CÖNG TY TNHH CHLfNG KHOÄN YUANTA VIET NAM BÄO CAO …static2.vietstock.vn/data/KHAC/2019/BCTLVKD/VN/T6/YSVN... · Quän Hoän Kiäm, Hä Nöi, Viöt Nam Chi nhänh Binh Du>o»ng

CÖNG TY TNHH CHLfNG KHOÄN YUANTA VIET NAM

BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TAI CHiNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

CÖNG TY TNHH CHlfNG KHOÄN YUANTA VIET NAM

Myc Lyc TRANG

Thöng tin vä doanh nghifep 1

Bäo cäo cüa Ban Tong Giäm doc 3

Bäo cäo soät xet thöng tin täi chinh git/a mön dö 4 -5

Bäo cäo ty le an toän täi chinh 6 -1 4

Thuyät minh bäo cäo ty an toän täi chinh 15-30

i

CÖNG TY TNHH CHIJNG KHOÄN YUANTA VIET NAM

BÄO CÄO TY LE AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

THÖNG TIN V£ DOANH NGHIEP

Giäy Chüng nhänOäng ky Kinh doanh So 249/GP-UB ngäy 18 thäng 10 näm 1999 do Sä K l hoech vä

Dau tu tinh Binh Duong cäp Giäy Chüng nhän Oäng ki Kinh doanh dupc dieu chinh nhilu län vä län gän nhät väo ngäy 3 thäng 9 näm 2013.

Giäy phep thänh läpvä hoat döng So 04/GPHOKD ngäy 8 thäng 4 näm 2000 do Üy ban Chüng khoän

Nhä nuöc cäp. Giäy phäp thänh läp vä hoat döng da duoc diäu chinh nhiäu län vä län gän nhat sö 127/GP-UBCK ngäy 14 thäng 6 näm 2019

H6i döng Thänh vien(“HDTV”) Yuanta Securities Asia Financial Services Limited, göm cäc

dai dien theo üy quyen nhu sau:Öng Ooi Thean Yat Ronald Anthony (Chü tich HOTV tü ngäy 19/07/2019)Öng Le Minh Täm(Miln nhiem Chü tich HOTV ngäy 19/07/2019)Öng Le Minh Täm(Oai dien theo üy quyln tü ngäy 19/07/2019)Öng Hwang Wei Cherng(Oai dien theo üy quyln tü ngäy 14/06/2019)Öng Kuo Feng Hsiang(Oai dien theo üy quyen tü ngäy 14/06/2019)Öng Chao Jen Kai(Oai dien theo üy quyln tü ngäy 14/06/2019)Bä Chien Wei Ching(Oai di|n theo üy quyln tü ngäy 14/06/2019 dln ngäy 18/07/2019) Yuanta Securities (Hong Kong) Company Limited, göm cäcdai dien theo üy quyln nhu sau:Öng Wang Yi Min(Opi di|n theo üy quyln tü ngäy 19/07/2019)Öng Tan Pei San(Opi di|n theo üy quyln tü ngäy 14/06/2019)

Ban Kilm soät Öng Ong Cheow Kheng Öng Mac Hüu Danh Öng Lu Chia Hsiung

Truöng ban Thänh vien Thänh vien

Ban Töng Giäm döc Öng Le Minh TämÖng Hoäng Nguyän Cöng VüÖng Nguyen Thanh Tüng

Töng Giäm döc Phö Töng Giäm döc Phö Töng Giäm döc

Ngiröi dai dien theo phäp luät Öng Le Minh Täm Tong Giäm döc

1

UiHtäSim

CÖNG TY TNHH CHlfNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

THÖNG TIN V£ DOANH NGHIEP (tiöp theo)

Tru s& chlnh Täng 4. Saigon Centre, 65 Lä Lgi, Phutyng Bän Nghe Quän 1, Thänh ph6 Hd Chi Minh, Viet Nam

Chi nhänh Cho> Lan 521 Höng Bang, Phiröng 14, Quän 5, Thänh phö Hö Chi Minh, Viät Nam

Chi nhänh Hä Nöi Täng 5A, Töa nhä BIDV, 194 Trän Quang Khäi, Quän Hoän Kiäm, Hä Nöi, Viöt Nam

Chi nhänh Binh Du>o»ng Täng 3, Töa nhä BIDV, 441 Bai Iq Binh Du’O’ng, Phu’ö’ng Phü Cu’ö’ng, Thänh phö Thü Däu Möt, Tinh Binh Dutyng, Viet Nam

Chi nhänh Döng Nai Tang trät, Thäp B, toä nhä The Pegasus,53 - 55 Vö Thj Säu, Phu’ö’ng Quyet Thäng, Thänh phö Bien Höa, Tinh Bong Nai. Viet Nam

Chi nhänh Oä Näng Tang 1, toä nhä Hai Vän,150- 156 Nguyin Vän Linh, Phu’ö’ng Thanh Khe, Thänh phö Bä Näng, Viöt Nam

Cöng ty Kiöm toän Cöng ty TNHH PwC (Viet Nam)

2

BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TAI CHiNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

TRÄCH NHIEM CÜA BAN TÖNG GIÄM DÖC DÖI VOI BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH

Ban T6ng Giäm döc cua Cöng ty TNHH Chümg khoän Yuanta Viet Nam (“Cöng ty”) chju träch nhiäm läp vä trinh bäy bäo cäo ty I? an toän täi chinh tai ngäy 30 thäng 6 näm 2019 (“Bäo cäo”) phü hap väi Thöng tu1 87/2018/TT-BTC ngäy 15 thäng 8 näm 2018 (“Thöng tir 87/2018/TT-BTC") do Bq Täi Chinh ban hänh vä cäc quy <5inh phäp ly cö lien quan äp düng cho cäc cöng ty chirng khoän dang hoat döng täi Viet Nam. Trong viöc läp Bäo cäo näy, Ban Töng Giäm döc cän phäi:

• chQn lua cäc chinh säch kö toän phü hop vä äp düng möt cäch nhät quän; vä• thM’C hi^n cäc xet doän vä iföc tinh möt cäch hap ly vä thän trong.

Ban T6ng Giäm döc Cöng ty chiu träch nhiem däm bao räng cäc so säch ke toän düng dän dä du-o-c thiet läp vä duy tri de the hien ty le an toän täi chinh cua Cöng ty vöri sir chinh xäc h rp ly tai moi thöi dilm vä d i läm ca sa läp Bäo cäo tuän thü theo ca sa l|p vä cäc chinh säch läp bäo cäo ty le an toän täi chinh

CÖNG TY TNHH CHLTNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

phät hiän cäc gian län vä cäc sai söt khäc.

PHE DUY$T BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH

Theo däy, chüng töi phe duyet bäo cäo ty le an toän täi chinh kern theo ti> trang 5 dän trang 30 Bäo cäo ty lä an toän täi chinh kern theo duac läp vä trinh bäy phü hap vö-i Thöng tu 87/2018/TT-BTC vä cäc quy dinh phäp ly cö lien quan äp düng cho cäc cöng ty chü-ng khoän dang hoat döng tai Viet Nam.

Thay mät Ban Töng Giäm döc[ l

Thänh phö Hö Chi Minh, Viet Nam Ngäy 12 thäng 8 näm 2019

3

BÄO CÄO SOÄT XET THÖNG TIN TÄI CHINH GUTA NIEN 0Q Gin HQI DÖNG THÄNH VIEN CÜA CÖNG TY TNHH CHl/NG KHOÄN YUANTA VIET NAM

Chüng töi dä soät xet Bäo cäo ty le an toän täi chinh tai ngäy 30 thäng 6 näm 2019 kern theo (“Bäo cäo") cüa Cöng ty TNHH Chüng khoän Yuanta Viät Nam (“Cöng ty”). Bäo cäo näy dap'C Ban Tong Giäm döc cüa Cöng ty phe duyet väo ngäy 12 thäng 8 näm 2019. Bäo cäo näy bao göm bäo cäo ty le an toän täi chinh vä thuyät minh bao göm ca sö vä cäc chinh säch läp bäo cäo ty le an toän täi chinh chü yeu tü trang 5 dän trang 30

Träch nhiem cüa Ban Töng Giäm döc

Ban Tong Giäm doc cüa Cöng ty chiu träch nhiem ve viec läp vä trinh bäy Bäo cäo phü hp’p väi Thöng tu* 87/2018/TT-BTC do Bö Täi chinh ban hänh ngäy 15 thäng 8 näm 2018 (“Thöng tu* 87/2018/TT-BTC") quy djnh vä chi tiäu an toän täi chinh vä biän phäp xü ly döi väi cäc tö chüc kinh doanh chüng khoän khöng däp üng cäc chi tieu an toän täi chinh vä cäc quy dinh phäp ly cö lien quan äp düng cho cäc cöng ty chüng khoän dang hoat döng täi Viet Nam, vä chju träch nhiem vä kiäm soät nöi bö mä Ban Töng Giäm doc xäc dinh lä cön thiet de dam bäo cho vipc läp vä trinh bäy Bäo cäo khöng cö sai söt trpng yäu do gian l$n hoäc nhäm län.

Träch nhiem cüa Kiäm toän viän

Träch nhiem cüa chüng töi lä dua ra ket lupn vä Bäo cäo näy dpa trän kät quä soät xet Chüng töi dä thpc hiän cöng viäc soät xet theo Chuän mpc Viät Nam vä hop döng dich vu soät xet sö 2410 - Soät xet thöng tin täi chinh gi&a nien do do kiem toän vien doc läp cüa dem vj tht/c hiän.

Cöng viec soät xet thöng tin täi chinh giüa nien dp bao göm viec thpc hipn cäc cupc phöng van. chü yäu lä phöng vän nhüng nguäi chiu träch nhiem ve cäc van de täi chinh ke toän, vä thpc hien thü tue phän tich vä cäc thü tue soät xät khäc. Mpt cuöc soät xät vä ca bän cö pham vi hep han möt cupc kiem toän dirp-c thpc hipn theo cäc Chuln mpc Kiöm toän Viet Nam vä do väy khöng cho phep chüng töi dat dppo sp däm bäo räng chüng töi sä nh$n biöt dppc tät cä cäc vän dä trpng yeu cö thö dirac phät hien trong möt cuöc kiäm toän Theo dö. chüng tö« khöng dpa ra y kien kiöm toän

4

Cöng ty TNHH PwC (Viät Nam).Läu 8. Saigon Tower. 29 Le Duän. Qu$n 1. TP. Ho Chi Minh. Viät Nam DT: +84 (028)38 230 796. www.Dwc.com/vn

http://www.Dwc.com/vn

pwc

K§t luän cüa Kiäm toän vien

Tren ca sö cöng täc soät xet cüa chüng töi. chüng töi nhgn thäy khöng cö syr kien näo dang lu-u y de chüng töi cho räng bäo cäo ty le an toän täi chinh tat ngäy 30 thäng 6 näm 2019 cüa Cöng ty khöng du’p’c läp vä trinh bäy, trän cäc khia canh trong yöu, phü hop vöi Thöng tu187/2018/TT-BTC vä co sö läp vä cäc chinh säch läp bäo cäo ty lö an toän täi chinh chü yöu diroc trinh bäy ö Thuyet minh sö 2 vä so 3 cüa Bäo cäo.

Thay mät vä dai dien cho Cöng ty TNHH PwC (Viet Nam)

3444-2017-006-1 ChCr ky dooc üy quyen

Sö hieu bäo cäo soät xet: HCM8537Thänh phö H6 Chi Minh ngäy 1 2 *08’ 2019

5

Cöng ty TNHH ChCmg khoän Yuanta Vi?t Nam CQNG HOÄ XÄ HQI CHÜ NGHIA VI$T NAMSö Cöng vän: Ooc läp - Tu* do - Hanh phüc

VA/: Bäo cäo ty lä an toän täi chinh TP Hö Chi Minh, Ngäy 12 thäng 8 näm 2019

Kmh gm: lly ban Chüng khoän Nhä nu’ö’c

BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINHTai ngäy 30 thäng 6 näm 2019

Chüng töi cam doan räng:

(1) Bäo cäo di^ac xäy dyng tren ca sa sö liäu difoc cäp nhgt tai ngäy läp bäo cäo theo düng quy djnh tai Thöng tu* sö 87/2018/TT-BTC ngäy 15 thäng 8 näm 2018 cüa Bö Täi chinh quy dinh chi tiäu an toän täi chinh vä bi?n phäp xi> ly döi vöi cäc tö chi>c kinh doanh chirng khoän khöng däp Crng cäc chi tiäu an toän täi chinh;

(2) Ooi vöi nhCmg vän dä cö thä änh hu-öng dän tinh hinh täi chinh cüa Cöng ty phät sinh sau ngäy läp bäo cäo näy, chüng töi cäp nhät trong ky bäo cäo tiäp theo;

(3) Chüng töi xin hoän toän chiu träch nhiem truörc phäp luät vä tinh chinh xäc vä trung thirc cüa nöi düng bäo cäo.

K§ toän T iw n g Kifem soät Töng Giäm döc

6

BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄ1 CHiNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

I. BANG TiNH VÖN KHÄ DUNG

CÖNG TY TNHH CHirNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

Vön khä düng

TT NQI DUNG Vön khä düngKhoän

giäm trirKhoän

! täng them(1) (2) (3,

A Vön chü sä häu1 Von göp cüa chü so htru 1.000.000.000.0002 Thäng dir vön c6 phän 924.317.2003 Co phieu quy -

4 Quyön chon chuyen doi träi phieu - Cäu phän von -

5 Von khäc cüa chü sä hfru -

6 Chenh Ipch dänh giä täi sän theo giä tri hop ly -

7 Quy dp trir bö sung von di§u ie 12446312.3038 Quy dy phöng täi chinh vä rüi ro nghipp vu 11.542.105 9569 Quy khäc thupc von chü sä höu -

10 Lo-i nhuän chira phän phöi 30.362.968 16511 Sö du dir phöng suy giäm giä tri täi sän 5444.904.56112 Chönh lech dänh giä Ipi täi sän cö d|nh13 Chönh lech ty giä hoi doäi14 Cäc khoän np cö the chuyen döi -

15 Toän bö phän giäm di hoäc täng thöm cüa cäc chöng khoän tai chi tieu däu tir täi chinh

16 V6n khäc (nöu cö) -

1A____________________________________________________

1.060.720.608.185

Cäc thuyät minh tir trang 15 Öän trang 30 lä möt phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy

7

BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

I. BANG TINH VÖN KHÄ DUNG (tiöp theo)

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA V1$T NAM

Vön khä dyng

TT NOI DUNG Vön khä dyng

Khoän giäm trü

Khoän täng them !

(D (2) (3)B Tai sän ngän han/ Tai sän täi chinh1 Tiön vä cäc khoän tuang duo-ng tiön2 Cäc täi sän täi chinh ghi nhän thöng qua läi/lö (FVTPL)

- Chüng khoän tiöm än rüi ro thi truöng- Chüng khoän bi giäm trCf khöi von khä düng -

3 Cäc khoän däu tu1 näm giü den ngäy däo hyn (HTM)- Chimg khoän tiem än rüi ro thj truöng- Chüng khoän bi giäm trü khöi von khä düng -

4 Cäc khoän cho vay5 Täi sän täi chinh sän sang de bän (AFS)

- Chüng khoän tiöm än rüi ro thj truöng- Chüng khoän bi giäm trü khöi vön khä dyng -

6 Du- phöng suy giäm giä tri cäc täi sän täi chinh vä täi sän the chäp

7 Cäc khoän phäi thu (Phäi thu bän cäc täi sän täi chinh; Phäi thu vä dy thu co tüc, tiän läi tü cäc täi sän täi chinh)- Cäc khoän phäi thu cö thöi hgn thanh toän cön lyi tü 90 ngäy

trö xuöng- Cäc khoän phäi thu cö thö’i hgn thanh toän cön l$i trän 90 ngäy -

8 Chüng quyen cö bäo däm dura phät hänh het9 Chüng khoän ca sa phyc vy muc dich phöng ngüa rüi ro khi

phät hänh chüng quyen cö bäo däm10 Phäi thu cäc dich vy cöng ty chüng khoän cung cäp

- Cäc khoän phäi thu cö thö’i han thanh toän cön Iqi tü 90 ngäy trö xuöng

- Cäc khoän phäi thu cö thö’i han thanh toän cön iai tren 90 ngäy11 Phäi thu nöi bö

- Phäi thu nöi bö cö thöi han thanh toän cön Iai tü 90 ngäy trö xuöng

- Phäi thu nöi bö cö thöi han thanh toän cön Iai tren 90 ngäy12 Phäi thu ve löi giao dich chüng khoän

- Cäc khoän phäi thu cö thöi han thanh toän cön Iai tü 90 ngäy trö xuöng

- Cäc khoän phäi thu cö thöi han thanh toän cön Iai trön 90 ngäy13 Cäc khoän phäi thu khäc

- Cäc khoän phäi thu cö thöi han thanh toän cön Iai tü 90 ngäy trö xuöng

- Cäc khoän phäi thu cö thöi han thanh toän cön Iai tr§n 90 ngäy14 Dy phöng suy giäm giä tri cäc khoän phäi thuII Täi sän ngän han khäc1 Tarn üng

- Tarn üng cö thöi han hoän üng cön Iai tü 90 ngäy trö xuöng- Tarn üng cö thöi han hoän üng cön Iai tren 90 ngäy

2 Vät tu vän phöng, cöng cu dyng cu3 Chi phi trä truöc ngän han 2.770.658.2634 Cäm cö, the chäp, ky quy, ky cupc ngän han5 Thuö giä tri gia täng duac khäu trü 84.829.9086 3 s. & ft 1 i e 1.027.135.1937 Täi sän ngän han khäc 7.161.569 7888 Du phöng suy giäm giä trj täi sän ngän han khäc

1B Tong 11.044.193.152

Cäc thuyät minh tü trang 15 dön trang 30 lä mgt phän cäu thanh cüa Bäo cäo näy.

8


I. BANG TINH VÖN KHÄ DUNG (tiöp theo)


Vön khä dyng

TT NÖI DUNG Von khä düng

Khoän giäm trir

Khoän täng them

___ m ___ ______________ (»iC Tai sän däi han/ Tai sän täi chinh däi han1 Cäc khoän phäi thu däi han -

2 Cäc khoän däu tu*2.1 Cäc khoän däu tu* näm giO den ngäy däo han

- Chirng khoän tiäm an rüi ro thj tnrcrng- Chirng khoän bi giäm trir khöi von khä dyng -

22 Däu tu* väo cöng ty con -2.3 Däu tu- väo cöng ty lien doanh, liön ket -

24 Däu tir däi han khäcII Täi sän co djnh 31266.728.893III Bat döng sän däu tu> -

IV Chi phi xäy düng co- bän dir dang 11.875.318.110V Täi sän däi han khäc1 Cäm cö, the chäp, ky quy, ky cutyc däi han 4.200.207.9872 Chi phi trä tru’öc däi han 6.511.164.4443 Täi sän thuö thu nhäp hoän iai 1 009.797.7344 Tifen nöp Quy hö try thanh toän 11.657.385.0435 Täi sän däi han khäcVI Dir phong suy giäm giä tri täi sän däi h$n

Cäc chi tieu täi sän bj coi lä khoän ngoai trir. cö y kien träi ngu'Q'C hoäc tCr chöi dira ra y kiän tai bäo cäo täi chinh dä dircrc kiem toän, soät xet mä khöng bj tinh giäm tn> theo quy djnh tai Diöu 5

1C T6ng 66.520.602.211D Täi khoän ky quy däm bäo1 Giä trj ky quy

1.1 Giä tri döng göp väo quy hö tro thanh toän cua Trung täm Luu ky chüng khoän (döi vöi thj tru-öng chirng khoän phäi sinh) .

1.2 Giä trj döng göp väo quy bü trir cüa döi täc thanh toän trung täm döi vöi vj the mo cüa chinh thänh vien bü trir (döi v&i thj trirömg chirng khoän phäi sinh)

1.3 Khoän ky quy bäng tien vä giä trj bäo länh thanh toän cüa ngän häng khi phät hänh chirng quyen cö bäo däm .

2 Giä trj täi sän bäo däm cho cäc nghla vu phäi trä cö thöi han cön Iai tren 90 ngäy .

1D T -VÖN KHÄ DUNG = 1A-1B-1C-1D 983.155.812.822

Cäc thuy£t minh ti> trang 15 Ofen trang 30 lä m0t phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy.9


II. BANG TINH GIÄ TRj RÜI RO

A GIÄ TRj RÜI RO THj TRlfÖNG

CÖNG TY TNHH CHl/NG KHOÄN YUANTA VIET NAM

Cäc hang muc däu tu>He sö rüi ro(%)

Quy mö rüi ro

Giä tri rüi ro

(D (2) ____(3 H 1 )x (2)1. Tlfen vä cäc khoän tiromg dircmg tien, cöng cu thj tnrcmg tiön te

1 Tien (VND) 0 -

2 Cäc khoän ttrang diromg tien 0 62.701.344.066 -

3 Giäy tö1 cö giä, cöng cu chuyön nhu’Q’ng tren thj triröng tien tö, chüng chi tien güi 0 .

II. Träi phieu Chinh phu4 Träi phieu Chinh phü khöng trä läi 0 - -

5 Träi phieu Chinh phü trä läi suät cuong phieu - -

5.1 Träi phiöu Chinh phü (bao göm cöng träi vä träi phieu cöng trinh dä phät hänh truröc däy), träi phiöu Chinh phü cäc niröc thuöc khoi OECD hoäc dirac bäo länh böi Chinh phü hoäc Ngän häng Trung uxrng cüa cäc niröc thuöc khoi näy, träi phiöu dirgc phät hänh bcri cäc tö chi>c quöc te IBRD. ADB. IADB, AFDB. EIB vä EBRD 3

III. Träi phieu doanh nghiep6 Träi phieu niem yet cö thöi gian däo han cön lai

diröi 1 näm, ke cä träi phiöu chuyen döi 8Träi phiöu niöm yöt cö thöi gian däo han cön lai tü 1 näm dön diröi 3 näm. ke cä träi phieu chuyen döi 10 .Träi phiöu niem yöt cö thöi gian däo han cön lai tö 3 näm dön dtröi 5 näm, kö cä träi phiöu chuyön doi 15Träi phieu niem yet cö thöi gian däo hgn cön lai tü 5 näm trd len, ke cä träi phieu chuyen doi 20 . .

7 Träi phiöu khöng niem yet cö thöi gian däo han cön lai duöi 1 näm, ke cä träi phieu chuyen döi 25Träi phieu khöng niem yet cö thöi gian däo han cön lai tö 1 näm den diröi 3 näm. ke cä träi phieu chuyön döi 30Träi phieu khöng niem yet cö thö’i gian däo han cön lai tir 3 näm den diröi 5 näm, kl cä träi phiöu chuyön döi 35Träi phieu khöng niöm yet cö thöi gian däo han cön lai tü 5 näm trö lön, ke cä träi phiöu chuyön döi 40 . .

IV. Cö phieu8 Cö phieu phö thöng, cö phiöu tru däi cüa cäc tö

chüc niöm yöt tai Sö giao dich Chüng khoän Thänh phö Ho Chi Minh; chüng chi quy mö 10 5.882.071.070 588.207.107

9 Cö phieu phö thöng, cö phieu inj däi cüa cäc tö chüc niöm yöt tai Sö giao dich Chüng khoän Hä Nöi 15 278.800 41.820

10 Cö phiöu phö thöng. cö phieu iru däi cäc cöng ty dai chüng chua niöm yöt, dang ky giao dich qua he thöng UpCom 20 2.073.712.800 414.742.560

11 Cö phiöu phö thöng, cö phieu u’u däi cüa cäc cöng ty dai chüng dä däng ky lu'u ky, nhu-ng chua niöm yöt hoäc däng ky giao dich; co phiöu dang trong doi phät hänh län däu (IPO) 30

12 Cö phiöu cüa cäc cöng ty dai chüng khäc 50V. Chünc chi quy däu tu* chüng khoän

13 Quy dai chüng. bao göm cä cöng ty däu tu* chüng khoän dai chüng 10 •

14 Quy thänh vien, cöng ty däu tu chüng khoän riöng le 30 - -

Cäc thuyöt minh ti> trang 15 <JÖn trang 30 lä möt phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy.

10


II. BANG TINH GIÄ TR} RÜI RO (tiöp theo)

CÖNG TY TNHH CHCrNG KHOÄN YUANTA V!$T NAM

A GIÄ T R| RÜI RO TH} TRLPÖNG (tiep theo)

Cäc hang muc däu tu»Hf sö rüi ro

(%)Quy mö

rüi roGiä tri rüi ro

___ (!)___ (2) (3)=<1)x(2)VI. Chüng khoän bi han chö giao dich 488.573.585

15 ChüTig khoän bj tarn ngimg giao djch 40 - -

16 Chüng khoän bj hüy niöm yit, hüy giao dich 50 977.147.170 488.573.585VII. Chüng khoän phäi sinh

17 Hop döng tiro-ng lai chi so co phieu 8 - -

Cäch tinh:Giä trj rüi ro = (Giä trj thanh toän cuöi ngäy • giä tri chüng khoän mua väo di däm bäo cho nghTa vu thanh toän h<?p döng tuang lai) x h§ s6 rüi ro cüa hpp döng tirong lai - Giä trj ky quy (phän döng göp väo quy bü trü döi vöi vj the mö cüa cöng ty chüng khoän).Giä tri thanh toän cuoi ngäy = Giä thanh toän cuoi ngäy x khöi lu-qyng mö\

18 Hop döng tutyng lai träi phieu chinh phü 3 -

Cäch tinh:Giä trj rüi ro = (Giä tri thanh toän cuöi ngäy - giä trj chüng khoän mua väo de däm bäo cho nghia vu thanh toän hqyp dong tu’O’ng lai) x hf so rüi ro cüa hpp dong tmyng lai - Giä trj ky quy (phän döng göp väo quy bü trir döi vc>i vj thi mö1 cüa cöng ty chimg khoän).Giä trj thanh toän cuöi ngäy = Giä thanh toän cuöi ngäy x khöi lu-ong mö.VIII. Chüng khoän khäc -

19 Co phän, phän vön göp vä cäc loai chimg khoän khäc 80 -

20 Cö phiöu niem yet tren cäc thj tru'ö’ng mmc ngoäi thuöc chi so dat chuän 25 .

21 Cö phiöu ni§m yet tren cäc thj tru-ömg nu’ö’c ngoäi khöng thuöc cäc chi sö dat chuän

100 . .22 Chüng quyön cö bäo däm niem yet tren Sa giao

djch Chüng khoän Thänh phö Hö Chi Minh8

23 Chüng quyön cö bäo däm niöm yet tren So giao djch Chüng khoän Hä Nöi

10 .24 Chüng quyön cö bäo däm do cöng ty chüng khoän

phät hänhCäch tinh:Giä tri rüi ro = (Pc x Q0 x k - Pi x Qi) x R - MD .

25 Chüng khoän hinh thänh tü hoat dQng phöng ngüa rüi ro cho chüng quyön cö bäo däm do cöng ty chüng khoän dä phät hänh (truvng hop chüng quySn cö bäo däm khöng cö läi)

26 Phän chenh lech giüa giä trj chüng khoän ca so düng dö phöng ngüa rüi ro vä giä trj chüng khoän co so cän thiöt dö phöng ngüa rüi ro cho chüng quyön cö bäo däm

IX. Rüi ro täng them (niu cö)(dircrc xäc dinh tren ca sä von chü sä häu dä trich läp däy du cäc khoän dir phöng)

Mä chüng khoän M lpc tä n g th e m

Quy mö rü» ro

Giä tri rüi ro

-TÖNGGIA TRj RÜI RO THj TRl/ÖNG (MMIMVW+VI+VII+VIII+IX)______________________ 1.491.565.072|

Cäc thuyöt minh tCr trang 15 dön trang 30 lä möt phän cau thänh cüa Bäo cäo näy.

11


II. BANG TINH GIÄ TRI RÜI RO (tiöp theo)

B GIÄ TRj RÜI RO THANH TOÄN

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA Vl|T NAM

(Don vj tinh: döng) IGiä tri rui ro

Rüi ro triröc thöi han thanh toän (ThuySt minh 1) 5770.686.287Rüi ro quä thäi han thanh toän (Thuyet minh 2) 5 444 955.861Rüi ro täng them (ThuySt minh 3) -

Tong giä tri rui ro thanh toän 11.215.642.148

1. Rüi ro tru’O’c thai han thanh toän

H$ sö rüi ro (%)Giä tri rüi ro (VND) Töng giä tri

rüi ro0% 0,8% 3,2% 4,8% 6% 8%

Loai hinh giao dich PI (2) (3) (4) (5) ffl -1 Tiön gi>i cö ky han, cäc khoan

tiön cho vay khöng cö täi sän bäo dam, cäc khoan phäi thu tü hoat döng giao dich vä nghiöp vy kinh doanh chüng khoän vä cäc khoan myc tiöm an rüi ro thanh toän khäc 220 345.692 3.678 562 192 1.871.778403 5.770686287

2 Cho vay täi sän täi chinh/Cäc thöa thuän kinh te cö cüng bän chät

3 Vay täi sän täi chinh/Cäc thöa thuän kinh te cö cüng bän chät

4 Hpp döng mua täi sän täi chinh cö cam ket bän lai/Cäc thöa thuän kinh te cö cüng bän chät

5 Hop döng bän täi sän täi chinh cö cam ket mua lai/Cäc thöa thuän kinh tö cö cüng bän chät

rÖNG RÜI RO TRlfÖC THÖ1 HAN THANH TOÄN 5.770.686.287

Chi tiöt hä so rüi ro thanh toän theo döi täc du-üc xäc dinh nhir sau:

TT D6i täc thanh toän cho Cöng ty He sö rüi ro thanh toänd) Chinh phü, cäc tö chi>c phät hänh dtrac Chinh phü bäo länh, Chinh

phü vä Ngän häng Trung iro’ng cäc nuäc thuöc khöi OECD; Üy ban nhän dän tinh, thänh phö try>c thuöc Trung trang; 0%

(2) Sö giao dich chü-ng khoän, Trung täm liru ky chtmg khoän 0.8%(3) Tö chirc tin dyng. tö chüc täi chinh, tö chirc kinh doanh chüng khoän

thänh läp o cäc nuäc thuöc khöi OECD vä cö hä so tin nhiäm däp üng cäc diäu kiän khäc theo quy dinh nöi bö cüa tö chüc kinh doanh chüng khoän 3,2%

(4) Tö chüc tin düng, tö chüc täi chinh, tö chüc kinh doanh chüng khoän thänh läp ngoäi cäc nuäc OECD; hoac thänh läp tai cäc mröc thuöc khöi OECD vä khöng däp üng cäc diöu ki#n khäc theo quy djnh nöi bö cüa Cöng ty 4,8%

(5) Tö chüc tin dyng, tö chüc täi chinh, tö chüc kinh doanh chüng khoän thänh läp vä hoat döng tai Viät Nam 6%

(6) Cäc tö chüc, cä nhän khäc 8%

Cäc thuyät minh tCr trang 15 dän trang 30 iä m$t phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy.12


II. BANG TINH GIÄ TRI RÜI RO (tiäp theo)

B GIÄ TRj RÜI RO THANH TOÄN (tiäp theo)

2. Rüi ro quä thcri han thanh toän

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

Thöi gian quä han Hä sö rüi ro

(*>

Quy mö rüi ro

Giä tri rüi ro

Ti> 0 den 15 ngäy sau thöi han thanh toän, chuyän giao chimg khoän 16Ti> 16 dän 30 ngäy sau thöi han thanh toän. chuyän giao chimg khoän 32Ti> 31 den 60 ngäy sau thöi han thanh toän, chuyän giao chimg khoän 48Ti> 60 ngäy tro di 100 5 444.955.861 5 444.955 861

TÖNG RÜI RO QUÄ THCTI HAN THANH TOÄN 5.444.955.861

Thcri han thanh toän/nhän chuyän giao chimg khoän theo quy dinh vä chimg khoän phäi sinh (<j6i vdri chimg khoän phäi sinh), lä T+2 (döi vöi cö phiäu niäm yät), T+1 (döi vöi träi phi&u niäm yet) hoäc T+n (döi vöi cäc giao dich thoa thuän ngoäi hä thöng giao dich trong n ngäy theo thöa thuän cüa hai ben).

3. Rüi ro täng them

TT Chi tiät töi timg döi täcH# sö rüi ro

(%)Quy mö

rüi roGiä tri rüi ro

20 ______________[TÖNG RÜI RO TÄNG THEM

Cäc thuyät minh tir trang 15 dän trang 30 lä möt phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy.

13


II. BÄNG TINH GIÄ TR| RÜI RO (tiöp theo)

C GIÄ TR| RÜI RO HOAT DONG

CÖNG TY TNHH CHLTNG KHOÄN YUANTA VIET NAM

Giä triChi tieu VND

I Tong chi phi hoat dong phät sinh trong vöng 12 thäng tinh töi thäng 6 näm 2019 123.703.012.258

II Cäc khoän giäm trCr khöi töng chi phi (ThuySt minh 1) (3 040.404.873)III T6ng chi phi sau khi giäm trir (III = I - II) 120 662 607 385IV 25% Töng chi phi sau khi giäm tn> (IV = 25% III) 30.165.651.846V 20% Von phäp dinh cüa cöng ty chimg khoän 60.000.000.000

TÖNG GIÄ TR| RÜI RO HOAT BQNG (Max {IV, V » 60.000.000.000 |

1. Cäc khoän giäm tn> khöi töng chi phiGiä trj

VNDChi phi khäu hao (8 138.958.113)Chänh löch giäm dänh giä lai cäc täi sän täi chinh ghi nhän thöng qua

läi/lö (2.821.500.340)Lö vä ghi nhän chenh läch dänh giä theo giä tri hop ly täi sän

täi chinh sän sang de bän (AFS) khi phän logi l?i 7920 000 000Hoän nhäp do phöng suy giäm giä tri cäc khoän phäi thu 53.580Tong cäc khoän giäm tn> khöi töng chi phi (3.040.404.873)

III. BÄNG TÖNG HpTP CÄC CHl TIEU RÜI RO VÄ VÖN KHÄ DUNG

TT Cäc chi tieu

Giä trj rüi ro/ vön khä düng

VND

1 Tong giä tri rüi ro thj truöng 1.491.565.0722 T6ng giä tri rüi ro thanh toän 11.215.642.1483 r6ng giä tri rüi ro hoat dOng 60.000.000 0004 Töng giä trj rüi ro (4=1+2+3) 72.707.207.2205 Vön khä dyng 983.155.812.8226 Ty le vön khä düng (6=5/4) 1.352%

Cäc thuyät minh tu- trang 15 dön trang 30 lä möt phän cäu thänh cüa Bäo cäo näy.

14

THUY^T MINH BÄO CÄO TY LE AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

1 DÄC DlEM HOAT DQNG CÜA CÖNG TY

Cöng ty TNHH Chöng khoän Yuanta Viät Nam (“Cöng ty”) lä cöng ty TNHH doac thänh läp tai Viet Nam theo giäy chöng nhän 0äng ki Kinh doanh sö 060250 do Sa Ke hoach vä 0äu tir tinh Binh Dirang cap väo ngäy 28 thäng 12 näm 1999. Cöng ty dagc thänh läp theo Giäy phep Thänh läp vä Hoat döng sö O4/GPH0K0 do Uy ban Chöng khoän Nhä niröc cäp ngäy 8 thäng 4 näm 2000 vä giäy phep diäu chinh sö 127/GP-UBCK ngäy 14 thäng 6 näm 2019

Hoat dpng chinh cüa Cöng ty lä möi giöi chöng khoän, ty doanh chöng khoän, bäo länh phät hänh chöng khoän, li/u ky chöng khoän, tir van dau tu chöng khoän vä giao djch ky quy chöng khoän.

2 CO SÖr LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH

2.1 Vän bän phäp quy vä cäc diön giäi du*gc äp düng

Bäo cäo ty lä an toän täi chinh cua Cöng ty tai ngäy 30 thäng 6 näm 2019 (“Bäo cäo") du^c läp vä trinh bäy phü hgp vöi quy djnh trong Thöng tu* sö 87/2018rTT-BTC ngäy 15 thäng 8 näm 2018 (“Thöng ta 87/2018/TT-BTC") do Bö Täi chinh ban hänh quy djnh chi tiäu an toän täi chinh vä bien phäp xö ly döi vai cäc to chöc kinh doanh chöng khoän khöng däp öng chi tieu an toän täi chinh.

Bäo cäo ty lä an toän täi chinh näy di/ac läp tren ca sä sö lieu täi chinh cüa Cöng ty tai ngäy 30 thäng 6 näm 2019.

2.2 Don vi tiön te sö düng trong Bäo cäo

0an vi sö düng trong Bäo cäo lä tiän Böng Viet Nam vä dirac trinh bäy tren Bäo cäo theo 0ong Viet Nam (“Böng" hoäc “VND").

3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y£ü

3.1 Ty I# vön khädyng

Ty lä vön khä düng lä möt thoöc do möc dp an toän täi chinh cüa Cöng ty, phän änh khä näng cüa Cöng ty trong viäc thanh toän nhanh cäc nghTa vp täi chinh vä khä näng bü däp cäc loa» rui ro phät sinh trong quä trinh hoat döng kinh doanh cüa Cöng ty.

Ty lä v6n khä düng cüa Cöng ty dirac xäc djnh theo cöng thöc nhu sau:

Vön khä dyng x 100%Ty lä vön khä düng = TÖng giäth rüi ro

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA VIET NAM

Trong dö, tong giä tri rüi ro lä töng cäc giä tri rüi ro thj triröng, giä trj rüi ro thanh toän vä giä tri rüi ro hoat döng.

15

THUYfcT MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHiNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SACH LÄP BÄO CÄO TY LE AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ YEU (ti§p theo)

3.2 Vön khä düng

Theo Thöng tir 87/2018/TT-BTC, vön khä dyng lä v6n chü so hyu cö the chuyön döi thänh tiön trong vöng chin myoi (90) ngäy. bao göm:

a) Vön göp cüa chü sö hyu, khöng bao göm v6n cö phän yu däi hoän lai (nöu cö);b) Thäng dy vön cö phän khöng bao göm vön cö phän yu däi hoän lai (neu cö);c) Quyän chpn chuyön döi träi phiäu - cau phän vön (döi vöi cöng ty chirng khoän cö phät

hänh träi phiöu chuyen d6i);d) Vön khäc cüa chü so hCru;d) Chenh löch dänh giä täi sän theo giä tri hop ly;e) Chenh lech ty giä hoi doäi;g) Quy dy trü bö sung vön diöu lä;h) Quy dy phöng täi chinh vä rüi ro nghiep vu;i) Quy khäc thuöc v6n chü sö hyu dupc trich läp phü hop vörj quy dinh cüa phäp luät;j) Loi nhuän chya phän phöi;k) S6 dy dy phöng suy giäm giä tri täi sän;l) Näm myoi phän träm (50%) phan giä trj täng thäm cüa täi sän cö dinh dypc dinh giä lai

theo quy dinh cüa phäp luät (trong tryö-ng hop dinh giä täng), ho$c try di toän bp phän giä tri giäm di (trong tryö’ng hop dinh giä giäm);

m) Cäc khoän giäm try theo quy dmh tai myc 3.2.1;n) Cäc khoän täng them theo quy dinh tai muc 3.2.2;o) Vön khäc (näu cö).

3.2.1 Cäc khoän giäm trir

Vön khä dyng cüa Cöng ty dyyc dieu chinh giäm try boi cäc khoän muc sau;

a) C6 phiäu quy (nöu cö);

b) Giä tri ky quy, bao göm:

• Giä trj bäng tiän, chyng khoän mä Cöng ty döng göp väo quy bü trir cüa Trung täm Lyu ky Chyng khoän Viet Nam;

• Giä tri bäng tiän, chirng khoän mä Cöng ty ky quy cho giao dich däu ty, ty doanh, tao läp thj tryömg döi vöri chirng khoän phäi sinh;

• Cäc khoän ky quy bäng tiön vä giä tn bäo länh thanh toän cüa ngän häng trong tryöng hop Cöng ty phät hänh chirng quyän cö bäo däm. Näu Cöng ty cö täi sän däm bäo dö ngän häng thyc hi£n bäo länh thanh toän khi phät hänh chirng quyen cö bäo däm thi giä trj giäm trir lä giä trj nhö nhät cüa (i) giä tri bäo länh thanh toän cüa ngän häng vä (ii) giä trj täi sän däm bäo dypc xäc djnh theo quy djnh cüa Thöng ty 87/2018/TT-BTC;

c) Giä trj täi sän düng dä bäo däm cho nghTa vy cüa tö chirc, cä nhän khäc cö thöi han cön lai tren chin myoi (90) ngäy Giä trj täi sän dypc xäc dmh theo quy dinh cüa Thöng ty 87/2018/TT-BTC;

d) Nhöm chirng khoän bi loai khöi vön khä dyng, bao göm:

• Chirng khoän phät hänh bai cäc tö chirc cö lien quan vOi Cöng ty bao göm: (i) cöng ty me, cöng ty con, cöng ty lien doanh, cöng ty lien ket cüa Cöng ty vä (ii) cöng ty con, cöng ty liän doanh, cöng ty liön köt cüa cöng ty me cüa Cöng ty.

• Chirng khoän cö thö»i gian bi han chö chuyön nhypng cön lai tren chin myoi (90) ngäy ke tir ngäy tinh toän.

CÖNG TY TNHH CHlfNG KHOÄN YUANTA VlfT NAM

16

T

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

THUY^T MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THANG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L| AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y tU (tiäp theo)

3.2 Vön khä düng (tiäp theo)

3.2.1 Cäc khoän giäm trir (tiep theo)

e) Toän bö phän giä tri giäm di so vöi giä thi tnröng xäc dinh theo Thöng tu 87/2018/TT-BTC cüa cäc täi san täi chinh ghi theo giä tri ghi sö, ngoai trir nhöm chimg khoän bi loai khöi vön khä dyng,

f) Cäc chi tiäu trong täi san ngän han cö thöi han thu höi hoäc thöi han thanh toän cön lai trän chin rnuoi (90) ngäy;

g) Cäc khoän bi ngoai trCr. cö y kiän träj ngugc hoäc bj tir chöi dua ra y kiän (näu cö) trän bäo cäo täi chinh da dugc kiem toän/soät xet.

Khi xäc dinh cäc chi tieu täi sän giäm trir khöi vön khä dyng, Cöng ty dir^c diäu chinh giäm phän giä trj giäm trir nhu- sau

• Oöi vön täi sän düng dö bäo däm cho nghla vy cüa chinh Cöng ty. khi tinh giäm trir difpc giäm di giä tri nhö nhät cüa (i) giä trj thj tru-öng cüa täi sän dö xäc djnh theo Thöng tir 87/2018/TT-BTC. (ii) giä trj sö säch vä (iii) giä trj cön lau cüa nghia vy;

• Oöi vön täi sän dirp-c bäo däm bäng täi sän cüa khäch häng, khi tinh giäm trir dirp-c giäm di giä trj nhö nhät cüa (i) giä tri täi sän bäo däm xäc dinh theo Thöng tir 87/2018/TT-BTC vä (ii) giä tri sö säch

Theo Thöng tu 87/2018/TT-BTC, Cöng ty khöng phäi tinh giä trj cäc loai rüi ro döi vön cäc chi tieu täi sän da giäm trir khöi vön khä düng.

3.2.2 Cäc khoän täng them

Vön khä dyng cüa Cöng ty dtrgc diöu chinh täng töi da bäng 50% phän vön chü so hCru, bön giä tri cüa cäc khoän myc sau;

a) Toän bö phän giä tri täng them so vöri giä thj trirö’ng xäc dinh theo Thöng tu 87/2018/TT- BTC cüa cäc täi sän täi chinh ghi theo giä tri ghi sö. ngoai trir nhöm chöng khoän bi loai khöi vön khä dyng näu tai myc 3.2.1;

b) Cäc khoän ng cö thä chuyän döi thänh vön chü so höu

Cäc khoän ng cö thä chuyän döi thänh vön chü so hCru thuöc möt trong hai nhöm sau vä thöa man tät cä cäc diäu kiän liet ke diröi däy:

• Träi phiäu chuyän döi (trir cäu phän vön dä dugc tinh väo vön khä dyng), cö phieu uu däi cö ky han ban däu töi thiäu lä näm (5) näm; hoäc

• Cöng cy ng mä trong mcpi tnröng hgp, chü ng chi dirgc thanh toän sau khi Cöng ty dä thanh toän cho tät cä cäc chü ng cö bäo däm vä khöng cö bäo däm khäc vä cö ky han ban däu töi thiäu mirö'i (10) näm;

17

THUY^T MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINHTAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LAP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHiNH CHÜ Y£U (tiöp theo)

3.2 Vön khä düng (tiöp theo)

3.2.2 Cäc khoän täng them (tiep theo)

b) Cäc khoän ng cö the chuyen döi thänh v6n chü sö hu-u (tiöp theo)

Cäc diöu kien de cäc khoän ng dugc xem lä cö thö chuyen döi thänh von chü so hüu baogöm:

• Khöng dugc bäo dam bäng täi sän cüa chinh Cöng ty;• Cöng ty chi dugc mua lat truöc thöi hpn theo dö nghj cüa nguöi so hüu hoäc mua lai

tren thj truöng thü cäp sau khi dä thöng bäo cho Üy ban Chüng khoän Nhä nuöc theo quy djnh cüa Thöng tu 87/2018/TT-BTC;

• Cöng ty dugc ngüng trä läi vä chuyen läi lüy kö sang näm tiep theo nöu viec trä läi dän dön köt quä kinh doanh trong näm bj lö;

• Trong truöng hgp Cöng ty giäi thö, nguöi so hüu chi dogc thanh toän sau khi Cöng ty dä thanh toän cho tät cä cäc chü ng cö bäo däm vä khöng cö bäo däm khäc;

• Viec diöu chinh täng läi suat, ke ca vi$c dieu chinh täng läi suät cöng thöm väo läi suät tham chiöu chi dugc thgc hiän sau näm (05) näm ke tir ngäy phät hänh vä dugc diäu chinh möt (01) län trong su6t thöi han trirö-c khi chuyen d6i thänh cö phiöu ph6 thöng;

• Khoän ng dä dugc däng ky b6 sung vön khä dyng theo quy dinh cüa Thöng tu 87/2018/TT-BTC.

Khi xäc djnh giä trj cäc khoän täng them väo vön khä düng tü cäc khoän ng cö thö chuyöndöi thänh vön chü so hüu näy, Cöng ty phäi tlnh giäm dön theo nguyän täc sau:

• Trong thcri gian näm (5) näm cuöi cüng truöc khi dän han thanh toän/chuyen döi thänh cö phiöu phö thöng, Cöng ty khöu trCr 20% giä tri ban döu möi näm;

• Trong thöi han bön (4) quy cuöi cüng truöc khi den hen thanh toän/chuyän döi thänh cö phiäu phö thöng, Cöng ty khäu trü tiäp 25% giä tn cön lai sau khi dä khöu trir 20% giä trj ban däu

3.3 Giä trj rüi ro thj tripöng

Giä tri rüi ro thj truöng lä giä trj tuong üng vöi mirc dp tön thät cö thö xäy ra khi giä thi truöngcüa täi sän dang so hüu vä du kiön se so hüu theo cam köt bäo länh phät hänh biön döng theochiöu huöng bät Igi.

Köt thüc ngäy giao dich, Cöng ty phäi xäc djnh giä trj rüi ro thj truö’ng döi vöi cäc nhöm täi sänsau däy:

• Nhöm 1: Nhöm täi sän tinh rüi ro trän vi thö röng;

• Nhöm 2; Chüng khoän mä Cöng ty bäo länh phät hänh theo hinh thüc cam köt chäc chänchua phän phöi vä chua nhän thanh toän day dü trong thöi gian bäo länh phät hänh;

• Nhöm 3: Chüng quyön cö bäo däm dang luu hänh do Cöng ty phät hänh;

• Nhöm 4: Hgp döng tuong lai

CÖNG TYTNHH CHlfNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

18

THUY^T MINH BÄO CÄO TY AN TOÄN TÄI CHiNHTAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHiNH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y£U (tiäp theo)

3.3 Giä tri rüi ro thi tiw n g (tiep theo)

3.3.1 Nhöm täi sän tinh rüi ro tren vj the röng

a) Phpm vi äp düng

Nhöm täi sän näy bao göm:

• Chirng khoän trän täi khoän ty doanh khöng bao göm sö lupng chirng quyän cö bäo dam khöng phät hänh hät (döi vöi cöng ty chi>ng khoän), täi khoän giao dich chirng khoän (döi vöi cöng ty quän ly quy. cöng ty chirng khoän khöng cö nghiep vy ty doanh), chirng khoän üy thäc. chirng khoän däu tu khäc Cäc chirng khoän trän bao göm cä so chirng khoän trong quä trinh nhän chuyän giao tir bän bän;

• Chirng khoän nhpn hö trp tir cäc cä nhän, tö chirc khäc theo quy djnh cüa phäp luät, bao göm chirng khoän di vay cho bän thän Cöng ty, chirng khoän di vay thay mät cho cäc cä nhän, tö chirc khäc;

• Chirng khoän cüa khäch häng mä Cöng ty nhän läm täi sän bäo däm, sau dö dirpc Cöng tysir dyng hoäc cho möt bän thir ba vay phü hpp vöi quy djnh cüa phäp luät;

• Tiän, cäc khoän tircrng duo’ng tiän, cöng cy chuyen nhupng, cäc loai giäy tö cö giä thuöc so hüu cüa Cöng ty;

• Chirng khoän mä Cöng ty bäo länh phät hänh theo hinh thirc cam ket chäc chän chira phän phöi vä chua nhän thanh toän däy dü sau ngäy cuöi cüng phäi thanh toän cho tö chirc phät hänh.

Nhöm täi sän näy khöng bao göm:

• Cö phiäu quy• Nhöm chirng khoän bi loai khöi vön khä düng näu tai myc 3.2.1;• Träi phiäu, cäc cöng cy np, giäy tö cö giä trän thi truöng tiän te dä däo han;• Chirng khoän dä du-pc phöng ngira rüi ro böi chirng quyän bän hoäc hpp döng tirong lai;• Chirng quyön bän vä hpp döng quyän bän dirpc sir dyng de phöng ngira rüi ro cho chirng• khoän cp sö.

b) Phiro’ng phäp tinh giä tri rüi ro thi triröng

Giä tri rüi ro thi triröng = Vj thä röng döi vöi möt chirng khoän x Giä täi sän x Hp sö rüi ro thjtruöng

Trong dö:

• Vi the röng döi vöi möt chirng khoän tai möt thöi diöm lä sö lirpng chirng khoän dang näm giö cüa Cöng ty tai thöi diäm läp Bäo cäo, sau khi dä diäu chinh nhir sau:

Giäm sö chirng khoän cho vay, sö chirng khoän dirpc phöng ngira böi chirng quyän bän, hpp döng tirong lai,

- Täng thäm sö chirng khoän di vay phü hpp vöi quy djnh cüa phäp lu$t.

• Nguyen täc xäc djnh giä täi sän dirpc trinh bäy tai muc 3.3.5.

• Hä sö rüi ro thi triröng dirpc xäc dinh cho chi tiet cho tirng khoän muc täi sän theo quy Öinh trong Thöng tir 87/2018/TT-BTC vä dirpc trinh bäy tai phän A cüa Bäng tinh giä trj rüi ro trong Bäo cäo.

CÖNG TY TNHH CHt/NG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

19

THUY£T MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LAP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y£U (tiäp theo)

3.3 Giä tri rüi ro thj triräng (tiäp theo)

3.3.1 Nhöm täi sän tinh rüi ro tren vi the röng (tiep theo)

c) Giä tri rüi ro täng them

Giä trj rüi ro thj truöng cüa möi täi sän phäi dupc diöu chinh täng thäm trong truöng hp’p Cöng ty däu tu- quä nhieu väo täi sän dö, ngopi tn> chirng khoän dang trong thöi gian bäo länh phät hänh theo hinh thüc cam kät chäc chän, träi phieu Chinh phü, träi phiäu duo-c Chinh phü bäo länh. Giä tri rüi ro duac diäu chinh täng theo nguyän täc sau:

• Täng them 10% trong truöng hap tong giä tri cüa khoän däu tu väo co phiäu vä träi phieu cüa m$t tö chCrc chiäm tCr trän 10% dän 15% vön chü sa hü-u cüa Cöng ty;

• Täng them 20% trong trucmg hop t6ng giä tri cüa khoän däu tu1 väo c6 phiäu vä träi phiäu cüa mpt t6 chCrc chiäm ti> trän 15% dän 25% vön chü sä hü-u cüa Cöng ty;

• Täng them 30% trong truäng hp’p tong giä trj cüa khoän däu tu1 väo co phiäu vä träi phiäu cüa mpt tö chäc chiäm tCr trän 25% trä len vön chü sä häu cüa Cöng ty.

Cäc khoän cö tirc, träi tirc, giä trj quyän u*u däi cüa chi>ng khoän (näu co) hoäc läi cho vay cüa tiän gCri, cäc khoän tu’O’ng diro-ng tiän. cöng cy chuyän nhu’png, giäy tä cö giä phäi di/pc dieu chinh täng thäm väo giä trj tä sän khi xäc dinh giä tri rüi ro thi trväng.

3.3.2 ChCmg khoän mä Cöng ty phät hänh theo hinh thCrc cam ket chac chän chira phän phoi vä chira nhan thanh toän däy du trong thöi gian bäo länh phät hänh

Giä trj rüi ro thj truäng cüa nhöm täi sän näy dup’c xäc djnh theo cöng thüc sau:

Giä trj rüi ro thj triräng = (Q0 x P 0- V c) x R x ( r + x 1 Q0%)

CÖNG TY TNHH CHITNG KHOÄN YUANTA VI^T NAM

• Q0 lä so chüng khoän cön lai chua phän phöi hoäc dä phän phöi nhung chua nhpn thanh toän;

• Po lä giä bäo länh phät hänh;• Vc lä giä tri täi sän bäo däm (nöu cö), Giä tri täi sän däm bäo xäc dinh theo quy dinh cüa

Thöng tu 87/2018/TT-BTC;• R lä he so rüi ro phät hänh. He sö rüi ro phät hänh dup-c xäc djnh cän ci> väo khoäng thäi

gian cön lai tinh täi thäi diem köt thüc dpi phän phöi theo quy djnh tai hpp döng, nhung khöng vupl quä thäi han duo’C phep phän phöi theo quy djnh cüa phäp lugt, cg the nhu sau:

Trong dö:

H$ sö rüi ro phät hänh

Khoäng thäi gian cön lai tinh täi ngäy cuöi cüng cüa thäi hpn phän phöi Trän säu muai (60) ngäy TCr ba muai (30) ngäy täi säu muai (60) ngäy Duäi ba muai (30) ngäy

20%40%60%

Trong thäi gian ke tCr ngäy kät thüc thäi han phän phöi täi ngäy phäi thanh toän cho tö chüc phät hänh 80%

20

CÖNG TY TNHH CHLTNG KHOÄN YUANTA VlfT NAM

THUY^T MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NAM 2019

3 CÄC CHINH SACH LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Yfcü (tiäp theo)

3.3 Giä trj rüi ro thj triröng (tiäp theo)

3.3.2 Chüng khoän mä Cöng typhät hänh theo hinh thirc cam ket chäc chän China phän phoi vä chu>a nhän thanh toän day du trong thöi gian bäo länh phät hänh (tiep theo)

• r lä he sö rüi ro thj truüng. He sö rüi ro thj truüng dirac xäc djnh cho chi ti4t cho tCrng khoän muc täi sän theo quy dinh trong Thöng tir 87/2018/TT-BTC vä dirqc trlnh bäy tai phän A cüa Bang tinh giä tri rüi ro trong Bäo cäo;

• Pi: lä giä giao dich. Nguyen täc xäc dmh giä giao dich dirac trinh bäy ö myc 3.3.5. Triröng hop phät hänh län däu ra cöng chüng, ke cä däu giä cö phän höa län däu, däu thäu träi phiäu, thi giä giao dich bäng giä tri sö säch trän möt c6 phiäu cüa to chirc phät hänh dirqc xäc dinh ta thöi dilm gän nhät, hoäc giä khöi diöm (nöu khöng xäc dinh diro-c gä tri sö säch), hoäc mänh giä (döi vö'i träi phiöu).

Sau ngäy cuöi cüng phäi thanh toän cho tö chirc phät hänh, Cöng ty phäi xäc dinh giä tri rüi ro thi truö-ng döi vöi sö chCrng khoän khöng th4 phän phöi h^t theo quy dinh tai myc 3.3.1.

3.3.3 Chüng quyen cö bäo dam dang luv hänh do Cöng ty phät hänh

Giä trj rüi ro thj tru’ö'ng cüa nhöm täi san näy dirp-c xäc djnh theo cöng thöc sau:Giä trj rüi ro thj truömg = (P0 x Q0 x k - Pi x Qi) x r - MD

Trong dö:

• Po lä giä thanh toän cüa chCmg khoän ca sa tai ngäy tinh toän do Sö Giao dich Chi>ng khoän xäc djnh vä cöng bö;

• Qo lä sö luong chirng quyän dang liru hänh cüa Cöng ty;• k lä ty le chuyön döi;• Pi lä giä cüa chirng khoän ca sa daac xäc dmh theo quy djnh tai myc 3.3.5;• Qi lä sö lu-ang chirng khoän ca sa mä Cöng ty düng de dam bäo cho nghla vu thanh toän

chirng quyän cö bäo däm do minh phät hänh;• r lä he sö rüi ro thj triräng cüa chirng quyän dirac xäc djnh theo quy dinh trong Thöng ta

87/2018nT-B TC vä dirac trinh bäy tai phän A cüa Bang tinh giä tri rüi ro trong Bäo cäo;• MD lä giä trj ky quy khi Cöng ty phät hänh chirng quyän cö bäo däm;

Chirng khoän ca sa dä tinh toän rüi ro thj tnrömg theo cöng thirc näu trän phäi däp irng däy dü cäc diäu kien sau:

Dä cö trong phirang än phät hänh hoäc dä däng ky vö'i Üy ban Chirng khoän Nhä niröc vä viec sir dyng chirng khoän näy trän täi khoän tir doanh dä phöng ngira rüi ro khi phät hänh chirng quyän cö bäo däm;Lä chirng khoän ca sa cüa chirng quy&n cö bäo däm.

Triröng hap chüng quyen do Cöng ty phät hänh khöng cö läi nhu’ quy djnh cüa Thöng tir 87/2018/TT-BTC, Cöng ty khöng phäi tinh rüi ro thj truang döi vai chirng quyän dä phät hänh nhirng phäi tinh rüi ro thj triröng doi vöi chirng khoän ca sa hinh thänh tir hoat döng phöng ngira rüi ro cho chirng quyän dä phät hänh.

Cöng ty phäi tinh rüi ro thi truang doi vöi phän chenh lech giöa giä trj chirng khoän ca sö do Cöng ty düng dä phöng ngira rüi ro cho chirng quyen cö bäo däm do minh phät hänh vä giä trj chirng khoän ca sa cän thiät dä phöng ngira rüi ro cho chirng quyän cö bäo däm Giä trj cän thiet de phöng ngira rüi ro cho chirng quyän cö bäo däm phäi tirang irng vöi giä trj phöng ngira.

21

T

THUY^T MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019


3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHiNH CHÜ YtU (ti4p theo)

3.3 Giä tri rüi ro thj tripöng (tiöp theo)

3.3.4 Hcrp dong tuxmg lai

Giä tri rüi ro thj trirang döi vöi hap döng tirang lai dirgc xäc dinh theo cöng thirc sau

Giä trj rüi ro _ Giä trj thanh thj trirömg toän cu6i ngäy

Giä tri thanh toän mua väo

He sö rüi ro thj trirang cüa hop döng tirang lai

- Giä tri ky quy

Trong dö:

• Giä trj thanh toän cuöi ngäy = Giä thanh toän cuöi ngäy x Khöi lirang mö• Giä trj chirng khoän mua väo lä giä tri chirng khoän ca sö mä Cöng ty mua väo de dam bao

cho nghTa vu thanh toän hop döng tirang lai;• Giä tri ky quy lä phän giä trj täi sän mä Cöng ty ky quy cho giao dich däu tir, ty doanh, tgo

läp thi trircmg

3.3.5 Giä täi sän

Giä täi sän dirac xäc djnh theo quy djnh cüa Thöng tir 87/2018/TT-BTC, cy the nhir sau:

TT Loai täi sän Nguyen täc djnh giä giao djch tren thi tiw n g

Tiän vä cäc khoän tiromg dipomg tiän, cöng cu thi tiw n g tien te1 Tiän (VND) Sö dir täi khoän tgi ngäy tinh toän

2 Ngoai teGiä trj quy d6i ra VND theo ty giä tai cäc t6 chirc tin düng dirp-c phep kinh doanh ngoai hoi tinh tai ngäy tinh toän

3 Tiän giri ky han Giä trj tiön giri cöng läi chira dirac thanh toän tö’i ngäy tinh toän

4 Tin phiäu kho bäc, höi phiäu ngän häna, thirang phiäu, chirng chi tiän giri cö the chuyön nhaang, träi phiäu vä cäc cöng cy thj trirö’ng tien te chiet khau

Giä mua cöng vöi läi lüy kä tinh dän ngäy tinh toän

Träi p liäu

5 Träi phieu niem yet

- Giä yät binh quän tren he thöng giao djch tai Sa giao djch Chirng khoän cüa giao djch thöng thirömg tai ngäy giao djch gän nhät cöng läi lüy kö (näu giä yät chaa bao göm läi lüy ke);

- Tru’ö’ng hap khöng cö giao djch nhiöu han hai (02) tuän tinh dön ngäy tinh toän. lä giä trj löm nhät trong cäc giä trj sau:+ Giä mua cöng läi lüy ke;+ Menh giä cöng läi lüy ke;+ Giä xäc djnh theo phirang phäp npi bö cüa tö

chirc kinh doanh chirng khoän, bao göm cä läi lüy kä

TCrc lä.Max (Giä mua cöng läi lüy kö. Menh giä cöng läi lüy k4, Giä xäc djnh theo phirang phäp nöi bö, bao göm cä läi lüy kä).

22

T

THUYfcT MINH BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LAP BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y£ü (tiöp theo)

3.3 Giä tri rüi ro thi truo-ng (tiöp theo)

3.3.5 Giä täi sän (tiäp theo)

CÖNG TY TNHH CHl/NG KHOÄN YUANTA V»$T NAM

T T | Loai täi sän | Nguyen täc djnh giä giao djch tren thi tririmgC6 phieu

6 Träi phieu khöng niem yet

La giä trj lön nhät trong cäc giä trj sau:+ Giä yöt (näu cö) tren cäc hö thöng bäo giä do tö

chi>c kinh doanh chöng khoän lu-a chon, cöng läi lüy k£;

+ Giä mua cöng läi lüy kö;+ Menh giä cöng läi lüy k^;+ Giä theo quy dinh nöi bö cüa tö chöc kinh doanh

chöng khoän, bao göm ca läi lüy kö.Töc lä:Max (Giä yet (neu cö), Giä mua cöng läi lüy kö, Menh giä cöng läi lüy kö, Giä xäc dinh theo phoo'ng phäp nöi bö. bao göm cä läi lüy kö).

7 Cö phiöu niöm yöt trän Sb Giao dich Chöng khoän Thänh phö Hö Chi Minh

- Giä döng cöa cüa ngäy giao djch gän nhät ngäy tinh toän;

- Truö’ng hop khöng cö giao dich nhiöu hon hai (02) tuän tinh dön ngäy tinh toän, lä giä tri Ion nhät trong cäc giä trj sau:+ Giä trj sö säch:♦ Giä mua;+ Giä theo phuong phäp nöi bö cüa tö chöc kinh

doanh chöng khoän.Töc lä:Max (Giä trj sö säch, Giä mua, Giä xäc djnh theo phuong phäp nöi bö)

8 Co phiöu niem yöt tren So Giao dich Chöng khoän Hä Nöi

- Giä döng cöa cüa ngäy giao dich gän nhät ngäy tinh toän;

- Truöng hop khöng cö giao djch nhieu hon hai (02) tuän tinh dön ngäy tinh toän, lä giä trj Ion nhät trong cäc giä trj sau.+ Giä trj sö säch;+ Giä mua;+ Giä theo phuong phäp nöi bö cüa tö chöc kinh

doanh chöng khoän Töc lä:Max (Giä trj sö säch, Giä mua, Giä xäc dinh theo phuong phäp nöi bö).

9 Co phiöu cüa cöng ty dai chüng däng ky giao dich trän hä thöng UpCom

• Giä döng cua cüa ngäy giao djch gän nhat ngäy tinh toän;

- Truö’ng hpp khöng cö giao djch nhiöu hon hai (02) tuön tinh dön ngäy tinh toän, lä giä trj lön nhät trong cäc giä trj sau:+ Giä trj sö säch;+ Giä mua;+ Giä theo phuong phäp nöi bö cüa tö chöc kinh

doanh chöng khoän.Töc lä:Max (Giä trj sö säch, Giä mua, Giä xäc djnh theo phuong phäp nöi bö).

23

THUYeT MINH BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHiNH CHÜ Y£U (tiöp theo)

3.3 Giä tri rüi ro thj tripo-ng (tiöp theo)

3.3.5 Giä täi sän (tiep theo)

CÖNG TY TNHH CHl/NG KHOÄN YUANTA V1$T NAM

TT Loai täi sän Nguyen täc dinh giä giao djch tren thi trircmg

Cd ph eu (tiep theo)

10 CÖ phieu dä däng ky, liru ky nhirng chira niöm yöt, chira däng ky giao dich

- Giä tri trung binh di/a trän bäo giä cüa töi thilu 03 cöng ty chCrng khoän khöng phäi lä ngiPÖM cö lien quan tai ngäy giao dich g4n nhlit try6c thöi diem tinh toän.

- Tnrö'ng hap khöng cö dü bäo giä cüa t6i thi£u 03 cöng ty chCrng khoän, lä giä tri lön nhät trong cäc giä tri sau:+ Giä ti> cäc bäo giä;+ Giä cüa ky bäo cäo gän nhät;♦ Giä tri s6 säch;+ Giä mua;+ Giä theo quy dinh nQi bö cüa to chüc kinh

doanh chCrng khoän.TCrc lä:Max (Giä tir cäc bäo giä, Giä cüa ky bäo cäo gan nhät, Giä tri s6 säch, Giä mua, Giä theo quy dinh nöi bö cüa tö chCrc kinh doanh chCrng khoän).

11 Cö phieu bi dinh chi giao dich, ho$c hüy niäm yöt hoäc hüy däng ky giao dich

Lä giä tri km nhät trong cäc giä tri sau + Giä tn s6 säch;+ Mönh giä;+ Giä theo phu’ang phäp nöi bö cüa tö chCrc kinh

doanh chCrng khoän.Tire lä:Max (Giä trj so säch, Mönh giä, Giä xäc d|nh theo phu’ong phäp npi bp)-

12 CÖ phiöu cüa tö chCrc trong tinh trang giäi the. phä san

80% giä tri thanh ly cüa cö phiöu dö (giä c& phiäu dirpc chia do tö chCrc giäi thö, phä sän cöng bö hoäc giä tri sö säch) tai ngäy läp bäng cän döi ke toän gän nhät, hoäc giä theo quy dinh nöi bö cüa tö chCrc kinh doanh chCrng khoän.

13 Co phän, phän vön göp khäc

Lä giä tri löm nhät trong cäc giä trj sau:♦ Giä tri sÖ säch;♦ Giä mua/giä tri vön göp;+ Giä theo quy dinh nöi bö cüa tö chCrc kinh doanh

chCrng khoän.TCrc lä:Max (Giä trj sö säch, Giä mua/giä tri vön göp, Giä theo quy djnh nöi bö cüa tö chCrc kinh doanh chCrng khoän).

24

THUYfcT MINH BÄO CÄO TY L| AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY LE AN TOÄN TÄI CHiNH CHÜ YEü (ti§p theo)

3.3 Giä tri rüi ro thj trircrng (tiöp theo)

3.3.5 Giä täi sän (tiep theo)

CÖNG TY TNHH CHtTNG KHOÄN YUANTA VI$T NAM

T T Lo?i täi sän Nguyen täc djnh giä giao dich tren thj tnröng

Quy/cö phieu cüa Cöng ty däu tir chü’ng khoän

14 Quy döng dai chüng/Quy ETF

- Giä döng cCra tai ngäy giao dich gän nhät ngäy tfnh toän;

- Tripö’ng ho,p khöng cö giao dich nhiäu hon hai (02) tuän tinh dön ngäy tinh toän lä: NAV/1CCQ tai ky bäo cäo gän nhät truäc ngäy tinh toän.

15 Quy thänh viän/Quy mö’/cä phifeu cüa Cöng ty däu tir chirng khoän phät hänh häng le

Giä trj täi sän röng NAV trän möt dan vi phän vön göp/dan vj chü’ng chi quy/c6 phieu tai ky bäo cäo gän nhät tru’ö’C ngäy tinh toän

16 Cäc truäng hop khäc Theo quy dinh nöi bö cüa to chirc kinh doanh chü’ng khoän

Täi sän cd djnh

17 Quyän sirdyng dät...Giä trj dirgc xäc djnh böi to chirc dinh giä döc läp do tö chirc kinh doanh chirng khoän lya chpn

18 Nhä ci>a/vät kiän trüc bao göm ca cäc hang myc xäy dang ca bän dd dang

Giä tri duac xäc djnh bo’i tö chirc dinh giä döc läp do to chirc kinh doanh chirng khoän lya chon/Chi phi xäy dyng ca bän dö' dang lüy kä

19 Cäc trang thiät bi, mäy möc, phuang tien... Giä trj cön lai cüa täi sän

20 Cäc täi sän cö djnh khäc Giä trj dirac xäc djnh bai to chirc dinh giä döc läp do tö chirc kinh doanh chirng khoän lya chpn

Chü’ng khoän khäc

21 Chü’ng quyän cö dam bäo do tö chirc kinh doanh chipng khoän khäc phät hänh

- Giä döng ctra tai ngäy giao djch gän nhät ngäy tinh toän;

- Giä mua (n6u chirng quy&n cö bäo däm chira niem yöt).

22 C6 phiöu niäm yöt tren thi truäng nuäc ngoäi

- Giä (theo döng ngoai t$) x ty giä chuyän d6i sang döng tai ngäy tinh toän

- Giä döng cira tai ngäy giao djch gän nhät ngäy tinh toän;

- Trudng hap khöng cö giao dich nhiäu han hai (02) tuän tinh dän ngäy tinh toän, lä giä trj lön nhät trong cäc giä trj sau:+ Giä trj so säch;+ Giä mua;+ Giä xäc djnh theo phuang phäp nöi bö cüa to

chirc kinh doanh chirng khoän.Tire lä:Max (Giä trj so säch, Giä mua, Giä xäc djnh theo phiro'ng phäp nöi bp).

25

TH U YtT MINH BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHiNH SÄCH LÄP BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ YfcU (tilp theo)

3.4 Giä tri rül ro thanh toän

Giä tri rüi ro thanh toän lä giä tri tuang img vöi mirc dö t6n thät cö thl xäy ra khi döi täc khöng thl thanh toän düng hgn ho$c chuyln giao täi sän düng han theo cam klt.

Klt thüc ngäy giao dich. Cöng ty phai xäc dinh giä trj rui ro thanh toän döi vöi cäc hap döng. giao dich sau sau däy:

• Tiln giri cö ky han tai cäc tö chirc tin düng, cäc khoän cho vay d6i vöi cäc tö chirc, cä nhän khäc;

• Hap döng vay, m uan chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp luät;• Hap döng bän cö cam k lt mua lai chimg khoän phü hop vöi quy djnh cüa phäp luät;• Hap döng mua cö cam klt bän l?i chimg khoän phü hap vöi quy djnh cüa phäp luät;• Hap döng cho vay mua ky quy chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp luät;• Hap döng bäo länh phät hänh ky vöi cäc tö chüc khäc trong tÖ hap bäo länh phät hänh theo

hinh thirc cam k lt ch ic chän mä tö chirc kinh doanh chimg khoän lä tö chirc bäo länh phäthänh chinh;

• Cäc khoän phäi thu trong han cüa tö chirc kinh doanh chimg khoän, cäc khoän phäi thu cho khäch häng trong hoat döng möi giöi bän chimg khoän;

• Cäc khoän phäi thu dä quä han, kl cä träi philu däo han, cäc gily tö cö giä, cöng cm na dä däo han mä chira dirac thanh toän;

• Täi san quä thöi han chuyen giao. k l cä chirng khoän trong hoat döng kinh doanh cüa tö chirc kinh doanh chimg khoän, chimg khoän cüa khäch häng trong hoat döng möi giöi chimg khoän

DÖi vöi hap döng tiön giri cö ky han tai cäc tö chirc tin düng; cäc khoän cho vay döi vöi cäc tö chirc, cä nhän khäc; hap döng vay, muan chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp lu$t; hap döng bän cö cam klt mua lai chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp luät. hap döng mua cö cam klt bän lai chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp luät; hap döng cho vay mua ky quy chirng khoän phü hop vöi quy djnh cüa phäp luät; cäc khoän phäi thu, cäc khoän phäi thu khäc vä täi sän cö khäc tiöm In rüi ro thanh toän, giä tri rui ro thanh toän truäc thöi han nhän chuyln giao chirng khoän, tiön vä thanh ly hap döng, dirac xäc dinh theo cöng thirc:

Giä tri rüi ro thanh toän = Hä sö rüi ro thanh toän theo döi täc x Giä tri tiem In rüi ro

Döi vöi hap döng bäo länh phät hänh ky vöi cäc tö chirc khäc trong tö hap bäo länh phät hänh theo hinh thirc cam ket chäc chän mä Cöng ty lä tö chirc bäo länh phät hänh chinh, giä trj rüi ro thanh toän dirac xäc djnh bäng 30% giä trj cön lai cüa cäc hap döng bäo länh phät hänh chira dirac thanh toän.

Döi vöi cäc khoän phäi thu, cäc khoän phäi thu khäc vä tä san cö khäc quä hgn, chimg khoän chira nhän chuyln giao düng han, kl cäc chimg khoän, tiön chira nhän dirac tir cäc hap döng tiön giri cö ky han tai cäc tö chirc tin düng; cäc khoän cho vay döi vöi cäc tö chirc, cä nhän khäc; hap döng vay, muan chirng khoän phü hap vöi quy djnh cüa phäp lu|t; hap döng bän cö cam klt mua lai chirng khoän phü hap vöi quy dinh cüa phäp lu|t; hap döng mua cö cam ket bän lai chirng khoän phü hap vöi quy djnh cüa phäp lu|t; hap döng cho vay mua ky quy chimg khoän phü hap vöi quy djnh cüa phäp luät dä däo han, giä trj rüi ro thanh toän dirac xäc djnh theo nguyän täc sau:

Giä tri rüi ro thanh toän = Hä sö rüi ro thanh toän theo thöi gian x Giä tri täi sän tiem In rüi ro thanh toän.


26

CÖNG TY TNHH CHLTNG KHOÄN YUANTA V lfT NAM

THUY^T MINH BÄO CÄO TY LE AN TOÄN TAI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SÄCH LÄP BÄO CÄO TY L£ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ Y£u (tiöp theo)

3.4 Giä tri rüi ro thanh toän (tiep theo)

3.4.1 Hö sö rui ro thanh toän theo döi täc

Hä sö rüi ro thanh toän dune xäc dinh theo döi täc vä theo thöi gian quä han quy dinh trong Thöng tu- 87/2018HT-BTC.

Hö sö rui ro thanh toän theo döi täc dirpc Cöng ty xäc djnh nhir sau:

Döi täc thanh toän cho Cöng ty He sö rüi ro thanh toän

(1) Chinh phü, cäc tö chirc phät hänh difprc Chinh phü bäo länh, Bq Täi chinh bäo länh, Ngän häng Nhä niröc, Chinh phü vä Ngän häng Trung irong cäc niröc thuöc kh6i OECD; Üy ban Nhän dän Tinh, Thänh phö tru’c thuöc Trung uang. 0%

(2) Sö Giao dich ChCrnq khoän, Trung täm Liru ky ChCmg khoän 0,8%(3) Tö chöc tin düng, tö chirc täi chinh, tö chi>c kinh doanh chi/ng khoän

thänh läp d cäc niröc thuöc khöi OECD vä cö hä sö tin nhiöm däp Crng cäc diöu kiön khäc theo quy dinh nöi bö cüa t6 chirc kinh doanh chüng khoän. 3,2%

(4) T6 chirc tin düng, to chirc täi chinh, t6 chirc kinh doanh chirng khoän thänh läp ngoäi cäc nuöc OECD; hoäc thänh läp tai cäc nifö-c thuöc khoi OECD vä khöng däp img cäc diöu kiän khäc theo quy dinh nöi bö cüa Cöng ty. 4,8%

(5) Tö chirc tin düng, td chirc täi chinh, tö chirc kinh doanh chirng khoän thänh läp vä hoat döng tai Viöt Nam. 6%

(6) Cäc tö chirc, cä nhän khäc. 8%

3.4.2 He sö rui ro thanh toän theo thöi gian

Thö’i gian quä han thanh toän, chuyön giao chirng khoän Hö sö rüi ro thanh toän

(1> 0 - 1 5 ngäy sau thö’i han thanh toän, chuyen giao chirng khoän 16%

(2) 16-30 ngäy sau thö’i han thanh toän, chuyen giao chüng khoän 32%

(3) 31- 60 ngäy sau thöi han thanh toän, chuyön giao chirng khoän 48%.(4 ). TCr 60 ngäy trö di 100%

27

TH U YtT MINH BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TAI CHlNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHlNH SÄCH LÄP BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TÄI CHlNH CHÜ Y£U (tilp theo)

3.4 Giä tri rui ro thanh toän (tilp theo)

3.4.3 Giä trj täi sän tilm In rui ro thanh toän

CÖNG TY TNHH CHÜNG KHOÄN YUANTA V1$T NAM

STT Loai hinh giao dich Giä tri täi san dem an rui ro thanh toän

(1) Tiön gi>i cö ky han, khoän tiln cho vay khöng cö täi sän däm bäo vä cäc khoän phäi thu ti> hoet dpng giao dich vä nghiep vu kinh doanh chi>ng khoän

Toän bö giä tri khoän cho vay

(2) Cho vay chirng khoän/ Cäc thoä thuän kinh te cö cüng bän chlt

Max {(Giä tri thi tru’ö'ng cüa hp’p döng - Giä tri täi sän däm bäo (nlu cö)),0}

(3) Vay chöng khoän/ Cäc thoä thuän kinh te cö cüng bän chlt

Max {(Giä trj täi sän däm bäo - Giä tri thi tru’ö’ng cüa hop döng),0}

(4) Hp’p dong mua chimg khoän cö cam klt bän lai/ Cäc thoä thuän kinh t l cö cüng bän chlt

Max {(Giä tri cüa hp-p döng tinh theo giä mua - Giä trj thj tru’ö’ng cüa hp’p döng x (1 - He s6 rüi ro thj triföng)),0}

(5) Hp’p ding bän chirng khoän cö cam klt mua lai/ Cäc thoä thuän kinh t l cö cüng bän chlt

Max {(Giä trj thi tru’ö’ng cüa hp’p döng x (1 - Hp so rüi ro thi tru’ö’ng) - Giä tri hop döng tinh theo giä bän),0)

(6) Hp’p döng cho vay mua ky quy ( cho khäch häng vay mua chirng khoän)/ Cäc thöa thuän kinh t l cö cüng bän chlt

Max {(SÖ do np - Giä tri täi sän däm bäo),0}

3.4.4 Giäm tn> giä tri täi sän tiem In rui ro thanh toän

Cöng ty dilu chinh giäm tri> phan giä trj täi sän bäo däm cüa döi täc, khäch häng khi xäc djnh giä trj täi sän tilm I n rui ro thanh toän trong tru’ö’ng hop cäc hop döng, giao dich näy däp Cmg day du cac dilu kien sau:

06i täc, khäch häng cö täi sän däm bäo thpc hien nghTa vu cüa minh vä täi sän däm bäo lä tiln, cäc khoän tipong doong tiln, gily iä cö giä, cöng cp chuyen nhu-ong tren thj troöng tiln t|, chirng khoän niem yet, dang ky giao dich tren So Giao dich Chöng khoän, träi philu Chinh phü, träi philu dope Bö Täi chinh bäo länh phät hänh;

Cöng ty cö quyln dinh doat, quän iy, si> düng, chuyln nhopng täi sän däm bäo trong tru’ö’ng hp’p döi täc khöng thyc hi|n nghTa vg thanh toän däy du vä düng thö'i han dä thöa thuän tai cäc hop dong.

Giä tri täi sän dooc giäm trCr duoc xäc dinh nhu- sau:

Giä trj täi sän däm bäo = Khöi lu’O'ng täi sän x Giä täi sän x (1- H6 s6 rui ro thi troö-ng)

THUYET MINH BÄO CÄO TY L$ AN TOÄN TÄI CHINH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

3 CÄC CHINH SACH LÄP BÄO CÄO TY L£ AN TOÄN TÄI CHINH CHÜ y £u (tiäp theo)

3.4 Giä tri rüi ro thanh toän (tiäp theo)

3.4.5 Täng thäm giä trj rüi ro thanh toän

Giä tri rüi ro thanh toän phäi dugc dieu chinh täng them trong cäc tru’ö’ng hgp sau:

• Täng thöm 10% trong trirtmg hgp giä tri khoän vay döi vgi mot tö chi>c, cä nhän vä nhöm tö chi>c, cä nhän lifen quan (nöu cö), chiäm ti> 10% tdi 15% Vön chü sd hüu;

• Täng thöm 20% trong tru’ö’ng hgp giä tri khoän vay döi vcri mpt t6 chirc, cä nhän vä nhöm t6 chirc, cä nhän lien quan (nöu cö), chiöm tu 15% toi 25% Vön chü so hCru;

• Täng them 30% trong tru’ö’ng hgp giä tri khoän vay doi vcri mpt to chirc, cä nhän vä nhöm to chirc, cä nhän lien quan (neu cö), hoäc mpt cä nhän vä cäc ben lien quan töi cä nhän dö (näu cö), chiöm tir 25% Vön chü sd hOu trö lön.

3.4.6 Bü trir song phirong giä trj täi sän tiem an rüi ro thanh toän

Giä tri täi sän tiäm än rüi ro thanh toän dugc bü trir song phirgng khi:

• Rüi ro thanh toän liön quan töi cüng möt d6i täc;• Rüi ro thanh toän phät sinh döi vgi cüng mpt lopi hinh giao dich;• Vipc bü trir röng song phu*ang dä dugc cäc ben thong nhät tru’öc bäng vän bän.

3.5 Giä trj rui ro hoat döng

Giä tri rüi ro hoat döng lä giä tri t^o-ng ümg vö-i mirc dö t6n thät cö thä xäy ra do löi ky thuät, löi hö th6ng vä quy trinh nghiöp vy, loi con ngugi trong quä trinh täc nghiep, hoac do thieu vön kinh doanh phät sinh tir cäc khoän chi phi, lö tir hoat döng däu tu-, hoäc do nguyän nhän khäch quan khäc.

Giä tri rüi ro hoat döng cüa Cöng ty dugc xäc dmh lä giä trj löm nhät cüa cäc giä trj sau:

• 25% chi phl duy tri hopt döng cüa Cöng ty trong vöng mu-öi hai (12) thäng lien kä tinh tö’i thö’i diöm tinh toän;

• 20% von phäp dinh theo quy dinh cüa phäp luät.

Chi phi duy tri hopt döng cüa Cöng ty dugc xäc dmh bäng tong chi phi phät sinh trong ky trü* di:

• Chi phi khäu hao;• Chi phi hoäc hoän nhpp dg phöng suy giäm giä tri cäc täi sän täi chinh ngän hpn vä täi sän

thä chäp;• Chi phi hoäc hoän nhäp dg phöng suy giäm giä trj cäc täi sän täi chinh däi hpn;• Chi phi hoäc hoän nhäp dg phöng suy giäm giä trj cäc khoän phäi thu;• Chi phi hoäc hoän nhäp dg phöng suy giäm giä tri cäc täi sän ngän han khäc

CÖNG TY TNHH CHLTNG KHOÄN YUANTA V1ET NAM

29

THUY£T MINH BÄO CAO TY L$ AN TOÄN TAI CHlNH TAI NGÄY 30 THÄNG 6 NÄM 2019

4 CÄC Slf KIEN PHÄT SINH SAU NGÄY BÄO CÄO

Khöng cö sy ki$n phät sinh sau ngäy läp bäo cäo can diäu chinh hoäc trinh bäy tren bäo cäo ty l$ an toän täi chinh näy.


Bäo cäo ty le an toän täi chinh da duvc Ban Töng Giäm döc phe duyet ngäy 12 thäng 8 näm 2019.

30

Documents

CÖNG TY TNHH CHLfNG KHOÄN YUANTA VIET NAM BÄO CAO …static2.vietstock.vn/data/KHAC/2019/BCTLVKD/VN/T6/YSVN... · Quän Hoän Kiäm, Hä Nöi, Viöt Nam Chi nhänh Binh Du>o»ng