Capitolul i ABORDĂRI TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA ACTIVITĂȚILOR DE DEPOZITARE ȘI OPERAȚIUNILOR DE CREDITARE ÎN BĂNCILE COMERCIALE

5/19/2018 Capitolul i ABORD RI TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA ACTIVIT ILOR DE DEPOZITARE I OP...

http:///reader/full/capitolul-i-abordari-teoretice-privind-organizarea-activitailo

CAPITOLUL I.

ABORDRI TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA ACTIVIT ILOR

DE DEPOZITARE I OPERA IUNILOR DE CREDITARE N BNCILE

COMERCIALE

1.1. Activitatea de depoita!e i !o"#" ei $% &o!'a!ea !e(#!(e"o! )a%ca!e

Operaiunile pasive ale bncilor comerciale caracterizeaz sursa mijloacelor i natura

legturilor bncii. Anume acestea determin, n mare parte, condiiile, destinaia i formele

folosirii resurselor bancare, adic compoziia i structura operaiunilor active.

Operaiunile de depozitare ale bncilor comerciale constau n atragerea mijloacelor

disponibile ale persoanelor fizice i juridice n plasri la termen sau la vedere, precum isoldurile resurselor din conturile clienilor pentru a fi utilizate ca resurse de creditare sau n

activitatea investiional.

Operaunile de depozitare au semnificaie larg aa cum formeaz activitatea total a bncii

legat de atragerea resurselor sub form de depuneri. Caracteristic acestor tipuri de operaiuni

pasive este c banca posed un control mai slab asupra volumului lor, deoarece iniiativa de a

plasa mijloace aparine deponen ilor, care sunt cointeresai att n rata dobnzii acordat de

banc ct i n meninerea fiabilitii mijloacelor pstrate n bnci.La co%(tit#i!ea ope!a*i#%i"o! de depoita!e e(te #ti" de !e(pectat a%#'ite p!i%cipii1+

realizarea de profit curent i formarea condiiilor de realizarea a acestuia n viitor!

dezvoltarea serviciilor bancare pentru a tenta noi clieni.

fle"ibilitatea politicii de depozit ce are drept int pstrarea lic#iditii operionale a

bncii!

legtura reciproc a politicii de depozit cu rentabilitatea activelor!

Depoite"e )a%ca!econstituie principala form de mobilizare a capitalurilor i economiilor

provizoriu disponibile, o form de e"isten a resurselor financiare, respectiv a banilor de cont

sau scripturali$.%epozitele bancare reprezint pe de o parte datorii ale bncilor fa de deponeni,

ob inute din mi carea capitalurilor disponibile, ci importante de formare a resurselor de

creditare ale bncii, iar pe de alt parte, creane fa de banc, mijloace de plat pe care

deponen ii le pot folosi pentru e"ecutarea plilor prin operarea n cont.

&'()*+)(- /)010)234 5+6)7-)8 6)9-: :)11+0;+(:< *3:)2 2 ()20+1+=(9)24< ?? #ttp@??revolution.allbest.ru$ 3:)2(:)+ 5+9) @ B;+*:. )5 0+5. D)9+(:)2 E.F. G H.@ I3(= (-3-(-:3, &JJJ.

G C. $KL.



%epozit G mijloace bneti Mn numerar sau fr numerar, n valut naional sau strinN

plasate bncii pentru pstrare cu anumite condiii.

und n considerare ntelesul diferit al termenului PdepozitP ntlnit n literatura

economic contemporan, PdepozitQ reprezint mijloace bneti, tranmise bncii de proprietarii

lor, pentru pstrare cu anumite condiii, determinate de contractul depozitului bancar. %in latindepozit reprezint obiect, dat spre pstrareK.

Rrin portofoliu depozitar se subn elege ansamblu depozitelor atrase de banc. Constituirea

portofoliului depozitar reprezint un proces ciclic nentrerupt, ce conine cteva faze primordiale

G cercetarea Murmrirea flu"urilor de mijloace bneti n conturile clienilorN, planificarea

Morientarea spre tentarea anumitor clieni i grupe de clieni precum i anumitor tipuri de

depoziteN, managementul de atragere a clienilor Mpromovarea de noi produse, politic de pre

convenabil i atenie pentru fiecare clientN, controlS

.Conform definiiei dat de egea instituiilor financiare, depozit reprezint suma de bani

plasat care trebuie apoi s fie restituit fie la vedere, fie la termen, cu sau fr dobnd ori cu

orice alt beneficiu, fie n condiiile stabilite n comun de ctre deponent sau de mputernicitul

acestuia i de depozitarT.

Un practica bancar mondial, prin depozit se subnelege nscrieri n registrele bancare ce

denot anumite solicitri ale clienilor fa de banc. Un acest mod operaiunile de depozit

reprezint operaiunile legate de acumularea resurselor bancare, folosite la creditarea agenilor

economici i populaiei.

% p!actica i%te!%a*io%a",- p!ec#' i $% cea a#to/to%, (e &ace o c"a(i&ica!e a

depoite"o! $% &e"#" #!',to!+

a. Un funcie de clasa de depuntori deosebim@

depozitele persoanelor fizice, care se mai numesc depozite personale!

depozitele persoanelor juridice, adic ale agenilor economici i ale organizaiilor de stat!

depozite ale bncilor i altor instituii financiare.%epozitele atrase de la bnci sunt resurse pe termen scurt care difer, de regul, ntre o zi i

un an i apar ca efect al reciprocitii n legturile de decontare dintre bnci pe piaa interbancar.

K +9)V937)23, W.X.! D0)92+Y:34, Z.. 3:)2(:)+ 5+9). B;+*:. G H)(:23@ Te753-+9[(-2) \I3(= (-3-(-:3], $^^S. G C. $^$.

SD.'. W>7)2 G P_+6)7-=8 6)0-/+9[ *3:3@ ()2+0`+(-2)23+ 1+-)5)2 (-0>1+-)2 /)010)234Q??

3:)2(:)+ 5+9). G $^^L. G $ G . L$ L.Tegea instituiilor financiare nr. TT^ din $& iulie &JJT ?? onitorulOficial al epublicii oldova nr.&?$ din^&.^&.&JJL.



%epozitele atrase de la bnci sunt modalitatea magistral de completare a resurselor unei bnci

pe termen scurt.

b. %up modul de retragere i scopul depunerii mijloacelor depozitate@

h %epozite la termen!

h %epozite la vedere!

h %epozite de economii.

Depozite la termensunt resurse bneti plasate de persoanele fizice sau juridice pe un

termen fi"at n contractul de depozit. %epuntorul are dreptul de ai retrage mijloacele plsate n

acest cont numai n termenul indicat n contract.%epozitele la termen, n conformitate de termenul de depunere, pot fi depozite pe termen scurt

cu scadena pn la un an, depozite pe termen mediu cu scadena de la & pn la T ani i depozite

pe termen lung, cu scadena mai mare de T ani. Aceste depozite sunt bonificate de banc ladobnda pieei, crescnd dobnzile pentru termene mai mari n sensul de a ncuraja depuntorii s

aleag perioade de maturitate mari.

Depozite la vedere sunt mijloace plasate n contul de depozit de ctre persoana fizic sau

juridic fr a indica termenul de retragere a acestora. Aceste depozite mai sunt numite i

depozite monetare ce se definesc prin aceea c permit folosirea general, direct i imediat a

sumelor aflate n aceste depozite. tilizarea general reprezint potenialul depozitului de a fi

utilizat oricnd ca moned, e"ecutnd oricare funcie a banilor@ de rezerv a valorii ,de mijloc de

sc#imb i de mijloc de plat.

tilizarea imediat a depozitului reprezint capacitatea de a fi folosit fr alt stadiu

intermediar i folosirea actual G const n libertatea de a dispune n orice moment de depozitele

pe care le are depozitarul de cont. Rentru a fi utilizat disponibilul din cont, depozitul la vedere

trebuie s fie tot timpul rennoit. %in motiv c aceste depozite au un grad nalt de lic#iditate

pentru deintorii lor, banca bonific dobnzi mici sau nu bonific delocL.

Caracteristicile depozitului la vedere sunt urmtoarele@ mijloacele pot fi plasate n cont i retrase fr n tiin are prealabil!

pot fi scoase att sub form de numerar ct i prin virament!

pe baza acestor conturi se pot elibera cecuri!

banca comercial are obliga iunea de a menine la banca central rezerve mai mari

pentru depozitele la vedere fa de cele la termen Mrezervele minime obligatoriiN.

deintorul contului va ac#ita un comision n sum fi" lunar sau pentru fiecare cec emis!

L _+6)7-34 6)9-:3 :)11+0;+(:)V) *3:3 5+6)7-=8 60)Y+- ?? #ttp@??uaoc.iev.ua.



Un categoria depozitelor la vedere se includ conturile desc#ise de persoane fizice cu

meniunea depozit la vedere, conturile curente Mde decontareN desc#ise de unitile economice i

conturile corespondente desc#ise n kanca aional a oldovei i n alte bnci comerciale.

Un categoria depozitelor la vedere se mai includ conturile #ibrid, sau mi"t G o nclcire ntre

contul de decontare i contul de mprumut. Clientului i se desc#ide, de ctre banc, un singurcont n care sunt repercutate toate operaiunile. %ac soldul contului se afl n credit, banca are

mijloace proprii, dac n debit, nseamn c banca a mprumutat clientul Mia acordat creditN. Un

ambele situa ii banca calculeaz dobnzi, n situa ia n care dobnzile se calculeaz n creditul

contului sunt mai mici dect dobnzile calculate pe debit.

Depozite de economii sunt mijloace bne ti plasate de clien i n sensul pstrrii i

economisirii. Astfel de depozite pot fi att la vedere, ct i la termen, apoi fiind folosite dede intor conform nevoilor Meconomisirea pentru procurrea obiectelor de consum cu o valoare

ridicatN.

c. Un funcie de valuta n care se plaseaz depozitul@

depozite n moned naional!

depozite n valut.

Un epublica oldova bncile practic atragerea resurselor depozitare n dolari A i n

O.d. Conform modului de calcul i de ac#itare a dobnzii@

depozite cu dobnzi.

depozite la vedere i conturi curente fr dobnzi!

Atunci cnd mijloacele atrase sunt folosite ca surs primordial pentru acordarea de credite,

bncile comerciale respect unele condiii,cum ar fi@ termenul, lic#iditatea, profitabilitatea,riscul

nerambursrii.

arcinile principale n gestiunea operaiunilor de depozitare ale bncii sunt@

rscolirea resurselor de creditare esen iale pentru ndeplinirea de ctre banc a obligaiunilor

necesare fa de clieni i dezvoltarea operaiunilor active!

ne admiterea posedrii de ctre banc a resurselor atrase neprofitabile, n afar de cele care

asigur formarea rezervelor obligatorii!

garan ia profitului rezultat din contul atragerii resurselor ieftine.

porirea concurenei ntre bnci i alte structuri financiare pentru depozitele persoanelor

fizice i juridice au dus la ivirea unei game variate de feluri de depozite, a preurilor acestora i

metodelor de deservire. Conform datelor unor specialiti strini, n prezent, n rile dezvoltate



e"ist mai mult de K^ de tipuri de depozite bancare. iecare avnd caracteristicile sale specifice,

ce permit clienilor s aleag cel mai convenabil intereselor lor.

Aceast atractivitate a bncii rezult din anumii indici, respectarea crora asigur

posibilitatea de a atragere un volum mai mare de resurse i un numr mare de clieni i anume@

confidenialitatea! factorii securitii informaionale!

reputaia bncii i publicitatea despre aceasta!

e"istena unui sistem diversificat de interaciune cu clienii!

relaiile bncii cu statul.

0cop#" ope!a*i#%i"o! de depoita!erezult din cunoa terea regulilor de baz i rezid n

onorarea intereselor bncii i mbuntirea lic#iditii bilanului acesteia. Rrin urmare,

efectuarea operaiunilor de depozit trebuie astfel organizate, pentru a contribui la cptarea deprofit, n acelai timp fiind corelate cu operaiunile de creditare ndeplinite de banc. O alt

regul, ce trebuie respectat de bnci este diversificarea claselor de subieci ai operaiunilor de

depozitare i tipurilor de depozite oferite, n acela i timp, acordnd o mare aten ie depozitelor la

vedere, care n mare parte asigur lic#iditatea bncii. rebuie s se ia msuri n privin a

dezvoltrii serviciilor bancare i mrirea calitii i culturii de prestare a lor.

Rentru deponeni,rata dobnzii la depozit servete ca un stimulent important. Rolitica ratei

dobnzii n cadrul operaiunilor de depozitare trebuie s in seama de obiectivitatea condiiilor

la concretizarea dobnzilor i de argumentarea economic a acestora precum i de necesitatea de

a face o corelare cu rata dobnzilor la operaiunile active ale bncii. %in acest motiv, dobnzile

aferente operaiunilor de depozitare ale bncii trebuie s includ procesele economice reale, s

manifeste rapid la tendinele de sc#imbare a masei monetare, precum i s aib o mobilitate

adecvat.

Un unele ri, rata dobnzii la depozite depinde de suma depozitelor@ n funcie de cre terea

lor se majoreaz i venitul de la depozit. Un scopul e"ercitrii economiilor, n special pe un

termen mai ndelungat, instituiile de creditare a rilor strine pltesc deponenilor o rat destul

de nalta la depozite, innd cont de nivelul redus al inflaiei, i anume n tatele nite ale

Americii G de la T, pn la J,q , n area kritanie G de la K,^ pn la &&,$ , n epublica

ederativ erman G de la $,T pn la T,$ , n rana G de la S,T pn la ,T , n talia de la T

pn la &$,K. Un majoritatea rilor, pentru depozitele la vedere nu se calculeaz dobnd, ns

deintorii de acest tip de depozit profit de o gam larg de servicii din partea bncii. nele ri

ale uropei de est, cum sunt talia, area kritanie, pania acord pentru depozitele la vedere

dobnzi nalte, care se difereniaz n funcie de tipul instituiei i categoria clientului. Un alte

ri,cum ar fi, epublica ederativ erman, Olanda, kelgia dobnda aferent depozitelor la



vedere este simbolic i constituie ^,T . Un rana rata dobnzii la depozite acordat de banc,

depinde de contract, cu toate c n unele cazuri libertile contractuale sunt limitate. ste

nepermis plata depozitelor la vedere, cu e"cepia unor conturi de economii. ata dobnzii este

variabil doar pentru depozitele mai mari de T^^ mii franci, depuse pe un termen mai mare de L

luni. Rentru celelalte tipuri de depozit se stabile te limita ma"im admisibil a ratei dobnzii. adepozitele la termen n majoritatea rilor uropei de est rata depinde de termenul i mrimea

depozitelor. Un kelgia i talia se fi"eaz mrimea minim a depozitului, pentru care, n funcie

de termen, se calculeaz dobnda n cretere. ipsa diversificrii argumentate a ratei dobnzii la

operaiunile de depozit e"ercit ineficient atragerea de depozite la termen n volum mare i pe

termene ndelungate.

a nceput, bncile sau ntlnit cu problema de protec ie a depozitelor ca surs principal

de eficien n cone"iunile cu clienii. Rrocesul de asigurare a depozitelor prin luarearesponsabilitii de restituire a depozitelor de ctre alte bnci sau de ctre instituii specializate

incub o credibilitate pentru deponeni, care au convingerea c depozitele lor vor fi recuperate n

cazurile e"treme de faliment al bncilor, c#iar daca aceasta va produce o oarecare ntrziere.

Un practica bancar dea lungul timpului sau dezvoltat dou sisteme de asigurare a

depozitelorq@

&. sisteme mutuale!

$. sisteme organizate sau propriuzise.

Sistemul mutual, utilizat n practica bncilor americane, reprezint mpr tierea solidar

pentru toate bncile membre privind acoperirea c#eltuielilor,nevoia de satisfacere a obligaiilor

bncilor declarate n stare de faliment.

Sistemul asigurrii organizate rerezint prezena unui asigurtor care s administreze

fondul de asigurare format prin contribu ia bncilor asigurate. i n sistemul asigurrii

depozitelor se pune problema alegerii ntre soluia public i cea privat. eoretic i practic se

promoveaz i

sisteme de asigurare mi"t.

istemul asigurrii organizate a depozitelor incude de asemenea opiunea ntre obligatoriu

i facultativ. nele opinii gndesc c opiunea, respectiv gradul de angajare a bncilor n procesul

de asigurare depinde de severitatea supraveg#erii bancare, astfel@

dac normele de supraveg#ere bancar sunt mai dure, bncile agresive sunt cele mai

preocupate n promovarea asigurrii.

_0)3, '.w.! _)5))23 F.E. _+6)7-34 (*+0+V3-+9[34 6)9-: *3:3@60)*9+1=, 2731)(247[ 6>- ()2+0`+(-2)234 ?? #ttp@??science.ncstu.ru.

qRremise conceptuale privind asigurarea depozitelor bancare ?? #ttp@??oeconomica.uab.ro.



dac reglementrile bancare sunt formale ele vor provoca pentru bnci pozi ii agresive n

managementul bancar!

iteratura de specialitate mai deosebesc sc#eme de garantare implicite sau e"plicite.

istemele implicite se definesc prin aceea c nu e"ist reglementri legale care s

constrng guvernul sau alte instituii si compenseze pe deponeni n cazul unui falimentbancar.J uvernul poate lua decizia, pentru a asigura statornicia sistemului bancar si

despgubeasc pe deponeni n ntregime sau parial. Avantajul sistemului reprezint

fle"ibilitatea. %ezavantaje@

lipsa unei garanii clare mic oreaz ncrederea depuntorilor, iar protecia depuntorilor la

bncile mici nu este sigur!

sistemul de garantare e supus presiunilor politice i nu ine cont de nici o regul, poate fi folosit

n mod discreionar, este aplicat lent din cauza dezbaterilor politice privind modul deacumulare al resurselor i poate fi anticipat de public!

costurile sistemului le suport de obicei deponeni Mpltitorii de impoziteN i de guvern i nu de

ctre bnci.

istemele de garantare e"plicite sunt sisteme formate pe baza unor legi sau norme care

determin n mod clar ce obligaii i instituii sunt garantate, cine e pltitorul, potrivit cror

proceduri i n ce interval de timp etc.

Avantaje@

determin clar costurile poteniale i ngduie mai uor o limitare a costurilor!

promoveaz ncrederea deponenilor!

presupun costuri mai reduse dect sistemele implicite.

dau voie de a mpri costurilor legate de falimentele bancare ntre deponeni i bnci!

au stabilit c multe dintre bncile incadrate n sistemul de asigurri iau destins

conduitele de management, considernduse protejate. Rn la constituirea ondului de

arantare a depozitelor n sistemul bancar, nu toate bncile erau acceptate de clieni, ns cnd s

a creat ondul de arantare depuntorii au nceput si mic oreze economiile n limita

plafonului garantat, plasnd practic la orice banc.

Un epublica oldova, depozitele persoanelor fizice plasate la banc sunt garantate n

conformitate cu prevederile Leii %!.23245V di% 67.16.6889privind garantarea depozitelor

persoanelor fizice n sistemul bancar. %ac ne referim la sistemul de asigurare a depozitelor la

noi n ar, acesta funcioneaz din anul $^^S i este administrat de ondul de arantare a

J c#emele de garantare a depozitelor i stabilitatea financiar ?? #ttp@??fgdb.ro.



%epozitelor n istemul kancar, care este constituit ca persoan juridic de drept public. Aceasta

red independen juridic organului respectiv, ceea ce presupune ocolirea n luarea deciziilor a

influenei politice, industriei bancare etc.

Acest fond garanteaz depozitele n moned naional i n valut strin deinute de

rezideni i nerezideni persoane fizice n bncile autorizate&^

, depozitele cu forma unui soldcreditor care deriv din fondurile prezente n conturile persoanelor fizice sau din situaii

tranzitorii constituite prin operaiuni bancare, ce urmeaz s fie restituit de ctre banc n condiii

legale i contractuale aplicabile, precum i cele ce au forma unei datorii ctre o persoan fizic,

redat printrun titlu de crean emis de banc.

Un epublica oldova plafonul de garantare constituie 7888 "ei, acoperind ponderea cea

mai mare a depozitelor mici, totodat fiind ocolit devansarea capacitii de finanare a bncilor

din sistem. Rlafonul stabilit este adaptat situaiei curente pe piaa bancar a republicii,men innduse principiul de a nu afecta stabilitatea financiar a bncilor i respectiv,de a

promova integritatea sistemului bancar. ijloacele ondului de garantare a depozitelor din

epublica oldova, destinate pl ii depozitelor garantate se adun din contribuiile iniiale i

trimestriale pltite de ctre bnci.

rimea obligaiei bncii fa de depuntort se calculeaz prin suma tuturor depozitelor

acestuia, inclusiv a dobnzilor datorate i nepltite la data stabilirii indisponibilitii depozitelor.

Un cazul n care banca deine o crean asupra deponentului, mrimea obligaiei bncii fa de

acesta se mic oreaz cu mrimea obligaiei lui, e"pirate i nepltite, fa de banc. ondul va

e"ecuta plata depozitului garantat atunci cnd administratorul insolvabilitii crede inoportun

despgubirea depozitului garantat cu datoria fa de banc, lund n considerare avantajele care se

pot obine prin vnzarea acestei datorii la preul de pia.

Un cazul n care mrimea obligaiei bncii fa de deponent este mai mic dect nivelul

plafonului garantat, ondul acord deponentului o despgubire egal cu mrimea obligaiei

bncii. Un cazul n care mrimea obligaiei este mai mare dect nivelul plafonului garantat,

ondul va acorda deponentului o despgubire egal cu nivelul plafonului de garantare.

Rractica i calculele simple arat c sc#emele de garantare nu acoper totalmente pierderile

rezultate din crizele financiare din motivul insuficien ei resurselor necesare. Aceast afirmaie

este ncurajat de urmtorul e"emplu@ n epublica oldova resursele acumulate de ctre ondul

de arantare a %epozitelor destinate garantrii acestora constituie doar ^,& la sut din volumul

total al activelor pe sistemul bancar. Raralel, sistemul de garantare a depozitelor din oldova

admite constngerea de a participa toate bncile din republic i se rsfrnge asupra majoritii

&^egea privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar nr. TT din $L decembrie $^^K ??onitorulOficial al epublicii oldova nr. K^ G KS?&LJ din $^.^$.^S.



depozitelor n moneda naional i n valut strin men inute de ctre persoanele fizice rezidente

i nerezidente n bncile date.

enomenul de garantare a depozitelor poate fi apreciat n sensuri duble@ pe de o parte,

acesta contribuie la avertizarea nestatorniciei bancare ce pot fi cauzate de retragerile majore ale

depozitelor n cazul unor destabilizri financiare, iar pe de o alt parte, provoac asumarea unorriscuri adi ionale de ctre instituiile financiare care asist n sc#emele de garantare, fapt ce

genereaz riscurile sistemice pentru ntregul sistem bancar.

Un condi iile celor e"puse,putem meniona c scopul operaiunilor de depozitare const din

percep ia regulilor de baz i a principiilor de formare, care,la rndul lor,const din respectarea

intereselor bncii i mbuntirea lic#iditii bilanului acesteia.

Concomitent, eviden iem insemntatea e"istenei sistemelor de garantare a depozitelor

pentru garan ia stabilitii sectorului bancar, ntruct nsui faptul funcionrii acestora, contribuiela solu ionarea mai multor probleme, i anume@ de a menine credibilitatea sistemului bancar! de

a stimula atragerea mijloacelor bneti pe termen lung i de a e"tinde posibilitile investiionale

ale bncilor! de a promova mecanismul de evitare a crizelor de lic#iditate a sistemului bancar n

totalitate sau a unor bnci n parte! de a reduce c#eltuiele bncilor i a statului pentru

PreanimareaQ sistemului bancar n perioad de criz etc. uncionarea sc#emelor de garantare a

depozitelor nu poate garanta fi"itatea sistemului bancar. %rept urmare, fr prezen a unui cadru

de supraveg#ere bancar care impulsioneaz promovarea transparenei i disciplinei de pia,

sc#emele de garantare pot fi zdarnice i pot c#iar mri riscul #azardului moral, precum i

costurile de rezolvare a instabilitilor financiare i a situaiilor de criz.

1.6 Ca!acte!i(tica ope!a i#%i"o! de c!edita!e i tipo"oia ace(to!a

Conform dicionarului Poneda G mic enciclopedieQ, editat sub egida kncii aionale a

omniei, autorii Costin C. xiriescu i milian . %obrescu menioneaz c P Creditul este

relaia bneasc ntre o persoan fizic sau juridic numit creditor, care acord unei altepersoane numit debitor, un mprumut n bani sau care vinde mrfuri/servicii pe datorie, n

general cu o dobnd stabilit n funcie de riscul pe care i-l asum creditorul sau de reputaia

debitorului.Q

Creditul este cunoscut nc din cele mai vec#i timpuri, dar sub diferite forme, avnd tot timpul un

rol important n economie. und n considerare evoluia sa creditul a cunoscut trei trepte de

dezvoltare mai importante@

treapta economiei naturale, n care indivizii produceau bunurile necesare traiului propriu saucel mult al familiei. a aceast treapt se percep dou subdiviziuni@ economia familiar

autar#ic, n care toate celelalte celule economice erau nc#ise i economia de sc#imb n natur!


http:///reader/full/capitolul-i-abordari-teoretice-privind-organizarea-activitailor

treapta economiei de sc#imb, n care sc#imburile de bunuri se fac prin intermediul monedei!

treapta economiei de credit, n care se pun n circulaie bunuri contra angajamentului de a

returna n viitor aceeai valoare. ste cea mai performant trept de dezvoltare economic i

financiar a omenirii unde, n procesul sc#imbului, rolul esenial l au operaiunile de credit.

Un prezent, ns formele creditului au evoluat cu mare vitez i se afl n strns corelaie cugradul de dezvoltare al societii.

Cele mai principale forme ale creditului renumite pe pia snt@ creditul bancar, creditul ipotecar,

creditul de consum, creditul obligatar.

C!edit#" )a%ca!, este o categorie economicofinanciar creat pentru a ajuta la solu ionarea

unor probleme economice, sociale sau legate de procesul de sc#imb. Rentru o activitate prosper

a ntreprinderilor industriale i a altor ramuri ale economiei naionale, un rol important l au

relaiile de creditare i de decontare cu bncile care au drept el durificarea economiei, lrgirea

producerii, soluionarea problemelor sociale.

Creditul bancar reprezint creditul acordat solicitanilor de credit de ctre instituiile specializate,

numite instituii bancare, sub form bneasc, n aa numitul comer de bani. Cu ajutorul lui se

pune la dispoziia unui agent economic sau la dispoziia populaiei un anumit capital, pentru un

timp fi"at, prin care se procur bunuri, se ac#it servicii curente sau se realizeaz alte pli. %eci,

creditul bancar reprezint un sc#imb de moned, condiionat de un interval de timp. A acorda

cuiva un credit, constituie ai pune la dispoziie o sum de bani ce va fi restituit n viitor, la oanumit dat.

Un a a mod creditul bancar este caracterizat de un ir de t!,(,t#!i (peci&icecare includ n sine

urmtoarele@

Obiectul creditului bancar este redat de mijloacele bneti sub form de moned fiduciar

sau moned scriptural.

ubiectele creditului bancar include@ creditorul G cel care acord creditul MbancaN i

debitor G cel care primete i se folosete de credit Mpersoanele fizice, persoanele juridice,

statul i alte bnciN.

cadena G momentul sau momentele stabilite pentru restituirea creditului. a fi"area

scadenei bncile comerciale iau n vedere activitatea debitorului, afacerea propriuzis,

alte condiii. Astfel se fi"eaz i ratele care vor fi rambursate la scaden. atele pot fi

restituite n acela i mod, n ordine cresctoare sau descresctoare sau n dependen de

caracterul afacerii de credit.



arantarea creditului, constituit din bunuri. Acesta se fi"eaz la dispoziia sau solicitarea

creditorului sau a unui ter pentru a garanta realizarea de ctre debitor a obligaiunii de

rambursare a sumei creditului, plata dobnzilor i ta"elor de credit.

%obnda. Rentru intervalul de timp dintre primirea sumei i rambursarea sa, beneficiarul

operaiunii va ac#ita o dobnd materializat n suma de bani pltit de ctre debitor

creditorului su pentru creditul dat pe un timp fi"at. ata dobnzii este n strns legtur

cu rata profitului, fiind mai mic dect aceasta.

Activitatea de creditare a unei bnci comerciale din epublica oldova se bazeaz pe onorarea

prevederilor urmtoarelor egulamente@

egulamentul cu privire la activitatea de creditare a bncilor care opereaz n epublica

oldova!

egulamentul nr.Kq?^q^& cu privire la modul de garantare a creditelor acordate de kanca

aional a oldovei bncilor.

egulamentul cu privire la clasificarea activelor i angajamentelor condiionale i

formarea reducerilor pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la

angajamente condiionale!

nstruciunea nr.q?&^^& privind ordinea de acordare a creditelor n valut strin!

egulamentul k cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de

consoriu!

egulamentul nr.K?^J cu privire la e"punerile PmariQ!

egulamentul k privind nc#eierea acordurilor de persoanele afiliate bncii, inclusiv

eliberarea creditelor!

egulamentul k cu privire la acordarea creditelor de ctre bnci funcionarilor lor!

Orice banc i asum riscuri cnd acord credite i n mod sigur toate bncile nscriu pierderi la

portofoliul de credite n situa ia n care unii debitori nu i onoreaz obliga iile. Oricare ar fi nsa

nivelul riscurilor asumate pierderile la portofoliul de credite pot fi mic orate daca opera iunile de

creditere sunt organizate i gestionate cu profesionalism. Rentru dep irea deficien elor sistemice si

procedurile de acest gen care duc la pierderi din activitatea de creditare bncile ar trebui s formeze i

s implementeze politici de creditare performante i s angajeze ?pregateasc personal cu

profesionalism iresprosabil care s respecte disciplina acestor norme. Rentru aceast lucru e necesar s

e"iste feedbac cu ajutorul cruia conducerea bncii s fie n tiin at despre eficacitatea procesului de

control a calit ii creditului n a a mod nct celelalte probleme s fie colectate i corectate Mn limita posibilit ilorN in timp.

Rentru ca o politica bancar de creditare s se confirme a fi util trebuie s ndeplineasc clauze de



e"primare corect i con inut integral. Un crearea ei trebuie s se acorde aten ie atingerii

urmatoarelor,obiective@

&. arantarea..plasamentelor,,fructuoase!

$. Orientarea i selectarea unor credite certe i cu o probabilitate ma"im de rambursare !

K. ncurajarea e"tinderii creditelor care corespund nevoilor pie ii pe care opereaz banca

Roliticile de creditare variaz n timp i n func ie de ciclul economic. le trebuie s fie actualizate i

s devin adaptabile la modificrile mediului concuren ial economic.Con inutul politicii de creditare

comport,,K,par i@ @

&. ormulri politice cu caracter general referitoare la sarcinile compartimentului de creditare i la

calit ile ??optime,,ale..portofoliului,,de..credite!

$. Rrincipii i proceduri recomandate n constituirea i administrarea portofoliului de credite!

K. Rroceduri i paramentri detalia i de creditare, specifici fiecarui tip de credite, norme de creditare.

Rolitica de creditare este elaborat n conformitate cu cerin ele legislatiei n vigoare a ,

Cerin ele k, regulamentele interne ale k.C.QoldindconbanQ ce in de activitatea de creditare i

Codul de uvernare Corporativ din $T.&^.$^&^, aprobat prin #otarrea Adunrii enerale a

Ac ionarilor bncii specificate n baza regulamentar.Rolitica este elaborat n scopul stabilirii unei

strategii unice de acordare i gestiune a creditelor n cadrul kncii n modul n care aceasta asigur o

rentabilitate ma"im a creditelor n cadrul kncii n modul n care aceasta asigura o rentabilitatema"im a activelor financiare formate, avnd un nivel acceptabil de risc, nivel care permite asigurarea

integrit ii tuturor mijloacelor atrase de kanc i a integrit ii capitalului ac ionar al kncii. Rrezenta

Rolitic reprezint reguli pentru managementul kncii, stricte pentru e"ecutare fiind cerin ele bazei

regulamentare interne, elaborate n conformitate cu prezenta Rolitic.

Rotrivit literaturii de specialitate se deosebesc un ir de principii de clasificare a creditelor

bancare. ai jos vom cteva din ele care dup prerea noastr snt cele mai importante.

aN C!edite ca!e (e o&e!, d#p, pe!ioada de aco!da!ese pot grupa n@ credite la vederei credite la termen.

&. C!edite"e "a vede!e snt credite care se acord pe termene foarte scurte agenilor

economici cu o situaie financiar i economic foarte bun care, din anumite motive, nu pot face

temporar fa plilor. Aceste credite snt eliberate la solicitarea agenilor economici prin

intermediul contului curent n limita unui plafon stabilit de banc. Asemenea credite se acord

pentru acoperirea decalajului ce se manifest n cadrul flu"ului de lic#iditi, ca urmare a

ntrzierii ncasrilor fa de pli.

$. C!edite"e "a te!'e%se mpart la rndul lor n@

aN credite acordate pe termen scurt Macordate pe o durat de la & lun la &$ luniN!



bN credite acordate pe termen mediu Mtermenul cuprins ntre & an i T aniN!

cN credite acordate pe termen lung Macordate pe o durat mai are de T aniN.

Creditele pe termen scurt snt acordate pentru finanarea stocurilor sezoniere. Creditele

pentru finanarea stocurilor sezoniere de materii prime i produse se acord agenilor economici

care constituie astfel de stocuri Mproduse agricole, agroalimentare, de provenien vegetal sauanimal, precum i orice alte stocuri care nu snt de natura celor curente i se consum ntro

perioad mai mare de un trimestru, fr a depi &$ luni de la constituireN. Un vederea acordrii

creditelor, ofierii de credite vor analiza i verifica la faa locului e"istena stocurilor sezoniere,

condiiile de pstrare, calitatea acestora, asigurarea desfacerii prin contracte i comenzi ferme.

Creditele pe termen mediu i lung se acord pentru realizarea unor obiective de investiii,

respectiv@

ac#iziionarea unor maini i utilaje predestinate lucrrilor din agricultur, comer,industrie i transport!

amenajarea, transformarea, reutilarea capacitilor de producie sau a spaiilor comerciale!

prestrile de servicii, asigurarea cu spaii proprii ori nc#iriate n concesiune sau locaie de

gestiune!

ac#iziionarea animalelor de producie, reproducie i traciune!

procurarea aciunilor de ctre asociaiile salariailor i membrii societilor comerciale care

se privatizeaz!

ac#iziionarea de linii noi de fabricaie, te#nologii noi!

construirea fabricilor, centrelor comerciale, centrelor turistice.

Acordarea creditelor pe termen mediu i lung pentru realizarea unor obiective de investiii

se va efectua doar acelor ageni economici, care prezint garanii materiale i morale cu privire la

posibilitile de rambursare a obligaiilor fa de banc.

bN C!edite aco!date $% %c*ie de tip#" )e%e&icia!i"o!de credit snt@

credite acordate populaiei!

credite acordate agenilor economici!

credite interbancare!

credite acordate statului.

&. C!edite aco!date pop#"a*iei. Acestea de regul snt credite acordate pe termen scurt i

mediu. le necesit garanii din partea populaiei. Ca garanii pot servi mrfurile procurate din

aceste credite ct i garanii suplimentare.



kncile comerciale contribuie n mod substanial la ridicarea nivelului de trai al populaiei

prin acordarea creditelor de consum, creditelor pentru educaie i nvmnt, pentru procurarea,

reconstrucia imobilelor.

Creditele acordate populaiei pot avea urmtoarea destinaie@

pentru c#eltuieli curente ca mprumuturi personale, se acord pe termen de la K luni pn la$ ani. Rentru rana acestea nu depesc veniturile titularului pe K luni!

procurarea mrfurilor mai puin preioase ca@ televizoare, mobil, maini de splat, te#nic

de buctrie, etc. Aceste credite snt acordate pe termen scurt!

pentru procurarea foilor turistice i tratamentelor medicale!

pentru procurarea automobilelor. Acestea se acord pe termen de &T ani i se procur

direct de la productor sau de la comercianii nregistrai oficial!

credite pentru studii. Aceste credite nu snt profitabile pentru bnci, dar n sc#imb sntprofitabile pentru investirea n capitalul uman. le asigur ntreinerea studenilor pe parcursul

anului de studiu i acoper total sau parial ta"ele colare!

credite pentru procurarea locuinelor sau construcia lor. %e obicei locuina dat servete ca

ipotec pentru creditul acordat.

$. C!edite aco!date ae%*i"o! eco%o'ici. Creditarea agenilor economici atrage dup sine

prosperarea economiei naionale a unei ri. e cunosc mai multe modaliti de acordare a

creditelor persoanelor juridice@

Avansurile n cont curent reprezint creditele acordate de banc pentru necesitile curente

privind acoperirea c#eltuielilor de producie cu caracter imprevizibil. Aceste credite nu impun

scadene fi"e de rambursare i se bazeaz pe o deplin cunoatere a activitii ntreprinderii. le

de obicei, nu necesit garanii materiale, dar snt asigurate prin garanii morale. Aceste credite,

de regul, se acord pe termen scurt. O pondere destul de mare a acestor credite o ntlnim n

Anglia i A.

inia de credit reprezint o modalitate general de acordare a creditelor. Creditarea se

efectueaz n cont curent sau ntrun cont separat de mprumut. Creditul acordat n cont curent se

face n urma unei cereri aprobate de ctre banc, n limitele unui plafon stabilit de aceasta.

Creditele pentru activiti de leasing i factoring. Acestea se acord societilor specializate

n activiti de leasing i factoring.

Creditele de factoring se acord n baza unei cereri, nsoit de un borderou al facturilor care

s cuprind urmtoarele elemente obligatorii@ numrul i data facturii, valoarea i pltitorul,

banca acestuia i scadena. e vor evalua condiiile de bonitate i aspectele nefinanciare ale

clienilor n calitate de solicitani de credite. e va verifica dac facturile date nu au fost creditate

prin alte modaliti sau nu au fost asigurate de o alt surs de finanare.



ocietilor de leasing li se acord credite pe un termen de T ani pentru cumprarea de active

care fac obiectul tranzaciilor de leasing. ivelul creditelor nu poate depi qT din preul de

ac#iziie a activelor ce urmeaz a fi nc#iriate.

Ca garanii pentru creditul de leasing vor servi activele ce fac obiectul contractului de

leasing i cesiunea de crean asupra ncasrilor c#iriilor.K. C!edite aco!date a"to! ),%ci. Creditele mprumutate de la alte bnci sau de la kanca

aional a oldovei sub form de mijloace bneti sau #rtii de valoare, au ca scop meninerea

situaiei rezervelor obligatorii i solvabilitii fa de clienii bncii date. %e obicei ele se solicit

pe termen scurt, de la & zi pn la ma"imum un an. Aceste credite snt mai sigure n comparaie

cu cele acordate populaiei i agenilor economici i au o dobnd mai mic.

S. C!edite aco!date (tat#"#i. Aceste tipuri de credite snt acordate de banca central a

statului cu urmtoarele scopuri@ finanarea sectorului social Mconstrucia colilor, spitalelorN!construcia cldirilor de stat! construcia i instalarea sistemelor energetice! cazuri de fore

majore, calamiti naturale! construcia i instalarea traseelor de combustibili! ntreinerea

orfelinatelor, caselor de btrni! ntreinerea c#eltuielilor armatei! acoperirea deficitului bugetar.

%rept asigurare pentru creditele acordate statului pot servi valorile mobiliare de stat i

garaniile de stat.

cN% %c*ie de de(ti%a*ie c!edite"e (e c"a(i&ic, $%+

credite productive!

credite consumative.

C!edite"e p!od#ctive se mpart n dou categorii@ pentru activitate curent i pentru

activitate de investiii.

Creditele pentru activitate curent snt creditele acordate pe termen scurt i snt acordate

agenilor economici pentru desfurarea activitii economice curente. %rept asigurare pentru

astfel de credite poate servi ipoteca, garaniile bancare, cauiunile, etc.

Creditele pentru investiii snt credite acordate pe termen mediu i lung cu scopuri

investiionale. Acest tip de credit implic n sine un risc mai mare de nerambursare i de aceea

bncile recurg la o analiz mai minuioas a situaiei economicofinanciare actuale i studiului de

fezabilitate a solicitantului pe urmtorii $K ani de activitate. a aceste credite se stabilete un

grafic fi" de rambursare care poate fi@ trimestrial, simestrial, anual. %e asemenea aceste credite

se pot acorda cu perioad de graie. araniile la aceste credite, de obicei, este nsi investiia

dat de rnd cu alte garanii suplimentare ale agenilor economici.

C!edite"e co%(#'ativese acordat pe termen scurt i mediu pentru acoperirea costurilor

bunurilor i serviciilor de care beneficiaz populaia. oldul creditului i dobnzile aferente se

ramburseaz din veniturile lunare ale populaiei.



araniile propuse n acest caz snt obiectele procurate din acest credit ct i obiectele

materiale ale solicitantului.

dN % %c*ie de ca"itatea "o! c!edite"e (e $'pa!t $%+

credite performante!

credite neperformante.C!edite"e pe!&o!'a%te snt acele credite care nu implic n rambursarea lor ac#itarea

dobnzii restante.

C!edite"e %epe!&o!'a%tereprezint creditele neac#itate n termenele stabilite n contractul

de credit. Un cazul n care debitorul nui ac#it la timp obligaiile, creditul se trece pe un cont

separat de credite restante, corespunztor mrinduse rata dobnzii i aplicarea penalitilor.

eN c!edite aco!date !eiei%d di% tip#" de va"#t,@

$% "ei 'o"dove%eti, destinate utilizrii n sau, dup convertire, folositepentru e"ecutarea operaiunilor de import!

$% va"#t, (t!,i%,, destinate pentru e"ecutarea operaiunilor de import, cu e"cepia

creditrii din resursele organizaiilor financiare internaionale.

eN c!edite aco!date !eiei%d di% 'od#" de aco!da!e@

$% %#'e!a!G suma creditului n lei, eliberat debitorului prin casieria bncii!

p!i% vi!a'e%tG suma creditului n lei sau n valut, transferat n contul curent al

debitorului, desc#is n kanc, sau transferat direct n contul curent al partenerului de

afaceri a debitorului.

1.9 C!ite!ii"e de a%a"i, a i%te!co%e:i#%ii di%t!e activitatea de depoita!e i

ope!a i#%i"e de c!edita!e $% B,%ci"e Co'e!cia"e

a ncercarea de a analiza fiecare dintre legturile e"istente ntre elementele prilor ostileale bilanului a fost evideniat gradul nalt de aplicabilitate n cadrul bncilor comerciale

naionale a te/%icii )i"a%*ie!e Gap, dei majoritatea bncilor moldoveneti i limiteaz efortul

de gestiune a activelor i pasivelor bncii la observri empirice i la pac#etul de raporturi

obligatorii implementat de k.

Un scopul de a stabili o proprie politic a dobnzii, banca trebuie s identifice mrimea

portofoliilor active i pasive care vor fi contractate din nou i, deci, evaluate din nou ntro

perioad dat precizat. Un aceast perspectiv, veniturile i c#eltuielile cu dobnzile se pot

modifica. Aceast modificare fa de ec#ilibrul anterior determin apariia unui ecart dintre

activele i pasivele supuse riscului ratei dobnzii, adic a apului. Astfel de active i pasive



sensibile la modificarea ratei dobnzii sunt considerate acele instrumente financiare, bonificate

cu dobnzi, care au un termen de scaden mai mic de J^ zile sau pentru care scadena este

necunoscut. Rrin active sensibile i pasive sensibile se neleg creditele acordate de banc i,

respectiv, depozitele atrase de pe pia de aceasta la care, conform prevederilor din contractele de

creditare sau conveniile de depozit, sunt prevzute dobnzi stabilite n funcie de pia carevariaz n timp. Activele MpasiveleN senzitive coreleaz veniturile cu modificrile ratelor de

dobnd, n timp ce elementele nesenzitive nu conduc la o asemenea legtur direct.

A%a"ia Gap de di&e!e%*, este principalul instrument utilizat n gestionarea activelor i

pasivelor bancare, n administrarea venitului net din dobnzi i protejarea acestuia mpotriva

fluctuaiilor ratei dobnzii prin minimizarea riscului ratei dobnzii i administrarea flu"ului de

numerar pe termen scurt. Contractarea de ctre bnci a noilor resurse presupune reevaluarea lor

n funcie de condiiile noi de pe pia, respectiv a c#eltuielilor i veniturilor din dobnzi. Unconsecin, se modific corespunztor funcia de pre, ceea ce atrage atenia asupra faptului c

analiza apului implic o analiz de pre. Astfel, analiza de tip ap pe lng monitorizarea

riscului de lic#iditate, permite i cuantificarea e"punerii bncii la riscul fluctuaiilor generate de

evoluia ratelor de dobnd.

A%a"ia Gappresupune parcurgerea urmtoareloretape11@

&. Clasificarea prealabil a a activelor i pasivelor bncii n funcie de sensibilitatea lor la

variaia ratei dobnzii n@ active?pasive sensibile la variaia ratelor dobnzilor, active?pasive

cu dobnda fi" i active?pasive nepurttoare de dobnd!

$. ruparea activelor i pasivelor pe benzi de scaden sau n funcie de perioadele de timp n

care se ntrevd modificri ale ratei dobnzii i selectarea intervalului de timp n cadrul

intervalului de analiz!

K. Calcularea apurilor de diferen pentru fiecare perioad de timp ca diferen ntre activele

i pasivele sensibile la rata dobnzii i calcularea venitului net din dobnzi!

S. nterpretarea direct sau cu ajutorul unei analize de senzitivitate a apului obinut.

Astfel, informaiile obinute n urma analizei ap se utilizeaz fie pentru protejarea venitului net

din dobnzi fa de modificarea ratei dobnzii prin ajustarea activelor?pasivelor sensibile, fie

pentru modificarea prin operaiuni speculative a dimensiunii apului de diferen n ncercarea

de a obine o cretere a venitului net din dobnzi. Acestea se realizeaz prin utilizarea speculativ

a modificrilor ratelor dobnzilor ceea ce presupune prognoza unei rate a dobnzii ct mai

aproape de cea de pia.

&& ititelu, Claudia! ititelu, tefan. anagementul riscului ratei dobnzii ?? inane.Rrovocrile viitorului. $^^L. G r. T. G R. &$.



Apariia riscului ratei dobnzii se datoreaz att deinerii n portofoliu de active i pasive

cu dobnda fi", diferite ca scaden i ca pre, ct i deinerii de active i pasive cu dobnda

variabil care se adapteaz n mod diferit la fluctuaiile ratei dobnzii.

Un funcie de dimensiunea activelor i pasivelor cu dobnda fi" sau variabil, se determin

poziia bncii fa de riscul ratei dobnzii, ca diferen ntre activele i pasivele purttoare dedobnzi, poziie care poate fi@scurt, lung sau neutr.O banc se poate afla n poziie scurtn

situaia n care deine mai multe pasive cu dobnzi variabile dect active cu dobnzi variabile,

situaie favorabil pentru profitul bncii cnd pe pia ratele dobnzilor sunt n scdere. Cnd o

banc se afl n poziie scurtse poate confrunta cu riscul de variaie advers a ratei dobnzii,

care apare dac ratele dobnzii nregistreaz o cretere peste nivelul anticipat de banc.

Un situaia n care activele bncii cu dobnda variabil sunt mai mari dect pasivele cu

dobnda variabil banca se afl npoziie lungfavorabil din punct de vedere al profitabilitiin perioadele de cretere ale ratelor dobnzii. kanca se poate confrunta cu riscul de variaie

advers n situaia n care ratele dobnzii scad.

Poziia neutr se caracterizeaz prin egalitatea dintre activele i pasivele cu dobnda

fi"?variabil deinut de bnci, este aparent poziia ideal din punct de vedere al riscului de rat

a dobnzii, dar o mpiedic s speculeze variaia ratei dobnzii n favoarea ei.

%eci, determinarea discrepanei aferente activelor i pasivelor prin metoda ap const n

determinarea poziiei bncii. eprezentat ntrun mod matematic, ecartul dintre activeleASRDi

pasivelePSRD sensibile la riscul ratei dobnzii se va determina ca&$@

ap ! "S#D $ %S#D, ;1.6

Documents

Capitolul i ABORDĂRI TEORETICE PRIVIND ORGANIZAREA ACTIVITĂȚILOR DE DEPOZITARE ȘI OPERAȚIUNILOR DE CREDITARE ÎN BĂNCILE COMERCIALE