--- --------------------------------------------------------

111..SCIC • CN MIEN TRUNGr-. c~

DEN 08 -04- 2015SoCV den: c!.:~,J .

CONG TY CO pHAN LAM nAc SAN.xu AT KHAu QuANG NAM

Bao cao tal chinhCho nam tid chinh k~t thiic ngay 31112/2014

CONG TY co PHA.NLAM D~C sAN XUAT KHAu QuANG NAM B_AocAo TAl CHiNHXi!:£)i~n NgQc, Huy~n £)i~n Ban, Tinh Quang Narn Cho nam tai ehinh kef (hue ngay 3111212014

MVCLVC Trang

Bao cao cua Ban Giarn d6c

Bao cao kiem toan oQc l~p

Bao cao tai chinh

1 - 3

4-5

•

Bang can d6i k~ toan

Bao cao k~t qua kinh doanh

Bao cao hru chuyen ti~n t~

Thuyet minh Bao cao tai chinh

6-7

8

9

10 - 28

••

•

CONG TV CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAa cso TAICHiNHXi! £)i~n NgQc, Huy~n £)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam (iIi ehfnh kit (hue ngay 3111212014

BAa cxo eVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 ph§.n Lam d~c san XuAt khAu Quang Nam cong b6 bao cao nay cung voi Baocao tai chinh da duoc ki~m toan cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014.

Thong tin khai quat

Cong ty C6 phdn Lam d~c san Xu~t k.h~uQuang Nam (sau day goi tit 1a"Cong ty") ducc thanh 1~ptren co'sa c6 phdn hoa doanh nghiep Nha nuoc thee Quyet dinh s6 155IQD-UBND ngay 15 thang 01 nam 2004cua Uy ban Nhan dan Tinh Quang Nam. Cong ty la don vi hach toan doc l~p, heat dong thee Gi~y chirngnhjn dang kY kinh doanh s6 3303070165 ngay 30 thang 12 nam 2005 cua Sa K~ hoach va D~u tu TinhQuang Nam (Gi~y chirng nh~n dang kY kinh doanh nay da duoc di~u chinh 5 lk valin di~u chinh g~n nh~tvao ngay 27/0112015 voi rna s6 doanh nghiep la 4000101608), Luat Doanh nghi~p, Di~u l~ Cong ty va cacquy dinh phap 1yhi~n hanh c6 lien quan.

Cong ty co 6 aO'n vi trlfc thupc, baogam:

• Chi nhanh Cong ty C6 ph~n Lam d~c san Xu~t k.h~uQuang Nam tl,ii Da N~ng - 244 Hung Vuong,Qu~n Hai CMu, Thanh ph6 Da N~ng;

• Chi nhanh Cong ty C6 phk Lam d~c san Xu~t khAllQuang Nam - Xi nghi~p Lam nghi~p Quang Nam_ 821111 Phan Chu Trinh, Phuemg Hca Huong, Thanh ph6 Tam Ky, Tinh Quang Nam;

• Xi nghi~p Lam d~c san Tam Ky - T6 7, PhuOTlgTruemg Xuan, Thanh ph6 Tam Ky, Tinh Quang Nam;

• Xi nghi~p Moc Vi~t Duc - 462 Hung Vuong, Phuemg Thanh Ha, Thanh ph6 Hoi An, Tinh QuangNam.

• Xi nghi~p Ch~ bi~n Lam san Hca NhoTl - Cong ty C6 ph~n Lam d~c san Xu~t khiu Quang Nam - ThOnThl,ichNham, Xa Hoa NhOTl, Huy~n Hoa Vang, Thanh ph6 Da N~g;

• Xi nghi~p Ch~ bi~n Lam san Di~n NgQc - Thon TI1 Ngan, Xa Di~n NgQc, Huy~n Di~n Ban, TinhQuangNam;

veindiJu l~: 30.000.000.000 d6ng.

Veingop thI/Cd din ngciy3111212014:30.000.000.000 d6ng.

Tr,! sO-chfnh

• Dia chi:

• Di~n thol,ii:

• Fax:

• Website:

• Email:

Thon NgQc Vinh, Xa Di~n NgQc, Huy~n Di~n Ban,Tinh Quang Nam

(84) 0510 3843665

(84) 0510 3843619

www.forexcoqnam.com

forexcoqnam@dng.vnn.vn

Ngiinh nghJ kinh doanh chfnh

• Khai thac lam san khac trir g6. Chi ti~t: Khai thac, ch~ bi~n g6 va lam d~c san;

• Khai thac g6;

• Cua, xe, bao g6 va bfiOquan g6. Chi tiSt: ChS bi~n g6;

Trang 1

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAocio TAlCHiNHXi! £)i~nNgQc, Huy~n£)i~nBan, Tinh QuangNam Cho niim tiIi ehfnh kit thue ngay 3111212014

BAo cAo eVA BANGIA.M DOC(ti~p theo)

• Ban buon nong, lam san nguyen lieu (tnr g6, tre, mra) va d9ng v~t s6ng. Chi ti~t: Ban buon nong lamsan;

• Ban budn thuc phfun;• Ban buon v~t li~u, thi~t bj l~p d~t khac trong xay dung, Chi ti~t: Bucn ban v~t li~u xay dung;

• Ban buon may moe, thi~t b] va phu rung may nong nghiep;• Xay dung cong trinh ky thu~t dan dung khac, Chi ti~t: Xay dung duong giao thong nang than, c§.u cong

nho, cong trinh thuy IQ·inho;

• Khai thac eta, cat, soi, d~t set;

• Treng nrng va cham soc nrng;• Heat d(lng dich vu lam nghiep. Chi tiet: Thi~t k~ va khai thac nrng trong, thiet k~ tr5ng nmg;

• San xu~t gi~y nhan, bia nhan, bao bi tir gi~y va bia. Chi ti~t: San xu~t bao bl carton;

• Ban buon chuyen doanh khac chua diroc phan vao dau. Chi ti8t: Mua ban bao bi carton.

Nhan SI!

T6ng s6 cong nhan vien hi~n co d8n cu6i nam tai chinh Ia 613 nguoi. Trong do, can b(l quan Iy la 66 nguoi.

Oic thanh vien cua H(li d5ng quan trj, Ban ki~m soat, Ban Giam d6c va K~toan trucrng trong nam tai chinhva d~n ngay I~p Bao cao tai chinh nay g6m co:

H~id6ng quan tTj

• eng Ph?JTlPhu Th6ng

• eng Phan Quang Dinh

• eng Ph~m H6i Trang

• eng Trdn Dinh Nam

• eng Quang Thanh Binh

Chu tich

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

B6 nhi~m ngay 13/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

Ban ki2m soat

• Ba Ph?JTlThi Lien

• eng Nguy~n Qu6c Trung

• Ba Nguy~n Thj Truc Phuong

Truong ban

Thanh vien

Thanh vien

B6 nhi~m ngay 17/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

B6 nhi~m ngay 08/06/2011

Ban Giam d8c vaKi loan trzdrng

• Ong Ph?JTlH6i Trang Pho giam d6c

B6 nhi~m ngay 02/0112015

B6 nhi~m ngay 27/04/2007

Mi~n nhi~m ngay 02/0112015

B6 nhi~m ngay 05/0112007

Mi~n nhi~m ngay 23/06/2014

• eng Quang Thanh Binh

• Ong Ph?JTlPhu Th6ng

Gieim d6c

Gieim d6c

Trang 2

CONG TV CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KRAU QUA.NG NAM BAa cso TAl CHiNHX~ £)i~nNgQc, Huy~n f)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho niim teli chinh kit thue ngay 3111212014

BAo cAo eVA BAN GIAM DOC (ti~p theo)

• Ong D~ng Cong Quang

• Ong TrAnDinh Nam

Ph6 giam d6c

K~toan tnrong

Be, nhiem ngay 01/07/2011

B6 nhiern ngay 01/06/2008

Ki~m toan dQcl~p

Bao cao tai chinh nay ducc ki~m toan boi Cong ty TNHH Kiem toan va K~ toan AAC (T11)sa chlnh: Lo 78_ 80, Duong 30 thang 4, Quan Hai Chau, Thanh ph6 Da N~ng; Bi~n thoai: (84) 0511.3655886; Fax: (84)0511.3655887; Website: www.aac.com.vn; Email: aac@dng.vnn.vn).

Trach nhi~m ciia Ban Giam dac trong vi~c I~p va trinh bay trung thuc, hQ1>ly Bao cao tai chinh

Ban Giarn d6c Cong ty chiu trach nhiem l~p va trinh bay trung thuc, hop Iy Bao cao tai chinh nay tren cosa:• Tuan thu cac quy dinh cua cac Chuan mire k~ toan Vi~t Narn, ChS do kB toan doanh nghiep Vi~t Nam

va cac quy dinh phap Iy hien hanh khac co lien quan;

• Lva chQn cac chinh sach kS toan thich hgp va ap dl,mgcac chinh sach d6 mot cach nhit quan;

• f)ua ra cac phan doan va uac tinh kS toan mot cach hQ'Ply va th~n trQng;

• L~p Bao cao tai chinh tren cO's6 hOl;itdong lien tl,lC;

• Chiu trach nhi~rn vS ki~rn soat noi bo rna Ban Giam d6c xac dinh 130cAnthiSt d~ darn bao cho vi~c l~pva trinh bay Bao cao tai chinh kh6ng co sai s6t trQng ySti do gian l~n ho~c nh§.rnIan.

Cac thanh vien clla Ban Giarn d6c C6ng ty, b~ng bao cao nay xac nMn r~g: Bao cao tai chinh bao g6mBang can d6i kS toan, Bao cao k~t qua hOl;itdong kinh doanh, Bao cao luu cbuy~n ti~n t~ va cac ThuyStminh Bao cao tai chinh kern thea da phan anh trung thvc va hgp Iy vS tinh hinh tai chinh Clla Cong ty tl;iithOi di~m 31112/2014 cling nhu k~t qua ho~t dong kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ trong nam taichinh k~t thUc cung ngay, phU hgp vai cac Chu§.nmvc kS toan, Ch~ do kS toan doanh nghi~p Vi~t Narn vacac quy dinh phap Iy hi~n hanh co lien quan vS I~p va trinh bay Bao cao tai chinh.

Thay m~t Ban Ghim dacGiam dac

Trang 3

----- -------------------------------------------------------------- - --- .

CONG TY TNHH KIEM TOAN vA KE TOAN AACTHANH VIEN CUA PRIMEGLOBAL

Website: http://www.aac.com.vn

Chi nbanb Ifi ThilDbph;! Ha Chi Minh47-49 Hoang Sa (TAng 4 T6a nha Hoang Dan)Quan I. Tp. H5 Chi MinhTel: 84.8.39102235; Fax: 84.8.39102349Email: aac.hcm@aac.com.vn

Tn,asir chinhLa 78-80 DuOng 30 thang 4. Q. Hili Chau, Tp. t>a NangTel: 84.511.3655886; Fax: 84.511.3655887Email: aac@dng.vnn.vn

ss. 538120151BCKT-AAC

BAo cAo KIEMToANDQC L~P

Kinh gm: Cac e6 dong, HQi dAng Quan tr] va Ban Giam d6eCong ty cA phin Lam d~e san XuAt khftu Quang Nam

Chung tei da kiem toan bao cao tid chinh kern theo cua Cong ty C6 phdn Lam d~c san Xu~t khdu QuangNarn (sau day goi tAt Ia "Cong ty") duoc l?p ngay 19/03/2015, tir trang 6 d~n trang 28, bao g6rn: Bangcan d6i k~ toan tai ngay 3111212014, Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh, Bao cao hru chuyen ti~n t~va Ban thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~tthuc cung ngay,

Trach nhi~m cua Ban Giam d6c

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ viec l?p va trinh bay trung thirc va hop Iy bao cao tfli chinhcua C6ng ty thea chuAnrnt,rck~ toan, ch~ dQk~ toan doanh nghi~pVi~tNarn va cac quy dinh phap ly c6lien quan d~n vi~c l?p va trinh bay bao cao tfli chinh va chiu trach nhi~m v~ ki~m soat nQibQrnaBanGiam d6c xae dinh Ia cAnthi~t d~ dam bao cho vi~c I?p va trinh bay bao do tai chinh kh6ng c6 sai s6ttrQngy~u do gian l?n ho~cnh;lm Ifut.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chung t6i Ia dua ra y ki~n dQcl?p clla minh v~ bao do tai chinh dt,ratren k~t qua cllacUQcki~m toan. Chung t6i da ti~n hinh ki~rntoan theo cac Chudn mt,rcki~m toan Vi~tNarn. Cac chuAnrnt,rcnay yeu cAuki~rn to<1nvien tuan thu chudn rnt,rcva cac quy dinh v~ d~o dirc ngh~ nghi~p, I?p k~ho~chva tht,rchi~ncUQcki~mtoan d~d~t dugc st,rdarn bao hgp Iy v~vi~c li~u bao cao tai chinh eua C6ngty c6 con sai s6t trQngy~uhay kh6ng.

C6ng vi~c ki~rntoan bao g6rn tht,rchi~n cac thll 1\!C nhftmthu tMp cac bftngchirng ki~m toan v~ cae 56Ii~uva Thuy~t rninh tren bao cao tai chinh. Cae thll 1\!C ki~m toan duQ'cIt,rach9n dt,ratren xet dom cllaki~m toan vien, bao gam danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng y~u trong bao cao tai chinh do gian I?n ho~cnhAmI~n.Khi tht,rchi~n danh gia cac rui ro nay, ki~rnto<invien da xem xet ki~rnsoat nQibQcua C6ng tylien quan d~n vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh trung tht,rc,hgp Iy nhftrnthi~t k~ cac thu 1\!C ki~mtoan phu hgp v&itinh hinh tht,rct~, tuy nhien kh6ng nhftrnm\1cdich dua ra y ki~nv~ hi~u qua cua ki~rnsoat nQibQcua C6ng ty. C6ng vi~cki~rntoan cung bao g6m danh gia tinh thich hgp cua cae chinh sach k~toan dugc ap d\1ngva tinh hgp Iy cua cac u6c tinh k~ toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia vi~ctrinh bay t6ng th~bao cao tii chinh.

Chung t6i tin wang rftngcae bftngchirng ki~rntoan rna chung t6i da thu th?p duQ'cIa d;lydu va thfch hgplam co 56 cho y ki~nki~rntoan cua chung t6i.

y ki~n cua Ki~m to an vien

Theo y ~i~n cua chUngtoi, xet tren cac khia c~nh tr9ng y~u, bao do tai chinh da phan anh trung tht,rcvahgp Iyve tinh hinh tai chinh cua C6ng ty t~i ngay 31112/2014 cling nhu k~t qua ho~tdQngkinh doanh va

Baa eao nay d"17edge d6ng thiTi viTicae Baa eao [ai ehinh va cae Thuyit rninh baa eao dinh kern Trang 4

IIIIIIIrIII

tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cho nam tai ehinh ket thuc cung ngay, phu hop vci chuan mire k~ toan, chS dQkS toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn viec I~p va trinh bay bao cao taichinh.

Lam Quang Tli - Ph6 TAng Giam dacS6 Gidy CN DKHN kiJm toan: 1031-2013-010-1

fJil Ndng, ngay 31 thdng 03 niim 2015

Phan Th] Lan Trang - Kiem toan vienS6 Gidy CN DKHN kiJm tac'm:1936-2013-010-1

Baa cdo nay dutrc arc a6ng thai viti cac Baa cao tai chlnh va cac Thuyit minh baa cao ainh kern Trang 5

CONG TV CO PHAN LAM f)~C SANXUAT KHAu QUANG NAM BAo cAo TAl CHiNHxa Di~n NgQc, Huy~nDi~n Ban, Tinh QuangNam Cho nam tcli eh£nh kit (hue ngay 3111212014

BANGCAN DOl ICE ToANNgay 31 thang 12 nam 2014

TAl SAN

Mli Thuy~ts6 rninh

MAu sa B 01 - DNBan hanh thea QD st5 15120061QD - BTCngay 201312006 va cdc sua d6i. b6 sung

co lien quan cua 89 Tai chinh

31112/2014VND

31112/2013VND

91.193.742.781A. TAl SAN NGAN ~N1. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~nI. Ti~n2. Cac khoan nrong duong ti~nII. Cac khoan d§u nr tai ehinh ng~n hanIII. Cac khoan phai thu nglin han1. Phai thu khach hang2. Tra tnroc eho nguoi ban3. Cac khoan phai thu khac4. D1,fphong phai thu ng~n han kh6 doiIV. Hang tan khoI. Hang t5n kho2. D1,fphong giam gia hang t6n khoV. TAi san nglin han khacI. Chi phi tra truce ng~n han2. Thu€ GTGT dLIQ'ekhau tnr3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nucc4. Tai san ngan han khac

B. TAl SAN DAI H~N1. Cac khoan phai thu dai hanII. Tai san cB djnh1. Tai san e5 djnh htru hlnh

- Nguyen gia- Gia tri hao man lily ki

2. Tai san ee, dinh vo hinh-Nguyen gia- Gia tri hao man lily ki

3. Chi phi xay dl,fTlgco ban dO' dangIII. Bit dQng san d§u tl.lIV. Cae khoan d§u tU' tai ehinh dAi hlJn1. D§.utLIdai h?-nkhae2. D1,fphong giam gia d§.utLItai ehinh dai h?-nV. Tai san dai hlJn khac1. Chi phi tra trLIae dai h~2. Tai san dai h?-nkhae

TONG CONG TAl SAN

100110111112120130131132135139140141149150151152154158

200210220221222223227228229230240250258259260261268

270

92.012.821.516

55.826.837.0945.826.837.094

5.190.781.8515.190.781.851

19.104.277.18312.371.087.6704.374.602.7083.557.121.771

(1.198.534.966)64.121.386.22965.130.115.919(1.008.729.690)2.777.297.518

79.857.933

55.938.7822.641.500.803

29.718.064.036

24.932.778.91522.677.404.91573.376.530.902

(50.699.125.987)2.136.070.0002.136.070.000

119.304.000

3.573.990.3614.147.219.961(573.229.600)1.211.294.7601.211.294.760

120.911.806.817

6

26.589.437.40822.305.834.3964.358.735.5493.370.085.934

(3.445.218.471 )54.431.304.87454.641.708.895(210.404.021 )5.165.242.140209.519.371

2.016.428.684112.613.299

2.826.680.786

7

8

910

26.646.383.152

1121.125.300.86918.941.230.86973.661.721.829

(54.720.490.960)2.136.070.0002.136.070.000

12

13 48.000.000

14 4.453.530.4394.453.530.439

151.067.551.8441.067.551.844

118.659.204.668

C6c Thuyit minh kernthea tit trang IOdin trang 28 la b9pMn h9'PthGnhc6c B60 c60 tai chinh nay Trang 6

CONG TY co PHA.N LAM f)~C SAN XUA.T KHAU QUANG NAM BAa cso TAl CHiNHXa £)j~nNgoc, Huyen £)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 3111212014

BANG CANDOl KE ToAN (ti€p theo)Ngay 31 thang 12 nam 2014

Mil Thuy~t 3111212014 31112/2013

NGUONVON sa minh VND VND

A. N<}PHAITHA 300 84.328.669.529 83.806.336.718

I. NQ'ngAn han 310 81.426.525.395 79.330.057.985

I. Vay va nc ngAn han 311 16 69.297.024.917 64.889.994.980

2. Phai tra ngiroi ban 312 5.354.154.933 6.401.062.598

3. Ngiroi mua tra ti~n truce 313 2.133.170.378 2.587.957.331

4. ThU€ va cac khoan phai n¢p Nha mroc 314 17 85.137.666 871.889.498

5. Phai tra nguoi lao ct9ng 315 2.738.555.124 3.320.967.847

6. Chi phi phai tra 316 18 78.602.964 73.112.120

7. Cac khoan phai tra, phai n9P ngan han khac 319 19 1.902.434.410 1.324.127.608

8. Quy khen thuong, phuc 1O'i 323 (162.554.997) (139.053.997)

IL Ng daih~n 330 2.902.144.134 4.476.278.733

I. Phai tra dai han n¢i b¢ 3322. Yay va no dai han 334 20 2.902.144.134 4.476.278.733

B. VON CHU sa HUu 400 34.330.535.139 37.105.470.099

I. VOn chi! sO'hfru 410 21 34.330.535.139 37.105.470.099

l. V6n diu tir cua chu sa htru 411 21 30.000.000.000 30.000.000.000

2. Quy ct!u tir phat trien 417 21 5.352.835.700 5.352.835.700

3. Quy du phong ta! chinh 418 21 1.403.042.735 1.403.042.735

4. LO'inhuan sau thu€ chua phan ph6i 420 21 (2.425.343.296) 349.591.664

n. Ngu6n kinh phi va quy khac 430

TONG C<)NG NGUON VON 440 118.659.204.668 120.911.806.817

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN

CHiTIEU 31/12/2014 31112/2013

Ngoai t~ cac loai USD 34.183,62 47.052,45EUR 4.623,38 620,02

NguOi l~p bi~u

Trin f}inh Nam Nguy~n Thj Li~u

Cdc Thuy€t minh kern theo tit trang 10 din trang 281a bi)phqn h(Jp thanh cdc 860 cdo tai chEnhnay Trang 7

CONG TY CO PHA.NLAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAo cAo TAlCHiNHXiiDi~nNgQc,Huy~nDi~nBan, Tinh Quang Nam Cho nam tai ehfnh kit (hue ngay 3111212014

BAocAo KET QuA KINH DOANHCho nam tai chinh k~t thiic ngay 31112/2014

M§u s5 B 02 - DNBan hanh theo Q£) s6 15120061Q£) - BTCngay 201312006 va cdc sua d6i. bb sung

co lien quan cua B(JTai chinh

Ma Thuyet Niim 2014 Niim 2013

CHiTIEU ~ minh VND VNDso

I. Doanh thu ban hang & ee djch Y1,l 01 22 185.874.909.995 235.853.908.398

2. Cac khoan giam tnr doanh thu 02 22 137.057.045 20.417.060

3. Doanh thu thuan v~ ban hang & cc djch V1,I 10 22 185.737.852.950 235.833.491.338

4. Gia v5n hang ban 11 23 161.620.879.688 210.987.318.687

5. LQi nhu~n gQPv~ ban hang & cc djch VI} 20 24.116.973.262 24.846.172.651

6. Doanh thu heat dong tai ehinh 21 24 1.642.079.518 2.077.228.711

7. Chi phi tai chfnh 22 25 4.955.627.572 6.868.308.454

Trang do: Chi phi liii vay 23 4.662.102.632 6.398.491.042

8. Chi phi ban hang 24 7.220.137.358 6.272.094.646

9. Chi phi quan ly doanh nghiep 25 16.697.032.070 13.491.184.635

10. LQi nhu~n thu§n tir hoat dQng kinh doanh 30 (3.113.744.220) 291.813.627

11. Thu nh~p khac 31 26 684.160.609 323.252.965

12. Chi phi khac 32 27 345.351.349 476.343.915

13. LQi. nhu~n khac 40 338.809.260 (153.090.950)

14. Tang 1Qi.nhuj n k~ toan truce thu~ 50 28 (2.774.934.960) 138.722.677

15. Chi phi thu~ TNON hien hanh 51 28 737.857

16. Chi phi thu~ TNON hoan lai 5217. LQi. nhu~n sau thu~ TNDN 60 28 (2.774.934.960) 137.984.820

18. Uii co ban tren cO phieu 70 29 (925) 46

Gilim d6c K~ toan tnrong NgU'o; I~p bi~u

tV~~

TrAn Dinh Nam Nguy~n Th] Li~u

'-Quang Nam, ngciy 19 thdng 03 nam 2015

Cae Thuy€r minh kern theo fir (rang 10 din /rang 281a b(Jphr;inh(Jp /hanh cua Bao cao /ai chinh nay Trang 8

--------------------------------------------- ---------- -- ---- - ------

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAo cAo TAJ cHiNHXa Di~n Ngoc, Huyen Di~n Ban, Tinh Quang Nam Cho niim tai chinh kit thue ngiry 31/12/2014

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~Miu 56B 03 - DN

Ban hanh thea QD sd I5120061QD - BTC

Cho nam Hli chinh k~t thiic ngay 31112/2014 ngay 201312006va cdc sua ddi. bd sungco lien quan cua B6 Tai chinh

Mil Nam 2014 Nam 2013

CHi TIEU s6 VND VND

I. Liru chuy~n tien tlr hoat dQng kinh doanh1. Ti~n thu tU ban hang, CC DV va doanh thu khac 01 185.866.154.005 277.238.157.727

2. Ti~n chi tra cho ngiroi cung c~p HH va DV 02 (159.197.436.488) (213.779.570.302)

3. Ti~n chi tra cho nguoi lao Gong 03 (20.415.850.501 ) (21.996.947.873)

4. Tib chi tra lai vay 04 (4.656.611.788) (6.423.246.655)

5. Ti~n chi nOp thu~ thu nhap doanh nghiep 05 (292.352.575)

6. Ti~n thu khac tU hoat dOngkinh doanh 06 881.758.670 1.573.523.217

7. Ti~n chi khac cho heat dong kinh doanh 07 (4.748.405.186) (28.805.159.957)

Liru chuyen ti~n thuin tir hoat dQng kinh doanh 20 (2.270.391.288) 7.514.403.582

II. Liru chuytn tien tlr hoat dQng dAu nr1. Tien chi d~ mua slim XD TSC£) va cac TS DH khac 21 (1.096.727.039) (3.227.899.700)

2. Ti~n thu tir TLy, nhuong ban TSC£) va cac TS DH khac 22 2.272.727

3. Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac CC no cua don vi khac 24 886.768.524 1.382.812.357

4. Ti~n thu Hiicho vay, c6 rue va lqi nhu~n duqc ehia 27 313.382.525 410.930.723

Ltru chuy~n tien thu§n tlr ho~t d(>ng dAu tU' 30 103.424.010 (1.431.883.893)

III. LU'u chuy~n ti~n tlr ho~t dQng ali chinh1. Ti~n vay ngan h~n, dai h~n nMn dugc 33 149.398.116.691 219.973.811.161

2. Ti~n chi tra nq g6c vay 34 (146.589.602.773) (227.706.3 89.684)

3. C6 ruc, lqi nhu~ da tra cho ehu s6 huu 36 (304.000) (640.070.000)

LtrU chuy~n ti~n thu§n tlr hOliltdQng tili chfnh 40 2.808.209.918 (8.372.648.523)

,,' ~ 50 641.242.640 (2.290.128.834)LU'u chuyen tien thuan trong kyTi~n va tuong duong ti~n G~Uky 60 5.190.781.851 7.474.709.599

Anh huang ella thay d6i tY gia h6i doai qui d6i ngo~i t~ 61 (5.187.397) 6.201.086

Tien va tU'o'ng dU'o'ng ti~n cuOi ky 70 5.826.837.094 5.190.781.851

NgU'oo l~p bi~u

Trin Dinb Nam NguySn Thi Li~u

Cdc Thuyit minh kem thea tU trang IOdin trang 28 Ia b6 ph(m h9P Ihanh cua Baa cao fai chfnh nay Trang 9

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAo cio TAl CHiNHXli £)j~nNgQc, Huy~nf)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH(Cac Thuyet minh nay ia bi?phdn hap thanh va can au\)'c a9C a6ng thai vai cac Bdo cao tat chinh)

1. D~c di~rn boat d9ng

Cong ty C6 phin Lam d~c san Xuit khiu Quang Nam (sau day gci t~t la "Cong ty") duoc thanh I~ptren co sa c6 phin hoa doanh nghiep Nha mroc thea Quyet dinh s5 155/QD-UBND ngay 15 thang 01nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Quang Nam. Cong ty la don vi hach toan dQc l~p, heat dQngthea Giiy chirng nh~n dang ky kinh doanh s5 3303070165 ngay 30 thang 12 nam 2005 cua Sa K~hoach va Diu tu Tinh Quang Nam (Giiy chirng nhen dang ky kinh doanh nay da duoc di~u chinh 5lin va lin di~u chinh gin nhit VaG ngay 27/01/2015 voi rna s6 doanh nghi~p la 4000101608), LuatDoanh nghiep, Di~u I~Cong ty va cac quy djnh phap Iy hien hanh co lien quan.

Cong ty co 6 dun vi Ir,!e Ihuge, bao gam:• Chi nhanh Cong ty C6 phin Lam d~c san Xuit khAuQuang Nam ~i Da N~ng- 244 Hung Vuong,

Qu~n Hai Chau, Thanh ph5 Da N~g;

• Chi nhanh Cong ty C6 phin Lam d~c san Xuit khh Quang Nam - Xi nghi~p Lam nghi~p QuangNam -821/11 Phan Chu Trinh, PhuOng Hoa Huong, Thanh ph5 Tam Ky, Tinh Quang Nam;

• Xi nghi~p Lam d~c san Tam Ky - T6 7, Phuong TruOng Xuan, TMnh ph6 Tam Ky, Tinh QuangNam;

• Xi nghi~p MQc Vi~t Duc - 462 Hung Vuong, Phuong Thanh Ha. Thanh ph5 HQi An, Tinh QuangNam.

• Xi nghi~p Ch~ bi~n Urn san Hoa Nhon - Cong ty C6 phin Lam d~c san Xuit khiu Quang Nam -Thon Th~ch Nham, Xa Roa Nhon, Huy~n Rca Vang, Thanh ph6 Da N~g;

• Xi nghi~p Ch~ bi~n Lam san £)i~n NgQc - Thon Ttr Ngan, Xa Di~n NgQc, Huy~n Di~n Ban, TinhQuangNam;

Ngimh nghJ kinh doanh ehinh

• Khai thac lam san khac tru g6. Chi ti~t: Khai thac, ch~ bi~n g6 va lam d~c san;

Khai thic g6;

Cua, xe, bao g6 va bao quan g6. Chi ti~t: Ch~ bi€n g6;

Ban buon nong, lam san nguyen li~u (tru g6, tre, ntra) va dQng v~t s6ng. Chi ti~t: Ban buon nonglam san;

Ban buon thl,lc phim;

Ban buon v~t li~u, thi~t bi I~p d~t khac trong xay d1p1g.Chi ti~t: Buan ban v~t li~u xay d1p1g.

Ban buon may moc, thi~t bi va ph\l tUng may nong nghi~p;

X,ay d\ffig cong trinh kY thu~t dan dl,mgkhac. Chi ti~t: Xay d\ffig dUOnggiao thOng nong th~n, ducong nhO, cong trinh thuy Igi nho;

Khai thac da, cat, soi, dit set;

Tr6ng rimg va cham s6c rung;

Ho~t d(>ngdich v\llam nghi~p. Chi ti~t: Thi~t k~ va khai thac rimg tr6ng, thi~t k~ tr6ng rUng;

San xuit giiy nhan, bia nhan, bao bi illgiiy va bia. Chi ti~t: San xu~t bao bi carton;

Ban buon chuyen doanh khac chua dugc phan VaGdau. Chi ti~t: Mua ban bao bi carton.

•••

••••

•••••

Trang 10

CONG TY CO PRAN LAM D~C SAN XUAT KHA.U QUANG NAM BAocio TAlCHiNHXii £)i~nNgQc, Huy~n £)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam fai chinh kit thue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay fa b9 phdn hop thanh va can a'Ll9'cdoc a6ng thai WYi cac Baa cao tai chinh)

2. Nien d9 k~toan, dO'Dvi ti~n t~ sir dung trong k~toan

Nien do kBtoan b~t dAutir ngay 01 thang 01 va kBt thuc VaGngay 31 thang 12 hang nam,

Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k€ toan dUQ"Cl~p va ghi s6 b~ng D6ng Vi~t Nam (VND).

3. Chu~n mve va eh~ d9 k~ toan ap dung

Cong ty ap dung ChB do kB toan doanh nghiep Vi~t Nam ban hanh thea Quyet dinh s6 lS/2006/QD­BTC ngay 20103/2006, H~ thong Chu~n mire K€ toan Viet Nam va cac quy dinh v~ sua d6i, b6 sungc6 lien quan do Bo Tai chinh ban hanh.

Hinh thirc k8 toan: Nhat ky chung.

4. Tom t~t cac chinh sach k~ toan chu y~u

4.1 Tiin va cae khoan tU'O'ngt/U'O'ngti€n

TiSn bao g6m: TiSn m?t, ti~n gui ngan hang va ti~n dang chuy~n.

OlC khoan tuang duang ti~n la cac khoan dAu tu ng~n h~n c6 thai h~n thu h6i ho?c dao h~ khengqua 3 thang k~ tu ngay mua, c6 kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh mot lugng tiSn xac dinh vakhong c6 nhiSu rui ro trong chuy~n d6i thanh ti~n.

4.2 Cae nghi?p V(I bdng ngo(li t?

Chenh I~ch tY gia h6i doai dUQ"ch~ch toan thea quy dinh cua ChuAn m1,l"ck€ toan Vi~t Nam s6 10"Anh huong cua vi~c thay d6i tY gia h6i aoai". Theo d6, cac nghi~p V\l phat sinh b~g ngo~i t~ duQ'cchuy~n d6i sang d6ng Vi~t Nam thea tY gill. do Ngan hang Nha nu6"c Vi~t Nam cong be, tren thitrub"ng ngo~i t~ lien ngan hang t~i thai ai~m phat sinh. Cac tai khmin c6 s6 du ngo~i t~ duqe chuy~nd6i sang d6ng Vi~t Nam thea tY gill.tren thi trub"ng ngo~i t~ lien ngan hang t~i thai di~m kSt thucnien do kS toano Chenh I~ch tY gia ngo~i t~ pMt sinh trong nam va chenh l~ch tY gia do danh gia I~is6 du ngo!ilit~ cu6i nam dUQ"cphan anh VaGkSt qua hO!iltdong kinh doanh trong nam.

4.3 Cae khoan phai thu

Cac khoan phai thu duqc trinh bay tren bao cao rei chinh thea gia tn ghi s6 cac khoan phai thu khachhang va phai thu khac.D1,I"phong nQ'phai thu kh6 doi th~ hi~n phAn gia tri d1,l"kiSn bi t6n thit do cae khoan pMi thu khongouqe khach hang thanh toan phat sinh 06i v6"is6 du cac khoan phai thu t~i tho'i di~m kSt thuc nien 09k8 toano Vi~c trich I~p d1,l"phOng th1,l"chi~n thea hu6ng din t!iliThong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay07/12/2009 eua B<)Tai chinh.

4.4 Hang tan kho

Hang t6n kho duqc ghi nh~n thea gia th§.p hon gifra gia g6c va gia tri thuAn c6 th~ th1,l"Chi~n duqe. Giag6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi chB biSn va cae chi phi lien quan trl,TCtiSp khac pMtsinh d~ c6 duqc hang t6n kho o·dja di~m va tr~g thai hi~n t!ili.Gia trj thuAn c6 thB th1,l"Chi~n la giaban u6"ctinh tm di chi phi u6"ctinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi u6"ctinh dn thiBt cho vi~etieu th\l chung.Gia g6c hang t6n kho dUQ"ctinh theo phuong phap binh quan gia quyen va dUQ"ch!ilch toan theaphuong phap ke khai thuong xuyen.

Trang 11

CONG TY CO PH AN LAM f)~C SAN XUAT KHAU QUANG NAM BAacio TAiCHiNHXa Di~n NgQc, Huy~n Di~n Ban, Tinh Quang Nam Cho ncim tai chinh kit (hue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (tiSp theo)(Cac Thuyit minh nay la b(!phdn hap thanh va cdn aU(1CQ9Ca6ng thai voi cac Bdo cao tai chlnh}

D1,l'phong giam gia hang t6n kho duoc trich l~p khi gia tri thuan c6 th~ thirc hien dircc cua hang t6nkho nho hon gia gac. Vi~c trich l~p du phong thuc hi~n thee hirong d[n tai Thong nr s6 228/2009(fT­BTC ngay 07/12/2009 cua BQTai chinh.

4.5 Cdc khoiin adu ttr tai chlnb

Cac khoan dAu tu VaGcong ty con, cong ty lien k~t, cong ty lien doanh va cac khoan dAuill tai chinhkhac duoc ghi nhan thee gia g6c. D1,l'phong duoc I~p cho cac khoan giam gia dAuilln€u phat sinh taingay k€t thuc nien 09 kS toano Viec trich I~p du phong th1,l'Chi~n thee htr6ng d~n t~i ThOng ill s6228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28/06/2013 cua Bi? Taichinh.

4.6 Tai san e6 ainh hitu hinh

Nguyengia

Taj san c6 dinh huu hinh dUQ'ephan anh thee nguyen gia tm di kh~u hao lily k~.

Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bi? cac chi phi rna Cong ty bO ra d~ co duQ'ctai san c6 oinh tinhdSn thai oi~m dua tai san c6 cinh do VaGtr~ng thai s~n sang su dl,mg. Cac chi phi phit sinh sau ghinh~ ban cAu chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay ch~c ch~ lam tang IQ'iieh kinh tS trong tuong lai do su dl,lng tai san d6. Cac chi phi khong thea man oi€u ki~n tren dtrQ'cghinh~n 1achi phi trong nam.

Khdu hao

K.h~uhao duQ'ctinh thee phuong phap cuang th~ng d1,l'atren thai gian hU'udl,mgucre tinh cua tai san.Muc kh~u hao phil hgp vcri ThOng ill s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 cua Bi? Taichinh.

Loai tai san

Nha cua, v~t ki~n truc

May m6c, thiSt bi

Phuong ti~n v~n tai

ThiSt bi d\mg Cl,lquan ly

Tai san c6 cinh khac

ThOi gian kh~u hao (nam)

5 -10

5

65

3

4.7 Tili san c6 dinh va hinh

TSCB vo hinh Ill.quy€n su dl,mgc~t bac g6m:+Quy€n su dl,lng cAt CUQ'Cnha nucrc giao c6 thu ti~n sir dl,lngo~t ho~c nh~n chuy~n nhuqng quyb sirdl,lngdAthgp phap (bao g6m quy€n sir dl,lngd~t e6 tho·jh~n, quy€n sir dl,lngd~t khong thai h~n).

+Quy€n sir dl,lng c~t thue tru6c ngay co hi~u 11,l'ccua Lu~t BAt cai nam 2003 rna oa:tra ti~n thue d§.tcho ca thai gian thue ho~c da tra tru6c ti~n thue d!t cho nhi~u nam rna thai han thue d!t da dtrO'ctrati~n con I~i it nhAt Ill.05 nam va duQ'CCO" quan co thfun quy~n c!p gi!y chUng nh~n quy~n sir dl,lngdk

Nguye~ gia TSCf) Ill.quy~n sir dl,mg o!t ~uQ'cxac dinh Ill.toan bi? khoan ti€n chi ra o~ co quy~n sud\lng oat hgp phap cQng cac chi phi cho oen bil giciiph6ng m~t b~ng, san l!p m~t bing, I~ phi truerc b?

Trang 12

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAo cso TAl CHiNHXiiDi~nNgQc,Huy~nDi~nBan, Tinh QuangNam Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyh minh nay Ia bl)phdn h9P thann va cdn duirc a9Ca{mg thai voi cac Bdo cao tai chinh)

(khong bao gam cac chi phi chi ra d~ xay dung cac cong trinh tren d~t); ho~c la gia tri quyen sir dungd~t nh~n gop von,

Quyen sir dung d~t khong co thoi han thi khong thuc hien kh~u hao.

4.8 Chiphi trii trutrc dai han

Chi phi tra tnrcc dai han phan anh cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhirng co lien quan d~n k~t quahoat dQng san xuAt kinh doanh cua nhieu nien dQ k~ toano Chi phi tra tnroc dai han diroc phan b6trong khoang thai gian rna loi ich kinh t~ duoc d1,Iki~n tao ra.

4.9 Ctickhoan phai tra va chi phi trich trtarc

Cac khoan pMi tra va chi phi trich tnrac duQ'cghi nMn cho s6 tiSn phai tra trong wang lai lien quand~n hang h6a va dich V\!da nMn duQ'ckhong ph\! thuQc VaGvi~c Cong ty da nMn dugc h6a don cllanha cung cAphay chua.

4.10Chiphi tti vay

Chi phi di vay trong giai do~n dAllw xay dl,ffigd.c cong trinh xay d\ffig co ban da dang duQ'ctinh VaGgia tri ctia tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay duO'c tinh VaGchi phi tai chinhtrong nam.Tftt ca cac chi phi di vay khac dUQ'cghi nMn VaGchi phi tai chinh trong nam khi pMt sinh.

4.11Pltan phai lr;i nltu~n thuan

Lgi nhu~n thu~n sau thu~ duO'ctrich i~p cac quy va chia cho cac c6 dong thee Nghi quy~t clla f)~i h9iC6 dong.

4.12 Ghi nh~n doanh thu

• Doanh thu ban hang va cung cip dich v\l dugc ghi nh~ khi co kha nang thu duO'ccac lQ'iich kinht~ va c6 th~ xac dinh duO'cmQt cach ch~c ch~n, d6ng thai thOa man diSu ki~n sau:

./' Doanh thu ban hang dugc ghi nMn khi nhfrng rlli ro dang k6 va quySn sa hiiu vS san phfun dadugc chuy6n giao cho ngu()'i rnua va khong con kha nang dang k6 nao Hunthay d6i quy~t dinheua hai ben vS gia ban ho~c kha nang tra I~i hang .

./' Doanh thu cung dp djch Vl,ldugc ghi nh~n khi da hoan thanh dich Vl,l. Truang hgp dich V\ldUQ'cth1,l'chi~n trong nhiSu nien d9 k~ toan thi vi~c xac dinh doanh thu trong tUng nam dugcth1,Ichi~n can Clr VaGtY l~ hoan thanh dich Vl,lt~i ngay k~t thuc nam tai chinh.

• Doanh thu ho~t d9ng tai chinh duQ'cghi nh~ khi doanh thu dugc xac dinh wong d6i ch~c ch~n vaco kha nang thu dUQ'c19i ich kinh t~ illgiao dich d6 .

./' TiSn lai duQ'cghi nh?n tren co sa tho'i gian va lai suit th1,l'Ct~.

./' C6 ruc va IQ'inhu?n dUO'cchia dUQ'cghi nMn khi Cong ty duO'c quySn nh~n c6 ruc ho~c lO'inhu~ tu vi~c gop v6n.

4.13 Thul thu nlt~p doanh nghifp

Chi phi thu~ thu nh~p daanh nghi~p trang narn baa g6m thu€ thu nh?p hi~n hanh va thu~ thu nh~phoan l~i.

Trang 13

CONG TY CO PHAN LAM D~C sAN xu AT KHAu QUANG NAM BAocio TAlCHiNHXa Di~n NgQc, Huy~n Di~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam rai ehinh kit thue ngi:ry3111212014

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (tiSp theo)(Cac Thuyetminh nay la b9phdn h9'Pthanh va cdn duac doc a6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong nam V01 thu~ sufttco hieu luc tai ngay k6t thuc nien dQk6 toanoThu nhap chiu thu~ chenh I~ch so voi 10'i nhuan k6 toan1ado di~u chinh cac khoan chenh lech tarn thoi giiia thue va k~ toan ciing nhir dieu chinh cac khoanthu nhap va chi phi kh6ng phai chju thue hay kh6ng diroc khAu tnr.Thu€ thu nMp hoan lai diroc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thoi tai ngay k€t thuc nien k~toan giiia cO'sa tinh thu~ thu nh?p clla cac tai san va nQ'pMi tra va gia tri ghi s6 clla chung cho m\lcdich bao cao tai chinh. Thu~ thu nMp hoan l~i phai tra duqc ghi nh?n cho tAtca cac khoan cbenh l~cht~m thai. Tai sim thu~ thu nh?p hoan l?-ichi dugc ghi nMn khi ch~c ch~n trong tuang lai se co Iginhu?n tinh thu~ d~ su dl,mgnhiing cbenh I~ch t?-ffithc)'idugc khAu trir nay. Gia tri cua thuS thu nMphoan I?-iduqc tinh thea thu~ suAt d1,l'tinh se ap dl,mg cho nam tai san dugc thu h6i hay nQ'pMi traduqc thanh toan d1,l'atren Cllcmuc thu~ suftt co hi~u l1,l'ct?-ingay k~t thuc nien d(>k€ toano

Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nh?p doanh nghi~p hoan l?-iphai dugc xem xet I?-ivao ngay k~tthuc nien d(>k€ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nMp hoan I?-id~n muc dam baoch~c ch~ co du lQ'inhu?n tinh thu~ cho phep Ig1 ich clla m(>tphAnho~c toan b(>tai san thu~ thu nh?phoan l?-iduqc su dl,mg.

4.14 Thui suat va cac If phi n9PNgfin stich ma Cong ty tiang tip df;lng

• Thu~ gia tri gia tang:~ Ap d\lng muc thu~ suAt0% 06i vO'ihang xuftt khiu;

~ Ap d\lng muc thu~ suftt 10% d6i vo-i gel nguyen li~u gifty, gel dam, hang m(>c,... ban n(>idia.

• Thu~ thu nh?p doanh nghi~p: Ap d\lng muc thu~ suit thu~ thu nMp doanh nghi~p la 22%.

• Cac lo?-ithu€ khac va I~ phi n(>pthea quy dinh hi~n hanh.

4.15Cong cf;ltai chinh

Ghi nh~n ban lidu

Tai scm tiIi chinh

T?-ingay ghi nMn ban dAu, tai san tai chinh duQ'cghi nh?n thea gia g6c c(>ngcac chi phi giao dich colien quan tr\fC ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chfnh do. Tai san tai chinh cua C6ng ty bao g6m: ti~nm~t, ti~n gui ng~n h~n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va cac khoan dAuill tai chinh.

N(Jphdi trd [iIi ehinh

T~lingay ghi nMn ban dAu, nq phai tni tai chinh dUQ'cghi nh?n thea gia g6c c(>ngcac chi phi giaodich co lien quan tr\fc ti~p d~n vi~c pMt hanh ng phai tra tai chinh do. NQ'phai tra tai chinh cua Congty bao g6m cac khoan vay, phai tra nguoi ban, chi phi pMi tra va pMi tra khac.

Danb ghi l~i sau ldn ghi nh~n ban lidu

Hi~n t~i, chua co quy dinh v~ danh gia l?-ic6ng C\ltai chinh sau ghi nh?n ban dAu.

4.16Ctie ben lien quan

CaC ben duQ'ccoi la lien quan n~u m(>tben co kha nang ki~m soat ho~c co anh huang dang k~ d6i vo-iben kia trong vi~c ra quy~t dinh v~ cac chinh sach tai chinh va ho?-td(>ng.

Trang 14

IIIIIIIIIIIIII

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAD CAD TAl CHiNHXa f)i~n NgQc, Huy~n £)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho mim tai ehinh kitthue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p thea)(Cac Thuyet minh nay fa b9 phdn h9P thanh va cdn duac a9Ca6ng thai vai cac Bdo cao toi chlnh)

5. Ti~n31112/2014

VND31112/2013

VND

Tian m~tTian gtii ngan hang

302.753.8145.524.083.280

5.826.837.094CQng

6. Cac khoan phai thu khac

31112/2014VND

570.187.0324.620.594.819

5.190.781.851

31112/2013VND

Phai thu ya cho yay trang nrng (qua han)Lili lien doanh VijachipLai cho yay !rang rungPhai thu ngiroi lao cQng (BHXH, BHYT)Phai thu khac

429.499.200739.116.896

1.710.220.000109.319.001381.930.837

CQng 3.370.085.934

7. Hang t6n kho

1.606.534.4551.269.009.190211.088.174470.489.952

3.557.121.771

3111212014 31/12/2013VND VND

Nguyen lieu, y~t li~u 15.404.584.556 18.614.998.794Cong CI,I, dung CI,I 147.451.547 126.412.715Chi phi san xuat, kinh doanh do dang 29.449.159.249 33.224.865.676- Hoat t19ng scm xudt 20.634.265.269 23.820.133.077- Hoat t19ng trong rimg 8.814.893.980 9.404.732.599Thanh pharn 8.447.089.352 9.240.760.643Hang h6a 1.193.424.191 3.923.078.091

CQng 54.641.708.895 65.130.115.919

Toan bo hang t6n kho all dung c~ d.m c6, the ch~p cac khoan yay tai ngan hang.

8. Chi phi tra truce ngiin han3111212014

VND31112/2013

VND

79.857.933Chi phi cong CI,I, dung cu cho phan b6 209.519.371

CQng 209.519.371 79.857.933

Trang 15

•••••••••••••••I

I

I

I

••••I

•••III

•••I

I

•

CONG TY co PHA.N LAM D~C SAN xuxr KHAU QUANG NAM BAocio TA[CHiNHXii Di¢n NgQc, Huy¢n Di¢n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam tai ehinh kit thue ngay 3J/l2.~2014

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyetminh nay la b9phdn h9P thanh va cdn tlu(Jet/9C tl6ng thai WYi cae Baa eao tai chinh)

9. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mnrc31112/2014 31112/2013

VND VW--------------------------------------------------~~----------~Thu~ thu nh~p ca nhan tam nQPCac khoan khac phai thu nha mroc

85.445.78327.167.516

52.784.8323.153.950

55.938.782CQng 112.613.299

10. Tai san nglin han khac3111212014 31112/2013

______________________________________________ ~VND~~ ~Vl~

Tam ung 2.826.680.786 2.641.500.803

CQng 2.826.680.786 2.641.500.803

11. Tai san c6 djnb bfru hinh

Nha cira, May moe P.ti~n v~n tai Thi~t b], dung Tai san e6 CQng

v~t ki~n true thi~t b] truy~n din ey quan Iy djnh khac

VND VND VND VND VND VND

Nguyen gias6 dau nam 44.722.368.190 22.978.764.353 5.033.875.207 250.725.386 390.797.766 73.376.530.902

Trinh bay lai (1.517.110.033) 1.565.731.876 (120.165.543) 71.543.700

Tang trong nam 391.291.700 170.845.617 562.137.317

£)!tu XDCB h/thanh 233.206.800 372.686.922 605.893.722

Giam trong nam 253.314.735 629.525.377 882.840 112

S6 eu6i nam 43.576.441.922 24.458.503.391 4.913.709.664 322.269.086 390.797.766 73.661.721.829

Kh§u haos6 dau nam 30.158.856.668 16.469.554.361 3.539.462.602 213.744.001 317.508.355 50.699.125987

Trinh bay lai (283.932.301) 298.490.776 (68.350.620) 53.792.145

Kh~u hao trong narn 2.469.254.850 1.986.194.446 392.150.180 19.865.700 35.593.802 4.903.058.978

Giam trong nam 252.168.628 629.525.3 77 881.694.005

S6 eu8i nam 32.092.010.589 18.124.714.206 3.863.262.162 287.401.846 353.102.157 54.720.490.960

Gi:i tri con I~is6 dAu nam 14.563.511.522 6.509.209.992 1.494.412.605 36.981.385 73.289.411 22.677.404.915

S6 eu6i nam 11.484.431.333 6.333.789.185 1.050.447.502 34.867.240 37.695.609 18.941.230.869

Nguyen gia TSCf) da kh~u hao h~t nhung vfu1con Slr d\mg t~i ngay 31/12/2014 la: 35.880.124.090 d6ng.

Gia tri con l~i t{!.i ngay 31112/2014 eua TSCf) huu hinh etadung th~ eh~p cae khoan yay: 13.561.179.533 d6ng.

Tn .g 16

I

I

I

I

I

CONG TY CO PRAN LAM f)~C SANXUAT KHAu QUANG NAM BAacio TAl CHiNHXliDi~nNgQc,Huy~nDi~nBan, TinhQuangNam Cho niim fai chinh kit thue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti€p thea)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duac a9C a6ng thai W7i cac Baa cao tai chinh)

12. T:H sao e&djnh VQ hinhQuy~o sirdl}og dit

VND

C{iog

VND

Nguyen giliS6 d~unamTang trong namGiam trong nams6 eU6i nam

2.136.070.000

2.136.070.000

KhAu haoS6 d~unamKh!u hao trong namGiam trong nam86 eu8i nam

Gia tr] con I~iS6 d.lu nam86 eu6i Dam

2.136.070.0002.136.070.000

2.136.070.000

2.136.070.000

2.136.070.0002.136.070.000

La quyen str dung khong thoi han 1.620 m2 d~t tai Xa Dien Ngoc, Huyen f)i~n Ban, Tinh Quang Nam conguyen gia 1.905.070.000 d6ng, muc dich su dung: Xay dung tru So' lam viec cua Van phong cong ty va308 m2 d~t tai Phuong Truong Xuan, Thanh ph6 Tam Ky, Tinh Quang Nam co nguyen gia 231.000.000d6ng, muc dich sir dung: Xay dung nha an cua nhan vien tai Xi nghiep Lam d~e san Tam Ky.

13. Chi phi xay dimg cO' ban dO'dang

31112/2014VND

31112/2013VND

119.304.000Chi phi I~p o?t h~ th6ng xu Iy va lam m€m nuaeChi phi trang bi thap san mang nuac 48.000.000

C{ing 48.000.000

14. Clie khoan diu ttr tai chinh dai h~n

3111212014VND

119.304.000

31112/2013VND

Ddu tu diti h~n khac- Cho Yay tr6ng rimg- Gop v6n VaG C6ng ty TNHH SX NLG Vi?tNh(ltD1,l'phong giam gia d~utu titi chfnh diti h~- Cae khoan cho Yay tr6ng rimg qua hgn thu h6i

4.453.530.4391.258.479.6753.195.050.764

4.453.530.439

4.147.219.9612.574.747.3991.572.472.562(573.229.600)(573.229.600)

3.573.990.361

Trang 17

CONG TY CO PHAN LAM D~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAO cAO TAl CHiNHXii f)i~n NgQc, Huy~n f)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam tai ehinh kit thue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay Iii bi) phdn h\T[Jthanh va cdn duac doc tl6ng tMi voi eac Bdo cao tat chlnh)

15. Chi phi tra trinrc d:li han31112/2014

VND31112/2013

VND

Chi phi cong cu, dung cu cho phan b6Chi phi sua chua Ian cho phan b6Chi phi bao hi~m

231.951.757829.711.428

5.888.659

CQng 1.067.551.844

31112/2014VND

301.702.684903.085.303

6.506.773

1.211.294.760

31112/2013VND

Yay ng~n han- Ngdn hang NN & PTNT - CN KCN Di~nNam Diin Ngoc- Ngdn hang Ngoai thuang Vi~tNam - CN Dil N{mg- Kho bac Nha nutrc Huyen Nui ThanhNo dai han den han tra- Ngdn hang Ngoai thuang Viit Nam - CN Da Nang

CQng

67.054.640.2487.711.437.494

59.321.221.84421.980.910

2.242.384.6692.242.384.66969.297.024.917

17. Thu~ va cac khoan phai nQpNha nuoc31112/2014

VND

62.293.305.44511.000.685.46951.270.639.066

21.980.9102.596.689.5352.596.689.535

64.889.994.980

31112/2013VND

Thue gia tri gia tang 85.137.666 871.889.498

CQng 85.137.666 871.889.498

Cac bao cao thue cua C6ng ty se chju sir ki~m tra cua Co' quan thue, s6 thu~ diroc trinh bay tren cac baocao tai chinh nay co th~ se thay d6i thea quy~t dinh cua Co quan thuS.

Trang 18

•I

•••I

•I

IIII

IIII

I

CONG TY CO PHA.NLAM D~C SAN xu AT KHAu QUANG NAM BAo cAo TAl CHiNHXii f)i~nNgQc, Huy~nf)i~nBan, Tinh QuangNam Cha nam tai chinh kit thuc ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b(5phdn hap thanh va cdn dU(7Cd9C d6ng thai vai cac Baa caa tai chinh)

18. Chi phi pha i tra3111212014 31112/2013

VND VND

Ui yay phai tra 78.602.964 73.112.120

CQng 78.602.964 73.112.120

19. Cac khoan phai tra, pha! nQp ng~n han khac

CQng

31112/2014 31112/2013VND VND

175.577.504 201.936.492529.880.648 26.801.443

1.196.976.258 1.095.389.673673.467.029 337.842.000

6.664.415 6.968.41565.129.000 129.00067.809.703 96.534.703

383.906.111 653.915.555

1.902.434.410 1.324.127.608

Kinh phi cong deanBao hiem xa h¢i, bao hi~m y t~, bao hiem th~t nghiepCac khoan phai tra, phai n¢p khac- Tam nhdp g6keo- C6 tuc phai trd- Phai traphu cdp HfJQT va Ban kiim so a!- Quji fir thien- Phai tra khac

20. Vay va nQ'dai han

3111212014VND

31112/2013VND

Vay dai han- Ngdn hang Ngoai Thuang VietNam - CN fJa Nang

2.902.144. I342.902.144.134

4.476.278.7334.476.278.733

CQng 2.902.144.134 4.476.278.733

Yay ngan hang Thtrong mai C6 ph~n Ngoai thuong Vi~t Narn Chi nhanh Da N~ng thea hop d6ng sau:

- HQ'Pd6ng yay s5 356/2014NCB-KHDN ngay 30 thang 09 nam 2014: Thcri h~n yay 60 thang k~ illngay ben yay rut khoan v5n d~u tien (ngay 03/10/2014). Uii suAt yay 180lai su~t thea thong bao cua bencho yay trong rung thai IcY duQ'cghi tren Gi~y nh?n nQ't~i tho'i di~rn rut v5n va di~u chinh ngay khi cothOng bao lai suit cua ben cho yay. M\lc dich sir d\lng ti~n yay: Yay v5n trung h~n dfru tu mua tai sanrna r¢ng san xuit kinh doanh. Hinh thuc bao dam ti~n yay la tai sim hinh thimh illv5n yay.

HQ'Pd6ng yay s5 203NCB-KHDN ngay 05 thang 08 narn 2013: Thm hi;lnyay 60 thang k~ illngay benyay rut khoan v6n diu tien (ngay 23/08/2013). Lai suit yay 18.lai suit theo thOng bao cua ben cho yaytrong rung tho'i ky duQ'c ghi tren Giiy nh?n nQ't~i tho'i di~m rut v5n va di~u chinh ngay khi co thOng

Trang 19

· . - - . -------------

'CONGTY CO PHAN LAM f)~C SANXUAT KHAU QUANG NAM BAO CAO TAl CHiNHXii f)i~n NgQc, Huy~n f)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam tai chinh kit thuc ngay 3 III 212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuy€t minh nay fa b{iphdn h9P thanh wi cdn duac doc a6ng thai v6"icac Bdo cao tai chlnh)

bao Ia:i suAt cua ben eho yay. Muc dich sir dung ti~n yay: Yay Y6n trung han dau tir mua tai san. Hinhthirc bao dam ti~n yay la tai san hlnh thanh tir Y6n yay.

_ Hop d6ng yay s6 172/2012NCB-KHDN ngay 27 thang 07 nam 2012: Thoi han yay 60 thang k~ tirngay ben yay rut khoan Y6n dau tien (ngay 17/09/2012). La:i su~t yay la lai suAt thee thong bao cua beneho Yay trong tung thci ky ducc ghi tren GiAy nhan no tai thai di~m rut Y6n va di~u chinh ngay khi cothong bao Ia:isuAt cua ben cho yay. Muc dich SLr dung tien yay: D~u nr mua tai san. Hinh thirc baa damti~n yay la tai san hinh thanh tir Y6n yay.

_ HQ'pd6ng yay s6 I97NCB-KHDN ngay 02 thang 08 narn 2011: Thai h\in yay 60 thang k€ ill ngay benyay rut khoan Y6n dau tien (ngay 29/09/2011). Lai suAt yay la Ia:i su~t thea thong baa cua ben cho yaytrong tUng thcyi ky dUQ'cghi tren GiAy nh?o nQ' t\ii thcyi di~m rut Y6n ya di~u chinh ngay khi co thongbao liii su~t etla ben cho yay. M1,lcdich sir d1,lngti~n yay: Yay Y6n trung h\in dAu tu tai san mo' rQng sanxu~t kinh doanh. Hlnh thu'c bao dam ti~n yay la tai san hlnh thanh illv6n yay.

_ Hqp d6ng yay s6 184NCB-KHDN ngay 08 thing 10 nam 2010: Thai h~n yay 60 thang k€ tlr ngay benyay rut khoan Y6n dau tien (ngay 28/02/2011). Liii su~t yay la lai suAt thea thong bao cua ben cha yaytrong tUng thai ky duQ'c ghi tren Gi~y nh~n nQ't~i thcyi di~m rut Y6n ya di~u chinh ngay khi co thongbao liii su§.t cua ben cho yay. M1,lcdich sli dl,mg ti~n yay: Yay v6n trung h\in dau tu mua tai san. Hinhthlic bao dam ti~n yay la tai san hlnh thanh ttl' v6n yay.

21. Van ehii SO' hfru

a. Bang d5i ehi@u bi@ndQng eua V5n chii SO' hihILQi nhu,n

vAn !1iu tU' ciia Chenh I~ch tY Quy c!~u tU' Quy dl,l' phong sau thu~

chii so' hu'U gin hAi dmii phat tri~n tai chinh chu'a phsn phAi CQng

VND VND VND VND VND VND

sa duot,i 0110112013 30.000.000.000 5.526.461.653 1.403.042.735 211.606.844 37.141.1t 1.232

Hng trong nAm 34.550.447 137.984.820 172.535.267

Giiun trong nam 34.550.447 173.625.953 208.176.400

sA duotl,li31112/2013 30.000.000.000 5.352.835.700 1.403.042.735 349.591.664 37.105.470.099

S6 duot,i 01/0112014 30.000.000.000 5.352.835.700 1.403.042.735 349.591.664 37.105.470.099

Tang trong n~m 129.944.502 (2.774.934.960) (2.644.990.458)

Giiun trong n~m 129.944.502 129.944.502

sA duot,i 31112/2014 30.000.000.000 5.352.835.700 1.403.042.735 (2.425.343.296) 34.330.535.139

b. Chi ti@tv5n d§u tu ella ehu sir hfru31112/2014

VND31112/2013

VND

T6ng Cong ty Dftu ttr va Kinh daanh v6n Nha nu6c (SCIC)V6n gop eua cae c6 dong kMc

19.518.000.00010.482.000.000

19.518.000.00010.482.000.000

30.000.000.000CQng 30.000.000.000

Trang 20

I

II

IIIIIIII

C6NGTYCOPHANLlMD~csANxuATKHAuQuANGNAMXa f)i~n Ngoc, Huyen f)i~n Ban, Tinh Quang Narn Cho ndm tai chlnh kit thuc ngay 3JI J212014

BAo cAo TAl CHiNH

THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH (ti~p theo)(Ok Thuyir minh nay la bi?phdn h9P thanh va c6n dvoc doc a6ng thai vai cac Bdo cdo tai chinh)

c. ca phi~u31/1212014 31112/2013CO phi~u CO phi~u

3.000.000 3.000.0003.000.000 3.000.000

3.000.000 3.000.0003.000.000 3.000.000

S5 lirong e6 phieu da:phat hanh- C6phiiu thuong- C6phiiu U"U daiS5 lircng e6 phieu dang luu hanh- C6phiiu thuang- C6phieu U"U daiMenh gia e6 phieu: 10.000VND

d. LQi nhuan sau thu~ chira phan phBi31/12/2014

VND31112/2013

VND

LQ'inhuan nam truck chuyen sangLQ'inhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiepPhan phoi IQ'inhuan

349.591.664(2.774.934.960)

LQi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i (2.425.343.296)

22. Doanh thuNam 2014

VND

211.606.844137.984.820

349.591.664

Nam 2013VND

T6ng doanh thu+ Doanh thu ban thanh phdm, hang h6a+ Doanh thu ban nguyen liiu gidy, khai thac rung, khacCac khoan giam tnr doanh thu+ Hang ban bi tra lc;zi

185.874.909.995106.447.906.94179.427.003.054

137.057.045137.057.045

C(log 185.737.852.950

23. Gili vBn hang banNam 2014

VND

235.853.908.39869.993.403.397

165.860.505.00120.417.06020.417.060

235.833.491.338

Nam 2013VND

Gia v5n thanh ph~m, hang h6a da:banGia v6n nguyen li~u giAy, khai tMc rlrng, khac

90.049.015.05771.571.864.631

C(lng 161.620.879.688

59.120.659.736151.866.658.951

210.987.318.687

Trang 21

I

I

CONG TY CO PRAN LAM f)~C SAN XUAT KRAU QUANG NAM BAa cio TAl CHiNHXii £)i~nNgQc, Huy~n £)i~n Bim, Tinh Quang Nam Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31//212014

THUYETMINHBAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la bl?phan h(TJJthanh va cdn illt(/,cdoc il6ng thai vai cac Baa caa tai chinh)

24. Doanh thu boat dQng tai chinhNam 2014

VNDNam 2013

VND

Uii ti~n giri, ti~n cho yayce nrc, 19i nhuan ducc chiaUii chenh l~ch tY gia da thuc hien

754.593.335739.116.896148.369.287

269.703.4251.606.534.455200.990.831

1.642.079.518 2.077.228.711CQog

25. Chi phi tai chinh

Nam2014VND

Nam 2013VND

307.310.838129.944.502

6.398.491.042(41.580.000)172.997.437305.769.85032.630.125

Chi phi lai yayHoan nhap du phong giam gia diu nr tai chinh dai hanLai phai tra ti~n khach hang irng truceL6 chenh l~ch tY gia da thirc hienL6 chenh l~ch tY gia chua thirc hi~n

4.662.102.632(143.730.400)

4.955.627.572 6.868.308.454CQng

26. Thu nh~p khac

CQng

Niim 2014 Niim 2013VND VND

2.272.727142.804.541 3.000.001110.854.000

85.498.00045.207.742109.090.908 109.090.90911.771.100 62.352.256

264.432.318 61.039.072

684.160.609 323.252.965

Thu til' ban thanh ly, chuyen nhirong tai sanThanh 1y cong cu dung cu, v~t li~u, ph~ lieuThu ti~n thee tY l~ an chia do khai thac rUng cua h9 nh~n khoanThu d~n bu rUng do giai ph6ng m~t bingThu ttl Mo hi~m d~n buThu ti~n cho thue nhaThu b6i thuemg, ph~t ch~t keo, 16i v~t tuCae khoim thu nh~p khac

Trang 22

CONG TV CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAa cso TAl CHiNHXiiDi~nNgQc,Huy~nDi~nBan, Tinh QuangNam Cho niim tai chinh kit thuc ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cdc Thuyit minh nay la b9phdn hap thanh va cdn duac a9C a6ng thai val cdc Bdo cao tai chinh)

27. Chi phi khacNiim 2014

VNDNam 2013

VND

Chi phi thiet hili do baoChi phi thu h6i rung (rung keo 6 Tam Xuan, Tam Thach)Phi quan Iy cong ty dai chungChi phi ti~n phatTruy thu thu~ GTGT thee bien ban thanh tra thueChi phi cham dong BHXHGia v6n v~t tir, ccng CI,I dung CI,I da xuat banChi phi khac

194.574.363

10.000.0002.805.454

2.885.765105.869.99929.215.768

CQng 345.351.349

28. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va lQi nhuj n sau thu~ trong namNlim 2014

VND

93.888.87910.000.000

239.480.152114.200.26018.707.486

67.138

476.343.915

Nam 2013VND

Nlim 2014 Nlim 2013VND VND

(2.774.934.960) 137.984.820

(2.774.934.960) 137.984.8203.000.000 3.000.000

(925) 46

Tong loi nhuan k~ toan truce thu~f)i~u chinh cac khoan thu nhap chiu thu~f)i~u ehinh tang- L6 chenh lech tj; gia chua thuc hi¢n- Chi phi tiin phat- Phi quan If cong ty dai chung- Truy thu thui GTGT theo bien ban thanh tra thuif)i~u ehinh giarn- C6 ttrc, lai nhudn duoc chiaT6ng thu nMp chju thu~Chi phI thu~ thu nMp doanh nghi~p hi~n hanh- Chi phi thui thu nh(lp doanh nghi¢p hi¢n hcmh nam nay- Thui thu nh(lp doanh nghi¢p bi truy thu (2007 - 2011)

(2.774.934.960)(609.780.136)129.336.760113.645.541

5.691.21910.000.000

739.116.896739.116.896

(3.384.715.096)

LQi nhu~n sau thu~ TNDN (2.774.934.960)

29. Liii cO'ban tren c&phi~u

Lqi nhu~n k~,toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~pCae khoan dieu chinh tang ho~e giam Iqi nhu~n k~ toanL~ ho~e L6 phan b6 cho C6 dong s6 hO'uCP ph6 thongCo phieu pho thong dang luu hanh binh quan trong ky

Liii cO' ban tren c6 phi~u

138.722.677(1.224.146.557)

382.387.898

258.187.63810.000.000

114.200.2601.606.534.4551.606.534.455(1.085.423.880)

737.857

737.857

137.984.820

Trang 23

CONG TY CO PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAo cAo TAl CHiNHXa f)i~n NgQc,Huy~n f)i~n Ban, Tinh QuangNam Cho nam tai ehinh kit thue ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Ctic Thuyit minh nay la b9 phdn h9P thanh va can G!l\)'Cdoc tl6ng thai vai cac Baa cao tai chinh)

30. Chi phi san xu§t kinh doanh theo y~u t6Nam 2014

VNDNam 2013

VND

Chi phi nguyen lieu, v~t lieuChi phi nhan congChi phi kh~u hao tai san c6 dinhChi phi djch VI,! mua ngoaiChi phf khac bang ti~n

C90g

49.578.779.97123.972.330.0924.903.058.978

24.331.965.00110.392.952.456

43.371.843.01022.050.422.4085.117.361.66413.860.208.0926.047.355.330

113.179.086.498 90.447.190.504

31. Cong cu tili chinh

a. Quan ly rui ro van

Thong qua cong tac quan tri nguon von, Cong ty xem xet, quySt dinh duy tri s6 dir nguon v6n va nophai tra thich hop trong tung thai ky d~ vira dam bao heat dong lien tuc vira t6i da hoa IQ'iich cua cace6 dong.

b. Quan ly riii ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (bao gem rui ro lai suAt, rui ro tY gia va rui ro v~ gia), ruiro tin dl,mgva rui ro thanh khoan.

Qulin Ii rlii ro thi trrr&ng:Ho~t d¢ng kinh doanh eua Cong ty se chu y~u ehiu rui ro khi eo s1,l'bi~nd(>ng IOnv~ lai suAt, tY gia va gia.

Qucin ly rid ro vJ lCii sud!

Rui ro lai su~t eua Cong ty phat sinh ehu y8u tu cae khoan yay da kY k8t. f)~ giam thi~u rui ro nay,Cong ty oa uoc tinh anh huong eua chi phi lai yay dSn kSt qua kinh doanh tUng thc)'i kY cling nhuphan tich, d1,l'bao o~ lila chQn cae thc)'i di~m tnl nQ'thich hO'p. Ban Giam d6e cho r~ng rui ro v~ bi~no(>ng lai su~t ngoai d1,l'tfnh eua Cong ty o' muc th~p.

Quem ly rid ro vJ tY gia

Do eo cae giao djch mua ban hang co g6e ngo~i t~, Cong ty se ehiu rui ro khi eo biSn o(>ng v~ tY gia.Cong ty qulm Iy rui ro nay thong qua d.e bi~n phap nhu: t6i uu hoa thai h~n thanh toan cae khoan nO',l1,l'achQn thcri di~m mua va thanh toan cac khoan ngo~i t~ phU hO'p,d1,l'bao tY gia ngo~i t~ trong tuonglai, su dl,mg t6i uu ngu6n ti~n hi~n co d~ can b~ng gW'a rui ro tY gia va rui ro thanh khoan.

Gia tri ghi s6 eua eac cong el,!tai ehinh co g6e ngo~i t~ t~i thai oi~m cu6i nam nhu sau:

31112/2014 3111212013USD EUR USD EUR

Tili san tili chfnh 543.488,17 160.302,53 512.537,17 620,02Ti~n va cae khoim tuong dU011gti~n 34.183,62 4.623,38 47.052,45 620,02Phai thu khach hang 474.516,03 155.679,15 388.351,32Phai thu khac 34.788,52 77.133,40NQ'phiii tra tili chfnh 223.583,08 182.377,20Yay va n9' ng~n h~n 151.881,08 110.675,20Yay va nQ'dai h~n 71.702,00 71.702,00

Trang 24

CONG TY co PHAN LAM f)~C SAN XUAT KHAu QUANG NAM BAO CAOTAl CHiNHXa f)i~n NgQc, Huy~n f)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam tai chinh kit thuc ngiry 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay fa bl?phdn h9P thanh va can duac doc a6ng thai voi cac Bdo cdo tai chinh)

Quan lj rut ro vJ gidVo-i d~c thu heat dong trong linh V\ICkhai thac rung, ch~ bien g6, nguyen lieu giAy va lam d~c sannen Cong ty chiu S\Irui ro tir viec thay d6i gia cua nguyen v~t lieu dung cho heat d(lng neu tren. Congty quan Iy rui ro nay thong qua viec tim kiern nha cung c~p voi gia ban th~p nh~t c6 the, t~p trung s6hrong d~t hang 16"0d€ diroc huang cac chinh sach U'U dai v~ gill. tir nha cung c~p d6ng thoi thee doibi~n d(lng th] tnrong de dam bao nguon nguyen v~t Ii~u voi gill.ca hop ly nhit.

Qulin Ij rui ro tin dung

Khach hang chu y~u cua Cong ty la cac khach hang n(li dia va cac nuo-c CMu Au. D~ giam thi~u rtii rotin d\mg, Cong ty da xdy d\ffig h:;lnmuc ban hang vai nhfrng khach hang ban tin chAplau nam; D6i vaikMch hang mOi, Cong ty yeu c~u (rng truac ti~n hang ngay sau khi ky hqp d6ng kinh t€. Ngoai ra, giiia b9ph~ kinh doanh va b9 ph~ tai chfnh k~ toan luon co s\I d6i chi~u thong tin v~ cac khoan cong nO',pMnlol;licong nO',x~p h:;lngcong nO',don d6c thu h6i cong nO'.Vai kho khan chung trong di~u ki~n n~n kinht~ hi~n nay, nhi€u khach hang hang oa qua hl;lTIthanh toan nhi~u nam. D6i vOi cac khoim nO'dil qua hl;lTIthanh toan, Cong ty th\Ic hi~n trich l~p dt,rphong thea quy oinh.

Qulin Ij rui ro thanh kholin

D€ quim ly rui ro thanh khoan, dap (rng cac nhu c~u v~ v6n, nghia V1,ltai chinh hi~n t:;liva trong tuonglai, Cong ty thuemg xuyen theo doi va duy trl du muc dt,rphong ti~n, t6i uu hoa cac dong ti~n nhanr6i, t~n d\mg dUQ'ctin d1,lngttl' khach hang va o6i tac, chu o(lng ki€m soat cac khoan nQ'dSn hl;1n,s~poSn hl;1ntrong S\Iwong quan vo-itai san d~n hl;1nva ngu6n thu co the tl;10ra trong thai leY d6, ...

T6ng hqp cac khoan nO'phai tra tai chinh cua C6ng ty thea thai hl;1nthanh toan nhu sau:

31112/2014 Khong qua 1 nam

Cac khoan yay va nO' 69.297.024.917

Phai tra nguai ban 5.354.154.933

Chiphfphaitra 78.602.964

Phai tra khac 1.129.166.555

CQog 75.858.949.369

31112/2013 Khong qua 1 nam

Cac khoan yay va nO' 64.889.994.980

PMi tra nguCriban 6.401.062.598

Chi phf phai tra 73.112.120

Phai tra khac 998.854.970

C9ng 72.363.024.668

Tren 1 nam;(Tong

2.902.144.134 72.199.169.0515.354.154.933

78.602.9641.129.166.555

2.902.144.134 78.761.093.503

Tren 1 nam Tang

4.476.278.733 69.366.273.7136.401.062.598

73.112.120998.854.970

4.476.278.733 76.839.303.401

Hi~n tl;1i,C6ng ty dang co rili ro thanh khoan nhung Ban Giam d6c tin tuang Cong ty c6 the t~o ra dungu6n ti~n de dap (rng.cac nghia V1,ltai chinh khi d€n hl;1n.

Trang 25

CONG TV CO PHA.N LAM B~C SAN XUAT KHAU QUANG NAM sAocio TAl CHiNHXii £)i~n NgQc, Huy~n £)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cha niim tai chinh kit thuc ngay 3111212014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyetminh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duoc a9C a6ng thai vai cae Baa caa tal chinh)

T6ng h9"Pcac tai san tai chinh hien co tai Cong ty duoc trinh bay tren co' sO'tai san thuan nhu sau:

31/12/2014 KhOng gua 1 narn Tren 1 nam Tang

Ti~n va cac khoan tuong Quang ti~n 5.826.837.094 5.826.837.094PMi thu khach hang 22.288.599.396 22.288.599.396Phai thu khac 1.996.721.740 1.996.721.740Cac khoan Q~Utu tai chinh 4.453.530.439 4.453.530.439

Cong 30.112.158.230 4.453.530.439 34.565.688.669

3111212013 Khong gua 1 narn Tren 1 nam Tang

Ti~n va cac khoan tuang duong ti~n 5.190.781.851 5.190.781.851Phai thu khach hang 12.353.852.670 12.353.852.670Phai thu khac 3.254.094.412 3.254.094.412Cac khoan d~u tir tai chinh 3.573.990.361 3.573.990.361

Cong 20.798.728.933 3.573.990.361 24.372.719.294

32. Bao cao bQph~n

Theo quy dinh cua Chu~n mire k€ toan s6 28 va Thong nr huong d§:n Chu§.n muc nay thi C6ng ty cAnI~p bao cao b¢ phjln. Theo d6, b¢ pMn la m¢t phAn c6 th~ xac dinh rieng bi~t cua Cong ty tham giaVaGvi~c cung dp cac sfm pham ho?c djch VI,llien quan (b¢ ph~n thee 11nhVI,I'Ckinh doanh) ho~c cungdp san ph~m ho~c djch VI,!trong m¢t moi tnrong kinh tS C1,1th~ (b¢ ph~n thee khu VI,fCdia Iy), m6i b¢ph~n nay chiu rui ro va thu dugc Igi ich kinh t€ khac v6i cac b¢ pb?n khac.

Can Cll'VaGthl,l'c t€ ho?t o¢ng t?i Cong ty, Ban Giam d6c Cong ty danh gia r~ng Cong ty ho?t o¢ngtrong llnh VI,I'Ckinh doanh chinh 1asan xu~t hang m¢c va mua ban dam g6; Theo khu V1,l'Coia Iy, congty c6 ho?t o¢ng xu~t kh~u va tieu th1,1n¢i dia.

Trang 26

- - - - - - - _I _ _ _ _ _ _, _ _ _ _ _ _ _ .' _ .' .' _ _ _ _ _ . _ _ M

CONG TY CO PHAN LAM D~C SAN XUAT KHAu QUANG NAMXli Di¢n Ngoc, Huyen Di~n Ban, Tinh Quang Nam

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)(Cdc Thuyet minh nay la b(jphdn hap thanh va cdn duoc doc d6ng thai voi cdc Baa cao tai chinh)

Hoat dqng ban hang hoa,thsnh phimBaodo bq ph,n

theo linh VIfC kinh doanh Nim 2014 Nim 2013

106.447.906.941 69.993.403.39733.201.081.969 18.818.624.87073.246.824.972 5 I. I 74.778.527

137.057.045 20.417.060137.057.045 20.417.060

106.310.849.896 69.972.986.33733.064.024.924 18.798.207.8 I 073.246.824.972 51.174.778.52790.523.775.667 59.120.659.73628.979.894. I 78 23.535.699.46161.543.881.489 35.584.960.275

31/1212014 31/1212013

21.793.633.898 11.10 1.599.4642.871.367.749 2.828.980.108

5.353.734.534 6.400.642.1992.133.170.378 2.387.957.331

13.318.218.857 16.153.338.47763.923. /50.357 62.479.6 17.958(50.604.93/.500) (46.326.279.48/)

231.000.000 231.000.000231.000.000 231.000.000

Tang doanh thu- Ban trong nutrc-Xudf khduCac khoan giam trir doanh thu+ Hang bOn bi tra lai (hang nQi dia)Doanh thu thudn v~ ban hang va eung dp djch vu- Ban trong nuac-Xudf khduGia v6n hang ban- Ban trong nrrac-Xudt khdu

Phai thu khach hangTra truce eho nguoi ban

Phai tra nguoi banNguoi mua tra ti~n Imoe

Hi san e6 djnh huu hinh- Nguyengia- Khtlu hao lily kiHi sim ca djnh vo hinh- Nguyen giG- Khtlu hao lily kiHi san e6 djnh dung chung- Nguyengia- Khdu hao lily klMua s~m tai san trong nam 1.168.031.039 2.994.291.091

BAD CAD TAl CHiNHCho niim tai chlnh kit thuc ngay 3/11212014

Don vi tinh: VND

Ho,t dqng ban nguyen li~u giiy,khai thac rirng, khac Tang c2ng

Nlim 2014 Nlim 2013 Nlim 2014· Niim 2013

79.427.003.054 165.860.505.001 185.874.909.995 235.853.908.39879.427.003.054 165.860.505.001 112.628.085.023 184.679. 129.87/

73.246,824.972 51.174.778.527137.057.045 20.417.060137,057.045 20.417.060

79.427.003.054 165.860.505,001 185.737.852,950 235.833.491.33879.427.003.054 165.860.505,001 I 12.491.027.978 184.658.7/2.8/1

73.246.824.972 51.174.778.52771.097.104.021 151.866.658.951 161.620.879.688 210.987.318.68771.097.104.021 151.866.658,951 100,076,998.199 175.402.358.4 12

61.543.881.489 35.584.960.275

31112/2014 31/1212013 31112/2014 ' 31/1212013

512.200.4 98 1.269.488.206 22.305.834.396 12.371.087.6701.487.367.800 1.545.622.600 4.358.735.549 4.374.602.708

420.399 420.399 5.354.154.933 6.401.062.598200.000.000 2.133.170.378 2.587.957.331

559.787.713 730.456.739 13.878.006.570 16.883.795.2161.762.126.022 1.762. 126.022 65.685.276.379 64.241.743.980(1.202.338.309) (/.03/.669.283) (5/.807.269.809) (47.357.948.764)

231.000.000 23/.000.00023/.000.000 23/.000.000

6.968.294.299 7.698.679.6999.88/.5/5.450 11.039.856.922(2.913.221.151) (3.341.177.223)

131.330.909 1.168.031.039 3.125.622.000

Trang 27

----- -- - - ------ ---IIIIIIIIIIIIIIIIII

CONG TY co PHAN LAM f)~C SANXUAT KRAU QUANG NAM BAo cso TAl CHiNHXli f)i~n Ng9c, Huy~n f)i~n Ban, Tinh Quang Nam Cho nam tai eh£nh kit thue ngay 3111212014

THVYET MINH BAa cAo TAl CHINH (ti~p theo)(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9'P thanh va edn duac age a6ng thai wyi ccleBdo eao tai chinh)

33. Thu nh~p cua cac thanh vien quan ly chii chat

Nam 2014 Nam 2013Ben lien guan N9i dung nghi~E vI} VND VND

Ban Giarn d6c Ti~n luang 556.956.413 457.629.000HOid6ng quan tri ThU lao 171.036.000 171.039.000

34. Sv ki~n phat sinh sau ngay k~t thiic nien dQk~toan

Kh6ng co sir kien quan trong nao xay ra sau ngay kSt thuc nien 09 kS toan yeu du phai oi€u chinhhoac c6ng b6 trong Bao cao tai chinh,

35. se li~u so sanh

La s6 lieu trong Bao cao tai chinh cua narn tid chinh kSt thuc ngay 31112/2013 eta duoc kiern toan boi AAC.

K~toan trmrng NgtrOiI~p bj~u

Trin Dinh Nam Nguy~n Th] Li~uQuang Nam, ngay 19 thang 03 nam 2015

Trang 28