缺的關鍵技術，進一步把應用面延伸到無線電視、VR 等

物聯網新產品上，以上現象顯現消費性電子品牌大廠積極規劃推出更多搭載 WiGig、

WiHD技術規格的新產品，提供耕興無線網通業務相當龐大的市場商機，加上消費性電

子品牌大廠對於檢測實驗室在技術、產能、配合度等專業能力上的需求，而耕興為亞洲

檢測實驗室中唯一在檢測專業能力、整體設備規模等皆保有業界第一的服務品質與競爭

力，進而成為品牌大廠合作夥伴的首選，故可在往後高端 Wi-Fi 產品的市場上取得更亮

麗的表現。

防磁零件買賣業務方面，105 年營收 258,600 仟元，較 104 年增加 6.52%，其原因

主要係因本公司無線網通產品、平版電腦、手機及 SEVER 的防磁零件業績成長，因而

帶動零件部門的營收超越去年水準。106年零件銷售除確保原有客戶群外，將努力開發

大陸內需市場以維持零件買賣業務之持續成長。

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二、預算執行情形

105年度未公開財務預測，故無預算達成情形。

三、財務收支及獲利能力分析

(一) (以合併報表計算)

項 目 105年 104年

財務 負債占資產比率(%) 25.77 26.11

結構 長期資金占不動產、廠房及設備

比率(%) 199.97 187.04

償債 流 動 比 率 (%) 251.47 252.35

能力 速 動 比 率 (%) 222.56 219.39

利息保障倍數(倍) 660.22 142.13

資產報酬率(%) 16.01 19.26

獲 股東權益報酬率(%) 21.59 27.59

利 佔實收資 營業利益 98.90 106.07

能 本比率% 稅前利益 98.90 108.32

力 純 益 率(%) 25.11 24.68

每股盈餘(元)(盈餘轉增資

追溯調整以往年度)

7.65 8.41

四、106年度營業計畫概要

(一) 經營方針

1、積極開發新技術的檢測能力，持續確保世界一流的競爭力：

在全球景氣普遍不佳的大環境下，預期全球手機品牌大廠為搶占市場佔有率，將

持續推出高規平價智慧型 4G/LTE 手機，新機種及因應新機種生命週期的縮短而

快速變化原機型成變化機種的策略，因此，測試項目的完整性與速度快慢，已成

為影響手機大廠量產出貨與新產品上市的重要關鍵，而本公司是目前業界最有專

業技術和最充足測試產能的公司，故能掌握此商機。

本公司亦同時開發新技術的檢測能力，以持續確保世界一流的競爭力，目前已完

成的項目如下:

A、由於目前許多電信業者已展開 4.5G、5G的通訊技術研發和升級，本公司

為確保在手機及無線網通之檢測技術領先同業，積極參與各國制定的國

際檢測標準，不斷投入研發、認證及參與修正討論等，繼 2015 年後，2016

年本公司是全球唯一連續 3年獲得北美PCS型號認證管理委員會(PTCRB)

第三方的準強制性認證機構所頒發傑出貢獻獎的實驗室。

B 、美國電信龍頭 AT&T自 2014年指定耕興為多重輸入多重輸出空中介面

(MIMO OTA)測試實驗室，於 2016年 3月 28 日再次通過 2年複檢之嚴格

審查程序，且為亞洲唯一獲指定實驗室資格的業者。由於 MIMO OTA是

天線檢測中最複雜的技術之一，涵蓋 LTE Advance 手機多頻多模、Wi-Fi、

藍芽等功能，是各品牌大廠包括智慧型手機、平板電腦、以及物聯網裝置

新機種推出、銷售到美國市場必須通過之檢測項目之一，耕興連續多年獲

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得美國電信龍頭 AT&T的唯一指定，顯示檢測專業能力與能量深受國際級

標準的認可，同時也再次確立耕興為全亞洲各消費性電子品牌大廠最重要

合作夥伴的關係。

C、耕興是全球第一家取得北美 CTIA MIMO OTA 的測試資格,手機廠可就近

在耕興的台灣及大陸 Lab做測試及取得報告，並順利把手機產品銷售往北

美。

2、和主要客戶發展為伙伴關係，搭配客戶業務成長的需求，就地建構新的檢測據點，

同時持續爭取本公司成為更多品牌大廠和國際電信營運商(Carrier)之指定實驗室，

尤其是爭取成為中國主要電信營運商之指定實驗室，以擴大檢測市場的占有

率。

3、滿足客戶需求，持續開發 IA國際認證的國家數量並縮短取證時間，目前耕興已

建構全球超過 150國以上的 IA認證管道，達成耕興認證，全球通行保證。

4、持續開發 EMC相關零組件，將相關應用設計技術與客戶形成一個合作平台：

掌握市場平板電腦、手機的發展及未來物聯網的高成長趨勢，搭配本公司檢測專

業，開發適合平板電腦、物聯網和手機使用的電磁相容的濾波及保護元件，以提

升零件銷售的競爭力與營收增加。

(二) 預期銷售數量及其依據

1、電子產品檢測服務

本公司是目前全世界極少數能提供電子產品強制性（EMC、安規、無線電法

規）及符合性（行動通訊 RF 和通訊協定）等完整服務的公司之一，為因應未

來智慧化社會的發展趨勢，因此未來電子產品一定是包含無線網通或行動通訊

功能的複合性產品，所以提供電子產品含強制性和符合性的完整服務是本公司

最重要的競爭力之一，因此做以下的佈局，以期今年的檢測服務能維持一定的

成長幅度。

(a)台灣：持續對 4G/LTE新技術規格的佈局和更充足的產能做投資，包含

RF/RRM/Protocol LTE FDD R10、LTE AGPS、RF/RRM/Protocol LTE FDD、

NFC、Sim test、SUPL 2.0 及MIMO OTA 等，以符合 4G/LTE手機最新規格

的檢測需求。

(b)持續對投資 100%子公司-全球檢測(股)公司的產能，除增設 802.11ac 和

802.11ac(wave2)高階網通產品的檢測產能外，也增加對 4G/LTE網通產品及

IOT車聯網的接單和必要的檢測項目的產能建構，2016年營收較 2015年成

長 25.79%，且維持一定的獲利能力，以期 2017 年營收能有突破性的成長，

增加對本公司的獲利挹注。

2、防磁電子零組件銷售

在防磁電子零組件的銷售方面，具抑制電波干擾功能之被動元件如電感、

線圈等市場已有穩定客源，本公司 106 年度除持續強化品質的控管外，並建立

設計應用之技術團隊，以充分滿足客戶相關設計應用需求。

3、中國大陸

為保持耕興長期的競爭優勢與營運成長動能，持續擴展昆山、深圳及西安實

驗室的 4G/LTE的產能，本公司宣布啟動未來三年的短、中、長期計畫，由於 2015

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年第三季起整體智慧型手機與平板產業成長趨緩，僅中國品牌手機業者表現一枝

獨秀，因此耕興持續擴大對大陸子公司浩興的投資，強化技術服務能力升級及測

試產能，其成果表現於大陸浩興目前之營收占比已提升至 26％，並於 2016 年及

2017年分別獲得全球電信產品第一大廠、且是全球手機終端產品第 3名的華為公

司頒發 2015 年技術合作”十佳合作夥伴”榮譽證書及”2016 年度最佳項目交付

獎”。

(三) 重要產銷政策

1、 掌握未來智慧生活的電子產品需求，高速無線網通和行動通訊技術將日新月異，

尤其是 4G/LTE行動通訊之手機及未來穿戴式的產品將愈來愈普及，再加上平板電

腦、3G及 4G/LTE模組化產品和相關複合性產品是未來產品的主流，因此本公司

加強前述產品的新技術、新產品檢測研發及其資本投資，全力拓展無線網通和行

動通訊的檢測技術，持續保持國際上最可信賴的專業檢測公司。

2、 提供品質最好的檢測服務，繼續爭取更多國際大廠及國際主要電信營運商指定，

大幅增加國際訂單。

3、落實在地化服務，持續拓展中國市場的檢測服務項目和規模，並強化東南亞的接

單和取證業務，同時發展結合和歐洲、美國等認證機構的策略聯盟，達到耕興認

證，全球通行的保證。

4、布局大陸內需市場，同時落實品質優先的政策，以確保零件銷售持續成長。

五、未來公司發展策略:

行動通訊及智慧網通技術已成為未來電子產業的主軸，結合無線通訊、手機功能及

數位技術之未來複合性電子產品將愈趨普遍，本公司將積極掌握此項趨勢，研發相關產

品法令規範及檢測技術，建構足夠的能力及能量，並規劃全球拓展計劃，逐步建構在美

國、日本和印度有檢測規模市場的在地化檢測實驗室，以就近服務當地客戶來取得市場

的領導地位，並持續落實下列的目標：

(A)最完整的服務：隨著電子產品新技術的發展，不論是最新型智慧型手機、平板電腦、

3G及 4G/LTE模組化產品和相關複合性產品、穿戴式裝置和智慧家庭/家電等 IOT終

端產品、無線充電產品等新技術的 ICT 電子產品或未來將可能被廣泛應用的雲端技

術、NFC 技術及電子消費所涉及的資訊安全等，本公司均能提供所有強制性及符合

性(包含手機 Conformance，天線檢測(OTA)和 SAR)的檢測服務，滿足客戶多元化的

需求。

(B)在地化的服務：從客戶研發階段協助解決各項法規要求及檢測問題，到產品最後的測

試驗證服務，本公司均能就近提供廠商在地化服務及配合客戶需求的客製化服務，達

到專業、快速及差異化價值的成果。

(C)結合國際大廠和全世界主要電信營運商檢測的指定，逐步擴大全世界市場：本公司從

103年起已連續 3年所檢測的無線網通和行動通訊產品在 FCC登錄認證案件量和比

率均為全世界第一，在此既有的基礎上本公司會更緊密結合新產品研發，檢測技術的

落實，配合本公司硬體設備持續的投資及國內外檢測場地的增建，繼續爭取更多國際

大廠和全世界主要電信營運商，成為其指定的合格實驗室，並逐步規劃在當地增設實

驗室，就近提供在地化服務，同時再次確立本公司為全世界各消費性電子品牌大廠最

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重要合作夥伴。

六、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響：

近年來實驗室競爭激烈，部分不肖實驗室低價搶單，屢屢發現不實報告，其中不乏

測試報告內容造假，不同產品之測試報告沿用同一份數據，部分規模較小之實驗室甚至

無相關設備亦能出具測試報告，某些實驗室更號稱可縮短檢測時間而搶得客戶訂單，但

實際上卻是漏測、少測或偽造符合法規限制值之測試數據以降低測試時數，類似違法的

案例時有所聞，增加本公司業務接單上的困難度；由於耕興在 FCC 等各國產品認證申

請案件眾多，有部分實驗室號稱與耕興有合作關係可提供耕興之測試報告，實際上卻屢

遭認證組織查獲並通報偽造耕興報告，在如此惡質的外部競爭環境下，影響本公司獲利

目標的達成，經營團隊正視問題之嚴重性，積極與相關權責機構溝通，要求加強實驗室

管理，汰除問題實驗室，避免劣幣趨逐良幣，影響台灣檢測市場在國際上之公信力。

未來的電子終端產品朝向智慧化和 IOT(物聯網)方向發展的趨勢是非常明確，因此

其產品的檢測需同時符合官方強制規定的強制性法規和技術 Forum要求的符合性

（Conformance）法規，而本公司是目前除極少數國外知名檢測公司外，能同時提供包含

Safety、EMC等強制性法規和 RF、SAR、OTA等符合性（Conformance）法規完整包裹

服務的檢測公司，除此之外，本公司更積極參與 GCF、PTCRB 等技術協會對新技術法

規的制定，進而將本公司從檢測認證領域的領先者提升為相關檢測標準的共同參與的制

訂者之一。本公司 2017年已連續 3年獲得全球最重要行動通訊認證組織 PTCRB(PCS

Type Certification Review Board)頒發 Award of Excellence，此獎項是由 PTCRB協會內的

電信營運商針對手機測試綜合實驗室的專業能力、整體設備規模、認證測試品質和對新

技術法規參與的綜合評分，全球 2017年僅 6家業者獲得該獎項，台灣的 Lab只有耕興

取得這榮耀，顯示本公司不僅是行動通訊檢測認證領域的領先者，更已進一步提升成為

相關檢測認證標準的共同參與制定者之一。由於本公司積極參與國際認證組織（例如

GCF，PTCRB等），因此更能即時掌握新技術的發展趨勢（例如：4G/LTE、NFC技術

等），提早做研發及建構必要的檢測設備的資本投資，確保在市場上保有絕對的競爭優

勢，期能在技術領先、品質優先及速度最快三個軸向持續拉大與同業的差距。

本公司於 2016 年參加經濟部舉辦的中堅企業遴選，由於本公司深耕本業三十年並

憑藉在檢測產業中領先同業的檢測技術能力、最多服務據點及多國國際取證能力等完整

一條龍的服務，在技術服務類中出類拔粹，並於 2017 年 4 月 19 日榮獲經濟部第四屆”

卓越中堅企業奬“。本公司在消費性電子產品的檢測服務上不論在產業競爭力、服務品

質和差異化服務特性等項目皆獲得評審一致肯定，是得獎的主要原因，突顯本公司具有

完整消費性電子產品的檢測能量與技術優勢，因此能長期站穩消費性電子產品檢測的龍

頭地位，成為檢測服務業的隱形冠軍。

展望未來，隨著 IOT(物聯網)時代的來臨，本公司除持續加強4G行動通訊及802.11ac

(Wi-Fi)無線網通技術專業能力的提升和檢測能量的增加外，同時積極參與 5G行動通訊

技術的討論，為未來 5G 世代來臨事先做布局，掌握未來結合無線通訊、手機功能及數

位技術於一體之 IOT(物聯網)的終端電子產品將快速取代傳統相關電子產品，成為未來

幾年具高度成長的產品。本公司將更積極投入此類新產品檢測的研發，創造更有價值的

檢測服務，並規劃到全世界主要國家設置檢測實驗室的全球拓展策略，以期更精準掌握

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http://baike.baidu.com/view/65881.htm

每一波競爭優勢，積極創造企業獲利，讓股東、客戶及員工共享經營成果。

最後懇請各位股東續予支持與指教，並敬祝各位股東

身體健康

萬事如意

董 事 長： 黃文亮

經 理 人： 黃文亮

會計主管： 潘鳳雯

（二）監察人審查報告書。

監察人審查報告書

董事會造送本公司 105年度財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所余鴻賓、邱明玉會計

師查核竣事，連同營業報告書及盈餘分派案，經本監察人等審查認為尚無不合，爰依公司法

第二一九條規定，繕具報告，報請 鑒察。

此 致

本公司 106年股東常會

監察人： 黃 淑 華

監察人： 林 嚴 山

監察人： 林 景 良

中 華 民 國 106 年 4 月 26 日

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（三）本公司發行國內第二次無擔保轉換公司債報告。

本公司為購置機器設備及充實營運資金，發行國內第二次無擔保轉擔公司債，業

經金融監督管理委員會 103年 9月 17日金管證發字第 1030036255號函核准在案。

本次轉換公司債辦理情形如下：

公司債辦理情形

公 司 債 種 類 103年度國內第二次無擔保轉換公司債

發行（辦理）日期 103年 10月 7日

面 額 新台幣壹拾萬元

發 行 價 格 依票面金額之 100.8%發行

總 額 新台幣陸億零肆佰捌拾萬元

利 率 票面利率 0%

期 限 3年期 到期日：106 年 10月 7日

轉 換 價 格 142.1元

保 證 機 構 無

受 託 人 上海商業儲蓄銀行股份有限公司

承 銷 機 構 凱基證券股份有限公司

簽 證 律 師 翰辰法律事務所 邱雅文律師

償 還 方 法

除本轉換公司債之持有人依轉換辦法第

十條轉換為本公司普通股，或本公司由

證券商營業處所買回註銷者外，本公司

於本債券到期時依債券面額將債券持有

人所持有之本債券以現金一次償還。

未 償 還 本 金 新台幣 15,400,000元(154張)

附其他權利

截 至 年 報 刊 印 日

止已轉換 (交換或

認股)普通股、海外

存 託 憑 證 或 其 他

有價證券之金額

已行使轉換公司債金額為 584,600,000元，共計

轉換普通股 3,804,968 股。

發行及轉換、交換或認股辦法、發

行條件對股權可能稀釋情形及

對 現 有 股 東 權 益 影 響

尚無重大影響

（四）105年度員工酬勞及董監事酬勞分派情形報告。

1. 依公司法第 235 條之 1及本公司章程第十八條規定辦理。

2. 本公司年度如有獲利（當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及董監事酬勞

前之利益），應提撥 1%~13.5%為員工酬勞，並得經董事會決議提撥不高

於 2%為董監事酬勞。

3. 本公司分派員工酬勞計 52,098,785元，其中 47,098,785元以現金發放及

5,000,000元配發股票，股票股數係按董事會前一日收盤價169.5元計算，

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計發行新股 29,498 股，不足一股之員工酬勞 89 元以現金發放。另分派

董監事酬勞計 4,500,000元以現金發放。

4. 以上決議數與 105 年認列費用估列金額差異 500,000 元，係因依查定損

益估列費用，致產生差異，依會計估列變動處理，列 106年度損益。

（五）修正「董事會議事規範」報告。

配合「公開發行公司董事會議事辦法」之規定，擬修正本公司「董事會議事

規範」部分條文，修正條文對照表請參閱附表。

三、承認事項

第一案 （董事會提）

案 由：本公司 105年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

說 明：（一）本公司 105 年度資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表等

財務報表，經 106年 2月 22日董事會決議通過在案，並經勤業眾信聯

合會計師事務所余鴻賓、邱明玉會計師查核完竣，提請 承認。

（二）105年度營業報告書、會計師查核報告及財務報表，請參閱附表。

決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,166,139 權(其中電子投票權數為 36,582,229 權)，反對權數為 2,002

權(其中電子投票權數為 2,002權)，棄權權數為 10,110,929權(其中電子投票

權數為 9,656,637 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

第二案 （董事會提）

案 由：105年度盈餘分派案，提請 承認。

說 明：（一）本公司 105 年度盈餘分配案業經 106年 4 月 26日董事會決議通過，

105年度盈餘分配表如下：

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳯雯

耕興股份有限公司

盈餘分配表

民國 105年度 單位:新台幣元

項 目 金 額

期初未分配盈餘

確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘

調整後未分配盈餘

294,941,377

3,773,047

298,714,424

105年度淨利 688,367,559

提列 105年度法定盈餘公積(688,367,559) *10% ( 68,836,756 )

依法提列特別盈餘公積 ( 40,742,783 )

可供分配盈餘 877,502,444

盈餘分配數

股東股利—股票 0.1元(90,410,418*0.1) ( 9,041,040 )

—現金 6.1元(90,410,418*6.1) ( 551,503,550 )

期末未分配盈餘 316,957,854

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備註：

1. 優先分派 105年度盈餘；股東股利係指股東股息及紅利。

2. 本公司辦理登記時則依經濟部之規定辦理。

3. 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提存法定盈餘公積百分之

十， 並按法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後，其餘額加計期初累積未分配盈餘為可供分

配盈餘，由董事會依本條第二項股利政策擬定盈餘分配議案，提請股東會決議分配股東股

息紅利。本公司股利政策係評估公司未來之資本預算，規劃未來之資金需求、財務結構及

盈餘等情形。由於本公司處於穩定成長期，為持續擴充規模，以求永續經營與穩定成長，

股利分配考量未來營運規模及對現金流量之需求，以不低於當年度可供分配盈餘之 40%分

配股利，得以股票股利或現金股利方式為之，其中現金股利分派之比例不低於股利總額 10%。

本公司 105年度盈餘分配案符合公司章程之規定。

4. 截至 105/12/31止可供盈餘分配之帳列資本公積為新台幣 788,264,532元，擬不分配。

5. 本次擬分派股東股利新台幣 560,544,590元，普通股現金股利每股配發 6.1元及普通股股票

股利每股配發 0.1元(發放至元為止，元以下捨去不計)。上項股東股利之配息配股率，係依

據本公司截至 106 年 4月 10日止已發行普通股 90,410,418股計算，嗣後如因本公司股本變

動，而影響本公司可參與配息配股之股數，致股東之配息配股率發生變動者，擬提請股東

會授權董事會全權處理並調整之。

6. 依金融監督管理委員會 103年 10月 2日金管證交字第 1030039127號函及配合股務作業之

辦理，本公司現金股利分派至新台幣元正（元以下全捨），其不足新台幣壹元之畸零款合計

數，擬轉列其他收入。

(二)提請 承認。決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,167,137權(其中電子投票權數為 36,583,227權)，反對權數為 2,033

權(其中電子投票權數為 2,033權)，棄權權數為 10,109,900權(其中電子投票

權數為 9,655,608 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

四、討論事項

第一案 （董事會提）

案 由：盈餘轉增資發行新股案，提請 議決。

說 明： 1. 本公司為考量未來業務發展需要，擬自 105年度可供分配盈餘中提撥股東股

票股利新台幣 9,041,040 元，轉增資發行新股 904,104 股。

2. 本次增資新股之權利義務與原股份相同，且股票發行不印製實體，均採帳簿

劃撥交付方式，本案俟奉主管機關核准後授權董事會另訂配股除權基準日，

按配股除權基準日股東名簿之記載，盈餘增資每仟股無償配發 10股，配發不

足一股之畸零股部份改發現金(計算至元為止)，其股份由董事長洽特定人按

面額認購之。

3. 盈餘分配配股總股數不變，每股配發股數隨分配股利基準日流通在外股數變

動，擬提請股東會授權董事會依本次盈餘分配案決議之股利金額，按分配股

利基準日實際流通在外股數，調整股東配股比率。

決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,165,454 權(其中電子投票權數為 36,581,544權)，反對權數為 3,716

權(其中電子投票權數為 3,716權)，棄權權數為 10,109,900權(其中電子投票

權數為 9,655,608 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

第二案 （董事會提）

案 由：修正「公司章程」案，提請 議決。

說 明：配合董事監察人選任採候選人提名制，擬修正「公司章程」部分條文，修

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正條文對照表如下：

條文 修正條文 現行條文 說明

第十二條 本公司設置董事五~七人，監察

人三人，任期三年，由股東會就

有行為能力之人中選任，連選得

連任，唯全體董事及監察人所持

有記名股票之股份總額，不得少

於公司已發行股份總額一定之

成數，前項股權成數及查核實施

規則，依主管機關命令定之。本

公司董事、監察人之選任，依公

司法第 192條之 1及第 216條之

1條規定採候選人提名制度，由

股東會就董事、監察人候選人名

單中選任之。

本公司得設置獨立董事，上述董

事名額中，獨立董事人數不少於

二人，且不少於董事席次五分之

一。有關獨立董事之專業資格、

持股、兼職限制、提名與選任方

式及其他應遵行事項，依證券主

管機關之相關規定辦理。

本公司設董事五~七人，監察人

三人，任期三年，由股東會就有

行為能力之人中選任，連選得連

任，唯全體董事及監察人所持有

記名股票之股份總額，不得

少於公司已發行股份總額一定

之成數，前項股權成數及查核實

施規則，依主管機關命令定之。

本公司得設置獨立董事，上述董

事名額中，獨立董事人數不少於

二人，且不少於董事席次五分之

一，採候選人提名制度。有關獨

立董事之專業資格、持股、兼職

限制、提名與選任方式及其他應

遵行事項，依證券主管機關之相

關規定辦理。

配合董事監

察人之選任

採候選人提

名制。

第二十一條 章程訂立於中華民國八十六年

四月二十四日，(…略)

第二十次修訂於民國一百零五

年六月三日，第二十一次修訂於

民國一百零六年六月八日。

章程訂立於中華民國八十六年

四月二十四日，(…略)

第二十次修訂於民國一百零五

年六月三日。

增列修正次

數及日期。

決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,165,510 權(其中電子投票權數為 36,581,600 權)，反對權數為 2,631

權(其中電子投票權數為 2,631權)，棄權權數為 10,110,929權(其中電子投票

權數為 9,656,637 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

第三案 （董事會提）

案 由：修正「股東會議事規則」案，提請 議決。

說 明：配合 106年股東常會採用電子投票，擬修正「股東會議事規則」，修正條文

對照表請參閱附表。 決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,165,509 權(其中電子投票權數為 36,581,599 權)，反對權數為 2,632

權(其中電子投票權數為 2,632權)，棄權權數為 10,110,929權(其中電子投票

權數為 9,656,637 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

第四案 （董事會提）

案 由：修正「取得或處分資產處理程序」案，提請 議決。

說 明：依金融監督管理委員會 106年 02月 09日金管證發字第 1060001296號函公

布修正之公開發行公司取得或處分資產處理準則，擬修正本公司「取得或

或處分資產處理程序」以符合法令規範，修正條文對照表請參閱附表。 決 議：本議案投票表決結果：表決時出席股東表決權數為 77,279,070權。本案贊成

權數為 67,166,371 權(其中電子投票權數為 36,582,461 權)，反對權數為 2,799

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權(其中電子投票權數為 2,799權)，棄權權數為 10,109,900權(其中電子投票

權數為 9,655,608 權)，贊成權數占總權數為 86.91%，本案照原議案通過。

五、臨時動議：股東戶號 13883 發言：(1)今年還會持續併購計畫?

(2)退出韓國市場原因?其他市場拓展計劃?

經主席充分說明答覆股東詢問。

六、散會：中華民國 106年 6月 8日上午 10點 00分。

註：本議事錄僅記載會議進行之要旨，詳盡內容以會議影音記錄為準。

- 12 -

耕興股份有限公司

董事會議事規範修正條文對照表 條 文 修正條文 現行條文 說明 第三條 本公司董事會至少每季召集一次。

董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事及監察人，但遇有緊急情事時，得隨時召集之，前項召集之通知，經相對人同意者，得以電子方式為之。 (…..略)

本公司董事會至少每季召集一次。 董事會之召集，應載明事由，於七日前通知各董事及監察人，但遇有緊急情事時，得隨時召集之，並得以傳真或電子郵件等方式為之。 (…..略)

增訂及修減部分文字

第八條 本公司董事會召開時，總經理室應備妥相關資料供與會董事隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通知相關部門非擔任董事之經理人員或子公司之人員列席。必要時，亦得邀請會計師、律師或其他專業人士列席會議。但討論及表決時應離席。 (…..略)

本公司董事會召開時，總經理室應備妥相關資料供與會董事隨時查考。 召開董事會，得視議案內容通知相關部門非擔任董事之經理人員列席。必要時，亦得邀請會計師、律師或其他專業人士列席會議。 (…..略)

增訂部分文字

第十二條 下列事項應提本公司董事會討論： 一、本公司之營運計畫。 (…..略) 七、對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大天然災害所為急難救助之公益性質捐贈，得提下次董事會追認。 八、依證交法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或董事會決議之事項或主管機關規定之重大事項。 前項第七款所稱關係人指證券發行人財務報告編製準則所規範之關係人；所稱對非關係人之重大捐贈，指每筆捐贈金額或一年內累積對同一對象捐贈金額達新臺幣一億元以上，或達最近年度經會計師簽證之財務報告營業收入淨額百分之一或實收資本額百分之五以上者。前項所稱一年內係以本次董事會召開日期為基準，往前追溯推算一年，已提董事會決議通過部分免再計入。 獨立董事對於證交法第十四條之三應經董事會決議之事項，應親自出席或委由其他獨立董事代理出席。(…..略)

下列事項應提本公司董事會討論： 一、本公司之營運計畫。 (…..略) 七、對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大天然災害所為急難救助之公益性質捐贈，得提下次董事會追認。 八、依證交法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或董事會決議之事項或主管機關規定之重大事項。 獨立董事對於證交法第十四條之三應經董事會決議之事項，應親自出席或委由其他獨立董事代理出席。(…..略)

增訂部分文字

第十三條 主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。本公司董事會議案表決時，經主席徵詢出席董事全體無異議者，視為通過。如經主席徵詢而有異議者，即應提付表決。 (…..略) 四、公司自行選用之表決。 前二項所稱出席董事全體不包括依第十五條第一項規定不得行使表決權之董事。 (…..略)

主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。本公司董事會議案表決時，經主席徵詢出席董事全體無異議者，視為通過。 (…..略) 前二項所稱出席董事全體不包括依第十五條第一項規定不得行使表決權之董事。 (…..略)

增訂部分文字

- 13 -

第十六條 本公司董事會之議事，應作成議事錄，議事錄應詳實記載下列事項： (…..略) 七、討論事項：各議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之董事姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情形、反對或保留意見且有紀錄或書面聲明暨獨立董事依第十二條第二項規定出具之書面意見。 八、臨時動議：提案人姓名、議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之董事姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情形及反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。 九、其他應記載事項。 董事會議決事項，如有下列情事之一者，除應於議事錄載明外，並應於董事會之日起二日內於金融監督管理委員會指定之公開資訊觀測站辦理公告申報： (…..略)

本公司董事會之議事，應作成議事錄，議事錄應詳實記載下列事項： (…..略) 七、討論事項：各議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家及其他人員發言摘要、反對或保留意見且有紀錄或書面聲明暨獨立董事依第十二條第二項規定出具之書面意見。 八、臨時動議：提案人姓名、議案之決議方法與結果、董事、監察人、專家及其他人員發言摘要、反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。 九、其他應記載事項。 董事會議決事項，如有下列情事之一者，除應於議事錄載明外，並應於董事會之日起二日內於行政院金融監督管理委員會指定之公開資訊觀測站辦理公告申報： (…..略)

增訂及修減部分文字

第二十條 本議事規範訂立於中華民國九十五年十二月二十六日，第一次修訂於中華民國九十七年四月二十三日，第二次修訂於中華民國九十八年四月十五日，第三次修訂於中華民國九十八年八月十九日，第四次修訂於中華民國一百零五年十月二十六日，第五次修訂於中華民國一百零六年二月二十二日。

本議事規範訂立於中華民國九十五年十二月二十六日，第一次修訂於中華民國九十七年四月二十三日，第二次修訂於中華民國九十八年四月十五日，第三次修訂於中華民國九十八年八月十九日，第四次修訂於中華民國一百零五年十月二十六日。

- 14 -

會計師查核報告

耕興股份有限公司 公鑒：

查核意見

耕興股份有限公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之個體資產負債表，

暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益

變動表與個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），

業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行

人財務報告編製準則編製，足以允當表達耕興股份有限公司民國 105 年及 104

年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31

日之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行

查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責

任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職

業道德規範，與耕興股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。

本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對耕興股份有限公司民國 105

年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告

整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示

意見。

- 15 -

茲對耕興股份有限公司民國 105 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明

如下：

勞務收入認列

由於勞務收入係耕興股份有限公司主要之營業收入來源，故勞務收入認

列時點之正確與否將影響營業收入認列及表達之正確性，因此列為民國 105

年度個體財務報告之關鍵查核事項。與勞務收入認列相關之揭露資訊，請參

閱個體財務報告附註四。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序係評估管理階層認列

勞務收入之時點是否與合約相符並就其所依據之資料評估其合理性且認列方

式是否前後一致採用，並選取勞務收入樣本執行測試，以驗證勞務收入認列

及表達之正確性。

應收帳款估計之減損

耕興股份有限公司之應收帳款金額對於 105 年度個體財務報告而言係屬

重大，且管理階層對於應收帳款減損評估涉及對未來現金流量變動之估計判

斷，因此列為民國 105 年度個體財務報告之關鍵查核事項。與應收帳款相關

之揭露資訊，請參閱個體財務報告附註四及附註九。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序係評估管理階層提列

應收帳款減損之方法及所依據之資料、假設及公式是否合理及提列方法是否

一致採用，並複核有關之計算，並針對期末之應收帳款選樣抽核執行期後收

款測試，以驗證應收帳款之可收回性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個

體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體

財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估耕興股份有限公司

繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管

理階層意圖清算耕興股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際

可行之其他方案。

耕興股份有限公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報導流程之責

任。

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會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導

因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信

係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個

體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟

決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之

懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所

評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實

聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於

導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查

核程序，惟其目的非對耕興股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露

之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，

以及使耕興股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情

況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況

存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個

體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本

會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事

件或情況可能導致耕興股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

5. 評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達結構及內容，以及個體

財務報告是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於耕興股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證

據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督

及執行，並負責形成耕興股份有限公司查核意見。

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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及

重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可

能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對耕興股份有限公司民國 105

年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事

項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定

不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於

所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 余 鴻 賓 會 計 師 邱 明 玉

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號

金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 1 0 6 年 2 月 2 2 日

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耕興股份有限公司

個體資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

105年12月31日 104年12月31日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產

1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 502,386 12 $ 441,949 11 1147 無活絡市場之債務工具投資－流動（附註八） 418,107 10 330,099 8 1150 應收票據（附註四及九） 31,607 1 11,507 - 1170 應收帳款（附註四及九） 617,322 14 733,858 18 1180 應收帳款－關係人（附註四、九及二五） 72,493 2 11,947 - 1210 其他應收款－關係人（附註二五） 238,773 6 238,428 6 130X 存貨（附註四及十） 34,679 1 26,134 1 1460 待出售非流動資產（附註四及十一） 129,381 3 114,809 3 1476 其他金融資產－流動 8,607 - 14,372 - 1479 其他流動資產－其他 50,077 1 43,300 1 11XX 流動資產總計 2,103,432 50 1,966,403 48

非流動資產

1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） - - 168 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及十三） 12,822 - 12,822 - 1550 採用權益法之投資（附註四及十二） 824,931 20 748,452 19 1600 不動產、廠房及設備（附註四及十四） 1,288,145 30 1,333,283 33 1780 無形資產（附註四） 3,825 - 5,100 - 1840 遞延所得稅資產（附註四及二二） 8,830 - 9,310 - 1920 存出保證金 3,832 - 4,147 - 15XX 非流動資產總計 2,142,385 50 2,113,282 52

1XXX 資 產 總 計 $ 4,245,817 100 $ 4,079,685 100

代 碼 負 債 及 權 益

流動負債

2150 應付票據 $ 19,836 1 $ 7,491 - 2170 應付帳款 60,255 1 51,358 2 2209 應付費用（附註十六） 485,533 11 526,265 13 2219 其他應付款 5,314 - 9,069 - 2230 本期所得稅負債（附註四及二二） 53,245 1 90,095 2 2321 一年內到期應付公司債（附註十五） 65,409 2 - - 2399 其他流動負債 256,725 6 159,231 4 21XX 流動負債總計 946,317 22 843,509 21

非流動負債

2530 應付公司債（附註十五） - - 70,698 2 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及十八） 5,838 - 10,192 - 2570 遞延所得稅負債（附註四及二二） 80,830 2 59,500 1 25XX 非流動負債總計 86,668 2 140,390 3

2XXX 負債總計 1,032,985 24 983,899 24

權 益

3110 普通股股本（附註十九） 900,515 21 890,859 22 3200 資本公積（附註十九） 826,203 20 815,109 20

保留盈餘（附註二十）

3310 法定盈餘公積 539,774 13 465,679 12 3350 未分配盈餘 987,083 23 912,539 22 3300 保留盈餘總計 1,526,857 36 1,378,218 34 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四） ( 40,743 ) ( 1 ) 11,600 - 3XXX 權益總計 3,212,832 76 3,095,786 76

負 債 及 權 益 總 計 $ 4,245,817 100 $ 4,079,685 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 19 -

耕興股份有限公司

個體綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

105年度 104年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業收入（附註四）

4100 銷貨收入 $ 258,600 12 $ 242,766 10 4600 勞務收入 1,882,649 88 2,279,072 90 4000 營業收入合計 2,141,249 100 2,521,838 100

營業成本

5110 銷貨成本（附註十） 181,279 9 167,943 7 5600 勞務成本 944,467 44 1,184,372 47 5000 營業成本合計 1,125,746 53 1,352,315 54

5900 營業毛利 1,015,503 47 1,169,523 46

營業費用

6100 推銷費用 243,274 11 256,024 10 6200 管理費用 75,984 4 151,220 6 6300 研究發展費用 3,454 - 4,261 - 6000 營業費用合計 322,712 15 411,505 16

6900 營業淨利 692,791 32 758,018 30

營業外收入及支出

7100 利息收入 7,084 - 5,458 - 7110 租金收入 14,623 1 64,493 3 7130 股利收入 968 - 871 - 7190 其他收入－其他 2,820 - 313 - 7210 處分不動產、廠房及設

備利益 - - 650 - 7230 外幣兌換利益 - - 14,233 1 7510 利息費用 ( 1,351 ) - ( 6,838 ) - 7590 什項支出 - - ( 14,914 ) ( 1 ) 7610 處分不動產、廠房及設

備損失 ( 460 ) - - -

（接次頁）

- 20 -

（承前頁）

105年度 104年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

7630 外幣兌換損失 ( $ 4,625 ) - $ - - 7635 透過損益按公允價值衡

量之金融資產損失 ( 168 ) - ( 492 ) - 7070 採用權益法認列之子公

司損益份額（附註四

及十二） 124,936 6 71,562 3 7000 營業外收入及支出

合計 143,827 7 135,336 6

7900 稅前淨利 836,618 39 893,354 36

7950 所得稅費用（附註四及二二） ( 148,250 ) ( 7 ) ( 152,400 ) ( 6 )

8200 本期淨利 688,368 32 740,954 30

其他綜合損益

8310 不重分類至損益之項

目：

8311 確定福利計畫之再

衡量數 3,773 - ( 5,408 ) - 8360 後續可能重分類至損益

之項目：

8361 國外營運機構財務

報表換算之兌換

差額 ( 52,343 ) ( 2 ) ( 11,158 ) ( 1 ) 8300 其他綜合損益淨額

合計 ( 48,570 ) ( 2 ) ( 16,566 ) ( 1 )

8500 本期綜合損益總額 $ 639,798 30 $ 724,388 29

每股盈餘（附註四及二十）

9710 基 本 $ 7.65 $ 8.41 9810 稀 釋 $ 7.62 $ 8.37

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 21 -

耕興股份有限公司

個體權益變動表

民國

10

5年及

10

4年

1月

1日至

12月

31日

單位：新台幣仟元

國外

營運

機構

股本

保

留盈

餘 財

務報

表換

算

代碼

股

數（

仟股

）

金

額

資

本公

積

法

定盈

餘公

積

未

分配

盈餘

之

兌換

差額

權

益總

額

A1

104年

1月

1日餘額

83

,979

$

839,

787

$ 30

8,44

1 $

402,

424

$ 74

4,44

6 $

22,7

58

$ 2,

317,

856

I1

公司債轉換為普通股（附註十五）

3,

399

33,9

91

470,

342

- -

- 50

4,33

3

103年度盈餘指撥及分配（附註二十）

B1

法定盈餘公積

-

- -

63,2

55

(

63,2

55 )

-

- B

5 本公司股東現金股利

-

- -

- (

48

7,39

2 )

- (

487,

392

) B

7 本公司股東股票股利

1,

680

16,8

06

- -

(

16,8

06 )

-

-

T1

員工紅利轉增資（附註二一）

28

275

5,32

5 -

- -

5,60

0

C7

採用權益法認列子公司之變動數

-

- 31

,001

-

- -

31,0

01

D1

104年度淨利

-

- -

- 74

0,95

4 -

740,

954

D3

104年度其他綜合損益

-

- -

- (

5,

408

) (

11

,158

)

(

16,5

66 )

D5

104年度綜合損益總額

-

- -

- 73

5,54

6 (

11

,158

)

724,

388

Z1

104年

12月

31日餘額

89

,086

89

0,85

9 81

5,10

9 46

5,67

9 91

2,53

9 11

,600

3,

095,

786

I1

公司債轉換為普通股（附註十五）

47

46

9 6,

171

- -

- 6,

640

104年度盈餘指撥及分配（附註二十）

B1

法定盈餘公積

-

- -

74,0

95

(

74,0

95 )

-

- B

5 本公司股東現金股利

-

- -

- (

53

4,59

2 )

- (

534,

592

) B

7 本公司股東股票股利

89

1 8,

910

- -

(

8,91

0 )

- -

T1

員工酬勞轉增資（附註二一）

28

27

7 4,

923

- -

- 5,

200

D1

105年度淨利

-

- -

- 68

8,36

8 -

688,

368

D3

105年度其他綜合損益

-

- -

- 3,

773

(

52,3

43 )

(

48

,570

)

D5

105年度綜合損益總額

-

- -

- 69

2,14

1 (

52

,343

)

639,

798

Z1

105年

12月

31日餘額

90

,052

$

900,

515

$ 82

6,20

3 $

539,

774

$ 98

7,08

3 (

$ 40

,743

)

$ 3,

212,

832

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃文亮

經理人：黃文亮

會計主管：潘鳳雯

- 22 -

耕興股份有限公司

個體現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 105年度 104年度

營業活動之現金流量

A10000 本期稅前淨利 $ 836,618 $ 893,354 A20010 不影響現金流量之收益費損項目

A20100 折舊費用 197,257 217,578 A20200 攤銷費用 1,275 1,275 A20300 呆帳（迴轉利益）費用 ( 2,010 ) 2,354 A20400 透過損益按公允價值衡量金融

資產之淨損失 168 492 A20900 利息費用 1,351 6,838 A21200 利息收入 ( 7,084 ) ( 5,458 ) A21300 股利收入 ( 968 ) ( 871 ) A22400 採用權益法認列之子公司利益

之份額 ( 124,936 ) ( 71,562 ) A22500 處分及報廢不動產、廠房及設

備損失（利益） 460 ( 650 ) A23700 存貨跌價及呆滯損失 71 1,322 A24100 外幣兌換淨損失（利益） 4,625 ( 14,233 ) A30000 與營業活動相關之資產／負債變動

數

A31130 應收票據（增加）減少 ( 20,100 ) 9,701 A31150 應收帳款減少（增加） 113,949 ( 154,062 ) A31160 應收帳款－關係人（增加）減

少 ( 60,546 ) 30,457 A31190 其他應收款－關係人增加 ( 4,231 ) ( 83,193 ) A31200 存貨增加 ( 8,616 ) ( 1,989 ) A31240 其他流動資產增加 ( 6,777 ) ( 7,165 ) A31250 其他金融資產減少（增加） 7,251 ( 12,705 ) A32130 應付票據增加 12,345 469 A32150 應付帳款增加 8,897 10,912 A32230 應付費用（減少）增加 ( 35,532 ) 93,370 A32180 其他應付款增加（減少） 210 ( 11,630 ) A32230 其他流動負債增加 97,494 123,905 A32240 淨確定福利負債－非流動減少 ( 581 ) ( 661 )

（接次頁）

- 23 -

（承前頁）

代 碼 105年度 104年度

A33100 收取之利息 $ 5,598 $ 4,984 A33200 收取之股利 968 871 A33500 支付之所得稅 ( 163,290 ) ( 125,876 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 853,866 907,827

投資活動之現金流量

B00600 無活絡市場之債務工具投資增加 ( 88,008 ) ( 248,529 ) B01800 取得採用權益法之投資 - ( 119,428 ) B02500 取得待出售非流動資產 ( 14,600 ) - B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 161,972 ) ( 289,312 ) B02800 處分不動產、廠房及設備 5,428 18,401 B03800 存出保證金減少 315 974 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 258,837 ) ( 637,894 )

籌資活動之現金流量

C04500 發放現金股利 ( 534,592 ) ( 487,392 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 534,592 ) ( 487,392 )

EEEE 本期現金及約當現金增加（減少）數 60,437 ( 217,459 )

E00100 年初現金及約當現金餘額 441,949 659,408

E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 502,386 $ 441,949

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 24 -

會計師查核報告

耕興股份有限公司 公鑒：

查核意見

耕興股份有限公司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併資

產負債表，暨民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、

合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計

政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行

人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報

導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達耕興股份有限

公司及其子公司民國 105 年及 104 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 105

年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行

查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責

任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職

業道德規範，與耕興股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範

之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核

意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對耕興股份有限公司及其子

公司民國 105 年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核

- 25 -

合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等

事項單獨表示意見。

茲對耕興股份有限公司及其子公司民國 105 年度合併財務報告之關鍵查核

事項敘明如下：

勞務收入認列

由於勞務收入係耕興股份有限公司及其子公司主要之營業收入來源，故

勞務收入認列時點之正確與否將影響營業收入認列及表達之正確性，因此列

為民國 105 年度合併財務報告之關鍵查核事項。與勞務收入認列相關之揭露

資訊，請參閱合併財務報告附註四。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序係評估管理階層認列

勞務收入之時點是否與合約相符並就其所依據之資料評估其合理性且認列方

式是否前後一致採用，並選取勞務收入樣本執行測試，以驗證勞務收入認列

及表達之正確性。

應收帳款估計之減損

耕興股份有限公司及其子公司之應收帳款金額對於 105 年度合併財務報

告而言係屬重大，且管理階層對於應收帳款減損評估涉及對未來現金流量變

動之估計判斷，因此列為民國 105 年度合併財務報告之關鍵查核事項。與應

收帳款相關之揭露資訊，請參閱合併財務報告附註四及附註九。

本會計師因應上述關鍵查核事項所執行之查核程序係評估管理階層提列

應收帳款減損之方法及所依據之資料、假設及公式是否合理及提列方法是否

一致採用，並複核有關之計算，並針對期末之應收帳款選樣抽核執行期後收

款測試，以驗證應收帳款之可收回性。

其他事項

耕興股份有限公司業已編製民國 105 及 104 年度之個體財務報告，並經

本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理

委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公

告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內

部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

- 26 -

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估耕興股份有限公司

及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採

用，除非管理階層意圖清算耕興股份有限公司及其子公司或停止營業，或除

清算或停業外別無實際可行之其他方案。

耕興股份有限公司及其子公司之治理單位（含監察人）負有監督財務報

導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導

因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信

係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合

併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實

表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟

決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之

懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所

評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實

聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於

導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查

核程序，惟其目的非對耕興股份有限公司及其子公司內部控制之有效性

表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露

之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，

以及使耕興股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮

之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等

事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使

用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查

- 27 -

核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基

礎。惟未來事件或情況可能導致耕興股份有限公司及其子公司不再具有

繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合

併財務報告是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於耕興股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適

切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責耕興股份有

限公司及其子公司查核案件之指導、監督及執行，並負責形成耕興股份

有限公司及其子公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及

重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員

已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可

能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對耕興股份有限公司及其子

公司民國 105 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告

中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，

本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之

負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 余 鴻 賓 會 計 師 邱 明 玉

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號

金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 1 0 6 年 2 月 2 2 日

- 28 -

耕興股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國 105 年及 104 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

105年12月31日 104年12月31日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產

1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 1,039,325 23 $ 863,234 20 1147 無活絡市場之債務工具投資－流動（附註八） 423,097 9 330,099 8 1150 應收票據（附註四及九） 34,930 1 14,768 - 1170 應收帳款（附註四及九） 857,168 19 928,392 21 1180 應收帳款－關係人（附註二六） 2,551 - - - 1210 其他應收款－關係人（附註二六） 12,949 - 227 - 130X 存貨（附註四及十） 34,679 1 26,134 1 1460 待出售非流動資產（附註四及十一） 185,188 4 213,271 5 1476 其他金融資產－流動 35,185 1 50,374 1 1479 其他流動資產－其他 93,028 2 92,600 2 11XX 流動資產總計 2,718,100 60 2,519,099 58

非流動資產

1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註四及七） - - 168 - 1543 以成本衡量之金融資產－非流動（附註四及十三） 12,822 - 12,822 - 1550 採用權益法之投資（附註四及十四） 70,982 2 32,449 1 1600 不動產、廠房及設備（附註四及十五） 1,681,819 37 1,760,405 41 1780 無形資產（附註四） 3,825 - 5,100 - 1840 遞延所得稅資產（附註四及二三） 8,830 - 9,310 - 1985 長期預付租賃款（附註十六） 15,365 1 - - 1920 存出保證金 14,234 - 14,734 - 1990 其他非流動資產 4,684 - 6,523 - 15XX 非流動資產總計 1,812,561 40 1,841,511 42

1XXX 資 產 總 計 $ 4,530,661 100 $ 4,360,610 100

代 碼 負 債 及 權 益

流動負債

2150 應付票據 $ 20,639 1 $ 8,250 - 2170 應付帳款 89,239 2 92,840 2 2209 應付費用 566,098 13 603,851 14 2219 其他應付款 13,817 - 34,325 1 2230 本期所得稅負債（附註四及二三） 64,194 1 95,161 2 2321 一年內到期應付公司債（附註十七） 65,409 1 - - 2399 其他流動負債 261,472 6 163,846 4 21XX 流動負債總計 1,080,868 24 998,273 23

非流動負債

2530 應付公司債（附註十七） - - 70,698 2 2570 遞延所得稅負債（附註四及二三） 80,830 2 59,500 1 2640 淨確定福利負債－非流動（附註四及十九） 5,838 - 10,192 - 25XX 非流動負債總計 86,668 2 140,390 3

2XXX 負債總計 1,167,536 26 1,138,663 26

歸屬於本公司業主之權益

股 本

3110 普通股股本（附註二十） 900,515 20 890,859 20 3200 資本公積（附註二十） 826,203 18 815,109 19

保留盈餘（附註二一）

3310 法定盈餘公積 539,774 12 465,679 11 3350 未分配盈餘 987,083 22 912,539 21 3300 保留盈餘總計 1,526,857 34 1,378,218 32 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額（附註四） ( 40,743 ) ( 1 ) 11,600 - 31XX 本公司業主權益總計 3,212,832 71 3,095,786 71

36XX 非控制權益 150,293 3 126,161 3

3XXX 權益總計 3,363,125 74 3,221,947 74

負 債 與 權 益 總 計 $ 4,530,661 100 $ 4,360,610 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 29 -

耕興股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

105年度 104年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業收入（附註四）

4100 銷貨收入 $ 258,600 9 $ 242,766 8 4600 勞務收入 2,572,357 91 2,914,172 92 4000 營業收入合計 2,830,957 100 3,156,938 100

營業成本

5110 銷貨成本（附註十） 181,279 6 167,943 5 5600 勞務成本 1,264,755 45 1,454,814 46 5000 營業成本合計 1,446,034 51 1,622,757 51

5900 營業毛利 1,384,923 49 1,534,181 49

營業費用

6100 推銷費用 329,465 12 361,543 12 6200 管理費用 120,742 4 193,145 6 6300 研究發展費用 44,133 2 34,546 1 6000 營業費用合計 494,340 18 589,234 19

6900 營業淨利 890,583 31 944,947 30

營業外收入及支出

7100 利息收入 7,882 - 5,901 - 7130 股利收入 968 - 871 - 7190 其他收入－其他 4,275 - 10,395 - 7210 處分不動產、廠房及設

備利益 - - 650 - 7230 外幣兌換利益 - - 14,266 1 7510 利息費用 ( 1,351 ) - ( 6,838 ) - 7590 什項支出 ( 5,988 ) - ( 4,311 ) - 7610 處分不動產、廠房及設

備損失 ( 460 ) - - -

（接次頁）

- 30 -

（承前頁）

105年度 104年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

7630 外幣兌換損失 ( $ 6,169 ) - $ - - 7635 透過損益按公允價值衡

量之金融資產損失 ( 168 ) - ( 492 ) - 7060 採用權益法認列之關聯

企業損益之份額（附

註十四） 1,037 - ( 368 ) - 7000 營業外收入及支出

合計 26 - 20,074 1

7900 稅前淨利 890,609 31 965,021 31

7950 所得稅費用（附註四及二三） ( 179,780 ) ( 6 ) ( 185,948 ) ( 6 )

8200 本期淨利 710,829 25 779,073 25

其他綜合損益

8310 不重分類至損益之項

目：

8311 確定福利計畫之再

衡量數 3,773 - ( 5,408 ) - 8360 後續可能重分類至損益

之項目：

8361 國外營運機構財務

報表換算之兌換

差額 ( 62,972 ) ( 2 ) ( 12,325 ) ( 1 ) 8300 其他綜合損益淨額

合計 ( 59,199 ) ( 2 ) ( 17,733 ) ( 1 )

8500 本期綜合損益總額 $ 651,630 23 $ 761,340 24

淨利歸屬於：

8610 本公司業主 $ 688,368 24 $ 740,954 24 8620 非控制權益 22,461 1 38,119 1 8600 $ 710,829 25 $ 779,073 25

（接次頁）

- 31 -

（承前頁）

105年度 104年度

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％

綜合損益總額歸屬於：

8710 本公司業主 $ 639,798 23 $ 724,388 23 8720 非控制權益 11,832 - 36,952 1 8700 $ 651,630 23 $ 761,340 24

每股盈餘（附註四及二一）

9710 基 本 $ 7.65 $ 8.41 9810 稀 釋 $ 7.62 $ 8.37

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 32 -

耕興股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國

10

5年及

10

4年

1月

1日至

12月

31日

單位：新台幣仟元

歸屬

於本

公司

業主

之權

益

國

外營

運機

構

股本

保

留盈

餘

財

務報

表換

算

代碼

股

數（

仟股

）

金

額

資

本公

積 法

定盈

餘公

積 未

分配

盈餘

之

兌換

差額

總

計

非

控制

權益

權

益總

額

A1

104年

1月

1日餘額

83

,979

$

839,

787

$

308,

441

$

402,

424

$

744,

446

$

22,7

58

$ 2,

317,

856

$ 10

8,61

0

$ 2,

426,

466

I1

公司債轉換為普通股（附註十七）

3,

399

33,9

91

470,

342

-

- -

504,

333

-

504,

333

103年度盈餘指撥及分配（附註二一）

B1

法定盈餘公積

-

- -

63,2

55

(

63,2

55 )

-

- -

- B

5 本公司股東現金股利

-

- -

- (

48

7,39

2 )

-

(48

7,39

2 )

-

(48

7,39

2 )

B

9 本公司股東股票股利

1,

680

16,8

06

- -

(

16,8

06 )

-

- -

-

C7

採用權益法認列子公司之變動數

-

- 31

,001

-

- -

31,0

01

(

31,0

01 )

-

T1

員工紅利轉增資（附註二二）

28

275

5,32

5 -

- -

5,60

0 -

5,60

0

O1

非控制權益

-

- -

- -

- -

11,6

00

11,6

00

D1

10

4年度淨利

-

- -

- 74

0,95

4

- 74

0,95

4

38,1

19

779,

073

D3

10

4年度其他綜合損益

-

- -

- (

5,

408

) (

11

,158

)

(

16,5

66 )

(

1,

167

) (

17

,733

)

D5

10

4年度綜合損益總額

-

- -

- 73

5,54

6

(

11,1

58 )

72

4,38

8

36,9

52

761,

340

Z1

10

4年

12月

31日餘額

89

,086

89

0,85

9

815,

109

46

5,67

9

912,

539

11

,600

3,

095,

786

126,

161

3,

221,

947

I1

公司債轉換為普通股（附註十七）

47

469

6,17

1 -

- -

6,64

0 -

6,64

0

104年度盈餘指撥及分配（附註二一）

B1

法定盈餘公積

-

- -

74,0

95

(

74,0

95 )

-

- -

- B

5 本公司股東現金股利

-

- -

- (

53

4,59

2 )

-

(53

4,59

2 )

-

(53

4,59

2 )

B

9 本公司股東股票股利

89

1 8,

910

- -

(

8,91

0 )

- -

- -

T1

員工酬勞轉增資（附註二二）

28

27

7 4,

923

- -

- 5,

200

- 5,

200

O1

非控制權益

-

- -

- -

- -

12,3

00

12,3

00

D1

10

5年度淨利

-

- -

- 68

8,36

8

- 68

8,36

8

22,4

61

710,

829

D3

10

5年度其他綜合損益

-

- -

- 3,

773

(

52,3

43 )

(

48

,570

)

(

10,6

29 )

(

59

,199

)

D5

10

5年度綜合損益總額

-

- -

- 69

2,14

1

(

52,3

43 )

63

9,79

8

11,8

32

651,

630

Z1

10

5年

12月

31日餘額

90

,052

$

900,

515

$

826,

203

$

539,

774

$

987,

083

(

$ 40

,743

)

$ 3,

212,

832

$ 15

0,29

3

$ 3,

363,

125

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃文亮

經理人：黃文亮

會計主管：潘鳳雯

- 33 -

耕興股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 105年度 104年度

營業活動之現金流量

A10000 本期稅前淨利 $ 890,609 $ 965,021 A20010 不影響現金流量之收益費損項目

A20100 折舊費用 301,001 338,112 A20200 攤銷費用 2,693 2,574 A20300 呆帳費用 3,949 8,387 A20400 透過損益按公允價值衡量金融

資產之淨損失 168 492 A20900 利息費用 1,351 6,838 A21200 利息收入 ( 7,882 ) ( 5,901 ) A21300 股利收入 ( 968 ) ( 871 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業

（利益）損失之份額 ( 1,037 ) 368 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設

備損失（利益） 460 ( 650 ) A23700 存貨跌價及呆滯損失 71 1,322 A24100 外幣兌換淨損失（利益） 6,169 ( 14,266 ) A29900 長期預付租賃款攤銷 279 - A30000 與營業活動相關之資產／負債變動

數

A31130 應收票據（增加）減少 ( 20,162 ) 12,813 A31150 應收帳款減少（增加） 61,134 ( 124,556 ) A31160 應收帳款－關係人增加 ( 2,551 ) - A31190 其他應收款－關係人增加 ( 12,722 ) ( 227 ) A31200 存貨增加 ( 8,616 ) ( 1,989 ) A31240 其他流動資產減少（增加） 11,626 ( 11,337 ) A31250 其他金融資產減少（增加） 16,685 ( 35,994 ) A31990 其他營業資產增加 - ( 7,678 ) A32130 應付票據增加 12,389 367 A32150 應付帳款（減少）增加 ( 3,601 ) 28,904 A32180 其他應付款減少 ( 19,003 ) ( 8,668 ) A32230 應付費用（減少）增加 ( 32,553 ) 98,793 A32230 其他流動負債增加 97,626 126,962 A32240 淨確定福利負債－非流動減少 ( 581 ) ( 661 )

（接次頁）

- 34 -

（承前頁）

代 碼 105年度 104年度

A33100 收取之利息 $ 6,386 $ 5,418 A33200 收取之股利 968 871 A33500 支付之所得稅 ( 182,979 ) ( 162,114 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 1,120,909 1,222,330

投資活動之現金流量

B00600 無活絡市場之債務工具投資增加 ( 92,998 ) ( 248,529 ) B02500 取得待出售非流動資產 ( 14,600 ) - B02700 取得不動產、廠房及設備 ( 279,132 ) ( 491,025 ) B02800 處分不動產、廠房及設備 5,428 18,401 B03700 存出保證金增加 - ( 1,618 ) B03800 存出保證金減少 500 - B07300 長期預付租賃款增加 ( 16,744 ) - BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 397,546 ) ( 722,771 )

籌資活動之現金流量

C04500 發放現金股利 ( 534,592 ) ( 487,392 ) C05800 非控制權益變動 12,300 11,600 CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 522,292 ) ( 475,792 )

DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 24,980 ) 52

EEEE 本期現金及約當現金增加數 176,091 23,819

E00100 年初現金及約當現金餘額 863,234 839,415

E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 1,039,325 $ 863,234

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：黃文亮 經理人：黃文亮 會計主管：潘鳳雯

- 35 -

耕興股份有限公司

股東會議事規則修正條文對照表

條文 修正條文 現行條文 說明

第 三 條 股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。 股東得於每次股東會，出具本公司印發之委託書，載明授權範圍，委託代理人，出席股東會。 一股東以出具一委託書，並以委託一人為限，應於股東會開會五日前送達本公司，委託書有重複時，以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者，不在此限。 委託書送達本公司後，股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權者，應於股東會開會二日前，以書面向本公司為撤銷委託之通知；逾期撤銷者，以委託代理人出席行使之表決權為準。

股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。

配合 106 年股東常會採用電子投票予以修正。

第十五條 股東每股有一表決權；但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無表決權者，不在此限。 本公司召開股東會時，得採行以書面或電子方式行使其表決權，其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行使表決權之股東，視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議案之修正，視為棄權，故本公司宜避免提出臨時動議及原議案之修正。 前項以書面或電子方式行使表決權者，其意思表示應於股東會開會二日前送達�