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NANCY PATRICIA VARGAS BELTRAN C.P.T UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
T.P.
89946-T
Domicilio: Av. Cra. 70 # 101 - 09 Teléfono: 7020669 Celular 3102346101
E:Mail [email protected]
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
Señores Asamblea General de Accionistas de SOCIEDAD INTEGRAL DE ESPECIALISTAS EN SALUD S.A.S. He auditado el Balance General de la Compañía SOCIEDAD INTEGRAL DE ESPECIALISTAS EN SALUD SAS a 31 de Diciembre de 2015, y el correspondiente Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado de Cambios en la Situación Financiera y Estado de Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha y el resumen de las políticas contables mas significativas. La administración es responsable de la preparación y la adecuada presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante a la preparación y presentación de los Estados Financieros que estén libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error, seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas, y haciendo estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia y en consecuencia, incluyó la obtención de la información necesaria para el fiel cumplimiento de mis funciones de Revisoría Fiscal. Se hicieron pruebas de los documentos y registros de contabilidad y se aplicaron otros procedimientos de auditoria. Una auditoria incluye realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los montos y revelaciones en los estados financieros, dichas normas requieren que se planee y practique la auditoria para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de representación errónea de importancia relativa. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en estos. En el proceso de realizar esta evaluación de riesgo, el auditor debe considerar los controles internos relevantes para que la entidad prepare y presente adecuadamente los estados financieros, para luego poder diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en las circunstancias. Una auditoria también incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la presentación completa de los Estados Financieros.
NANCY PATRICIA VARGAS BELTRAN C.P.T UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
T.P.
89946-T
Domicilio: Av. Cra. 70 # 101 - 09 Teléfono: 7020669 Celular 3102346101
E:Mail [email protected]
En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, fueron tomados fielmente de los libros y adjuntos a éste informe, presentan razonablemente la situación financiera de la Compañía SOCIEDAD INTEGRAL DE ESPECIALISTAS EN SALUD S.A.S. al 31 de Diciembre de 2015, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera y los Flujos de Efectivo por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia aplicadas uniformemente. Con base en el desarrollo de mis demás labores de Revisoría fiscal, conceptuó también que durante el año 2015 la contabilidad de la compañía SOCIEDAD INTEGRAL DE ESPECIALISTAS EN SALUD S.A.S. se llevo de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustaron a los estatutos y a las decisiones del Máximo Órgano Social y de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de accionistas se llevaron y conservaron debidamente, se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de la compañía y de terceros en su poder; se liquidaron en forma correcta y se pagaron en forma oportuna los aportes al sistema de seguridad social integral; y existe la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión de los administradores y la incluida en los Estados Financieros adjuntos. Dejo además constancia que el software utilizado por la empresa tiene licencia y cumple por lo tanto con las normas relacionadas con los derechos de autor como consta en documentos recibidos de la empresa y en la cual lo certifican. Atentamente,
NANCY PATRICIA VARGAS BELTRAN Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. 89.946 - T Bogotá, D.C., Febrero 24 de 2016
NOTA No.1
Ente económico
NOTA No.2
Resumen de las principales políticas y practicas contables
NOTA No.3
Disponible
2015 2014Caja
General 1,300,000 0Menor 8,666 60,422
1,308,666 60,422Bancos
Occidente Cta.Cte.247045685 22,565 496,393Davivienda Cta.Cte.8569999439 1,999 127,142Av Villas Cta Cte.73114357 37 2,260Santander Cta.Cte.72062896 2,718 2,718Helm Bank Cta.Cte.757021951 2,052 2,052Bancolombia Cta Cte 273+87604524 3,598 759Bancoomeva Cta Cte 051000549206 342 205Coomeva Cta. Ahorros 51000476901 10 10Davivienda Cta.Cte.196069999544 5 5Popular Cta.Cte.10012148789 4 4Banco Caja Social 3,226 0
36,556 631,548
Total Disponible 1,345,222 691,970
Los valores presentados a 31 de Diciembre están debidamente conciliados con extractos bancarios y por arqueo hecho con corte adiciembre 31:
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La Sociedad Integral de Especialistas En Salud S.A. SIES SALUD S.A., es una empresa constituida mediante escritura publica No.0005253, de la Notaría 48 de Bogotá, con fecha 22 de noviembre de 2006, en la cámara de comercio inscrita bajo el número 01095213del libro IX, domiciliada en Bogotá D.C.
Su objeto social comprende la prestación de servicios de salud de manera directa, por medio de contratación con profesionales ensalud, planes obligatorios de salud de que trata la ley 100 de 1993 y sus decretos reglamentario.
A.) Contabilidad Basica: Los estados financieros se preparan y presentan de acuerdo con las normas contables establecidas por laSuperintendencia Nacional de Salud y emitidas por el Ministerio de Salud y en lo no previstos por éstas, con las normas de contabilidadgeneralmente aceptadas en Colombia, establecidas en el decreto 2649 de 1993 y normas complementarias.
B.) Deudores: Se presenta este rubro con los valores pendientes por recaudar de las facturas emitidas por los contratos por laprestación de servicios de salud, de acuerdo con la modalidad de pago que en términos generales manejamos plazos superiores a 90días.
C.) Causacion de Ingresos: Los ingresos que la compañía presenta obedecen a los contratos de medicina especializada ó Entidadespromotoras de Salud, Empresas Sociales del Estado, Administradoras del Régimen Subsidiario y otras entidades particulares
D.) Costo de Prestacion de Servicios: La compañía causa el costo de médico es decir profesionales de la salud, con base en las cuentasde cobro que ellos mes a mes radican en los conceptos de consulta externa, nutrición, odontología, trabajo social, apoyo diagnóstico,inyectología, y servicio especializado a pacientes con tratamiento de VIH y SIDA.
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NOTA No.4
Inversiones
2015 2014
Acciones Family Home Care SAS 0 1,699,940Certificado de Deposito a Término 50,000 0Acciones Pharmacy Management SAS 0 102,000Acciones Nefrovida 0 72,750Participación contrato IPS Especializada 41,656 414,957Participación Alianza COHAN UT 53,420 146,758Participación Consorcio Alianzapharma 242 242Aportes Coomeva 1,544 1,182
Total Inversiones 146,862 2,437,829
NOTA No.5
Clientes
2015 2014
NUEVA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD S.A 6,235,117 3,413,559 ASOCIACION MUTUAL LA ESPERANZA ASMET SALUD ESS 3,630,148 2,770,969 SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.A. S.O.S EPS 751,513 762,484
CAJA DE PREVISION SOCIAL DE COMUNICAC CAPRECOM 489,753 1,071,693 SALUD TOTAL EPS 298,252 451,528
COMPENSAR EPS 292,127 8,062
EPS CONVIDA 146,437 82,845 SANITAS 121,806 -
CONSORCIO ALIANZA INTEGRAL DE SALUD 107,783 174,425
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE NARIÑO 96,990 70,973 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR LTDA 71,629 35,739 SOCIEDAD CLINICA SANTIAGO DE CALI S.A. 39,203 39,203
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONDOR S.A. 28,647 28,647 IPS DE LA COSTA 17,925 71,183 COLSUBSIDIO 8,722 92,918 UNIVERSIDAD DE ANTIOQUIA 7,007 �������������������������������������
ALIANSALUD EPS 5,814 2,008 POLICIA NACIONAL DEPARTAMENTO DE QUINDIO 4,674 �������������������������������������
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD MALLAMAS EPS INDIG 2,285 2,285
EMSSANAR 1,588 - COMFAMA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 722 2,056
SOULMEDICAL LIMITADA 154 6,928 EPS PROGRAMA COMFENALCO ANTIOQUIA - 734,372
ASOCIACION INDIGENA DEL CAUCA AIC EPS+INDIGENA - 13,958
ALIANZA MEDELLIN ANTIOQUIA EPS S.A.S. - (33,925)
12,358,296 9,801,910
PROVISION DE CARTERA (383,882) -
11,974,414 9,801,910
Los saldos corresponden a los valores que la Sociedad ha invertido en otras firmas, para ejecucion de contrato o como accionista de lafirma:
El saldo corresponde al detalle de los clientes con los que la Entidad mantiene relaciones comerciales:
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NOTA No.6
Compañias Vinculadas
2015 2014
CLINICA CANDELARIA IPS LTDA 37,151 37,151SIES CANDELARIA UT 570,646 570,646UNEXA UT 127,669 2,216PHARMACY MANAGEMENT ALTO COSTO UT 11,394 11,394IPS ESPECIALIZADA S.A. 1,044,321 217,710ALIANZA COHAN U.T. 345,992 123,698ALIANZA DISAN U.T. 132,810 0
2,269,983 962,815
NOTA No.7
Otras cuentas por cobrar
Valores correspondiente a deudores varios de la Entidad
2015 2014
A TRABAJADORES 151,131 155,428DEUDORES VARIOS 7,527,994 4,348,327CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 2,877,589 0OTRAS CUENTAS POR COBRAR MANDATO (*) 1,841,006 1,891,052
12,397,720 6,394,807
NOTA No.8
Anticipos y Avances
Valor girado a contratistas, proveedores y trabajadores, pendiente por descontar de futuros pagos.
2015 2014
ANTICIPOS A CONTRATISTAS -
ANTICIPOS A TRABAJADORES 7,795 5,104
OTROS ANTICIPOS 212,035 458,072219,830 463,176
NOTA No.9
Anticipos de Impuestos
2015 2014
ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE 2,126,611 1,401,5292,126,611 1,401,529
La Entidad efectua operaciones directas de compras, servicios medicos, y otras transacciones en desarrollo de contratos de mandatoscon Uniones temporales, las cuales se registran en esta cuenta.
(*) Las cuentas por Mandato corresponde al contrato realizado entre Sies Salud S.A.S. y el Consorcio Alianza Integral en Salud Nit 900.620.858-7, para ejecución del contrato en Medellin
Corresponde a los valores registrados como retenciones aplicadas por clientes del sistema:
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NOTA No.10
Inventarios
2015 2014
MEDICAMENTOS 694,682 720,755694,682 720,755
NOTA No.11
Propiedades Planta y Equipo
2015 2014
EQUIPO DE OFICINA 221,179 221,177
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 590,679 577,517
MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 48,218 48,219
EQUIPO DE TRANSPORTE 92,590 92,590
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA (621,946) (514,010)330,720 425,493
NOTA No.12
Diferidos
2015 2014
SEGUROS 3,891 0
3,891 0
NOTA No.13
Valorizaciones
2015 2014
FAMILY HOME CARE S.A.S. 0 1,305,084
0 1,305,084
La cuenta refleja el saldo por medicamentos e implementos no quirúrgicos disponibles para la venta o consumo de los pacientescontratados por las asegurados conciliado por conteo fisico al dia 31 de Diciembre de cada año respectivamente.
Los elementos aquí reflejados son los utilizados por la administración en cada unas de las sedes y son susceptibles a depreciación.
Representa los gastos pagados por anticipado que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficioseconomicos en otros periodos futuros.
Registra valorización de acciones poseídas, según peritazgo hecho por la compañía Gerencia, Finanzas y Estrategia & Cía S.C.A.:
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NOTA No.14
Proveedores
2015
COMPENSAR CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3,149,331HUMAX PHARMACEUTICAL 1,307,563IDIME SA INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO 821,793EXPLORA CORPORATION SAS 767,512SALUS PHARMA LABS SAS 727,120CLINICOS Y HOSPITALARIOS DE COLOMBIA S.A. 436,584TLC MEDICAL SAS 411,241PHARMABROKER SAS CI 343,659GLAXOSMITHKLINE COLOMBIA SA. 263,592ABBVIE S.A.S. 212,259COOPERATIVA DE HOSPITALES DE ANTIOQUIA 176,973DEPOSITO DE MEDICAMENTOS POS S.A. 172,601AUDIFARMA S.A. 157,534CONSORCIO ALIANZA INTEGRAL DE SALUD 136,280CENTRO DE EXCELENCIA MEDICA DEL VALLE DE ABURRA S.A.S 131,109ORTIZ RINCON DIONNE 116,500GENERICOS ESENCIALES 88,274INVERSIONES TODO DROGAS SAS. 88,059LABORATORIO CLINICO ESPECIALIZADO NANCY FLOREZ GARCIA S.A.S. 85,422GENERICOS ESENCIALES 84,407CRUZ ROJA COLOMBIANA SECCIONAL VALLE 66,471FAMILY HOME CARE S.A.S. 64,058PROLAB S.A.S. 52,727SUPLIMED HOSPITALARIO S.A.S 45,343GUTIERREZ CASTRO ALBERTO ANTONIO 42,000HUERTAS FELIPE ANDRES 40,000VALENCIA DUQUE AUGUSTO 31,667PUERTO VALENCIA LUIS GUILLERMO 28,989PUERTO VALENCIA ALVARO 26,000BOHORQUEZ GONZALEZ FABIO ENRIQUE 25,000JANSSEN CILAG S.A. 24,578MARTINEZ VELOZA JAVIER RICARDO 24,000VEGA CALDERON ELIZABETH - JS DISTRIBUCIONES 23,400VAL-SALUD LTDA PROFESIONALES EN SALUD Y SALUD OCUPAC 17,543IPS MEDI SALUD S.A.S 15,904ORTIZ GIL JOSE HERNAN 15,000BIOCORP HEALTH CARE SAS 13,418FOQUS IPS S.A.S 11,529CENTRO DE MEDICINA MOLECULAR AVANZADA S.A.S. 11,210BOHORQUEZ GONZALEZ LUZ MARINA 9,000UNIDAD DE VACUNACION DEL ADULTO S.A.S 8,030PREVENT-SALUD LTDA. 7,470VACUNACION Y VIDA I.P.S. E.U. 6,812SINERGIA GLOBAL EN SALUD S.A.S 5,484PROVEEDORA DE VACUNAS SAS 4,748CARDIOLOGOS ASOCIADOS LTDA 4,461RODRIGUEZ TORRES IOVANNY ORLANDO 4,280UNIVERSIDAD PONTIFICIA BOLIVARIANA 3,407LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUE E.U. 3,402COMPENSAR CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3,148OTROS PROVEEDORES 12,065
PROVEEDORES DE MANDATO (*) 200,811
10,529,764
(*) Las cuentas por Mandato corresponde al contrato realizado entre Sies Salud S.A.S. y el Consorcio Alianza Integral en Salud Nit 900.620.858+7, para ejecución del contrato en Medellin
Se registran las obligaciones contraidas en moneda nacional por la Entidad, con proveedores para la adquisición de bienes y serviciostales como medicamentos y suministro de servicios, los más representativos son:
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NOTA No.15
Costos y Gastos por pagar
2015
GASTOS FINANCIEROS 147,826LIBROS SUSCRIPCIONES Y PERIODICOS 350COMISIONES 24,603HONORARIOS 324,095SERVICIOS TECNICOS 337,663SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 1,601ARRENDAMIENTOS 269,994TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS 181,289SERVICIOS PUBLICOS 3,467SEGUROS 3,923GASTOS DE VIAJES 4,266PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 27,849OTROS COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1,120,724A COMPAÑIAS VINCULADAS
2,447,650
NOTA No.16
Acreedores varios
2015 2014
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 337,474 134,605ACREEDORES VARIOS 1,129,716 2,250,674
1,467,190 2,385,279
NOTA No.17
Obligaciones Laborales
2015 2014
NOMINA POR PAGAR 284,791 5,099VACACIONES CONSOLIDADAS 249,686 168,533CESANTIAS CONSOLIDADAS 357,439 199,629INTERES SOBRE CESANTIAS 36,882 21,588
928,798 394,849
NOTA No.18
Otros pasivos y provisiones
2015 2014
PARA COSTOS Y GASTOS 2,351,747 13,456VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS 306,910 281,589
2,658,657 295,045
Comprende las obligaciones contraidas por la Entidad a favor de terceros por la prestación de servicios, honorarios y gastos financieros.
Registra los valores adeudados por la Entidad por conceptos diferentes a los especificados anteriormente.
Comprende el valor de los pasivoa a cargo de la Entidad y a favor de los trabajadores, en virtud de las normas legales.
Valor provisionado por concepto de obligaciones como honorarios, profesionales y servicios de laboratorio, no facturados dentro delperíodo gravable.
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NOTA No.19
Obligaciones Financieras
2015 2014
SOBREGIRO CONTABLE 6,957,410 6,065,484
PAGARES BANCOS NACIONALES 35,910 64,417
TARJETAS DE CREDITO BANCOS NACIONALES 40,364 35,827
OBLIGACIONES CON PARTICULARES 4,285,235 3,547,349
11,318,919 9,713,077
NOTA No.20
Capital Social
2015 2014
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 2,946,303 1,646,303 2,946,303 1,646,303
NOTA No.21
Reservas
2015 2014
RESERVA OBLIGATORIA 250,104 250,104RESERVA ESTATUTARIA 150,622 150,622RESERVA OCASIONAL 237,368 237,368
638,094 638,094
NOTA No.22
Costo Operacional
2015 2014
MEDICAMENTOS 8,084,596 8,620,208UNIDAD FUNCIONAL CONSULTA EXTERNA 6,540,012 3,999,258UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 4,936,925 3,068,134MANO DE OBRA DIRECTA 3,886,694 2,890,215OTROS COSTOS OPERACIONALES 498,759 297,580GASTOS DE VIAJE 107,424 94,412COSTO PARTICIPACION CONSORCIO ALIANZA IS 0 726,500
24,054,410 19,696,307
Comprende el valor de las obligaciones adquiridas con particulares, establecimientos de crédito y otras instituciones financieras:
Corresponde al valor total de los aportes iniciales y capitalizaciones que los socios han puesto a disposición de la Entidad, de acuerdocon la escritura de constitución y las diferentes actas, con el lleno de los requisitos legales.
Comprenden los valores que por mandato expreso del maximo organo social, se han apropiado de las utilidades liquidadas de ejerciciosanteriores obtenidas por la Entidad, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para otros fines especificos.
Valor asignado a los medicamentos y servicios prestados durante el ejercicIo contable.
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NOTA No.23
Gastos operacionales de Administración y Ventas
2015 2014
OPERACIONALES DE ADMINISTRACIONGASTOS DE PERSONAL �������������������������������������������� 2,948,480
HONORARIOS 655,151 1,465,018IMPUESTOS 2,464 3,817ARRENDAMIENTOS 697,978 564,791CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 14,407 16,727SEGUROS 39,729 64,204SERVICIOS 874,488 1,746,887GASTOS LEGALES 19,234 14,367MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 44,943 112,524ADECUACION E INSTALACION 163,906 6,496GASTOS DE VIAJE 196,512 254,741DEPRECIACIONES 107,935 101,272AMORTIZACIONES 55,946 153,372DIVERSOS 415,026 300,656PROVISIONES 192,332 356OPERACIONALES DE VENTASGASTOS DE PERSONAL 1,175,829 742,160HONORARIOS 22,540 42,429IMPUESTOS 701 490ARRENDAMIENTOS 1,433,381 759,111SEGUROS 780 0SERVICIOS 679,734 508,755GASTOS LEGALES 851 8,533MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 99,043 62,189
ADECUACION E INSTALACION 19,167 64,860GASTOS DE VIAJES 13,176 46,242AMORTIZACIONES 348 322DIVERSOS 198,892 72,320
11,006,405 10,061,119
NOTA No.24
Ingresos no operacionales
2015 2014
CONTRATOS CUENTAS EN PARTICIPACIÓN 2,157,500 0UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES 1,653,894 0REINTEGRO DE COSTOS Y GASTOS 580,524 415,970APROVECHAMIENTOS 46,284 0FINANCIEROS 12,353 21,672OTROS 4,691 13,957OTRAS RECUPERACIONES 21,976 0
4,477,222 451,599
Los gastos operacionales de administracion y ventas son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la Entidad yregistra, sobre la base de la causación, las o valores directamente relacionados con la gestión de administración encaminadas a ladirección, planeación, organización de las politicas establecidas para el desarrollo de la operación de la Entidad.
Comprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a las del objeto social o giro normal de los negocios de la Entidad,especialmente lo correspondiente al negocio de cuentas en participación con IPS Especializada y recobros a otras entidades:
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A Diciembre de 2015 y Diciembre 31 de 2014
NOTA No.25
Egresos no operacionales
2015 2014
INTERESES 2,222,243 2,126,407OTROS 1,803,478 96,545COMISIONES 1,285,537 1,270,393PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS 348,810 0COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 280,561 1,003,910MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 136,472 31,914IMPUESTO 4 X 1000 112,043 131,871DESCUENTOS COMERCIALES 76,682 376,506IMPUESTOS ASUMIDOS 31,288 62,656GASTOS BANCARIOS 14,057 7,370
6,311,171 5,107,572
Este rubro presenta los gastos que no guardan relación directa con el proceso operacional de la compañía, como los gastos incurridospor efecto de la financiación en la obtención de recursos para el funcionamiento y los gastos aplicables a períodos anteriores que noguardan relación de causalidad con el año en curso:
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