DIPLOMADO EN CONTRATACIÓN ESTATAL CONTROL INTERNO Clara Inés López Arévalo

DIPLOMADO EN CONTRATACIÓN ESTATALDIPLOMADO EN CONTRATACIÓN ESTATAL

CONTROL INTERNO

Clara Inés López Arévalo


ANTECEDENTES


• Práctica externa

• Supervisión• Castigo• Control previo• Policivo• Responsabilidad

de otros

• Basado en procesos

• Autocontrol

• Proactivo no reactivo

• Realizado en tiempo

real.

• Participativo, consultivo.

• Responsabilidad de

todos

ANTES NUEVO ENFOQUE

Control interno


Artículo 209Artículo 209- La FUNCIÓN ADMINISTRATIVA esta al servicio de los intereses

generales.

- La administración pública en todos sus ordenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los término que señale la Ley.

Artículo 269Artículo 269- En las entidades publicas, las autoridades correspondientes están

obligadas a diseñar y aplicar según la naturaleza de sus funciones, métodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con empresas privadas Colombianas

Marco normativo


CONSTITUCIÓNPOLÍTICA

ARTÍCULO209

ARTÍCULO269

LEY 87 DE 1993

DECRETO 1826 DE 1994

DEC. 2145/99 (Dec 2539/00)


MARCO CONSTITUCIONAL, LEGAL Y REGLAMENTARIO



ARTÍCULO189


Marco conceptual

Sistema de Control interno

En desarrollo de la normatividad existente y con el fin de estructurar el Sistema de Control Interno, se consultaron modelos y tendencias internacionales y

se adaptaron a la normatividad vigente y a las condiciones especiales del país logrando una

estandarización de un MODELO COLOMBIANO


SCIColombiano

CADBURY (Ingles)

AU/NZ 4360(Australia)

LEY 87 (1993)

COSO(U.S.A)

COCO(Canadá)


COSO

Info

rmac

ión

Com

unicación

Ambiente de Control

Evaluación de Riesgo

Actividades

de Control

Supervisión


Ambiente de Control

• Ética

• Competencia

• Estructura

• Cultura

• Visión

• Liderazgo

• Moral

• Recursos


Evaluación de Riesgos

• Objetivos

•Identificación, Evaluación y Administración de Riesgos

• Planificación


• Políticas

• Procedimientos

• Jerarquía

• Manuales

• Salvaguardas

Actividades de ControlActividades de Control


• Comparación (Benchmarking)

• Análisis de resultados

• Mejora de los procesos

• Cambio Efectivo

• Evaluación

• Aprendizaje

Supervisión


• Información correcta

• Lugar correcto

•Momento / Tiempo correcto

• Sinceridad

Info

rmac

ión

Com

unicación


COCO PROPOSITOsaber que hacer

COMPROMISOquerer hacerlo

CAPACIDADpoder hacerlo

APRENDIZAJEhacerlo mejor

ACCION


Es un instrumento para asegurar la gestión

administrativa de las entidades y el logro de

la misión y los objetivos institucionales con

eficiencia y eficacia, en concordancia con las

normas y las políticas de Estado.

NORMAS

PLANEACIÓN

METODOS

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ESQUEMA

DE ORGANIZACION



Inte

grado

por

Se rea

licen

de acu

erdo

con:

Para

procurar

Normas Constitucionales y legales

Políticas Institucionales trazadas

Metas y Objetivos

Esquema de organización

Planes

Métodos

Procedimientos

Principios

Normas

Mecanismos de verificación y

evaluación

Actividades, operaciones y actuaciones

La administración de la información y los recursos

Ley 87 de 1993


Proteger los recursos de la organización

Garantizar que el sistema disponga de sus propios mecanismos de verificación y evaluación

Velar porque la entidad disponga de procesos de implantación y mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional

Objetivos



Definir y aplicar medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir desviaciones

Garantizar la eficacia, eficiencia y economía en todas las operaciones

Velar porque todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de sus objetivos

Objetivos



Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión

Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información

Objetivos



Representante Legal de la Entidad

Comité de Coordinación de Control Interno

Comités de Dirección, Contratación, mejoramiento, etc...

Jefes de Dependencia

Oficinas de Control Interno

Actores del control interno


Todos los funcionarios

Actores del control interno


Establecimiento y desarrollo

Representante legal de la Entidad

Responsables del control interno

LEY 87 ARTICULO 6


Una nueva cultura de lo publico

Transparencia de integridad en la gestión

Manejo gerencial del recurso humano

Intolerancia absoluta con los funcionarios corruptos

Austeridad

Servicio al ciudadano y participación de la sociedad civil

Mejoramiento de la calidad

Mejoramiento de la atención al ciudadano

Veedurías comunitarias

DIRECTIVA PRESIDENCIAL No. 10 de 2002 -PRAP-

Acciones a corto plazo:


REFORMAS VERTICALES:

Tienen que ver con las acciones que cada ministerio o entidad adopte en su interior.

REFORMAS TRANSVERSALES:

Son de alcance multisectorial, es decir que incumben a todos los ministerios y a todas las entidades.

Reformas de mediano y largo plazo


Organización de la administración nacional

Empleo publico

Sistemas de organización

Gobierno electrónico

Sistemas de compras y contratación estatal

Organismo de control interno y externo

Nuevo sistema presupuestal y gestión por resultados

Gestión de activos fijos

Defensa jurídica

Simplificación y calidad normativa

Funciones de reglamentación y función

REFORMAS TRANSVERASALES


DOCUMENTO CONPES 3248 DE 2003

La operación del sistema de control a cargo de las oficinas de control interno se ha enfocado a un control fiscal numérico – legal y no se ha constituido en una herramienta útil de la gestión publica.

Existe la necesidad de realizar una reingeniería del sistema de control interno que abarque un cambio cultural hacia una gestiona por resultados, definición de nuevos perfiles profesionales, selección meritocrática de los jefes de control interno, capacitación de sus

funcionarios y la reorganización de las oficinas de Control Interno.

Sistema de apoyo a los servidores públicos en su labor de gestión:


Convenio de cooperación entre los

gobiernos de los EEUU y de Colombia,

“Programa fortalecimiento de la

transparencia y rendición de cuentas en

Colombia”.


• PERCEPCIÓN DE CORRUPCIÓN.

• DESCONFIANZA EN LA EFICIENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA.

• NO SE GENERA Y OTORGA INFORMACIÓN SUFICIENTE Y ADECUADA DE UTILIDAD SOCIAL.

• BAJA CAPACIDAD PARA GENERAR PROCESOS COMUNICATIVOS INTERNOS Y EXTERNOS.

• EXISTENCIA DE PRÁCTICAS ADMINISTRATIVAS QUE NO GENERAN CONFIANZA.

DIAGNÓSTICO: SITUACION DE LAS ENTIDADES PUBLICAS


DEBILIDADES EN:

• El direccionamiento estratégico y organizacional.

• La administración de riesgos y protección de recursos.

• La gestión de operaciones.

• Los procesos de evaluación a la gestión y resultados.

• Procesos de evaluación independiente al ci, la gestión y los resultados.

• Seguimiento a planes de mejoramiento.

DIAGNÓSTICO: SITUACION DE LAS ENTIDADES PUBLICAS


RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL S.C.I POR LA C.G.R.

Entidades Porcentaje Entidades Porcentaje Entidades PorcentajeAlto 79 39% 43 18% 34 17%Medio 75 37% 106 46% 79 38%Subtotal 154 76% 149 64% 113 55%Bajo 49 24% 83 36% 92 45%Total 203 100% 232 100% 205 100%

Riesgo2003 2004 2005


Con el fin de mejorar la gestión institucional se

implementará un nuevo sistema de control interno

en todas las entidades del orden nacional y

territorial para lo cual se sanciono el decreto 1599

por el cual se adopta el:


MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005


¿QUÉ ES EL MECI?

Es el Modelo Estándar de Control Interno que permite el diseño, desarrollo y operación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.


Unificar los criterios y parámetros básicos de control

interno para las entidades estatales, procurando

armonizar adecuadamente los conceptos de control

con la eliminación de la dispersión conceptual

existente, lo que permitirá instrumentar la función

administrativa del estado, eficiente, eficaz,

transparente y efectiva en el cumplimento de sus fines

sociales.

El objetivo del MECI es:


Capacidad de cada servidor público para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.

AUTOCONTROL:

PRINCIPIOS DEL MECIPRINCIPIOS DEL MECI


Compromiso, competencia y responsabilidad

Responsabilidad para asumir sus propias decisiones y autorregular su conducta.

Conciencia sobre la importancia de su compromiso

Responsabilidad por el mejoramiento continuo

Se requiere delservidor


Estilo de dirección que fortalezca la confianza

Reglas de actuación que permitan formalizar el comportamiento

Políticas y normas orientadoras

Procesos de capacitación y de formación orientados al mejoramiento

Perfiles según competencias

Se requiere de La entidad


Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los métodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementación del SCI.

AUTORREGULACIÓN:



La promulgación de valores, principios y conductas éticas

La generación de códigos de BUEN GOBIERNO

La definición de un modelo de operación que armonice las normas y las leyes para el cumplimiento de los propósitos institucionales

El establecimiento de normas, políticas y controles tendientes a evitar o minimizar las causas y los efectos de los riesgos.

A través de:


AUTOGESTIÓN:

Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la función administrativa que le ha sido asignada.



La compresión de las competencias y funciones.

La adaptación consciente de la entidad a su entorno

La organización de la función administrativa y de su control de acuerdo con las características propias de cada entidad

La capacidad institucional para autorregular su funcionamiento.

La conformación de la red de conversaciones que articula los procesos.

La ejecución de planes de mejoramiento y seguimiento.

A través de:


ESTRUCTURA



SUBSISTEMA DEEVALUACIÓN

Mecanismos deEvaluación yVerificación

MétodosProcedimientos

ActuacionesAcciones

Adm. InformaciónAdm. Recursos

Esquema deOrganización

PlanesPrincipiosNormas

ObjetivosMetas

SUBSISTEMA DECONTROL DE

GESTIÓN

SUBSISTEMA DECONTROL

ESTRATÉGICO


CICLO DE LA GESTION

Subsistema de Control Estratégico

1. PLANEAR

2. HACER

3. VERIFICAR

4. ACTUAR

Subsistema de Control de Gestión

Subsistema de Control de Evaluación


COMPONENTES ELEMENTOS•ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS.

•DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO.•ESTILO DE DIRECCIÓN.

SIS

TEM

A D

E C

ON

TR

OL I

NTER

NO

1. SUBSISTEMA DE CONTROL

ESTRATÉGICO

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE

GESTIÓN

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

1.1. AMBIENTE DE CONTROL.

1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.

1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL.

2.2. INFORMACIÓN.

2.3. COMUNICACIÓN PÚBLICA.

3.1. AUTOEVALUACIÓN.

3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE.

3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO.

•PLANES Y PROGRAMAS. •MODELO DE OPERACIÓN POR PROCESOS. •ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.•CONTEXTO ESTRATÉGICO.•IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. •ANÁLISIS DE RIESGOS.•VALORACIÓN DE RIESGOS.•POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.•POLÍTICAS DE OPERACIÓN. •PROCEDIMIENTOS. •CONTROLES.•INDICADORES.•MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.

•INFORMACIÓN PRIMARIA. •INFORMACIÓN SECUNDARIA. •SISTEMAS DE INFORMACIÓN.

•COMUNICACIÓN ORGANIZCIONAL. •COMUNICACIÓN INFORMATIVA.•MEDIOS DE COMUNICACIÓN.

•AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL•AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN.

•EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

•AUDITORÍA INTERNA.

•PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. •PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL.•PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

SUBSISTEMAS

PLA

N G

EN

ER

AL D

E I

MP

LEM

EN

TA

CIO

N

PLA

N G

EN

ER

AL D

E I

MP

LEM

EN

TA

CIO

N

METO

DO

LO

GÍA

DE D

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O E

IM

PLEM

EN

TA

CIÓ

N

METO

DO

LO

GÍA

DE D

ISEÑ

O E

IM

PLEM

EN

TA

CIÓ

N


Subsistema de Control Estratégico

Orientación estratégica y organizacional de la entidad pública

Fundamento: cultura organizacional alrededor del control y autocontrol


SU

BS

ISTEM

A D

E C

ON

TR

OL

ES

TR

ATÉG

ICO AMBIENTE DE

CONTROL

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos

• Desarrollo del Talento Humano• Estilo de Dirección

• Planes y Programas• Modelo de Operación por Procesos • Estructura Organizacional

• Contexto Estratégico• Identificación de Riesgos• Análisis de Riesgos• Valoración de Riesgos• Políticas de Administración de

Riesgos

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

ELEMENTOSELEMENTOSCOMPONENTESCOMPONENTES

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO


MODELO DE GESTIÓN ÉTICAMODELO DE GESTIÓN ÉTICA

ACCIONES SINÉRGICAS

ConductasActitudesValoresPrincipiosCreencias

SERVIDORES PÚBLICOSEstructura

NormasOrientaciones EstratégicasControles

CULTURA ORGANIZACIONA

L

ENTIDAD

Referentes Éticos Define el Estándar de conducta

de la entidad pública

ELEMENTO ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ÉTICOS


F. Retiro

F. Ingreso• Vinculación e Inducción• Evaluación Período Prueba

F. Permanencia

• Gestión del desarrollo (Capacitación)• Gestión del desempeño • Calidad de vida laboral (Bienestar

Social)

• Pensión• Desvinculación laboral asistida

Fases de la Gestión del Talento Humano

Servidor público competente, con habilidades, aptitudes e idoneidad para el desempeño

ELEMENTO DESARROLLODEL TALENTO HUMANO


ELEMENTO ESTILO DE DIRECCION

Define la filosofía y el modo de administrar del Gobernante o Gerente Público el cual se debe distinguir por su competencia, integridad, transparencia y responsabilidad pública. Constituye la forma adoptada por el nivel directivo para guiar u orientar las acciones de la entidad hacia el cumplimiento de su misión, en el contexto de los fines sociales del Estado.

Se puede materializar en el Código de Buen Gobierno


ELEMENTO PLANES Y PROGRAMAS

Modela la proyección de la

entidad a corto, mediano y

largo plazo para guiar las

actividades hacia el logro de

los objetivos institucionales.


ELEMENTO PLANES Y PROGRAMAS


ELEMENTO MODELO DE

OPERACIÓN POR PROCESOS

Estandariza la operación

de la entidad pública,

integrando y armonizando

con enfoque sistémico la

misión y visión de la

entidad para garantizar

una ejecución eficiente.


CONJUNTO DE ACTIVIDADES RELACIONADAS MUTUAMENTE O QUE INTERACTÚAN, PARA GENERAR VALOR, Y LAS CUALES TRANSFORMAN ELEMENTOS

DE ENTRADA EN RESULTADOS

PROVEEDORINSUMO

PRODUCTOO SERVICIOPROCES

OCLIENTE

INTERNO O EXTERNO

QUÉ ES UN PROCESO?

ELEMENTO MODELO DE

OPERACIÓN POR PROCESOS


ESTRUCTURAORGANIZACIONAL

Cargos Cargos

Funciones Funciones

Relaciones Relaciones

Niveles de Niveles de responsabilidad responsabilidad

Niveles deNiveles deAutoridad Autoridad

Integración y articulación

ELEMENTO ESTRUCTURA

ORGANIZACIONAL


SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN

Aseguran el control a la ejecución de los procesos de la entidad pública


COMPONENTESCOMPONENTES ELEMENTOSELEMENTOS

•Políticas de Operación•Procedimientos•Controles•Indicadores•Manual de Operación

•Información Primaria•Información Secundaria•Sistemas de Información

•Comunicación Organizacional•Comunicación Informativa•Medios de Comunicación

SU

BS

ISTEM

A D

E

CO

NTR

OL D

E G

ES

TIÓ

N

ACTIVIDADES DE CONTROL

INFORMACIÓN

COMUNICACIÓN PÚBLICA



ACTO ADMINISTRATIVO QUE LAS PARAMETRIZA E INTEGRA

POLÍTICAS DE OPERACIÓN

Características Características definidas en los definidas en los

Procesos Procesos identificadosidentificados

Objetivos y Objetivos y metas fijados metas fijados

en los Planes y en los Planes y ProgramasProgramas

Riesgos que Riesgos que pueden afectar pueden afectar su desarrollosu desarrollo

Lineamientos o directrices que establecen los MARCOS DE ACCION necesarios para

hacer EFICIENTE la operación de los Procesos.

POLÍTICAS DE OPERACIÓN

ELEMENTO POLITICAS DE OPERACIÓN


ELEMENTO PROCEDIMIENTOS

Describe la forma o ruta requerida para ejecutar un proceso, señalando secuencialmente las actividades, su desagregación en tareas, los métodos para llevar a cabo las tareas y el cargo responsable de su ejecución.


Acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de los eventos que ponen en riesgo, la adecuada ejecución de las actividades y tareas requeridas para el logro de objetivos de los procesos de una entidad.

FUNCION CONSTITUCIONAL Y

LEGAL

CUMPLIMIENTO MISION Y OBJETIVOS

ENTIDADENTIDAD

ELEMENTO CONTROLES


Conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a medición que permiten observar la situación y las tendencias de cambio generadas en la entidad, en relación con el logro de los objetivos y metas previstos.

Constituyen instrumentos de Control de orden gerencial, necesarios a la evaluación de la gestión de toda entidad pública.

ELEMENTO: INDICADORES


ELEMENTO: MANUAL DE PROCEDIMIENTOS(DE OPERACIÓN)

Norma de autorregulación interna que

contiene y regula la forma de llevar a cabo

los procedimientos de la entidad,

propiciando la realización del trabajo bajo

un lenguaje común a todos los Servidores

Públicos.


• Normas que establecen objetivos, estructura y funciones de la entidad.

• Acto Administrativo de adopción o modificación del Sistema de Control Interno.

• Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. • Misión y Visión.• Objetivos. • Mapa de Procesos. • Caracterización de Procesos incluyendo los indicadores y

controles. • Normograma de la entidad. • Descripción de procesos

ELEMENTO: MANUAL DE PROCEDIMIENTOS (DE OPERACIÓN)


• Mapa de riesgos• Calificación y Evaluación de los riesgos en las Actividades. • Políticas de Operación. • Políticas de Administración de Riesgos. • Planta de Personal.• Funciones, roles y responsabilidades. • Niveles de Autoridad y Responsabilidad de Cargos. • Manual de Funciones y Competencias Laborales. • Manual de Calidad (sí ya se ha adoptado)

ELEMENTO: MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

(DE OPERACIÓN)


COMPONENTES ELEMENTOS




SU

BS

ISTEM

A D

E

CO

NTR

OL D

E G

ES

TIÓ

N


INFORMACIÓN



COMPONENTE INFORMACIÓN


CONJUNTO DE DATOS

Se Procesan al interior de la Entidad

PROVENIENTES

FUENTES EXTERNAS

ELEMENTO: INFORMACIÓN PRIMARIA


• Realizar efectiva y eficientemente las operaciones,

• Permitir su divulgación a los diferentes grupos de interés.

Conjunto de Datos

Entidad

Origina Procesa

Reportes encaminados a:

Provienen:

Generando:

•Fijación de políticas

•Ejecución de los procesos y de sus actividades

ApoyaToma de decisiones

ELEMENTO:INFORMACIÓN SECUNDARIA


Los Sistemas de Información

requieren de

Medio utilizado para realizar la captura, procesamiento, almacenamiento y salida de la información. Aunque puede ser manual, es deseable que se utilicen las tecnologías de información para lograr una gestión oportuna y eficiente;

Componente Físico (hardware)

Conjunto ordenado de instrucciones requeridas para el procesamiento de la información necesaria a la operación de los procesos.

Programas (software)

Administra, opera, alimenta y utiliza los SI.

Recurso Humano

ELEMENTO: SISTEMAS DEINFORMACIÓN


QUE TRABAJAN INTERRELACIONADAMENTE

• Mantener la integridad de los datos, • Agilizar la obtención de informes y • Hacer confiable la ejecución de las

operaciones internas• Generar datos e información dirigida a

los grupos de interés externos.

PARA:

ELEMENTO: SISTEMAS DEINFORMACIÓN


COMPONENTES ELEMENTOS




SU

BS

ISTEM

A D

E

CO

NTR

OL D

E G

ES

TIÓ

N


INFORMACIÓN



COMPONENTE: COMUNICACIÓN PÚBLICA


GENERAR MENSAJES, DATOS, IDEAS Y ACTITUDES

Interacción entre:Interacción entre:

Las personasLas personas con el propósito de:con el propósito de:La realidad La realidad

organizacionalorganizacional

El acercamiento de la entidad a los

públicos que atiende

que apoyen:que apoyen:

El cumplimiento de sus objetivos institucionales y

sociales.

que faciliten:que faciliten:

COMPONENTE: COMUNICACIÓN PÚBLICA


ELEMENTO : COMUNICACIÓN ORGANIZACIONAL

Orienta la DIFUSIÓN de políticas y la información generada al interior de la entidad para identificar y construir significado y sentido compartido sobre:

•Objetivos, •Estrategias, •Planes y Programas •Proyectos•Procesos •Actividades

Hacia los cuales se enfoca el

accionar de la entidad.


COMUNIDAD Y GRUPOS DE INTERES

COMUNICACIÓN INFORMATIVA

Información amplia y transparente para generar confianza, en el marco de construcción de lo público

Contribuye a:

• Rendición de Cuentas sobre gestión y resultados• Rendición de Cuenta a Órganos de vigilancia fiscal• Generar el respeto colectivo por lo público y lo institucional• Fomentar la participación ciudadana y la democratización

de la Administración Pública

ELEMENTO: COMUNICACIÓN INFORMATIVA


•Conozcan, •Realicen seguimiento

MEDIOS DE COMUNICACIÓN

Conjunto de:•Procedimientos•Mecanismos. •Métodos. •Recursos. •Instrumentos.

Garantizan la divulgación y circulación amplia y focalizada de la información sobre lo que se planea, se ejecuta y resultados que se obtienen

Grupos de interés

ELEMENTO: MEDIOS DE COMUNICACIÓN


SUBSISTEMA DE EVALUACION

Valorar la efectividad del Control Interno; eficacia y efectividad de los procesos; el nivel de ejecución de los planes y los resultados de la gestión.


SU

BS

ISTEM

A D

E C

ON

TR

OL

DE E

VA

LU

AC

IÓN •Autoevaluación del Control

•Autoevaluación de Gestión

•Evaluación del SCI•Evaluación de la Gestión (AI)

•Institucional•Procesos•Individual

COMPONENTESCOMPONENTES ELEMENTOSELEMENTOS

AUTOEVALUACIÓN

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

PLANES DE MEJORAMIENTO

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN


¿QUE ES AUTOEVALUACIÓN?

Equipos de servidores públicos que se reúnen para:Analizar dentro de un marco de control - MECI las fortalezas y los obstáculos que impactan su capacidad para alcanzar sus objetivos

Examinar los controles para medir su efectividad

Decidir las acciones a emprender.

COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN


Verifica la existencia de los

elementos de control (29) así como

la efectividad de los mismos en los

procesos, por parte de los mismos

responsables.

ELEMENTO: AUTOEVALUACIÓNDEL CONTROL


Verifica la existencia, nivel de desarrollo

y grado de efectividad del control

interno, en cumplimiento de los

objetivos de la entidad, por parte de la

Oficina de Control Interno - OCI

ELEMENTO: EVALUACIÓN DEL S C I


Permite llevar a cabo el examen a:

SISTEMATICO, OBJETIVOINDEPENDIENTE

PROCESOSACTIVIDADESOPERACIONESRESULTADOS

CUMPLIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS DE LA GESTIÓN PÚBLICA.

CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD.

CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN.CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS.

AUDITORÍA INTERNAAUDITORÍA INTERNA

Hacer recomendacionesimparciales

ELEMENTO: AUDITORÍA INTERNA


INSUMOS PARA PLANES DE MEJORAMIENTO

AUTOEVALUACIÓN

EVALUACIÓN INDEPENDIENTE

CONTROL FISCAL

RECOMENDACIONES

HALLAZGOS

ACCIONES DE MEJORAMIENTO

PLANES DE MEJORAMIENTO

ELEMENTO: PLAN DE MEJORAMIENTO


Compatibilidad con otros Sistemas de Gestión

SCI

DesarrolloAdministrativo

Gestión deCalidad

En la implementación del SCI se debe tener cuidado en la identificación de elementos comunes, para evitar que se dupliquen esfuerzos


MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL

INTERNO MECI 1000:2005


METODOLOGÍAS DE DISEÑO E

IMPLEMENTACIÓN

PROCEDIMIENTOS

INSTRUCTIVOS: GUÍAS

INSTRUMENTOS: FORMATOS

PLAN GENERAL

DE IMPLEMENTACIÓ

N

MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN

SISTEMA COMPONENTESELEMENTOSELEMENTOS

MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNOMECI 1000:2005


Manual de Implementación

ETAPA 1

ETAPA 2

ETAPA 3

ETAPA 4

Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno.

Diseño e implementación del Sistema de Control Interno.

Evaluación a la implementación del Sistema de Control Interno.

Normagrama del Sistema de Control Interno.


Etapa 1 - PlaneaciónEtapa 1 - Planeación

1. Compromiso de la Alta Dirección.

Conocimiento de uso de la herramienta Gerencial.Autoprotección a la función administrativa del Estado.Compromiso de todos.Reconocimiento de las debilidades existentes.

Expedición de actos administrativos. Adopción del MECI Adopción a manera de guía del Manual de Implementac. Designa Representante de la Dirección. Establece Equipo MECI / Representantes MECI Roles y responsabilidades. Ajusta CCCI


2. Organización del Equipo de Trabajo.

NIVEL DIRECTIVO NIVEL TÉCNICOOFICINA DE

CONTROL INTERNO

Definir políticas y directrices, normativas, seguimiento y mejora.

Diseño, coordinación directa, implementación, facilitador del Control Interno.

Evaluación independiente del Control Interno.

MEJORAMIENTO SOSTENIDO



3. Definición de los Niveles de implementación o ajuste del Sistema de Control Interno.

GRUPO DIRECTIVO GRUPO TÉCNICO

Estado actual del Control Interno. Nivel de desarrollo. Estándares de Control. Grado de Efectividad de los estándares. Brechas ??? Políticas de ajustes. Componentes y elementos de Control que deben ser implementados. Prioridad. Recursos, Costo – Beneficio.

ESTUDIO DEL SISTEMA DE C.I.



Manual de ImplementaciónEtapa 1 - Planeación

DIAGNÓSTICO

REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN

EQUIPO MECI

Se lleva a cabo bajo la aplicación de talleres, encuestas, entrevistas o con base en información documental

Es una de las tantas herramientas que pueden utilizar las entidades, dado que cualquier otro instrumento que considere pertinente la organización podrá utilizarlo como elemento de diagnóstico

DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE C.I.



INSTRUMENTOS PARA RECOLECTAR LA INFORMACIÓN


EQUIPO MECI

C = Consulta mediante entrevista.

D = Información documental.

E = Encuesta.

T = Taller.



EJEMPLO DE TECNICAS A UTILIZAR

INSTRUMENTOS PARA RECOLECTAR LA INFORMACIÓN


EQUIPO MECI

ESQUEMA DE ENTREVISTAESQUEMA DE ENCUESTA

VERIFICACIÒN Y REVISIÒN DOCUMENTALDIAGRAMAS DE FLUJO




ESCALA DE CALIFICACIÓN


EQUIPO MECI

(1) No se cumple

(2) Se cumple insatisfactoriamente.

(3) Se cumple aceptablemente.

(4) Se cumple en alto grado. (5) Se cumple plenamente.




CALIFICACIONES FINALES


EQUIPO MECI

Rango 1.0 – 1.9: Insuficiencia Critica.

Rango 2.0 – 2.9: Insuficiente.

Rango 3.0 – 3.9: Adecuado.

Rango 4.0 – 5.0: Satisfactorio.



4. Elaboración del Plan de Trabajo.

Normas de funcionamiento

Definición de actividades

Asignación de responsabilidad

Cronograma de actividades

Definición de recursos

Capacitación en el trabajo

Socialización a Directivos

Seguimiento al avance del

Plan Implementació

n



Etapa 2 – Diseño e ImplementaciónEtapa 2 – Diseño e Implementación


A. SUBSISTEMA DE CONTROL

ESTRATEGICO

B. SUBSISTEMA DE CONTROL DE

GESTIÓN

C. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN

Ambiente de Control.

Direccionamiento Estratégico.

Administración de Riesgos.

Actividades de Control.

Información.

Comunicación Pública.

Autoevaluación.

Evaluación Independiente

Planes de Mejoramiento.


Evaluación a la implementación del MECI.

• Verificación al cumplimiento del plan de Trabajo: informe de verificación del diseño e implementación

• Ajustes al diseño e implementación: elementos de control ajustados

• Informe de cumplimiento del plan de auditoría

Etapa 3 - EvaluaciónEtapa 3 - Evaluación


Elaboración del Normograma

La entidad, a fin de garantizar el control de cumplimiento, debe elaborar un Normograma con las normas de carácter constitucional, legal, reglamentario y de autorregulación que le son aplicables, verificando a través del desarrollo del MECI, el cumplimiento de todas y cada una de dichas normas.

Etapa 4 - NormogramaEtapa 4 - Normograma


ARTÍCULOARTÍCULONORMANORMAELEMENTOELEMENTO

1,5,11,13,15,16,18,19,28,83,127

19 a 31, 66

34 a 41

24

75 Numeral 75.4

7

6,25,26,29,38,39,42,43,48,53,54,55,122,123

Constitución Política 1991

Ley 190 de 1995

Decreto Ley 1567 de 1998

Ley 734 de 2002

Decreto 1227 de 2005

Decreto 3622 de 2005

Constitución Política 1991

Acuerdos, compromisos, protocolos éticos


GOBERNANTE O GERENTE

PÚBLICO

NIVEL DIRECTIVO

SERVIDORES PÚBLICOS

JEFE DE CONTROL INTERNO

ROLES Y RESPONSABILIDADES

COMITÉ DE COORDINACIÓN

DE CONTROL INTERNO


GOBIERNO NACIONAL

ORGANOS DE CONTROL

POLÍTICO Y ADMIN.

ÓRGANOS DE

CONTROL FISCAL COMUNIDADES

INFORMACIÓN A GRUPOS DE INTERÉS EXTERNOS


ROLES Y RESPONSABILIDADES

DEL REPRESENTANTE DE LA DIRECCIÓN

DEL EQUIPO MECI



1. Formular, orientar, dirigir y coordinar el proyecto de diseño e implementación del Modelo, de acuerdo con el Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno.

2. Velar porque se desarrollen a cabalidad cada una de las etapas previstas para el diseño e implementación del Modelo.

3. Informar a la alta dirección sobre la planificación y avances del proyecto de diseño e implementación del Modelo.

4. Seleccionar el equipo MECI5. Dirigir y coordinar las actividades del Equipo MECI.


6.Coordinar con los directivos o responsables de cada área o proceso las actividades que requiere realizar el Equipo MECI, en armonía y colaboración con los servidores de dichas áreas.

7.Hacer seguimiento a las actividades planeadas para el diseño e implementación del MECI, aplicando correctivos donde se requiera.

8.Someter a consideración del Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno las propuestas de diseño e implementación del Modelo, para su aprobación.

9.Promover la importancia y beneficios de la implementación del Modelo Estándar de control interno MECI 1000:2005 en todos los niveles de la organización.



1. Adelantar el proceso de formulación, planeación, diseño, implementación y seguimiento del Modelo, bajo las orientaciones del representante del Contralor General.

2. Asesorar a las áreas de la entidad en el diseño e implementación del Modelo.

3. Revisar, analizar y consolidar la información para presentar propuestas de diseño e implementación del Modelo al representante del Contralor General, para su aplicación.

4. Trabajar en coordinación con los servidores designados por área en aquellas actividades requeridas para el diseño e implementación del Modelo.

5. Capacitar a los servidores de la entidad en el Modelo.6. Las demás que se requieran para la implementación del Modelo.

EQUIPO MECI

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DIPLOMADO EN CONTRATACIÓN ESTATAL CONTROL INTERNO Clara Inés López Arévalo