Embed Size (px)
Citation preview
C6ng ty C6 phan Ch(vng khoan SHB
Baa cao cua Ban oi~u hanh va Baa cao tai chfnh oa oU'Q'ckiem toan
Ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty Co phan ChLPngkhoan SHB
Cong ty Co phan Chling khoan SHB
Cong ty Co phan Chung khoan SHB ("Cong ty") v6'i ten tieng Anh la SHB Securities Joint StockCompany duq'c thanh I$p va hO<;ltdong theo Giay pMp dieu chInh Giay phep Thanh I$p va HO<;ltdong cong ty chung khoan so 112/GPDC-UBCK ngay 12 thang 9 nam 2012 duQ'c cap boi Oy banChung khoan Nha nu6'c. Cong ty tm6'c day co ten gQi ban dau la Cong ty Co phan Chung khoanNgan hang TMCP Nha Ha NOi, duQ'c chuyen doi tlY hinh thuc cong ty trach nhi$m hCl'uh<;lnsangcong ty co phan tlY ngay 1 thang 9 nam 2011 thee Giay pMp Thanh I$p va hO<;ltdong cong ty chungkhoan so 112/GP-UBCK ngay 26 thang 8 nam 2011 duQ'c cap boi Oy ban Chung khoan Nha nu6'c.
Theo Giay phep Thanh I$p va hO<;ltdong cong ty chung khoan so 112/GP-UBCK, von dieu 1$cuaCong ty vao dau ngay 1 thang 9 nam 2011 la 150.000.000.000 VND. T<;Iingay 31 thang 12 nam2013, so von dieu 1$cua Cong ty la 150.000.000.000 VND.
HO<;ltdong chinh cua Cong ty bao gom moi gi6'i chung khoan, tl.)' doanh chung khoan, tu van taichfnh va dau tu chung khoan, luu ky chung khoan.
Cong ty co trl,Jso chinh t<;liTang 1,2 va 7 toa nha Artexport, so 2A Ph<;lm Su M<;Inh, Qu$n HoanKiem, Ha Noi.
He) va ten
Ong Nguyen Van LeOng Nguyen The MinhBa Ngo Thu HaBa Ninh Thi Lan PhuO'ngBa Hoang Thj Mai Thao
Chli'G danh
Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
Ngay bo nhi~m
ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012
He) va ten
Ong Nguyen Dinh DuO'ngOng Trinh Ky SO'nOng Le Minh Thuyet
Ngay bo nhi~m
rigay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012
Truong ban kiem soatThanh vienThanh vien
Cong ty Co phan ChCPngkhoan SHB
HQ va ten
Ong Nguyen The MinhBa Le Thi Thu HienBa Le Kim ChiOng 8inh Ngoc PhU'O'ng
Ong Hoang Thanh Tuan
Chuc danh
Tong Giam docPh6 Tong Giam docGiam doc Khoi Tai chinhGiam doc KhoiNgtm hang 8~u tU'Giam doc Khoi moi gi6'i
Ngay b8 nhi~m
ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 1 thang 9 nam 2012ngay 1 thang 9 nam 2012ngay 4 thang 9 nam 2012
NgU'CYid<;:lidi$n theo phap lu$t cua Cong ty trong nam 2013 va vao ngay I$p bao cao nay la OngNguyen The Minh - Chlic danh: Tong Giam doc. NgU'CYiky bao cao tai chfnh kem thee la Ba Le KimChi - Chlic danh: Giam doc Khoi Tai chinh thee Giay Oy quyen so 122/UQ-TG8 ngay 2 thang 4nam 2013 cua Tong Giam doc.
Cong ty Co phan Chlfng khaan SHB
Ban 8ieu hanh Gong ty Go ph~n Ghli'ng khoan SHB ("Gong ty") trlnh bay bao cao nay va bao caotai chinh cua Gong ty cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.
,TRAcH NHII;M CUA BAN D1~U HANH DOl V6'1 BAa cAa TAl cHiNH
Ban 8ieu hanh Gong ty chiu trach nhi$m dam bao bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thuc ngay31 thang 12 nam 2013 phan anh trung thl,J'Cva hQ'p Iy tlnh hlnh tai chinh, ket qua hO<;itd¢ng kinhdoanh, tinh hlnh lU'u chuyen tien t$ va tinh hinh bien d¢ng von chu 56' hCl'ucua Gong ty. Trong quatrinh I~p bao cao tai chinh nay, Ban 8ieu hanh phai:
••. ll,J'achon cac chinh sach ke toan thich hQ'p va ap dl,mg cac chinh sach nay m¢t cach nhat quan;
••. thl,J'chi$n cac danh gia va U'6'c tinh m¢t cach hQ'p Iy va th~n trQng;
•• neu ro cac chuan ml,J'Cke toan ap dl,mg cho Gong ty co dU'Q'c tuan thu hay khong va tat canhCl'ng sai I$ch trong yeu so v6'i nhCl'ng chuan ml,J'Cnay da dU'Q'c trlnh bay va giai thich trongbao cao tai chinh; va
•• I~p bao cao tai chinhtren CO' 56' nguyen t~c hO<;itd¢ng lien tl,JCtrli' trU'ang hQ'p khong the chorciingGong ty se tiep tl,JChO<;itd¢ng.
Ban 8ieu hanhchju trach nhi$m dam bao vi$c cac so sach ke toan thich hQ'p dU'Q'c lU'u giCl'de phananh tlnh hinh tai chinh cua Gong ty, v6'i mli'c d¢ chinh xac hQ'p Iy, t<;iibat ky thai diem nao va dambao rciing cac so sach ke toan tuan thu v6'i h$ thong ke toan da dU'Q'cdang kY. Ban 8ieu hanh cOngchiu trach nhi$m ve vi$c quan Iy cac tai san cua Gong ty va do do phai thl,J'c hi$n cac bien phapthich hQ'p de ngan chc';lnva phat hi$n cac hanh vi gian I~n va nhCl'ng vi ph<;imkMc.
Ban 8ieu hanh cam ket da tuan thu nhCl'ng yeu c~u neu tren trong vi$c I~p bao cao tai chinhchonam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.
Theo y kien cua Ban 8ieu hanh, bao cao tai chinh kern theo phc3nanh trung thl,J'Cva hQ'p Iy tinh hinhtai chinhcua Gong ty vaG ngay 31 thang 12 nam 2013, ket qua hO<;itd¢ng kinh doanh, tinh hlnh lU'uchuyen tien t$ va tinh hlnh bien d¢ng von chu 56' hCl'ucho nam tai chinh ket thUc cung ngay phuhQ'p v6'i Ghuan ml,J'c Ke toan, Ghe d¢ Ke toan doanh nghi$p Viet Nam, cac chfnh sach ke toan apdl,Jng cho cong ty chli'ng khoan dU'Q'cquy djnh t<;iiThong tU' so 95/2008/TT -BTG ngay 24 thang 10nam 2008 va ThOng tU' so 162/2010/TT-BTG ngay 20 thang 10 nam 2010 cua B¢ Hi chfnh va cacquy dinh pMp Iy co lien quan den vi$c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh.
EYBuilding a betterworking world
Ernst & Young Vietnam Limited8th Floor, CornerStone Building16 Phan Chu Trinh StreetHoan Kiem DistrictHanoi, S.R. of Vietnam
Tel: + 84 438315100Fax: + 84 4 38315090ey.com
BAo cAo KIEM rOAN DQC L~P
Kinh gwi: Cae ell dongCong ty cll ph~n Chwng khoan SHB
Chung toi di3 kiem toanbao cao tai chfnh cua Cong ty Co phan Ch(rng khoan SHB("Cong ty") dLPO'cI$pngay 20 thang 2 nam 2014 va dLPO'Ctrlnh bay tiY trang 6 den trang 41, baa gom bang can doi ke toan t<;lingay 31 thang 12 nam 2013, baa cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh, baa cao ILPUchuyen tien t$ va baacao tlnh hlnh bien dong van chu s6' hO'u cho nam tai chlnh ket thuc cung ngay va cac thuyet minh baacao tai chlnh di kem.
Ban 8ieu hanh chiu trach nhi$m ve vi$c I$p va trlnh bay trung thl,J'Cva hO'P Iy baa cao tal chfnh cuaCong ty theo Chuan ml,J'Cke toan, Che do ke toan doanh nghi$p Vi$t Nam, cac chlnh sach ke toan apdl,lng cho cong ty ch(rng khoan dLPO'cquy dinh t<;liThong tLPso 95/2008/TT -BTC ngay 24 thang 10 nam2008 va Thong tLPso 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BO Tai chfnh va cac quy dinhphap Iy co lien quan den vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh, va chiu trach nhi$m ve kiem soat noi boma Ban dieu hanh xac dinh la can thiet de dam baa cho vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh khong cosai sot trong yeu do gian I$n ho<;icnham Ian.
Trach nhi$m cua chung toi la dLPara y kien ve baa cao tai chlnh cua Cong ty dl,J'atren ket qua cua cuockiem toano Chung toi di3 tien hanh kiem toan theo cac Chuan ml,J'Ckiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,J'Cnay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,J'Cva cac quy dinh ve d<;lod(rc nghe nghi$p, I$p ke hO<;lchvathl,J'Chi$n cuoc kiem toan de d<;ltdLPO'CSl,J'dam baa hO'PIy ve vi$c li$u baa cao tai chfnh Cong ty co consai sot trong yeu hay khong.
Cong vi$c kiem toan baa gom thl,J'chi$n cac thu tl,lC nh~m thu th$p cac b~ng ch(rng kiem toan ve cac soli$u va thuyet minh tren baa cao tai chinh. Cac thu tl,lC kiem toan dLPO'cll,J'achon dl,J'atren xet doan cuakiem toan vien, baa gom danh gia rui ro co sai sot trong yeu trong baa cao tai chinh do gian I$n ho<;icnham Ian. Khi thl,J'Chi$n danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien di3 xem xet kiem soat noi bo cua Cong tylien quan den vi$c I$p va trinh bay baa cao tai chinh trung thl,J'c, hO'P Iy nh~m thiet ke cac thu tl,lC kiemtoan phu hO'Pv6'i tlnh hlnh thl,J'cte, tuy nhien khong nh~m ml,lC dlch dLPara y kien ve hi$u qua cua kiemsoat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng baa gom danh gia tfnh thich hO'Pcua cac chinh sachke toan dLPO'cap dl,lng va tfnh hO'P Iy cua cac LP6'ctfnh ke toan cua Ban 8ieu hanh cOng nhLPdanh giavi$c trlnh bay tong the baa cao tai chlnh cua Cong ty.
Chung toi tin tLP6'ngr~ng cac b~ng chLrng kiem toan ma chung toi di3 thu th$p dLPO'cla day du va thichhO'Pde lam cO's6' cho y kien kiem toan cua chung toi.
EYBuilding a betterworking world
Theo 'I kiEflncua chung toi, bao cao tai chinh da phan anh trung thl,l'Cva hQ'p 1'1, tren cac khia c<;lnhtrQngyEflutinh hinh tai chfnh cua Cong ty t<;lingay 31 thang 12 nam 2013, cOng nhU' kEfltqua hO<;ltdong kinhdoanh, tinh hinh lU'u chuyen tiem t$ va tinh hinh biEflndong van chu sa hO'u cho nam tai chfnh kEfltthuccung ngay phu hQ'p vai Chuan ml,l'CkEfltoan, ChEfldo kEfltoan doanh nghi$p Vi$t Nam, cac chfnh sach kEfltoan ap dl,mg cho cong ty chLPng khoan dU'Q'cquy dinh t<;liThOng tU' so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang10 nam 2008 va Thong tU' so 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BO Tai chfnh va cacquy dinh phap 1'1 co lien quan dEflnvi$c I$p va trinh bay bao cao tai chinh.
Hoang Thj Hong MinhKiem toan vienSo Giay CN8KHN kiem toan: 0761-2013-004-1
Cong ty Co phan ChLrng khoan SHB
SANG CAN £)01 Kt: ToANngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuyet Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12s6 TAl SAN minh nam 2013 nam 2012
100 A - TAl SAN NGAN H~N 546.782.762.492 297.249.447.218
110 I. Titm va cac khofm tU'ong dU'O'ngtitm 4 121.984.662.140 62.151.007.659
111 1. Tien 97.989.662.140 62.097.007.659112 2. Cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien 23.995.000.000 54.000.000
120 II. Cac khofm dlw tU' tai chinhng~n hfJn 6 75.692.151.973 74.303.161.997
121 1. £)~u tU' ngEln hc;ln 83.144.243.332 84.821.991.394129 2. Dl,I' phang giam gia d~u tU'
ngan hc;ln (7.452.091.359) (10.518.829.397)
130 III. Cac khofm phai thu ng~n hfJn 7 313.081.167.685 160.370.141.986131 1. Phai thu cua khach hang - 1.040.000.000132 2. Tra tm6'c cho ngU'6'i ban 272.771.305 251.630.650135 3. Phai thu hOc;ltdong giao dich
chung khoan 202.327.216.685 180.035.574.569138 4. Cac khoan phai thu khac 144.355.150.438 3.236.465.289139 5. Dl,I' phOng cac khoan phai thu
kh6 dai (33.873.970.743) (24.193.528.522)
150 IV. Tai san ngan hfJn khac 36.024.780.694 425.135.576151 1. Chi ph i tra tm6'c ngan hc;ln 1.927.200 279.317.500154 2. Thue va cac khoan phai thu
Nha nU'6'c 13 114.190.194 109.916.033158 3. Tai san ngan hc;lnkhac 8 35.908.663.300 35.902.043
200 B - TAl SAN DAI H~N 23.265.424.253 25.648.001.199
220 I. Tai san co dfnh 6.257.994.497 9.158.472.082221 1. Tai san co dinh hCl'uhinh 9 3.713.950.346 5.556.549.969222 Nguyen gia 15.609.534.191 19.499.176.471223 Gia tri hao man IOy ke (11.895.583.845) (13.942.626.502)227 2. Tai san co dinh vo hinh 10 2.544.044.151 3.601.922.113228 Nguyen gia 10.018.872.220 9.926.393.720229 Gia tri hao man IOy ke (7.474.828.069) (6.324.471.607)
250 II. Cac khoan dlw tU' tili chinh dili hfJn 11 11.618.381.653 11.618.381.653258 1. £)~u tU' dai hc;lnkhac 15.000.000.000 15.000.000.000259 2. Dl,I' phOng giam gia d~u tU'
tai chinh dai hc;ln (3.381.618.347) (3.381.618.347)
260 III. Tili san dili hfJn khac 5.389.048.103 4.871.147.464263 1. Tien nop Quy ho trQ' thanh toan 12 5.389.048103 4.871.147.464
270 TONG CQNG TAl SAN 570.048.186.745 322.897.448.417
Cong ty Co ph~ln ChLrng khoan SHB
BANG CAN 801 K~ ToAN (tiep thee)ngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuy~t Ngay 31 thang 12 Ngay31 thang 12s6 NGUON V()N minh nam 2013 nam 2012
300 A - NO' PHAI TRA 388.212.074.139 142.050.363.378
310 I. N9' ngan h;;m 388.212.074.139 142.050.363.378312 1. Phai tra ngU'6'i ban 1.934.253.384 192.654.000313 2. NgU'6'i mua tra tien tmO'c 44.000.000 -314 3. Thue va cac khoan phai nop
Nha nU'O'c 13 90.598.759 382.308.910315 4. Phai tra ngU'6'i lac dong 18.137.609 15.887.729317 5. Phai tra ben lien quan 14 100.000.000.000 100.000.000.000320 6. Phai tra hO<;ltdong giao dich
chung khoan 68.107.860.566 40.553.715.340321 7. Phai tra hO co tuc, gac va lai
trai phieu 8.003.500 8.003.500328 8. Cac khoan pMi tra, pMi nop
ngan h<;lnkhac 15 218.009.220.321 897.793.899
400 B - VON CHU SO HO'U 181.836.112.606 180.847.085.039
410 I. Van chu SO' ht:Fu 16 181.836.112.606 180.847.085.039411 1. Van d~u tU' cua chu s6' hCPu 150.000.000.000 150.000.000.000418 2. Quy dl,l' ph6ng tai chfnh 30.000.000.000 30.000.000.000420 3. LQ'i nhu$n sau thue chU'a
phan phai 1.836.112.606 847.085.039
440 TONG CQNG NGUON VON 570.048.186.745 322.897.448.417
Cong ty Co ph~m Chling khoan SHB
SANG CAN 801 K~ ToAN (tiep thee)ngay 31 thElng 12 narn 2013
Ma Ngay31 thang 12 Ngay 31 thang 12s6 CHfTlEU nam 2013 nam 2012
005 1. Ngor;'li t~ cac IOr;'li - -006 2. Chll'ng khoan lU'u ky 1.322.188.930.000 841.268.080.000
007 2.1. Ch&ng khofm giao d;ch 1.156.427.530.000 706.478.710.000008 2.1.1. ChCmg khoan giao dieh eua thanh vien lU'u
ky 12.405.100.000 4.576.010.000009 2.1.2. Chung.khoan giao djeh eua khaeh hang
trong nU'6'e 1.135.293.410.000 688.298.150.000010 2.1.3. Chung khoan giao djeh eua khaeh hang
nU'6'e ngoai 8.729.020.000 13.604.550.000
012 2.2. Ch&ng kho{m tCjlrnng&ng giao d;ch 68.871.560.000 73.612.000.000014 2.2.1. Chung khoan t~rn ngCl'nggiao djeh eua
khaeh hang trong nU'6'e 68.871.560.000 73.612.000.000
017 2.3. Ch&ng khoan earn co 53.211.120.000 22.754.000.000019 2.3.1. Chung khoan earn co eua khaeh hang
trong nU'6'e 21.669.240.000 4.081.210.000020 2.3.2. Chung khoan earn co eua khaeh hang
nU'6'e ngoai 31.545.330.000 18.672.790.000
027 2.4. Ch&ng khoan chi>' thanh toan 37.579.220.000 31.567.860.000029 2.4.1. Chung khoan eh6' thanh toan eua khaeh
hang trong nU'6'e 37.579.220.000 31.567.860.000
037 2.5. Ch&ng khoan chi>' giao d;ch 6.099.500.000 6.855.510.000038 2.5.1. Chung khoan eh6' giao dieh eua thanh vien
lU'u ky 452.860.000 -039 2.5.2. Chung khoan eh6' giao djeh eua khaeh
hang trong nU'6'e 5.646.640.000 6.855.510.000
Cong ty Co phan ChLPng khoan SHB
BANG CAN 801 K~ ToAN (tiep thee)ngay 31 thang 12 nam 2013
Mas6 CHi Tlfu
Ch(Png khoan lU'u ky c6ng ty d~ichung chUla niem y~t
051 3.1. Cht:Png kho{m giao djch052 3.1.1. Chung khoan giao dich cua thanh vien
lU'u ky053 3.1.2. Chung khoan giao dich cua khach
hang trong nU'O'c
071 3.2. Cht:Png kho{m ch& thanh toan073 3.2.1. Chung khoan ch6' thanh toan cua
khach hang trong nU'O'c
Ch(Png khoan chUla lU'u ky cuakhach hang
Ch(Png khoan chUla lU'u ky cua c6ngty ch(Png khoan
Dan vi: VND
Ngay 31 thang Ngay 31 thang 1212nam 2013 nam 2012
Ba Nguyen Thi Thu VanPhl,Jtrach Ke tOEm
1m ChiGiam doc Khoi Tai chfnh
Ba Phung Thi Minh ThuKe toan Tong hQ'p
Cong ty Co phEln ChCPngkhoan SHB B02-CTCK
BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANHcho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Dan vi: VND
Ma Thuyefs6 CHf-TiEU minh Nam 2013 Nam 2012
01 1. Doanh thu 17 58.871.321.869 102.592.880.932
Trang Cl6:01.1 Doanh thu hOc;ltdong m6i gi6'i
chung khoan 7.327.341.999 47.035.552.64801.2 Doanh thu hOc;ltdong dau tLl' chung
khoan, g6p van 6.767.964.218 1.323.750.95901.5 Doanh thu hOc;ltdong tLl'van 230.181.819 1.430.355.50801.6 Doanh thu lU'u ky chung khoan 647.609.536 725.680.73001.9 Doanh thu khac 43.898.224.297 52.077.541.087
102 2. Cae khoan giarn tnp doanh thu 17 (227.272.727) r
~10 3. Doanh thu thu~n ve ho~t dQng
kinh doanh 17 58.644.049.142 102.592.880.932
11 4. Chi phi ho~t dQng kinh doanh 18 (39.554.768.611 ) (89.297.380.753)
20 5. L<;>,inhu~n gQP eua ho~t dQngkinh doanh 19.089.280.531 13.295.500.179
i
25 6. Chi phi quan Iy doanh nghi~p 19 (17.253.187.925) (17.205.468.871 ) 6H
30 7. L<;>,inhu~n/(16) thu~n tIP ho~t dQng T
kinh doanh 1.836.092.606 (3.909.968.692) ~I
-31 8. Thu nh$p khac 20.000 4.806.666.881 I
.::
32 9. Chi phi khac (49.613.150)
40 10. L<;>,inhu~n khae 20.000 4.757.053.731
50 11. Tbng I<;>,inhu~n kil toan trU'<Yethuil 1.836.112.606 847.085.039
51 12. Chi phi thuil thu nh~p doanhnghi~p hi~n hanh 13
60 13. L<;>,inhu~n sau thuil thu nh~pdoanh nghi~p 1.836.112.606 847.085.039
70 14. Lai tren rn6i eb phiilu 20.2 122 56
N~~
NgLl'6'i kiem soat:
~
Ba Phung Thi Minh Thu Ba Nguyen Thi Thu VanKe toan Tong hQ'p Phl,j trach Ke toan
Ha NOi, Vi$t Nam
Ngay 19 tMng 2 nam 201410
C6ng ty Co ph~m ChLPngkhoan SHB
BAa cAa LU'U CHUY~N TI~N TI;eho nam tai ehinh ket thue ngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuyet~ CHfTl~U minh Nam 2013 Nam 2012so
I. LU'U CHUYEN TII~N TO' HOAT DQNGKINH DOANH
01 1. LQ'i nhu~n tru>O'cthu~ 1.836.112.606 847.085.039
2. Di~u chinh cho cae khoan02 Khau hao TSCD 9,10 3.088.676.337 7.077.398.12403 Cae khoan dl,J'ph6ng 6,7 6.613.704.183 12.263.730.29805 Lai tlJ' ho<;!td¢ng dau tU' 17 (43.898.224.297) (52.077.541.087)06 Chi phi lai vay va chi phi lai tien gLfi tra
cho nha dau tU' 13.786.883.856 17.000.956.85407 Lai do thanh Iy tai san co dinh - (7.136.364)
08 3. L~ tiJ'.ho~t dQng kinh doanh trU'O'c thaydoi von lU'u dQng (18.572.847.315) (14.895.507.136)
09 (Tang)/giam cac khoan phai thu (162.391.467.920) 68.341.449.82510 Giam dau tU' ngan h<;!n 1.677.748.062 9.923.079.10611 Tang/(giam)cc3c khoan phai tra (khOng ke
lai vay phai tra, thue thu nh~p doanhnghi$p phai n¢p) 246.161.710.761 (300.069.370.004)
12 (Tang)/giam chi phi tra tmoc 390.794.563 (51.427.543)13 Tien lai vay da tra (13.786.883.856) (17.000.956.854)16 Tien chi khac cho ho<;!td¢ng kinh doanh (37.242.021.096) (1.101.616.785)
20 LU'u chuy~n ti~n thu~n tiJ'/(siJ' dl;lng vao)ho~t dQng kinh doanh 16.237.033.199 (254.854.349.391 )
II. LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT DQNGDAu TU'
21 Tien chi de mua sam, xay dl,J'ngTSCD vacac tai san dai han khac 9,10 (301.603.015) (234.687.400)
22 Tien thu tlJ' thanh Iy, nhU'Q'ngban TSCDva cac tai san dai han khac - 54.393.408
27 Tien thu lai tien gLfi ~a cho vay 17 43.898.224.297 52.077.541.087
30 LU'u chuy~n ti~n thu~n tiJ' ho~t dQng d~u tU' 43.596.621.282 51.897.247.095
50 LU'u chuy~n ti~n thu~n/(siJ' dl;lng) trong nam 59.833.654.481 (202.957.102.296)
60 Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u nam 62.151.007.659 265.108.109.955
70 Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n cu6i nam 4 121.984.662.140 62.151.007.659
Ba Nguyen Thi Thu VanPhI) trach Ke toan
Ba Phung Thi Minh ThuKe toan Tong hQ'p
Cong ty Co phan ChLfng khoan SHB
BAa cAa TINH HiNH BIEN DONG VON CHU sa HCrUcho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
s6 dU' oau nam s6 tang/(giam) s6 dU' cu6i nam-
ThuyetNam tru6'c Nam nay
Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12CHiTIEU minh nam 2011 nam 2012 Tang Giam Tang Giam nam 2012 nam 2013
A B 1 2 3 4 5 6 7 8
1. v6n ci~u tU' cua chusa hCru 150.000.000.000 150.000.000.000 - - - - 150.000.000.000 150.000.000.000
2. Quy dl,J'phongtili chinh 30.000.000.000 30.000.000.000 - - - - 30.000.000.000 30.000.000.000
3. LQ'i nhu$n chU'aphan ph6i 5.974.378.118 847.085.039 847.085.039 (5.974.378.118) 1.836.112.606 (847.085.039) 847.085.039 1.836.112.606
CQng 185.974.378.118 180.847.085.039 847.085.039 (5.974.378.118) 1.836.112.606 (847.085.039) 180.847.085.039 181.836.112.606
Ba Nguyen Thi Thu VanPhl,Jtrach Ke toan
. c·Giam d6c Kh6i Tai chinh
Ba Phung Thi Minh ThuKe toan Tong hOOp
Cong ty Co phan Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNHvao ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty Co phan ChLl'ng khoan SHB ("Cong ty") v6'i ten tieng Anh la SHB Securities JointStock Company dU'Q'cthanh l<;ipva hOc;ltdong theo Giay phep diew chinh Giay phep Thanhl<;ipva HOc;ltdong cong ty ChLl'ng khoan so 112/GP8C-UBCK ngay 12 thang 9 nam 2012dU'Q'c cap bai Oy ban Chung khoan Nha nU'6'c. Cong ty trU'6'c day co ten gQi ban dau laCong ty Co phan Chung khoan Ngan hang TMCP Nha Ha NOi, dU'Q'c chuyen doi to' hinhthuc cong ty trach nhi$m hO'u hc;lnsang cong ty co phan to' ngay 1 thang 9 nam 2011 theoGiay phep Thanh l<;ipva hO<;ltdong cong ty chung khoan so 112/GP-UBCK ngay 26 thang 8nam 2011 dU'Q'ccap bai Oy ban Chung khoan Nha nU'6'c.
HOc;ltdong chfnh cua Cong ty baa g6m moi gi6'i chung khoan, tl,J'doanh chung khoan, tU'van tai chfnh va dau tU' chung khoan, lU'u ky chung khoan.
Ngay 26/12/2013, can cu giay pMp dieu chinh so 53/GP8C-UBCK, Cong ty da dU'Q'Cchapthu<;in chuyen' dia diem tn,J So' chfnh to' 2C Vc;ln Phuc, PhU'ong Kim Ma, Qu$n Ba 8jnh,Thanh pho Ha NOi sang dja chi m6'i la Tang 1,2 va 7, Tea nha Artexport , 2A Phc;lm SU'Mc;lnh, Qu$n Hoan Kiem, Thanh pho Ha Noi.
Thea Giay phep Thanh I$p va hOc;ltdong cong ty chung khoan so 112/GP-UBCK, van dieu1$ cua Cong ty vao dau ngay 1 thang 9 nam 2011 la 150.000.000.000 VN8. T<;li ngay 31thang 12 nam 2013, so van dieu 1$cua Cong ty la 150.000.000.000 VN8.
Ngay bo nhi(Jm
ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012
H9 va fen
Ong Nguyen Van LeOng Nguyen The MinhBa Ngo Thu HaBa Ninh Thi Lan PhU'O'ngBa Hoang Thi Mai Thao
Chuc danh
Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
H9 va fen
Ong Nguyen 8jnh DU'O'ng
Ong Trinh Ky SO'nOng Le Minh Thuyet
Tmang ban kiemsoatThanh vienThanh vien
Ngay bo nhi(Jm
ngay 28 thang 8 nam 2012
ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 28 thang 8 nam 2012
Cong ty Co phan ChCfng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep thee)vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
HQ va ten
Qng Nguyen The MinhBa Le Thi Thu HienBa Le Kim ChiQng 8inh NgQc PhU'O'ng
ChUG danh
Tong Giam docPh6 Tong Giam docGiam doc Khoi Tai chfnhGiam docKhoi Ngan hang dau tU'Giam doc Khoi moi gi6'i
Ngay b6 nhi~m
ngay 28 thang 8 nam 2012ngay 1 thang 9 nam 2012ngay 1 thang 9 nam 2012ngay 4 thang 9 nam 2012
Bao cao tai chinh cua Cong ty dU'Q'c trinh bay b~ng dong Vi$t Nam ("dong") phu hQ'p v6'iche dO ke toan ap dl,Jng cho cac cong ty chung khoan dU'Q'c quy dinh t~i ThOng tU' so95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tU' so 162/2010/TT-BTC ngay 20thang 10 nam 2010 cua BQ Tai chfnh va cac Chu!m ml!C Ke toan Vi$t Nam do Bo Tai chfnhban hanh theo:
~ Quyet dinh so 149/2001/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi$c ban hanh bonChu~ln ml!C Ke toan Vi$t Nam (8Q't 1);
~ Quyet dinh so 165/2002/Q8-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi$c ban hanh sauChuan ml!C Ke toan Vi$t Nam (8Q't 2);
~ Quyet djnh so 234/2003/Q8-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban hanh sauChuan ml!C Ke toan Vi$t Nam (8Q't 3);
~ Quyet dinh so 12/2005/Q8-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi$c ban hanh sauChuan ml!C Ke toan Vi$t Nam (8Q't 4); va
~ Quyet dinh so 100/2005/Q8-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh bonChuan ml!C Ke toan Vi$t Nam (8Q't 5).
Bang can doi ke toan, bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh, bao cao lU'u chuyen tien t$,bao cao tlnh hlnh bien dong van chu So' hCPuva cac thuyet minh bao cao tai chfnh dU'Q'ctrlnh bay kem theo va vi$c SLP dl,Jng bao cao nay khong danh cho cac doi tU'Q'ng khongdU'Q'ccung cap cac thOng tin ve cac thu tl,JCva nguyen tck va thOng 1$ke toan t~i Vi$t Namva hO'n nCPakhong dU'Q'c chu dinh trlnh bay tlnh hlnh tai chfnh, ket qua ho~t dong kinhdoanh va lU'u chuyen tien t$ theo cac nguyen t~c va thong 1$ke toan dU'Q'Cchap nh$n rQngrai a cac nU'6'c va lanh tho khac ngoai Vi$t Nam.
Hinh thuc so ke toan ap dl,JngdU'Q'cdang ky cua Cong ty la So nh$t ky chung.
2.3 Ni{m d¢ ke to{m
Nien dO ke toan cua Cong ty ap dl,Jngcho vi$c I$p bao cao tai chfnh b~t dau tCJ>ngay 1 thang1 va ket thuc vao ngay 31 thang 12.
C6ng ty Co phan ChLPng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (ti~p thee)VaG ngay va cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
2.4 f)O'n 'Vi tilm t~ siP dt,mg trong ke to{m
Cong ty thl,1'chi$n vi$c ghi chep so sach k~ toan b~ng d6ng Vi$t Nam (VND).
Cae thay doi trong ehinh saeh ke toan va thuyet minh
Cac chfnh sach k~ toan Cong ty su dl,mg d~ I$pbao cao tai chinh du'Q'c ap dl,Jng nhat quanv&i v&i cac chfnh sach da dlfO'C su dl,Jngd~ I$p baa cao tai chfnh cho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2012, ngo<;li tni cac thay doi ve chfnh sach k~ toan lien quan d~nnghi$p Vl,Jsau:
Ngay 25 thang 4 nam 2013, Bo Tai chfnh ban hanh Thong tlf so 45/2013/TT-BTC hlf&ngdan ch~ dO qUElnJy, su dl,Jngva trfch khau hao tai san co dinh. Thong tlf co hi$u ll,1'ctll' ngay10 thang 6 nam 2013. Thea qui dinh cua ThOng tlf nay, tai san co dinh phai d6ng thai theaman ca ba tieu chuan dlf&i day:
~ Chik chciln thu dlfO'C 100iich kinh t~ trong tlfO'ng lai tll' vi$c su dl,Jngtai san do;
~ Co thai gian su dl,Jng tren 1 nam treYlen; va
~ Nguyen gia tai san phai dlfO'C xac djnh mot cach tin c$y va co gia tri tll' 30.000.000 d6ng(Ba mlfO'i tri$u d6ng) treYlen.
Thea do, k~ tll' ngay 10 thang 6 nam 2013, Cong ty da nglfng trfnh khau hao cho cac taisan co gia trj tll' 10.000.000 d6ng d~n 30.000.000 d6ng, d6ng thai ghi nh$n gia trj can l<;Iicua cac tai san nay vao chi phi tra tm&c va thl,1'Chi$n phan bo v&i thai gian khong qua 36thang.
Tien va cac khoan tlfO'ng dlfO'ng tien baa g6m tien mi;it t<;liquy, tien gui ngan hang, cackhoan d~u tlf ngciln h<;lnco thai h<;lnthu h6i khong qua ba thang k~ tll' ngay mua, co tinhthanh khoan cao, co kha nang chuy~n doi de dang tMnh cac IlfO'ng tien xac dinh va khOngco nhieu rui ro trong chuy~n doi tMnh tien.
Cac khoan pMi thu dlfO'C ghi nh$n ban d~u theo gia goc va luon dlfO'C phan anh theo giagoc trong thai gian ti~p theo.
Cac khoan nO' phai thu dlfO'C xem xet trfch I$p dl,1'phong rui ro theo tuoi nO' qua h<;lncuakhoan nO' hoi;ic theo dl,1'ki~n ton that co th~ xay ra trong tmang hO'P khoan nO' chlfa d~nh<;lnthanh toan nhlfng to chll'c kinh t~ lam vao tinh tr<;lngpha san hoi;ic dang lam thu tl,JCgiaith~; nglfai nO' mat tfch, be tron, dang bi cac CO'quan phat lu$t truy to, xet xu hoi;ic dang thihanh an hoi;ic da ch~t. Chi phi dl,1'phong phat sinh dlfO'C h<;lch toan vao "Chi phi qUEm 1'1doanh nghi(Jp" trong kY.
Doi v&i cac khoan nO' pMi thu qua h<;lnthanh toan thi mll'c trfch I$p dl,1'phong rui ro theohlf&ng dan cua Thong tlf so 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12nam 2009 nhlf sau:
Th&i gian qua hf;m
Tll' tren sau (06) thang d~n dlf&i mot (01) namTll' mot (01) nam d~n dlf&i hai (02) namTll' hai (02) nam d~n dlf&i ba (03) namTll' ba (03) nam treYlen
Muc (rich dV pMng
30%50%70%
100%
Cong ty Co phan Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Nguyen gia tai san co dinh bao g6m gia mua va nhQ>ngchi phi co lien quan tn,l'c tiep denvi$c dU'a tai san VaG hO<;ltdong nhU' dl,l' kien.
Cac chi phi mua s~m, nang cap va doi m6'i tai san co dinh hQ>uhinh dU'oocghi tang nguyengia cua tai san. Cac chi phi bao trl, sLra chQ>adU'ooch<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san co djnh hQ>uhlnh dU'oocban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao man IOy kedU'oocxoa so va cac khoan IEii10 phat sinh do thanh Iy tai san dU'ooch<;lchtoan VaG bao caoket qua hO<;ltdong kinh doanh.
Nguyen gia tai san co dinh va hlnh bao g6m gia mua va nhQ>ngchi phi co lien quan trl,l'c tiepden vi$c dU'a tai san VaGSLrdl,lng nhU' dl,l' kien.
Cac chi phi nang cap va doi m6'i tai san co dinh va hinh dU'oocghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dU'ooch<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh khi phatsinh.
Khi tai san co dinh va hlnh dU'oocban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao man IOy kedU'oocxoa so va cac khoan IEii10 phat sinh do thanh Iy tai san dU'ooch<;lchtoan VaG bao caoket qua hO<;ltdong kinh doanh.
3.6 Khtw hao va khtlU tnY
Khau hao va khau tnJ>tai san co dinh hQ>uhlnh va tai san co dinh va hinh dU'ooctrich theophU'O'ng phap khau hao dU'ang th~ng trong suot thai gian hQ>udl,lng U'6'c tlnh cua cac taisan nhU' sau:
May moc, thiet biPhU'O'ngti$n v$n taiTai san co dinh hQ>uhlnh khacPhfm mem may tinhTai san co dinh va hlnh khac
3....:5 nam6 nam5 nam1 - 3 nam3 nam
Cac khoan tien thue thee hoopd6ng thue hO<;ltdong dU'ooch<;lchtoan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh theo phU'O'ngphap dU'ang th~ng trong thai h<;lncua hoopd6ng thue.
3.8 Dlw tv chiPng khofm
Thong tU' 95/2008/TT-BTC cho phep cac cang ty chung khoan thl,l'c hi$n h<;lchtoan ke toancac khoan dau tU' chung khoan thee mot trong hai nguyen t~c la gia goc ho~c gia tri hOOpIY.Theo do, Cang ty dEi Il,I'a chon phU'O'ng phap gia goc de ghi nh$n cac khoan dau tU' chungkhoan.
Cong ty Co phan Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
3.8. 1 Cac khoan 6fJu tu chung khoan ngan hqn
Cac khoan dau tU' chung khoan ngan h,;ln baa gem cac khoan dau tU' vao ChLl'ng khoanthU'O'ng m<;liva dau tU' ngan h<;lnkhac.
Chung khoan thU'O'ng m<;lila nhCl'ng chung khoan co thai h<;lnthu hei khong qua mot namho~c mua vao, ban ra chung khoan d~ kiem lai. Chung khoan thU'O'ng m<;lidU'Q'cghi nh$ntheo gia thl,l'c te mua chung khoan (gia goc), baa gem: Gia mua cong (+) cac chi phi mua(neu co) nhU' chi phi moi gi6'i, giao dich, cung dip thong tin, thue, 1$phi va phi ngEln hang.
U3i dl,l' thu nh$n dU'Q'ctrong ky dU'Q'cghi nh$n giam gia van chung khoan doi v6'i khoan laiden tich tm6'c ngay mua va ghi nh$n tang doanh thu dau tU' doi v6'i ph~1n lai k~ tu ngaymua.
Cac chung khoan nay dU'Q'cxem xet kha nang giam gia t<;lithai di~m I$p baa cao tai chinh.Chung khoan thU'O'ng m<;lidU'Q'cI$p dl,l' phOng khi gia tri ghi so l6'n hO'n gia trj thi tmang. Dl,I'phong giam gia dU'Q'cghi nh$n vao baa cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh tren khoan ml,lC"Chi phi hO<;ltdong kinh doanh".
3.8.2 Cae khoan 6fJu tu dai hqn khae
Cac khoan dau tU' dai h<;lnkhac th~ hi$n cac khoan dau tU' g6p van vao cac dO'n vi khacdU'6'i 20% quyen bi~u quy8t. Cac khoan dau tU' nay dU'Q'cghi nh$n theo gia goc. Dl,I' phOnggiam gia dU'Q'c ghi nh$n vao baa cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh khi co b~lng chungkhach quan ve vi$c giam gia lau dai cua khoan dau tU'.
Dl,I' phong giam gia chung khoan dU'Q'c I$p cho tung IO<;lichung khoan dU'Q'cmua ban trenthj trU'ang va co gia tri thi tmang thap hO'n gia tri ghi so. Dl,I' phong dU'Q'cI$p cho vi$c giamgia tri cua cac khoan dau tU' vao ngay ket thuc ky ke toan theo hU'6'ng dan cua ThOng tU' so228/2009/TT-BTC do BO Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009. Tang ho~c giamso dU' tai khoan dl,l' phong dU'Q'ch<;lchtoan VaGchi phi hO<;ltdong kinh doanh trong kY.
Gia tri thi trU'ang cua chung khoan niem yet dU'Q'Cxac dinh tren CO'sa tham khao gia kh6'pI$nh (gia blnh quan doi v6'i Sa Giao dich Chung khoan Ha NOi, gia dong cua doi v6'i SaGiao dich Chung khoan Thanh pho He Chi Minh) t<;lingay 31 thang 12 nam 2013.
Doi v6'i cac chung khoan cua cac cong ty chU'a niem yet tren thi tmang chung khoannhU'ng da dang ky giao dich tren thi tmang giao dich cua cac cong ty d<;lichung chU'a niemyet (UPCom) thi gia tri thi tmang dU'Q'cxac dinh la gia giao dich binh quan tren h$ thong t<;lingay I$p dl,l' phOng.
Doi v6'i cac chung khoan cua cac cong ty chU'a dang ky giao dich tren thi tmang giao dichcua cac cong ty d<;lichung chU'a niem yet (UPCom) thi gia tri thj tmang dU'Q'cxac djnh la giatrung binh tren cO' sa tham khao baa gia dU'Q'ccung dip bai toi thi~u ba (03) cong ty chungkhoan co quy mo l6'n va uy tin tren thi trU'ang chung khoan.
C~c chung khoan khong co gia tham khao tu cac nguen tren se dU'Q'c phan anh theo giagoc.
Cong ty Co ph~ln ChLl'ng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p thee)VaG ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
3. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (ti~p thee)
3.9 Dt,J'pIJ6ng giam gia dtw tlJ' ch(Png khoan (ti~p thee)
3.9.2 DI,f phOng giam gia cac khoan 6fJu tLf dai hc;Jnkhac
Di! phong giam gia cua cac khoan dau tU' dai h<;lnkhac dU'Q'c I$p n~u to chuc kinh t~ maCong ty dang dau tU' bj 10(trtj tmcmg hQ'p 10thee k~ hO<;1chda dU'Q'cxac dinh trang phU'O'ngan kinh doanh tmac khi dau tU') theo hU'ang dan t<;1iThong tU' so 89/2013/TT-BTC do BO Taichfnh ban hanh ngay 28 thang 06 nam 2013. Theo do, muc trich I$p di! phong la chenhI$ch giCl'a von gop thi!c t~ cua cac ben t<;1ito chuc kinh t~ va von chu sa hCl'uthi!c co nhan(x) vai ty 1$Von dau tU' cua doanh nghi$p so vai tong van gop thi!c t~ cua cac ben t<;1itochuc kinh t~ t<;1ithai diem trfch I$p di! phong.
3.10 Cae h9'P dong mua I~i va ban I~i
NhCl'ng tai sa.n dU'Q'c ban dong thai cam k~t se mua l<;1iVaG mot thai diem nhat dinh trongtU'O'ng lai (cac hQ'p dong mua l<;1i)khong dU'Q'cghi giam tren bao cao t<3ichinh. Khoan tiennh$n dU'Q'ctheo cac hQ'p dong mua l<;1inay dU'Q'cghi nh$n la khoan nO' phai tra tren bangcan doi ke toan va phan chenh I$ch giCl'a gia ban va gia cam ket mua l<;1itrong tU'O'ng laidU'Q'cghi nh$n la tai san/chi phf cha phan bo va dU'Q'c phan bo VaG bao cao ket qua hO<;1tdong kinh doanh trong suot thai gian hi$u Ii!c cua hQ'p dong mua l<;1i.
NhCl'ng tai san dU'Q'c mua dong thai cam ket se ban l<;1iVaG mot thai diem nhat dinh trongtU'O'ng lai (cac hQ'p dong ban l<;1i)kh6ng dU'Q'c ghi tang tren bao cao tai chfnh. Khoan tienthanh toan theo cac hQ'p dong ban l<;1inay dU'Q'cghi nh$n la tai san tren bang can doi ketoan va phan chenh I$ch giCl'a gia mua va gia cam ket ban l<;1idU'Q'cghi nh$n la doanh thu/khoan phai tra cha phan bo va dU'Q'cphan bo theo phU'O'ng phap dU'ang thc)ng VaG bao caoket qua hO<;1tdong kinh doanh trong suot thai gian hi$u Ii!c cua hQ'p dong ban l<;1i.
Doi vai cac cam ket qua h<;1n,phan chenh I$ch nay khong dU'Q'cdi! thu va dU'Q'c ghi nh$nVaG bao cao ket qua hO<;1tdong kinh doanh khi Cong ty thi!c nh$n.
3.11 Cae khoan phai tra va chi phi trich trlJ'CYc
Cac khoan phai tra va chi phf trfch tmac dU'Q'cghi nh$n cho so tien phai tra trang tU'O'ng lailien quan den hang hoa va dich Vl,l da nh$n dU'Q'c khong phl,l thuoc VaG vi$c Cong ty danh$n dU'Q'choa dO'n cua nha cung cap hay chU'a.
Doanh thu dU'Q'cghi nh$n khi Cong ty co kha nang nh$n dU'Q'ccac IQ'i [ch kinh te co the xacdjnh dU'Q'cmot cach ch£c ch£n. Cac dieu ki$n ghi nh$n Cl,lthe sau day cOng phai dU'Q'cdapung khi ghi nh$n doanh thu:
Khi co the xac dinh dU'Q'Cket qua hQ'p dong mot cach ch£c ch£n, doanh thu se dU'Q'c ghinh$n di!a VaG muc dO hoan thanh cong vi$c. Trang tmang hQ'p kh6ng the xac djnh dU'Q'Cket qua hQ'p dong mot cach ch£c ch£n, doanh thu se chi dU'Q'cghi nh$n a muc co the thuhoi dU'Q'ccua cac chi phf da dU'O'cghi nh$n.
Thu nh$p tCf kinh doanh chung khoan dU'Q'cxac dinh di!a tren muc chenh I$ch gia ban vagia van blnh quan cua chung khoan.
Doanh thu dU'Q'cghi nh$n VaGbao cao ket qua hO<;1tdong kinh doanh theo thai h<;1ncua hQ'pdong mua va ban l<;1ichung khoan theo phU'O'ng phap dU'ang thc)ng.
18
Cong ty Co phan Chung khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep thee)vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 tMng 12 nam 2013
3. cAc CHiNH SACH K~ ToAN CHU Y~U (tiep thee)
3.12 Ghi nh~n doanh thu (tiep thee)
Tien lai
Doanh thu dU'O'cghi nh$n khi tien lai phat sinh tren CO'sa don tfch (co tfnh den IO'ituc ma taisan dem l<;Ii)tru khi kha nang thu hoi tien lai khong chik chan.
Co tUG
Doanh thu dU'O'cghi nh$n khi quyen dU'O'cnh$n khoan thanh toan co tuc cua Cong ty dU'O'cxac I$p, ngo<;li tru co tuc nh$n b~ng co phieu chi dU'O'ctheo d6i so IU'O'ngma khong dU'O'cghi nh$n la doanh thu.
3.13 PhU'ong phap tinh gia van ch(Png khoan
Cong ty ap d~ng phU'O'ngphap blnh quan gia quyen de tfnh gia von co phieu tl! doanh ban ra.
3.14 Phfm chia /9'i nhu~n
LO'i nhu$n thuEm sau thue thu nh$p doanh nghi$p co the dU'O'cchia cho cac co dong sau khidU'O'c8<;1ihOi dong Co dong phe duy$t va sau khi da trfch I$p cac quy dl! ph6ng thee 8ieu1$Cong ty va cac quy dinh cua phap lu$t Viet Nam.
3.15 Thue thu nh~p doanh nghi~p
Thue thu nMp hi{Jn hanh
Tai san thue thu nh$p va thue thu nh$p phai nop cho nam hi$n hanh va cac nam tmacdU'O'cxac dinh b~ng so tien dl! kien phai nop cho (ho$c dU'O'cthu hoi tu) cO' quan thue, dl!atren cac muc thue suat va cac lu$t thue co hi$u II!C den ngay ket thuc ky ke toano
Thue thu nh$p hi$n hanh dU'O'c ghi nh$n vao ket qua hO<;ltdong kinh doanh ngo<;li trutmang hO'p thue thu nh$p phat sinh lien quan den mot khoan ml,lC dU'O'cghi thlmg vao vonchu sa hCl'u, trong tmang hO'p nay, thue thu nh$p hi$n hanh cOng dU'O'cghi nh$n trl!c tiepvao von chu sa hCl'u.
Cong ty chi dU'O'c bu tru cac tai san thue thu nh$p hi$n hanh va thue thu nh$p hi$n hanhphai tra khi Cong ty co quyen hO'p pMp dU'O'cbu tru giCl'a tai san thue thu nh$p hi$n hanhvai thue thu nh$p hi$n hanh phai nop va Cong ty dl! dinh thanh toan thue thu nMp hi$nhanh phai tra va tai san thue thu nh$p hi$n hanh tren cO'sa thuEm.
Thue thu nh~p hoan lc;Ji
Thue thu nh$p hoan l<;IidU'O'cxac dinh cho cac khoan chenh I$ch t<;lmthai t<;lingay ket thucnam tai chfnh giCl'acO' sa tinh thue thu nh$p cua cac tai san va nO' phai tra va gia tri ghi socua chung cho ml,lCdich I$p bao cao tai chinh.
Thue thu nh$p hoan l<;Iiphai tra dU'O'cghi nh$n cho tat ca cac khoan chenh I$ch t<;lmthaichiu thue, ngo<;li tru thue thu nh$p hoan l<;IipMi tra phat sinh tu ghi nh$n ban dEIUcua mottai san hay nO' phai tra tu mot giao dich ma giao djch nay khong co anh hU'ang den IO'inhu$n ke toan ho$c IO'i nhu$n tfnh thue thu nh$p (ho$c 10 tinh thue) t<;lithai diem pMt sinhgiao dich.
Tai san thue thu nh$p hoan l<;Iican dU'O'cghi nh$n cho tat ca cac chenh I$ch t<;lmthai dU'O'ckhau tru, gia trj dU'O'ckhau tru chuyen sang cac nam sau cua cac khoan 10 tfnh thue va cackhoan U'Udai thue chU'a SlY dl,lng, khi chac chan trong tU'O'ng lai se co IO'inhu$n tfnh thue deSlY dl,lng nhCl'ng chenh I$ch t<;lmthai dU'O'ckhau tru, cac khoan 10tfnh thue va cac U'Udaithue chU'a SlY dl,lng nay, ngo<;litru tai san thue hoan l<;IipMt sinh tu ghi nh$n ban dau cuamot tai san hO$c nO' pMi tra tu mot giao dich ma giao dich nay khong co anh hU'ang den IO'inhu$n ke toan ho$c IO'inhu$n tfnh thue thu nh$p (ho$c 10tfnh thue) t<;lithai diem phat sinhgiao dich.
Cong ty Co phan ChCfng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p theo)vao ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
3. cAc cHiNH sAcH K~ ToAN CHU Y~U (ti~p theo)
3.15 Thue 'thu nh~p doanh nghi~p (ti~p theo)
Thue thu nh(lp hoan /<;1i(ti~p theo)
Gia tri ghi so cua tai san thu~ thu nh$p doanh nghi$p hoan l<;Iiphai dU'O'cxem xet l<;Iivaongay k~t thuc nam tai chinh va phai giam gia tri ghi so cua tai san thu~ thu nh$p hoan l<;Iid~n mli'c baa dam ch~c ch~n co du IO'inhu$n tinh thu~ cho phep IO'i ich cua mot ph~n ho$ctoan bO tai san thu~ thu nh$p hoan l<;IidU'O'c stY dl,mg. Cac tai san thu~ thu nh$p doanhnghi$p hoan l<;IichU'a ghi nh$n tm6'c day dU'O'cxem xet l<;Iivao ngay k~t thuc nam tai chinhva dU'O'c ghi nh$n khi ch~c ch~n co du IO'i nhu$n tinh thu~ d~ co th~ stY dl,mg cac tai santhue thu nh$p hoan l<;IichU'a ghi nh$n nay.
Tai san thu~ thu nh$p hoan l<;Iiva thu~ thu nh$p hoan l<;Iiphai tra dU'O'cxac djnh theo thu~su~t dl,J'tinh 58 ap dl,mg cho nam tai chfnh ma tai san dU'O'cthu hoi hay nO' phai tra dU'O'cthanh toan, dl,J'atren cac mli'c thue su~t va lu$t thu~ co hi$u ll,J'cvao ngay ket thuc nam ketoano Thue thu nh$p hoan l<;IidU'O'cghi nh$n vao ket qua hO<;ltdong kinh doanh ngo<;li tnJtm6'ng hO'p thu~ thu nh$p phat sinh lien quan den mot khoan ml,JCdU'O'cghi thang vao vanchu sO>hCPu,trong tm6'ng hO'p nay, thu~ thu nh$p hoan l<;IicOng dU'O'cghi nh$n trl,J'cti~p vaovan chu sO>hCPu.
Cang ty chT dU'O'c bu tnJ cac tai san thu~ thu nh$p hoan l<;Iiva thu~ thu nh$p hoan l<;Iiphaitra khi doanh nghi$p co qUyEm hO'p phap dU'O'cbu tnJ giCPatai san thu~ thu nh$p hi$n hanhv6'i thue thu nh$p hi$n hanh phai nop va cac tai san thu~ thu nh$p hoan l<;Iiva thu~ thunh$p hoan l<;Iiphai tra lien quan t&i thu~ thu nh$p doanh nghi$p dU'O'cquan Iy bo>icung motcO' quan thu~ doi v&i cung mot dO'n vi chiu thu~ va Cang ty dl,J'dinh thanh toan thu~ thunh$p hi$n hanh phai tra va tai san thue thu nh$p hi$n hanh tren cO' sO>thu~n.
3. 16. 1 TrQ'dp nghi hU'u
Nhan vien Cang ty khi nghT hU'u S8 dU'O'cnh$n trq cap ve hU'u tl1 Baa hi~m Xa hoi thuoc BOLao dong va ThU'O'ng binh Xa hOi, theo Quy ch~ tien IU'O'ngCang ty S8 phai dong baa hi~mxa hoi cho mei nhan vien bang 24% IU'O'ngcap b$c hang thang cua hQ. Ngoai ra, Cang tykhang phai co mot nghTa Vl,Jnao khac.
3. 16.2 TrQ'dp thOi vi{j:c
TrQ' cap thOi vi{j:c tl,1'nguy{j:n: Thea 8ieu 42 BO Lu$t Lao dong stYa doi ngay 2 thang 4 nam2002, Cang ty co nghTa Vl,Jchi tra trO' c~p thOi vi$c bang mot ntYa thang IU'O'ngcong v&i cactrO' cap khac (neu co) cho mei nam lam vi$c tinh d~n ngay 31 thang 12 nam 2008 chonhCPngnhan vien tl,J'nguy$n thai vi$c. TI1 ngay 1 thang 1 nam 2009, mli'c IU'O'ngblnh quanthang d~ tinh trO' c~p thOi vi$c S8 dU'O'cdieu chTnh vao cuoi moi ky baa cao theo mli'c IU'O'ngbinh quan cua sau thang g~n nh~t tinh d~n ngay nghTvi$c.
Cang ty da thl,J'chi$n trich I$p dl,J'phong trO' c~p thai vi$c cho nhan vien can cli' theo cac quidinh cua Lu$t Lao dong va mli'c do chi tra trO' cap thai vi$c trong cac nam qua.
3.16.3 Trq dp that nghi{j:p
Thea ThOng tU' so 04/2009/TT-BL8TBXH hU'&ng dan Nghi dinh so 127/2008/N8-CP ve baahi~m th~t nghi$p va quy ch~ tien IU'O'ngcua Cang ty, Cang ty co nghTa Vl,Jtrich vao chi phiva dong baa hiem th~t nghi$p v&i mli'c bang 2,00% quy tien IU'O'ng, tien cang dong baahiem th~t nghi$p cua nhCPngngU'6'i tham gia baa hiem that nghi$p.
Cong ty Co phfln Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 tMng 12 nam 2013
Ti~n
Tifm m{it
Tien g&i ngfm himg
Tien gCPicua Cong tyNgfm hang TMCP Sai G6n Ha N¢iNgan hang TMCP f){w tu va Phat tri~n Vi?t NamNgan hang TMCP Ngo<;!ithuang Vi?t NamNgan hang TMCP Xu~t nht)p khtJu Vi?t Nam
Tien gCPicua nha dEIUtU' (*)Ngan hang TMCP Sai G6n Ha N¢iNgan hang f)EW tu va Phat tri~n Vi?t NamNgan hang TMCP Ngo<;!ithuang Vi?t NamNgan hang TMCP Hang Hai
Tien g&i thanh tofm bu triP giao djch ch&ngkhofm
Cae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n
Tien gCPico thai h,;ln dU'6'i 3 thang cua Cong tyNgan hang TMCP Sai G6n Ha N¢iNgan hang TMCP Xu~t nht)p khtJu Vi?t Nam
f)an vi: VNf)Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12
nam 2013 nam 2012
97.989.662.140 62.097.007.659
277.404.900 9.045.300
95.599.699.240 61.352.449.046
27.488.083.026 20.805.333.08927.472.405.065 20.793.042.875
11.162.368 8.490.9093.725.593 3.799.305
790.000
68.111.616.214 40.547.115.95767.963. 157. 577 40.545.240.245
1.286.465 1.371.061146.662.501
509.671 504.651
2.112.558.000 735.513.313
23.995.000.000 54.000.000
23.995.000.000 54.000.00054.000.000
23.995.000.000
121.984.662.140 62.151.007.659
(*): Cac khoan ml,jC tien gCPicua nha dau tU' cho ml,jC dich giao dich chung khoan dU'Q'ctrlnh bay tren bang can doi ke toan cua Cong ty, Cl,j the la dU'Q'Cbao g6m trong cac taikhoan tien gCPingan hang do Cong ty dung ten cac tai khoan nay t<;licac ngan hangthU'ang m<;li.
Khoi IUc;Ynggiao dichthl!C hi?n trang nam
(Co phitw)
22.877.64222.877.642
1. Cua Cong tyCo phieuTrai phieuChung khoan kMc
2. Cua nhit d~u tU'Co phieuTrai phieuChung khoan khac
Gia tri giao dichthl!C hi?n trang nam
(VNf))
388.970.903.262388.970.903.262
275.544.884275.426.984
2.996.719.357.1002.995.163.122.100
Cong ty Co ph~m ChLPngkhoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti€lp thee)vao ngay va cho nam tai chfnh k€lt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
6. TiNH HiNH DAu TU' TAl CHiNH
fJan vi: VNfJNgay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12
nam 2013 nam 2012
ChLi'ng khoan thU'ang m<;li 27.814.848.332 16.492.596.394E)au tU' ng~n h<;lnkhac 55.329.395.000 68.329.395.000 ""1
83.144.243.332 84.821.991.394 )j.'
Dl,J'phOng giam gia ChLi'ng khoan thU'O'ng m<;li (7.452.091.359) (10.518.829.397) )
Dl,J'ph6ng giam gia £)au tU' ng~n h<;lnkhac '(
(7.452.091.359) (10.518.829.397) .,75.692.151.973 74.303.161.997
~,\I~
6.1 Ch(Png khoan thU'ong m9i
Chi ti€lt tlnh hlnh dau tU' ng~n h<;lnvao chLi'ng khoan thU'O'ng m<;licua Cong ty t<;lingay31thang 12 nam 2013 nhU' sau:
fJan vi: VNfJTong theo ~
9.Tang gia so vai Giam so vai gia tli .~
Chi tieu SO/(J'(;mg Gia tli ghi so thi tl1J'&ng gia thi tl1J'&ng thi tl1J'&ng
c6 phitw niem yet UIIJ~HCM 150.001 3.478.022.116 197.002.384 3.675.024.500 , iREE 50.005 1.460.140.731 20007.269 1.480.148.000 /
FOG 28.000 570000000 (458.000.000) 112.000.000 .~Co phieu '''''.khac 7.502 135.565.674 13.385.774 (57.643.448) 91.308.000 i
235.508 5.643.728.521 230.395.427 (515.643.448) 5.358.480.500
c6 phieu chU'a niem yet cJU'9'Cgiao djch tfen san UPCOMHIG 304.187 5.426.705000 - (3.692.839.100) 1.733.865.900Co phieukhac 407 10.823.386 (9.102.686) 1.720.700
c6 phieu chU'a niem yet
BIDV 1.045.278HNK 40.000MSB 33.060Co phieukhac 941
1.119.279
T6ng 1.659.381
13.000.000.0002.670.000.0001.007.860.000
55.731.425
16.733.591.425
27.814.848.332
1.111.253.000 - 14.111.253.000- (2.426.000.000) 244.000.000
(802.888.000) 204.972.000
(5.618.125) 50.113.300
1.111.253.000 (3.234.506.125) 14.610.338.300
1.341.648.427 (7.452.091.359) 21.704.405.400
Cong ty Co ph~m ChLing khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p thee)vao ngay va cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
6. TiNH HiNH DAu TU' TAl CHiNH (ti~p thee)
6.1 Ch(Pngkho{m thU'ong m~i(ti~p thee)
Chi ti~t tlnh hinh dau tU' ng~n h<;lnvao chung khoan thU'ang m<;licua Cong ty t<;lingay 31thang 12 nam 2012nhU' sau:
fJan vi: VNfJ =1 ;<.Tang gia so Giam so vai Tong theo gia trj
ChI tiflU S81U'Q'ng Gia tri ghi so vai thi tru'ang gia thi trU'6'ng thi tru'6'ng lCCo phitw niem yet "lIJMBB 160.392 2.702.344.039 (697.444.039) 2.004.900.000 IIiTV1 161.080 2.398.000.000 (1.189.900.000) 1.208.100.000
18HOM 90.089 1.441.191.700 (927.684.400) 513.507.300FOG 570.000.000 (295.600.000) 274.400.000 --:-rcll phieu khac 13.030 218230.622 57.213.703 (110.769.725) 164.674.600 .-;;:;
452.591 7.329.766.361 57.213.703 (3.221.398.164) 4.165.581.900
Co phieu chU'a niem yet c1U'9'Cgiao dich tren san UPCOMHIG 304.187 5.426.705.000 (4.118.700.900) 1.308.004.100cll phieu khac 229 5.065.033 (4.762.333) 302.700
304.416 5.431.770.033 (4.123.463.233) 1.308.306.800
Co phieu chU'a niem yetMSB 33.060 1.007.860.000 (736.768.000) 271.092.000 .~
")HNK 40.000 2.670.000.000 (2.426.000.000) 244.000.000 '\~Co phieu khac 800 53.200.000 (11.200.000) 42.000.000
73.860 3.731.060.000 (3.173.968.000) 557.092.000iAI;!G (
T6ng 830.867 16.492.596.394 57.213.703 (10.518.829.397) 6.030.980.700 ;;'~
6.2 Dtw tU'ngan h~n khac\~
Chi ti~t cac khoan dau tU' ng~n h<;lnkhac nhU' sau:
fJan vi: VNfJ
Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12nam 2013 nam 2012
HC?'Pd6ng mua ban chLPng khoan chlJ'a niem y~tCo phieu cua Cong ty CP CN Sinh hQc OU'Q'cpham ICA (*) 30.600.000.000 30.600.000.000
Co phieu cua Ngan hang TMCP 8tIU tU' Phat trien ("BIOV") 13.000.000.000
30.600.000.000 43.600.000.000
HC?'Pd6ng hC?'Ptac kinh doanh v&i cac dbi tac (**)Ba Le Thi Thu Hien 24.729.395.000 24.729.395.000
24.729.395.000 24.729.395.000
E)~u tU' ng~n he;," khac 55.329.395.000 68.329.395.000
DV' phong giam gia cac khoan d~u tU' ng~n h~n khac
Tf>ng 55.329.395.000 68.329.395.000
(*) Cong ty thl.,J'chi$n mua ban chung khoan chU'a niem y~t v&i nM dau tU', thai h<;lnthanhtoan dU'Q'cgia h<;lnd~n ngay 31 thang 03 nam 2014, chung khoan la c6 phi~u cua Congty c6 phEm CN Sinh hoc DU'Q'cph~m ICA.
(**) Cong ty hi$n dang con mot so hQ'p dong hQ'p tac kinh doanh v&i Ba Le Thi Thu Hien,vi$c phan chia lQ'i nhu$n/(Io) tli cac hQ'p dong nay se dU'Q'cthl.,J'chi$n thee cac van banthoa thu$n tling ky va khi k~t thuc thai h<;lnhQ'p tac kinh doanh, thanh Iy hQ'p dong.
23
Cong ty Co phan ChLrng khoan SHB
THUYET MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep thee)VaGngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
3. Phai thu ho~t dqng giaodieh ehli'ng khoimPhai thu khach hang vf;giao dich chlfng khoan
4. Cae khoan phai thu khaeDl,I' thu lai tli cac h9'Pd6ng tif;n giYiCac khoan phai thu khac(**)
f)an vi: VNf)
Ngay 31 [hang 12 nam 2012 So phi'll sinh [rang nam. Ngay 31 [hang 12 nam 2013
~~~ ~~~_____ To_·n_g_s_o aa [rich If)p T_a_n_g Giam J,_o_n_g_s_o aa [rich If)p (*)
272.771.305(403.098.362)
(1.163.099.360)
180.035.574.569 (24.193.528.522) 756.405.865.460 (734.114.223.344) 202.327.216.685
180.035.574.569 (24.193.528.522) 756.405.865.460 (734.114.223.344) 202.327.216.685
3.236.465.289 1.233.612.948.333 (1.092.494.263.184) 144.355.150.438
353.100 64.785.033.671 (64.746.036.493) 39.350.278
3.236: 112.189 1.168.827.914.662 (1.027.748.226.691) 144.315.800.160
184.563.670.508 (24.193.528.522) 1.990.566.152.170 (1.828.174.684.250) 346.955.138.428
(33.873.970.743)
(33.873.970.743)
(**): Cac khoan phai thu khac bao gom tien d~t CQC tlm kiem CCY hOi dau tU' tai chfnh vai doi taco Thai hc;md~t CQC thee quy dinh cua hO'Pdong la 3thang, va co the dU'O'cgia h<;lntheo thoa thu$n. Cac khoan phi neu co se dU'Q'chai ben thoa thu$n khi thanh Iy hQ'p dong. T<;lingay 31 thang 12nam 2013, cac khoan phai thu khac cua Cong ty khong bi qua h<;lnde trfch I$p dl,J'phOng theo quy dinh.
C6ng ty Co ph~m Chung khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHfNH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
8. TAl sAN NGAN H~N KHAc
Chi tiet cac tai san ngtm h,;m khac nhU' sau:fJan vi: VNfJ
Ngay 31 thang Ngay 31 thang ::::::12 nam 2013 12 nam 2012 c
"T<;lmung cho hO<;ltdong dau tU' chung khoan va nnghiep Vl,Jkhac 35.908.663.300 35.902.043 .NCam co, ky CU'Q'C,ky quy ngan h<;ln JJT6ng 35.908.663.300 35.902.043
/'
?
9. TAl SAN CO D!NH HO'U HiNH
Tlnh hinh tang giam tai san co dinh hCPuhlnh cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12nam 2013 nhU' sau:
Nguyen gia:
T~i ngay 31 thang 12nam 2012Mua trong namKet chuy§n sang Chiph i tra trU'6'c
T~i ngay 31 thang 12nam 2013
T~i ngay 31 thang 12nam 2012Khau hao trong namKet chuy§n sang Chiph i tra tm6'c
T~i ngay 31 thang 12nam 2013
Gia tr! con l<;Ii:
T~i ngay 31 thang 12nam 2012
T~i ngay 31 thang 12nam 2013
May m6c, PhLfO'ng ti{jn v?n Tei san co rJjnhthi~t bi tai hfyu hinh khac
18.895071.44458.908.300
431.371.55985.894.715
172.733.468 19.499.176.471 )144.803.015
(49.610.468) (4.034.445.295)
123.123.000 15.609.534.191
13.406.479.9981.765960660
104.774.945 13942.626.50222.143.000 1.873.998.375
(49.610.468) (3.921041.032)
431.371.55985.894.715
C6ng ty Co phan ChCPngkhoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p theo)VaG ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Tinh 'hlnh tang giam tai san co dinh va hinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2013nhU' sau:
Phan mem Tai san eel d1nh___ m_8_' y_tl_'n_h va hinh khBe
Nguyen gia:
T<;Iingay 31 thang 12 nam 2012Mua trang namKet chuyen sang Chi phi tra trU'cYc
T<;Iingay 31 thang 12 nam 2013
9.487.097.720156.800.000(64.321.500) _
9.579.576.220
439.296.000 9.926.393.720156.800.000(64.321.500)
439.296.000 10.018.872.220
Gia trj hao m6n:
T<;Iingay 31 thang 12 nam 2012KhElUhaa trang namKet chuyen sang Chi phi tra tmcYc
T<;Iingay 31 thang 12 nam 2013
5.885.175.6071.214.677.962
(64.321.500) _
7.035.532.069
6.324.471.6071.214.677.962
(64.321.500)
7.474.828.069
T<;Iingay 31 thang 12 nam 202
T<;Iingay 31 thang 12 nam 2013
3601.922.113======
2.544.044.151
Trang nam, Cang ty da k~t chuyen gia tri can l<;Iicua cac tai san co dinh co nguyen gia dU'cYi30 tri$u d6ng sang Chi phi tra tmcYc va phan bo trong vong 3 nam theo quy dinh cua ThOngtU' so 45/2013/TT-BTC.
Ten 6an vi
Cang ty CP DEW tU' & Du Iich Cam L$pDl,1'phong cho cac khoan dau tU'
Te5ng v6n 6E1UtV' cua 6an vi Ty I~ So' hCPunh{jn 6E1UtV' cua Cong ty
6c5ng 0;(_0
85.500.000.000
s6 v6nthl)'C g6p
6c5ng
15.000.000.000(3.381.618.347)
11.618.381.653
Cong ty Co phan Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
TiEm flOP quy ho trQ' thanh toan phan anh cac khoan tien ky quy t<;liTrung tam LU'u kyChl1ng khoan Vi$t Nam.
Theo Quyet dinh so 57/Q8-VSD ngay 28 thang 5 nam 2012 cua Tong Giam doc Trung tamLU'u ky Chl1ng khoan Vi$t Nam va Quyet dinh so 87/2007/Q8-BTC ngay 22 thang 10 nam2007 cua BO truang BO Tai chinh ve vi$c ban hanh Quy che dang ky, lU'u ky, bu tnj vathanh toan chl1ng khoan va ThOng tU' so 43/2010/TT-BTC ngay 25 thang 3 nam 2010 vevi$c sua doi, bo sung Quy che dang che dang ky, lU'u ky, bu tni va thanh toan chungkhoan, Cong ty phai ky quy mot khoan tien ban dau la 120 tri$u dong t<;liTrung tam LU'u kyChl1ng khoan va hang nam phai d6ng bo sung 0,01 % tong gia tri chl1ng khoan moi gi6'i cuanam tru6'c nhU'ng khong qua 2,5 ty dong/nam.
fJan vi: VNfJ
Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12nam 2013 nam 2012
So dU' dau nam 4.871.147.464 3.769.530.679Tien nop bo sung trong nam 517.900.639 1.101.616.785
s6 duo cu6i nam 5.389.048.103 4.871.147.464~.\y
THUE vA cAe KHOAN PHAI NQP NHA NU'O'C~
13. TR~EI,
fJan vi: VNfJ~
Ngay 31 thang Ngay 31 thang 12Yo
12nam 2013 nam 2012 ~
Thue gia tri gia tang (4.274.161 ) 294.855.377Thue thu nh$p doanh nghi$p (109.916.033)Thue thu nh$p ca nhan 90.598.759 87.453.533
(23.591.435) 382.308.910
Cac bao cao thue cua Cong ty S8 chiu Sl,l'kiem tra cua ca quan thue. Do vi$c ap dl,mg lu$tva cac qui dinh ve thue doi v6'i cac 10<;linghi$p Vl,l khac nhau c6 the dU'Q'Cgiai thich theenhieu cach khac nhau, so thue dU'Q'ctrlnh bay tren bao cao tai chinh c6 the S8 bi thay doithee quyet dinh cuoi cung cua cry quan thue.
Cong ty dU'Q'cphep ke thl1a cac nghTa Vl,l thue tl1 khi chuyen doi sang hinh thl1c cong ty cophan. Theo d6, Cong ty dU'Q'cmien thue thu nh$p doanh nghi$p (TNDN) trong 2 nam 2006va 2007 tfnh tl1 nam dau tien kinh doanh c6 lai la nam 2006 va dU'Q'Cgiam 50% thue TNDNtrong 3 nam tiep thee la cac nam 2008, 2009 va 2010. Vi nam 2010 la nam thl1 5 Cong ty diVaG hO<;ltdong va tiep tl,lC kinh doanh c6 lai nen muc thue suM ap dl,lng cho nam 2010 la10%. Cho cac nam 2011, 2012 va 2013, Cong ty ap dl,lng muc thue suat 20% theo quy dinhhi$n hanh.
Cong ty Co phan Chung khoan SHB
THUY~T MINH BAGcAa TAl CHiNH (tiep thee)vao ngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
13. THU~ vA cAc KHOAN PHAI NQP NHA NU'O'C (tiep thee)
Thue 'Thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mmh (tiep theo)
Tong IO'inhu$n ke toan tmO'c thue
Cae di~u ehinh tang/(giam) lQ'i nhu~n k~ toande xae djnh lQ'i nhu~n ehiu thu~Thu nh$p tli' co tlic bang tiEm
LQ'i nhu~n/(Io) di~u ehinh trU'<Yethu~ ehU'a dntriP 10 nam trU'<Ye
La nam trU'O'cchuyem sang
Thu nh~p eh!u thu~ trong nam hi~n hanhThue su~t
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p trong namThue thu nh$p doanh nghi$p phai nQP(t<;1mling)dau namThue thu nh$p doanh nghi$p da nop trong nam
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p con phai n(>p/t~m (Png) eu6i nam
fJan vi: VNfJ
Nam 2012
107.545.216 (438.666.789)
(438.666.789)
1.377.151.061(1.487.067.094)
Thue Thu nh~p doanh nghi~p hoan /'fli
Khong co khoan thue thu nh$p hoan l<;1itrong yeu nao dU'O'cghi nh$n trong ky do khong cokhoan ml,JCchenh I$ch t<;1mthai trong yeu nao giCfa gia tri ghi so va gia tri cO' s6' tinh thuecua tai san va cong nO'tren bao cao tai chfnh.
LO'i nhu$n de l<;1iphai tra Ngan hang TMCP SaiG6n Ha NoiThue Thu nh$p doanh nghi$p phai tra cho Nganhang TMCP Sai G6n Ha NQi
fJan vi: VNfJ
Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thang 12nam 2013 nam 2012
LO'i nhu$n de l<;1iphai tra Ngan hang TMCP Sai G6n Ha NQi bao g6m IO'i nhu$n de l<;1icuaCong ty trU'O'ckhi chuyen doi sang cong ty co phan cua cac nam 2006, 2007, 2008, 2009 va2010.
Thue thu nh$p doanh nghi$p phai tra Ngan hang TMCP Nha Ha Noi cua Cong ty tmO'c khichuyen doi sang cong ty co phan cua cac nam 2008, 2009 va 2010 do tmO'c khi chuyen doisang hlnh thlic s6' hCfu sang cong ty co phan, thue thu nh$p doanh nghi$p cua Cong ty doNgan hang TMCP Sai G6n Ha NQi nQP ho·
Cong ty Co phan Cherng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Dan vi: VND
Ngay31 thang 12 Ngay31 thang 12nam 2013 nam 2012
9.336.650.013213.753.076
64.229.59015.657.2742.675.106
822.375.262
218.009.220.321
114.121.81965.974.49015.339.3742.493.526
699.864.690
897.793.899
Phai tra Ngan hang TMCP Sai G6n - Ha Noi (*)Tiem mua chCmg khoan cha thanh toan bu tni (**)Phai tra cac hQ'p dong d~t coc moi gi6'i chungkhoan v6'i ca nhan (***)Kinh phi cong doanBao hiem Xc3 hoiBao hiem y te .Bao hiem that nghi$pPhai tra, phaionop khac
182.268.750.00025.285.130.000
(*) Phai tra Ngan hang TMCP Sai G6n - Ha Noi bao gom khoan ti~n d~t coc va phi giCPcoc phai tra theo cac hQ'p dong moi gi6'i trai phieu dU'Q'c ky trong nam 2013, cac hQ'pdong nay co thai hc;ln3 - 6 thang.
(**) Ti~n tiJ tai khoan cua nha dau tU' de mua chung khoan ngay T+0. T<;Iithai diem cu6ingay 31 thang 12 nam 2013, cac khoan ti~n nay dU'Q'cgiCPl<;Iicha chuyen di thanh toanbu triJ VaG ngay T+3.
(***) Bao gom khoan ti~n d~t coc va phi giCPcoc phai tra cho cac khach hang ca nhan theecac hQ'p dong d~t coc moi gi6'i mua chung khoan, cac hQ'p dong nay co thai hc;ln1 - 3thang.
Cong ty Co phan ChLi'ng khoan SHB
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti§p thee)vao ngay va cho nam tai chinh k§t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Dan vi: VNfJ
Van oau tu cua Quy dlj' trff bt5sung Quy dlj' trff Lqi nhu{jm sau thu§cM So' hffu van oieu I? batbuoc chua phan phai Tt5ng cong
150.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 847.085039 180.847.085.0391.836.112.606 1.836112.606(847.085.039) (847.085.039)
150.000.000.000 15.000.000.000 15.000.000.000 1.836.112.606 181.836.112.606
s6 dU' ngay 31 thang 12 nam 2012LQ'inhu$n thUEJntrong namCo tlic tra cho co dong
s6 dU' ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty Co phan ChCPngkhoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ngay 31 thang 12nam 2013V6n CP
Tong so thU'angv6n CP
U'uaai
Van cua Ngan hang TMCPSai Gon Ha N¢iVan cua cac co dong canhan khac 2.289.930.000
150.000.000.000
2.289.930.000 -------150.000.000.000
Cong ty SlY dVng 100i nhu$n sau thue hang nam de trfch I$p cac quy thee quy dinh tc;liThongtU' 11/2000ITT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanh ngay 1 thang 2 nam 2000 nhU' sau:
Quy Dl,l' trC!'bo sung van dieu IeQuy Dl,l' trC!'bat bu¢c
5%5%
10% van dieu Ie10% van dieu Ie
Cong ty chi tien hanh trich I$p cac quy neu tren trong trU'6'ng hO'PCong ty khong can 10 IOyke. Cac quy khac dU'O'ctrich I$p thee Nghi quyet cua 8c;li hQi dong Co dong.
Don vi: VND
Nam 2013 Nam 2012
1. Doanh thu ho~t d¢ng kinh doanh eh(rngkhoan 58.871.321.869 102.592.880.932Doanh thu hOc;ltd¢ng moi giai chl1ng khoan 7.327.341.999 47.035.552.648Doan~ thu hOc;ltd¢ng dElUtU' chl1ng khoan,gap van 6.767.964.218 1.323.750.959Doanh thu hOc;ltd¢ng tU' VEin 230.181.819 1.430.355.508Doanh thu lU'u ky chl1ng khoan 647.609.536 725.680.730Doanh thu khac 43.898.224.297 52.077.541.087
Doanh thu lai ti~n gLi'i 1.370.715.988 12.551.596.945Doanh thu tCfgiao djch lien quan aimchung khoan chU'a niem ytJt 6.149.322.252 7.140.247.125Doanh thu tCfh9'P adng hO trQ'giao djch 15.184.749.398 29.965.328.110Doanh thu tCfcac hQ'padng cT?tCQCtlmkitJm co h¢i a~u tU', hQ'p tac kinh doanh 21.193.436.659 2.420.368.907
2. Cae khoan giam triP doanh thu (227.272.727)
58.644.049.142 102.592.880.932
Cong ty Co phan ChCrng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai ch inh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
18. CHI PHi HO~T DQNG KINH DOANH
Dan vi: VND
Nam 2013 Nam 2012
Chi phi moi giai chLmg khoan 1.060.389.215 26.981.935.921Chi phi dau tU' chLrng khoan, gop v6n 6.236.965.490 11.863.838.153Chi phi JU'ukV chung khoan cho nha dau tU' 689.424.581 811.702.600Chi phi dl,l' phOng giam gia chung khoan 8.050.750.555 12.263.730.298Chi phikhac 23.517.238.770 37.376.173.781- Chi phi nh{m vien tn;e tiep 4.211.413.160 3.386.470.992- Chi phi khau haa TSCD 2.706.499.112 6.337.616.577- Chi phi v6n kinh daanh (baa gom fai tffm
gui tra eha nha cJfJutu) 13.786.883.856 17.000.956.854- ChiphikMe 2.812.442.642 10.651.129.358
39.554.768.611 89.297.380.753
19. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHI~P
Dan vj: VND
Nam 2013 Nam 2012
Chi phi nhan vien quan IV 10.144.228.156 8.173.879.810Chi phi v$t li$u quan IV 27.131.230 26.776.400 ~Chi phi cong Cl,J,do dung van phOng 279.436.243 253.113.779
..>-
Chi phi khau hao tai san c6 dinh 382.177.225 739.781.547 )Thue, phi va 1$phi 1.358.432.314 628.201.634Chi phi dich Vl,Jmua ngoai 4.361.477.272 5.277 .663.234Chi phi khac bang tiEln 700.305.485 2.106.052.467 "
<:\"
17.253.187.925 17.205.468.871 f
20. cAc THONG TIN KHAc
20.1 Nghi~p v~ v&i cac b{m lien quan
NhCrng giao dich trong yeu cua Cong ty vai cac ben lien quan cho nam tai chinh ket thucngay 31 thang 12 nam 2013 bao gom:
Ben lien quan M6i quan h?
Ngan hang Cong ty meTMCP Sai G6nHa Noi
NOi dung nghi?p VI)
Gl1i tien t<;litai khoan vang laiRut tien t<;litai khoan vang laiGl1i tien co ky h<;lnRut tien co ky h<;lnNh$n lai tien gl1iPhi djch Vl,JChi phi lai
Dan vj: VND
Gia trj
23.652.352.418.77223.618.252.467.791
267.070.191.444267.124.191.444
793.357.397161.638.602
12.924.975.057
Cong ty Co phan Chlfng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (ti~p thee)VaG ngay va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
20. cAe THONG TIN KHAc (ti~p thee)
20.1 Nghi~p vfJ vcyicac b{m lien quan (ti~p theo)
s6 dU' cua cac khoan phai thu, phai tra cua Cong ty v6'i cac ben lien quan t<;lingay 31 thang12 nam 2013 bao gom:
Cong ty lienquan
NgEln hangTMCP Sai G6nHa Noi
M6i quan h~ Cac giao djch
Cong ty m~ s6 dU' tien glfi t<;litaikhoan vang laiPhai tra Iooinhu$n de l<;IiPhai tra thu~ TNDNs6 dU' phai tra thee hoopdong d$t CQC moi gi6'itrai phi~u
27.472.405.065- 76.566.267.252- 23.433.732.748
s6 dU' cua cac khoan phai thu, phai tra cua Cong ty v6'i cac ben lien quan t<;lingay 31 thang12 nam 2012 bao gom:
Cong ty lienquan
Ngan hangTMCP Sai G6nHa Noi
M6i quan h~ Cac giao djch
Cong ty m~ s6 dU' tien glfi t<;litaikhoan vang lais6 dU' tien glfi t<;litaikhoan ky h<;lnPhai tra Iooinhu$n de l<;IiPhai tra thu~ TNDNPhi tU' van
54.000.000- 76.566.267.252- 23.433.732.748
440.000.000
Cac giao djch vcyicac ben lien quan khac
Thu nh(fJpcua cac thanh vien cua H¢i 60ng QUEmtri va Ban fJi~u hanh:
fJO'n vi tfnh: VNfJ
Nam 2012
LU'O'ngva phl,l cap cua Ban dieu hanhThu lac thanh vien HOi dong quan tri vaBan kiem soat 1.781.600.000
4.499.943.557
580.000.000
2.786.600.242
T<;Ii ngay 31 thang 12 nam 2013, Cong ty co khoan phai thu tCPhOOpdong hOOptac kinhdoanh v6'i ba Le Thj Thu Hien la 27.654.579.104 dong, vi$c phan chia Iooinhu$n/(Io) tCPhOOpdong nay se dU'oocthl,J'chi$n khi k~t thuc thai h<;lnhooptac kinh doanh va thanh Iy hoopdong.
C6ng ty Co phan ChCPng khoan SHB
THUYt:T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Laitren moi co phieu dU'Q'ctinh bang cach chia lQ'i nhu$n ho~c 10sau thue phan bo cho codong s6' hCPuco phieu pho thong cua Cong ty cho so 1U'Q'ngblnh quan gia quyen cua so cophieu pho thong dang lU'u hanh trong kY.
LQ'i nhu$nsau thue phan bo cho co dong s6'hCPuco phieu pho thong - VN8Blnh quan gia quyen cua so co phieu phothong de tinh lai cO' ban tren moi co phieu(co phieu) 15.000.000
122
15.000.000
56
Cong ty c6 phat sinh rui ro thi tmcmg, rui ro tin dl,Jng va rui ro thanh khoan trong qua trlnhhO<;3tdong kinh doanh thong thU'6'ng.
Nghi$p Vl,Jquan Iy rui ro la nghi$p Vl,Jkhong the thieu cho toan bO hO<;3tdong kinh doanh cuaCong ty. Cong ty da xay dl)'ng h$ thong kiem soat nham dam bao Sl)' can bang 6' mlJ'c hQ'pIy giCPachi phi rui ro phat sinh va chi phi quan Iy rui roo Ban 8ieu hanh lien tl,JCthee doi quytrlnh quan Iy rui ro cua Cong ty de dam bao Sl)' can bang hQ'p Iy giCParui ro va kiem soat ruiroo
Ban 8ieu hanh xem xet va thong nhat ap dl,Jng cac chlnh sach quan Iy cho nhCPngrui ro n6itren nhU' sau.
Rui ro thi tm6'ng la rui ro ma gia tri hQ'p Iy cua cac luong tien trong tU'O'ng lai cua m¢t congCl,Jtai chinh se bien dong theo nhCPngthay doi cua gia thi tm6'ng. Gia thi tm6'ng c6 bon 10<;3irui ro: rui ro lai suat, rui ro tien t$, rui ro gia hang h6ava rui ro ve gia khac, chcflng h<;3nnhU'rui ro ve gia co phan. Cong Cl,Jtai chlnh bi anh hU'6'ng b6'i rui ro thi tm6'ng bao gom cackhoan tien gCri, cac khoan dau tU' tai chfnh.
Rui ro lai suat la rui ro ma gia tri hQ'p Iy ho~c cac luong tien trong tU'O'ng lai cua mot cong Cl,Jtai chlnh se bien dong thee nhCPngthay doi cua lai suat thi tm6'ng. Rui ro thi tm6'ng do thaydoi lai suat cua Cong ty chu yeu lien quan den tien va cac khoan tien gCri ngan h<;3ncuaCong ty. 8ay la cac khoan dau tU' ngan h<;3nva khong dU'Q'c Cong ty nam giCPnham ml,JCdich thu lQ'itCr51)' tang len trong gia trio
Cong ty quan Iy rui ro Jai suat bang cach phan tich tlnh hinh c<;3nhtranh tren thi tm6'ng de c6dU'Q'ccac lai suat c6 lQ'i cho ml,JCdich cua Cong ty va van nam trong gl6'i h<;3nquan Iy rui rocua mlnh.
RtJi ro ngoqi t~
Cong ty khong c6 rui ro ngo<;3it$.
Cong ty Co phan ChlJ'ng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)vao ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
20.3 Ml}c dfch va chfnh sach qulm 19nif ro taf chfnh (tiep theo)
Ruf ro thj trU'ong (tiep theo)
RtJi ro v~ gia co phieu
Cac co phieu da niem yet va chU'a niem yet do Cong ty nam giCJ'bj anh hU'eYngbeYicac rui rothi tmang phat sinh tiJ' tinh khong chac chan ve gia tri tU'O'ng lai cua co phieu dau tU'. Congty quan Iy gia rui ro ve gia co phieu bang cach thiet I$p han mCPcdau tU', Hoi d6ng Quan tricua Cong ty cOng xem xet va phe duYet cac quyet dinh dau tU' vao co phieu.
Tai ngay I$p baa cao tai chinh, gia trj hQ'p Iy cua cac khoan dau tU' vao co phieu niem yetcua Cong ty la 5.358.480.500 d6ng (ngay 31 thang 12 nam 2012: 4.165.581.900 d6ng).
Rui ro tin dl,mg la rui ro ma mot ben tham gia trong mot cong CL,ltai chinh ho$c hQ'p d6ngkhach hang khong thU'c hien cac nghia VL,lcua minh, dan den ton that ve tai chfnh. Cong tyco rui ro tin dl,lng tiJ' cac hOat dong san xuat kinh doanh cua mlnh (chu yeu d6i vai cackhoan phai thu khach hang) va tiJ' hOat dong tai chinh cua mlnh baa g6m tien gui ngElnhang.
Cong ty thU'ang xuyen theo doi cac khoan phai thu khach hang chU'a thu dU'Q'c,Cong ty tlmcach duy trl ki~m soat ch$t che d6i vai cac khoan phai thu t6n dQng.
Ngay31 thBng 12nam 2013
DO'n vi: VND
Ngay 31 thBng 12nam 2012
Khong qua h(;3nva khong bi suy giamQua h(;3nnhU'ng khong bi suy giam
DU'ai 90 ngayTu 91 den 180 ngay
Qua h(;3nva bi suy giamTu 91 den 180 ngayTu 181 den 210 ngayTren 210 ngay
47.774.556.78317.034.506. 173
58.059.778.387
346.955.138.428
30.740.050.610
184.563.670.508
Cong ty chu yeu duy trl s6 dU' tien gui tai cac ngan hang dU'Q'cnhieu ngU'ai biet den eYVietNam. Rui ro tin dL,lngd6i vai s6 dU' tien gui tai cac ngan hang dU'Q'cquan Iy beYibo ph$n ketoan cua Cong ty theo chinh sach cua Cong ty. Rui ro tin dl,lng t6i da cua Cong ty d6i vaicac khoan mL,lCtrong bang can d6i ke toan tai moi ky I$p baa cao chinh la gia trj ghi so nhU'trlnh bay trong Thuyet minh s6 4. Cong ty nh$n thay mCPcdo t$p trung rui ro tin dl,lng d6i vaitien gui ngan hang la thap.
Cong ty Co phEln ChLrng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep theo)VaGngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Rui ro thanh khoan la rui ro Cong ty g$p kh6 khan khi thl,Pc hi$n cac nghTa Vl,l tai chfnh dothieu van. Rui ro thanh khoan cua Cong ty chu yeu phat sinh tlf vi$c cac tai san tai chfnh vanO' phai tra tai chinh c6 cac thai diem dao h<;lnI$ch nhau.
Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi$c duy tri mot IU'O'ngtien m$t va cac khoantU'O'ngdU'O'ngtien va cac khoan vay ngan hang 0>muc ma Ban 8ieu hanh cho la du de dapung cho cac hO<;ltdong cua Cong ty va de giam thieu anh hU'o>ngcua nhCmg bien dong veluong tien
TlY 3-12 TlY 1 - 5 KhOng X8C ainhDim 3 (hang (hang niim ky he;m
Ngay 31 thang 12 nam 2013Phai Ira ngU'6'i ban 1.934253.384NgU'6'i mua Ira li§n Im6'c 44.000.000Thue va cac khoan phaiIra nha nU'cYc 90.598.759Phai Ira ngU'6'i lao dong 18.137.609
Phai Ira ben lien quanPhai Ira hoQl dong giaodjch chung khoanPhai Ira, phai nop khac 218017.223821
220.104.213.573
1.934.253.38444.000.000
90.598.75918.137.609
- 100.000.000.000 100.000.000.000
68.107.860.566 68.107.860.566218.017.223.821
- 168.107.860.566 388.212.074.139
Cong ty da danh gia muc do rui ro t$p trung cho cac khoan nO' va ket lu$n rui ro thanhkhoan 0>muc trung binh.
20.4 Trinh bay bo sung cae thong tin ve tai san tai chinh va n9' phai tra tal chinh theoThong tU' 21012009/TT-BTC
Ngay 6 thang 11 nam 2009, BO Tai chinh da ban hanh Thong tU' so 210/2009/TT-BTChU'ang dan ap dl,lng Chuan ml,PCBao cao Tai chinh Quoc te ve trinh bay bao cao tai chinhva thuyet minh thong tin doi vai cong Cl,ltai chfnh ("Thong tU' 210") c6 hi$u ll,Pccho cac namtai chfnh bc1tdau tlf ho$c sau ngay 1 thang 1 nam 2011. Thong tU' 210 da dU'a ra cac dinhnghTa ve cong Cl,l tai chfnh, bao gom tai san tai chfnh va nO' phai tra tai chinh, cong Cl,l taichinh phai sinh va cong Cl,lvan chu 50>hCPucOng nhU' quy dinh cach thuc phan 10<;li,trinhbay va thuyet minh cac 10<;licong Cl,lnay.
Do Thong tU' 210 chi quy dinh vi$c trlnh bay bao cao tai chfnh va thuyet minh thong tin doivai cac cong Cl,l tai chfnh, cac khai ni$m ve tai san tai chfnh va nO' phai tra tai chfnh cOngnhU' cac khai ni$m lien quan chi ap dl,lng doi vai vi$c I$p thuyet minh nay. Cac khoan ml,lCtai san va nO'cua Cong ty van dU'O'cghi nh$n va h<;lchtoan thee cac quy dinh hi$n hanh cuacac Chuan ml,PCKe toan va H$ thong Ke toan Vi$t Nam, cac chinh sach ke toan ap dl,lngcho cong ty chung khoan dU'O'cquy dinh t<;liThong tU' so 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10nam 2008 va Thong tU' so 162/201 O/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BO Tai chfnhve viec hU'ang dan sua doi, bo sung Thong tU' 95/2008/TT-BTC va tuan thu cac quy dinh c6lien quan.
Cong ty Co phan ChLPng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tar chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
20.4 Trinh, bay bo sung cae thong tin ve tai slm tai chinh va n9' phai tra tai chinh theoThong tU'210/2009/TT-BTC (tiep thee)
Cac tai san tai chinh cua Cong ty theo ph~m vi cua Thong tU' 210/2009/TT-BTC bao gomtiEm va cac khoan tien gCri ngan h~n, cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac, caccong Cl,ltai chinh dU'Q'cniem yet va chU'a dU'Q'cniem yet.
Theo Thong tU' 210, tai san tai chinh dU'Q'c phan lo~i mot cach phu hQ'p, cho ml,lc dichthuyet minh trong bao cao tai chinh thanh mot trong cac lo~i sau:
Tai san tai chfnh oUc;Ycghi nhifin theo gia trj hc;Yp19 thOng qua Bao cao ket qua ho~t oQngkinh doanh:
La mot tai san tai chinh thoa man mot trong cac dieu ki$n sau:
a) Tai san tai chinh dU'Q'c phan lo~i VaG nh6m nam giCPde kinh doanh. Tai san taichfnh dU'Q'cphan lo~i VaG nh6m ch0'ng khoan nam giCPde kinh doanh, neu:
./ f)U'Q'c mua ho~c t~o ra chu yeu cho ml,lCdich ban I~i/ mua I~i trong thCYigian ngan;
./ C6 b~ng ch0'ng ve vi$c kinh doanh cong Cl,ld6 nh~m ml,lCdich thu lQ'i ngan h~n;ho~c
./ Cong Cl,ltai chfnh phai sinh (ngo~i triJ' cac cong Cl,ltai chinh phai sinh dU'Q'cxacdinh la mot hQ'p dong bao lanh tai chfnh ho~c mot cong Cl,l ph6ng ngiJ'a rui rohi$u qua).
b) T~i thcyi diem ghi nh$n ban dau, Cong ty xep tai san tai chinh VaG nh6m phan anhtheo gia tri hQ'p Iy thong qua Bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh.
Cac khoan aIm tu ntJm giCPoen ngay oao h~n:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac klloan thanh toan co dinh ho~c c6 the xacdinh va c6 ky dao h~n co dinh ma Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang giCPden ngay daoh~n. ngo~i triJ':
a) Cac tai san tai chinh ma t~i thcyi diem ghi nh$n ban dau da dU'Q'cxep VaG nh6m ghinh$n theo gia tri hQ'p Iy thong qua Bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh;
b) Cac tai san tai chinh da dU'Q'cxep VaGnh6m san sang de ban;
c) Cac tai san tai chfnh thoa man dinh nghia ve cac khoan cho vay va phai thu.
Cae khoan pMi thu:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan co dinh ho~c c6 the xacdinh va khong dU'Q'cniem yet tren thi tmcyng, ngo~i triJ':
a) Cac khoan ma Cong ty c6 y dinh ban ngay ho~c S8 ban trong tU'O'ng lai gan dU'Q'cphan lo~i la tai san nam giCPVI ml,lC dfch kinh doanh, va cOng nhU' cac lo~i ma t~ithcyi diem ghi nh$n ban dau dU'Q'cCong ty xep VaG nh6m ghi nh$n thee gia trj hQ'p Iythong qua Bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh; ho~c
b) Cac khoan dU'Q'cCong ty xep VaG nh6m san sang de ban t~i thcyi diem ghi nh$n bandau; ho~c
Cong ty Co ph~m Chling khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHjNH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai chfnh ket thuc ngay 31 thElng 12 nam 2013
2004 Trinh biJY bo sung cac thong tin ve tai san tai chinh va nc;yphai tra tai chinh theoThong tU' 210/2009/TT-BTC (tiep thee)
~ Tai san san sang oe ban:
La cac tai san tai chinh phi phai sinh dU'O'c xac djnh la san sang d~ ban ho~c khOngdU'O'cphan 10<;lila:
a) cac khoan cho vay va cac khoan phai thu;
b) cac khoan d~u tU' giCPden ngay dao h<;ln;
c) cac tai san tai chfnh ghi nh$n theo gia tri hO'P Iy thong qua Bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh.
~ Cac nQ' pMi tra tai chfnh oU'Q'cghi nh~n thOng qua baa caa ket qua hagt oong kinhdaanh
La mot khoan nO'phai tra tai chfnh thoa man mot trong cac dieu ki$n sau:
c) NO' phai tra tai chfnh dU'O'cphan 10<;liVaG nh6m nam giCPd~ kinh doanh. NO' phai tratai chfnh dU'O'cphan 10<;liVaG nh6m chCPngkhoan nam giCf d~ kinh doanh, neu:
,/ 8U'.O'c mua ho~c t<;lOra chu yeu cho ml,JCdfch ban l<;Ii/mua l<;Iitrong thai gianngan;
,/ C6 b~ng chCPngve vi$c kinh doanh cong Cl,Jd6 nh~m ml,JCdfch thu 100ingan h<;ln;ho~c
,/ Cong Cl,Jtai chfnh phai sinh (ngo<;li tru cac cong Cl,Jtai chinh phai sinh dU'O'cxacdinh la mot hO'P dong bao lanh tai chfnh ho~c mot cong Cl,Jph6ng ngua rui rohi$u qua). '
d) T<;Iithai di~m ghi nh$n ban d~u, Cong ty xep nO' phai tra tai chinh VaG nh6m phananh thee gia tri hO'P Iy thong qua Bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh.
~ Cac khaan nQ'pMi tra tai chfnh oU'Q'cxac oinh thea gia tri phan b6
Cac khoan nO' phai tra tai chfnh khong dU'O'c phan 10<;liVaG nh6m dU'O'cghi nh$n thongqua bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh se dU'O'cphan 10<;liVaG nh6m cac khoan nO'phai tra tai chinh dU'O'cxac dinh theo gia trj phan boo
Cac tai san tai chfnh va nO' phai tra tai chfnh dU'O'cbiJ tru va gia trj thu~n se dU'O'ctrinh baytren bang can doi ke toan neu, va chi neu, Cong ty c6 quyen hO'Pphap thl,J'chi$n vi$c biJ trucac gia tri da dU'O'cghi nh$n nay va c6 y dinh biJ tru tren cO' s6' thu~n, ho~c thu dU'O'ccac taisan va thanh toan nO' phai tra dong thai.
Cong ty Co phan ChLPng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep thee)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
,20.4 Trinh bay bo sung cae thong tin ve tai sim tai chinh va n9' phai tra tai chinh thea
Thong tU' 21 0/2009/TT-BTC (tiep thee)
Cong ty SlYdl,Jng phU'O'ng phap va gia dinh sau day dU'O'cSlYdl,lng de U'cYCtinh gia trj hO'PIy:
Gia tri hO'P Iy cua tien m$t va tien gIYi ngan h<;3n,cac khoan phai thu khach hang, cackhoan phai tra ngU'CYiban va nO' phai tra ngan h<;3nkhac tU'O'ngdU'O'ng vcYigia tri ghi socua cua cac khoan ml,lC nay do nhCPngcong Cl,lnay co ky h<;3nngan.
Gia tri hO'P Iy cua cac khoan phai thu co lai suat co dinh ho$c thay doi dU'O'c Cong tydanh gia dl,l'a tren cac thong tin nhU' lai suat, cac rui ro Cl,lthe trong quoc gia, kha nangtra nO' vay. cua tLPngkhach hang va tinh chat rui ro cua dl,l' an dU'O'ctai trO'. Tren cO' sadanh gia nay, Cong ty U'cYCtinh dl,l' ph6ng cho phan khong thu h6i dU'O'c thee dl,l' tinhcua cac khoan phai thu nay.
Gia tri hO'P Iy cua cac tai san tai chfnh san sang de ban dU'O'c xac dinh dl,l'a tren giacong bo, neu co, tren cac thi tmcyng co giao dich ho$c dl,l'a tren it nhat ba (03) bao giatLPcac cong ty chLPng khoan IcYnva co uy tin. Trong tmcyng hO'Pkhong co it nhat ba baogia, Cong ty dl,l'a tren cac ngu6n thong tin uy tin va dang tin c$y tren thi tmcyng ho$cdl,l'a VaG kha nang tai chinh cua doi tac de xac dinh gia tri hO'PIy cua tai san tai chinh.
C6ng ty Co phan Chting khoan SHB
THUYET MINH BAa cAa TAl CHiNH (tiep theo)VaGngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Tai san tai chinh
Tai san lai chinh dll'Q'c ghi nhan theo gia tri hQ'p Iylhong qua Bao cao kel qua hO<;ltdQng kinh doanh- Co phii::u niem yl§t- Co phil§u chU'a niem yl§t G(f()'Cgiao dich tren
san UPCOMCo phii::u chU'a niem yi::tDEWtU' ngan hi;m kMc
Tien va cac khoan 11l'0'ngdll'O'ng lienCac khoan phai lhu
Tra truD'C cho ngooi ban- Phili thu kMch hang kMc- Phili thu kMch hang vi:: giao djch chUng khoan- Phili thu khBcCac khoan dau Ill' nam giQ>den ngay dao h<;ln
T6ng c(lng
N<;>, phai tra tai chinh
Cac khoan nQ' phai Ira lai chinh dll'Q'c xac dinhlheo gia lri phan bo- Phili tra ho?t G(Jnggiao djeh chUng khoan- Cae khoan phili tra, pMi n(Jp kMe
T6ng c(lng
Dan vi tinh: VNDGia trj h9'P 19
So cuoi nam
Nguyen gia
So GEWnam
Nguyen gia
83.144.243.332 (7.452.091.359) 84.821.991.394 (10.518829397) (*) (*)5.643.728.521 (515.643.448) 7329766361 (3221.398.164) 5.358.480.500 4.165.581.900
5.437.528.386 (3.701. 941. 786) 5.431. 770.033 (4.123.463.233) 1.735.586.600 1.308.306.80016.733.591.425 (3234506125) 3731.060.000 (3.173.968.000) (*) (*)55.329.395.000 68.329.395.000 (*) (*)
121.984.662.140 62.151.007.659 121.984.662.140 62.151.007659346.955.138.428 (33.873.970.743) 184.563.670.508 (24.193.528522) (*) (*)
272.771.305 251. 630. 650 (*) (*)1.040.000.000 (*) (*)
202.327216.685 (33873.970.743) 180.035.574.569 (24193.528522) (*) (*)144.355.150.438 3.236.465.289 (*) (*)15.000.000.000 (3381.618347) 15.000.000.000 (3381.618.347) (*) (*)
567.084.043.900 (44.707.680.449) 346.536.669.561 (38.093.976.266) (*) (*)
286.117.080.887 41.451.509.239 (*) (*)68.107860.566 40.553.715.340 (*) (*)
218.009.220.321 897793.899 (*) (*)
286.117.080.887 41.451.509.239 (*) (*)
Cong ty Co phan Chlfng khoan SHB
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH (tiep theo)VaG ngay va cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
20. cAe THONG TIN KHAc (tiep thee).
Khong co cac Sll ki$n nao khac phat sinh sau ngay ket thuc nien dO ke toan co anh hU'angtrQng yeu ho~c co the gay anh hU'ang trQng yeu den hO<;ltdong cua Cong ty va ket qua hO<;ltdong kinh doanh cua Cong ty trong ky sau ngay ket thuc nien dO ke toano
Ba Nguyen Thi Thu VanPhl,j trach Ke toan
Ba Phung Thi Minh ThuKe toan Tong hQ'p
