dishubkabblitar 0342 - 555330dishub.blitarkab.go.id/wp-content/uploads/2019/11/CALK-DISHUB-2018.pdfCatatan Atas Laporan Keuangan (CaLK) Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika

www.dishubkabblitar.go.id

dishubkabblitar

dishubkabblitar

0342 - 555330

Catatan Atas Laporan Keuangan (CaLK)

Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika Kabupaten Blitar Tahun 2018

Daftar Isi

Hal.

| i

DDAAFFTTAARR IISSII

Daftar Isi .................................................................................................................... i

Daftar Tabel ................................................................................................................ ii

Pernyataan Tanggung Jawab ...................................................................................... iii BAB I Pendahuluan ................................................................................................ 1

1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ........... 1

1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah .............. 2

1.3 Sistematika Penulisan Catatan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah ....... 4 BAB II Ekonomi Makro, Kebijakan Keuangan Dan Program Pencapaian

Target Kinerja APBD ..................................................................................... 5

2.1 Ekonomi Makro .......................................................................................... 5

2.2 Kebijakan Keuangan .................................................................................. 5

2.3 Program Pencapaian Target Kinerja .............................................................. 5 BAB III Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan ......................................................... 6

3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan ................................... 6

3.2 Hambatan dan Kendala ........................................................................... ... 7 BAB IV Kebijakan Akuntansi ..................................................................................... 8

4.1 Entitas Akuntansi/Entitas Pelaporan Keuangan Daerah ................................... 8

4.2 Basis Akuntansi Yang Mendasari Penyusunan Laporan Keuangan ................... .. 8

4.3 Penerapan Kebijakan Akuntansi Berkaitan Denga Ketentuan Yang Ada. ............

Dalam SAP Pada Pemerintah Daerah ............................................................ 12 BAB V Penjelasan Pos-Pos Laporan Keuangan ........................................................ 13

5.1 Penjelasan Atas Pos – Pos Neraca ................................................................ 13

5.2 Penjelasan Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja ...................... 26

5.3 Penjelasan Laporan Operasional .................................................................. 29

5.4 Penjelasan Atas Pos – Pos Laporan Perubahan Ekuitas .................................... 38 BAB VI Informasi Tambahan ...................................................................................... 40


Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika Kabupaten Blitar Tahun 2018

Daftar Tabel

Hal.

| ii

DDAAFFTTAARR TTAABBEELL

Tabel 1 Struktur APBD Dinas Perhubungan Tahun 2018 ............................................................. 6

Tabel 2 Realisasi Pencapaian Target APBD Dinas Perhubungan Tahun 2018 .................................. 6

Tabel 3 Realisasi Anggaran Belanja Dinas Perhubungan Tahun 2018 ............................................ 7

Tabel 4 Saldo Aset Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ................................................... 13

Tabel 5 Saldo Aset Lancar Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ......................................... 13

Tabel 6 Saldo Kas Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 .................................................... 14

Tabel 7 Saldo Piutang Retribusi Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ................................. 14

Tabel 8 Saldo Penyisihan Piutang Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ............................... 14

Tabel 9 Saldo Persediaan Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ........................................... 15

Tabel 10 Saldo Aset Tetap Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 .......................................... 15

Tabel 11 Saldo aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan Dinas Perhubungan .................................

Per 31 Desember 2018 ................................................................................................ 21

Tabel 12 Akumulasi Penyusutan Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 .................................. 21

Tabel 13 Saldo Aset Lainnya Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ....................................... 23

Tabel 14 Saldo Aset Lain – Lain Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ................................... 25

Tabel 15 Daftar Aset Ekstrakomptabel Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ......................... 25

Tabel 16 Daftar Utang Jangka Pendek Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 .......................... 25

Tabel 17 Target dan Realisasi Pendapatan per 31 Desember 2018 serta Realisasi ..........................

Pendapatan Tahun 2017 Dinas Perhubungan .................................................................. 26

Tabel 18 Belanja Operasi Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018 ............................................ 27

Tabel 19 Alokasi Anggaran dan Realisasi Belanja Modal per 31 Desember 2018 ..............................

Serta Realisasi Belanja Modal Tahun 2018 Dinas Perhubungan ......................................... 28

Tabel 20 Pendapatan LO Dinas Perhubungan periode 1 Januari s/d per 31 Desember 2018 .............. 29

Tabel 21 Beban Pegawai Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d .......................................

31 Desember 2018 ..................................................................................................... 31

Tabel 22 Beban Barang dan Jasa Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 .................................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 32

Tabel 23 Beban Dibayar Dimuka Pada Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 ..........................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 34

Tabel 24 Beban Hibah Pada Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 .......................................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 36

Tabel 25 Beban Bantuan Sosial Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 ...................................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 37

Tabel 26 Beban Penyusutan Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 ........................................

s/d Desember 2018..................................................................................................... 37

Tabel 27 Beban Penyisihan Piutang Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 ..............................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 37

Tabel 28 Beban Lain – Lain Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 .........................................

s/d 31 Desember 2018 ................................................................................................ 38

Tabel 29 Laporan Perubahan Ekuitas Dinas Perhubungan ............................................................. 38


Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar Tahun 2018

hal : ii

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan SKPD Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar yang terdiri dari

Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan

Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 sebagaimana terlampir adalah tanggung

jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern

yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, arus kas, posisi

keuangan dan catatan atas laporan keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi

Pemerintahan.

Tembusan disampaikan kepada : Yth. : 1. Kepala BPKAD Kabupaten Blitar;

Yth. Sdr. Kepa

Blitar, 2 Januari 2019



BAB 1

Hal.

| 1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

Laporan Keuangan tahun 2018 disusun secara lengkap dengan maksud sebagai salah satu

wujud transparansi dan akuntabilitas, sebagaimana diamanatkan dalam tata kelola

pemerintahan yang baik (good governance). Sedangkan tujuan Catatan atas Laporan

Keuangan adalah menyajikan informasi penjelasan pos-pos Laporan Keuangan selama satu

periode pelaporan dalam rangka pengungkapan yang memadai.

a. Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran tahun 2018

dengan realisasinya, mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja.

Realisasi pendapatan pada Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp. 9.096.557.900,00

mencapai 105,19 % dari anggarannya.

Realisasi belanja dan transfer pada Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar

Rp. 13.721.255.276,75 atau mencapai 94,57 % dari anggarannya.

b. Laporan Neraca

Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi keuangan tahun 2018 mengenai

aset, kewajiban, dan ekuitas dana pada tanggal pelaporan.

Jumlah aset per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp. 17.344.519.234,47 yang terdiri

dari aset lancar sebesar Rp. 291.511.440,00, investasi jangka panjang sebesar Rp. 0,00,

aset tetap sebesar Rp. 17.014.557.794,47, dana cadangan Rp. 0,00 dan aset lainnya

sebesar Rp. 38.450.000,00.

Jumlah kewajiban per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp. 8.638.315,00 yang terdiri

dari kewajiban jangka pendek sebesar Rp. 8.638.315,00 dan kewajiban jangka panjang

sebesar Rp. 0,00.

Jumlah ekuitas per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp. 17.335.880.919,47.

c. Laporan Operasional

Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai pendapatan LO, beban,

surplus/defisit.

Pendapatan LO dari kegiatan Operasional Rp. 9.095.887.900,00, Beban dari kegiatan

Operasional Rp. 10.833.722.376,77 dan surplus/defisit sebesar (Rp. 1.737.834.476,77).

d. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan infromasi mengenai Ekuitas awal,

Surplus/Defisit LO, koreksi-koreksi dan Ekuitas Akhir.

Ekuitas awal sebesar Rp. 14.782.887.476,47 Surplus / Defisit (Rp. 1.737.834.476,77)

dan Ekuitas akhir sebesar Rp. 17.335.880.919,47.



BAB 1

Hal.

| 2

e. Catatan atas Laporan Keuangan

Catatan atas Laporan Keuangan menyajikan informasi tentang penjelasan pos-pos

laporan keuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai, antara lain mengenai

dasar penyusunan laporan keuangan, kebijakan akuntansi, kejadian penting lainnya,

dan informasi tambahan yang diperlukan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran, pendapatan dan belanja diakui

berdasarkan basis kas, yaitu pada saat kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas

Daerah.

Dalam penyajian neraca, aset, kewajiban, dan ekuitas dana diakui berdasarkan basis

akrual, yaitu pada saat diperolehnya hak atas aset dan timbulnya kewajiban tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas

Daerah.

Dalam Penyajian Laporan Operasional, pendapatan dan beban diakui berdasarkan basis

akrual, yaitu pada saat diperolehnya hak atas aset dan timbulnya kewajiban tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan oleh dan dari Kas

Daerah.

1.2. Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara (Lembaran Negara

Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 4286);

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 4355);

3. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-

undangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 53, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4389)

4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung

Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400);

5. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan

Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 104, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421);

6. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara

Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 125, Tambahan Lembaran Negara Republik

Indonesia Nomor 4437), sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang

Nomor 12 tahun 2008 tentang perubahan kedua atas Undang-Undang Nomor 32 tahun

2004 tentang Pemerintahan Daerah;



BAB 1

Hal.

| 3

7. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara

Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia

Tahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);

8. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran

Negara Republik Indonesia Nomor 4578);

9. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor 25,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4614);

10. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 123);

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan

Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah dengan Permendagri Nomor 59 Tahun

2007;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015 tentang Penerapan Standar

Akuntansi Pemerintahan Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah;

13. Peraturan Daerah Kabupaten Blitar Nomor 23 Tahun 2008 tentang Pokok-Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Blitar (Lembaran Daerah Kabupaten Blitar

Tahun 2005 Nomor 3/E);

14. Peraturan Bupati Blitar Nomor 20 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar (Berita Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2010 Nomor 20/E);

15. Peraturan Bupati Blitar Nomor 46 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar (Berita Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2010 Nomor 46/E);

16. Peraturan Bupati Blitar Nomor 30 Tahun 2015 tentang Perubahan Atas Peraturan

Bupati Nomor 20 Tahun 2014 Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten

Blitar (Berita Daerah Kabupaten Blitar Tahun 2015 Nomor 30/E);

17. Peraturan Daerah Kabupaten Blitar Nomor 9 Tahun 2017 tentang Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2018;

18. Peraturan Daerah Kabupaten Blitar Nomor 10 Tahun 2018 tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2018;

19. Peraturan Bupati Blitar Nomor 61 Tahun 2017 tentang Penjabaran Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018;

20. Peraturan Bupati Blitar Nomor 40 Tahun 2018 tentang Perubahan Penjabaran Anggaran

Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2018.



BAB 1

Hal.

| 4

1.3. Sistematika penulisan catatan atas laporan keuangan

Catatan atas laporan keuangan meyajikan informasi tentang penjelasan pos-pos laporan

keuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai antara lain:

a. Informasi umum tentang Entitas Pelaporan dan Entitas Akuntansi;

b. Informasi tentang kebijakan keuangan dan ekonomi makro;

c. Informasi pencapaian target keuangan selama tahun pelaporan berikut kendala dan

hambatan yang dihadapi dalam pencapaian target;

d. Informasi tentang dasar penyusunan laporan keuangan dan kebijakan-kebijakan

akuntansi yang dipilih untuk diterapkan atas transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian

penting lainnya;.

e. Rincian dan penjelasan masing-masing pos yang disajikan dalam lembar muka laporan

keuangan;

f. Informasi lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar yang tidak disajikan

dalam lembar muka laporan keuangan.



BAB 2

Hal.

| 5

BAB II EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PROGRAM

PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD

2.1 Ekonomi Makro

Dalam penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) sangat dipengaruhi

oleh besaran-besaran makro ekonomi seperti pertumbuhan ekonomi, nilai tukar rupiah dan

tingkat inflasi.

2.2 Kebijakan Keuangan

Kebijakan keuangan pemerintah daerah, dalam hal ini di Dinas Perhubungan Kabupaten

Blitar,mencakup aspek kebijakandi bidang pengeluaran, Pemerintah Daerah melakukan

pengeluaran antara lain untuk pemenuhan kebutuhan pelayanan dasar masyarakat,

stimulasi pertumbuhan ekonomi di sektor riil dan pengeluaran lainnya yang mengarah pada

efisiensi dan efektivitas.

2.3 Program Pencapaian Target Kinerja

Untuk pencapaian target kinerja tahun anggaran 2017, Dinas Perhubungan Kabupaten

Blitar mempunyai 11 (sebelas) program dalam urusan pelayanan umum, dimana dari

masing-masing program tersebut terdapat beberapa kegiatan yang mengikutinya.

Program-program APBD Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar yang dilaksanakan pada

tahun 2017 adalah sebagai berikut:

a. Program pelayanan administrasi perkantoran;

b. Program Peningkatan Sarana dan Prasaran Aparatur;

c. Program peningkatan disiplin aparatur;

d. Program peningkatan kapasitas sumber daya aparatur;

e. Program perencanaan, penganggaran, pengendalian dan pelaporan capaian kinerja dan

keuangan;

f. Program rehabilitasi dan pemeliharaan prasarana dan fasilitas LLAJ;

g. Program peningkatan pelayanan angkutan;

h. Program pembangunan sarana dan prasarana perhubungan;

i. Program pengendalian dan pengamanan lalu lintas;

j. Program peningkatan kelaikan pengoperasian kendaraan bermotor;

k. Program peningkatan pelayanan keselamatan pengguna jalan.



BAB 3

Hal.

| 6

BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN

3.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan

Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

tahun anggaran 2018 memiliki struktur APBD yang terdiri dari pendapatan daerah dan

belanja daerah dengan alokasi masing – masing adalah sebagai berikut :

Tabel 1 Struktur APBD Dinas Perhubungan Tahun 2018

No

Uraian Anggaran

(Rp)

1. Pendapatan 8.647.555.343,00

2. Belanja Operasi 8.267.958.540,00

3. Belanja Modal 6.240.558.860,00

Surplus/(Defisit) (5.860.962.057,00)

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah yang diperoleh Dinas Perhubungan Kabupaten

Blitar berdasarkan kepada Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran Satuan Kerja

Perangkat Daerah Kabupaten Blitar Tahun Anggaran 2018 Nomor 2.09.01.01 tanggal 2018

terdiri dari Anggaran Pendapatan sebesar Rp. 8.647.555.343,00 dan Anggaran Belanja

sebesar Rp. 14.508.517.400,00.

Realisasi pencapaian target kinerja keuangan Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar selama

tahun 2018 dapat dirinci sebagai berikut :

Tabel 2 Realisasi Pencapaian Target APBD Dinas Perhubungan Tahun 2018

No Uraian Anggaran

(Rp.)

Realisasi (Rp.)

%

1 2 3 4 5=(4/3x100)

1. Pendapatan 8.647.555.343,00 9.096.557.900,00 105,19

- Pendapatan Retribusi Daerah 8.625.370.000,00 9.071.299.000,00 105,17

- Lain – Lain PAD yang Sah 22.185.343,00 25.258.000,00 113,85

Total Pendapatan 8.647.555.543,00 9.096.557.900,00 105,19

2. Belanja 14.508.517.400,00 13.721.255.276,75 94,57

- Belanja Operasi 8.267.958.540,00 7.766.864.220,77 93,94

- Belanja Modal 6.240.558.860,00 5.954.391.055,98 95,41

Total Belanja (14.508.517.400,00) (13.721.255.276,75) 78,91

Realisasi pencapaian target kinerja keuangan tersebut dapat diuraikan sebagai

berikut :

3.1.1. Belanja Daerah

Realisasi belanja sampai akhir tahun 2017 sebesar Rp. 12.089.306.616,00 atau

96,92 persen, dengan demikian jumlah anggaran belanja yang tidak dapat diserap

sebesar Rp. 384.797.084,00 atau 3,18 persen yang dirinci dalam kegiatan-kegiatan

sebagai berikut :



BAB 3

Hal.

| 7

Tabel 3 Realisasi Anggaran Belanja Dinas Perhubungan Tahun 2018

Anggaran Realisasi

(Rp.) (Rp.)

A BELANJA TIDAK LANGSUNG1 Belanja Pegawai 3.354.843.300,00 3.225.528.167,50 96,15B BELANJA LANGSUNG1 Program Pelyanan Administrasi Perkantoran

1.1 Penyediaan dan Peningkatan Administrasi Perkantoran 894.931.300,00 871.023.015,00 97,33

2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

Aparatur

2.1Penyediaan, Pemeliharaan dan Peningkatan Sarana dan

Prasarana Aparatur

509.349.610,00 507.797.040,00 99,70

3 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

3.1 Pendidikan dan Pelatihan Formal 20.705.000,00 19.490.800,00 94,14

3.2 Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur 271.717.000,00 253.808.000,00 93,41

4 Program Perencanaan, Penganggaran, Pengendalian,

dan Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

4.1 Penyusunan Dokumen Perencanaan dan Pelaporan Capaian

Kinerja

1.025.000,00 1.025.000,00 100,00

4.2 Penyusunan Dokumen Anggaran dan Laporan Keuangan 750.000,00 750.000,00 100,00

5 Program Peningatan Pelayanan Angkutan

5.1 Perumusan Kebijakan dan Pengendalian Angkutan 62.665.000,00 60.870.000,00 97,14

5.2 Sosialisasi / Penyuluhan Ketertiban Lalu Lintas dan

Angkutan

9.020.000,00 8.520.000,00 94,46

5.3 Pembangunan dan Rehabilitasi Tempat - Tempat

Pemberhentian Angkutan

87.904.500,00 86.649.500,00 98,57

6 Program Peningkatan Pengendalian Ketertiban dan

Manajemen Rekayasa Lalu Lintas6.1 Penertiban, Pengawasan dan Pengendalian Lalu Lintas

Angkutan Jalan

204.880.000,00 165.195.500,00 80,63

6.2 Peningkatan Pengelolaan Perparkiran 1.973.525.000,00 1.764.578.950,00 89,416.3 Perumusan Kebijakan Bidang Lalu Lintas 14.905.000,00 325.000,00 2,18

7

Program Peningkatan Fasilitas Perlengkapan

Keselamatan Jalan, Kelaikan Kendaraan Bermotor

dan Pengembangan Transportasi7.1 Peningkatan Fasilitas Perlengkapan Keselamatan Jalan 689.875.620,00 680.410.804,25 98,63

7.2 Rehabilitasi Fasilitas LLAJ 195.369.070,00 188.197.250,00 96,337.3 Peningkatan Pelayanan Pengujian Kendaraan Bermotor 6.188.942.000,00 5.872.411.250,00 94,89

7.4 Perumusan Kebijakan Bidang Teknik dan Sarana 28.110.000,00 14.675.000,00 52,21TOTAL 14.508.517.400,00 13.721.255.276,75 94,57

No. Nama Kegiatan %

3.2 Hambatan dan Kendala

Secara umum berapa hambatan atau kendala yang ada dalam pencapaian target realisasi

belanja yang tidak optimal antara lain :

a. Satuan Kerja (pelaksana anggaran) kurang dapat mengimplementasikan peraturan

perundangan yang tiap tahun mengalami perubahan;

b. Masih kurangnya sarana dan prasarana penunjang teknis kegiatan;

c. Masih terbatasnya tenaga teknis dalam pelaksanaan kegiatan sesuai bidangnya;

d. Keterlambatan penetapan anggaran, utamanya dalam penetapan APBD-P yang sangat

mempengaruhi proses pelaksanaan kegiatan;

e. Proses pengadaan barang dan jasa juga memberikan kontribusi terhadap hambatan

dalam pencapaian target realisasi belanja diantaranya :

memerlukan survey harga untuk barang – barang khusus dan tidak jarang

memerlukan waktu yang lama;

kurangnya SDM pengadaan barang dan jasa serta kehati – hatian pejabat pengadaan

barang dan jasa dalam mengambil tindakan

f. Masih adanya ketidakselarasan antara proses pelaksanaan kegiatan dengan proses

perencanaan dan keuangan.



BAB 4

Hal.

| 8

BAB IV KEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 Entitas Akuntansi dan Entitas Pelaporan Keuangan Daerah

Entitas Pelaporan merupakan unit pemerintahan yang terdiri dari satu atau lebih entitas

akuntansi yang menurut ketentuan peraturan perundang-undangan wajib menyampaikan

laporan pertanggungjawaban, entitas pelaporan dari laporan keuangan daerah ini adalah

Pemerintah Kabupaten Blitar. Entitas Akuntansi adalah unit pemerintahan pengguna

anggaran/pengguna barang dan oleh karenanya wajib menyelenggarakan akuntansi dan

menyusun laporan keuangan untuk digabungkan pada entitas pelaporan. Dalam laporan

ini, entitas akuntansinya adalah Satuan-satuan Kerja Perangkat Daerah.

4.2 Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan

Basis akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan pemerintah, yaitu basis kas

untuk pengakuan pendapatan, belanja, pembiayaan, dan basis akrual untuk pengakuan

aset, kewajiban, dan ekuitas serta pendapatan-lo dan beban.

1. Basis Akuntansi yang mendasari penyusunan Laporan Keuangan

a. Pendapatan-LRA

Pendapatan adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Daerah yang

menambah ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan

yang menjadi hak pemerintah daerah, dan tidak perlu dibayar kembali oleh

pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam akuntansi pendapatan yang disusun

dan disajikan dengan menggunakan anggaran berbasis kas oleh entitas

akuntansi/pelaporan

b. Belanja-LRA

Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Daerah yang

mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran bersangkutan yang

tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam akuntansi belanja yang disusun dan

disajikan dengan menggunakan anggaran berbasis kas oleh entitas

akuntansi/pelaporan.

c. Pembiayaan

Pembiayaan adalah seluruh transaksi keuangan pemerintah baik penerimaan

maupun pengeluaran, yang perlu dibayar atau akan diterima kembali, yang dalam

penganggaran pemerintah dimaksudkan untuk menutup defisit dan atau

memanfaatkan surplus anggaran.

Penerimaan pembiayaan diakui pada saat diterima pada rekening Kas Daerah dan

dilaksanakan berdasarkan azas bruto. Pengeluaran pembiayaan diakui pada saat

dikeluarkan dari rekening Kas Daerah.



BAB 4

Hal.

| 9

d. Aset

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau dimiliki oleh pemerintah

sebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi/sosial di

masa depan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh

masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non

keuangan yang diperlukan untuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan

sumber-sumber daya yang dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam

pengertian aset ini, tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan, kekayaan di

dasar laut dan kandungan pertambangan. Aset diakui pada saat diterima atau pada

saat hak kepemilikan berpindah.

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap, dan Aset Lainnya.

Pengukuran/penilaian Aset adalah sebagai berikut :

1) Persediaan

Persediaan disajikan sebesar :

a) Biaya perolehan, apabila diperoleh dengan pembelian. Biaya perolehan

persediaan meliputi harga pembelian, biaya pengangkutan, biaya penanganan

dan biaya lainnya yang secara langsung dapat dibebankan pada perolehan

persediaan. Potongan harga, rabat, dan lainnya yang serupa mengurangi

biaya perolehan. Nilai pembelian yang digunakan adalah biaya perolehan

persediaan yang terakhir diperoleh.

b) Biaya standar, apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri. Biaya

standar persediaan meliputi biaya langsung yang terkait dengan persediaan

yang diproduksi dan biaya overhead tetap dan variabel yang dialokasikan

secara sistematis, yang terjadi dalam proses konversi bahan menjadi

persediaan.

c) Nilai wajar, apabila diperoleh dengan cara lainnya seperti donasi/rampasan.

2) Investasi

Investasi adalah aset yang dimaksudkan untuk memperoleh manfaat ekonomi

seperti bunga, deviden dan royalti, atau manfaat sosial, sehingga dapat

meningkatkan kemampuan pemerintah dalam rangka pelayanan kepada

masyarakat.

Investasi jangka pendek dalam bentuk surat berharga, investasi jangka panjang

baik permanen maupun nonpermanen dicatat sebesar biaya perolehan. Untuk

surat berharga tanpa biaya perolehan, maka investasi dinilai berdasarkan nilai

wajar investasi pada tanggal perolehannya, yaitu sebesar harga pasar.

Sedangkan Investasi jangka pendek non saham dicatat sebesar nilai

nominalnya.



BAB 4

Hal.

| 10

3) Tanah

Tanah dinilai dengan biaya perolehan. Biaya perolehan mencakup harga

pembelian atau biaya pembebasan tanah, biaya yang dikeluarkan dalam rangka

memperoleh hak, biaya pematangan, pengukuran, penimbunan, dan biaya

lainnya yang dikeluarkan sampai tanah tersebut siap pakai. Nilai tanah juga

meliputi nilai bangunan tua yang terletak pada tanah yang dibeli tersebut jika

bangunan tua tersebut dimaksudkan untuk dimusnahkan.

Apabila penilaian tanah dengan menggunakan biaya perolehan tidak

memungkinkan, maka nilai tanah didasarkan pada nilai wajar/harga taksiran

pada saat perolehan.

4) Gedung dan Bangunan

Gedung dan Bangunan dinilai dengan biaya perolehan. Apabila penilaian

Gedung dan Bangunan dengan menggunakan biaya perolehan tidak

memungkinkan, maka nilai aset tetap didasarkan pada nilai wajar/taksiran

pada saat perolehan.

Biaya perolehan Gedung dan Bangunan yang dibangun dengan cara swakelola

meliputi biaya langsung untuk tenaga kerja, bahan baku, dan biaya tidak

langsung termasuk biaya perencanaan dan pengawasan, perlengkapan, tenaga

listrik, sewa peralatan, dan semua biaya lainnya yang terjadi berkenaan dengan

pembangunan aset tetap tersebut.

Jika Gedung dan Bangunan diperoleh melalui kontrak, biaya perolehan meliputi

nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, serta jasa

konsultan.

5) Peralatan dan Mesin

Biaya perolehan peralatan dan mesin menggambarkan jumlah pengeluaran yang

telah dilakukan untuk memperoleh peralatan dan mesin tersebut sampai siap

pakai. Biaya perolehan atas Peralatan dan Mesin yang berasal dari pembelian

meliputi harga pembelian, biaya pengangkutan, biaya instalasi, serta biaya

langsung lainnya untuk memperoleh dan mempersiapkan sampai peralatan dan

mesin tersebut siap digunakan.

Biaya perolehan Peralatan dan Mesin yang diperoleh melalui kontrak meliputi

nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan dan jasa

konsultan.

Biaya perolehan Peralatan dan Mesin yang dibangun dengan cara swakelola

meliputi biaya langsung untuk tenaga kerja, bahan baku, dan biaya tidak

langsung termasuk biaya perencanaan dan pengawasan, perlengkapan, tenaga

listrik, sewa peralatan, dan semua biaya lainnya yang terjadi berkenaan dengan

pembangunan Peralatan dan Mesin tersebut.



BAB 4

Hal.

| 11

6) Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Biaya perolehan jalan, irigasi, dan jaringan menggambarkan seluruh biaya yang

dikeluarkan untuk memperoleh jalan, irigasi, dan jaringan sampai siap pakai.

Biaya ini meliputi biaya perolehan atau biaya konstruksi dan biaya-biaya lain

yang dikeluarkan sampai jalan, irigasi dan jaringan tersebut siap pakai.

Biaya perolehan untuk jalan, irigasi dan jaringan yang diperoleh melalui kontrak

meliputi biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, jasa konsultan,

biaya pengosongan, dan pembongkaran bangunan lama.

Biaya perolehan untuk jalan, irigasi dan jaringan yang dibangun secara

swakelola meliputi biaya langsung dan tidak langsung, yang terdiri dari biaya

bahan baku, tenaga kerja, sewa peralatan, biaya perencanaan dan pengawasan,

biaya perizinan, biaya pengosongan dan pembongkaran bangunan lama.

7) Aset Tetap Lainnya

Biaya perolehan aset tetap lainnya menggambarkan seluruh biaya yang

dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut sampai siap pakai.

Biaya perolehan aset tetap lainnya yang diperoleh melalui kontrak meliputi

pengeluaran nilai kontrak, biaya perencanaan dan pengawasan, serta biaya

perizinan.

Biaya perolehan aset tetap lainnya yang diadakan melalui swakelola meliputi

biaya langsung dan tidak langsung, yang terdiri dari biaya bahan baku, tenaga

kerja, sewa peralatan, biaya perencanaan dan pengawasan, biaya perizinan, dan

jasa konsultan.

8) Konstruksi Dalam Pengerjaan

Konstruksi Dalam Pengerjaan dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan

konstruksi yang dikerjakan secara swakelola meliputi :

a) Biaya yang berhubungan langsung dengan kegiatan konstruksi yang

mencakup biaya pekerja lapangan termasuk penyelia; biaya bahan;

pemindahan sarana, peralatan dan bahan-bahan dari dan ke lokasi

konstruksi; penyewaan sarana dan peralatan; serta biaya rancangan dan

bantuan teknis yang berhubungan langsung dengan kegiatan konstruksi.

b) Biaya yang dapat diatribusikan pada kegiatan pada umumnya dan dapat

dialokasikan ke konstruksi tersebut mencakup biaya asuransi; Biaya

rancangan dan bantuan teknis yang tidak secara langsung berhubungan

dengan konstruksi tertentu; dan biaya-biaya lain yang dapat

diidentifikasikan untuk kegiatan konstruksi yang bersangkutan seperti

biaya inspeksi.

c) Biaya perolehan konstruksi yang dikerjakan kontrak konstruksi meliputi:

Termin yang telah dibayarkan kepada kontraktor sehubungan dengan

tingkat penyelesaian pekerjaan;

Pembayaran klaim kepada kontraktor atau pihak ketiga sehubungan

dengan pelaksanaan kontrak konstruksi.



BAB 4

Hal.

| 12

e. Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu. Kewajiban

diklasifikasikan menjadi kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, nilai nominal atas kewajiban mencerminkan

nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung seperti

nilai yang tertera pada lembar saham. Arus ekonomi setelahnya, seperti transaksi

pembayaran, perubahan penilaian dikarenakan perubahan kurs valuta asing dan

perubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan

menyesuaikan nilai tercatat kewajiban tersebut.

f. Ekuitas Dana

Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan

utang pemerintah.

g. Pendapatan LO

Pendapatan – LO adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai penambah

ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar

kembali.

Pendapatan-LO disusun dan disajikan dengan menggunakan akuntansi berbasis

akrual oleh entitas akuntansi/pelaporan.

h. Beban

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode

pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau

konsumsi aset atau timbulnya kewajiban.

Beban disusun dan disajikan dengan menggunakan akuntansi berbasis akrual oleh

entitas akuntansi/pelaporan.

4.3 Penerapan Kebijakan Akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada dalam

Standar Akuntansi Pemerintahan

Pemerintah Kabupaten Blitar telah menyusun dan menetapkan Kebijakan Akuntansi

Pemerintah Kabupaten Blitar sebagaimana tertuang dalam Peraturan Bupati Blitar Nomor

20 tahun 2014 tanggal 30 Mei 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten

Blitar dan diubah dengan Peraturan Bupati Blitar Nomor 30 tahun 2015 tanggal 28 Agustus

2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bupati Blitar Nomor 20 tahun 2014 tentang

Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Blitar. Selain itu, Peraturan Bupati Blitar

Nomor 7 Tahun 2016 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bupati Blitar Nomor 20

tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kabupaten Blitar dan terakhir diubah

dengan Peraturan Bupati Blitar nomor 11 Tahun 2017 tentang Perubahan Ketiga Atas

Peraturan Bupati Blitar Nomor 20 Tahun 2014 Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar.

Terkait dengan Peraturan Bupati tersebut maka dalam penyusunan Laporan Keuangan

tahun 2017 Pemerintah Kabupaten Blitar sudah mengacu pada Standar Akuntansi

Pemerintahan dan Peraturan Bupati Blitar tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah

Kabupaten Blitar.



BAB 5

Hal.

| 13

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

5.1 PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

a. Aset

17.344.519.234,47

14.790.493.069,47

Saldo Aset Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2018 sebesar

Rp. 17.344.519.234,47 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 4 Saldo Aset Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No Uraian Tahun 2018

(Rp)

Tahun 2017

(Rp)

(1) Aset Lancar 291.511.440,00 349.705.449,00

(2) Investasi Jangka Panjang 0,00 0,00

(3) Aset Tetap 17.014.557.794,47 14.402.337.620,47

(4) Dana Cadangan 0,00 0,00

(5) Aset Lainnya 38.450.000,00 38.450.000,00

Jumlah Aset 17.344.519.234,47 14.790.493.069,47

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

1) Aset Lancar

291.511.440,00

349.705.449,00

Saldo Aset Lancar Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2018

sebesar Rp. 291.511.440,00 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 5 Saldo Aset Lancar Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018


(Rp)

Tahun 2017

(Rp)

(a) Kas 0,00 0,00

(b) Piutang Retribusi 0,00 670.000,00

(c) Penyisihan Piutang 0,00 (33.500,00)

(d) Persediaan 291.511.440,00 349.068.949,00

Jumlah 291.511.440,00 349.705.449,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(a) Kas 0,00 0,00

Saldo Kas Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2018

sebesar Rp. 0,00 terdiri atas :



BAB 5

Hal.

| 14

Tabel 6 Saldo Kas Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No. Uraian Tahun 2018

(Rp)

Tahun 2017 (Rp)

(1) Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00 0,00

(2) Kas di Bendahara Penerimaan 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(b) Piutang Retribusi

0,00

670.000,00

Saldo Piutang Retribusi Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 terdiri dari Piutang Retribusi

Daerah dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 7

Saldo Piutang Retribusi Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No. Jenis Nilai (Rp)

1 - 0,00

2 - 0,00

Jumlah 0,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(c) Penyisihan Piutang

0,00

33.500,00

Saldo penyisihan piutang Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

tanggal 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 terdiri dari :

Tabel 8

Saldo Penyisihan Piutang Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018


1 - 0,00

2 - 0,00

Jumlah 0,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(d) Persediaan

291.511.440,00

349.068.949,00

Saldo akun ini menggambarkan jumlah persediaan barang yang masih

berada di Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar yang mempunyai sifat

habis pakai dan diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan

operasional Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar, serta barang-barang

yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan

masyarakat. Saldo persediaan berdasarkan hasil inventarisasi fisik per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 291.511.440,00 dengan rincian sebagai

berikut :



BAB 5

Hal.

| 15

Tabel 9

Saldo Persediaan Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018


(1) Alat Tulis Kantor (ATK) 8.529.900,00

(2) Alat listrik dan Elektronika 2.232.600,00

(3) Alat kebersihan dan bahan pembersih 3.521.000,00

(4) Bahan cetak 272.807.940,00

(5) Pakaian kerja lapangan 4.420.000,00

Jumlah 291.511.440,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

2) Investasi Jangka Panjang

0,00

0,00

Saldo Investasi jangka Panjang Dinas Perhubungann Kabupaten Blitar per

31 Desember 2018 sebesar NIHIL.

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

3) Aset Tetap

17.014.557.794,47

14.402.337.620,47

Komposisi dan nilai saldo Aset Tetap Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 17.014.557.794,47 dan per 31 Desember 2017

sebesar Rp. 14.402.337.620,47 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 10 Saldo Aset Tetap Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018


(Rp)

Tahun 2017 (Rp)

(a) Tanah 2.835.330.000,00 3.466.437.000,00

(b) Peralatan dan Mesin 15.595.001.450,00 10.859.822.540,00

(c) Gedung dan Bangunan 15.526.189.811,04 14.758.068.801,04

(d) Jalan, Irigasi, dan Jaringan 179.052.140,00 102.782.140,00

(e) Aset Tetap Lainnya 1.150.000,00 1.150.000,00

(f) Kontruksi dalam Pengerjaan 0,00 0,00

(g) Akumulasi Penyusutan (17.122.165.606,57) (12.897.958.114,57)

Jumlah Aset Tetap 17.014.557.794,47 14.402.337.620,47

Sedangkan mutasi penambahan dalam Tahun Anggaran 2018 sebesar

(Rp. 2.612.220.174,00) diperoleh dari jumlah total aset tahun 2018 yang

dikurangi dengan jumlah total aset tahun 2017 (Rp. 17.014.557.794,47 –

Rp. 14.402.337.620,47) dapat dijelaskan sebagai berikut :



BAB 5

Hal.

| 16

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(a) Tanah

2.835.330.000,00

2.835.330.000,00

Saldo Tanah Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2018

sebesar Rp. 2.835.330.000,00 dengan perincian sebagai berikut :

Saldo Awal Per 1 Januari 2018 2.835.330.000,00

Penambahan Aset Tetap Tanah

- Belanja Pegawai 0,00

- Belanja Barang dan Jasa 0,00

- Belanja Modal 0,00

- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00

- Reklasifikasi 0,00

- Koreksi 0,00 +

Jumlah penambahan 0,00

Pengurangan Aset Tetap Tanah

- Penghapusan (0,00)

- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)

- Reklasifikasi (0,00)

- Koreksi (0,00) +

Jumlah Pengurangan (0,00) +

Saldo Akhir Per 31 Desember 2018 2.835.330.000,00

Koreksi tambah asset tetap tanah sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut:

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi Tambah

0,00

Koreksi kurang asset tetap tanah sebesar (Rp. 0,00) dengan rincian

sebagai berikut:

- (0,00) - (0,00) +

Total Koreksi Kurang (0,00)



BAB 5

Hal.

| 17

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(b) Peralatan dan Mesin

15.595.001.450,00

10.330.319.750,00

Saldo peralatan dan mesin Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 15.595.001.450,00 dengan perincian

sebagai berikut :

(Rincian dapat dilihat pada lampiran mutasi asset tetap 2018) Saldo Awal Per 1 Januari 2018 10.330.319.750,00

Penambahan Peralatan dan Mesin



- Belanja Modal 5.264.681.700,00

- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00

- Reklasifikasi 5.169.033.000,00

- Koreksi 0,00 +

Jumlah penambahan 10.433.714.700,00

Pengurangan Peralatan dan Mesin


- Mutasi (0,00)

- Hibah 0,00

- Reklasifikasi (5.169.033.000,00)

- Koreksi (0,00) +

Jumlah Pengurangan (5.169.033.000,00) +


Koreksi tambah asset tetap Peralatan dan Mesin sebesar Rp. 0,00

dengan rincian sebagai berikut:

- 0,00 - 0,00 - 0,00 +

Total Koreksi

Tambah

0,00

Koreksi kurang asset tetap Peralatan dan Mesin sebesar (Rp. 0,00)

dengan rincian sebagai berikut :

- (0,00) - (0,00) - (0,00) +




BAB 5

Hal.

| 18

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(c) Gedung dan Bangunan

15.526.189.811,04

15.242.169.411,04

Saldo gedung dan bangunan Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31

Desember 2018 sebesar Rp. 15.526.189.811,04 dengan perincian sebagai

berikut :


Penambahan Gedung dan Bangunan


- Belanja Barang dan Jasa 4.150.000,00

- Belanja Modal 689.709.355,98

- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00

- Reklasifikasi 286.015.000,00

- Koreksi 0,00 +

Jumlah penambahan 979.874.355,98

Pengurangan Gedung dan Bangunan


- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)

- Reklasifikasi (362.285.000,00)

- Koreksi (0,00)

- Iekstrakomptabel (333.568.955,98) +

Jumlah Pengurangan (695.853.955,98) +


Koreksi tambah asset tetap Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 0,00


- 0,00

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi

Tambah

0,00

Koreksi kurang asset tetap Gedung dan Bangunan sebesar

(Rp. 0,00) dengan rincian sebagai berikut:

- (0,00)

- (0,00)

- (0,00) +




BAB 5

Hal.

| 19

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(d) Jalan, Jaringan dan Instalasi

179.052.140,00

102.782.140,00

Saldo jalan, jaringan dan instalasi Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 179.052.140,00 dengan perincian sebagai

berikut :

Saldo Awal Per 1 Januari 2018 102.782.140,00

Penambahan Jalan, Jaringan dan Instalasi




- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00

- Reklasifikasi 76.270.000,00

- Koreksi 0,00 +

Jumlah penambahan 76.270.000,00

Pengurangan Jalan, Jaringan dan Instalasi


- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)


- Koreksi (0,00) +


Saldo Akhir Per 31 Desember 2018 179.052.140,00

Koreksi tambah asset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp. 0,00


- 0,00

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi

Tambah

0,00

Koreksi kurang asset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar (Rp. 0,00)


- (0,00)

- (0,00)

- (0,00) +




BAB 5

Hal.

| 20

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(e) Aset Tetap Lainnya

1.150.000,00

1.150.000,00

Saldo Aset Tetap Lainnya Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 1.150.000,00 dengan perincian sebagai

berikut :

Saldo Awal Per 1 Januari 2018 1.150.000,00

Penambahan Aset Tetap Lainnya


- Belanja Barang dan

Jasa

0,00


- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00


- Koreksi 0,00 +


Pengurangan Aset Tetap Lainnya


- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)


- Koreksi (0,00) +



Koreksi tambah asset tetap Lainnya sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut:

- 0,00

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi

Tambah

0,00

Koreksi kurang asset tetap Lainnya sebesar (Rp. 0,00) dengan rincian

sebagai berikut:

- (0,00)

- (0,00)

- (0,00) +




BAB 5

Hal.

| 21

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(f) Konstruksi dalam Pengerjaan

0,00

0,00

Saldo aset tetap berupa Kontruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2018

sebesar Rp. 0,00.

Saldo kontruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00


Tabel 11

Saldo Aset Tetap Konstruksi Dalam Pengerjaan Dinas Perhubungan

per 31 Desember 2018

NO NAMA KONSTRUKSI 31 Desember 2018

(Rp.)

31 Desember 2017 (Rp.)

1 - 0,00 0,00

2 - 0,00 0,00

3 - 0,00 0,00

4 - 0,00 0,00

5 - 0,00 0,00

JUMLAH 0,00 0,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(g) Akumulasi

Penyusutan

17.122.165.606,57

14.109.413.680,57

Akumulasi penyusutan per 31 Desember 2018 sebesar

Rp. (17.122.165.606,57) dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 12

Akumulasi Penyusutan Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

NO Akun 31 Desember 2018

(Rp.)

31 Desember 2017 (Rp.)

1 Peralatan Dan Mesin (9.889.249.612,57) (7.878.729.637,57)

3 Gedung dan Bangunan (7.212.884.394,00) (6.215.657.731,00)

2 Jalan, Jaringan dan Irigasi

(20.031.600,00) (15.026.312,00)

JUMLAH (17.122.165.606,57) (14.109.413.680,57)

Akumulasi penyusutan asset per 31 Desember 2018 dicatat dengan

memperhitungkan adanya penambahan dan pengurangan akumulasi

penyusutan yang dijelaskan sebagai berikut :



BAB 5

Hal.

| 22


Penambahan Akumulasi penyusutan

Beban Penyusutan

- Beban Penyusutan

Peralatan dan Mesin

2.010.519.975,00

- Beban Penyusutan

Gedung dan Bangunan

997.226.663,00

- Beban Penyusutan

Jalan, Jaringan dan

Irigasi

5.005.288,00

+

3.012.751.926,00

Reklasifikasi 0,00

Koreksi 0,00 + +

Jumlah

penambahan

3.034.270.651,00

Pengurangan Akumulasi penyusutan


- Koreksi (0,00) +

Jumlah

Pengurangan

(0,00)

+


Koreksi tambah Akumulasi Penyusutan sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut:

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi Tambah 0,00

Koreksi kurang Akumulasi Penyusutan sebesar Rp. (0,00) dengan rincian

sebagai berikut :

- (0,00)

- (0,00) +


31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

4) Dana Cadangan

0,00

0,00

Saldo Dana Cadangan per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

5) Aset Lainnya

38.450.000,00

38.450.000,00

Aset lainnya merupakan aset yang tidak masuk dalam klasifikasi aset

lancar, investasi jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan. Saldo

aset lainnya per 31 Desember 2017 sebesar Rp. 38.450.000,00 dan per



BAB 5

Hal.

| 23

31 Desember 2018 sebesar Rp. 38.450.000,00 dengan rincian sebagai

berikut :

Tabel 13 Saldo Aset Lainya Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018


(Rp)

Tahun 2017

(Rp)

(a) Aset Tak berwujud 38.450.000,00 38.450.000,00

(b) Aset Lain-lain 0,00 0,00

Jumlah Aset 38.450.000,00 38.450.000,00

Sedangkan mutasi penambahan dalam Tahun Anggaran 2018 sebesar

Rp. 0,00 diperoleh dari jumlah total aset tahun 2018 yang dikurangi

dengan jumlah total aset tahun 2017 (Rp. 38.450.000,00 –

Rp. 38.450.000,00) dapat dijelaskan sebagai berikut :

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(a) Aset Tak Berwujud

38.450.000,00

38.450.000,00

Saldo Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2018 sebesar

Rp. 38.450.000,00 merupakan hasil pengadaan barang tak berwujud berupa

software/perangkat lunak (aplikasi SIM pengujian kendaraan bermotor)

dengan perincian sebagai berikut :

Saldo Awal Per 1 Januari 2018 38.450.000,-

Penambahan Aset Tak Berwujud




- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00


- Koreksi 0,00 +


Pengurangan Aset Tak Berwujud


- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)


- Koreksi (0,00) +



Koreksi tambah Aset Tidak Berwujud sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut :

- 0,00

- 0,00

- 0,00 +

Total Koreksi

Tambah

0,00



BAB 5

Hal.

| 24

Koreksi kurang Aset Tidak Berwujud sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut:

- (0,00)

- (0,00)

- (0,00) +


31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

(b) Aset Lain-lain

0,00

0,00

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00, terdiri dari

(Ex :Aset Tetap yang rusak sebesar Rp. 0.00, Aset Tetap yang telah

dihibahkan kepada masyarakat namun belum dihapus bukukan sebesar

Rp. 0,00), dengan perincian mutasi sebagai berikut :

Saldo Awal Per 1 Januari 2018 0,00

Penambahan Aset Lain-Lain




- Hibah 0,00

- Mutasi 0,00


- Koreksi 0,00 +


Pengurangan Aset Lain-lain


- Mutasi (0,00)

- Hibah (0,00)


- Koreksi (0,00) +


Saldo Akhir Per 31 Desember 2018 0,00

Koreksi tambah Aset Lain-lain sebesar Rp. 0,00 dengan rincian sebagai

berikut :

- 0,00

- 0,00

- 0,00 +


0,00

Koreksi kurang Aset Lain-lain sebesar Rp. 0,00 dengan rincian sebagai

berikut:

- (0,00)

- (0,00)

- (0,00) +




BAB 5

Hal.

| 25

Rincian saldo aset lain-lain sebesar Rp. 0,00 sebagai berikut :

Tabel 14 Saldo Aset Lain - Lain Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

Nomor Aset Rusak

(Rp)

Hibah (Rp)

1 - 0,00 0,00

2 - 0,00 0,00

3 - 0,00 0,00

Jumlah 0,00 0,00

Untuk perolehan aset tetap melalui Belanja modal tahun 2018 terdapat aset

tetap dibawah batasan minimal kapitalisasi aset. Aset tetap dibawah batasan

minimal kapitalisasi aset tersebut dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan

digolongan dalam daftar aset dibawah batasan minimal kapitalisasi aset

(Daftar Aset Ekstra Komptabel) dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 15

Daftar Aset Ekstrakomptabel Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No. Aset Jumlah

(Unit) Rupiah

1 Rambu bersuar lalu lintas darat 55 216.663.955,98

2 Rambu tidak bersuar 100 116.905.000,00

Jumlah 155 333.568.955,98

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

b. Kewajiban

8.638.315,00

7.605.593,00

Saldo Kewajiban Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar per 31 Desember 2018

adalah sebesar Rp. 78.638.315,00 dengan rincian sebagai berikut :

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

1) Kewajiban Jangka Pendek

8.638.315,00

7.605.593,00

Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban Dinas Perhubungan Kabupaten

Blitar yang akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun. Kewajiban

Jangka Pendek per tanggal 31 Desember 2017 sebesar Rp. 7.605.593,00 dan 31

Desember 2018 sebesar Rp. 8.638.315,00. Jumlah utang jangka pendek

tersebut merupakan utang perhitungan fihak ketiga (PFK) dan utang jangka

pendek lainnya dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 16 Daftar Utang Jangka Pendek Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No Uraian Nilai

(Rp)

(a) Utang pembayaran belanja telepon 250.011,00

(b) Utang pembayaran belanja listrik 8.388.304,00

Jumlah Hutang 8.638.315,00



BAB 5

Hal.

| 26

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

2) Kewajiban Jangka Panjang

0,00

0,00

Saldo kewajiban jangka panjang per 31 Desember 2018 sebesar

Rp. 0,00.

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

c. Ekuitas Dana

14.449.018.019,49

14.782.887.476,47 Akun ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih SKPD sebesar

Rp. 14.449.018.019,49.

5.2 PENJELASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN

BELANJA

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

a. Pendapatan

8.872.336.700,00

8.676.308.661,00

Pendapatan meliputi semua penerimaan Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar

dalam satu tahun anggaran yang akan menjadi penerimaan Kas Daerah

Pendapatan Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar Anggaran dan Realisasi dalam

Tahun Anggaran 2018 serta Realisasi Tahun Anggaran 2017, adalah sebagai

berikut :

Tabel 17

Target dan Realisasi Pendapatan per 31 Desember 2018 serta Realisasi Pendapatan Tahun 2017 Dinas Perhubungan

No Pendapatan Daerah Anggaran 2018

(Rp)

Realisasi (Rp)

2018 2017

(1) Pendapatan Asli Daerah 8.647.555.343,00 9.096.557.900,00 8.805.336.700,00

A Pendapatan Retribusi Daerah

8.625.370.000,00 9.071.299.000,00 8.671.986.000,00

A.1 Retribusi Pelayanan Parkir di

Tepi Jalan Umum

7.505.725.000,00 7.883.480.000,00 7.526.795.000,00

A.2 Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

1.015.025.000,00 1.086.955.000,00 1.048.715.000,00

A.3 Retribusi Terminal - Renyediaan Tempat Parkir Untuk Kendaraan

Penumpang dan Bis umum

76.232.000,00 73.814.000,00 72.468.000,00

A.4 Retribusi Terminal – Tempat Kegiatan usaha

23.390.000,00 23.390.000,00 17.310.000,00

A.5 Retribusi Terminal – Fasilitas Lainnya di Lingk. Terminal

2.820.000,00 2.820.000,00 2.560.000,00

A.6 Retribusi Tempat Khusus

Parkir

0,00 0,00 2.650,00

A.7 Retribusi Izin Trayek kepada Badan

2.178.000,00 840.000,00 1.488.000,00

B Lain – Lain PAD yang Sah

22.185.343,00 25.258.900,00 133.350.700,00

Pendapatan Denda Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

22.185.343,00 25.258.900,00 133.350.700,00

Jumlah 8.647.555.343,00 9.096.557.900,00 8.805.336.700,00



BAB 5

Hal.

| 27

31 Desember 2018 (Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

b. Belanja

13.721.255.276,75

12.089.306.616,00

Belanja meliputi Belanja Operasi, Belanja Modal, dan Belanja Tidak Terduga.

Dalam tahun 2018 Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar tersebut merupakan

pengguna anggaran. Anggaran dan realisasi belanja daerah tahun 2018 sebagai

berikut :

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

1) Belanja Operasi

7.766.864.220,77

9.621.366.016,00

Belanja Operasi Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar meliputi Belanja

Pegawai, Belanja Barang dan Jasa, dengan realisasi tahun 2018


Tabel 18 Belanja Operasi Dinas Perhubungan per 31 Desember 2018

No Belanja Operasi Anggaran 2018

(Rp)

Realisasi (Rp)

2018 2017

(a) Belanja Pegawai 3.354.843.300,00 3.225.528.167,50 4.970.095.108,00

(1) Belanja Gaji dan Tunjangan 2.929.311.950,00 2.901.283.617,00 4.518.391.3558,00

(2) Belanja Tambahan Penghasilan PNS 0,00 0,00 152.900.000,00

(3) Belanja Insentif Pemungutan Retribusi

Daerah

425.531.350,00

324.244.550,50 298.803.750,00

(b) Belanja Barang dan Jasa 4.913.115.240,00 4.541.336.053,27 4.651.270.908,00

(1) Belanja Bahan Habis Pakai 143.301.400,00 142.371.550,00 190.486.863,00

(2) Belanja Bahan Material 423.249.190,00 419.478.998,27 327.848.200,00

(3) Belanja Jasa Kantor 1.731.675.000,00 1.701.280.740,00 1.530.790.394,00

(4) Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 184.794.250,00 183.269.940,00 168.682.942,00

(5) Belanja Cetak dan Penggandaan 628.274.400,00 613.338.350,00 642.574.500,00

(6) BelanjaSewa

Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

1.500.000,00 1.500.000,00 2.800.000,00

(7) Belanja Sewa Sarana Mobilitas 0,00 0,00 35.250.000,00

(8) Belanja Sewa Perlengkapan dan

Peralatan Kantor

0,00 0,00 12.000.000,00

(9) Belanja Makanan dan Minuman 59.882.000,00 56.345.000,00 104.581.000,00

(10) Belanja Pakaian Dinas dan Atributnya 0,00 0,00 84.152.000,00

(11) Belanja Pakaian Kerja 108.000.000,00 106.773.700,00 178.987.500,00

(12) Belanja Perjalanan Dinas 707.215.000,00 649.417.475,00 800.093.009,00

(13) Belanja Pemeliharaan 519.434.500,00 322.601.550,00 78.333.000,00

(14) Belanja Jasa Konsultasi 115.081.500,00 74.425.750,00 298.206.500,00

(15) Belanja Kursus, Pelatihan, Sosialisasi,

dan Bimbingan Teknis PNS

213.208.000,00 202.208.000,00 93.000.000,00

(16) Belanja Honorarium PNS 77.500.000,00 68.325.000,00 107.985.000,00

(17) Belanja Uang yang diberikan kepada

pihak ketiga/masyarakat

0,00 0,00 0,00

(c) Belanja Hibah 0,00 0,00 0,00

(1) Belanja Hibah kepada kelompok

masyarakat

0,00 0,00 0,00

Jumlah 8.267.958.540,00 7.766.864.220,77 9.621.366.016,00



BAB 5

Hal.

| 28

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

2) Belanja Modal

5.954.391.055,98

2.467.940.600,00

Belanja Modal Dinas Perhubungan Kabupaten Blitar meliputi Belanja Tanah,

Belanja Peralatan dan Mesin, Belanja Gedung dan Bangunan, Belanja Jalan,

Irigasi dan Jaringan, serta Belanja Aset Tetap Lainnya dengan realisasi tahun

2018 Rp. 5.954.391.055,98 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 19

Alokasi Anggaran dan Realisasi Belanja Modal per 31 Desember 2018 serta Realisasi Belanja Modal Tahun 2018 Dinas Perhubungan

No Belanja Modal Anggaran 2018

(Rp)

Realisasi (Rp)

2018 2017

1. Belanja Modal Pengadaan Tanah

Belanja Modal Pengadaan Tanah

0,00 0,00 0,00

Jumlah 1 0,00 0,00 0,00

2. Belanja Modal Pengadaan Peralatan dan Mesin

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Bantu

0,00 0,00

15.260.000,00

Belanja Modal Pengadaan Alat

Angkutan darat Bermotor 0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Ukur 5.439.931.750,00 5.167.408.000,00 386.946.000,00

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Kantor 17.000.000,00 17.000.000,00 95.350.000,00

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat

Rumah Tangga 14.103.730,00 14.100.000,00 11.000.000,00

Belanja Modal Pengadaan Komputer 66.645.880,00 66.173.700,00 154.187.000,00

Belanja Modal Pengadaan Meja dan Kursi Kerja/Rapat Pejabat

0,00 0,00 14.500.000,00

Belanja Modal Pengadaan Lemari dan Arsip Pejabat 0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Alat

Studio 0,00 0,00 50.150.000,00

Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Komunikasi

0,00 0,00 1.896.000,00

Belanja Modal Pengadaan Peralatan Pemancar 0,00 0,00 0,00

Jumlah 2 5.537.681.360,00 5.264.681.700,00 729.289.000,00

3. Belanja Modal Pengadaan Bangunan dan Gedung

Belanja Modal Pengadaan Bangunan Gedung Tempat Kerja

281.352.500,00 279.870.400,00 732.738.300,00

Belanja Modal Pengadaan Bangunan Rambu – Rambu

421.525.000,00 409.838.955,98 967.463.300,00

Jumlah 3 702.877.500,00 689.709.355,98 1.700.201.600,00

4. Belanja Modal Pengadaan Jalan, Irigasi dan Jaringan

Belanja Modal Pengadaan Konstruksi Jalan

0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Konstruksi Jembatan

0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan

Konstruksi Jaringan Air 0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Penerangan Jalan, Taman dan Hutan Kota

0,00 0,00 0,00



BAB 5

Hal.

| 29

No Belanja Modal Anggaran 2018

(Rp)

Realisasi (Rp)

2018 2017

Belanja Modal Pengadaan Instalasi Listrik dan Telepon

0,00 0,00 0,00

Jumlah 4 0,00 0,00 0,00

5. Belanja Modal Pengadaan Aset Tetap Lainnya

Belanja Modal Pengadaan Buku/Kepustakaan

0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Barang bercorak Kesenian, Kebudayaan

0,00 0,00 0,00

Belanja Modal Pengadaan Hewan/Ternak dan Tanaman

0,00 0,00 0,00

Jumlah (5) 0,00 0,00 0,00

6. Belanja Modal Aset Lainnya

Belanja Modal Aset Tak Berwujud 0,00 0,00 38.450.000,00

Jumlah (6) 0,00 0,00 38.450.000,00

Total Belanja Modal

6.240.558.860,00

5.954.391.055,98

2.467.940.600,00

5.3 PENJELASAN LAPORAN OPERASIONAL

Laporan Operasional (LO) disajikan sebagai bagian dari laporan keuangan tahun 2018

yang menyediakan informasi mengenai seluruh kegiatan operasional keuangan yang

tercerminkan dalam Pendapatan-LO, Beban dan Surplus/ Defisit Operasional.

31 Desember 2018

(Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

a. Pendapatan LO

9.095.887.900,00

8.873.006.700,00

Pendapatan LO adalah pendapatan yang menjadi hak dan telah diklasifikasikan

menurut asal dan jenis pendapatan yaitu Pendapatan Asli Daerah (PAD),

Pendapatan Transfer , dan Lain-lain Pendapatan yang Sah untuk periode 1 Januari

2018 sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp. 9.095.887.900,00 lebih besar

Rp. 222.881.200,00 atau 2,51% jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar


Tabel 20 Pendapatan LO Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d per 31 Desember 2018

No Pendapatan Daerah 2018 (Rp.)

2017 (Rp.)

(1) Pendapatan Asli Daerah - LO 9.095.887.900,00 8.873.006.700,00

- Pendapatan Pajak - LO 0,00 0,00

- Pendapatan Retribusi - LO 9.070.629.000,00 8.739.656.000,00

- Lain – Lain PAD yang Sah 25.258.900,00 133.350.700,00

(2) Pendapatan Transfer - LO 0,00 0,00

-Pendapatan Transfer Pemerintah

Pusat - LO

0,00 0,00

(3) Lain-lain Pendapatan yang Sah -

LO

0,00 0,00

-Pendapatan Hibah - LO 0,00 0,00

Jumlah 9.095.887.900,00 8.873.006.700,00



BAB 5

Hal.

| 30

Terdapat selisih antara Pendapatan LRA dengan Pendapatan LO yaitu sebesar

Rp. 670.000,00 (Rp. 9.096.557.900,00 – Rp. 9.095.887.900,00), perbedaan

tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Pendapatan – LRA 9.096.557.900,00

Penambahan:

- Piutang Murni (2018) 0,00

- Pendapatan Hibah – LO 0,00

- Koreksi Kurang Catat

Pendapatan - LO 0,00

+

Jumlah Penambahan 0,00

Pengurangan:

- Setoran Piutang tahun

sebelumnya (670.000,00)

- Pendapatan Diterima Dimuka (0,00)

- Koreksi Lebih Catat Pendapatan

- LO (0,00)

Jumlah Pengurangan (670.000,00)

Pendapatan - LO 9.095.887.900,00

1. Piutang Murni (2018) sebesar Rp. 0,00 terdiri dari :

a. Pendapatan Pajak Daerah Rp. 0,00 b. Pendapatan Retribusi Daerah Rp. 0,00 c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah Yang Dipisahkan Rp. 0,00

d. Lain-lain PAD Yang Sah Rp. 0,00

JUMLAH Rp. 0,00

2. Pendapatan Hibah – LO sebesar Rp. 0,00 Terdiri dari :

a. ……………………………….. Rp. …………………… b. ……………………………….. Rp. …………………… c. ……………………………….. Rp. …………………… d. ……………………………….. Rp. ……………………

JUMLAH Rp. …………………….

3. Koreksi Kurang Catat Pendapatan – LO sebesar Rp. 0,00 Terdiri dari :

a. ……………………………….. Rp. ……………………

b. ……………………………….. Rp. …………………… c. ……………………………….. Rp. …………………… d. ……………………………….. Rp. ……………………

JUMLAH Rp. …………………….

4. Setoran Piutang tahun sebelumnya sebesar Rp. (670.000,00) Terdiri dari :

a. Pendapatan Pajak Daerah (Rp. ……………………)

b. Pendapatan Retribusi Daerah (Rp. 670.000,00)

c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

(Rp. ……………………)

d. Lain-lain PAD Yang Sah (Rp. ……………………)

JUMLAH (Rp. 670.000,00)



BAB 5

Hal.

| 31

5. Pendapatan Diterima Dimuka sebesar (Rp. 0,00) terdiri dari :

a. Sewa Gedung Serba Guna (Rp. ……………………) b. Sewa Tanah dan Bangunan (Rp. ……………………)

JUMLAH (Rp. …………………….)

6. Koreksi Lebih Catat Pendapatan – LO sebesar (Rp. 0,00) terdiri dari :

a. ……………………………….. (Rp. ……………………) b. ……………………………….. (Rp. ……………………) c. ……………………………….. (Rp. ……………………) d. ……………………………….. (Rp. ……………………)

JUMLAH (Rp. …………………….)

31 Desember 2018 (Rp)

31 Desember 2017

(Rp)

b. Beban 10.833.722.376,77 11.624.331.568,00

Beban LO merupakan belanja atau beban yang telah sudah benar-benar

dimanfaatkan dan terjadi pada periode 1 Januari 2018 sampai dengan

31 Desember 2018 sebesar Rp. 10.833.722.376,77 lebih kecil Rp. 790.609.191,23

atau 6,80% jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar


1) Beban Pegawai

Beban Pegawai merupakan saldo Beban Pegawai periode 1 Januari 2018

sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp. 3.225.528.167,50 lebih kecil

Rp. 1.744.566.940,50 atau 35,10% jika dibandingkan dengan tahun 2017

sebesar Rp. 4.970.095.108,00 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 21

Beban Pegawai Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban Pegawai - LO Saldo

Tahun 2018 (Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Gaji dan Tunjangan - LO 2.901.283.617,00 3.593.874.351,00

2. Beban Tambahan Penghasilan PNS - LO

0,00 113.200.000,00

3. Beban Penerimaan Lainnya

pimpinan dan anggota DPRD serta KDH dan WKDH - LO

0,00

0,00

4. Beban Pemungutan Pajak Bumi dan Bangunan – LO

0,00 0,00

5. Insentif Pemungutan Pajak

Daerah

0,00 0,00

6. Insentif Pemungutan Retribusi Daerah

324.244.550,00 345.242.250,00

7. Uang Lembur - LO 0,00 0,00

Jumlah Total 3.225.528.167,50 4.970.095.108,00

Beban Pegawai pada LO sebesar Rp. 3.225.528.167,50 sama dengan Belanja

Pegawai pada LRA sebesar Rp. 3.225.528.167,50 sehingga tidak terdapat

selisih.



BAB 5

Hal.

| 32

2) Beban Barang dan Jasa

Beban Barang dan Jasa merupakan saldo Beban Barang dan Jasa periode 1

Januari 2018 sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar

Rp. 4.595.442.283,27 lebih besar Rp. 35.900.514,27 atau 0,79% jika

dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp. 4.559.541.769,00 dengan

rincian sebagai berikut :

Tabel 22

Beban Barang dan Jasa Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban

Barang dan Jasa - LO

Saldo Tahun 2018

(Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Bahan Pakai Habis

132.854.255,00 188.953.108,00

2. Beban Persediaan Bahan/ Material

419.478.998,27 327.848.200,00

3. Beban Jasa Kantor

1.701.979.461,00 1.530.182.424,00

4. Beban Perawatan Kendaraan Bermotor

183.269.940,00 168.682.942,00

5. Beban Cetak dan Penggandaan

680.413.154,00 522.827.086,00

6. Beban Sewa

Rumah/Gedung/Gudang/Parkir

1.500.000,00 2.800.000,00

7. Beban Sewa Sarana Mobilitas

0,00 35.250.000,00

8. Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan

Kantor

0,00 7.500.000,00

9. Beban Makanan dan Minuman

56.345.000,00 104.581.000,00

10. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya

0,00 84.152.000,00

11. Beban Pakaian Kerja

106.773.700,00 209.147.500,00

12. Beban Pakaian khusus dan hari-hari

tertentu

0,00 0,00

13. Beban Perjalanan Dinas

649.417.475,00 800.093.009,00

14. Beban Pemeliharaan

322.601.550,00 78.333.000,00

15. Beban Jasa Konsultasi

70.275.750,00 298.206.500,00

16. Beban Barang Untuk Diserahkan kepada

Masyarakat/Pihak Ketiga

0,00 ,00

17. Beban Beasiswa Pendidikan PNS

0,00 0,00

18. Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan

Bimbingan Teknis PNS

202.208.000,00 93.000.000,00

19. Beban Honorarium PNS – LO

68.325.000,00 107.985.000,00

20. Beban Uang untuk diberikan kepada Pihak

Ketiga/Masyarakat

0,00 0,00

21. Beban Honorarium Pengelola BLUD

0,00 0,00

22. Beban Barang dan Jasa BLUD

0,00 0,00

Jumlah Total 4.595.442.283,27 4.559.541.769,00

Beban persediaan-LO disajikan dengan basis akrual, beban persediaan dicatat

sebesar pemakaian persediaan (use of goods). Dengan penggunaan metode fisik

maka pengukuran pemakaian persediaan dihitung berdasarkan inventarisasi fisik

dikalikan dengan nilai per unit sesuai dengan metode masuk pertama keluar

pertama.



BAB 5

Hal.

| 33

Total Nilai Beban Barang dan Jasa sebesar Rp. 4.595.442.283,27 tidak sama

dengan Belanja Barang dan Jasa di LRA sebesar Rp. 4.541.336.053,27 sehingga

terdapat selisih sebesar Rp. 54.106.230,00 (Rp. 4.595.442.283,27 –

Rp. 4.541.336.053,27). Hal ini dikarenakan timbulnya kewajiban, terjadinya

konsumsi aset, dan penurunan umur manfaat atau potensi jasa, dan lain-lain.

Selisih sebesar Rp. 54.106.230,00 dapat dijelaskan sebagai berikut :

Belanja Barang dan Jasa – LRA 4.541.336.053,27

Penambahan

1 Beban dari Persediaan Awal (1

Januari 2018) Barang dan Jasa

349.068.949,00

2 Utang Beban Barang Jasa 8.638.315,00

3 Beban Barang dan Jasa dari

Belanja Modal

0,00

4 Beban dibayar dimuka (beban

sewa rumah jabatan/dinas)

0,00

5 Beban Barang dan Jasa yang

bersumber dari Hibah

0,00

6 Koreksi Lebih Catat Utang

Beban Barang dan Jasa

0,00

+

Jumlah Penambahan 357.707.264,00

Pengurangan

7 Beban dari Persediaan Akhir

(31 Desember 2018) Barang

dan Jasa

(291.511.440,00)

8 Utang Beban Barang dan Jasa

2017

(7.605.593,00)

9 Pengakuan Aset dari Belanja

Barang dan Jasa

(4.150.000,00)

10 Koreksi Kurang Catat Utang

Beban Barang dan Jasa

(334.001,00)

+

Jumlah Pengurangan

(303.601.034,00)

Beban Barang dan Jasa – LO 4.595.442.283,27

1. Beban dari Persediaan Awal sebesar Rp. 349.068.949,00 berasal dari :

a. Beban Bahan Pakai Habis Rp. 344.648.949,00

b. Beban Persediaan Bahan/ Material Rp. 4.420.000,00

c. Beban Cetak dan Penggandaan Rp. 0,00

d. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya Rp. 0,00

e. Beban Pakaian Khusus dan Hari-hari Tertentu Rp. 0,00

f. Beban Barang Yang Diserahkan kepada Pihak

Ketiga/ Masyarakat

Rp. 0,00

JUMLAH Rp. 349.068.949,00



BAB 5

Hal.

| 34

2. Utang Beban Barang dan Jasa sebesar Rp. 8.638.315,00 merupakan

kewajiban yang timbul pada bulan Desember 2018 dan masih harus

dibayar pada bulan Januari 2019 yang nantinya akan berpengaruh pada

Beban Jasa Kantor diantaranya : a. Utang Beban Telepon Rp 250.011,00

b. Utang Beban Air Rp -

c. Utang Beban Listrik Rp 8.388.304,00

d. Utang Beban Surat Kabar/ Majalah Rp 0,00

e. Utang Beban Faximili, Internet Rp 0,00

f. Utang Beban Jasa Pelayanan Kesehatan Rp 0,00

g Utang Beban Barang dan Jasa BLUD Rp 0,00

JUMLAH Rp 8.638.315,00

3. Sedangkan Beban Barang dan Jasa dari Belanja Modal sebesar Rp. 0,00

dapat dijelaskan sebagai berikut : a. Beban Bahan Habis Pakai Rp. 0,00

Beban Persediaan Alat Tulis Kantor

Rp. 0,00

dst Rp. 0,00

b. Beban Persediaan Bahan Material

Rp. 0,00

Beban Persediaan Bahan Baku Bangunan

Rp. 0,00

dst Rp. 0,00

JUMLAH Rp. 0,00

4. Beban Sewa Dibayar Dimuka sebesar Rp. 0,00 merupakan beban sewa

rumah jabatan/ dinas yang ada pada Bagian Umum dengan rincian sebagai

berikut :

Tabel 23 Beban Dibayar Dimuka Pada Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Uraian Saldo (Rp)

Berakhir

a) - 0,00

b) - 0,00

c) - 0,00

d) - 0,00

Jumlah Berakhir 2018 Rp 0,00

5. Beban Barang dan Jasa yang bersumber dari Hibah sebesar Rp. 0,00 dapat

dijelaskan sebagai berikut : a. Hibah Obat-obatan Rp. 0,00

b. Hibah Kendaraan Bermotor Rp. 0,00

JUMLAH Rp. 0,00



BAB 5

Hal.

| 35

6. Koreksi lebih catat utang beban barang dan jasa sebesar Rp. 0,00 dengan

rincian sebagai berikut : a. Utang Beban Telepon

Data Utang Beban Telepon awal Rp. 0,00

Pembayaran Utang Beban Telepon Rp. (0,00)

Kurang Catat Saldo Awal Beban

Telepon

Rp. 0,00

b. Utang Beban Air

Data Utang Beban Air Awal Rp. 0,00

Pembayaran Utang Beban Air Rp. (0,00)


Air

Rp. 0,00

JUMLAH Rp. 0,00

7. Beban dari Persediaan Akhir (31 Desember 2018) Barang dan Jasa sebesar

(Rp. 291.511.440,00) dengan rincian sebagai berikut :

a. Beban Bahan Pakai Habis (Rp. 287.091.440,00)

b. Beban Persediaan Bahan/ Material (Rp. 0,00)

c. Beban Cetak dan Penggandaan (Rp. 0,00)

d. Beban Makanan dan Minuman (Rp. 0,00)

e. Beban Pakaian Dinas dan Atributnya (Rp. 0,00)

f. Beban Pakaian Kerja Lapangan (Rp 4.420.000,00)

g. Beban Pakaian Khusus dan Hari-hari

Tertentu

(Rp. 0,00)

h. Beban Barang Untuk Diserahkan

kepada Masyarakat/Pihak Ketiga

(Rp. 0,00)

i. Beban Barang dan Jasa BLUD (Rp. 0,00)

- Beban Bahan Pakai Habis (Rp. 0,00)

- Beban Persediaan Bahan/ Material (Rp. 0,00)

- Beban Cetak dan Penggandaan (Rp. 0,00)

JUMLAH (Rp. 291.511.440,00)

8. Pembayaran Utang Beban Barang dan Jasa 2017 sebesar

(Rp. 7.605.593,00) dengan rincian sebagai berikut : a. Utang Beban Telepon (Rp. 757.671,00)

b. Utang Beban Air (Rp. 0,00)

c. Utang Beban Listrik (Rp. 6.847.922,00)

d. Utang Beban Surat Kabar/ Majalah (Rp. 0,00)

e. Utang Beban Faximili, Internet (Rp. 0,00)

f. Utang Beban Jasa Pelayanan Kesehatan (Rp. 0,00)

g. Utang Beban Barang dan Jasa BLUD (Rp. 0,00)

JUMLAH (Rp. 7.605.593,00)



BAB 5

Hal.

| 36

9. Pengakuan Aset dari Belanja Barang dan Jasa sebesar (Rp. 4.150.000,00)

dapat dijelaskan sebagai berikut : a. Beban Jasa Konsultasi (Rp. 4.150.000,00)

Jasa Konsultasi

Perencanaan

(Rp. 4.150.000,00)

JUMLAH Rp. 4.150.000,00

10. Koreksi Kurang Catat pembebanan Utang Beban Barang dan Jasa tahun

2017 sebesar (Rp. 334.001,00) antara lain terdiri dari : a. Utang Beban Telepon

Data Utang Beban Telepon awal Rp.757.671,00

Pembayaran Utang Beban

Telepon

Rp (795.672,00)

+


Telepon

Rp. (38.001,00)

b. Utang Beban Listrik

Data Utang Beban Listrik Awal Rp. 6.847.922,00

Pembayaran Utang Beban

Listrik

Rp (7.143.922,00)

+


Listrik

(Rp. 296.000,00)

JUMLAH (Rp. 334.001,00)

3) Beban Hibah

Beban Hibah merupakan saldo Beban Hibah periode 1 Januari 2018 sampai

dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 lebih besar Rp. 0,00 atau 0% jika

dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp. 0,00 dengan rincian sebagai

berikut :

Tabel 24 Beban Hibah Pada Dinas Perhubungan

periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban Hibah - LO Saldo

Tahun 2018 (Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Hibah kepada Pemerintah 0,00 0,00

2. Beban Hibah kepada Pemerintah Daerah

Lainnya

0,00 0,00

3. Beban Hibah kepada Perusahaan

Daerah/BUMD

0,00 0,00

4. Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat 0,00 0,00

5. Beban Hibah kepada Organisasi

Kemasyarakatan

0,00 0,00

Jumlah Total 0,00 0,00



BAB 5

Hal.

| 37

4) Beban Bantuan Sosial

Beban Bantuan Sosial merupakan saldo Beban Bantuan Sosial periode

1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 lebih

besar Rp. 0,00 atau 0,00% jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar

Rp. 0,00 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 25 Beban Bantuan Sosial Dinas Perhubungan

periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban Bantuan Sosial Saldo

Tahun 2018 (Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi

Sosial Kemasyarakatan

0,00 0,00

2. Beban Bantuan Sosial kepada Masyarakat 0,00 0,00


5) Beban Penyusutan

Beban Penyusutan adalah Beban Penyusutan yang berasal dari Belanja Modal

Perolehan sebelum Tahun Anggaran 2018, sedangkan belanja modal tahun

2017 telah dilakukan penyusutan pada posisi per 31 Desember 2016.

Saldo beban penyusutan periode 1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desember

2018 sebesar Rp. 3.012.751.926,00 lebih besar Rp. 918.090.735,00 atau

43,83 % jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp. 2.094.661.191,00


Tabel 26

Beban Penyusutan Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban Penyusutan Saldo

Tahun 2018 (Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Penyusutan Peralatan dan

Mesin

2.010.519.975,00 1.056.102.119,00

2. Beban Penyusutan Gedung dan

Bangunan

997.226.663,00 1.035.460.534,00

3. Beban Penyusutan Jalan, Irigasi,

dan Jaringan

5.005.288,00 3.098.538,00

Jumlah Total 3.012.751.926,00 2.094.661.191,00

6) Beban Penyisihan Piutang

Beban Penyisihan Piutang merupakan saldo Beban Penyisihan Piutang

periode 1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desember 2010 sebesar

Rp. 0,00 lebih kecil Rp. 33.500,00 atau 100% jika dibandingkan dengan

tahun 2017 sebesar Rp. 33.500,00 dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 27

Beban Penyisihan Piutang Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban

Penyisihan Piutang

Saldo Tahun 2018

(Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Penyisihan Piutang Pendapatan 0,00 33.500,00

2. Beban Penyisihan Piutang Lainnya 0,00 0,00

Jumlah Total 33.500,00 33.500,00



BAB 5

Hal.

| 38

7) Beban Lain-lain

Beban Lain-lain merupakan Beban Lain-lain periode 1 Januari 2018 sampai

dengan 31 Desember 2018 sebesar Rp. 0,00 lebih besar Rp. 0,00 atau 0,00%

jika dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar Rp. 0,00 dengan rincian

sebagai berikut :

Tabel 28

Beban Lain - Lain Dinas Perhubungan periode 1 Januari 2018 s/d 31 Desember 2018

No. Rincian Beban Lain-lain Saldo

Tahun 2018 (Rp.)

Saldo Tahun 2017

(Rp.)

1. Beban Penurunan Nilai Investasi 0,00 0,00

2. Beban Penyisihan Dana Bergulir 0,00 0,00

3. Beban Lain-lain 0,00 0,00


c. Surplus/Defisit dari Operasi

Surplus/Defisit dari Operasi merupakan selisih antara pendapatan-LO dan beban

selama satu periode pelaporan dari kegiatan operasi. Surplus/Defisit dari Operasi

selama periode 1 Januari 2018 sampai dengan 31 Desember 2018 sebesar

(Rp. 1.737.834.476,77) lebih kecil Rp. 1.013.490.391,23 atau 36,84% jika

dibandingkan dengan tahun 2017 sebesar (Rp. 2.751.324.868,00).

d. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional

Realisasi Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional pada tahun 2018 sebesar

Rp. 0,00 merupakan selisih surplus dan defisit kegiatan non operasional tahun

2018 sedangkan saldo tahun 2017 sebesar Rp. 0,00 merupakan selisih surplus

dan defisit kegiatan non operasional tahun 2017.

e. Surplus/Defisit - LO

Surplus/Defisit - LO merupakan selisih antara pendapatan-LO dan beban selama

satu periode pelaporan setelah diperhitungkan surplus/defisit dari kegiatan non

operasional dan pos luar biasa. Surplus/Defisit pada Laporan Operasional per

31 Desember 2018 sebesar Rp. 1.737.834.476,77 sedangkan saldo tahun 2017

sebesar Rp. 3.818.568.408,00.

5.4 PENJELASAN ATAS POS–POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan

Operasional dengan Neraca tentang kenaikan atau penurunan ekuitas atas aktivitas

operasional pada tahun pelaporan. Dari Laporan Perubahan Ekuitas dapat dijelaskan


Tabel 29 Laporan Perubahan Ekuitas Dinas Perhubungan

No. Rincian Laporan Perubahan Ekuitas Tahun 2018

(Rp.)

Tahun 2017 (Rp.)

1. Saldo Ekuitas Awal 14.782.887.476,47 16.871.343.823,57

2. Surplus/defisit – LO (1.737.834.476,77) (2.751.324.868,00)

3. Koreksi Ekuitas (333.869.456,98) (2.554.101.395,00)

4. Ekuitas akhir 17.335.880.919,47 14.782.887.476,47



BAB 5

Hal.

| 39

Koreksi Ekuitas sebesar Rp. (333.869.456,98) dapat dijelaskan sebagai berikut : Koreksi Tambah Ekuitas :

- Mencatat pembayaran piutang retribusi tahun 2017 atas Retribusi Terminal – Tempat Kegiatan Usaha (Kios)

33.500,00

+


33.500,00

Koreksi Kurang Ekuitas :

- Mencatat reklasififikasi Rambu bersuar lalu lintas darat ke aset ekstrakomptabel

(216.663.955,98)

- Mencatat reklasififikasi Rambu

iidak bersuar lalu lintas darat ke aset ekstrakomptabel

(116.905.000,00)

- Mencatat koreksi kurang catat utang beban telepon tahun 2017

(38.001,00)

- Mencatat kurang catat utang beban listrik tahun 2017

(296.000,00) +

Total Koreksi Kurang

(333.902.956,98) +

Total Koreksi Ekuitas (333.869.456,98)



hal : 40

Hal.

| 40

BAB VI INFORMASI TAMBAHAN

Selama tahun 2018 pada Dinas Perhubungan terjadi hal-hal penting yang harus

diungkapkan dalam Laporan Keuangan ini, sebagai berikut :

1. Adanya komitmen Pemerintah Pusat untuk meningkatkan keselamatan dijalan dengan

menekan angka kecelakaan telah dilahirkan kebijakan mengenai akreditasi Pengujian

Kendaraan Bermotor diwilayah. Akreditasi ini meliputi kualitas dan kuantitas sarpras

pengujian kendaraan beserta SDM yang dimiliki daerah. Dalam rangka akreditasi tersebut,

maka dalam perubahan APBD Tahun Anggaran 2018 telah dialokasikan pengadaan alat

pengujian kendaraan bermotor sebesar Rp. 5.375.756.750,00 yang nilainya hampir sama

dengan APBD sebelum perubahan. Beberapa hal yang perlu ditindaklanjuti kedepan adalah :

a. Proses penghapusan untuk peralatan pengujian kendaraan bermotor yang sudah rusak

(tidak dipergunakan lagi)

b. Melakukan review/koreksi dalam pencatatan asset (SIMBADA) dan pencatatan keuangan

(SIMDA) sebagai dampak dari adanya proses penghapusan

2. Koreksi beban tahun 2017 yang dibayar di tahun 2018 untuk pembayaran rekening listrik

dan telepon, dimana dalam pencatatan awal tercatat be32ban tahun 2017 sebesar

Rp. 7.605.598,00 terkoreksi menjadi Rp. 7.939.594,00 yang disebabkan oleh salah catat

ketika penyusunan CaLK tahun 2017.

3. Pembayaran piutang Retribusi Terminal – Tempat Kegiatan Usaha (Kios) tahun 2017

dilakukan dengan penerbitan Surat Keterangan Retribusi Daerah Kurang Bayar (SKRDKB)

sebesar Rp. 670.000,- ( untuk 19 kios) yang telah terbayarkan di bulan Januari 2018.

Adapun untuk tahun 2018 tidak terdapat piutang retribusi daerah (telah terbayarkan sesuai

dengan SKRD yang diterbitkan).

Tembusan disampaikan kepada : Yth. : 1. Kepala BPKAD Kabupaten Blitar;

Yth. Sdr. Kepa

Blitar, 2 Januari 2019

Documents

dishubkabblitar 0342 - 555330dishub.blitarkab.go.id/wp-content/uploads/2019/11/CALK-DISHUB-2018.pdfCatatan Atas Laporan Keuangan (CaLK) Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika