CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG B^o cSo tai chinh So 390 duong Nguyen Trai, tlianh pho Ha Giang Cho ky hoat dpng tu ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn duac dgc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

13. v 6 N C H U S d H L r U

Thay d6i trong v6n chu sd huu

So dir tai ngay 01/01/2011

Tang trong nam

Tang trong nSm

L(?i nhuan trong nam

Giam trong nSm

Trich lap cac quy (i)

Chia c6 tuc nam 2010

Chia c6 tuc nam 2011 (i)

Giam khac

V5n dieu le

60.000.000.000

3.000.000.000

3.000.000.000

Th^ng dirvon CO phan

4.500.000.000

4.500.000.000

Quy dau tu* phat trien

18.785.886.283

37.367.332.954

37.367.332.954

Quy dy phong tai chinh

4.706.929.283

Quy khac thuoc von

chu so hiru

3.981.420.238

(2.877.955.596)

(2.877.955.596)

Dan vi: VND

Lgi nhuan sau thuechu^

phan ph6i

25.830.748.994

149.449.848.029

149.449.848.029

109.115.577.358

48.189.377.358

12.000.000.000

48.900.000.000

26.200.000

S6 du* tai ngSy 31/12/2011 63.000.000.000 4.500.000.000 56.153.219.237 4.706.929.283 1.103.464.642 66.165.019.665

T5ng trong ky

Lgi nhuan trong ky

Giam trong ky Trich lap cac quy (ii) Chia c6 tiic dgrt 1 nam 2012 (iii)

S6 dirtai ngay 30/06/2012 63.000.000.00T 4.500.000.000 56.153.219.237 4.706.929.283^ 1.103.464.642 110.272.061.616

66.323.202.054

66.323.202.054

22.216.160.103 3.316.160.103

18.900.000.000

(i) Theo Nghj quylt Dai hdi ddng cd ddng thudng nien nam 2012 sd 03/NQ-DHCDTN ngay 06 thang 4 nSm 2012 thdng qua phuong an Ipi nhuan sau thul nam 2011 nhu sau: Tra cd tuc bang tiln nam 2011 la 80% vdn dilu la, tuong duong 48.900.000.000 ddng; trich quy dku tu phat triln la 25% Ipi nhuan sau thul; trich quy khen thudng phuc Ipi la 12.000.000.000 ddng; trich quy lam cdng tac phuc Ipi xa hdi theo Nghj quyet ciia Hdi ddng Quan trj sd 01/NQ-HDQT ngay 07 thang 01 nam 2012 la 1.100.000.000 ddng. Cdng ty da hach toan trich cac quy va ty le chia cd tuc trong nam 2011.

(ii) Theo Nghj quyet cua Hdi ddng Quan tri sd 01/NQ-HDQT ngay 07 thang 01 nam 2012 quylt djnh tu nam 2012, Cdng ty dupe tam trich tu Ipi nhuan sau thul 5% tuong duong 3.316.160.103 ddng vao quy khen thudng phuc Ipi. Cdng ty da hach toan trich quy khen thudng phuc Ipi trong ky. Sd trich quy chinh thue s8 dupe Dai hpi ddng Cd ddng ciia Cdng ty phe chuan trong nam 2013.

(iii) Theo Nghj quyet sd 07/2012/NQ-HGM cua Cdng ty ngay 23 thang 7 nam 2012 thdng qua phuong an phan phoi Ipi nhuan sau thue 6 thang nam 2012: tam ung cd tuc dpt 1 nam 2012 la 30% vdn dieu le, tuong duong 18.900.000.000 ddng. Cdng ty dang theo ddi khoan tam ling cd tuc dpt 1 nam 2012 chua tra tren tai khoan 338 -"Phai tra, phai nop ngan ban khac".

CONG TY CO PHAN CO KHI V A KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 dirong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI C H I N H (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyit minh nay la mot bo phdn hap thdnh vd cdn dirac doc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

13. V O N C H U S d H U U (Tilp theo)

V6ndilule

Theo Giay chung nhan dang ky kinh doanh sura doi Ian thu 4 ngay 20 thang 12 nam 2011, von dieu le cua Cong ty la 63 ty ddng. Tai ngay 30 thang 6 nam 2012, v6n dilu le ciia Cong ty da dupe gop du, chi tilt nhu sau:

Tai ngay30/6/2Q12

Tong cong ty Dau tu va K i n h doanh von N h a nude (SCIC) C 6 dong dac bi?t ( H D Q T , B K S , B G D , K T T ) Cong ty C o phan Khoang san Dong Ducmg Cong ty C o phan Chirng khoan N g a n hang Dau tu va Phat trien Vie t N a m Cdng ty C o phan D a u tu lai chinh Ngan hang D a u tu va Phat trien V i ? t N a m Cac CO ddng khac •

Sd lupng CO phieu da ban ra cdng ehiing + Co phieu pho thong

Sd lupng cd philu quy + Co phieu pho thong

Sd lupng cd philu dang luu hanh + Co phieu pho thdng

14. D O A N H T H U

Doanh thu ban bang Doanh thu kim loai antimon

15. GIA VON HANG BAN

Gia vdn hang ban Gid vdn kim loai antimon

16. DOANH THU HOAT D O N G TAI CHINH

Lai tiln giri, tiln cho vay Lai chenh lech ty gia ehua thirc hien Lai ban hang tra cham Doanh thu boat ddng tai chinh khae

So CO phan Ty le % Gia tri (VND)

2.938.140 47 29.381.400.000 515.800 8 5.158.000.000 200.000 3 2.000.000.000 473.500 8 4.735.000.000

79.600 I 796.000.000 2.092.960 33 20.929.600.000 6.300.000 100 63.000.000.000

30/6/2012 31/12/2011

6 . 3 0 0 . 0 0 0 6 . 3 0 0 . 0 0 0

6.300.000 6.300.000

• 6.300.000 6.300.000 6.300.000 6.300.000

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2012 din ngay 30/6/2011

V N D V N D

92.374.049.160 98.392.075.382 92.374.049.160 98.392.075.382

92.374.049.160 98.392.075.382

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2012 din ngay 30/6/2011

V N D V N D

25.058.986.373 20.485.413.060 25.058.986.373 20.485.413.060

25.058.986.373 20.485.413.060

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngSy 01/01/2011 din ngay 30/6/2012 din ngay 30/6/2011

V N D V N D

12.045.983.210 5.728.615.925 1.971.312.044 1.789.161.999

- 666.995.995 12.045.983.210 10.156.085.963

15

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh So 390 duong Nguyin TrSi, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn duac doc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

17. CHI PHI K H A C

Cac khoan chi phi thul Chi phi khac

18. THUE THU NH^P DOANH NGH1?P

Loi nhuan trndc thue Dilu chinh cho thu nhap chiu thul Tru: Thu nhap khong chiu thue Cong: Cac khoan chi phi khong duoc khiu tru Thu nhap chju thue Trong do: Lpi nhuan tir hoat dong kinh doanh chinh Loi nhuan tir hoat dong kinh doanh khac Thul suat (i)

Thul thu nhap doanh nghif p Ifu ddi gidm thue: LTU dai giam 50% thul

Thue thu nhap doanh nghifp phai npp

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2012 dln ngay 30/6/2011

VND VND

2.622.047.971 916.115.222 372.877.599

3.538.163.193 372.877.599

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/06/2012 den ngay 30/06/2011

VND VND

71.653.619.163 84.327.387.637

(1.971.312.044) 808.390.756 84.000.000

72.462.009,919 82.440.075.593

63.925.426.856 74.380.214.412 8.536.583.063 8.059.861.181

10%va25% 10%va25%

8.526.688.451 9.452.986.735

3.196.271.343 3.719.010.720

5.330.417.109 5.733.976.016

\2

m HIEI

.0 Tl

(i) Lpi nhuan tir hoat dpng kinh doanh khac khong dupe hudng uu dai miln, giam thul theo quy dinh ciia Luat thul thu nh p doanh nghiep nam 2008 va Thdng tu sd 18/2011/TT-BTC ngay 20 thang 2 nam 2011.

19. LAI CO BAN TREN C 6 PHIEU

Lpi nhuan kl toan sau thul thu nhap doanh nghiep (VND) Cd phieu phd thdng dang luu hanh binh quan trong ky (cd phieu) Lai eo ban tren cd philu (VND)

Tir ngay 01/01/2012 din ngay 30/6/2012

66.323.202.054 6.300.000

10.527

Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2011

78.593.411.621 6.000.000

13.099

16

CONG TY CO PHAN C O K H i VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai cliinh S6 390 dircmg Nguyen TrSi, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nSm 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mgt bg phdn hgp thdnh vd cdn dupe dgc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

20. CHI PHI SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO

Tir ngay 01/01/2012 din ngay 30/6/2012

Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2011

Chi phi nguyen lieu, vat Heu Chi phi nhan cong Chi phi khau hao tai san c6 dinh Chi phi dich vu mua ngoai Chi phi khac bang tiln

VND VND

7.581.277.088 16.663.962.800 4.040.381.102 3.326.531.080 2.246.140.706 683.517.178

11.702.353.477 10.670.779.764 2.151.737.596 i . 172.927.000

27.721.889.969 32.517,717.822

21. C O N G C y T A I C H i N H

Quan ly riii ro von

Cong ty quan tri ngu6n yin nham dam bao rang Cong ty co the vira boat dong lien tuc vira t6i da hoa lgi ich cua cac c6 dong thong qua toi im hoa so du nguon von va cong ng.

Cau true v6n ciia Cong ty g6m phan v6n thupe so hihi ciia cac e6 dong gdm v6n gop, cac quy du trit va lpi nhuan sau thue ehua phan phoi.

Cac chinh sach ke toan chii yeu

Chi tiet eae chinh sach ke toan chu yeu va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao gom cac tieu ehi de ghi nhan, eo so xac djnh gia trj va co sd ghi nhan cac khoan thu nhap va ehi phi) ddi vdi timg loai tai san tai chinh, cdng np tai chinh va cdng cu vdn dupe trinh bay chi tilt tai Thuyit minh sd 3.

Cac loai cdng cu tai chinh

Tien va cac khoan tuong duong tien Phai thu khach hang va phai thu khae Dau tu ngan han Dau tu dai ban Tdngcong

Cdng ng tai chinh Phai tra ngudi ban va phai tra khac Chi phi phai tra Tong cong

Gia trj ghi so 30/6/2012 31/12/2011

VND 146.868.957.667 29.125.234.082 60.000.000.000 8.100.000.000

244.094.191.749

22.781.254.902 876.023.562

23,657.278.464

VND 175.868.218.273 13.075.515.549 20.000.000.000 5.100.000.000

214.043.733.822

24.409.939.476 1.808.934.310

26.218.873.786

T i ft A

\9

Cdng ty chua danh gia gia trj hpp ly eua tai san tai chinh va cdng np tai chinh tai ngay kit thue ky kl toan do Thdng tu 210 ciing nhu cac quy dinh hien hanh chua cd hudng din cu thI vl viec xac dinh gia tri hpp ly ciia cac tai san tai chinh va cdng np tai chinh. Thdng tu 210 yeu chx ap dung Chuin muc bao cao tai chinh Qude tl vl viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyit minh thdng tin ddi vdi cdng cu tai chinh nhung khdng dua ra hudng din tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cdng cu tai chinh bao gdm ea ap dyng gia trj hpp ly, nham phii hpp vdi Chuan muc bao cao tai chinh Qude te.

17

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 dirong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nSm 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO C A O TAI CHINH (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn duac doc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

21. CONG CV TAI CHiNH (Tilp theo)

Muc tieu quan ly riii ro tai chinh

Rui ro tai chinh bao gim nii ro thj truong (bao g6m riii ro ty gia va nii ro vl gia), nii ro tin dung, nii ro thanh khoan. Cong ty khong thue hien eae bien phap phong ngua eae nii ro nay do thieu thj truong mua cac eong cu tai chinh nay.

Rui ro thi truong

Hoat dpng kinh doanh cua Cong ty sg chii ylu chiu nii ro khi eo su thay d6i vl ty gia h6i doai. Cong ty khong thue hien eae bien phap phong ngua nii ro nay do thieu thj truong mua cac cong cu tai chinh.

Qudn ly rui ro ty gid

Cong ty thue bien mpt s6 cac giao djch co g6c ngoai te, theo do, Cong ty sg chju rui ro khi co biln dpng vl ty gia. Cong ty khong thue hien bien phap dam bao do thieu thj truong mua cac cong cu tai chinh nay.

Gia tri ghi so ciia cac tai san bang tien co goc ngoai te tai thdi diem eudi ky nhu sau:

Tai san 30/6/2012 31/12/2011

Nguyen tf V N D Nguyen tf VND

D6laMy(USD) 1.181.616,81 24.610.714.945 1.178.220,69 24.539.980.531 Nhan ddn Te (CNY) 2.937 9.625.313 22.440 73.540.600

Quan ly ruiro vigid

Cdng ty chiu nii ro vl gia ciia cdng cu vdn phat sinh tir cac khoan dau tu vao cdng cu vdn, trong ky, Cdng ty dau tu mua them 150.000 cd phan eua Cdng ty Cd phkn Gang thep Cao Bang vdi sd tiln la 3.000.000.000 ddng (menh gia 10.000 dong/l cd phan). Cac khoan dku tu vao cdng cu vdn dupe nam giu khdng phai cho mue dich kinh doanh ma eho muc dich chien lupe lau dai. Cdng ty khdng cd y djnh ban eae khoan dau tu nay.

Rui ro tin dung

Rui ro tin dung xay ra khi mpt khach hang hoac ddi tac khdng dap ung dupe eae nghTa vu trong hpp ddng din din cac tdn that tai chinh eho Cdng ty. Cdng ty cd chinh sach tin dung phii hpp va thudng xuyen theo ddi tinh hinh de danh gia xem Cdng ty cd chiu nii ro tin dung hay khdng. Cdng ty khdng cd bat ky nii ro tin dung trpng ylu nao vdi eae khach hang hoac ddi tac bdi vi cac khoan phai thu chii ylu ciia mpt khach hang ma tir truoc din nay chua phai trich lap du phdng phai thu eho khach hang nay.

Qudn ly rui ro thanh khodn

Mue dich quan ly nii ro thanh khoan nham dam bao dii ngudn vdn dl dap ung cac nghTa vu tai chinh hien tai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cung dupe Cdng ty quan ly nham dam bao mue phu trpi giiia cdng np din han va tai san den han trong ky d muc cd the dupe kiem soat ddi vdi sd vdn ma Cdng ty tin rang ed thI tao ra trong ky dd. Chinh sach eiia Cdng ty la theo ddi thudng xuyen cac yeu cau vl thanh khoan hien tai va du kiln trong tuong lai nham dam bao Cdng ty duy tri dii muc du phdng tiln mat va dii vdn ma cac ehii sd hun da gop nham dap ung eae quy djnh vl tinh thanh khoan ngan ban va dai ban hem.

Bang dudi day trinh bay chi tiet cac muc dao han theo hpp ddng edn lai ddi vdi cdng np tai chinh phi phai sinh va thdi ban thanh toan nhu da dupe thda thuan. Bang dudi day dupe trinh bay dya tren ddng tiln ehua chilt khau ciia cdng np tai chinh tinh theo ngay sdm nhit ma Cdng ty phai tra. Ngay dao ban theo hpp ddng dupe dua tren ngay sdm nh4t ma Cdng ty phai tra.

CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh S6 390 dirong Nguyen Trai, thanh ph6 Ha Giang Cho ky hoat dong tu ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiep theo) MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay la mpt bo phdn hpp thdnh vd cdn dupe dpc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

21. CONG CV TAI CHINH (Tiep theo)

30/6/2012 Phai tra ngudi ban va phai tra khac Chi phi phai tra

Dudi 1 nam VND

22.781.254.902 876.023.562

Tu-1-5 nam VND

Tdng cdng VND

22.781.254.902 876.023.562

31/12/2011 Phai tra ngudi ban va phai tra khac Chi phi phai tra

24.409.939.476 1.808.934.310

24.409.939.476 1.808.934.310

Ban Giam ddc danh gia muc tap trung rui ro thanh khoan d muc thap. Ban Giam ddc tin tuong ring Cdng ty cd thI tao ra du ngudn tiln dl dap ung cac nghTa vu tai chinh khi din ban.

Bang sau day trinh bay chi tilt muc dao ban cho tai san tai chinh phi phai sinh. Bang duoc lap tren co sd muc dao ban theo hgp ddng chua chiet khau ciia tai san tai chinh gdm lai tu cac tai san dd, neu cd. Viec trinh bay thdng tin tai san tai chinh phi phai sinh la can thiet de hieu dugc viec quan ly nii ro thanh khoan cua Cdng ty khi tinh thanh khoan dugc quan iy tren co sd cdng ng va tai san thuan.

30/6/2012 Tien va cac khoan tuong duong tien Phai thu khach bang va phai thu khac Diu tu ngin han Dau tu dai han

Dnoi 1 nam VND

146.868.957.667 29.125.234.082 60.000.000.000

Tir 1-5 nam VND

Tdng cong VND

8.100.000.000

146.868.957.667 29.125.234.082 60.000.000.000 8.100.000.000

31/12/2011 Tiln va cac khoan tuong duong tiln Phai thu khach hang va phai thu khac Dau tu ngan han Diu tu dai ban

175.868.218.273 13.075.515.549 20.000.000.000

5.100.000.000

175.868.218.273 13.075.515.549 20.000.000.000 5.100.000.000

22. NGHIEP V V VA SO D U V 6 I C A C BEN LIEN QUAN

Thu nh^p Ban Giam ddc du'gc hirong trong nam nhir sau:

Tir ngay 01/01/2012 Tir ngay 01/01/2011 din ngay 30/6/2012 den ngay 30/6/2011

VND VND

Lucmg 581.825.900 363.481.100 Tiln thudng 1.352.790.300 473.654.900 Cac khoan phiic lgi khac 78.000.000 6.000.000

2.012.616.200 843.136.000

23. C A M KET

Cdng ty da ky Hgp ddng sd 61/2011/HDMB ngay 08 thang 10 nam 2011 vdi Cdng ty Cd phin Khoang san Minh Son chuyen nhugng quyen khai thac, che bien khoang san va tai san tai md Chi - Kem Ta Pan (trudc day la thuoc quyen quan ly va khai thac ciia Xi nghiep Hgp doanh Ha Van) vdi gia tri chuyin nhugng la 19.800.000.000 ddng (da bao gdm thul gia tri gia tang). Tai ngay 30 thang 6 nam 2012, Cdng ty Cd phin Khoang san Minh Son da thanh toan cho Cdng ty 20% gia trj hgp ddng Urong ducmg 3.960.000.000 ddng. Hien tai, Cdng ty dang trinh cac co quan cd tham quyen ciia tinh Ha Giang xem xet va cho y kien ddi vdi Hgp ddng nay. Ngay khi dugc phe duyet, Cdng ty se chuyen nhugng toan bd quyen khai thac, che bien khoang san va tai san tai md Chi - Kem Ta Pan cho Cdng ty Cd phan Khoang san Minh Son. Du kiln vi?c chuyin nhugng sg hoan thanh trong nam 2012.

19

CONG TY CO PHAN C O KHI VA KHOANG SAN HA GIANG Bao cao tai chinh So 390 dirong Nguyen Trai, thanh pho Ha Giang Cho ky hoat dong tir ngay 01 thang 01 nam 2012 Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam din ngay 30 thang 6 nam 2012

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tilp theo) MAU SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay la mgt bg phdn hpp thdnh vd cdn dupe dpc ddng thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

24. S6 LIEU SO SANH

S6 lieu so sanh tren bang can d6i kl toan la s6 lieu ciia bao cao tai chinh cho nam tai chinh kit thiic ngay 31 thang 12 nam 201 i da dugc kiem toan. S6 lieu so sanh tren bao cao kit qua hoat dong kinh doanh va bao cao luu chuyin tiln te la s6 lieu cua bao cao tai chinh cho ky boat dgng tir ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 6 nam 2011 da dugc soat xet.

D6 KhSc Hiing K I toan tru-dng

Ngay 02 thdng 8 nam 2012

Trjnh Ngoc Hilu Giam ddc

20