Plan Económico – Financiero Prof. Vera J. Santiago Martínez

Es la parte del Plan de negocios que establece cuantos recursos se van a recibir, gastar y GANAR.

La elaboración de la información económica y financiera de un proyecto deber ser realizada con cuidado y esmero.

Los estados financieros nos ayudan a entender la posición económica y financiera del negocio así como a determinar la necesidad de capital.

PARA MONTAR UN NEGOCIO

PLANIFICACION FINANCIERA

Cuáles y a cuanto

ascienden los ingresos que

recibirá la empresa.

Conocer cuánto cuesta

operar la empresa.

PARA EL ANALISIS FINANCIERO DE SU NEGOCIO

DO$ PREGUNTA$ CLAVE$

GANANCIA = INGRESOS - GASTOS

• SEGUN EL MERCADO

• Tiene que cuantificar el mercado:

• N x G = MP

• N= número de clientes

• G= gasto promedio

• MP= Mercado potencial

PROYECCIONES DE VENTA

Cuáles y a cuanto ascienden los

ingresos que recibirá la empresa.

• SEGUN EL MERCADO

• Según el % de participación estima las ventas:

• Ventas = MP x %participación

• ALTERNATIVA 1: % participación para todos. Si son 10 competidores, todos tendrán un 10%.

• ALTERNATIVA 2: asumir su % participación. Puede partir de uno para el primer año e irlo incrementando en los 3 años que proyecte.

PROYECCIONES DE VENTA

Cuáles y a cuanto ascienden los

ingresos que recibirá la empresa.

• SEGUN LA CAPACIDAD DEL NEGOCIO

• Estimaba su capacidad:

• cupcakes, libras, chapitas, estudios fotográficos, horas/servicios, helados, proyectos…

• + Hay un limitante: Tiempo

• Ej: Cuerdas de terreno. ------- 500 lbrs hortalizas/mes

• + Hay consideraciones según sea el caso:

• Ej: Productos perecederos. ----- 60% de lo producido

PROYECCIONES DE VENTA

Cuáles y a cuanto ascienden los

ingresos que recibirá la empresa.

• VENTA FIJA

Usted pone los números, pero estos deben ser razonados y reales.

Puntos de venta con diversos productos que es dificil discriminar cuánto se venderá de cada cosa.

Se establece de acuerdo a lo que se espera recibir en relación a la inversión que se hace.

Es como hacer la contabilidad a la inversa.

PROYECCIONES DE VENTA

Cuáles y a cuanto ascienden los

ingresos que recibirá la empresa.

A cuanto ascienden los

ingresos que recibirá su

empresa?

Cuáles y a cuanto ascienden los

ingresos que recibirá la empresa.

Conocer cuánto cuesta operar la

empresa.

PARA EL ANALISIS FINANCIERO DE SU NEGOCIO

DO$ PREGUNTA$ CLAVE$

Cuánto dinero se necesita para cubrir

los costos de comenzar la empresa?

Cuáles son los costos diarios para

correr las operaciones?

CAPITAL: Todos los negocios, sin

importar el tamaño necesitan dinero

para empezar, al que llamamos

CAPITAL.

• OBJETIVO: Determinar cuánto es el

capital que se necesita.

• CAPITAL = START-UP COST + WORKING CAPITAL

PARA UN NEGOCIO

CONCEPTOS FINANCIEROS

START-UP COST: Son los costos de comienzo.

• Se hacen una vez (al empezar)

• Representan el “grueso” del

CAPITAL que requerimos.

• Son imprescindibles

PARA UN NEGOCIO

CONCEPTOS FINANCIEROS

• Local (terreno)

• Vehículos

• Equipo

• Muebles

• Reparaciones

• Mejoras

• Inventario

• Servicios Profesionales

EJEMPLOS DE START-UP COSTS:

• Seguros •Depósitos (Renta) •Membresías •Suscripciones •Licencias

• Patentes

• Endosos

• Adiestramientos

• Inventario

WORKING CAPITAL: o Capital de Trabajo

• Es el requerido para apoyar al negocio durante las primeras etapas.

• Desde que abre operaciones hasta que vende (lo suficiente) o que cobra.

• Recomendable ≈ 3 meses

PARA UN NEGOCIO

CONCEPTOS FINANCIEROS

• Renta

• Cuota del

vehículo

• Cuota de equipos

• Inventario

• Nómina

• Publicidad y

Promoción

EJEMPLOS DE GASTOS QUE

CONFORMAN EL WORKING CAPITAL:

• Servicios públicos

• Servicios

profesionales

• Gasolina

• Papelería

• Otros

COSTOS FIJOS: un mismo monto constante, un mismo periodo de

pago (o de cobro)

COSTOS VARIABLES: Están atados a un valor que no es fijo.

COSTOS POR PRODUCTO Vs

COSTOS OPERACIONALES

PARA UN NEGOCIO

CONCEPTOS FINANCIEROS

Ventas

En efectivo

A crédito

Ingresos

Operacionales

Personales

Préstamos

PARA UN NEGOCIO

CONCEPTOS FINANCIEROS

• REVISAR LAS PROYECCIONES DE VENTAS

• IDENTIFICAR NUESTROS START-UP COST Y CUANTIFICARLOS

• IDENTIFICAR LAS NECESIDADES DE WORKING CAPITAL Y A CUANTO ASCIENDEN

HAY TALLER!

Plan Económico – Financiero Parte II Prof. Vera J. Santiago Martínez

REVISO LAS PROYECCIONES DE VENTAS IDENTIFICO LOS START-UP COST Y A CUANTO ASCIENDEN IDENTIFICO SUS NECESIDADES DE WORKING CAPITAL Y A CUANTO ASCIENDEN

DESPUES QUE USTED…

JARDICENTRO LA FLOR

MERCADO POTENCIAL

JARDICENTRO LA FLOR

Participación Proyectada

JARDICENTRO LA FLOR

Proyecciones de Ventas

• INFORMES DE CONTABILIDAD GERENCIAL:

• Tipos de análisis que permiten organizar la información y brindar una perspectiva económica del negocio planificado.

• 1) Presupuesto Operacional: Es una lista de ingresos y gastos esperados para un periodo futuro de tiempo. Debe ser producto de un análisis donde se toma en consideración todas las áreas y actividades del negocio.

ECONOMICA Y FINANCIERA DE SU NEGOCIO

COMO SE PRESENTA LA INFORMACION

Presupuesto Operacional Diciembre 20XX

Presupuesto Mensual

$ 8,420.50

$ 4,210.25

$ 4,210.25

$ 180.00

$ 4,390.25

Renta de propiedad $ 1,000.25

Utilidades $ 367.50

Publicidad/Promoción $ 200.00

Servicios Profesionales $ 300.00

Depreciación $ 87.92

Otros Gastos Operacionales $ 600.00

Total Gastos Operacionales $3,001.75

Ingreso Neto Operacional $1,208.50

Menos: Gastos de Intereses $ 174.41

Ingreso Neto antes de contribuciones $ 1,034.09

Provisión para Contribuciones (21%) $ 17.16

Ingreso Neto $ 991.34

• 2) Análisis de Flujo de Efectivo: Muestra el movimiento del efectivo para un periodo determinado, medido por las fuentes y los usos del mismo.

• Es crucial para poder proyectar las necesidades de efectivo futuras.

• Sirve de presupuesto operacional y complementa el Estado de Ingresos y Gastos, que es otro informe de contabilidad a elaborar.

ECONOMICA Y FINANCIERA DE SU NEGOCIO

COMO SE PRESENTA LA INFORMACION

Proyecciones de Flujo de Efectivo

JARDICENTRO LA FLOR Proyecciones de Flujo de Efectivo

• Provee un detalle de los Ingresos, los Gastos y la Ganancia o Pérdida que tuvo la empresa para un periodo determinado. A diferencia del Estado de Situación, el cual se presenta a una fecha determinada, este informe presenta los resultados operacionales para un período, por lo tanto, es un resumen del desempeño financiero de la empresa.

3) Estado de Ingresos y Gastos

JARDICENTRO LA FLOR

Ingresos y Gastos

JARDICENTRO LA FLOR

Ingresos y Gastos

JARDICENTRO LA FLOR

Ingresos y Gastos

Qué es? Cómo se estima?

PERIODO DE REPAGO

Qué es? Cómo se estima?

RENDIMIENTO SOBRE LA

INVERSION

JARDICENTRO LA FLOR

Rendimiento sobre la inversión

Cómo calcularlo?

Punto de Empate

JARDICENTRO LA FLOR Punto de Empate

Qué es? Cómo se hace?

ANALISIS DE FUENTES Y USOS

JARDICENTRO LA FLOR

Análisis de Fuentes y Usos