(

(

c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c c (

c (,

c (

c c (

(

~

Tfing Cong ty CB phftn Bao hi~m Petrolimex

Bao cao tai chinh rieng cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

(

(

c ('

c ('

c c 0 ('

c c c c

I c c

IC

I c c c c c (.

(.

(.

G

1c I (_

(,

(;

(_,

(_

le c

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thong tin v~ TBng Cong ty

Gi~y phep kinh doanh bao hi~m S6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995

H()i dBng Quan trj

Ban Ki~m soat

Ban T6ng Giam dBc

Try sfr dang ky

Cong ty ki~m toan

GiAy phep kinh doanh bao hiSm do Cht'.1 tich Uy ban Nhiin diin thanh ph6 Ha Nc)i dp, c6 h i~u lt,rc kS tt'.r ngay ky va da duqc diSu chinh nh iSu I§n, I§n diSu chinh g§n day nh§t la Gi§y phep diSu chinh s6 67/GPBCO l/KDBH ngay 25 thang 3 nam 2013.

Ong Dinh Thai Hu"O"ng Ong Nguy~n Van Ti8n Ong Dao Nam Hai Ba Nguy~n Minh Hm':mg Ong Tr§n Minh Tu§n Ong Tr§n Qu6c Hung Ong Le Van Thanh

Ong Nguy~n Van HQc Ong Plwm Phu Ti8n Ba Luu Thi Vi~t Hoa Ong v a Duy Huynh Ba Nguy~n Bich Thuy

Ong Bao Nam Hai Ong Nguy~n An Hoa Ong Trfrn Anh Tu§n Ong Bui Hoai Giang Ong Le Thanh B?t

Tfrng 21, toa nha MIPEC

Chu tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (din ngay 16 thitng 1 nam 2017)

Trnc'mg Ban KiSm soiit Thanh vien Thanh vien Thanh vien (din ngiry 16 thitng I nam 2017) Thanh vien

T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam a6c Ph6 T6ng Giam a6c

S6 229 Tay Sun, Nga Tu Sc'l', Qu~n D6ng Da Ha Nc)i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG V i~t Nam

I

(

(

c c C'

c c c C:

c c c c 0

c (

(

c c (

G

c (

c c G

c (.

' (_

I~ (.

(_

(

TBng Cong ty ca phftn Bao hi~m Petrolimex Bao cao cua Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hiSm Petrolimex ("T6ng Cong ty") trlnh bay bao cao nay va bao cao tai ch lnh rieng dlnh kern Clla T6ng Cong ty cho narn kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2016.

Ban T6ng Giam a6c chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thtJc va h9·p ly bao cao tai chlnh ri eng theo cac Chui1n m~·c KS toan Yi~t Nam, ChS d9 K& toan Doanh nghi~p Y i~t Nam, Thong tu s6 232/201 2/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 201 2 do B9 Tai chfnh ban hanh vS hu6'ng dfin kS toan ap d~mg ct6i vo·i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nu6'c ngoa i va cac quy ainh phap ly co lien quan ct8n v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chlnh . Theo y kiSn cl'1a Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty:

(a)

(b)

bao cao tai chfnh rieng du9·c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 58 dii phan anh trung thtJc va hqp ly tinh hinh tai chlnh chua hQ'P nh§t cua T6ng Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 20 16, kSt qua ho~t d9ng kinh doanh clrna lwp nh§t va luu chuySn tiSn t~ chua h9·p nh§t cua T6ng Cong ty cho nam kSt thuc cung ngay, phu hQ'P v6·i cac Chui1n ITIIJC KS toan Vi~t Nam, ChS OQ KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/20 I 2ITT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vs lrn6'ng dfin kS toan ap d~ng a6i v6'i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh ngh i~p bao hiSrn phi nhan th9 1rn6'c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chlnh; va

t~i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi dS Ban T6ng Giam a6c cho r~ng T6ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n lwn.

T~i ngay l ~p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c T6ng Cong ty dii phe duy~t phat hanh bao cao tai chlnh rieng dlnh kem.

Ha N9i, ngay 18 thang 3 nam 20 17

2

I

(

c (

c ('

c c c 0

c c (

c c (

c c c (

c G

c c (.

c (j

(J

(.

c (J

I (J

(.

(.

(

KPMG Limited 45th Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P

Kinh gii'i cac c a dong TBng Cong ty c& ph§n Bao hi~m Petrolimex

Chung to i da k iSm toan bao cao tai chfnh rieng dfnh kem cua T6ng Cong ty c6 phfin Bao hiSm Petrolimex (" T6ng Cong ty"), bao gbm bang can d6i kS toan r ieng t~ i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16, bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh rieng va bao cao tuu chuySn t isn t~ rieng cho nam kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo dU"C;rc Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 18 thang 3 nam 201 7, duqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 58.

T rach nhi~m cua Ban Tang Giam dBc

Ban T6ng G iam ct6c T6ng Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung tlwc va twp ly bao cao tai chfnh rieng nay theo cac Chufin m~rc KS toan Y i~t N am, ChS ct(> KS toan Doanh nghi~p Yi~t N am, Thong tu s6 232/2012/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 20 12 do B9 Tai chfnh ban hanh vs lm6ng d§n kS toan ap d1,111g d6i v6 i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9, doanh nghi~p ta i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan th9 nuac ngoai va cac quy dinh phap ty co lien quan ctsn vi ~c t ~p va tri nh bay bao cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m vs kiSm soat n(>i bo ma Ban T 6ng Giam ct6c xac dinh la d n thiSt dS dam bao vi~c l ~p bao cao tai chfnh rieng khong c6 sai s6t trong ySu do gian l ~n hay nhfim 1§11 .

T rach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach n hi~m cua chung toi la dua ray kiSn vs bao cao tai chfnh rieng nay d~a tren kSt qua k iSm toan Ctta chung toi. Chung toi eta th~c hi~n cong v i~c kiSm toan theo cac Chufin 1111,rc K iSm toan Yi~t Nam. Cac chufin 1111,rc nay yeu d u ch(mg to i tuan thu chufin nwc va cac quy dinh vs di;io dfrc nghS ngh i ~p va l ~p kS ho~ch va tlwc h i ~n cu(>c k iSm toan dS d~t du9·c s~ dam bao hqp ly vs v i~c l i~u bao cao tai chfnh rieng c6 con sai sot tr9ng ySu hay khong.

Cong v i~c kiSm toan bao gbm v i~c tlw c h i~n cac thu t~tc nh~m thu th~p cac b~ng ch(rng k iSm roan vs cac s6 li ~u va cac thuySt minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu t1,1c duvc l ~ra ch9n d1,1·a tren xet doan cua k iSm toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong ySu trong bao cao tai chfnh do gian l ~n ho~c nhfim 1§11 . Khi tlw c h i~n cac danh gia rui ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n(> i bo cua dan vi l ien quan t6i v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh trung tlwc va hQ'p ly nh~m thiSt kS cac thu tl)c k iSm toan phtt hQ'p v6i tinh hinh tlw c tS, tuy nh ien khong nh~m 111 1,1c dfch dtra ray kiSn vs h i~u qua cua k iSm soat n<) i be) cua dan v i . Cong v i~c kiSm toan ci:ing bao gbm vi~c danh gia tfnh thfch hQ'p cua cac chfnh sach kS toan dtrQ'c ap d1,1 ng va tfnh hQ'p ly cua cac u6c t fnh kS toan cua ban giam d6c, cung nlm danh gia vi~c trinh bay t6ng th8 bao cao tai chfnh.

Ch(111g toi t in r~ng cac b~ng chi'.rng kiSm toan ma ch(mg to i thu du·Q'c la ctfiy dtt va thfch h9·p lam ca so· cho y kiSn k iSm toan cua chung toi .

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights resrved.

3

(

(

c c ('

('

c c lo I (

(

(

c 0

c c c c c (_

G

c (.

(.

c (

c (

c.. (

(J

(.

c.. (

Y ki~n ciia ki~m toan vien

Theo y kiSn CLta cht'.111g toi, bao cao tai chfnh ri eng da phan anh trung tlwc va hc;rp ly, tren cac kh fa C?nh tn;mg ySu, tinh hinh tai chfnh clrna hQ'P nh§t CLta T6ng Cong ty c6 ph§n Bao hiSm Petrolimex t? i ngay 31 thang I 2 nam 2016, kSt qua ho?t d(mg kinh doanh chU'a hQ'P nhclt va lll'u chuySn ti€n t~ clrna hQ'P nh§t cho nam kSt tht'.1c cung ngay, pht'.1 h9·p v6'i cac ChuAn nwc KS toan Yi~t Nam, ChS de) KS toa'n Doanh ngh i~p Yi~t Nam, Thong tll' s6 232/20 I 2/TT-BTC ngay 28 thang I 2 nam 20 I 2 do Be) Tai chfnh ban hanh v€ htr6'ng dfin kS toan ap d1,111g d6i v6' i doanh nghi~p bao hi Sm phi nhan th9, doan h ngh i~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ mr6'c ngoai va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh .

v§n d~ dn nh§n m~nh - SB li~u so sanh

M~c dt'.1 khong dU'a ray kiSn kiSm toan ngo?i trlt', chung toi IU'u y ngll'cYi d9c dSn ThuySt minh 40 ct'.1a bao cao tai chfnh rieng dfnh kem trong d6 a€ c?p dSn vi~c s6 li~u so sanh t?i ngay 3 I thang I 2 nam 20 I 5 va cho nam kSt thuc ct'.111g ngay da dtrc;rc di€u chinh l?i.

v§n d~ khac

Bao cao ta i chfnh rieng cua T6ng Cong ty cho nam ta i chfnh kSt tht'.1c ngay 3 I thang 12 nam 20 I 5 khong bao g6m cac di€u chinh du'Q'c trinh bay trong ThuySt minh 40 da du·9·c kiSm toan b6'i m<)t cong ty kiSm toan khac va cong ty kiSm toan nay da du·a ray kisn ch§p nh?n toan ph§n d6i v6'i baa cao ta i chfnh rieng d6 trong bao cao kiSm toan ngay 14 thang 3 nam 2016.

Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN cua KiSm toan Nha Nu6'c ngay 9 thang 8 nam 2016, T6ng Cong ty aa di Su chinh h6i t6 s6 l i~u ks toan d6i v6'i s6 li ~u so sanh t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 va cho nam kSt tht'.tc cung ngay.

Cong ty TNHH KPMG Yi~tNam

Tr§ n DI.qt!:~ ..... Gi§y cht'.rng nh?n Dang ky Hanh ngh€ KiSm toan s6 0339-2013-007-1 Pho T6ng Giam a6c

Ha N<)i, 1 8 -03- 2017

Ph?m Huy Cucrng Gi§y cht'.rng nh?n E>ang ky Hanh nghS KiSm toan s62657-2014-007-1

4

(

c c

TBng Cong ty ca phfln Bao hi~m Petrolimex Miiu BOl - DNPNT

c Bang can dBi k~ toan rieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC ngay 2811212012 cila 8¢ Tai chinh)

c (' Ma Thuy~t 31112/2016 31112/2015

s6 minh ( di~u chinh Ii.ii)

0 VND VND

c 0 A

TAI SAN NGAN H~ 100 3.643.680.699.977 3.095.167.379.353

(100=110+120+130+140+150+190)

c I Ti~n va cac khoan tu·O'ng du·O'ng ti~n 110 4 136.807.125.219 173.457.109.921

( l T i Sn 111 11 1.807.125.2 19 68.507.109.92 1 2 Cac khoan tuong duo·ng tiSn 112 25 .000.000.000 104.950.000.000

c II Cac khoan diu tU' tai chinh ng~n hi.in 120 5 1.924.004.410.300 1.569.976.225.295

c 1 D§u tu ng~n lwn 12 1 1.941.442.3 14.407 1.584.530.974.42 1 2 01,r phong giam g ia d§u tu

0 ng~n h?n 129 ( 17.437.904.107) ( 14.554.749. 126)

c III Cac khoan phai thu ng~n hi.in 130 383.350.366.275 366.570.993.624 l Phai thu n&~n h?n ~ua khach ~iang 13 1 393 .232.427 .829 371.106.247.939

c 1.1 Phai thu ve hr;p dong baa hiem 131.1 6 328. 688. 155.114 317.960.806.302 1.2 Phai thu khirc cua khirch hang 131.2 64.544.2 72. 715 53.145.441.637

c 2 Tra truO-c cho ngu·cJi ban ng~n h?n 132 1.432.190.034 2.656.65 7 .504 4 Cac khoan phai thu ng~n lwn khac 135 7 54.2 19.757. 122 63 . 769 .402.229

c 5 Ot,r phong phai thu ng~n lwn kh6 aoi 139 8 (65.534.008.7 10) (70.96 1.3 14.048)

(

c IV Hang t,6n kho 140 7.291.324.339 8.907.063.310 I Hang ton kho 14 1 10 7 .29 1 .324.339 8.907.063.310

c v Tai san ng~n hi.in ~Mc 150 99.289.950.308 107 .498.824.249

c 1 Chi phi tra tnr6·c ngan lwn 15 1 97.259.177.7 11 106.901.079. 7 12 1.1 Chi phi haa h6ng chu;a phdn b6 151.1 11 82. 755. 235.936 90.505.323.176

c 1.2 Chi p hi tra tru·&c ngan hqn khac 151.2 14.503.941. 775 16.395. 756.536 2 Thu~ GTGT c1u9·c khi1u tru 152 1.5 89 .208.969

c 5 Tai san ng~n h?n khac 158 441.563.628 597.744.537

c VIII Tai san tai bao hi~m 190 1.092.937.523.536 868.757.162.954 1 0 1,r phong phi nhuvng tai bao hi€m 19 1 24 299 .882.544.2 12 247.578.253.976

G 2 01,r phong b6i thm'mg nhuv ng tai bao hi€m 192 24 793 .054.979 .324 621.178.908.978

(,

c c c c c. ( Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phfjn hr;p thGnh cua baa caa tai chfnh rieng nay

5 (

c c c c c ('

c c 0

c (

c c 0

c c c c (

c 0

c c c (j

c (J

(,

c (;

(J

(.

(.

c

TBng Cong ty CB phlin Bao hi~m Petrolimex M~u BOl - DNPNT Bang can dBi k~ toan rieng t:;ti ngay 31thang12 nam 2016 (Ban hbnh theo TTs6 23212012/ TT-BTC

(ti~p theo) ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)

Ma Thuy~t 31112/2016 31/12/2015 s6 minh ( di~u chinh l~i)

VND VND

B TAI SAN DAI H~ (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

200 648.885.930.103 620.108.673.495

I Cac khoan phai thu dai h~n 210 11.533.394.107 10.239.947.567 4 Phai thu dai lwn khac 2 18 11.533.394.107 I 0.239.947.567 4.1 Ky quy bao hiim 218.1 12 6. 000. 000. 000 6. 000. 000. 000 4.2 Phai thu dai hgn kh6c 218.2 5.533.394.107 4.239.947.567

II Tai san cB djnh 220 357.140.277.260 403.306.071.582 1 Tai san c6 dinh hU-u hinh 221 13 232.875.974. 157 229.274. 140.942

-Nguyen gia 222 363.591.580. 785 336.922.387.876 - Gia trj hao man luy M 223 (130. 715.606.628) (107.648.246.934)

3 Tai san c6 dinh VO hinh 227 14 111.613.704.398 154.128.993.757 - Nguyen gia 228 133.044.832.318 165.334.239.224 - Gia trf hao man luy kd 229 (21.431.127.920) (1 1.205.245.467)

4 Chi phi xay dvng co· ban dc'l' dang 230 15 12.650.598. 705 19.902.936.883

III B~t d(}ng san dAu tu 240 16 86.253.527.991 55.373.517.118 - Nguyen gia 241 96.057.873.26 1 60.086.566.355 - Gia. tri hao mon luy kS 242 (9.804.345.270) (4.713.049.237)

IV Cac khoan dAu tu tai chinh dai h:;m 250 188.251.817.733 145.169.728.999 I D§u tu vao c6ng ty con 25 1 14.318.727. 139 14.3 18.727.139 2 Dl1u tu vao c6ng ty I ien kSt 252 17 1.350.000.000 1.350.000.000 3 Dl1u tu dai hc:in khac 258 18 192.668.633.709 151. 167.934.233 4 Dv phong giam gia d§u tu

tai chinh dai hc:in 259 19 (20.085.543 .11 5) (21.666.932.373)

v Tai s:in dai h~n khac 260 5. 706.913.012 6.019.408.229 1 Chi phi tra tru6·c dai hc:in 26 1 5.706.913 .012 6.0 19 .408.229

TONG CQNG TAI SAN 270 4.292.566.630.080 3.715.276.052.848 (270 = 100 + 200)

Cac thuydt minh tlf nh kem la b(J phqn h9p thanh cua bao cao tai chfnh rieng nay 6

c c c c c c c c 0 (

(

c c c (

c c c (

c 0

c IC I

(,

c (

I c c (,

I(;

c I (_

I c I c I

TAng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex Miiu BOl - DNPNT Bang can dBi k~ toan r ieng t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 (Ban hanh theo IT s6 23212012/ TT-BTC

(ti~p theo) ngay 2811212012 ciia B(J Tai chinh)

A

I 2 2. 1 2.2 3 4

5 6 8

9

11 13 13.1

13.2

13.3

II 3 8 9

B

2 4 7 9 11

NQ'PHAITRA (300 = 310 + 330)

N9' ng~n h~n Phai tra nguO-i ban ng~n Iw n Phcii tra vd hr;p a6ng baa hidm Phai tra khac cho nguo'i ban Ngm'Yi mua tra t i8n trn6"c ng~n h?n Thu8 va cac khoan phai n(>p N ha nu6"c Phai tra ngu«:Yi lao d(>ng Chi phf phai tra ng~n Iw n Cac khoan phai tra, phai n(>p ng~n h?n khac Doanh thu hoa h6ng clma dugc hucrng Quy khen tlrn6·ng, phuc l9·i Dt,r phong nghi~p v1,1 D1;: phong phi bao hidm gJc va nhqn tai bilo hidm D1;: phong b6i thuong baa hidm gJc va nhqn tai bao hidm D!:i phong dao a<)ng /(m

N9· dai h~n Phai tra dai h?n khac Doanh thu clma tlwc hi~n Quy phat triSn khoa h9c va c6ng ngh~

VON CHU so HUu (400 = 410)

v&n chu sO' hfru v6n c6 ph~n c6 phidu ph6 th6ng c6 quydn bdu quydt Th~ng du· v6n c6 ph~n c6 phi8u quy Quy d~u tu· phat triSn Quy d1,1· trli' b~t bu(>c L9·i nhu~n sau thu8 clma phan ph6i

TONG CQNG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Ma Thuy~t so minh

300

310 312

312.1 20 312.2 3 13

314 21 315 316

319 22

319. 1 23 323 329

329.1 24

329.2 24 329.3 24

330 333 338

339

400

410 25 411

411a 4 12 414 4 17 4 19 42 1

440

31/12/2016

VND

3.378.304.852.142

3.362.241.669.848 27 1.2 16.389.480 257.42 7. 986.334

13. 788.403.146 1.958.742.64 1

20.476.82 1.929 118.733.744.280

28.3 85 .334.949

69 .500.3 71.54 1 3 1.774.947. 144

2.820. 195.3 17.884

1. 272.615.605.501

1.299.397. 541.919 248.182.170.464

16.063.182.294 2.053 .23 7.300 4.198.578.040

9.81 1.366.954

914.261.777.938

914.261.777.938 709.742.180.000

709. 742.180.000 13.252.855.866

47.094.617.942 43.732.766.970

100.439.357. 160

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

2.911.541.118.576

2.902.268.066.583 175.130.040.8 14 168. 434. 414. 928

6.695.625.886 1.483.354.205

26.58 1.784. 129 81 .408.079 .5 19

28.000.000

92.659. 724.904

53.69 1.095.50 1 23.294.358.58 1

2.447.991.628.930

1.143.990. 748.211

1.096.002.612.553 207.998.268.166

9.273.051.993 2.053 .237.300 1.030.703.839

6. 189. 11 0.854

803. 734.934.272

803. 734.934.272 709.742. 180.000

709. 742. 180.000 3.496.950.000

( 12.558.869. 134) 42.439.396.654 38.444.865.555 22. 170.41 1. l 97

4.292.566.630.080 3. 715.2 76.052.848

Cac thuydt minh dinh kem la b9 phqn hQp thanh cita bao cao tai chinh rieng nay 7

c (

c c c c c c c (

c

c 0

c c c c c

1(

c (

(;

L

C

G (J

c c ()

(

(.

c (

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Mliu BOl - DNPNT Bang can dfii k~ toan rieng t:;ti ngay 31thang12 nam 2016 (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

(ti~p theo) ngay 28112120 12 czia 89 Tai chfnh)

Do·n vi 31/12/2016 31/12/2015 ( di~u chinh l~i)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

3 N9· kh6 doi da xfr ly VND 15.305.587.255 13.910.5 15.4 12 4 H9·p d6ng bao hiSm chua phat sinh trach nh i~m VND 399.905.26 1.754 387.000.74 1.570 5 Ngo?i t~ cac lo?i (Nguyen t~)

- B6 la My (USO) USO 983.840 23.556 - f)6 la Uc (AUD) AUD 400 400 - Euro (EUR) EUR 7.780 4.683 - Bang Anh (GBP) GBP 150 150

Ha N()i, ngay 18 thang 3 nam 20 17

Ki toan T6ng h<Jp Truring phong Ki toarFW

Chu Cong Nguyen Vuung Qu6c Hung

Cac thuyi t minh tlinh kem la b9 ph(m h9p thanh ciia bilo cao tai chinh rieng nay 8

(

(

c c (

(

c c 0

c c c c c (

c c c (

c c (

(

c c (

c c c 0 (

(_

c c

TBng Cong ty ca phfin Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

M~u B02 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

PHAN I - BAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH TONG HQP

Ma 2016 201S s6 ( di~u chinh l~i)

VND VND

I Doanh thu thu§n ho~t dong kinh doanh bao hiSm 10 2.066.758.58 1.415 1.896.564.438.596 2 Doanh thu kinh doanh b§t dong san d§u tu· 11 10.068.517.581 8.876.522.151 3 Doanh thu ho~t dong tai chinh 12 143.94 1.7 17.243 126.743.931. 109 4 Thu nh~p khac 13 3.377.287.714 1.670.2 1 1.032 5 T6ng chi phi ho~t dong kinh doanh bao hiSm 20 1. 731.050.168.8 14 1.585.830.548.989 6 Gia v6n b§t dong san d§u tu· 2 1 8.675 .43 8.05 8 5.74 1.188.738 7 Chi phi ho~t dong tai chinh 22 40.213. 182.7 12 3 1.024.04 1. 743 8 Chi phi quan ly doanh nghi~p 23 316.538.927.461 291.010. 725. 732 9 Chi phi khac 24 2.273.44 1.265 433 .052.423

10 T6ng IQi nhu~n k~ toan trno·c thu~ so 12S.394.94S.643 119.81S.S4S.263 (SO= 10 + 11 + 12 + 13 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24)

11 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 23 .423 .922. 783 22.924 .1 14.055

13 LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

60 101.971.022.860 96.891.431.2 08 (60 =SO- Sl)

Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 phc}n hQp thanh ciia bao cao tai chfnh rieng nay 9

~ "

c (

c TBng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh rieng

M~u B02-DNPNT (Ban hanh theo TT s6 232120 I 2/TT-BTC

c cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 28112120 I 2 czia 89 Tai chfnh)

c c PHAN II- BAO cAo KET QUA HO~T D(>NG KINH DOANH THEO HO~T D(>NG

0 Masa Thuy~t 2016 2015 minh (di~u chinh l~i)

c VND VND

0 1 Doanh thu phi b:io hi~m

c (01 = 01.1 + 01.2 - 01.3) 01 26 2.516.982.284.361 2.334.235.637.225

- Phi bao hiSm g6c 01. 1 2.484.460. 174.46 1 2.230.545.060.13 1

( - Phi nh~n tai bao hiSm 01.2 161.146.967.190 163.798.749.254 - Tang dt,r phong phi bao hiSm g6c

c va nh~n tai bao hiSm 01.3 24 128.624.857.290 60. 108.172.160

2 Phi nhm;rng tai bao hi~m c (02 = 02.1 - 02.2) 02 27 583.631.051.966 562.920.010.122

0 - T6ng phi nlrngng tai bao hiSm 02.1 635.935.342.202 536.242.682.558 - Tang/(giam) dt,r phong phi

02.2 24 52.304.290.236 (26.677.327 .564) c nlrn9·11g tai bao hiSm

3 Doanh thu phi b:io hi~m thuin c (03 = 01- 02) 03 1.933.351.232.395 1.771.315.627.103

c 4 Hoa h6ng nlnrgng tai bao hiSm va doanh thu khac ho~t d(mg

c kinh doanh bao hiSm (04 = 04.1 + 04.2) 04 133.407.349.020 125 .248.811.493

c - Hoa h6ng nhu·9ng tai bao hidm 04.1 28 133.384.839.168 125.186. 790. 039

( - Doanh thu khac hoqt d9ng

kinh doanh bao hidm 04.2 22.509.852 62.021.454

0 5 Doanh thu thu~n ho~t di}ng kinh doanh bao hi~m (10= 03 + 04) 10 2.066.758.581.415 1.896.564.438.596

c 6 Chi b6i thuo·ng (11 = 11.1 - 11.2) 11 1.123.807.923.295 1.025.422. 719.653 - T6ng chi bJi thu·img 11.1 1.125.692. 740.981 1. 028. 144. 052. 682 c. - Cac khoan g iam tnl· (Thu doi

c. ngu·a·i thU· 3 b6i hoim, thu hang da xu· ly b6i thuimg 100%) 11.2 1.884.817.686 2. 721.333.029

( 7 Thu b6i thuo·ng nhu9ng tai bao hiSm 12 158.203.163.288 188.91 4.015.576 8 Tang/(~iam) d~r phong b6i thuo·1~g

(J bao hiem g6c va nh~n tai bao hiem 13 24 203.394.929.366 ( 4 7 .808.208.729) 9 Tang/(giam) d1,r phong b6i thuo·ng

(; nhuvng tai bao hiSm 14 24 171.876.070.346 ( I 0 I .048.606.258)

c 10 TBng chi bBi thu(rng bao hi~m 15 29 997.123.619.027 889.749.101.606

(; (15 = 11 - 12 + 13 - 14)

(.

(.

(. Cac thuydt minh dfnh kem la b9 ph(m h9p thanh cita bao cao tai chfnh rieng nay

( 10

(

(

c 0

(

c c C'

c ('

c c (

c c c c (

c c c 0

c c c 0 (;

(,

c c c (.,

(.

(

(

T.3ng Cong ty C.3 ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B02 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia B(J Tai chfnh)

PHAN II- RAO cAo KET QUA HO~T D<)NG KINH DOANH THEO HO~T D<)NG (TIEP THEO)

Ma s6 Thuy~t minh

11 Tang d~r phong dao d<)ng 16'n 16 12 Chi phi khac ho?t d<)ng kinh doanh

bao hi~m (1 7 = 17.1 + 17.2) 17 - Chi hoa h6ng baa hidm 1 7. 1

- Chi phi kh6c hogt tlr)ng kinh doanh bcio hidm 17.2

13 TBng chi phi ho~t dQng kinh doanh b3.o hi~m (18 = lS + 16 + 17) 18

14 L9·i nhu~n gQp ho~t dQng kinh doanh bao hiem (19 = 10 - 18)

15 Doanh thu kinh doanh b§t d<)ng san d§u tu

16 Gia v6n b§t c!<)ng san d§u tu

17 LQ'i nhu~n tir ho~t dQng d:iu trr b~t dQng san (22 = 20 - 21)

18 Doanh thu ho?t d<)ng tai chinh 19 Chi phi ho?t d<)ng tai chinh

20 L9·i nhu~n gQp ho~t dQng tai chinh (2S = 23 -24)

2 1 Chi phi quan ly doanh nghi~p

22 LQ'i nhu~n thuin tir ho~t dQng kinh doanh (30 = 19 + 22 + 2S - 26)

23 Thu nh~p khac 24 Chi phi khac

2S LQi nhu~n khac (40 = 31 - 32)

26 TBng IQi nhu~n k~ toan trn6·c thu~ (SO= 30 + 40)

27 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

29 L9·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60 = SO - Sl - S2)

19

20 2 1

22

23 24

2S

26

30

3 1 32

40

so 51

60

24

30

3 1 32

33

34

2016

VND

201S ( di~u chinh l~i)

VND

40.183.902.298 55.743.040.855

693.742.647.489 640.338.406.528 175.551.475. 217 191.211.366. 774

518.191.172.272 449.127.039. 754

1. 73 l.OS0.168.814 1.S8S.830.S48.989

33S. 708.412.601

I 0.068.5 17.58 1

8.675.43 8.058

1.393.079.S23

143.94 1.717.243 40.21 3.1 82.712

103. 728.S34.S31

3 16.538.927.46 1

124.291.099.194

3.377.287.7 14 2.273.441.265

1.103.846.449

12S.394.94S.643

23 .423 .922. 783

101.971.022.860

310.733.889.607

8.876.522.151

5.74 1.188.738

3.13S.333.413

126.743.93 1.109 3 1.024.041.743

9S.719.889.366

29 1.010.725.732

118.578.386.6S4

1.670.21 1.032 433.0 52.423

1.23 7 .1 S8.609

119.81S.54S.263

22.924.114.055

96.891.431.208

Ki toan T6ng h9P

Ha N<)i, ngay 18 thang 3 nam 20 I 7

Truong phong Ki toarrW

Vtrung Qu6c Hung

Cac thuydt minh tlinh kem la br) phqn h9p thanh cua baa cao tai chinh rieng nay

11

(

(

c c c c c c (l

c c c c lo (

c c c c c 0

c c c c c c (.

c c c (

(

(

TBng Cong ty ca phftn Bao hi~m Petrolimex Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (PhuO'ng phap trt.I'C ti~p)

Chi tieu Ma so

Mfiu B03 - DNPNT (Ban hbnh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chinh)

2016 2015 VND VND

I LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG KINH DO ANH

I. Ti~n thu ban hang, cung dp dich V\J va doanh thu khac 01 2.539.057.1 45.852 2.300.497.474.488

2. Ti~n chi tra cho ngLTai cung dp hang h6a Va djch V\J 02 (I. 772.806.861.906) ( 1.676.427.72 1.092)

3. TiSn chi tra cho ngu·ai lao di;>ng 03 (282.881.005 .692) (285.232.050.682) 5. Thu~ thu nh~p doanh ngh i~p da n9p 05 (24.467.4 70.743) (22.54 7.362.524) 6. TiSn thu khac tu ho~t di;>ng kinh doanh 06 395.462.278.865 3 83 .823 .959 .987 7. TiSn chi khac cho ho~t di;>ng kinh doanh 07 (560.623.948.702) (559.986.944. 794)

Lu·u chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng 20 293.740.137.674 140.127.355.383

kinh doanh

II LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU

I. TiSn chi d~ mua s~m, xay d\l·ng tai san c6 dinh va cac tai san dai lwn khac 2 1 (23 .03 5 .294.080) (40.902.292.735)

2. TiSn thu tu thanh ly, nhLTQ'ng ban tai san c6 dinh va cac tai san dai lwn khac 22 735.828.938 543.8 11.545

3. TiSn chi cho vay, mua cac cong C\J nQ' cua cac dcrn vi khac 23 (1.511.1 58.427 .500) ( 1.093.414.000.000)

4. TiSn thu hbi cho vay, ban l~ i cac cong C\J nQ· ct'.ia don vi khac 24 958.202.502.5 14 950.158.029.167

5. TiSn chi dfiu tu· g6p v6n vao do·n vi khac 25 (21.672.000.000) 6. Ti~n thu tu· cac khoan dfiu tlf vao don vi khac 26 157.072.000.000 558.900.000 7. TiSn thu lai cho vay, c6 tl'.rc va IQ'i nhu~n

du·Q'c chia 27 133.674.109.905 13 1.705.284.004

Luu chuy~n ti~n thuAn tir ho~t dqng dh tu· 30 (284.509.280.223) (73.022.268.019)

Cac thuydt minh ainh kem la b9 phQn h(Jp thcmh cita b<io cao tai chfnh rieng nay 12

c (

(

c c C'

c c 0

c c c c 0

c c c c (

c 0

c (

c c 0

0

c (,

G (J

(

c c

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (Phu·o·ng phap tr1-1·c ti~p) (ti~p theo)

Chi tieu Ma s6

M~u B03 - DNPNT (Ban hiinh theo TT s6 232120 J 2/ TT-BTC

ngay 2811212012 cit a B9 Tai chfnh)

2016 2015 VND VND

III LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAI CHiNH

1. Ti~n thu tt:r phat hanh c6 ph iSu, nh?n v6n g6p cua cht'.1 so· hli'u 3 1 22.3 14.875.000

6. c6 tt'.rc, lgi nhu?n da tra cho chu so· hli'u 36 (69.233.415.8 15) (62.5 10.757.565)

Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d<)ng 40 ( 46.918.540.815) (62.510.757.565) tai chinh

Luu chuy~n ti~n thuftn trong nam 50 (37.687.683.364) 4.594.329.799

Ti~n va tuo·ng du·O'ng ti~n dftu nam 60 173.457.109.921 168.897.358.286

Anh h116ng ct'.1a thay d6i cy gia h6i doai quy d6i 61 1.037.698.662 (34.578. 164)

ngo~i t~

Ti~n va tu·o·ng du·o·ng ti~n cuBi nam 70 136.807.125.219 173.457.109.921

(Thuy~t minh 4)

Ha N()i, ngay 18 thang 3 narn 2017

Ki toan T6ng hQp Truong phong Ki toa,,r-W

Chu Cong Nguyen Vuong Qu6c Hung

Cac thuyit minh dfnh kem la b9 phc!n hr;p thitnh ci/a baa cao tai chinh rieng nay

13

1

I

(

(

c 0

0

c (

c 0

c c (

c 0

c c c (

G

c c c G

G

G

'0

1(

c c c G

c c c

1.

(a)

(b)

(c)

(d)

2.

(a)

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngby 2811212012 ciia B9 Tai chinh)

Cac thuySt minh nay la b9 ph?n hqp thanh va d.n du·9·c dQc d6ng thc»i v6'i bao cao tai chfnh rieng dfnh kem.

Do·n vi bao cao

Hinh thfrc sO' hii'u v6n

T6ng Cong ty C6 phfin Bao hi~m Petrolimex ("T6ng Cong ty") la m9t cong ty c6 phfin du9·c thanh l?p t?i V i~t Nam theo Gitly phep Thanh l?p va Ho?t d(>ng s6 1873/GP-UB ngay 8 thang 6 nam 1995 do Chu tich Uy ban Nhan dan Thanh ph6 Ha N9i d p lfin dfiu va Gitly phep diSu chinh gfin nhtlt la 67/GPDCO l/KDBH ngay 25 thang 3 nam 20 13.

T6ng Cong ty c6 Tr~1 so chfnh t?i tfing 21, Toa nha MIPEC, s6 229 Tay Sm1, Nga Tu Sa, D6ng Da, Ha N(>i.

Ho~t d()ng chinh

Cac ho?t d(>ng chfnh ct'.1a T6ng Cong ty bao g6m: - Kinh doanh bao hi~m ph i nhan th9, tai bao hi~m; - G iam dinh t6n thtlt, giai quySt b6i thuo·ng, yeu d.u ngu·ai tht'.r ba b6i l10an; va - Ho?t d(>ng dfiu tu va cac ho?t d(>ng khac theo quy dinh cua phap lu~t.

Chu ky ho~t d()ng kinh doanh thong thu·(mg

Chu ky ho?t d(>ng kinh doanh thong tlrna ng cua T6ng Cong ty n~m trong plwm vi 12 thang.

cAu true TBng cong ty

T?i ngay 31 thang 12 nam 20 I 6, T6ng Cong ty c6 57 don vi thanh vien tn,rc thu(>c, m9t cong ty con la Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJICO Hai Phong va m9t cong ty lien kSt la Cong ty C6 phfin Thuung m?i va Di ch Vl,J SU'a chii'a 6 to Petrolimex (31/12/2015: 57 don vi thanh vi en tr1,1·c thu(>c, m9t cong ty con va m9t cong ty lien kSt). Ty I ~ so hli'u cua T6ng Cong ty t?i Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 PJICO Hai Phong la I 00%. Linh v1,1·c kinh doanh ct'.1a Cong ty TNHH MTV ct'.ru h9 P J ICO Hai Phong la kinh doanh v?n tai va plrnong ti ~n v?n tai, d?i ly moi gi6'i bao hi~m va cac ho?t d(>ng khac theo quy dinh ct'.1a phap lu?t.

T?i ngay 31 thang 12 nam 2016, T6ng Cong ty c6 1.592 nhan vien (3 1/12/2015: l.549 nhan vi en) .

CO' sO' l~p bao cao tai chinh

Tuyen b6 v~ tuan thu

Bao cao tai chfnh rieng du9·c l~p theo cac Chu§n nwc KS toan V i~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu s6 232/201 2/TT- BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vs lm6'ng d§n kS toan ap d1,1ng a6i v6i doanh nghi ~p bao hi~m phi nhan th9, doanh nghi~p tai bao hi ~m va chi nhanh doanh nghi~p bao h i~m phi nhan th9 mr6'c ngoai va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap d1,1ng cho bao cao tai chfnh.

Cac chu§n m1,1·c va quy dinh phap ly nay c6 th~ khac bi~t tren m9t s6 khfa C? nh tr9ng ySu so v6'i cac nguyen tftc va chu§n nwc kS toan duqc thi'ra nh?n r(>ng rai a cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chfnh dfnh kem khong nh~m nwc dich phan anh tinh hinh tai chfnh tnr6'c hQ·p nh§t, kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh trn6'c hQ'P nh§t, cac lu6ng lu·u chuy~n tiSn t~ trn6'c hqp nh tlt theo cac nguyen tiic, thong I~ kS toan dLr9·c thtra nh~n r(>ng rai o· cac nu·6'c va cac quySn ta i phan khac ngoai plwm vi Vi~t Nam. Hon nu·a, vi~c sli' d1,1ng bao cao ta.i chfnh rieng nay khong nh~m danh cho nhli'ng a6i tu9·ng su· d~111g khong duqc biSt vS cac nguyen tiic, thu tpc va thong I~ kS toan V i~t Nam.

14

(

c c c c 0

c 0

c (

(

c 0

c c c c c 0

c (

c (_

(

c (j

(_

(,

(_

(

(

(

(b)

(c)

(d)

3.

(a)

(b)

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cila 89 Tai chfnh)

T6ng Cong ty cting l~p va phat hanh bao cao tai chfnh h9·p nh§t theo cac Chu§n nwc K& toan Vi~t Nam, Ch& d9 K& toan Doanh nghi~p Vi~t Nam, Thong tu· s6 232/20 12/IT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do B9 Tai chfnh ban hanh vs hu6ng d§n k& toan ap d1,111g d6i v6i doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ, doanh nghi~p tai bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ nu6c ngoai va cac quy djnh phap ly c6 lien quan ap dvng cho bao cao tai chfnh cho T6ng Cong ty va Cong ty con (g9i chung la " PJICO").

DS c6 d§y dt'.1 thong tin vs tinh hlnh tai chfnh, k&t qua ho~t d()ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ hQ'p nh§t Ctla T6ng Cong ty, bao cao tai chfnh rieng nay dn dU'Q'C dQC Ctlllg vcri bao cao tai chfnh hqp nh§t cua PJJCO.

Co· sO' do IU'irng

Bao cao tai chfnh rieng, tnr bao cao lu·u chuySn tiSn t~ rieng, duQ'c I~p tren co· so· d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao Iu·u chuySn tiSn t~ rieng du9·c l~p theo plmong phap trv·c ti&p.

Ky k~ toan nam

Ky k& toan nam cua T6ng Cong ty la tu ngay I thang 1 dSn ngay 3 1 thang 12.

Bo·n vi ti~n t~ k~ toan

Don vi ti Sn t~ kS toan cua T6ng Cong ty la u6ng Vi~t Nam ("VN D"), cGng la don vi ti Sn t~ du9·c Slr dvng cho lllt.JC dfch l~p va trJnh bay bao CaO tai chfnh rieng.

Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chti y~u

Sau day la nhU'ng chfnh sach k& toan cht'.1 ySu duQ'c T6ng Cong ty ap d1,rng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh rieng nay.

Cac giao d!ch b~ng ngo:;ii t~

Cac giao dich bftng cac don vi tiSn khac VND trong nam du·9·c quy d6i sang VND theo tY gia tlwc tS t~i ngay giao dich.

Cac khoan mvc tai san va nQ' phai tra c6 g6c bftng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo ty gia mua chuySn khoan/cy gia ban chuySn khoan cua ngan hang thuong m~i noi T6ng Cong ty tlmcmg xuyen c6 giao djch t~i ngay kSt thuc ky k& toan nam.

T§t ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai du9·c gh i nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh rieng.

Ti~n va cac khoan tu·O'ng dU'<Yng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gtri ngan hang khong ky lwn. Cac khoan tuong dum1g tiSn la cac khoan d§u tu ng~n h~n co tfnh thanh khoan cao, co thS d~ dang chuySn d6i thanh m<;>t lu9·ng tiSn xac dinh, khOng c6 nhiSu rui ro vs thay d6i gia tri va duqc st'.r dvng cho mvc dfch dap (mg cac cam kSt chi tiSn ng~n h~n hon la cho mvc dfch d§u tu· hay la cac nwc dfch khac.

15

('

c ('

(

c c (

c c c c (,

(

c 0 (

(,

(

I~ c c c c (

(

(

l

(c)

(i)

(ii)

Tfing Cong ty Cfi phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Cac khoan dfiu tu·

Clui:ng khoan kinh doanh

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(J Tai chfnh)

Cht'.rng khoan kinh doanh la cac l o~ii cht'.rng khoan duQ"c T6ng Cong ty n~m gifr vi mt,Jc dich kinh doanh, tt'.rc la rnua vao ban ra dS thu IQ"i nhu?n trong thai gian ng~n. Cht'.rng khoan kinh doanh du9·c ghi nh?n ban aAu theo gia g6c bao g6m gia mua CQng cac ch i ph i mua. Sau ghi nh?n ban aAu, cht'.rng khoan kinh doanh dU'Q'C xac dinh theo gia g6c tru· di d\.f phong giarn gia cht'.rng khoan kinh doanh. Dt,J' phong giarn gia cht'.rng khoan kinh doanh duqc l?p khi gia thi tmo·ng ct'.1a cht'.rng khoan giarn xu6ng th§p hm1 gia tri ghi s6 cua cht'.111g. Sau khi khoan d~r phong du9·c l?p, nSu gia thi trno·ng cua cht'.rng khoan tang ten thi khoan d\I phong se du9·c hoan nh?p. Khoan dt,J· phong chi du·9·c hoan nh?p trong ph1;1rn vi sao cho gia tri ghi s6 cua cht'.rng khoan kinh doanh khong VU'Qt qua gia tri ghi s6 Cua cac cht'.rng khoan nay khi gia dinh khong CO khoan d\I phong nao da dUQ'C ghi nh?n.

T6ng Cong ty xac dinh gia tri thi tmang cua cht'.rng khoan va tinh toan s6 li ~u dv phong d n phai trich l?p cho tli"ng cht'.rng khoan theo quy dinh v6 l?p d\.f phong giarn gia cht'.rng khoan quy dinh t1;1i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 ni'irn 2009 ("Thong tu· 228") va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 ni'irn 201 3 su·a d6i, b6 sung Thong tu 228. Trong tnro·ng llQ'p gia tri thi tmang cua cht'.rng khoan khong co ho~c khong thS xac dinh du·qc rnQt each dang tin c?y, cac cht'.rng khoan nay duqc ghi nh?n theo gia g6c.

Dim tu· niim gill: din ngay dao luJn

D§u tu n~m gifr dSn ngay dao twn la cac khoan d§u tu ma Tc°ing Cong ty d~r dinh va c6 kha nang n~m gifr dSn ngay dao h?n. DAu tu n~rn gifr dSn ngay dao h1;1n g6rn trai phiSu n~rn gifr dSn ngay dao h?n. Cac khoan d§u tu nay du9·c ghi nh?n theo gia g6c trli" di dt,J· phong cho cac khoan phai thu kh6 doi tuo·ng t~r nlm chinh sach kS toan du9·c trinh bay t1;1i ThuySt rninh 3(d).

(iii) Dau tu· vao cong ty con, cong ty lien kit

Cho nwc dich cua bao cao tai chfnh rieng nay, cac khoan d§u tu vao cong ty con dLr9·c ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6rn gia mua va cac chi phi mua c6 l ien quan t1vc tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay dUQ'C xac dinh theo gia g6c tru· di dv phong giam gia khoan d§u tu. Dv phong giarn gia d§u tu du9·c l?p khi dm1 vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo1;1 i trli" tmo·ng hQ"p khoan 16 d6 da n~m trong d\I kiSn cua Tc°ing Cong ty khi quySt djnh d§u tu. Dt,J· phong giarn gia d§u tu du9·c hoan nh?p khi don vi nh?n d§u tu sau d6 t1;10 ra l9·i nhu?n dS bi'.1 trli" cho cac khoan 16 da duQ"c l?p dt,J· phong tnr6'c kia. Khoan d\I phong chi duvc hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu· khong Vll'Q't qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan dt,J' phong nao da dUQ'C ghi nh?n.

(iv) Dau tu· g6p viJn vao cac do·n vj khac

D§u tu vao cac cong Cl,J v6n cht'.1 so· hfru cua cac don vi khac dUQ'C ghi nh?n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia rnua va cac chi phi rnua c6 lien quan trt,J·c tiSp. Sau ghi nh?n ban d§u, cac khoan d§u tu nay duQ'c xac dinh theo gia g6c trli" di dv phong giarn gia khoan d§u tu. D\I phong giarn gia d§u tu du9·c l?p khi dm1 vi nh?n d§u tu phat sinh 16, ngo1;1 i trli' tnro·ng h9·p khoan 16 d6 da n~m trong dt,J· kiSn cua T6ng Cong ty khi quySt dinh d§u tu. Dt,J· phong giam gia d§u tu duQ'c hoan nh?p khi don vi nh?n d§u tu sau d6 t?o ra IQ"i nhu?n dS bu trli" cho cac khoan 16 da duvc l?p d~r phong tm6'c kia. Khoan dt,J· phong chi duvc hoan nh?p trong plwm vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d§u tu khong Vll'Qt qua gia tri ghi s6 khi gia dinh khong c6 khoan d~r phong nao da du9·c ghi nh?n.

16

(

c 0 (I

c c c c C'

c c c c

le (

(

c c c c 0

c c c c c (,

c

0

c (_

(_

(

(d)

T6ng Cong ty c 6 phftn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Cac khoan phai thu

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh lheo TT s6 232/20 I 2/TT-BTC

ngay 28112120 I 2 cz/a 89 Tai chfnh)

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac dll'Q'C phan anh theo nguyen gia tru· di d~r phong phai thu kh6 doi.

Cac khoan phai thu du·Q'c xem xet trich l?p d~r phong n:1i ro theo tu6i nQ' qua h?n cua khoan nQ' ho?c theo d\1· kiSn t6n th§t c6 thS xay ra trong trncmg 119-p khoan n9· chua dSn h?n thanh toan nlrnng t6 ch(rc kinh tS lam vao tlnh tr?ng pha san ho?c dang lam thu t\Jc giai thS; nguo·i nQ' m§t tich, b6 tr6n, dang bi cac co· quan phat lu?t truy t6, xet xli' ho?c dang thi hanh an ho?c da chSt.

D6i v&i cac khoan phai thu qua h?n thanh toan, T6ng Cong ty ap d\lng mt'.rc trich l?p d\1' phong theo htr&ng d~n cua Thong tu 228 nlm sau:

Th<'li gian qua hqn

Khong qua h?n ho?c qua h?n dtr&i sau (06) thang Tlr sau (06) thang dSn du·&i m('>t (0 I) nam TU' m('>t (0 I) nam dSn du·6'i hai (02) nam Tu hai (02) nam dSn du&i ba (03) nam Tren ba (03) nam

Mil'c trfch d1:t phong

0% 30% 50% 70%

100%

(e) Chi phi hoa hfing chua phan b6

Chi phi hoa h6ng cho ho?t d('>ng kinh doanh bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n va phan b6 ttl'O'ng (mg v6'i phu'O'ng phap trich l?p d~r phong phi bao hiSm clma du9·c huo·ng du9·c trlnh bay trong ThuySt minh 3(1)(i). s6 dtr CLla chi phi hoa h6ng clura phan b6 t?i ngay bao cao phan anh chi phi hoa h6ng tum1g (rng v&i doanh thu phi bao hiSm clnra duQ'c huo·ng.

(f) Tai san c6 d jnh hii'u hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c6 d!nh hu·u hinh du·9·c thS h i~n theo nguyen gia trli' di gia tri hao mon luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hU'u hinh bao g6m gia mua, thuS nh?p kh§u, cac lo?i thuS mua hang khong l10an l?i va chi phi lien quan t1vc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tr?ng thai ho?t d('>ng cho tn\Jc dich sli' d\lng da d~r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 d!nh hu·u hinh da dua vao ho?t d(mg nlm chi phi sli'a chu·a, bao duo·ng va d? i tu du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d('>ng kinh doanh ri eng trong nam ma chi phi phat sinh. Trong cac trno·ng h9·p c6 thS ch(rng minh m('>t each r5 rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang !9·i ich kinh tS trong tuung lai d\1· tinh thu du·Q'c tu· v i~c sli' d\Jng tai san c6 dinh hu·u hinh vu9t tren mt'.rc ho?t d('>ng tieu chu§n theo nlnr danh gia ban d§u, thi cac chi phi nay duvc v6n hoa nhu m('>t khoan nguyen gia tang them CLla tai san c6 d!nh hU'u hinh.

(ii) KhflU !tao

Kh§u hao duvc tinh theo phu'O'ng phap dua ng th~ng d\l·a tren thcti gian hu·u d\lng u6'c tinh ct'.ia tai san c6 d!nh hU'u hinh. Tho·i gian hul1 d\lng u6·c tinh nhtr sau:

Nha ct'.ra, v?t kiSn true

Phtl'O'ng t i~n v?n tai ThiSt bi, d~mg C\J van phong Tai san c6 dinh khac

20 - 50 nam 6 - 10 nam

3 - 8 nam 3 - 5 nam

17

(

(

c c c (

c c 0

c (

c c c c c c c c c 0

c (

c c.. c c (.,

c... (

(_,

(,

(

(

(g)

(i)

(ii)

(h)

(i)

(i)

(ii)

(j)

T Ang Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Tai san c& djnh VO hinh

Quy~n sir cilpig tlflt

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chfnh)

QuySn Slr dvng d§t bao g6m quySn SU' d1,111g d§t c6 th()'i h?n va quySn Slr d1,111g d§t VO thc)'i lwn. QuySn Slr dvng d§t c6 thc)'i h?n du9·c trich kh§u hao theo phuung phap ducmg th~ng di,ra tren thcri h?n si'.r d1,111g lo ak QuySn Slr d1,111g d§t VO thcri h?n duqc thS hi~n theo nguyen gia. Nguyen gia ban d§u cua quySn Slr d1,111g d§t bao g6m gia tr! cua quySn Slr d1,mg d§t OU'Q'C ghi nh~n trong Gi§y phep D§u tu· va cac chi phi lien quan trv·c tiSp t6'i v i~c c6 OU'Q'C quySn Slr dvng ak QuySn Slr d1,mg d§t VO thcri lwn khong du9·c trich kh§u hao.

Plzim m~m may vi tinh

Gia mua ph§n mSm may vi tinh m6·i ma ph§n 111€ 111 nay khong phai la m()t b9 ph~n g~n kSt v6·i phAn ct'.rng c6 lien quan thi du·9·c v6n hoa va lwch toan nhu tai san c6 djnh VO hinh. PhAn mSm may vi tinh dU'Q'C tinh kh§u hao theo phu'O'ng phap ducmg th~ng trong vong 3 nam.

Xay dl!·ng co· ban dcr dang

Xay d1,rng cu ban d& dang phan anh cac khoan chi phi xay d1,rng clma du'Q'c hoan thanh. Kh§u hao khong duqc tinh cho xay d1,rng co· ban d& dang trong qua trinh xay d1,mg.

B~t d(>ng san d§u tU'

Nguyen gill

B§t d9ng san ctAu tu cho tlll1e duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tr! hao mon luy kS. Nguyen gia ban ctAu cua b§t d()ng san d§u tll' cho thue bao g6m gia mua, chi phi quySn Slr d1,111g d§t va cac chi phi lien quan tn,rc ti8p ctsn v i~c ctua tai san ctsn ctis u k i~n d n th iSt cts tai san co thS ho?t d9ng theo each tht'.rc eta dl,I' kiSn bc'ri ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b§t d()ng san ctAu tu· cho tl1Ue da du·9·c dua vao ho?t d()ng nlm chi phi sfra chi:i'a va bao trl duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh rieng trong nam ma cac ch i phi nay phat sinh . Trong d.c truo·ng h9·p c6 thS cht'.rng minh m()t each ro rang r~ng eac khoan ch i phi nay lam tang l9·i ich kinh tS trong tuo·ng lai d1,r tinh thu duqc tu b§t d()ng san d§u ttr cho thue vu·9t tren mt'.rc ho?t d()ng tieu chu§n theo nlm danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay du9·c v6n h6a nlm m()t khoan nguyen gia tang them ci:ia b§t d()ng san d§u tu· cho thue.

Khflu hao

Kh§u hao duqc tinh theo plmung phap du·o·ng th5ng d1,ra tren tho·i gian hU'u dvng u6'c tinh cua b§t d()ng san ctAu tu. Tho·i gian hU'u d1,111g u6'c tinh nlm sau:

Nha cu·a, v~t kiSn true 6 - 35 nam

Cac khoan phai tra bao hi~m va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiSm va cac khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

18

(

(

0

c c ('

c c c (

(

c c c c c c c c c c c c c c c c (J

c (

u (,

(

c

(k)

(I)

(i)

TBng Cong ty CB phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

n._.· phong

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 232120 I 2/TT-BTC

ngay 28112/2012 cua 8 9 Tai chfnh)

M9t khoan dv phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua ct'.1a m9t s1,r ki~n trong qua khll', T6ng Cong ty c6 nghTa v1,1 phap Iy hi~n t~i ho~c lien d6i c6 thS u6·c tinh m9t each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac l9·i fch kinh tS trong tuung lai dS thanh toan cac khoan nQ' phai tra do nghTa VI) d6. Khoan d1,r phong duqc xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn d1,1· kiSn phai tra trong tuung Iai v6i tY I~ chiSt kh§u trn6c thus phan anh danh gia ct'.1a thi truang (J tho·i diSm hi~n t~i vs gia tri tho·i gian cua tiSn va rui ro C l) thS cua khoan nq d6.

Dt.J.' phong nghi~p Vt.J.

Dv phong nghi~p VI) OU'Q'C l?p theo cac quy dinh va hu6ng d§n trong Thong tu s6 125/2012/TT-BTC do 8 9 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 201 2 hu6"ng d§n chS d9 tai chinh ap d1,1ng v6·i cac doanh ngh i~p bao hiSm, doanh nghi~p tai bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6"i bao hiSm va chi nhanh doanh nghi~p bao hiSm phi nhan thQ nu6"c ngoai ("Thong tu 125") va Cong van phe duy~t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 ct'.1a 89 Tai chfnh ("Cong van 17755"). Phuung phap l?p d1,1· phong va cac gia djnh dung khi tinh dl,J' phong nghi~p VI) cua m6i lo~ i san ph§m da du9·c B9 Tai chfnh phe duy~t khi san ph§m du9·c phat hanh.

D1,1· phong nghi ~p v1,1 ct'.1a T6ng Cong ty bao g6m:

D1;1-· phimg phi cliu·a tlu·9·c hu·o·ng

Dt,r phong phi chua duvc lmO-ng la khoan dl,J' phong cho ph§n phi bao hiSm tuo·ng u·ng v6i ph§n rui ro ma T6ng Cong ty phai ganh chiu sau ngay bao cao va duvc lwch toan la m9t khoan nq phai tra trong bang can d6i kS toan rieng.

D1,r phong phf chua duqc huO-ng du9·c tinh theo plnmng phap trfch l?p theo tY I ~ ph§n tram ct'.1a t6ng phi bao hiSm. MLl'c trich l?p dt,r phong phi d6i v6i cac l o~ i hlnh bao hiSm v~n chuySn hang h6a du9·c tinh b~ng 25% mu·c phf gi fr l ~ i trong nam va b~ng 50% mu·c phf gifr l~i trong nam d6i v6·i cac l o~i hlnh bao hiSm khac.

(ii) D{'' pltong bJi tltu·img

0 1,1· phong b6i thuo·ng bao g6m d1,1· phong b6i thu<':rng cho cac yeu d u do i b6i tlma ng clma du9·c giai quySt va cho cac t6n th§t da phat sinh thu9c trach nh i~m bao hiSm nlmng clma thong bao.

Cac yeu d u doi b6i tlmo·ng clma duqc giai quySt la khoan tiSn duqc trfch l?p dS thanh toan chi phf u6·c tfnh cu6i cung cho cac yeu d u doi b6i tlma ng da phat sinh va duqc thong bao thu9c phAn trach nhi~m dSn ngay bao cao, tn'.r di khoan tiSn da thanh toan cho cac yeu d u doi b6 i tlmo11g nay. D1,1· phong b6i tlmo·ng clma du·qc giai quySt duvc trfch l?p theo tU-ng h6 su yeu d u doi b6i thuo·ng.

Cac yeu d u doi b6i tlmo·ng cho "cac t6n th§t da phat sinh thu9c trach nhi~m bao hiSm nhung chua thong bao" ("lBNR") la cac yeu d u doi b6i tlmo·ng da phat sinh trong ky kS toan hi~n t~ i ho~c cac ky kS toan trn6c, nhm1g clma duqc thong bao cho cong ty bao hiSm ho~c cong ty tai bao hiSm t~ i tho·i diSm kSt thuc ky kS toan. D1,1· phong cho IBNR duqc tfnh b~ng 3% t6ng s6 phf bao hiSm giu· l ~ i trong nam thu9c trach nhi~m ct'.1a T6ng Cong ty theo Cong van 17755.

(iii) D1;1-· phong dao tl9ng /O'n

T6ng Cong ty trich l?p d1,1· phong dao d9ng 16·n theo hu6ng d§n t~i Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chfnh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 ("Nghi djnh 46"), Thong tu 125 va Cong van 17755. Di,r phong dao d9ng 16n OUQ'C l?p C)' llllrC 2% tren m(rc phi bao hiSm gifr l~ i ct'.1a t§t ca cac nghi~p V\I.

19

(

c C'

c (

c c c 0

c (

c c c c c c c c c (

c (

(

(J

c c c (,

0 (

c (

c

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 281I2120 I 2 ciia B(J Tai chinh)

(m) Phan chia IQ'i nhu~n

LQ'i nhu?n sau thus thu nh?p doanh nghi~p cua Tl>ng Cong ty dll'Q'C sfr d1,111g dS trfch l?p cac quy va chia cl> tt'.rc cho cac cl> dong sau khi dtrQ'c Bl;li h('i i d6ng cl> dong phe duy~t.

(i) Quy d1;t· trii· hfit bu{k

Theo Nghi dinh s6 73/2016/NB-CP do Chinh phu ban hanh ngay 1 thang 7 nam 2016 quy dinh chi tiSt th i hanh lu?t kinh doanh bao hiSm va lu?t st:ra d6i, bl> sung m9t s6 ctisu cua lu?t kinh doanh bao hiSm ("Nghi djnh 73"), sau khi n('ip thus thu nh?p doanh ngh i~p theo lu?t dinh, trfch l?p quy dµ trfr b~t bu('ic, doanh ngh i~p bao hiSm, doanh nghi~p moi gi6"i bao hiSm, chi nhanh nu6"c ngoai dll'Q'C phan ph6i lq i nhu?n con ll;l i theo quy dinh cua phap lu?t. Quy dv· trfr b~t bu9c du·9·c trich l?p hang nam tu· l9·i nhu?n sau thus thu nh?p doanh nghi~p cua T6ng Cong ty theo cy I ~ la 5% cho t6"i khi b~ng I 0% mt'.rc v6n diSu I ~ cua T 6ng Cong ty.

(ii) Cdc quy khdc

Cac quy khac thu9c ngu6n v6n chu s& hli'u du'Q'c phan bl> tu lqi nhu?n sau thus. Vi~c phan bl> tu t9·i nhu?n sau thus va Slr dvng cac quy khac phai dU'Q'C Bl;li H9i d6ng cl> dong phe duy~t.

(n) Ky quy bao hi~m

(o)

Theo quy dinh trong Nghi dinh 73, Tl>ng Cong ty phai ky quy bao hiSm b~ng 2% v6n phap dinh. Khoan ky quy nay dtrQ'C htro·ng (aj theo thoa thu?n v6"i ngan hang ma tai khoan ky quy d?t tl;li do Va dU'Q'C thu h6i khi ch§.m d(rt hol;lt dong. TiSn ky quy chi dtr9·c sfr dvng dS dap t'.rng cac cam kSt d6i v6·i ben mua bao hiSm khi kha nang thanh toan bi thiSu hvt va phai du9·c B9 Tai chinh ch§.p thu?n b~ng van ban.

Thu~

ThuS thu nh?p doanh nghi~p tinh tren lqi nhu?n cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p hoan l l;l i . Thus thu nh?p doanh nghi~p du·9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua hol;lt d('ing kinh doanh rieng ngol;l i tru truo·ng hQ·p c6 cac khoan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan mvc duqc ghi nh?n th~ng vao v6n chu so· hu·u, thi khi d6 cac thus thu nh?p nay ci:ing du·9·c ghi nh?n th~ng vao v6n chU so· hu·u.

Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus dv· kiSn phai n('ip dv·a tren thu nh?p chiu thus trong nam, sfr dvng cac mt'.rc thus su§.t co hi~u lv·c tl;li ngay kst thuc ky ks toan nam, va cac khoan disu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhli'ng nam tru6"c.

Thus thu nh?p hoan ll;li du·9·c tinh theo plmang phap bang can d6i kS toan cho cac chenh l ~ch tl;lm thoi gili'a gia tri ghi s6 cho mvc dfch bao cao tai chfnh va gia tri sfr <lvng cho mvc dfch tinh thus cua cac khoan mvc tai san va nQ· phai tra. G ia tri cua thus thu nh?p hoan ll;l i dtr9·c ghi nh?n d~rn tren each tht'.rc dv· kiSn thu h6i ho?c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mvc tai san va nq phai tra sfr dvng cac mt'.rc thus su§.t c6 hi~u lµc ho?c ca ban c6 hi~u Ive t l;li ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Ta i san thus thu nh?p hoan ll;l i chi du9·c ghi nh?n trong plwm vi ch~c ch~n c6 du l9·i nhu?n tfnh thus trong tuang lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS su· dvng duqc. Tai san thus thu nh?p hoan ll;li duQ'c ghi giam trong plll;lm v i khong con ch~c ch~n la cac !qi fch vS thuS lien quan nay Se sfr dpng dU'Q'C.

20

c (

0

c c c c c c (

(

c c c (

c c c (

c c c (;

(

0

c (J

(,

c (J

L

c (

c

(p)

(i)

(ii)

(iii)

T6ng Cong ty ca ph:1n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Ghi nh~n doanh thu

Doanlz thu phi biio JiiJm gJc

M~u B09-DNPNT (Ban hitnh theo IT s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 ciia 8 (5 Tai chinh)

Oaanh thu phf baa hiSm duQ'c ghi nh~.11 theo cac quy dinh trong Thong tu 125 va Thong tu s6 194/2014/TT-BTC do Bo Tai chf nh ban hanh ngay 1 7 thang 12 nam 2014 st'.ra d6i, b6 sung mot s6 di Su cua Thong tu 125 ("Thong tu 194"). Daanh thu phf baa hiSm du9·c ghi nh~n d1,ra tren tfnh hi~u lt.,rc cl'.ta cac hqp d6ng baa hiSm (khi rui ro OU'Q'C bao hiSm) ho~c khi nh?n OUQ'C ban thanh taan vs tai baa hiSm tlt' cac cong ty nhu9·ng tai bao hiSm. Doanh thu phf bao hiSm baa g6m phf bao hiSm da dSn lwn nop nhung clnra thu duqc va khong bao g6m phf bao hiSm tra tnr6'c.

Trang tnrcmg hQp rui ro da duQ'c huy b6 va haan tra phf bao hiSm la dn thiSt, doanh thu phf baa hiSm da ghi nh?n duqc diSu chinh b~ng each trlt' s6 tiSn hoan phf bao hiSm phat sinh mot each phu h9·p.

Doanh thu nglzi~p V!J tai biio JziJm

Nhupng tai baa hidm

Phf nhu9·ng tai baa hiSm theo cac lwp d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai baa hiSm t~11n thc>"i duQ'c ghi nh?n khi doanh thu phi bao hiSm g6c n~m trong ph~m vi thoa thu?n h9·p a6ng nlnr9·ng tai bao hiSm duqc ghi nh?n.

Khoan thu h6i tlt" nlnrqng tai bao hiSm duqc ghi nh?n khi co b~ng cht'.rng hi~n hfru vS v i~c phat sinh trach nhi~m cua ben nh?n tai bao hiSm.

Doanh thu hoa h6ng nhuQ'ng tai bao hiSm duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua kinh d_oanh rieng tuun~ t'.rng v6'i phuu ng phap trfch l?p dl,l' phong phf chua duQ'c huo·ng du·9·c trlnh bay t~ i Thuyet minh 3(l)(i). So du hoa h6ng nlnrQ'11g tai bao hiSm clma du9·c lnr6'ng t~ i ngay bao cao phan anh doanh thu hoa h6ng tuu ng t'.rng v6' i ph~n phf chua du9·c lnr6·ng.

Hoa h6ng theo l9·i nhu?n nhuqng tai bao hiSm duqc tinh taan va ghi nh?n theo cac cong tht'.rc va cac diSu khoan duqc xac dinh tnr6'c trong cac h9·p d6ng tai bao hiSm c6 dinh va tai bao hiSm t~m tho·i. Khaan hoa h6ng theo lqi nhu?n nay khong duqc ghi nh?n nSu nlm co nhu·ng ySu t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i eac khoan phai thu.

Nhqn tai baa hidm

Doanh thu va chi phi ngo~ i tn'.r chi phi hoa h6ng lien quan dSn nh?n tai bao hiSm du9·c ghi nh?n khi nh?n du9·c ban thanh taan vs tai bao hiSm tu· ben nlmqng tai bao hiSm. T~i ngay l?p bao eao, cac khaan doanh thu va chi phi lien quan ctsn eac khoan nh?n tai bao hiSm ma ben nhuv ng tai bao hiSm chua gt'.ri ban thanh toan vs tai bao hiSm Oll'Q'C u·6'c tfnh d1,ra tren s6 li ~u th6ng ke va s6 li ~u Lr6'c tinh cua ben nlnrqng tai bao hi Sm.

Chi phi hoa h6ng nh?n tai bao hiSm duvc ghi nh?n theo chinh sach kS toan du9·c trinh bay t~ i ThuySt minh 3(e).

TiJn /iii

Doanh thu tu· tiSn lai duqc ghi nh?n theo ty I ~ tuung t'.rng v6"i tho·i gian d~ra tren s6 du g6c va lai su~t ap d~ng.

21

c (

0

(

c c c (

c c c c c c c c c (,

1C

0

c c c c c (>

0 (

c (

c (.

(

(

(iv)

(q)

(r)

(s)

(t)

T6ng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

cJ tu·c

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)

Doanh thu duvc ghi nh?n khi quySn duqc nh?n c6 tt'.rc CLJa T6ng Cong ty duqc xac l~p. c6 t(rc b~ng c6 phiSu va cac c6 phiSu tlmcmg nh?n du·9·c khong duvc gh i nh?n la thu nh?p cua T6ng Cong ty ma chi duqc c?p nh?t s6 luqng c6 phiSu tren danh 111\IC d§u tlr CL!a T6ng Cong ty. c6 tt'.rc nh?n duqc lien quan dSn giai do?n trn6"c khi mua khoan d§u tu· du·qc ghi giam vao gia tri ghi s6 cl'.ia khoan d§u tu".

Chi phi bl>i thucmg bao hi~m

Chi phi b6i tlnrcmg duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh rieng khi cac SI,!' ki~n duqc bao hiSm xay ra. Chi phi b6i thm'rng/chi phi giam dinh t6n thfit duqc ghi nh?n trong nam d\ra tren s6 tiSn b6i thucmg u6"c tinh cu6i ctmg va cac ch i phi giam djnh t6n thfit c6 lien quan.

T6ng Cong ty tlmcrng xuyen ra soat l?i cac u6"c tinh ch i phi b6i tlmcmg va chenh l~ch giifa cac u6·c tinh vs s6 tiSn b6i thm'rng phai tra va s6 tiSn tlwc phai thanh toan b6i thucmg bao hiSm ctuqc gh i nh~n trong bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh rieng trong nam ma cac u·o-c tinh do bi thay ct6i hay cac khoan thanh toan d6 duqc th1,rc hi~n .

Do d6, cac khoan chi phi b6i thucmg trong ky kS toan nam bao g6m cac khoan da thanh toan trong ky kS toan nam lien quan a6n cac yeu du doi b6i thu·o·ng phat sinh trong nam a6, cac khoan d\r phong cho yeu d u doi b6i thuo·ng clnra du9·c giai quySt ho?c phat sinh nhung clnra duqc thong bao (IBNR) t?i thoi diSm kSt thuc ky ks toan nam va cac aiSu chinh trong nam hi~n t?i ct6i v6"i cac khoan d1,r phong cho cac yeu d u doi b6i tlnro·ng phat sinh trong cac ky kS toan nam tnr6"c mang sang.

Cac khoan thu h6i u·6·c tinh ttr tai san t6n thfit da duqc b6i thuo·ng ho?c tLr thu doi nguoi tht'.r ba b6i hoan, duqc danh gia theo gia tri u6·c tinh c6 thS tlwc hi~n duqc va duvc ghi giam cho cac khoan nq phai tra cho cac yeu du doi b6i tlnro·ng chua giai quySt.

Chi phi khai thac

Toan b(> chi phi khai thac bao hiSm ngo?i trli' chi phi hoa h6ng tU' vi~c phat hanh m6"i ho?c gia lwn hqp a6ng bao hiSm du9·c ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh rieng khi phat sinh.

Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan thue ho?t d(>ng du·qc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(>ng kinh doanh rieng theo plumng phap duong th~ng d1,ra vao tho·i lwn cua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d9ng kinh doanh rieng nhu la m9t b9 ph?n 119-p thanh cua t6ng chi phi thue.

Cac ben lien quan

Cac ben du9·c coi la ben lien quan ct'.1a T6ng Cong ty nSu m(>t ben c6 kha nang, tq.rc tiSp ho?c gian tiSp, kiSm soat ben ki a ho?c gay anh lmcmg dang ks t6"i ben kia trong vi~c ra cac quySt dinh tai chi nh va ho?t d(>ng, ho?c khi T6ng Cong ty va ben kia cung chiu S\f kiSm soat chung ho?c anh hu6'ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n cua cac ca nhan du9·c coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan dS c?p t6"i cong ty nw, cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty 111~ nay.

22

(

c c c c c c c 0 (

c (

c c c .(

I c c (

(

c (

G

(

(,

(_

c (,

(,

(j

(J

(,

(

(

(u)

4.

TBng Cong ty c6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Bao cao b<) ph~n

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo 1T s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(! Tai chinh)

MQt b9 ph~n la m9t hQ'p ph§n c6 thS xac dinh rieng bi~t ct'.1a Tbng Cong ty tham gia vao v i~c cung dp CaC San ph§m ho~C dich V\,l lien quan (bQ ph~n chia theo hol;lt dQng kinh doanh), hO~C Cung dp San ph§m ho~c dich V\J trong 111Qt moi tnrcmg kinh tS C\J th~ (b9 ph~n chia theo Vtmg dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu rui ro va thu du9·c l9·i fch khac bi~t v6"i cac b9 ph~n khac. M§u bao cao b9 ph~n chfnh yeu cua Tbng Cong ty la dlfa theo b9 ph?n chia theo khu Y\J'C dia ly. M§u bao cao b9 ph?n th(r yeu ct'.1a Tbng Cong ty la d\,l·a theo b9 ph?n chia theo !Tnh Y\J'C kinh doanh. Hi~n t1;1i, Tbng Cong ty ho1;1t d9ng tren m9t b9 ph~n la ho1;1t d9ng kinh doanh bao hiSm va ho1;1t d9ng tren m9t khu v~rc dia ly la Vi~t Nam.

Ti~n va cac khoan tu·O'ng du·O'ng ti~n

TiSn m~t t~i quy TiSn gt'.ri ngan hang TiSn dang chuySn Cac khoan tll'O'ng duu ng tiSn

31/12/2016 VND

10.762.780.706 101.044.344.513

25 .000.000.000

136.807.125.219

31/12/2015 VND

8.348.406. 126 60. 156.470.795

2.233.000 I 04.950.000.000

173.457.109.921

23

5.

I""\ 0 ri 0 0 0 0 o O 0 0 0 0 o n () () n I"') n (') 0 " 'l '>

T&ng Cong ty C& ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Dfiu tu tai chinh ng~n h~n

a) C~frng khoal! kin~ doanh - Tong gia tri co phieu

Cong ty C6 phdn Vi;in tai Xang ddu VIPCO Ng,Cm hang TMCf Ql!an d(Ji Tong Cong ty Co phcin Bia RuQ'U Nuac giili khat Sai Gan Cong ty C6 phdn Cang Hai Phong Cong ty C~ Ph~n Xay !lip 1 Cong ty Co Phan CCT :Di?n Lqnh T6ng Cong ty Phan b6n va Hoa chdt Ddukhi T6ng Cong ty LuCTng lhlfc Thi,rc phdm Foodinco Cong ty Co.phdn Trjp doan Hoa Phat T6ng Cong ty Thep Vi?t Nam Cac c6 phdu khcic

b) f>ft~ tu n~m gifr d~n ~gay dao h:,tn - Tien gt'.ri c6 ky h~n ngan h~n (ii)

TBng dftu tu tai chinh ng~n h:,tn

Gia g6c VND

110.623.099.407 110.623.099.407

32.305.029.907 15. 000. 000. 000

14. 000. 000. 000 7.263.000.000 6. 5 00. 000. 000 5. 737.050.000

10.809.632.500

4.348.840.000 6. 900. 000. 000 3.030.000.000 4. 729.547.000

1.830.819.215.000 1.830.81 9.215.000

1.941.442.314.407

31/12/2016

Gia tri h9·p Iy VND

133. 778.968.300 133.778.968.300

28.552.567.100 10.022. 712.000

39.540. 000.000 9.146. 000. 000 8.500.340.000 4.172.949.200

6. 705. 000.000

2.149.420.000 10. 787.500.000 2.190. 000. 000

12.012.480.000

(*)

DI! phong (i) VND

(17.437.904.107) (17.437.904.107)

(3. 752.462.807) (4.977.288.000)

(1.564.100.800)

(4.104.632.500)

(2.199.420.000)

(840. 000. 000)

(17.437.904.107)

Gia g6c VND

97 .946.946.643 97.946.946.643

32.305.029.907 15.000.000.000

14. 000. 000. 000 9.431.100.000 6. 5 00. 000. 000 5. 737.050.000

5.565.005.000

4.348.840.000 -

3.030.000.000 2.029.921. 736

1.486.584.027. 778 1.486.584.027. 778

1.584.530.97 4.421

n (') "' () IJ n n r-

Miu B09 - DNPNT (Ban himh theo IT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(i Tai chinh)

31/12/2015

Gia tri hQ'P Iy DI! phong (i) VND VND

91.047.400.517 (14.554.749.126) 9 1.047.400.517 (14.554.749.126)

32.089.127.817 (21 5. 902.090) 8.550.000.000 (6.450.000.000)

13. 000. 000. 000 (1 .000.000.000) 14.530.880.000 8.518.350.000 3. 709.616.400 (2.027.433.600)

2.258.471.200 (3.306.533.800)

2. 794.246.000 (1 .554.594.000) - -

3.030.000.000 2.566. 709.100 (285.636)

(*)

(14.554.749.126)

(*) T6ng Cong ty clnra xac djnh g ia tr! hgp ly cua cac cong C~l tai chinh nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh bC:ri vi khOng c6 gia niem y~t tren th! tnrcmg cho cac cong cv tai chinh nay va Chu~n mv·c K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Vi~t Nam hi~n khOng c6 lnr6'ng dtin v6 each tinh gia tr! hgp ly si! dvng cac ky thu~t d! nh gia. Gia tri hgp ly cua cac cong cv tai chinh nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6.

24

(

c c c c c c c 0

c (

(

c 0

c c c c c c 0 c G (,

c c c c c c c (

(_

(

(i)

(ii)

6.

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 232120 12/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

BiSn dong dt,r phong giam gia ch(rng khoan kinh doanh trong narn nhu sau:

s6 dlr dau narn Trfch l?p dt,r phong trong nam (ThuySt minh 32)

s6 du· cu6i nam

2016 VND

14.554.749. 126

2.883.154.981

17.437.904.107

2015 VND

11.582.76 1.436

2.97 1.987 .690

14.554. 749.126

Bao g6m cac khoan tiSn gt'.ri ngan hang c6 ky h~n con l ~ i ttr 3 dSn 12 thang b~ng VND va lrncrng lai suat tu 6,0- 7, 1 %/nam (3111 2/2015: 5,3 - 11 %/nam).

Phai thu v~ hQ'P dBng bao hi~m

Phai thu phf bao hiSm g6c Trong t/6

• Phai thu cua ben mua bdo hidm • Phiti thu tit Ngan sach Nha nu6·c a6i v6·i h<?p t/Jng bao

hidm tau ca theo Nghj t/jnh s6 6712014/ND-CP • Phiti thu cua cac doanh nghi?p tham gia

a6ng bao hidm • Phai thu khcic lien quan ain bito hd m g6c Phai thu phf nh?n tai bao hiSm Phai thu b6i tlrno·ng nhm;rng tai bao hiSm

31/12/2016

VND

181.534.034.03 1

124.525.432.625

35.597.083.094

21. 030.868.312 380.650.000

31.50 1.478.636 11 5.652.642.447

328.688.155. 114

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

179.5 13.667.994

167.697.934. 784

10.418. 137.988

1.226. 733.692 170.861.530

34.908.083.271 103.539.055 .037

3 17.960.806.302

Cac khoan phai thu khach hang c6 s6 du ch iSm ti'.r 10% trc'Y len tren t6ng phai thu khach hang:

T?p doan Aon

31/12/2016 VND

44.707.605.665

31/12/2015 VND

54.345 .542.573

25

-I ·~

c (

c ('

c c c c

c (

c c 0

c c (

c (

c c c (_;

c (

0 (

(

(

(

(J

c. (

(

7.

8.

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Phai thu Clla khach hang la cac ben l ien quan:

T?p doan Xang d§u Vi~t Nam (Cong ty n1r;) Phai thu phf bao hiSm g6c

Cac cong ty thanh vien cl'.1a T?p doan Xang d§u Vi~t Nam (Cong ty lien quan khac) Phai thu phf bao hiSm g6c

T6ng cong ty c6 ph§n tai bao hiSm qu6c gia Vi~t Nam (CJ dong co anh huong dang kd) Cac khoan phai thu

Phai thu ng~n h~n khac

T~m t'.rng b6 i thucmg cho ngucJi duqc bao hiSm T~m t'.rng cho can b9 cong nhan vien c§m c6, ky quy, ky cu9·c ng~n h~n Phai thu khac

, D\l· phong phai thu ngan h~n kh6 doi

Chi ti~t di..r phong phai thu ng~n h~n kh6 doi nlm sau:

o~ phong phai thu kh6 doi (*) Di..r phong phai thu tU- ho~t d9ng d§u tu

Mfiu B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chfnh)

31112/2016 VND

3.489.412.117

37.039.806. 125

31/12/2016 VND

8.606.878.140 14.379.421.932 2.486.597.749

28.746.859.301

54.219.757. 122

31/12/2016

VND

63.793.783.3 13 1.740.225.397

65.534.008. 710

31/12/2015 VND

6.278.877.25 1

3.596.841.701

36.277.794.389

31/12/2015 VND

13 .144.258.968 20. 134.768.674

2.381 .3 18.263 28. 109.056.324

63.769.402.229

31/12/2015 (di~u chinh l~i)

VND

69.22 1.088.651 1.740.225.397

70.961.314.048

(*) Bi~n d9ng d1,r phong phai thu ng~n lwn kh6 doi trong nam nhu sau:

s6 du d§u nam Di..r phong (110an nh?p)/trfch l?p trong nam

s6 du· cu6i nam

2016

VND

69.221.088.65 1 (5.427 .305.338)

63 .793 .783.3 13

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

52.586.953 .848 16.634.134.803

69.22 1.088.65 1

26

~ 0 0 0 o 0 c c 0 0 n c n o n 0 n n ~ n n n n n ~ o n 0 0 0 n o 0 ~

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 232/2012/ 7T-BTC

ngay 2811212012 cila B9 Tai ch fnh)

9. NQ' x~u T6ng gia tri cac khoan phai thu, cho vay qua h?n thanh toan ho~c chua qua h?n nhung kh6 c6 kha nang thu hfl i t?i ngay 31 thang 12 nam 2016 va 31 thang 12 nam 2015

31112/2016 VND

Gia gBc Qua h~n Qua h~n Qua h~n Qua h~n DI! phOng Gia trj co th~ 6 tbang-1 nam 1-2 nam 2-3 nam tren 3 nam thu h6i

+ Phai thu bao hiSm g6c 41.026.885.443 6.485 .970.224 4.586.447.292 5.364.1 70.879 24.590.297.048 32.584.23 1.372 8.442.654.071 + Phai thu tai bao hiSm 16.130.241.970 - - - 16.130.241.970 16.130.24 1.970 + T?m t'.rng can b9 cong nhan vien 3.239.574.049 1.803.000 24.989.560 524.4 76.673 2.688.304.816 3.068.474.167 171.099 .882 + Phai thu ttr ho?t d(>ng d~u tu· 1.740.225.397 - - - 1. 740.225.397 1. 740.225.397 + Phai thu khac 13.016.350.549 228.167.080 667.005. 150 1.707.650.718 10.413 .527.601 12.010.835.804 1.005.5 14.745

75.153.277.408 6. 715.940.304 5.278.442.002 7.596.298.270 55.562.596.832 65.534.008.710 9.619.268.698

31112/2015 VND

Gia g6c Dl! phOng Gia tr! co th~ thu h6i

+ Phai thu bao hiSm g6c 40.614.2 18.567 31.140. 115.108 9.474.103.459 + Phai thu tai bao hiSm 23.069.495.155 21.641.034.587 1.428.460.568 + Ti;un t'.rng can b(> cong nhan vien 4.990.205.391 3.822.837.284 1. 167.368.107 + Phai thu ti:r ho?t d(>ng d~u tu 1.740.225.397 1.740.225.397 + Phai thu khac 13.499.194.604 12.617. 101.672 882.092.932

83.913.339.114 70.961.314.048 12.952.025.066

27

(

(

c ("

c (

c (

c (

c (

c c c c c c c (

0

c c (_

(

(

0

c. (.

c c (

(.

(

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh lheo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chinh)

10. H ang tan kho

11.

12.

Hang t6n kho chu y~u la gia tri cl'.1a §n chi, v~t ph§m d p cho cac dun vi thanh vien dS plwc v ~1 ho~t d<)ng san xu§t kinh doanh, gia tri CUa Cong Cl,J, d~111g q t clnra xu§t dung trong nam.

Chi phi hoa hBng chu·a phan bB

2016 2015 ( di~u chinh l~i)

VND VND

s6 du· d§u nam 90.505.323 .1 76 96.579.086.106 Chi phi hoa h6ng chtra phan b6 phat sinh trong nam 167 .801 .387.977 185 .1 37.603.844 Chi phi hoa h6ng da phan b6 vao chi phi trong nam (Thuy~t minh 30) (175.55 1.4 75 .2 17) (191.2 11.366.774)

s6 du· cu6i nam 82.755.235.936 90.505.323 .1 76

Ky quy bao hi~m

Khoan ky quy bao hiSm du·qc d~t t~i Ngan hang Tlnrung m~i C6 ph§n Xang D§u Petrolimex b~ng VND va lnrO-ng lai su§t nam la 6,8% (3 1I 12/201 5: 6,8%). Khoan ky quy nay theo quy dinh khong dtro·c phep giai ngan cho d~n khi ch§m dut ho~t d<)ng kinh doanh ho~c khi c6 s~r ch§p thu~n tm O-c cl'.1a 89 Tai chinh . Tuy nhien, T6ng Cong ty v~n OlfQ"C htrcmg lai tren khoan ky quy va tiSn lai c6 thS OUQ"C rut b§t Clr luc nao.

28

.r

~ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 , 0 0 n n n 0 ~ n ~ n 0 n ~ ~ 0 n n ~ ~ ~ n ~ ~

Tfing Cong ty CB phftn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

13. Tai san cB djnh hfru hinh

Bidn t/<)ng cita tai san c6 t/jnh hu:u hinh cha nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2016

N~uyen_gia So dtr c.1au nam Tang trong nam E>§u tlf xay dtJng CO' ban hoan thanh (ThuySt minh 15) Thanh ly, nlmqng ban B iSn c.19ng khac

s6 dtr cu6i nam

G ia trj hao mon liiy k~ S6 dLT a§u nam Khiu hao trong nam Thanh ly, nhtrqng ban BiSn c.19ng khac

s6 dtr cu6i nam

Gia tri con lai s6 dtr d§u na;n s6 dtr cu6i nam

Nha cfra, v~t ki~n true

VND

236.930.673.680 266.304.123

5.075.338.145

(274.889.125)

241 .997.426.823

40.54 7.550.113 8.441. 774.391

(58)

48.989 .324.446

196.383. 123.567 193.008.102.377

Phuo·ng ti~n v~n tai

VND

69.406.580.414 9.629.360.444

-(751.075.036) (733.622.382)

77.551.243.440

47.93 1.619.315 7.3 73.353 .409 (75 1.075.036) (805.480.114)

53.748.417.574

21.474.961.099 23.802.825.866

Thi~t bj, d\mg C\l van phong

VND

28.204.199.922 821.688.095

12. 792.280.499 ( 106.806.097)

(49.386.484)

41.661.975.935

18.397.273.758 8.277.575.944

(95 .752.763) (82.861 .384)

26.496.235.555

9.806.926. 164 15.165.740.380

Mftu B09 - DNPNT (Ban himh theo IT s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chinh)

Tai san c6 djnh khac

VND

2.380.933.860

727

2.380.934.587

771 .803.748 709.825.305

1.481.629.053

1.609. 130.112 899.305.534

TBng c9ng

VND

336.922.387.876 I 0.717 .352.662

17.867.618.644 (857 .88 1. 133)

(l .057.897.264)

363.59 1.580.785

107.648.246.934 24.802.529.049

(846.827. 799) (888.341.556)

130.715.606.628

229.274.140.942 232.875.974. 157

Nguyen gia cac tai san c6 c.1inh hfru hinh c.1a hSt khiu hao nlm ng v§n con sti d~mg t~i ngay 31 thang 12 nam 2016 la 44 t)' VND (31112/2015: 31 t)' VND).

29

~ v"" iVi s~' / ,<.~ ·{) J<~~--i:~

n n 0 0 0 0 r 0 0 0 n 0 n o n n n n ~ n n ~ ~ n ~ 0 0 0 ~ 0 ~ n n ~

TBng Cong ty ca phAn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Biin d()ng cua tai sim c6 dfnh hiiu hinh cha niim kit thuc ngay 31thang12 niim 2015 (di~u chinh /qi)

Nha cfra, PhU'o'ng ti~n v~n tai

Thi~t bj, v~t ki~n true di.mg Cl} van phOng

VND VND VND

N~uyen,gia So du diiu nam 253 .999.265.699 66.880.580.095 23.914.623.712 Tang trong nam 4.190.242.400 4.551.647.582 3.352.800.776 E>Au tu xiiy d~rng cO" ban hoan thanh (ThuySt minh 15) 38.866.23 1.936 - l.351.057.726 C!1uy~n sang ,b~t d()ng san dau tu (Thuyet minh 16) (60.086.566.355) - -Thanh ly, nhuqng ban - ( 1.872.369.608) -BiSn d()ng khac (3 8.500.000) ( 153.277.655) ( 414.282.292)

s6 du cu6i nam 236.930.673.680 69.406.580.414 28.204.199.922

G!a tr! ~ao mon liiy k~ So du dau nam 34.722.553.367 4 1.602.094.683 14.639. 723.556 Kh~u hao trong nam 8.237.92 1.683 8.330.613.349 4. 152.334.084 Chuy~n sang b~t d()ng san dAu tu (ThuySt minh 16) (2.412.924.937) - -Thanh ly, nhugng ban - ( 1.951 .101.808) -BiSn d()ng khac - ( 49.986.909) (394.783.882)

s6 du cu6i nam 40.547.550.113 47.931.619.315 18.397.273. 758

Gia tr! con I:;ii s6 du ctAu nam 219.276.7 12.332 25.278.485.412 9.274.900. 156 s6 du cu6i nam 196.383.123.567 21.4 74.961.099 9 .806.926.164

M§u B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngily 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

Tai san TBng d}ng

c6 djnh khac VND VND

992.050.200 345.786.5 19.706 752.909.273 12.847.600.031

635.974.387 40.853 .264.049

- (60.086.566.355) - ( 1.872.369.608) - (606.059 .94 7)

2.380.933.860 336.922.3 87 .876

406.1 33.406 91.370.505.012 365.670.342 21.086.539.458

- (2.4 12.924.937) - (l.951.101.808) - (444.770.791)

771.803.748 I 07 .648.246.934

585.916.794 254.416.014.694 1.609.130. 11 2 229.274. 140.942

30

. ~ -...... ,

(

(

0 ('

c c c c 0

c c c c c c c c c c c c c (.

(_

(.

c 0 (;

(,

G

(;

(_

(_

(

14.

TAng Cong ty cA ph~n Bao hi~m Petrolimex M§u B09 - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 2811212012 ci/a 89 Tai chfnh)

Tai san c& d!nh VO hinh

Bidn t/(jng cua tai san c6 t/fnh VO hinh cha nam kdt thiic ngay 31 thGng 12 nam 2016

Quy~n Quy~n Phin m~m

sfr di.mg d~t sfr di.mg d~t may vi tinh

TBng c{)ng co thoi hi_tn khOng thoi hi_tn

VND VND VND VND

N~uyen,gia So du dau nam 19.82 1.843 .164 11 9.047.214.333 26.465. 181.727 165.334.239.224 Mua s~m m6"i 35.900.000 35.900.000 D§u tu xay dt,rng ca ban hoan thanh (Thuy~t minh 15) 3.646.000.000 3 .646.000.000 Phan lo?i l?i sang b§t d(mg san d§u tu· (Thuy~t minh 16) (9.600.868.084) (26.3 70.43 8.822) (35.97 1.306 .906)

s6 du cu6i nam 10.220.975 .080 92.676.775 .5 11 30.147.081.727 133 .044.832.3 18

G ia tri hao mon liiy k~ s6 du d§u nam 1.6 13.457.609 9 .591. 787 .85 8 11 .205 .245.467 Khfiu hao trong nam 2 10.708.7 15 I 0.01 5. 173.738 10.225 .882.453

s6 du cu6i nam 1.824. 166.324 19.606.96 1.596 2 1.43 1.127.920

G ia tri con Ii.ti s6 dtr d§u nam 18.208.385.555 119.047.2 14.333 16.873.393.869 154.128.993. 757 s6 dtr cu6i nam 8.396.808.756 92.676.775.5 11 10.540.120. 13 1 111.61 3.704.398

Nguyen gia cac tai san c6 dinh VO hinh da h~t kh§u hao nhung vfin con Slr dl,lng t?i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 la 11 2,3 tri~u VND (3 1/ 12/20 15: 11 2,3 tri ~u VND).

3 1

(

c 0

c c c c c c c c c c c c c c (

c c c (

c c c G

c c. c. (;

0 (

(.,

(

Tang Cong ty CB phftn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 ciia 89 Tai chinh)

Bdn d<)ng cila Lai san c6 dfnh VO hinh cha nam Mt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Quy~n Quy~n Phfin m~m

sfr ch.mg dAt sfr d i.mg dAt may vi tin h

c6 thOi h~n khong thc)'i h~n VND VND VND

N~uyen,gia So du dau nam 19.82 1.843. 164 I 09.775.629.333 2.988.280.000 Tang trong nam 422.605.000 D§u tu xay d1,rng co· ban da dang hoim thanh (Thuy~t minh 15) 9.635.000.000 23 .054.296. 727 Bi~n d()ng khac (363.4 15.000)

s6 du cu6i nam 19.82 1.843. 164 119.047.214.333 26.465. 181.727

Gia tr! hao mon liiy k~ s 6 du d§u nam 1.346.824.501 934. 147.278 Khfru hao trong nam 266.633 .108 8.657.640.580

s6 dtr cu6i nam 1.6 13.457.609 9 .59 1.787.858

Gia tr! con l~i s6 du d§u nam 18.475.018.663 I 09.775.629.333 2 .054.132.722 s6 dtr cu6i nam 18.208.385.555 11 9.047.214.333 16.873.393.869

15. Chi phi xay d\fng co· ban dO' dang

s6 du d§u nam Tang trong nam ChuySn sang tai san c6 dinh hu·u hinh (Thuy~t rninh 13) ChuySn sang ta i san c6 dinh vo hinh (Thuy~t minh 14) ChuySn sang cong Cl,! d1,1 ng q 1

ChuySn sang d§u tu dai lwn khac Giam khac

S6 dLr cu6i nam

2016

VND

l 9.902.936.883 15.299 .1 57.796

( 17.867.618.644) (3 .646.000.000) ( 1.037.877.330)

12.650.598. 705

T6ng c()ng

VND

132.585.752.497 422.605.000

32.689.296.727 (363.4 15.000)

165.334.239.224

2 .280.97 1.779 8.924.2 73 .688

11.205.245.467

130.304.780.718 154. 128.993.757

2015 (di~u chinh l~i)

VND

60.672.486.000 40. 727 .809.344

( 40.853 .264.049) (32.689 .296. 727)

( 1.987.988.945) ( 4.634.409.233) (1.332.399.507)

19.902.936.883

32

I

(

(

0 ('

c C'

0

c 0

c c (

c c c (

c c c c 0 (

c c (

c 0

c (,

c c (_

(

c

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czla Br) Tai chinh)

Chi phi xay d1,rng CO' ban dcr dang baa g6m gia tri d§.u tu h~ th6ng cong ngh~ thong tin vs quan ly nghi~p vv baa hi€m t? i Van phong T6ng Cong ty va xay dv·ng trv so lam v i ~c t?i cac don v i thanh vien, chi ti€t nlnr sau:

V an phong T6ng Cong ty Don vi thanh vien t?i Son La Don v i thanh vien t?i Ca Mau Don v i thanh vien t?i Quang Nam D on v i thanh vien t?i Blnh Phu6·c Don vi thanh vien khac

16. B~t d<)ng san d~u tU'

Nha va quy~n sfr di.mg d~t

N~uyen,gia So du dau nam Phan la?i l?i ttr tai san c6 dinh hli'u hlnh (Thuy€t minh 13) Chuy~n tLr tai san c6 dinh vo hlnh (Thuy€t minh 14)

s6 du cu6i nam

Gia t rj hao mon liiy k~ s6 du d§.u nam Phan lo? i l?i tlt' tai san c6 dinh hli'u hlnh (Thuy€t minh 13) Tang trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj con I~i

s6 du· d§.u nam S6 dLr cu6i nam

31/12/2016 VND

3.409.667.81 4 3.844.343.362 3.405.348.546 I. 15 1. 167. I I 0

840.07 1.873

12.650.598.705

2016 VND

60.086.566.355

35.97 1.306.906

96.057.873.26 1

4.713.049.237

5.09 1.296.033

9 .804.345 .270

55.373 .5 17. 11 8 86.253 .527.99 1

31/12/2015 VND

14.028.627.1 78

146.636.364 1.401.1 67. I I 0 3.777.842.126

548.664.105

19.902.936.883

2015 VND

60.086.566.355

60.086.566.355

2.4 12.924.937 2.300.124.300

4.7 13.049.237

55.373.5 17.11 8

s§t d('mg san d§u tu· la gia tri quySn sfr dvng va nha g~n liSn v6'i d§t CLla T6ng Cong ty t?i s6 186 D i~n Bien Phu, Plnro·ng 6, Qu~n 3, Thanh ph6 H6 Chi M inh, duqc T6ng Cong ty d§u tu· xay d ~rng v6·i nwc dich cha thue.

Theo guy dinh t?i Chui1n m~rc K € taan Vi ~t Nam s6 5 - Bcft a(Jng san &Ju tu; gia tri hqp ly cua b§t d9ng san d§.u tu t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 d n du·qc trlnh bay. Tuy nhien, T6ng Cong ty hi~n clrna xac dinh OUQ'C g ia tri h<;Yp ly nay nen gia tri hqp ly CLla b§t d9ng san d§.u tu t?i ngay 3 1 thang 12 nam 201 6 chua du·9·c trlnh bay tren Thuy€t minh baa caa tai chinh rieng. D~ xac dinh gia tri hQ'P ly nay, Tfing Cong ty se phai thue m9t cong ty tu· v§n d9c l ~p danh gia gia tri hqp ly CLla b§t d9ng san d§u tu'. Hi~n t?i, T6ng Cong ty chua tim duqc cong ty tlr v§n phu h9·p ct~ t lwc hi~n cong v i~c nay.

33

c (

0

c

TBng Cong ty ca philn Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thiic ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 2321201 2/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua B(! Tai chfnh)

0 17. D§u tll' vao cong ty lien k~t

0

c 0

0 ('

c c c c c c c c c c 0

c c (

c (J

(J

c c (;

(

(

c

31/12/2016 31/12/2015 Gia g6c !YI~ Gia g6c !YI~

nam gifr nam gifr VND % VND O/o

Cong ty c6 phftn T!mung m~i va Dich v1,1 S1'.ra chu·a 0 to Petrolimex 1.350.000.000 30% 1.350.000.000 30%

Nganh ngh~ kinh doanh chinh cua Cong ty C6 phftn Tlmung m~i va Dich v1,1 Si'.ra chli'a 6 to Petrolimex ("Cong ty lien k~t") la dich v1,1 si'.ra chu·a o to, cho time xe, kinh doanh o to, thi~t bi o to va kinh doanh xang dftu.

34

n ~ 0 0 0 0 r 0 0 0 0 0 o 0 n 0 0 0 n 0 0 0 n 0 0 n n ~ n n n ~ 0

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

18. Cac khoan a§u tu tai chinh dai h~n 31112/2016

Gia g&c Gia t rj hQp ly DI! phong VND VND VND

a) f>ftu tU' g6p vBn vao don vj kha c 77 .668.633. 709 (18.534.000.000) - D~u tu vao don vi khac 77 .668.633 . 709 ( 18.534.000 .000)

Cong ty Lien doanh TNHH Kho xang ngoqi quan Van Phong 33.054.525.000 (*) (18.534.000.000) T6ng Cong ty CJ phdn Tai bao hiim Qu6c gia Vi¢t Nam 16. 80 7. 000. 000 69.480.138.000 -

T6ng Cong ty Cong Hang kh6ng Vi¢t Nam - -Cong ty C~ph~n Ddu tu va Dfch V¥ Hq tdng Xang ddu 5. 000. 000. 000 5. 000. 000. 000 -Cong ty C~ph~n Tqp aoan Hoa Ph.at Cong ty Co phdn Nu·6·c giai khat yen sao Khanh Hoa -

-

DienKhanh 5.950.000.000 5.950.000.000 T6ng Cong ty May a(mg hrc va May nong nghi¢p Vi¢t Nam 11.432.000.000 (*) Ddu tu vao don vf khac 5.425.108. 709 (*) -

b) f>ft~ tU' n~m gifr d~n ngay dao h:;in 85.000.000.000 -- Tien gt'.ri c6 ky hi;m dai hi;m - - -- Trai phi@u doanh nghi~p 85.000.000.000 (*) -- Trai phi@u chfnh phu - - -

c) VY tbac d_ftu tU' 30.000.000.000 Uy thac dau tu 30.000.000.000 (*)

T 6ng dftu tU' dai h:;in khac 192.668.633. 709 (18.534.000.000)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 d1a B9 Tai chinh)

31112/2015 (di~u chlnh l:;ii)

Gia g&c Gia trj hQ'P Iy D1,rphong VND VND VND

86.167.934.233 (21.296.000.000) 86.167.934.233 (21 .296.000.000)

33.054.525.000 (*) (20.534.000.000) 16. 80 7. 000. 000 69.480.138. 000 12.150.000.000 (*) 10. 000. 000. 000 (*)

9.522.000.000 8. 760. 000.000 (762.000.000)

4.634.409.233 (*)

65.000.000.000 35.000.000.000 (*) I 0.000.000.000 (*) 20.000.000.000 (*)

151.167.934.233 (21.296.000.000)

(*) T6ng Cong ty clma xac d!nh gia tr! hqp ly cua cac cong C l,! tai chinh nay dS thuySt minh trong bao cao tai chinh bO'i vi khOng c6 gia niem ySt tren th! trnong cho cac cong Cl,! tai chinh nay va Chu~n ITI\fC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam hi~n khOng c6 lm&ng d~n v~ each tfnh gia tr! hqp ly Slr d1,1ng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hgp ly Ctla cac c6ng Cl,J tai chfnh nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.

35

(

(

c c

Tang Cong ty Ca phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s623212012/ TT-BTC

ngay 28/ 12120 12 ciia 89 Tai chinh)

c 19. Dl}· phong giam gia d~u tll' tai chinh dai h~n ( BiSn d9ng d1,r phong ctciu tLr tai chfnh dai lwn trong nam nhu sau:

c c 0 (

c c (

c c c (

20.

s6 du· aciu nam (Hoan nh?p )/trfch l?p d1,r phong trong nam (ThuySt minh 32)

s6 du cu6i nam

Phai tra v~ h<!'P dBng bao hi~m

Phai tra phi nlrnQ'ng tai bao hi Sm Phai tra doanh nghi~p tham gia ct6ng bao hiSm Phai tra b6i thu·o·ng bao hiSm Phai tra hoa h6ng bao hiSm Phai tra khac

2016 VND

2 1.666.932.373

(1.581.389.258)

20.085.543.115

31/12/2016

VND

183.335.438.740 34.908.859.664 20.393 .614.298

7.818.579.725 I 0.97 1.493.907

257.427 .986.334

2015 VND

18.392.483. 725

3.274.448.648

21.666.932.373

31112/2015 (di~u chinh l~i)

VND

108.916.187.966 28.592. I 06.901 15.262.442.648 6.969.012.374 8.694.665.039

168.434.4 14.928 c ( Cac khoan phai tra khach hang c6 s6 du chiSm tt'.r I 0% trcr len tren t6ng phai tra khach hang:

c c (

c L

(.,

c (.

(.

(.

c (,

c (_

(

T?p doan Aon

Phai tra cua khach hang la cac ben lien quan:

T6ng Cong ty C6 phcin Tai bao hiSm Qu6c gia Vi~tNam (CJ dong c6 anh hur'mg dang ki) Cac khoan phi'li tra

31112/2016 VND

61.538. 768.648

31/12/2016 VND

72.144.34 1.961

31112/2015 VND

43.960.36 1.41 7

31112/2015 VND

28.577.892.408

36

(

c TBng Cong ty ca phlin Bao hi~m Petrolimex Mfiu B09 - DNPNT c Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hbnh theo TT s6 232120 I 2/ TT-BTC

c k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 281I2120 I 2 ciia Br) Tai chinh)

c 21. Thu~ va cac khoan phai n<}p Nha nu6'c

(' Nam kit thuc ngay 31thong12 nam 2016

l sa du t~i sa phat sinh sa da n()p sa du t~i 1/1/2016 trong nam trong nam 31/12/2016

c VND VND VND VND

0 Thus gia tr! gia tang 16.451.690.292 124.756.326.734 ( 128.829.279.694) 12.378.737.332 Thus thu nh~p doanh ngh i~p 6.643. J 19.772 23 .498.397 .289 (24.467.470.743) 5.674.046.318

c ThuS nha dftt 4 12.138.028 ( 4 12. 138.028) ThuS thu nh~p ca nhan 3.387.01 1.383 10. 139. 180.353 ( 11.219.86 1.256) 2.306.330.480

c Thus nha th§u 45.5 14.957 436.739.910 (418.994.793) 63.260.074 Thus khac 54.447.725 1.286.288.670 ( 1 .286.288.670) 54.447.725 c

c 26.58 1. 784. I 29 160.529.070.984 (166.634.033.184) 20.476.82 1.929

Nam Mt thuc ngay 31 th6ng 12 nam 2015 (tlidu chinh !qi)

c sa du t~i S6 pMt sinh sa da n()p sa du t~i

c 1/1/2015 trong nam trong nam 31/12/2015 VND VND VND VND

c Thus gia tr! gia tang 11.050. 714.823 123.479.265.638 ( 11 8.078.290. 169) 16.451.690.292

c ThuS thu nh~p doanh ngh i ~p 6.042.796.360 23.147.685.936 (22.547.362.524) 6.643.119.772 Thus nha oat 6.943.527 438.6 13.207 (445.556.734)

c Thus thu nh~p ca nhan 1.319.023.0 19 11.409.661.396 (9.34 1.673.03 2) 3.387.0 11 .383 ThuS nha th§u 59.687.502 3 17.445 .057 (33 1.617 .602) 45.5 14.957 c Thus khac 54.451.337 440.773 .107 (440.776.7 19) 54.447.725

0 18.533.6 16.568 159 .233 .444.341 (151. 185.276.780) 26.58 1.784.129

c c 22. Cac khoan phai tra, phai n<}p ng~n h~n khac

c 31/12/2016 31/12/2015 (di~u chinh l~i)

,C VND VND

le Kinh p!1f cong doan 2.935.474.916 2.429.250.943

I c Bao hiem xa h9i 202.898.832 54.245.040 Bao hiSm y tS 97.443.447 74.088.50 1 Bao hiSm that nghi~p 25 .040.760 17.429.103

1( c6 tll'c phai tra cho c6 dong 3 .976.296.997 74.189. 172.033 ThuS nha th§u giG' lc:i i (*) 11.839.572.559 11.839.572.559

c Phai tra khac 9.308.607.438 4.055.966.725

c 28.385.334.949 92.659.724.904

( (*) Day la thuS nha th§u lien quan dSn cac hgp a6ng nhugng tai bao hiSm ra nu6"c ngoai phat sinh tU' nam

( 2009 dSn thang hai nam 201 2 du9·c T6ng Cong ty giu· Jc:i i do dang lam thl'.1 t1,1c miSn giam thus v6"i co· quan thuS. DSn thcri diSm phat h_an!1 b~o c~o tai chfnh rieng nay, T6ng Cong ty v§n chua n h~n dugc quySt d!nh

( chfnh tht'.rc tlr CO' quan thue ve van de nay. 37

(

(

(

('

c ('

c c 0 (

(

c c c c c (

c c (

0 (

(

c (

(J

(;

(,

(,

c (.

(

(,

(

TBng Cong ty CB ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

23. Doanh thu boa hBng chua dm}'C hu·O'ng

24.

s6 dtr d§u nam Doanh thu hoa h6ng phat sinh trong nam Doanh thu hoa h6ng da phiin b6 vao thu nh~p trong nam (Th uy~t minh 28)

s6 du· cu6i nam

Dl}' phong nghi~p V\l

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo IT s6 23212012/ IT-BTC

ngay 2811212012 cua 8 9 Tai chinh)

2016

VND

53.69 1.095.50 l 149. 194. 11 5.208

( 133 .3 84.839 .168)

69 .500.3 71.54 1

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

60.467 .3 89 .328 1 18.4 10.496.212

(125. 186.790.039)

53.691.095.50 1

Dt.t• phong b6i thU'cmg va dt.t• phong phi chU'a dU'Q'C hmrng

Tgi ngay 31thong 12 niim 2016 DI! phong phi clma du9'c huang Di,r phong b6i thuo·ng

D9· phong bao hi~m gBc va nhan tai bao hi~m

VND

1.272.6 15.605 .50 I 1.299.397.541.9 19

2.572 .01 3.147.420

Tgi ngay 31 thang 12 nam 2015 (tliJu chinh !qi) DI! phong phi clma du9·c lmcmg 1.1 43.990.748.2 11 Di,r phong b6i thucmg 1.096.002.612.553

2.239.993.360.764

DI! phong nhuQ'ng tai bao hi~m

VND

299.882.544.2 12 793.054.979.324

1.092.937.523.536

247.578.253 .976 621. 178.908.978

868. 757.162 .954

DI! phong b&i thuo·ng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m thuAn

VND

972.733.061 .289 506 .342.562.595

1.479.075.623.884

896.412.494.23 5 474.823.703 .575

1.37 1.236.197 .8 10

38

(

c 0

0

0

c c c 0 (

c c c c c c c c c c c c

IC I

IC ' (,,

(.;

c c (.

(;

(

(

(

(

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bi~n d(>ng dv· phong phi chua du·9·c huO'ng

Nam kit thuc ngay 31thang12 nam 2016

s6 du d§u nam Trich l~p d1,r phong trong nam

s6 du· cu6i nam

Dl}· phong phi chU'a dU'Q'C llU'crng bao hi~m g6c va

nh~n tai bao hi~m

VND

1.143.990.748.211 128.624.857.290

1.272.61 5.605.501

Nam Mt thuc ngay 31 thilng 12 nam 2015 (t!idu chinh lgi)

Dg phOng phi chU'a du'Q'C hU'o'ng Mo hi~m g6c va

nh~n tai

s6 du d§u nam Trich l~p/(hoan nh~p) d~r phong trong nam

s6 du cu6i nam

bao hi€m VND

1.083.882.576.05 1

60.108.172.160

1.1 43.990.748.2 11

M§u B09-DNPNT (Ban himh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 28112120 12 ciia B(j Tai chfnh)

Dg phong phi chU'a dU'Q'c

hU'O'ng nhuQ'ng tai bao hi~m

VND

24 7 .578.253 .976 52.304.290.236

299.882.544.21 2

Dl}· phong phi chua du·q·c

hu6'ng nhu~q·ng tai bao hiem

VND

274.255.58 1.540

(26.677.327 .564)

247.578.253.976

Dg phOng phi cllU'a du·q·c hu·o·ng bao hi€m g6c va nh~n tai bao hi€m thuAn

VND

896.412.494.235 76.320.567.054

972.733.06 1.289

Dl}· phOng phi chu·a du'Q'C llU'O'ng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi€m thuAn

VND

809.626.994.5 11

86.785.499.724

896.412.494.235

39

I

~

(

c 0 (i

0

0

c c 0 ('

(

(

c c c c c c c c 0

c c (

0

0

c (,

c c c c c c

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bi~n d<}ng d\I' phong bBi thu(rng

Nam kh thuc ngay 31 thitng 12 nam 2016

s6 du ct§u nam Trich l~p d1,r phong trong nam (ThuySt minh 29)

s6 du cu6i nam

D\I· phong bBi thm')'ng bao hi~m gac va nh~n tai

bao hi~m VND

1.096.002.612.553

203.394.929.366

1.299.397.54 1.919

Nam kit thuc ngay 31thitng12 nam 2015 (tli€u chinh /qi)

D\I' phOng b6i thuo·ng bao hi~m gac va nh~n tai

bao hiem VND

s6 du ct§u nam 1.1 43 .810.821.282 (Hoan nh~p)/trich l~p d~r phong trong nam (ThuySt minh 29) ( 4 7.808.208. 729)

s6 du cu6i nam 1.096.002.612.553

Bi~n d<}ng d\I' phong dao d<}ng 16'n

s6 du ct§u nam Trich l ~p trong nam

s6 du· cu6i nam

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngily 2811212012 ciia 8 9 Tai chinh)

D\I· phong bBi thuo·ng nhm.rng

tai b:io hi~m

VND

621.1 78.908.978

171 .876.070.346

793.054.979.324

D\I· phong bBi thuo·ng nhu;Q'ng

tai bao hiem

VND

722.227.515.236

( 101.048.606.258)

62 1.1 78.908.978

2016

VND

207.998.268.166 40.183.902.298

248.182. 170.464

Dv phong b6i thucrng bao hi~m gac va nh~n tai bao hi~m thuAn

VND

474.823.703.575

31.5 18.859.020

506.342.562.595

D\I· phOng b6i thuo·ng bao hi~m gac va nh~n tai bao hi~m thuAn

VND

42 1.583.306.046

53.240.397.529

474.823 .703 .575

2015 ( di~u chlnh ll,li)

VND

152.255.227.311 55.743.040.855

207.998.268.166

40

0 0 0 n 0 n n 0 0 0 0 n n o o 0 0 n 0 n o n 0 ~ ~ n n 0 ~ 0 0 n ° 0

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

25. van chu so· hfru

Thay dBi vBn chu sO' hii'u

s6 du t:;ti ngay 1 thang 1 nam 2016

Lqi nhu?n sau thuS cb phiSu quy Phan bb lq i nhu?n vao cac quy Trich quy khen thuang, phuc !q i Tang khac

s6 du t:;t i ngay 31 thang 12 nam 2016

s6 du t:;ti ngay 1 thang 1 nam 2015

Lqi nhu?n sau thuS Phan bb !q i nhu?n vao cac quy Trfch quy khen thu6n g, phuc lq i Chia cb tfrc cho cb dong tl.r lqi nhu?n 2014 T~m frng cb t(rc cho cb dong ti:r lqi nhu?n 20 15 Giam khac

SB du t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2015

VBn c6 ph§n Th~ng du v6n c6 ph§n

VND VND

709.742.180.000 3.496.950.000

9.755.905.866

709. 742.180.000 13.252.855.866

709.742.180.000 3.496.950.000

709.742.180.000 3.496.950.000

ca phi~u quy Quy a§u ttr phat tri~n

VND VND

(12.558.869.134) 42.439.396.654

12.558.869.134 -4.655 .22 1.288

47.094.617.942

(12.558.869.134) 37.676.935.951

4.762.460.703

(12.558.869.134) 42.439.396.654

............... I M \1 --

Quy dlJ trfr b~t bu{k

VND

38.444.865.555

--

5.287.901.415 -

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s6 232/2012/ 7T-BTC

ngay 281I2120 I 2 ciia B(J Tai chinh)

LQi nhu~n sau thu~ chua

T6ng

phan phBi VND VND

22.170.411.197 803. 734.934.272

101 .97 1.022.860 101 .971.022.860 - 22.314.775.000

(9.943.122.703) (14.216.635 .185) (14.216.635.1 85)

457.680.991 457 .680 .991

43.732.766.970 100.439.357.160 914.261. 777.938

33.437.144.267 84.015.052.592 855.809.393.676

96.891.43 1.208 96.891.431.208 5.007.72 1.288 (9.770.181 .991)

- (16.054.679.445) (1 6.054.679.445)

- (62.6 I 9.613 .200) (62.6 19.613 .200)

- (70.068.026.086) (70.068.026.086) (223.571.881) (223 .57 1.881 )

38.444.865.555 22.170.411.197 803. 734.934.2 72

41

~ "

c c c (

c

c c 0 (

(

c (

(

(,

c c c (

l.

0 ' (

I c. (

(

(

c (

(.

(

(

(

(

c

Tfing Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Mftu B09 - DNPNT Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam (Ban hirnh theo TT s6 23212012/TT-BTC

k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo) ngay 2811212012 ciia 89 Tai chfnh)

V6n c6 ph§n OU'Q'C duy~t va da phat hanh cua T6ng Cong ty la:

31/12/2016 31/12/2015 s6 c6 phi~u VND s6 c6 phi~u VND

70.974.2 18 709.742.180.000 70.974.2 18 709.742.180.000

70.974.218 709.742. 180.000 70.974.2 18 709.742.180.000

V 6n c6 ph§n du9·c duy~t

V 6n c6 ph§n da phat hanh s6 c6 phidu ph6 thong 70.974.218 709. 742.180.000 70.974.218 709. 742.180.000

I .396.870 13.968.700.000 1.396.870 13. 968. 700. 000

s6 c6 phiSu quy s6 c6 p hidu ph6 thong

s6 c6 phiSu aang luu hanh s6 c6 phidu ph6 thong

70.974.218 709.742.180.000 69.577.348 695.773.480.000 70.974. 218 709. 742.180.000 69.577.348 695. 773.480.000

26. Doanh thu phi bao hi~m

Phi bao hiSm g6c Bao hidm SU"C khoe va tai ngn Bao hidm tai san va thi?t hgi Bao hidm hang hoa vgn chuydn Bao hidm xe ca giai Bao hidm chay n6 Bao hiim than tau va trach nhi?m dan S~t' chu tau Bao hidm trach nhi?m chung

Cac khoan giam trl'.r phi bao hiSm g6c Phi nh~n tai bao hi~m

Bao hidm sil·c khoe va tai ngn Bao hidm tai san va thi?t hgi Bao hidm hang hoa vgn chuydn Bao hiim hang khong Bao hidm xe co· g i6·i Bao hidm chay 116 Bao hidm than tau va trach nhi?m dan S~t' chu tau Bao hidm trach nhi?m chung

Cac khoan giam tn:r phi nh~n tai bao hiSm Tang d~r phong phi bao hiSm g6c va nh~n tai bao hiSm (ThuySt minh 24)

2016

VND

2.495.134.702 .522 287. 120.819.887 229. 725. 144. 754 195.593.362. 786

1. 099. 194.487.850 154.336.115.904 441.665.274.873

87. 499. 496. 468 (I 0.674.52 8.061) 163.824.2 15.946 35.933. 799.077 87. 929.222. 249

8.551.193.223 42.571.263

1.657.872.981 4.589.934.648

21.232. 167. 440 3.887.455.065

(2.677 .248. 756)

(128.624.857.290)

2.5 16.982.284.361

2015 ( di~u chinh l:;ti)

VND

2.239.839.654.847 272.953.463.458 135.369.974. 759 202. 213.507.207

1.000.436.835.894 235.212.367.953 317.655.948.890

75.997. 556.686 (9.294.594.7 16)

166.866.708.681 12.011.130.183 21.700.085. 035 JO. 721.158.189

1.949. 738.452 61.924.241. 781 39.565.100. 708 18.995.254.333 (3 .067 .959 .427)

(60. 108.172. 160)

2.334.235.63 7.225

42

c c c c c c c c 0

c c (

c c

I (

le c c c c G (

c (

(

c G

c c (;

c (_

(

(

27.

28.

Tang Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

Doanh thu ph i bao hiSm g6c vai cac ben lien quan:

Mfiu B09 - DNPNT (Ban hanh theo 7T s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cita B(J Tai ch fnh)

2016 VND

2015 VND

Hp doan Xang d§u V i~t Nam (Cong ty m?) Doanh thu phi bao hiSm g6c 157.933.981.566 149.865. 147.293

Cac c6ng ty thanh vien ci'.1a T~p doan Xang d§u Vi~t Nam (Cong ty lien quan kh6c) Doanh thu phi bao hiSm g6c 169.345.356.807

Phi nhu·q·ng tai bao hi~m

2016

VND

T6ng phi nlrnqng tai bao hiSm 635.935.342.202

Bao hd m SLt'C khoe va tai ngn 6.205.087.631 Bao hii m tai san va thi?t hgi 222.117.859.437 Bao hii m hang hoa vt;in chuyin 73.535.302.677 Bao hii m xe ca gi&i 2.581.022.513 Bao hidm ch6y 116 77.265.157.565 Bao hiim than /au va trach nhi?m dan Sl:f chu tau 227. 797.905. 195 Bao hii m trach nhi?m chung 26. 433. 007.184

(Tang)/giam dl! phong phi nlrn9·ng tai bao hiSm (Thuy~t min h 24) (52.304.290.236)

583.63 1.051.966

Hoa h&ng nhU'Q'ng tai bao hi~m 2016

VND

Hoa hbng nhu9·ng tai bao hiSm (Thuy~t minh 23) 133.384.839.168

146. 157 .608.293

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

536.242.682.558

823.048.811 80. 332. 049. 617 82.172.349.216

2.904. 789.350 168.810.344. 749 179.527.423.500 21.672.677.315

26.677.327.564

562.920.010.1 22

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

125. 186.790.039

43

(

c 0

c

T6ng Cong ty C6 ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

C 29. TBng chi bBi thU'cmg bao hi~m

('

0

c 0

c (

c c c c c r

T6ng ch i b6i thucmg Bao hidm site khoe va tai nr;m Bao hidm tai san va thi?t hr;li Bao hidm hang hoa vtjn chuydn Bao hidm hang kh6ng Bao hidm xe cO' gi&i Bao hidm chcly 116 Bao hidm than tau va trach nhi?m don S~I' chidau Bao hidm trach nhi?m chung

Cac khoan giam tri:r Thu b6i thucmg nlmqng tai bao hiSm Tang/(giam) dlf phong b6i thuang bao hiSm g6c va nh~n tai bao h i~m (Thuy~t minh 24) (Tang)/giam dlf phong b6i tlmo·ng nhuqng tai bao hi~m (Thuy~t minh 24)

M~u B09-DNPNT (Ban hirnh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 ci/a 89 Tai chinh)

2016

VND

1. 125.692.740.98 1 207.294.310.161

83.093.003. 797 45.929.223.440

184.954.551 563.346.939.964 59.978.864.087

162.873.619.628 2.991.825.353

(1.884.8 17.686) (158.203.163.288)

203.394.929.366

( 171.876.070.346)

997.123.619.027

2015 (di~u chin h l~i)

VND

1.028.144.052.682 144.133.305.212

30.999.522.348 44.567.131.149

464. 796.088.582 181. 759.988.969 152.879. 770. 793

9.008.245.629 (2. 72 1 .333 .029)

( 188.9 14.0 15.576)

( 4 7.808.208.729)

101.048.606.258

889.749.10 1.606

C 30. Chi phi khac ho~t d(>ng kinh doanh bao hi~m

c c (J

c (

(

(

c (J

(;

(,

(

(;

c c (

Ch i phi hoa h6ng bao hiSm da phan b6 (Thuy~t minh 11) Chi danh gia ru i ro a6i tu·qng du·qc bao hiSm Chi quan ly d~i ly bao hiSm Chi dS phong, lwn ch~ t6n th'1t Chi khac

31. Doanh thu ho~t d(>ng tai chinh

Thu lai d§u tu· c6 ph i~u , trai ph i~u Doanh thu ttr c6 t!'.rc (Th uy~t minh 34(b)) Lai tiSn gfri ngan hang, lai uy thac d§u tu Doanh thu ho~t d()ng tai chinh khac

2016

VND

175.551.475.217 241.727.267

2.6 19.749.820 4.286.640.407

511.043 .054. 778

693.742.647.489

2016 VND

9.737.374.315 10.505.571.500

112.341 .075.697 11.357.695.73 1

143 .94 1.717.243

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

19 1.2 11.366.774 1.066.482.204

538.184.270 16.960. 105.274

430.562.268.006

640.338.406.528

2015 VND

7.120.484.950 16.438.706.500 98.254.046.633

4.930.693.026

126.743.931.109

44

(

(

0

c 0

c ('

c 0

c c c c c c c c c c c 0

c c c c 0

c (,

c G (

(

(

(

TBng Cong ty CB phiin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

32. Chi phi ho~t <19ng tai chinh

Trich l~p d~r phong giam gia cac khoan d§u tu ng~n lwn (Thuy~t minh 5(i)) (Hoan nh~p)/trich l~p d~r phong giam gia cac khoan d§u tu dai h~n (Thuy~t minh 19) Chi phi tai chinh khac

33. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan vien Chi phi v~t li ~u quan ly Chi phi a6 dung van phong Chi phi kh~u hao tai san c6 d!nh Chi phi thuS va cac khoan I~ phi Chi phi d!ch v1,1 mua ngoa i Chi phi khac b~ng ti~n

34. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 232/2012/ TT-BTC

ngiry 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

2016 VND

2.883. 154.98 1

(1.581.389.258) 38.9 11.416.989

40.213.182.7 12

2016

VND

166.007.980.201 9 .3 79 .323. 796

11.609. 11 0.511 34.879 .039.995

8.666. 153 .3 54 49.742.742.44 1 36.254.577. 163

3 16.53 8.927.46 1

2015 VND

2.97 1.987.690

3 .274.448.648 24. 777 .605 .405

31.024.04 1. 743

2015 (di~u chinh l~i)

VND

155 .532.908.342 9.9 18.923.767 8.662. 139.8 13

29.922.653.082 12 .148.638.34 1 39.795.590.034 35.029.872.353

29 1.010.725.732

(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Nam hi~n hanh

2016

VND

23 .423 .922. 783

2015 (di~u chinh l ~i)

VND

22.924. 11 4.0 55

45

(

(

0

c ('

c c c 0

c c (

c c c c c (

c c c c c (

c c G

c 0 (

(J

(,

(,

c

(b)

(*)

(c)

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Dai chi~u thu~ su~t thl}·c t~

L9·i nhu~n kS toan tnr&c thuS

Thus tin h theo thuS su§t cua Cong ty Chi phi khong duqc kh§u tn)· thuS Thu nh~p khong bi tinh thuS (*)

Mfiu B09-DNPNT (Ban himh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngiry 2811212012 ciia B(! Tiri chinh)

2016 2015 ( di~u chinh l~i)

VND VND

125 .394.945.643 11 9.815.545.263

25.078.989.129 26.359.4 19.958 726. 142.262 303.6 16.691

(2.381.208.608) (3. 738.922.594)

23.423.922.783 22.924. 114.055

Bao g6m trong d6 la cac khoan c6 tt'.rc va l9·i nhu~n du9·c ch ia v&i t6ng gia tri I 0.505.571.500 VND theo Lu~t thus thu nh~p doanh nghi~p (2015: 16.438.706.500 VND) (ThuySt minh 31 ).

Thu~ su~t ap dl}ng

ThuS sufit nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 20 16 ct'.1a T6ng Cong ty la 20% (2015: 22%). Vi~c tinh thus thu nh~p doanh nghi~p ph1,1 thu9c vao SIJ kiSm tra va phe duy~t cua co quan thuS.

46

(

(

0

c c 35.

c 0

c c c (

(

c c c c c c c c c c c (

c c (,

c (..

c ()

(_

(_

(

TBng Cong ty ca phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai ch fnh)

M9t sB chi tieu danh gia khai quat tinh hinh tai chinh

Chi tieu

1. B6 tri CO' du tai san va CO' du ngu&n van 1.1 B6 trf w du tai san

- Tai san dai h~n/TcSng tai san - Tai san ngfin lwn/TcSng tai san

1.2 B6 tri w du ngu6n v6n - N9· phai tra/TcSng ngu6n v6n - Ngu6n v6n chu sa hil'u/TcSng ngu6n v6n

2. Kha nang thanh toan 2.1 Kha nang thanh toan hi~n hanh 2.2 Kha nang thanh toan 119· ngfin lwn 2.3 Kha nang thanh toan nhanh

3. Ty suftt sinh lC>'i 3. 1 Ty sufit J9·i nhu~n tren doanh thu

- Ty sufi t l9i nhu~n tru6'c thuS/Doanh thu - Ty sufit J9·i nhu~n sau thuS/Doanh thu

3.2 Ty sufit J9·i nhu~n tren tcSng tai san - Ty sufit J9·i nhu~n tnr6'c thuS/TcSng tai san - Ty sufi t J9·i nhu~n sau thuS/TcSng tai san

3.3 Ty sufit l9i nhu~n sau thuS/ Ngu6n v6n chu so· hu·u

Do·n vj

% %

% %

l~n l~n l~n

l>O'n vj

% %

% %

%

31/12/2016 31112/2015 ( di~u chinh l~i)

15, 12 16,69 84,88 83 ,3 1

78,70 78,37 21,30 21 ,63

1,27 1,28 1,08 1,07 0,61 0,60

2016 2015 (di~u chinh l~i)

VND VND

5,64 5,89 4,58 4,76

2,92 3,22 2,38 2,61

11 ,15 12,06

47

I

c (

0

c 0

G

0 (l

0

c c c c

1( I

c c c c c (_

c c c (.

(.

c 0 (J

(.

(,

(.

(

(

(

TBng Cong ty ca phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

36. Giao djch va s6 du vO'i cac ben lien quan

s6 du

T~p doan Xang ctAu Vi~t Nam ("Petrolimex")

(Cong ty 111?) v6n g6p Cac khoan phai thu

Cac cong ty thanh vien Petrolimex (Cong ty lien quan khitc) Cac khoan phai thu

TBng Cong ty CB phfin Tai Bao hi~m Qu6c gia Viet Nam (C6 dong co imh hicong dang kd) V 6n g6p vao T6ng Cong ty D§u tu - gia v6n Cac khoan phai thu Cac khoan phai tra

Ng~n bang TMCP Ngoi;ti thuo:ng Vi~t Nam (Co dong co imh hirong dang ke) V 6n g6p vao T6ng Cong ty T iSn gfri c6 ky lwn Phai thu lai tiSn gfri

Ngan hang Thuo·ng mi;ti CB phAn Xang dfiu Petrolimex (Cong ty lien kit cua Cong ty 111?) TiSn gfri c6 ky lwn Phai thu lai tiSn gt:ri

Cong ty TNJill MTV cuu h() PJICO Hai PhOng (Cong ty con) D§u tu· - Gia v6n Cac khoan phai tra

Cong ty CB phfin Thu·o·ng mi;ti va D!ch Vl;I Sfra chfra 6 to Petrolimex (Cong ty lien kdt) v6n g6p

M~u B09 -DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

31/12/2016 VND

363 .283.200.000

3.489.4 12.117

62.373.280.000 16.807 .000.000 37.039.806.125 72.144.341 .961

7 1.232.000.000 378.000.000.000

I 0.672.201 .389

19 1.000.000.000 7 .602.327 .778

14.3 18.727.139 10.035.000

1.350.000.000

31/12/2015 VND

363.283.200.000 6.278.877.25 1

3.596.84 1.70 1

62.373.280.000 16.807.000.000 36.277.794.389 28.5 77 .892.408

71.232.000.000 347.484.027.778

10.5 12.2 13.310

167.750.000.000 5.964.227.778

14.3 18.727. 139 54.292.500

1.350.000.000

48

(

(

0

c c ('

0

c 0

c c (

0

c c c c c c c c c G (

c c c c (,

c c G (

c

TBng Cong ty ca ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Giao djch

T~p doan Xang cl~u Vi~t Nam ("Petrolimex")

(Cong ty nu~) Doanh thu phi bao hiSm g6c Chi phi bbi tlmcrng bao hiSm g6c

Cac cong ty thanh vien Petrolimex (Cong ty lien quan khitc) Doanh thu phi bao hiSm g6c Chi phi bbi tlmcrng bao hiem g6c

T6ng Cong ty C6 ph~n Tai Bao hi~m Qu6c gia Viet Nam (C6 dong co anh hu<Yng dang kd) Doanh thu phi nh~n tai bao hiem Phi nlmgng tai bao hiem Doanh thu hoa hbng nlmgng tai bao hiem Chi hoa hbng nh~n tai bao hiSm

Ngan bang TMCP Ngo:;ii thu·o·ng Vi~t Nam (C6 dong c6 anh hitong dang kd) Doanh thu lai ti~n gi'.ri c6 ky Iwn

Ngan bang Thu·o·ng m:;ii C6 ph~n Xang cl~u Petrolimex (Cong ty lien kdt cua Cong ty m?) Doanh thu lai t i ~n gi'.ri c6 ky h~n

Cong ty TNHH MTV clfu h{> PJICO Hai Phong (Cong ty con) Chi phi dich vµ stra chG'a

Ban T6ng Giam d6c Lum1g, thu&ng va thu lao

Mliu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia 89 Tai chfnh)

2016 VND

157.933.981.566 388.140.273

169.345.356.807 13.330.470.800

81.782. 145.26 1 22 1.04 7.456.253

40.658.399.840 18.303.674. 15 1

17.696.885.873

I 2 .438.336.427

587.695.477

3.875.400.000

2015 VND

149.865.147.293 123 .642 .966

146.157.608.293 12.890.270. 786

44.965 .521 .664 17 1.703.293.895 24. 155. 193.822

9.899.5 17.380

19.557.809.695

13.3 83.889.685

1.537.923.908

4.279.044.500

49

c (

0

c

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 281I2120 I 2 cua 89 Tai chinh)

0 37. Cac cong Cl} tai chinh

G (a) Quan 19 rui ro tai chinh

(l (i) TJng quan

(l

0

c (

c G

c c c (

c c (;

(

c c c (.

c c c (_

c (.

(.

(

c

(ii)

(b)

C~c lo?i rui ro ma T 6ng Cong ty phai a6i m?t do v i~c SU' d\,lng cac cong C\J tai chfnh cua minh bao gom:

• rui ro tf n d~111 g; • rui ro thanh khoan; va • rt'.1 i ro th i tm(rng.

ThuySt minh nay cung dp thong tin vs t(mg lo?i rui ro neu tren ma T6ng Cong ty co thS g?p phai va mo ta cac m\jC tieu, chf nh sach va cac quy trlnh T6ng Cong ty su· d\,lng dS do lu(mg va quan ly rui ro.

H()i abng Quan tri cua T 6ng Cong ty ch ju trach nhi~m k iSm tra xem Ban T6ng Giam a6c giam sat v i~c tuan thu chfnh sach va thu t\Jc quan ly rui ro cua T6ng Cong ty nhu thS nao, va soat xet tfnh thfch hQ'P cua khung quan ly rui ro l ien quan dSn nhli'ng rui ro ma T6ng Cong ty g?p phai.

Khung quan /j rui ro

M\lc dfch chfnh cua khung quan ly rui ro va quan ly tai chfnh la nh~m bao v~ cf> dong cua T f>ng Cong ty tu cac S\J' ki~n can tro· T6ng Cong ty O?t dU'Q'C cac m\jC tieu ta i chfnh m()t each 6n dinh. H()i d6ng Quan tri va Ban T6ng G iam a6c nh?n th§y t§m quan tr9ng cua m()t h~ th6ng quan tri r t'.1 i ro hi~u qua.

T 6ng Cong ty da th iSt l?p m()t b() ph?n quan ly rui ro vo·i cac diSu khoan duqc th6ng nh§t b6'i H()i abng Quan tri. B() ph?n nay OU'Q'C b6 sung them v6'i m()t ca d u t6 cht'.rc r6 rang b~ng cac van ban quy dinh trach nhi~m va quySn lw n tu H() i d6ng Quan tri dSn Ban T6ng G iam a6c va cac lanh d?o d p cao khac. M ()t khung chfnh sach da du9·c phat triSn va ap d\lng, trong do chi ra nhli'ng rui ro cht'.1 ySu ct'.1a T6ng Cong ty, cac chu§.n m\j'C vs quan tri ru i ro, kiSm soat va t6 chl'.rc kinh doanh cho cac ho?t d()ng cua T6ng Cong ty. M6i ch fnh sach se du9·c m()t thanh vien trong Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m giam sat t fnh tuan thU d6i v6'i chfnh sach nay trong toan TfJng Cong ty.

Ban KiSm soat cua T6ng Cong ty du·9·c b() ph?n KiSm toan n() i b() h6 tr9· trong cong v i~c giam sat. B() ph?n KiSm toan n() i b() thvc hi~n ra soat thm'.mg xuyen va d()t xu§t cac bi~n phap kiSm soat va thu t\lc quan ly rui ro va bao cao kSt qua len Ban KiSm soat.

Rui ro tin d1;1ng

Rui ro tin d\,lng la rui ro 16 ta i chfnh cua T6ng Cong ty nSu m()t khach hang ho?c ben ct6 i tac CLla cong C\J tai chfnh khong dap 1'.rng OU'Q'C cac nghia V\J theo hgp abng, va phat sinh chu ySu tlr cac khoan phai thu khach hang va cac khoan d§u tlf vao chl'.rng khoan n9· v6'i mtrc d() rui ro tfn d\,lng t6i da t?i ngay bao cao nlm sau:

T iSn gfri ngan hang va cac khoan tu'O'ng duong tiSn T iSn gfri co ky h?n Phai thu ng~n h?n cua khach hang T ra tnr6'c cho ngucYi ban ng~n h?n Phii.i thu ng~n h?n khac Phai thu dai lwn khac Cac khoan d§u tu dai lwn khac

Thuy~t minh

(i) (i) (ii) ( ii) (ii) (ii) (iii)

31/12/2016 VND

126.044.344.5 13 1.830.819.2 15.000

393.232.427.829 1.432. 190.034

54.2 19.757. 122 l l. 533 .394. l 07

11 5.000.000.000

31/12/2015 VND

165.108.703.795 1.52 1.584.027 .778

37 1.106.247.939 2 .656.657 .504

63.769.402.229 l 0.239.947.567 30.000.000.000

2.532.281.328.605 2.164.464.986.8 12

50

(

(

0

c (

0

0

0

0 (

(

(

c c c c c (

c 0

0 (

u c

I~ 0

,(,

(.

(J

(J

(,

(

c

(i)

(ii)

TBng Cong ty ca phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh lheo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 28112/20/2 cila B(J Tai chfnh)

TiJn gu·i ngiin hang va cac khoiin tu·o·ng du·O'ng tiJn

T iSn va cac khoan tLrong cfLmng t iSn Clla T6ng Cong ty chtl y€u dLI'Q'C gtri t? i cac t6 ch(rc tai chfnh danh t i€ng. Ban T6ng Giam d6c khong nh?n th§.y c6 n'.1i ro t fn d1,111g tr9ng y€u nao tu· cac khoan t iSn gt'.ri nay va khong cho r~ng cac t6 chi'.rc tai chfnh nay c6 thS 111§.t kha nang tra nq va gay t6n th§.t cho T6ng Cong ty.

Cac khoiin phai thu khac/z hang, phiii thu ngdn va dai lupi k lzac

Rui ro t fn d1,mg cua T6ng Cong ty chiu anh lm&ng chu y€u bcl'i d~c diSm Ctla t li'ng khach hang. D6i ph6 v6'i nhli'ng ru i ro nay, T6ng Cong ty da thi €t l?p m()t chinh sach t fn dµng ma theo d6 m6i khach hang m6'i se duqc danh gia rieng b i~t v& d() t in c?y ct'.ia kha nang tra nq trn6'c khi T6ng Cong ty chra ra cac disu khoan va disu ki~n cung dp dich vµ va thanh toan chufin cho khach hang do.

Cac khoan phai thu khach hang chiu rtii ro t in dµng g6m cac khoan phai thu vs bao hiSm, tai bao hiSm, t?m i'.rng cho khach hang va cac khoan phai thu khac. T6ng Cong ty quan ly rui ro tin dµng khach hang thong qua cac chinh sach, tht'.1 tµc va quy trinh k iSm soat cua T6ng Cong ty c6 lien quan d€n v i~c quan ly ru i ro t in dµng khach hang.

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac clma qua h?n hay clma bi giam gia chu y€u tli' cac cong ty c6 l ich sll' tra nq dang tin c~y d6i v6'i T6ng Cong ty. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 ch§.t lu9·ng tfn d~mg cao.

Tu6i nq cua cac khoan phai thu ct'.1a khach hang da bi giam gia t?i thcl'i diSm cu6i nam nlm sau:

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Phai thu ng~n h?n cua khach hang

Ngay 31 thang 12 nam 2015 Phai thu ng~n h?n cua khach hang

Qua h~n va bi suy giam gia tri 181 - 360 ngay Tren 360 ngay

VND VND

6.715.940.304 68.437.33 7. 104

6. 189.086.1 78 77 .724.252.936

Dl! phong "9' phai thu kh6 doi

VND

(65.534.008. 710)

(70.96 1.31 4.048)

(iii) Cac klzoiin dflu tu· dai lu;n kluic

T6ng Cong ty gi6'i lwn mfrc rui ro tin dµng b~ng each chi dt1u tu vao cac lo?i chtrng khoan d~ thanh khoan vacua cac d6i tac c6 x~p lwng t fn nhi ~m tuung duo·ng ho~c cao hun so v6'i T6ng Cong ty. V 6'i mt'.rc x€p lwng tfn nh i~m cao n6i tren, Ban T6ng G iam d6c cho r~ng se khong c6 d6i tac nao 111§.t kha nang tlwc hi~n nghTa v~1 .

5 1

(

c 0

c 0

c 0

0

0 (

c c c c c (

c c

c c (

(_

(

c c (_,

(,

(,

c G (,

c (

(c)

(d)

(i)

TBng Cong ty CB ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Rui ro thanh khoan

M§u B09 - DNPNT (Ban himh theo 7T s6 232/2012/7T-BTC

ngay 2811212012 cua Bl) Tai ch fnh)

Rt".1i ro thanh khoan la rui ro trong d6 T 6ng Cong ty khong thS thanh toan cho cac nghTa v1,1 tai chfnh kh i dSn hc;in. Phu'O'ng tht'.rc quan ly tai chfnh cua T6ng Cong ty la dam bao 6' m(rc cao nh~t r~ng T 6ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan dS thanh toan cac khoan llQ' phai tra. khi dSn hc;in, trong diSu ki~n blnh t lm cmg cung nlm trong a isu ki~n cang th~ng vs m?t tai chfnh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n th§t khong thS ch§p nh?n duqc ho?c c6 nguy co· gay t6n hc;ii dSn danh t iSng cua T6ng Cong ty.

Cac khoan nq phai tra tai chfnh c6 khoan thanh toan cb d jnh ho?c c6 thS xac dinh duqc c6 thO'i gian dao hc;in theo hqp dtSng nhu sau:

T~i ngay 31 thing 12 nam 2016 Du·o'i 1 nam Tfr 1 d~n 5 na m T6ng CQng VND VND VND

Phai tra ngm'Ji ban ng~n lwn 27 1.2 16.389.480 27 1.2 16.3 89.480 N gucJ'i mua tra t iSn tm6'c ng~n lwn 1.958.742.641 1.958.742 .641 Cac khoan phai tra, phai n(>p ng~n lwn khac 25.124.476.994 25 .124.476.994 Phai tra dai hc;in khac 2.053 .237.300 2.053.237.300

298.299.609. 115 2.053.237.300 300.352.846.415

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015 Dmri 1 na m T fr 1 d~n 5 nam T6ng CQng VND VND VND

Phai tra ngu'C:ri ban ng~n lw n 175. 130.040.8 14 175.1 30.040 .8 14 N gu·o·i mua tra t i ~n tnr6'c ng~n Iw n 1.483.354.205 1.483.354.205 Chi phf phai tra ng~n hc;in 2 8.000.000 28.000 .000 Cac khoan phai tra, phai n(>p ng~n hc;in khac 90.084.7 11.317 90.084.711.3 17 Phai tra dai hc;in khac 2 .053.23 7 .300 2.053 .237.300

266.726. 106.336 2 .053.237.300 268.779.343.636

Rui ro th! trU'ong

Rui ro thi tnrO'ng la rui ro ma nhli'ng biSn d(>ng v~ gia thi tnrO'ng, nlm ty gia hbi doai, lai su§t va gia cht'.rng khoan se anh hu6'ng dSn kSt qua kinh doanh cua T 6ng Cong ty ho?c gia tri cua cac cong Cl,! tai chfnh ma T6ng Cong ty n~m gili'. M1,1c dfch cua vi~c quan ly rui ro thi tnrO'ng la quan ly va k i~m soat cac rui ro thi tnro·ng trong g i6'i hc;in c6 thS ch§p nh?n cfo9·c, trong khi v§:n tbi da h6a lq i nhu?n thu duqc.

Rui ro ry gill !z8i tloai

Rui ro ty gia hbi doai la rui ro ma gia tri h9·p ly ho?c cac lu6ng ti~n trong tU'O'll g lai cua 111Qt cong Cl,!

tai chfnh se biSn d(>ng do thay d6i ty gia hb i doai.

T6ng Cong ty c6 rui ro cy gia hbi doai tU- cac g iao dich mua, ban va di vay b~ng don v i t i~n t~ khong phai la d0"11 v i t iSn t~ kS toan cua T 6ng Cong ty. Don v i t iSn t~ cua cac giao dich nay chu ySu la US O .

52

7

\

(

0

0

0

0 (I

0

0

c c (

c c (

c c c c c 0

c c c 0

c c G (,

0 (,

(

(

(

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2016 (ti~p theo)

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/ TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)

Anh huimg cua rui ro ry gia h6i ctoai

T6ng Cong ty c6 cac tai san tiSn t~ thu§n chiu anh llll'O-ng cua n'.1i ro ty gia h6i doai nllU' sau:

Tai san tai chinh TiSn va cac khoan tu011g duO'ng tiSn Phai thu ho?t d(mg nh~n tai bao hiSm Phai thu vs nhuqng tai bao hiSm

NQ' tai chinh Phai tra vs ho?t d(mg nh~n tai bao hiSm Phai tra vs ho~t d9ng nhtr9·ng tai bao hiSm

USD VND

31/12/2016 N go~i t~ khac

VND

31/12/2015 USD N go~i t~ khac VND VND

22.352.987.886 195.38 1.525 42.392.06 1. 723 123.963 .446

9.452.858.413 I 0.625.509.245 9. 799. 783.758 8.449.863.096

59.922. 163.984 3 12.42 1.846 70.4 18.301.750

408.207.86 1 9.4 74.64 1.929 2.7 10.049.744 517.364.391

11 3 .067.481.064 68.068.437.730

(2 1.74 7.678.642) 1.658.670.687 51 .831.659.757 8.056.462. 15 1

Sau day lacy gia ngo?i t~ du·qc T6ng Cong ty ap d1,111g:

Ty gia t~i ngay

31/12/2016 31/12/2015

USD/VNO 22.720 22.450

Otr6'i day la bang phan tfch cac tac d9ng c6 thS xay ra d6i v6'i lqi nhu~n thu§n va v6n chu so· hii'u cua T6ng Cong ty t? i ngay 3 1 thang 12 nam 20 16 sau khi xem xet mt'.rc hi~n t?i cua ty gia h6i doai va SI/

b i~n d9ng trong qua khl'.r cCing nhu ky v9ng cua th! tru(mg t? i ngay 3 1 thang 12 nam 2016. Phan tfch nay d1,ra tren gia d!nh la t§t ca cac b i~n s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la lai su§t, va bo qua anh llU'O-ng cua cac d1,r bao ban hang va mua s~m :

Anh hu·O'ng tren Hii t huAn 31/12/2016 31/12/2015

VND VND

USO (m?nh them 1%) ( 173 .981 .429) 404.286.946

B i~n d9ng ngu·qc l?i ct'.1a ti gia USO c6 cung 1111'.rc d9 tac d9ng nlmng nguqc chiSu d6i v6'i lai thu§n cua T6ng Cong ty.

53

(

c 0

c r 0

0 (

0

c c

I c (.

c c (

(ii)

TBng Cong ty ca ph~n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh riCng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Rui ro trii suiit

M~u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/ TT-BTC

ngay 28112120 12 cua 89 Tai chfnh)

Rui ro lai su§t la rui ro ma gia tri h9·p ly ho?c dong tiSn trong ttrong lai cua cac cong cµ tai chinh ci'.ia T6ng Cong ty se biSn d9ng do s~r thay d6i cua lai su§t thi tmcrng.

T?i ngay bao cao, cac cong cµ tai chinh chiu lai su§t cua T6ng Cong ty nlm sau.

Cac c6ng Cl! tai chinh c6 !Cii sudt c6 tljnh

T iSn gi'.ri ngan hang va cac khoan tll'm1g dll'ung tiSn T iSn gU'i c6 ky h?n Trai phiSu chinh phu Trai phiSu doanh nghi~p

Cac c6ng Cl! tai chinh c6 !Cii sudt tha n6i

Trai phiSu doanh nghi~p

Gia tr! ghi sa 31112/2016 31/12/2015

VND VND

126.044.344.513 1.830.819.2 15.000

85.000.000.000

2.04 1.863.559.513

165. I 08.703.795 1.52 1.584.027.778

20.000.000.000

1.706.692.731.573

I 0.000.000.000

( (iii) Rui ro vJ gia cJ phii u

c c 0

c (

Rui ro gia c6 phiSu phat sinh tU' cht'.rng khoan v6n s~n sang dS ban do T6ng Cong ty n~m gifr. Ban T~~mg Giam d6c cua T6n~ Cong ty theo doi cac ch,t'.rng khoan 119· va cht'.rng khoan v~n trong danh mµc dau tu dµ·a tren cac chi so th! tmang. Cac khoan dau tll' trQng yeu trong danh mµc dau ttr dU'Q'C quan ly rieng re va Ban quan ly rui ro phe duy~t t§t ca cac quySt djnh mua va ban.

T?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016, gia th! tnrang cua cac cht'.rng khoan v6n niem ySt cua Cong ty la 193 cy VND. NSu gia th! trncmg cua cac cht'.rng khoan nay giam ho?c tang 8% t?i ngay 31 thang 12 nam 20 16 v6'i t§t ca cac biSn s6 khac khong thay a6i, !q i nhu?n sau thus trong nam va v6n chu so· hfru cua Cong ty se giam ho?c tang tu·ung t'.rng 3,3 cy VND.

(, 38. Roi ro bao hi~m (

G

c 0

0

c c (

L

c (

Quan ly vfin va yeu du theo lu~t djnh

Mµc tieu dfiu tien ci'.1a T6ng Cong ty trong v i~c quan ly v6n la luon luon duy tri ngu6n v6n dt'.1 m?nh dS b6 tr9· cho s~ phat triSn trong kinh doanh va dam bao yeu d u vS v6n phap d!nh. T 6ng Cong ty nh~n tht'.rc dll'Q'C nhC'rng tac d9ng d6 i v6'i l9·i nhu?n cua c6 dong v6'i mt'.rc d9 v6n g6p va tim each duy tri mt'.rc can biing th?n tr9ng.

Yeu d u vS v6n phap dinh phat sinh tlr cac ho?t d9ng nghi~p vµ cua T6ng Cong ty va yeu d u T 6ng Cong ty phai gifr ngu6n v6n Vlra du dS xi'.r ly n9· va dap t'.rng cac quy dinh vs bien kha nang thanh toan t;;ti Y i~t Nam. Cac yeu du vS dam bao kha nang thanh toan ap dµng cho T6ng Cong ty du9·c quy dinh trong Thong tu 125.

54

(

c c c c 0

c 0

0 (

c (

c c c c c c c

I

0

c c c 39.

c c G

c c c c c L

c

TBng Cong ty CB phlln Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s6 23212012/TT-BTC

ngay 2811212012 cua 89 Tai chfnh)

Bang du6i day neu len bien kha nang thanh toan t6i thiSu va bien kha nang thanh toan cua T6ng Cong ty. Nhfrng ngucri l?p chfnh sach quan tam dSn v i~c bao v~ quy~n I9·i cua ngw::ri mua bao hi Sm va theo doi lien t1,1c dS dam bao cac cong ty bao hiSm ho?t dong hi~u qua vi lqi fch Clla ngm':ri mua hiSm. Nhu·ng ngucJi I?p chfnh sach d6ng thcri cung quan tam dsn v i~c dam bao cac cong ty bao hiSm co thS duy trl du9·c tr?ng thai thanh khoan phu hQ·p, dS t'.rng pho v6i nhO'ng nghTa v~1 bao hiSm phat sinh ngoai d1,1· bao do suy giam kinh ts ho~c tham h9a t~r nhien.

31/12/2016 31/12/2015 ( di~u chinh l:;ii)

VND VND

I. Bien kha nang thanh toan (I= (1)-(2)-(3)-(4)) 671.793.863.480 565.693.265.480 I. Chenh l ~ch giO'a gia tr! tai san va cac khoan

ng phai tra 914.261. 777 .93 8 803.734.934.272 2. TrU' cac tai san duvc chfip nh?n toan be) g ia tr!

Iwch toan 3. Tru· cac tai san bi lo?i trU' toan be) gia tr! h?ch toan 53 .006.527.987 57.882. 195.068 4. Tru· cac tai san bi lo?i trlr mot ph§n gia tri

h?ch toan 189.461.386.471 180.159.473 .724

II. Bien kha nang thanh toan tBi thi~u [Gia tr,! Um hO'n gifr~ (a) va {b)) 502.417.949.862 464.525.281. 707

(a) 25% Tong phf bao hiem gia- l?i 502.4 17.949.862 464.525.28 1.707 (b) 12,5% T6ng phf bao hiSm g6c va phf nl1?n tai

bao hiSm 330. 700.892 . 706 299.292.976. 173

III. So sanh (I) va (II) Theo s6 tuy~t d6i 169.375.9 13.618 101 . 167.983.773 Theo cy I ~ ph§n tram 133,7 1% 12 1,78%

Bien kha nang thanh toan du9·c tfnh toan t?i ngay 3 1 thang 12 nam 2016 lo?i tru· anh lm<'mg cua chi tieu "Chi phi hoa h6ng clma phan b6" va "Tai san tai bao hiSm" tu· v i ~c ap dpng Thong tu 232. Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty tin tuang r~ng v i~c lo?i trU' cac chi tieu tren phan anh chfnh xac han khi tf nh bi en kha nang thanh toan.

Cac giao djch phi ti~n t~ tir cac ho~t d9ng diu tu· va tai chinh

2016 2015 VND VND

D§u tu tai chf nh ng~n h?n du9·c phan lo?i l?i tu· d§u tu· tai chfnh dai Iwn 35.000 .000.000 D§u tu tai chinh dai h?n phan lo?i l?i sang d§u tu tai chinh ng~n Iwn (35.000.000.000)

55

u r

l:

-;:

r

c c 0

0

0

c

0

c (

(

c c c (

c c c

'C

0

c (

c (,,

0 (

(

(,

(.

(

c (

(

T6ng Cong ty C6 ph§n Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

M§u B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngay 2811212012 czia Bi) Tai chinh)

40. s& li~u so sanh

Theo Thong bao s6 299/TB-KTNN cua Ki8m toan Nha N u6c ngay 9 thang 8 niim 20 16, T6ng Cong ty da diSu chinh h6i t6 s6 li ~u ks toan a6i v&i s6 li~u so sanh t~i ngay 3 1thang 12 nam 20 15 va cho niim kSt thuc ding ngay. Bang so sanh s6 li~u da trlnh bay trong niim tnr6c, tmcrc va sau khi du9·c diSu chinh l~i/phan lo~ i l ~ i nllll' sau:

(a) Bang can d6i k~ toan

(b)

Phai thu vS hqp d6ng bao hi~m Phai thu khac cua khach hang O\I phong phai thu ng~n h~n kh6 doi Chi phi hoa h6ng chua phan b6 O\I phong phi nllll'q ng tai bao hi8m 01,r phong b6i tllll'o·ng nllll'9·ng tai bao hi~m Tai san c6 d!nh hu·u hlnh Gia tr! hao 111011 luy kS Ch i phi xay d\.fng CO' ban dcr dang D§u tu da i h~n khac Phai tra vS hQ·p a6ng biio hi~m Phai tra khac cho nguo·i ban ThuS va cac khoan phai n()p Nha mr6c Cac khoan phai tra, phai n()p ng~n h~n khac Ooanh thu hoa h6ng clma du9·c lm6ng 01,.r phong phf bao hi8m g6c va nh~n tai bao hi~m 01,.r phong b6i thuo·ng bao hi~m g6c va nh~n tai bao hi~m 0 1,r phong dao d()ng 16·n Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

Cac chi tieu ngoai bang can dc§i k~ toan

HQ·p a6ng bao hi ~m chua phat s inh trach nhi~m

Mas6

131.1 131.2 139

151.1 191 192 22 1 223 230 258

3 12. 1 3 12.2 314 3 19

319. 1

329.1

329.2 329.3 42 1

31112/2015 ( di~u chinh l~i)

VND

317.960.806.302 53.145.441.637

(70.96 1.3 14.048) 90.505.323. 176

247.578.253.976 621.178.908.978 229.274 .1 40.942

( 107.648.246.934) 19.902 .936.883

15 1.1 67.934.233 168.434.414.928

6.695.625.886 26 .581.784.129 92.659.724.904 53 .691.095.50 I

1.143.990.748.211

1.096.002.612.553 207.998.268 .1 66

22. 170.411.197

2015 ( di~u chinh l~i)

VND

387.000.741.570

31/12/2015 (theo bao cao

tmo·c day) VND

315.248.054.742 53.0 18.233.181

(71.318.529.423) 90.146.362.4 13

247.279.555. 196 62 1.1 60.987.052 229.281.1 11.21 5

( l 07.641.276.661) 24.537.346. 11 6

146.533.525 .000 167.837.017.367

5.793.282.496 25.2 13.1 39.034 96.274.45 1.197 52.778.674.813

1.143.214.746.000

1.096.894.501.041 207.969.68 1.190

18.383.405.750

2015 (theo bao cao

tmo·c day) VND

389.134.523.305

56

l

(

c (

c r (

c 0 (

(

(

c c c c c c c c 0

c (

c (

c C

(,

(,

(

c c (

(

(c)

(d)

TBng Cong ty cA phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

Bao cao k~t qua hoi_tt dc}ng kinh doanh tBng h9·p

Mas6

Doanh thu thu~n ho~t dong kinh doanh bao hiSm 10

Thu nh?p khac 13 T6ng chi phi ho~t dong kinh doanh bao hiSm 20 Chi phi quim ly doanh nghi~p 23 Chi phi thuS TNDN hi~n hanh 51

Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh theo hoi_tt dqng

Mas6

Phi bao hiSm g6c 01.1 Phi nh?n tai bao hiSm 01.2 Tang d\.r phong phi bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm

01 .3

T6ng phi nlrngng tai bao hiSm 02. 1 Giam/(tang) dv phong phi nlmgng tai bao hiSm

02.2

Hoa hbng nhu9·ng tai bao hiSm 04.1 T6ng chi bbi tlrna ng I 1. 1 Tang dv phong bbi tlrno·ng bao hiSm g6c va nh?n tai bao hiSm

13

Giam dv phong bbi thucmg nhu9·ng tai bao hiSm 14

Tang d1,r phong dao dong 1611 16 Chi boa hbng bao hiSm 17.1 Chi phi khac ho~t dong kinh doanh bao hiSm 17.2 Chi phi quan ly doanh nghi~p 26 Thu nh?p khac 3 1 Chi phi thuS TNDN hi~n hanh 5 1

M~u B09 - DNPNT (Ban himh theo TT s6232/2012/TT-BTC

ngily 2811212012 ct/a B9 Tai ch fnh)

2015 2015 (di~u chinh Ii.ti) (theo bao cao

tmo·c day) VND VND

1.896.564.438.596 1.895.994.766.01 2 1.670.2 11.032 1.563 .803 .090

1.585.830.548.989 1.589.72 1.444.060 291.010.725.732 29 1.298.885.323

22.924.114.055 21.855.984.314

2015 2015 (di~u chinh li_ti) (theo bao cao

tmo·c day) VND VND

2.230.545 .060.1 3 1 2.23 1.242.338.598 163.798.749.254 16 1.55 1.409.016

60.108.172. 160 59.332. 169.949 536.242.682.558 535.645.284.997

(26.677.327.564) (26.976.026.344) 125.186. 790.039 125 .092.4 78.234

1.028.144.052.682 1.028.072.391.1 34

( 47.808.208. 729) ( 46.916.320.24 1)

( 101.048.606.258) ( 101.066.528.184) 55. 743 .040.855 55 .71 4.453 .879

19 1.2 11.366.774 190.852.406.011 449.1 27.039.754 452.567.333.698 291.010.725 .732 291.298.885.323

1 .670.2 11.032 1.563.803.090 22.924.11 4.055 2 1.855.984.3 14

57

(

(

c c ( 41.

c (

c 0 (

(

(

(

c (

(

c c (

c 0

c 1c c

IC c G

c c (,

(_

l

(

(

TBng Cong ty ca phfin Bao hi~m Petrolimex Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng cho nam k~t thuc ngay 31thang12 nam 2016 (ti~p theo)

S\f ki~n sau ngay tren bang can dBi k~ toan

Mftu B09 - DNPNT (Ban hanh theo TT s623212012/TT-BTC

ngi1y 2811212012 ct/a 89 Tai chinh)

Theo Thong bao s6 22/PJICO-DTU-CV ngay I 0 thang I nam 20 17, T6ng Cong ty cong b6 tni c6 tt'.rc b~ng tiSn la 70.974.2 18.000 VND (tY l~ I 0%). s6 tiSn phai tra clrna dtrqc trich tnr6'c trong bao cao tai chfnh rieng nay.

Ki loan T6ng hQp

Chu Cong Nguyen

Ngay 18 thang 3 nam 20 17

Truong phong Ki loan '\,V

lkwz__ -----Vuong Qu6c Hung

58

\ I ,