Cong (y TNHH KiJm toan va Ttcvan Chudn Vift (VIErVALUU)Cong (y Thanh vien clia ReandaInternationalDia chi dang IcY:33 Phan Van Khoe,phuang 13, qudn 5, HCMT11Isa van phong tai Tp.HCM: 156-158 Ph6 Quang, phuang 9, PhU Nhudn.CN: Tang 3, sa 112 Nguyin no« Th(J,Hoa Thudn Tdy, Hai Chdu, os Nling

Tel:+84 (8) 39990091-971 Fax: + 84 (8) 39990090Email: info@vietvalues.com 1 Website: www.vietvalues.com

BU aVIErVALUEI

i!!IMang tri thUe:phuc VII khach hang

, , X. ?".. , , ,BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

VE BAo cAo TV LE AN ToAN TAl CHiNH•

T~I NGAY 30 THANG 06NAM 2015

CONGTYCOpHANcHUNGKHOANDANANG

.REANDA

Cong ty TNHH Ki@mtoan va Tir vftn Chuin Vi~t(VIErVALUU·)

Cong (y Thanh vien clia ReandaInternational

CONGTY conu» CHlING KHoAN vA NANG

MVCLVC

NQi dung

1. Bao cao cua Ban Di€u harm

2. Bao cao k€t qua soat xet v€ Bao cao tY 1~an toan Uti chinh

3. Bao cao tY 1~an toan Uti chinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015

4. Thuyet minh bao cao tY 1~an toan Uti chinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015

Trang

02-04

05

06 - 15

16 - 21

1. Khai quat chung v~ Cfmg ty

Cong ty hoat dQng theo Gi~y phep thanh l~p va hoat dQng kinh doanh chimg khoan sa 291UBCK-GPHBKD do Uy ban Chirng khoan Nha mroc c~p ngay 18 thang 12 nam 2006, va cac gi~y phep thayd6i b6 sung:

Gi~y phep 131IUBCK-GP ngay 11106/2008 thay d6i van di~u l~ va c6 dong sang l~p;

Gi~y phep 175IUBCK-GP ngay 01112/2008 thay d6i ngtroi d~i dien theo phap luat;

Gi~y phep 204/-UBCK- GP ngay 11/03/2009 di~u chinh nghiep vu kinh doanh;

Gi~y phep 06/GPDC-UBCK ngay 2510112011thay d6i nguoi dai dien theo phap luat;

Gi~y phep 87/GPDC-UBCK ngay 30105/2012 thay d6i van di~u l~.

CONG rr c6FHAN CH(fNG KHOAN DA NANGBdo cao clia Ban f)i~u hanhCno gtat aoan III ngay UJ/UlI.tUlJ aen ngay JUlUOI,tUl.J

BAo cAo CUA BAN BIEU HANH

Ban Di~u hanh Cong ty C6 ph§n Chtrng khoan Da Ngng (sau day goi t~t la "Cong ty") d~ trinh Bao caonay cung voi Bao cao an toan tai chinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015 dii diroc kiem toan cua Cong ty.

van di~u l~

vanpMp dinh

: 60.000.000.000 d6ng.

: 35.000.000.000 d6ng.

2. Tru sO-chinh hoat dQng

Dia chi : 102 Nguy~n Thi Minh Khai, quan Hai Chau, thanh pha Da N~g.

Mii sa thu~ : 0400554813

Dien thoai : (+84) 05113888456

: (+84) 0511 3888459Fax

3. Ngimh ngh~hoat dQng

• Moi gioi clnrng khoan;

• Tu v~ ddu nr chirng khoan;

• LUll Icy chirng khoan.

4. HQidAngquan tr] va Ban Di~u hanh

4.1. HQi dAngquan tr]

HQi d6ng quan tri cua Cong ty cho d~n thoi diem l~p Bao cao nay bao g6m:

HfJ va ten

Ong Nguyen Quang Trung

Ong Nguy~n Van Nam

Ba Mai Thi Thi

Chu-c V(l

CM tich

Thanh vien

Thanh vien

2

Ho va ten Chu-c v(l

Tong Giam d6c

Giamd6ctai chinh

CONG TY conu» aarsoKHOAN DA NANGBaa cdo Clia Ban Di€u hanh (tiip theo)Cho giai doan fir ngay 011U112U15 iJen ngay 30/06/2015

4.2. Ban ki~m soat

BanKi~m soatcua Cong ty cho d~nthoi di~m l~pBao caonay baog6m:

Ho va ten Chicc V(l

Ba Mai Truong re Oanh Truong ban

4.3. Banf)i~u hanh

BanDi~u hanhcuaCongty cho d~nthei di~m l~p Bao caonay bao g6m:

Ba DaoTbi Phiroc

Ba Mai Thi Thi

Ba Nguy~nThi Kieu Giang K~ toantnrong

4.4. D~i di~nphap lu~t

Ngiroi dlilidien theo phap1u~tcuaCongty trong IcY va cho d~nthoi di~m l~p baocaonay nhu sau:

Hp va ten Chu-c V(l

A "l-OngNguyenQuangTrung CM tich IIDQT

Sl}' ki~n saungay k~t thuc nien dQ

Ban Di~u hanh Cong ty khang dinh khong co cac su kien nao khac phat sinh saungay k~t thuc IcY k~toan cho d~nthai di~m l~p bao cao nay ma chua dircc xem xet di~u chinh s6 lieu hoaccong b6 trongBao cao15'1~antoantai chinh tai ngay30106/2015.

6. Ki~m toan vien

5.

Chi nhanhCongty TNIlli Ki~m toan va Tu vfuI ChuanVi~t tai Da NfuIg - VIEr VALUES duoc chi dinhthirc hien soatxet Bao cao15'1~antoan tai chinh tai ngay 30106/2015 cua Cong ty. Chi nhanhCong tyTNHH Ki~m toan va Tu vfuI ChuanVi~t tai Da NfuIg - VIEr VALUES bay to nguyenvong ti~p tuc duccchi dinh 1akiem toan vien dQCl~p cuaCongty.

7. Trach nhi~m cua Ban Di~u hanh v6i. Bao cao tY l~ an toan tai chinh

Ban Di~u hanhCong ty camk~t l~p cacBao cao15'l~ an toan tai chinh gitta nien dQOa tuanthu nhtrngyeu du cua Thong tu s6 226/2010m-BTC ngay 31112/2010 va Thong tu s6 165/2012m-BTC suad6i, b6 sungmQts6 di~u cua Thong tu s6 226/2010m-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cuaBQTaichinh v~ viec quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu 19'd6i voi cac t6 chirc kinh doanhchirngkhoankhong dap irng chi tieu an toan tai chinh trong viec l~p va trinh bay Bao cao15'1~antoantai chinh tai ngay30 thang06 nam2015.

3~ -

CONG TY coPHAN CHUNG KHoAN vA HANGBdo cdo cua Ban Diiu himh (tilp theo)cnogIGI aoan tungay UlIUlILU1J aen ngay .1UIUO/LUl J

8. Pheduy~t cacBao cao tili chinh

CM tich H9i d6ng Quan tri III nguoi dIP dien theo phap 1u~tcua Cong ty dii uy quyen cho T6ng Giamd6c Cong ty phe duyet Bao cao tai chinh theo Gifty Uy quyen s6 02/20 12/UQ-DNSC ngay 02/07/2012.

Chung toi, cac thanh vien cua Ban Di~u hanh Cong ty phe duyet cac Bao cao 15' 1~an tow tai chinh tIPngay 31 thang 12 nam 2014. Bao cao nay dii ducc l~p phu hop voi Thong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay31112/2010 va Thong nr s6 165/2012/TT-BTC sua d6i, b6 sung m9t s6 di~u cua Thong nr s6226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 cua B9 Tai chinh quy dinh chi tieu an tow tai chinh vabien phap xu 1yd6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng chi tieu an tow tai chinh.

Tp.Dil N8ng, ngay 14thdng 08 niim 2015.

TM. Ban Di~u hanh

. 4

COngry TNHH Kiim todn va TIT win Chuan n« ( VIErVAWU·)Cong ry Thanh vien cua Reanda InternationalDia chi diing kj: 33 Phan VdnKhoe,phutmg 13, qudn 5, Tp.HCMTI7Jso-vanphong: 156-158Ph6 Quang,phuong 9, Q. PM Nhudn, Tp.HCMTel84 (8) 39990091-97 Fax: +84 (8) 39990090Email: illjfxjgvietvaIlIes.com Website:www.vietvaIlIes.com

S6:05/15IBCKT/AUD-DNVVALUES

EANDA

, , X. ? A. , , ,

BAO CAO KET QUA CONG TAC SOAT XET

vE BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl cHiNHT~ NGAy 30 TlIANG 06 NA.M 2015

Kinh gUi: QuY CO DONG, HQI DONG QuAN TRJ vA BAN DIEU HAND

CONGTYCOpHANCHUNGKHOANDANANG

Chungtoi dathuc hien congtac soatxet baocao tY l~ an toan tai chinh tai ngay 30 thang06 nam2015 kern theo cuaCong ty C6 phdnChung khoanBa Nfutg l~p ngay 14 thang 08 nam2015 (sauday goi cit la "Cong ty") duQ'ctrinh baytir trang 06 d~ntrang 21.

Vi~c l~p va trinh bay bao cao tY l~ an toan tai chinh tai ngay 30 thang 06 nam 2015 nay thuectrach nhiem cua Ban Bi~u hanh Cong ty. Trach nhiem cua chung toi la dua ra bao cao nhanxetv~ baocao tY l~ antoantai chinh nay duatren co sa congtac soatxet cuachung toi,

Chungtoi da thirc hien cong tac soatxet theo Chuanmire kiem toan Vi~t Nam. Chuanrmrcnayyeu du congtac soatxet phai l~p k~ hoachva thirc hien cong tac soatxet d~ co S\l dambaoviraphai rfutgbaocao tY l~ an toan tai chinh tai ngay 30 thang06 nam 2015 khong chiradung nhtrngsai sot trong y~u. Cong tac soatxet baog6rnchu y~u la viec trao d6i voi nhansu cuaCongty vaapdung cac thu tuc phantich tren nhlrng thong tin tai chinh; congtac nay cung caprnQtmire dQdambao thap hon cong tac kiem toanoChungtoi khong thuc hien cong viec kiem toan nenclingkhongdira ra y ki~n kiem toano

Tren co sa congtac soatxet cuachungtoi, Bao cao tY l~ antoan tai chinh kern theo cuaCongtytai ngay30 thang06 nam2015 daphananhtrung thirc va hQ'Ply, tren cackhia canhtrong y~uvadiroc l~p phu hQ'Pvoi quy dinh tai Thong nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2010cuaBQTai chinh ban hanhva Thong tir s6 165/20121TT-BTC sua d6i, b6 sungrnQts6 di~u cuaThong nr s6 226/20101TT-BTC ngay 09 thang 10 nam 2012 cua BQTai chinh v~ viec quy dinhchi tieu an toan tai chinh va bien phapxu ly d6i voi cact6 chirc kinh doanhchirng khoankhongdapimg chi tieu antoantai chinh,

.8

:1

'A

A

u

Trin Xuan Thanh - Giam (lac Chi nhanhGidy CNDKHN·s8:1650-2015-071-1

D~ng Minh Tuy~n - Ki~m toan vienGidy CNDKHN s8:2701-2013-071-1

No-i nhan:

• Nhu tren.• Luu VIErVALUES.

5

VIErVAWU·- Mang tri thia: phuc V!J khach hang - VIErVAWU·- Mang tri thuc phuc V!J khach hang

Cong ty Co pnan Chung knoan tJa Nang CVNU HUA XA HVI CHU NUHlA V ~T NAM

D9Cl~p- Tu do - H~ phucV/v: bao cdo chi tieu If I? an toan tai chinh

Kinh glri: fIy ban Chung khoan Nha nutrc

BA.OCA.OTY L~ AN TOAN TAl CHINH(BAa cAa IT LSVON KHA Dl,JNG)

Tai tho; di€m 30 thang06 nam2015

Chung toi camdoanr&ng:

(1) Bao cao diroc xay dung tren co sa s3 lieu duqc c~pnh~t tai ngay l~p bao caova diroc l~p theodungcacquy dinh tai thongnr s3226/20 1OITT-BTC banhanhngay 31 thang 12 nam2010 cuaB9 Tai chinh quy dinh v~ chi tieu antoan rei chinh va bien phapxu ly d3i voi cact6 chirc kinhdoanhchirngkhoankhong dap irng cacchi tieu an toan tai chinh va Thong nr s3 165/2012ITT-

BTC ban hanh ngay 09 thang 10 nam 2012 sua d6i, b6 sung m9t s3 di~u cua Thong tu s3226/20101TT-BTC banhanhngay 31 thang 12 nam2010 cuaB9 Tai chinh quy dinh v~ chi tieuan toan tai chinh va bien phapxu ly d3i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dapirng cacchi tieu antoantai chinh;

(2) D3i voi nhUngvlln d~c6 th€ anhhuang dentinh hinh tai chinh cua Cong ty phat sinh saungayl~pbaocaonay, chungtoi sec~pnh~ttrong Icy baocaotiep theo;

(3) Chungtoi xin hoantoan chiu trach nhiem truce Phaplu~t v~ tinh chinh xac va trung thuc cuanQidungbaocao.

Tp. t»Nang, ngay 14 thdng 08 nam 2015.

KS toan truoug Truimg B{) ph~n ki@msoat n{)i b{)

Nguy~nTh] Ki~u Giang Nguy~n Thi NhtrHa

6

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyln Thi Minh Khai, qudn Hai CMu, thanh pM Da Nang

Bdo cao tj l~an toan tai chinh

I. BANG TiNH VON KIIA DVNG

fJVT: VNfJ

van kha dung

STT NQIDUNG Khoan tang

VKD Khoan giam trir them

A. ). A(1) (2) (3)Nguon von

V6n dftunr cua CM sa htru khong bao g6m c6 phftn1 U1l dffi holm lai (neu co) 60.000.000.000

2 Thang dtr v6n c6 phftn 500.000.000

3 C6 phieu QUI

4 QUI dtr trfr b6 sung v6n di~u I~

5 QUI dftunr phat trien 138.256.882

6 QUI dir phong tai chinh 138.256.882

7 QUI khac thuoc V6n CM sa hlru

Loi nhuantich liiy va loi nhuan chira phan ph6itnroc khi trich I~p cac khoan du phong theo qui dinh

8 cuaphap Iu~t 3.125.601.502

Chenh I~ch danh gia lai tai san (50% tang them hojic

9 100%giam di)

10 Chenhlech ti gia h6i doai

11 Loi Ich cua C6 dong thieu s6

12 Cackhoan no co th~ chuyen d6i

Toan phftn tang them hoac giam di cua cac chirng

13 khoan tai chi tieu dftu nr tai chinh (12.571.762.438)

lA Tang 51.330.352.828

-i ,

T

cd

V

7

CONGTYcoPHAN CHUNG KHOAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyln Thi Minh Khai, qudn Hili Chdu, thanh phc5[Ja Ndng

Baa cao tY l~ an toan tai chinh

van kha dungSIT NQIDUNG Khoan tang

VKD Khoan giam trir them

B Tai san neln han (1) (2) (3)

I tu«va cdc khodn tuang dll"O'1Igtiin

IT Caekhoiin dliu tll" tai ehinh ngiin hl,ln

1 DAu ill ng~n han

Chung khoan ti8m An nii ro thi tnrong theo qui dinh taikhoan 2 Di8u 8

Chung khoan bi giam trir khoi v6n kha dung theo quidinh tai khoan 5 Di8u 5

2 Du phong giam gia dAuill ngan han (*)

m Ccc khotin phiii thu ngiin hl,ln

1 Phai thu cua khach hang -Phai thu cua khach hang co thai han Thanhtoan con lai tir90 ngay tro xuong

Phai thu cua khach hang co thai han thanh toan con laitren 90 ngay

2 Tra tnroc cho ngiroi ban

3 Phai thu nQi bQng~n han -Phai thu nQibQco thoi han thanh toan con lai tir 90 ngaytro xueng

Phai thu nQi bQcothoi han Thanhtoan con lai tren 90ngay

4 Phai thu hoat dQnggiao dich chirng khoan

Phai thu hoat dQnggiao dich chimg khoan co thai hanthanh toan con lai tir 90 ngay tro xuong

Phai thu heat dQnggiao dich chirng khoan co thai hanThanhtoan con lai tren 90 ngay -

5 Cac khoan phai thu khac

Phai thu khac co thoi han Thanhtoan con lai tir 90 ngaytro xuong -Phai thu khac co thai han thanh toan con lai tren 90 ngay

352.966.402

6 Du phong phai thu ng~n han kho doi (*)

IV HangtJn kho

1 Tai san ngln han khac

1 Chi phi tra tnroc ngk han 396.098.174

2 Thu€ GTGT duoc khau tnr

3 Thu€ va cac khoan phai thu nha mroc

4 Tai sanng~n han khac -4,1 Tam img

Tam irng co thai gian hoan irng con lai tir 90 ngay trc

xu6ng

Tam irng co thai gian hoan irng con lai tren 90 ngay

4,2 Tai sanng~n han khac

IB A 749.064.576Tong

'.-1

,-,"..

8

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hai Chdu, thanb ph8 Da Nang

Baocao tY l~an toantai chinh

Van kha dungSTT NOIDUNG Khoan giam Khoan tang

VKD trir them

C Tii san dii han (1) (2) (3)

Cdc khotin phai thu doi hem,ki caphdi thu tir

I hoa: ilpng uy thdc

1 PMi thu dai han cua khach hang

PMi thu dai han cua khach hang co thai han thanhtoan con lai ill 90 ngay tro xuong

Phai thu dai han cua khach hang co thai han thanhtoan con lai tren 90 ngay

2 V6n kinh doanh a don vi true thuoc

3 Phai thu dai han nQi bQ

Phai thu dai han nQi bQco thai han thanh toan conlai ill90 ngay tro xuong

Phai thu dai han nQi bQco thai han thanh toan con

lai tren 90 ngay

4 Phai thu dai han khac

PMi thu dai han khac co thai han thanh toan conlai ill90 ngay tro xuong

PMi thu dai han khac co thai han thanh toan conlai tren 90 ngay

5 Du phong phai thu dai han kho doi (*)

IT Tai san c8 iljnh 488.638.816

ill BOt ilpng san illiu tll'

IV Cdc khotin illiu tll'toi chinh doi hqn

1 BAu nr vao cong ty con

2 BAu nr vao cong ty lien k~t, lien doanh

3 BAu nr chirng khoan dai han

Chung khoan tiSm An rui ro thi tnrong theo quidinh tai khoan 2 BiSu 8 -,

Clnrng khoan bi giam tnr khoi v6n kha dung theoqui dinh tai khoan 5 BiSu 5

4 BAu nr dai han khac

5 Du phong giam gia dAunr tai chinh dai han (*)

V Tai stin doi hpn khdc 2.782.811.354

Cdc chi tieu tai san hi coi la khoan ngoai trir tai

bao cdo tai chinh ndm tJii duac kiim todn ma

khong hi tinh giam trir theo qui dinh tai DiJu 5

C T6ng 3.271.450.170

V6N KHA DVNG = lA-lB-lC 47.309.838.082

I

9

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hili Chdu, thanh ph6 Da Ndng

Bao cdo tj I~ an toan tai chinh

II. BANG TiNH GIA. TRJ Rill RO

A Rill ROTHI TRUONG = Vi th~ rong X Gia tai sanx He sArui ro thi truong. . . . .HA $.

~soCac hang muc dAunr rul ro Qui mo rui ro Gia tr] rui ro

(1) (2) (3)

I. Ti~n va cac khoan tUO'DgdUO'Dgti~n, congc1}th] truong ti~n t~ 28.397.818.865 -1 Ti~n (VND) 0% 14.397.818.865 -2 Cac khoan nrong duong ti~n 0% 14.000.000.000 -3 Gi~y ta co gia tren thi tnrong ti~n t~ 0% - -

II. Trai phi~uchinh phii - -4 Trai phiSu chinh phu khong tra lai 0% - -5 Trai phieu chinh phu tra lai su~t cuong phieu - -

Trai phieu chinh phu, trai phieu chinh phu cua cac mroc thuockh6i OECD hoac diroc bao lanh boi chinh phu hoac ngan hang

5,1 Trung irong cua cac mroc thuoc kh6i nay, Trai phieu diroc phathanh boi cac t6 chirc qu6c tS IBRD, ADB, IADB, AFDB, EIB vaEBRD 3% - -Trai phieu cong trinh duoc Chinh phu, BQ Tai chinh bao lanh cothai gian dao han duoi mQtnam; 3% - -

5,2Trai phieu cong trinh diroc Chinh phu, BQ Tai chinh bao lanh cothai gian dao han con ill 1 toi 5 flam; 4% - -Trai phieu cong trinh duoc chinh phu, BQ Tai chinh bao lanh cothai gian dao han ill 5 nam trc len; 5% - -

ill. Trai phi~udoanh nghi~p - -Trai phieu niem ySt co thai han dao han con lai dum 1 nam, k~ catrai phieu chuyen d6i 8% - -

6Trai phieu niem ySt co thai han dao han ill 1 toi 5 nam, k~ ca traiphieu chuyen d6i 15% - -Trai phieu niem ySt co thai gian dao han ill 5 nam tro len, k~ catrai phieu chuyen d6i 20% - -Trai phieu khong niem yet co thai gian dao han con lai dum 1nam, k~ ca trai phieu chuyen d6i 25% - -

7Trai phieu khong niern ySt co thai han dao han ill 1 toi 5 nam, k~catrai phieu chuyen d6i 30% - -Trai phieu khong niem ySt co thai gian dao han ill 5 nam tro len,k~ ca trai phieu chuyen d6i 40% - -

IV. cephi~u 4.436.919.300 2.217.073.770

C6 phieu ph6 thong, c6 phieu iru dai cua cac t6 clnrc niem ySt taiSerGiao dich chimg khoan He, Chi Minh; Chirng chi qui dai

8 chung dangmer 10% 2.l72.500 217.250

C6 phieu ph6 thong, c6 phieu tru diii cua cac t6 clnrc niem ySt tai

9 SerGiao dich chirng khoan Hit nQi 15% 1.476.800 221.520

C6 phieu ph6 thong, c6 phieu tru diii cua cac cong ty d~i chung10 chua niem ySt, dang Icy giao dich qua h~ thong Upcom 20% - -

C6 phieu ph6 thong, c6 phieu iru diii cua cong ty dai chung diidang Icy hru Icy, nhung chira niem ySt hoac dang Icy giao dich; c6

11 phieu dang trong dot phat hanh IAndAu(!PO) 30% - -12 C6 phieu cua cac cong ty dai chung khac 50% 4.433.270.000 2.216.635.000

10

CONG TY coPHAN CHUNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hai Chdu, thanh ph6 Da Nang

Baa cdo tY l~ an toan tai chinh

v. Chung chi qui dAu nr chung khoan - -13 Qui dai chung, hao g6m ca cong ty dAuill chirng khoan dai chung 10% - -14 Qui thanh vi en, cong ty dAuill chirng khoan rieng Ie 30% - -

VI. Chung khoan b] han ch~ giao djch - -15 Chirng khoan hi tarn ngirng giao dich 40%· - -

16 Chirng khoan hi huy niem y~t, huy giao dich 50% - -vn. Cac tai san khac

17 C6 phan, phAnvon gap, va cac loai chimg khoan khac 80% - -18 Cactai sandAuill khac

vm. Rui ro tang them (n~u co dU'Q'cxac dinh tren co'sO'van chii sO'hfru di trich l,p dAy du cac khoan dl!phOng)

Mff chirng khoan Muc Qui mo rui ro Gia tri rui ro

tang

1. ...

2. ...

A. TONG GIA. TRJ RID RO TIIJ TRUONG (A= I+II+m+IV+V+VI+Vll+VIll) 2.217.073.770

••

11

CONG TY COPHAN CHllNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyln Thi Minh Khai, qudn Hili Chdu, thanh.pha Da Nang

Baa cao tY Ie an toan tai chinn

B. Rill RO THANH ToAN

Loai giao dichGia tri rui ro :

Tling gia tri rui r(1): hs 0% (2): hs 0,8% (3): hs 3,2% (4): hs 4,8% (5): hs 6% (6): hs 8%

I. Riii ro trU'tYcthOi hgn thanh toan = Hls6 RRTT theo d6i tac x Gia tr] TS ti~m in riii ro thanh toan

Ti~n gtri co ky han, cac khoan ti~n cho

yay khong co tai sandam bao va cac

khoan phai thu illheat dQnggiao dich va

1 nghiep vu kinh doanh chimg khoan .' 840.000.000 840.00C

Cho yay chirng khoan / Cac thoa thuan

2 kinh t~ co cling ban ch§t

Vay chirng khoan / Cac thoa thuan kinh

3 t~ co cling ban ch§t

HQ'P d6ng rnua chirng khoan co earnk~t

ban lai / Cac thoa thuan kinh t~ co cling

4 ban ch§t

HQ'P d6ng ban chirng khoan co earnk~t

rnua lai / Cac thoa thuan kinh t~ co cling

5 ban ch§t

HQ'P d6ng cho yay rnua ky qui (Cho

khach hang yay rnuaclnrng khoanj/ cac

6 thoa thuan kinh t~ co cling ban ch§t 2.241.144.000 2.241.144

Cqng 3.081.144

II. Riii ro qua thOi han thanh toan : = H~ s6 rui ro thanh toan theo thOi gian x Gia tr] tii san ti~m in rui ro thanh toan

Thaih~thanhtoan H~ s6 rui ro Qui rno nii ro Gia tri nii ro

0-15 ngay sauthai han thanh toan,

1 chuyengiaochUngkhoan 16% -16-30 ngay sauthai han thanh toan,

2 chuyen giao clnrng khoan 32% -

.... _ ~,.J,1.~

.000

.000

.000

12

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hai Chdu, thanh pM Da Nang

BaD CaD tY l~ an toan tai chinh

~34~~~~ ~ 48~% ~ ~ J~

100% dill. Riii ro tang them (n~u co)

Chi ti~t too tirng khoan yay, too tirng

dai tic Mire tang them Qui mo rui ro Gia tri rui TO

Ti~n gfri co kY han tai Ngan hang TMCP

1 Ban Vi~t - Chi nhanh Da Nfutg 30% 840.000.000 252.000

Cqng 252.000

B. TONG GIA. TRJ RID RO THANH ToAN (B= I+II+ill) 3.333.144.

000

,000

000

Ghi chu:

(1): Gia tri rui TO thanh toan d6i voi Chinh phu, cac t6 chirc phat Mob diroc chinh phu bao lanh, BQTai chinh bao lanh, Ngan hang nha mroc, Chinh phu vaNgan hang Trung uong cac mroc thucc kh6i OECD; -oy ban nhan dan tioh, thanh ph6 tnrc thuoc Trung irong;

(2): Gia tri nii TO thanh toan d6i voi So' giao dich clnrng khoan, Trung tam hru Icy Chung khoan

(3): Gia tri rui TO thanh toan d6i voi T6 clnrc tin dung, t6 clnrc tai chinh, t6 chirc kinh doaob chimg khoan duoc thanh l~p a cac mroc thuoc kh6i OECD

(4): Gia tri rui TO thanh toan d6i voi T6 chirc tin dung, t6 chirc tai chinh, t6 chirc kinh doanh chirng khoan duoc thanh l~p a cac mroc thuoc ngoai kh6i OECD

(5): Gia tri rui TO thanh toan d6i voi T6 clurc tin dung, t6 chirc tai chinh, t6 clnrc kinh doanh clnrng khoan diroc thanh l~p va heat dQngaVi~t nam

(6): Gia tri rui TO thanh toan d6i voi cac t6 chirc ca nhan khac

13

CONGTYCOPHAN CHUNG KHoAN DA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hili Chdu, thann ph6 £Ja Ndng

Baa cao tY I~ an toan tai chinh

c.Rill RO HO~T DONG (TiNH TRONG VONG 12 THANG)

I. TAng chi phi hoat o{)ng phat sinh trong vong 12 thang 5.790.951.569

Cac khoan giam tnr khoi t6ng chi phi 479.005.201

1. Chi phi khftu hao 345.022.361

II. 2. Du phong giam gia dftu nr chirng khoan ngan han 133.982.840

3. Du phong giam gia dftu nr chimg khoan dai han -4. Du phong phai thu kho doi -

m. TAng chi phi sau khi glam trir (ill = I -II) 5.311.946.368

IV. 25% TAng chi phi sau khi giam trir 1.327.986.592

V. 20% VBn phap ojnh ciia tA clnrc kinh doanh clnrng khoan 7.000.000.000

C. TONG GIA TRJ RID RO HO~T DQNG (C= Max (IV,V» 7.000.000.000

D. TONG GIA TRJ RID RO (A+B+C) 12.550.217.770

14

CONGIT CO PHAN CHUNG KHOAN fJA NANG

Dia chi: 102 Nguyin Thi Minh Khai, qudn Hai Chdu, thann ph6 Da Ndng

BaD CaD tY l~an toan tai chinh

m. BANG TONG HQ'P cAc cat TIEU RID RO vA VON KHA DVNG

Ghi tr] riii ro/ Von khi

STT Cac chi tieu dyng Ghi clni (n~u co)

1 T6ng gia tri rui ro thi tnrong 2.217.073.770

2 T6ng gia tri nii ro thanh toan 3.333.144.000

3 T6ng gia tri rui ro hoat d¢ng 7.000.000.000

4 TAng gia tr] riii ro (4 = 1+2+3) 12.550.217.770

5 Van khi dung 47.309.838.082

6 Ty I~ an toan v8n khi dyng (6 = 5/4) 377%

Tp. lJil N6ng, ngay 14 thdng 08 ndm 2015.

K~ toan trufrng Truong BQ ph,n ki~m soat nQi bQ TA G" AI.ong lam uoc

15

--\28....--.

-'J.T·

=

)

Nguy~n Thi Ki~u Giang Nguy~n Thi NhU' Ha

Cong ty hoat dQng theo Gi~y phep thanh l~p va hoat dQng kinh doanh chirng khoan s5 291UBCK-GPHDKD do Uy ban Chung khoan Nha mroc dp ngay 18 thang 12 nam 2006, va cac gi~y phepthay d6i b6 sung:

Gi~y phep 131IUBCK-GP ngay 11106/2008thay d6i v5n diBu l~ va c6 dong sang l~p;

Gi~y phep 175IUBCK-GP ngay 01112/2008 thay d6i ngiroi dai dien theo phap lu~t;

Gi~y phep 204/-UBCK- GP ngay 11103/2009diBu chinh nghiep vu kinh doanh;

Gi~y phep 06/GPDC-UBCK ngay 2510112011thay d6i nguoi dai dien theo phap luat;

Gi~y phep 87/GPDC-UBCK ngay 30105/2012 thay d6i v5n diBu l~.

V6n diBu 1~ : 60.000.000.000 d6ng.N.

CONG TY conu» CHUNG KHoAN DA NANGThuy€tminh Btio cao tY I~ an toan tai chinh1 f!,1 ngay JU tnang UO nam LU 1)

THUYET MINH BAo cAo TY LIt AN ToAN TAl CHiNH.T~i ngay 30 thang 06 nam 2015

1. KHAI QUAT CONG TY

V5n phap dinh : 35.000.000.000 d6ng. ---Heat dQng cua Cong ty la moi gioi clnrng khoan.nr v~ dAu nr chirng khoan va hru IcY chirngkhoan,

Cong ty co tru so tai s5: 102 Nguy€n Thi Minh Khai, quan Hai Chau, thanh ph5 Da Nfutg.

2. CO SaTRiNH BAy

2.1. Cac van ban phap quy ap dung

Bao cao t:Y 1~ An toan Tai chinh dll duQ'c l~p phu hQ'P voi cac qui dinh tai Thong nr s5226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bienphap xu ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap irng cac chi tieu an toan taichinh va Thong nr s6 165/2012/TT-BTC ngay 09/10/2012 sua d6i, b6 sung IDQts6 diBu cua Thongnr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh vabien phap xir ly d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chtrng khoan khong dap img cac chi tieu an toan taichinh.

Bao cao t:Y 1~an toan tai chinh nay dircc l~p tren co so s6 li~u tai chinh cua rieng Cong ty tai ngayl~p bao cao,

Cac thirc di€n giai duoc ap dung trong tnrong hQ'Pkhong co huang d§n cu th~ trong Thong nr226/20 1O/TT-BTC va cac van ban khac,

Trong qua trinh l~p va trinh bay bao cao nay, do Thong tir s6 226/2010/TT-BTC va Thong nr165/2012/TT-BTC sua d6i b6 sung Thong tu s6 226/2010/TT-BTC chira co huang dfrn cu th~ vBvi~c xu ly IDQts6 khoan ID\lCd?c thu nen Cong ty dll ap dung cac each thirc di€n giai dira tren hieubiet va danh gia cua Cong ty. Cu th~ nhtr sau:

:::::::::175.-......

%{~ry T/

VAT

i VJI

\NG----<po'=:;::::;

Thuyil minh nay la m91b9phdn khong lhi tach roi vai Bao cao tY N an loan tai chinh 16

C6NG TY copHAN CHUNG KHoAN DA NANGThuyit minh Baa cao tY I¢ an toan tiIi chinh1(11 ngay JU tnang UOnamzut :

SIT Khoan muc Cach thuc di~n gia cua Cong ty

1 Chi tieu "lei nhuan lily k€ Chi tieu nay dUQ'exac dinh b~g t6ng cua:valginhu~sauthu€ehua - Loi nhuanlily k€;phan ph6i tnroc khi triehI~p cac khoan du phong - Loi nhuan sau thu€ ehua phan ph6itheo quy djnh cua phap tinh d€nngay30 thang06 nam2015;

luat" (Chi tieu g, Khoan 1, - s6 du cac khoan du phong tai 30Di€u 4 - vs« kha dung, thang06 nam2015.Thongtu 226m-BTC)

Do s6 du dV phong tren bang can d6i k€toan la m{lt khoanmuc phi ti€n t~, phananhphftndil duoc danhrieng d8 xu ly cacrui rophat sinh, toan b{l s6 du du phong nay eftnphai ducc e{lng lai vao Iqi nhuan lfiy k€ vaIQ'inhuan sauthu€ ehua phan ph6i tai tho;di8m 30 thang 06 nam 2015 d8 xac djnhv6n kha dung cuaCong ty.

2 Chi tieu " Cac khoan phai Chi tieu "Cac khoan phai thu" bao g6m ellthu" (Chi tieu g, Khoan I, cac khoan phai thu khac va cac tai san coDi€u 9 - Gia trj rui ro khac ti€m §n rui ro thanh toan va ti€n hanhthanh toan, Thong tu s6 xac dinh gia tri rui ro thanh toan cua cac226/2010m-BTC) khoan muc nay theo cong thirc quy djnh

trong Thong tu s6226/201Om-BTC.

2.2. Don vi ti~n t~ sir dung trong bao cao

Don vi ti€n t~ dugesu dungtrong leYk€ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).

3. cAc cHiNH SACHLP BAo cAo TV L~ AN ToAN TAl cHiNH cnuYEU

3.1. TY I~v6n khi dyog

Ty I~ v6n kha dung l~hhuaedo mire d{l an toantai chinh cuacongty, phananhkha nangcuacongty trong vi~ thanh toan nhanhcacnghia vu tai chinh va kha nangbu d~pcac loai rui ro phat sinhtrong quatrinh hoatd{lngkinh doanhcuacongty.

Ty I~ v6n kha dung cua Cong ty duge xac djnh theo cong thtrc quy dinh trong thong tu s6226/20 1Om-BTC do B{l Tai ehinhbanhanhnhu sau:

v6n kha dungx100%

T6ng gia tri rui ro

Trong d6, T6ng gia trj rui ro la t6ng cacgia tri rui ro thi tnrong, gia tri rui ro thanhtoan va gia trirui ro hoat d{lng.

Thuyetminh nay IiI mQtbQphdn khong tM tachrai voi Baa cao tY I¢ an toan tai chlnh 17

17,

-p

C6NG TY c6 PHAN CHCfNGKHoAN DA NANGThuyet minh Bao cao tY I~ an toan tai chinhT{li ngay 30 thang 06 nom 20 J5

Theo quy dinh trong Thong tu 226/2010m-BTC, v5n kha dung cua cong ty duoc xac dinh bkgt6ng v5n chu so htru c6 th~ chuyen d6i thanh ti~n trong vong chin rmroi (90) ngay, trong d6 chi tieulei nhuan liiy k~ va 19i nhuan chua phan phoi diroc cong lai s5 du cac khoan l~p dtr phong trenbang can d5i k~ toan tai ngay l~p bao cao.

V5n kha dung cua cong ty diroc di~u chinh tang them boi cac khoan sau:

• Gia tri cua cac khoan no c6 thai han ban dAu la 5 nam cua cong ty c6 th~ chuyen d6i thanh v5nchu so htru;

• Cac khoan no c6 thai han ban dAutren 10 nam da pang Icy b6 sung vao v5n kha dung voi uy banclnrng khoan nha mroc; va

• Toan bQ phAn gia tri tang them cua cac khoan dAu tu khong bao g6m cac khoan chirng khoanduoc phat hanh boi cac t6 chtrc c6 quan M voi cong ty cling nhu cac chirng khoan c6 thai gianbi han ch~ chuyen nhuong con lai tren 90 ngay k~ tir ngay l~p bao cao an toan tai chinh.

T6ng gia tri cac khoan diroc su dung d~ b6 sung v5n kha dung t5i da bang 50% phAn v6n chu sohtru, D5i voi cac khoan ng c6 th~ chuyen d6i thanh v6n chu so htru va cac khoan ng da:dang Icy b6sung vao v6n kha dung voi Uy ban Chirng khoan Nha mroc, cong ty khdu trir 20% gia tri ban dAum6i nam trong thai gian nam (5) nam cu6i cung tnroc kill d~n han thanh toan/ chuyen d6i thanh c6phieu ph6 thong va khdu trir 25% gia tri con lai m6i quy trong thai han b6n (4) quy cu6i cung trucekill d~n han thanh toan/ chuyen d6i thanh c6 phieu ph6 thong.

3.2. Vankhi dung

v6n kha dung la v6n chu so htru sful sang d~ dap img nghia vu d~n han trong vong 90 ngay,

vs« kha dung cua Cong ty duoc di~u chinh giam boi gia tri cua cac khoan muc sau:

• vs« c6 phAn uu da:ihoan lai va c6 phieu quy (n~u c6);

• Nam rmroi phAn tram phAn gia tri giam di cua tai san c6 dinh duoc dinh gia lai theo quy dinh

cua phap lu~t;

• Toan bQphAn gia tri giam di cua cac khoan dAu tu khong bao g6m cac chirng khoan diroc phathanh boi cac t6 chirc c6 quan h~ voi Cong ty va clnrng khoan c6 thai gian han ch~ chuyennlnrong con lai 90 ngay k~ tir ngay l~p bao cao an toan tai chinh;

• Cac tai san dai han :xatai san ng~ han c6 thoi han thu h6i hoac thai han thanh toan con lai tren90 ngay;

Cac khoan ngoai trir tren bao cao rei chlnh da:dugc kiem toan n~u c6.

Khi xac dinh phAn giam trir khoi v6n kha dung, Cong ty di~u chinh giam bot phful gia tri giam trirmQt khoan bkg gia tri nho nhdt cua gia tri thi tnrong cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri con laicua cac nghia vu (d6i voi rei san duoc dung lam rei san bao dam cho cac nghia vu cua Cong ty hoaccho ben thu ba).

Gia tri rui ro thi tnrong la gia tri nrong irng voi mire dQt6n that c6 th~ xay ra khi gia tri thi tnrong

cua rei san dang so huu bien dQng theo chieu huang bdt 19i va duoc cong ty xac dinh khi k~t thucngay giao dich theo cong thirc sau:

3.3. Ghi tr] rui ro th] truong

\28

Thuyit minh nay la mot b9 ph(in khong thi tach rai vai Bao cao tY I~ an toan tai chlnh 18

!tIN:~ T'AN

.:iN~~i~·T.P

• Chung khoan co thai gian bi han ch~ chuyen nhirong con lai tren chin rmroi (90) ngay, ke tirngay tinh toano

• Trai phieu, cac cong cu no, gi~y to co gia tren thi tnrong ti~n t~ da dao han,

C6NG TY coPHAN CHUNG KHoAN fJA NANGThuyit minhBaa cao tY I¢ an toan tai chinh1{II ngay JU tnang UO namLU J J

Gia tri rui ro thi tnrong = Vi th~ rong X Gia tai san X H~ s5 nl ro thi tnrong

Trong do, vi th~ rong cua rui ro chirng khoan dang n~m giU cua cong ty tai thai diem l~p bao cao,sau khi da di~u chinh giam bot s5 clnrng khoan cho yay va tang them s5 chimg khoan di yay phuhQ'Pvoi quy dinh cua phap lu~t.

Cac tai san khong duoc xac dinh gia tri rui ro thi tnrong bao g6m:

• C6 phieu quy;

• Chimg khoan phat hanh boocac t6 chirc co quan h~ voi Cong ty trong cac tnrong hQ'Pdum day:

+ La cong ty me, cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t cua Cong ty;

+ La cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t cua cong ty me cua Cong ty.

3.3.1 H~s6riii ro th] truong

H~ s5 rui ro thi tnrong dircc xac dinh cho nrng khoan muc tai san theo quy dinh trong thong nr s5226/2010m-BTC do BQ Tai chinh ban hanh,

3.3.3 Giatr] riii ro tang them

Gia tri rui ro thi tnrong cua cac tai san se duQ'cdi~u chinh tang them trong tnrong hQ'PCong ty d~unr qua nhleu vao tai san do, ngoai tnr clnrng khoan dang trong qua trinh bao lanh phat hanh theohinh thirc cam k~t ch~c ch~, trai phi~u Chinh phu, trai phieu duoc Chinh phu bao lanh.

Cong ty khong phat sinh gia tri rui ro thi tnrong tang them.

3.4. Giatr] riii ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan la gia tri nrong trng voi mire dQt6n th~t co the xay ra khi cac d5i tac khongthe thanh toan dung han ho~c chuyen giao tai san dung han nhir cam k~t. Gia tri rui ro thanh toanduoc xac dinh khi k~t thuc ngay giao dich cua cac hQ'Pd6ng, giao dich nhu sau:

".

D5i voi cac hQ'Pd6ng ti~n ~iri co IcY han tai cac t6 chirc tin dung; cac khoan cho yay d5i voi cac t6chirc, ca nhan khac; hQ'Pdong yay, mUQ11chirng khoan phu hQ'Pvoi quy dinh cua phap luat; hQ'Pd6ng ban co cam k~t mua lai chirng khoan phu hQ'Pvoi quy dinh cua phap lu~t; hQ'Pd6ng mua cocam k~t ban lai clnrng khoan phu hQ'Pvoi quy dinh cua phap lu~t; hQ'Pd6ng cho yay mua IcY quychirng khoan phu hQ'Pvoi quy dinh cua phap luat; cac khoan phai thu; cac khoan phai thu khac vatai san khac co ti~m An rui ro thanh toan, gia tri rui ro thanh toan tnroc thai han nhan chuyen giaochirng khoan, ti~n va thanh ly hQ'Pd6ng, duQ'cxac dinh theo cong tlnrc:

Gia tr] rui ro thanh toan = H~ s5 rui ro thanh toan theo d5i tac x Gia tr] ti~m An rui ro

D5i voi cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san khac qua han, chirng khoan chiranh~ chuyen giao dung han, ke ca chirng khoan, ti~n chira nhan diroc tir cac hQ'Pd6ng ti~n girl coIcY han tai cac t6 chirc tin dung; cac khoan cho yay d5i voi cac t6 chirc, ca nhan khac; hQ'Pd6ngyay, rmron chimg khoan phu hQ'Pvoi quy dinh cua phap luat; hQ'Pd6ng ban co cam k~t mua lai

Thuyetminh nay la m9t h9phdn khong thi tachrai WJi Baa cao tY I¢an toan ta! chinh

3::::75_(-..........:

IAN,19 .'TN

-~ TU

t vry- o-p..~.;;:::;

CanCll Thong nr s6226/201Om-BTC do BQTai Chinh banhanh,h~ s6rui ro thanhtoantheothaigiancho cackhoanphai thu quathai han tir 60 ngaytra di ma C6ngty apdung Ia 100%.

C6NG TY conu» CHiJNG KHoAN DA NANGThuyetminh Bdo cao tY I~ an toan tai chinh1{II ngay su tnang uo nam su1J

clnrngkhoan phu hop voi quy dinh cuaphap luat; hop d6ng mua c6 cam ket ban lai chtrngkhoanphu hop voi quy dinh cuaphapluat; hop d6ng cho yay muaIcYquy chirng khoanphu hop voi quydjnh cuaphapIu~tdadaohan,gia tri rui ro thanhtoanduocxac dinh theonguyent&csau:

Gia tri rui ro thanh toan = H~ s6 rui ro thanh toan theo thai gian x Gia tri tai santi~m §n rui rothanhtoan

3.4.1 H~ s6rui ro thanh toan

CanCll Thong nr s6226/2010nT-BTC do BQTai chinh banhanh,M s6nii ro tnroc thoi hanthanhtoancho loai giao dich "Ti~n giri c6 IcYhanva cackhoanti~n cho yay khong c6 tai sandambaovacackhoanphai thu ti:rhoat dQnggiao dich va nghiep vu ki~ doanhchirngkhoan" d6i voi "Cac t6chirc,canhankhac" ma C6ngty apdungla 8%.

3.4.2 Gia tr] tai santi~m in rui ro thanh toan

Gia tri tai santiem §n rill ro thanhtoan trong hoat dQngyay, cho yay chirng khoan, giao dich kYquy, giao dich mua ban lai, Tai Cong ty chi tinh rill ro cho loai giao dich "Ti~n giri c6 IcYhan vacackhoantien cho yay khong c6 tai sandambaova cackhoanphai thu tir hoat dQnggiao dich vanghiepvu kinh doanhchirngkhoan" Ia toan bQgia tri khoancho yay I ti~n giri.

3.4.3 Giam trir gia tr] fai santi~m in rui ro thanh toan

Congty di~u chinh giam tnr ph§ngia tri tai sandam baocua d6i tac, khach hangkhi xac dinh giatri tai santi~n §n rui ro thanh toan trong twang hop cachop dang,giao dich nay dap irng dAydilcacdi~ukien sau:

D6i tac, khachhangc6 tai sanbaodamthirc hien nghia vu cuamlnh va tai sanbaodamIa ti~n, cackhoan nrong duong ti~n, gi~y to c6 gia, cong cu chuyen nhuong tren thi tnrong ti~n t~, chirngkhoanniem yet, dangkY giao dich tren SaGiao dich Chungkhoan,trai phieu Chinh phu,trai phieuduocBQTai chfnhbao lanhphathanh;

Cong ty c6 quyen dinh .~o~t,quan Iy, sir dung, chuyennhuong tai sanbao dam trong twang hopd6i tac khong thuc hien.nghia vu thanh toan dAydu va dung thai han da:thoa thuan tai cac hopd6ng.

Gia tri tai sangiarntnr dirocxac dinh nhu sau:

Gia tri tai sandambao= Kh6i hrongill sanx gia tai sanx (1 - H~ s6rui ro thi tnrong)

3.4.4 Tang them gia tr] rui ro thanh toan

Congty tinh ph§ntangthem gia tri rui ro thanhtoand6i voi cackhoanti~n giri c6 IcYhan,

t-Thuyit minh nay la mot b9phdn khong thi tach rai W7i Bdo cao tY I~ an toan tat chinh 20

C6NG TY conu» CHUNG KHOAN f)A NANGThuyit minh BaD CaDty I~ an toan tai chinh1{II ngay JV tnang vo nam ~v 1.J

3.5. Gia tr] riii ro hoat dQog

Gia tri rui ro heat dQng la gia thi nrong irng voi mire dQt6n th~t co th~ xay ra do I6i leYthuat, I6i h~th6ng va quy trlnh nghiep vu, I6i con ngiroi trong qua trlnh tac nghiep, hoac thieu v6n kinb doanhphat sinh tlr cac khoan chi phi, 16tlr hoat dQng d~u tir, hoac do cac nguyen nhan khach quan khac,

Rui ro hoat dQng cua t6 chirc kinb doanh chirng khoan ducc xac dinh bfuIg 25% chi phi duy tri hoatdQng cua t6 chirc kinh doanh chimg khoan trong vong rmroi hai (12) thang li€n k€ tinh toi thangg~n nhat, ho~c 20% V6n phap dinh theo quy dinh cua phap luat, my thuQc vao gia tri nao 160hon,

Chi phi duy tri hoat dQng cua t6 chirc kinh doanh chirng khoan duQ'c xac dinh bkg t6ng chi phiphat sinh trong ky, tnr di:

• Chi phi kh~u hao;

• Dir phong giam gia d~u nr ngiin han;

• Dir phong giam gia d~u nr dai han;

• Du phong phai thu kho doi.

Tp.Da Nang, ngay 14 thdng 08 niim 2015.

KS toan trueng Truong BQpb~n ki~m soat nQi Tang Giam <l8c

Nguy~nTbj Ki~u Giang

".

Thuyet minh nay la mi)t bi) phtjn kh6ng thi tach rot vai BaD CaDtY I~ an toan tai chlnh 21