„Branko Plećaš“ a.d. Beograd - srrs.rs · PDF filefinrevizija d.o.o. i branko ple a a.d. strana 2 od 32 sadrŽaj: • izjava rukovodstva • revizorski tim • revizijska izjava

. BBeeooggrraadd,, sseepptteemmbbaarr 22000088..ggoodd..

IIzzvveeššttaajj oo rreevviizziijjii ffiinnaannssiijjsskkiihh iizzvveeššttaajjaa zzaa 22000077.. ggooddiinnuu

„„BBrraannkkoo PPlleeććaašš““ aa..dd..

BBeeooggrraadd

FFiinnrreevviizziijjaa dd..oo..oo.. PPrreedduuzzeeććee zzaa rreevviizziijjuu BBeeooggrraadd,, DDoobbrraaččiinnaa 3300

FINREVIZIJA D.O.O. I BRANKO PLE A A.D.

Strana 2 od 32

SS AA DD RRŽŽAA JJ ::

•• IZJAVA RUKOVODSTVA •• REVIZORSKI TIM •• REVIZIJSKA IZJAVA • MIŠLJENJE REVIZORA

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ........................................................................................................................................4 2. PODACI O PREDUZEĆU “BRANKO PLEĆAŠ” A.D. BEOGRAD..........................................................................4 3.OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA.....................................................................................4 3.1.1 NAPOMENE ...........................................................................................................................................................4 3.1.1.1 POPIS .................................................................................................................................................................4 3.1.1.2 OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE................................................................................................4 3.1.1.2.1 STALNA IMOVINA............................................................................................................................................4 3.1.1.2.2 AMORTIZACIJA................................................................................................................................................4 3.1.1.2.3 ZALIHE ..............................................................................................................................................................4 3.1.1.2.4 POTRAŽIVANJA I PLASMANI .........................................................................................................................4 3.1.1.2.5 DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE ..................................................................................................4 3.1.1.2.6 PORESKE OBAVEZE I DRUGE DAŽBINE......................................................................................................4 3.1.1.2.7 PRIHODI............................................................................................................................................................4 3.1.1.2.8 RASHODI ...........................................................................................................................................................4 3.1.1.2.9 TROŠKOVI ZARADA I NAKNADA ZARADA ...................................................................................................4 3.1.1.2.10 TROŠKOVI POREZA I DOPRINOSA ...........................................................................................................4 3.1.1.2.11 TROŠKOVI POZAJMLJIVANJA...................................................................................................................4 3.1.1.2.12 PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH POZICIJA...............................................................................................4 1. BILANS STANJA .......................................................................................................................................................4 2. AKTIVA......................................................................................................................................................................4 5.1 STALNA IMOVINA...............................................................................................................................................4 5.1.1 NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL.....................................................................................................................4 5.1.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA......................................................................................................4

FFiinnrreevviizziijjaa dd..oo..oo.. PPrreedduuzzeeććee zzaa rreevviizziijjuu BBeeooggrraadd,, DDoobbrraaččiinnaa 3300


Strana 3 od 32

5.2 OBRTNA IMOVINA..............................................................................................................................................4 5.2.1 ZALIHE..................................................................................................................................................................4 5.2.1.1 DATI AVANSI ....................................................................................................................................................4 5.2.2 KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA...........................................................................4 5.2.2.1 POTRAŽIVANJA................................................................................................................................................4 5.2.2.4. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI .........................................................................................................4 5.2.2.2 POREZ NA DODATNU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA ....................................4 3. PASIVA .......................................................................................................................................................................4 6.1 KAPITAL ...............................................................................................................................................................4 6.1.1 OSNOVNI I OSTALI KAPITAL...........................................................................................................................4 6.1.2 NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL.....................................................................................................................4 6.1.3 NERASPOREĐENI DOBITAK.............................................................................................................................4 6.1.4 GUBITAK...............................................................................................................................................................4 6.2 OBAVEZE..............................................................................................................................................................4 6.2.1 KRATKOROČNE OBAVEZE...............................................................................................................................4 6.2.1.1 KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE....................................................................................................4 6.2.1.2 OBAVEZE IZ POSLOVANJA ............................................................................................................................4 6.2.1.3 OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PVR ...................................................................................................4 6.2.1.4 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATNU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA ................4 6.2.1.5 OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK ............................................................................................4 4. BILANS USPEHA.......................................................................................................................................................4 9. PRIHODI .....................................................................................................................................................................4 9.1 POSLOVNI PRIHODI.............................................................................................................................................4 9.2 FINANSIJSKI PRIHODI ........................................................................................................................................4 9.3 OSTALI PRIHODI ..................................................................................................................................................4 10. RASHODI................................................................................................................................................................4 10.1 POSLOVNI RASHODI ..........................................................................................................................................4 11 DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSA STANJA.....................................................................................................4


Strana 4 od 32

MEMORANDUM I IZJAVA PREDUZEĆA

Predmet: Izjava direktora

Ovu izjavu dajemo u vezi sa Vašom revizijom računovodstvenih izveštaja našeg preduzeća za godinu koja se završila 31. decembra 2007. godine, za svrhe izražavanja mišljenja o tome da li računovodstveni izveštaji pružaju istinitu i objektivnu sliku finansijskog položaja ovog preduzeća na dan 31.12.2007. godine i rezultata poslovanja za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu.

Prihvatamo našu odgovornost za istinit i objektivan prikaz računovodstvenih izveštaja za godinu koja se završava na dan 31.12.2007. godine.

Potvrđujemo po našem najboljem saznanju i uverenju, sledeće izjave:

- Stavili smo Vam na raspolaganje sve poslovne knjige i potkrepljujuću dokumentaciju i sva normativna akta te sve zapisnike sa sednica Skupštine akcionara i Upravnog odbora, i sva normativna akta, koji se odnose na poslovanje u 2007. godini;

- Rukovodstvo i lica koja imaju značajnu ulogu u računovodstvenom sistemu i sistemu internih kontrola i lica koja mogu imati materijalno značajnog uticaja na računovodstvene izveštaje nisu bila uključena u nezakonite radnje;

- U računovodstvenim izveštajima nema materijalno značajnih pogrešnih iskazivanja niti propusta;

- Preduzeće je postupalo u skladu sa svim aspektima odredbi ugovora koji bi, u slučaju nepridržavanja, mogli imati materijalno značajne efekte na računovodstvene izveštaje. Nije bilo neusklađenosti sa zahtevima zakonodavnih organa koji bi, u slučaju nepoštovanja istih, mogli imati materijalno značajne efekte na računovodstvene izveštaje;

- Sredstva založena kao garancije ne postoje, a hipoteke su stavljene na uvid revizorima;

- Nemamo planove niti namere koje bi mogle da materijalno značajno izmene knjigovodstvenu vrednost ili klasifikaciju sredstava, potraživanja i obaveza prikazanih u računovodstvenim izveštajima;

- Ne planiramo da napustimo našu delatnost niti imamo druge planove i namere koje bi dovele do pojave zastarelih zaliha i nema zaliha koje su iskazane u iznosima koji bi bili veći od njihove neto prodajne vrednosti;


Strana 5 od 32

- Nemamo sudskih sporova koji bi mogli značanije uticati na rezultate poslovanja i imovinu preduzeća;

- Preduzeće poseduje odgovarajuće pravno validne dokaze o vlasništvu i pravu korišćenja nad svim sredstvima i potraživanjima i nema zaloga niti drugih tereta nad bilo kojim sredstvima, izuzev onih koji su revizorima stavljeni na uvid;

- Proknjižili smo sve obaveze, kako stvarne tako i potencijalne i obelodanili u napomenama uz računovodstvene izveštaje;

- Nije bilo događaja nakon obračunskog perioda koji bi zahtevali korekcije računovodstvenih izveštaja za 2007. godinu;

Mesto i datum

Rukovodilac


Strana 6 od 32

RR EE VV II ZZ II JJ SS KK II TT II MM

11 .. DD rr OO ll ii vv ee rr aa MM ii jj aa tt oo vv ii ćć ,, OO vv ll aa šš ćć ee nn ii rr ee vv ii zz oo rr

22 .. NN ee nn aa dd NN ee šš ii ćć ,, OO vv ll aa šš ćć ee nn ii jj aa vv nn ii rr aa čč uu nn oo vv oo đđ aa

33 .. SS ll aa đđ aa nn aa SS tt jj ee pp aa nn oo vv ii ćć ,, RR aa čč uu nn oo vv oo đđ aa


Strana 7 od 32

FF ii nn rr ee vv ii zz ii jj aa dd .. oo .. oo ..

Preduzeće za reviziju Beograd, Dobračina 30

R E VI ZI J S K A I ZJ A VA

Saglasno Međunarodnim standardima revizije izjavljujemo sledeće:

1. Da preduzeće za reviziju "Finrevizija" d.o.o. iz Beograda nije akcionar, ulagač sredstava ili osnivač naručioca revizije “BRANKO PLEĆAŠ”A.D. BEOGRAD.

2. Da naručilac posla “ BRANKO PLEĆAŠ ”A.D. BEOGRAD, nije akcionar, osnivač ili

ulagač sredstava kod preduzeća za reviziju "Finrevizija"d.o.o. iz Beograda. 3. Da ovlašćeni revizor i revizori koji su izvršili ovu reviziju nisu akcionari, ulagači sredstava

niti osnivači naručioca revizije “ BRANKO PLEĆAŠ ”A.D. BEOGRAD. 4. Da ovlašćeni revizor, odnosno revizori koji su izvršili ovu reviziju nisu srodnici po krvi

direktora ili drugih lica iz rukovodećeg tima naručioca posla “ BRANKO PLEĆAŠ ”A.D. BEOGRAD, takođe, da nisu kapitalno povezani niti imaju ugovornih ni drugih obligacionih odnosa koji bi predstavljali smetnju u vršenju revizije u smislu Zakona o reviziji.

Direktor

Dr Olivera Mijatović


Strana 10 od 32

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

BILANS STANJA NA DAN 31.12.2007. GODINE (u hiljadama dinara)

B I L A N S N A P O Z I C I J A 31/12/2007 31/12/2006

AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 6.617 7.581 I. Neuplaćeni upisani kapital 3.085 3.085 II. Goodwill

III. Nematerijalna ulaganja IV. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva 3.532 4.496

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3.532 4.496 2. Investicione nekretnine

3. Biološka sredstva

IV. Dugoročni finansijski plasmani 1. Učešća u kapitalu

2. Ostali dugoročni finansijski plasmani B. OBRTNA IMOVINA 19.931 22.866 I. Zalihe 9.503 9.275 II. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 1.695 1.570

III. Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 8.733 12.021 1. Potraživanja 8.434 11.671

2. Potraživanja za više plaćen porez na dobitak

3. Kratkoročni finansijski plasmani 4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 295 65

5. Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 4 285

IV. Odložena poreska sredstva

V. POSLOVNA IMOVINA 26.548 30.447 G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA D. UKUPNA AKTIVA 26.548 30.447 Đ. Vanbilansna aktiva


Strana 11 od 32


PASIVA

A. KAPITAL 8.516 5.071 I. Osnovni kapital 11.927 11.927 II. Neuplaćeni upisani kapital 3.085 3.085

III. Rezerve

IV. Revalorizacione rezerve V. Neraspoređena dobit 4.710 1.265

VI. Gubitak 11.206 11.206 VII. Otkupljene sopstvene akcije

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE I. Dugoročna rezervisanja 18.032 25.376 II. Dugoročne obaveze

1. Dugoročni krediti 2. Ostale dugoročne obaveze

III. Kratkoročne obaveze 18.032 25.376 1. Kratkoročne finansijske obaveze 7.083 7.312

2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

3. Obaveze iz poslovanja 8.348 16.603

4. Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja 1.773 947

5. Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost i ostalih javnih prihoda 492 477

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 336 37 IV. Odložene poreske obaveze

V. UKUPNA PASIVA 26.548 30.447 G. Vanbilansna pasiva


Strana 12 od 32

BILANS USPEHA ZA PERIOD 01.01. - 31.12.2007. GODINE

(u hiljadama dinara)


A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

I. Poslovni prihodi 8.510 12.269

1. Prihodi od prodaje 8.510 12.269 2. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe

3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka

4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka 5. Ostali poslovni prihodi

II. Poslovni rashodi 5.343 20.973 1. Nabavna vrednost prodate robe 2.080

2. Troškovi materijala 803 11.495

3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2.595 5.340 4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 964 1.080

5. Ostali poslovni rashodi 981 978 III. Poslovni dobitak 3.167

IV. Poslovni gubitak 8.704 V. Finansijski prihodi 279

VI. Finansijski rashodi 1

VII. Ostali prihodi 301 984 VIII. Ostali rashodi 46

IX. Dobitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 3.747 X. Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja 7.767 XI. Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja XII. Neto gubitak poslovanja koje se obustavlja B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 3.747 V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 7.767 G. POREZ NA DOBITAK 1. Poreski rashod perioda 302 2. Odloženi poreski rashodi perioda

3. Odloženi poreski prihodi perioda

D. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU Đ. NETO DOBITAK 3.445 E. NETO GUBITAK 7.767 Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA


Strana 13 od 32


Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

I. ZARADA PO AKCIJI 1. Osnovna zarada po akciji 2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji


Strana 14 od 32

2. PODACI O PREDUZEĆU “BRANKO PLEĆAŠ” A.D. BEOGRAD

Pun naziv preduzeća:

BRANKO PLEĆAŠ a.d. privredno društvo za proizvodnju i montažu metalnih konstrukcija i ostlaih proizovda od metala

Skraćeni naziv: „Branko Plećaš“ a.d. Zemun

Sedište društva: Petra Kocića br. 14,Zemun- Beograd

Matični broj: 07741723

PIB: 100203104

Ovlašćeno lice: g-din Zoran Živanović

Ugovorom o kupoprodaji društvenog kapitala metodom javne aukcije prodato je 70 % društvenog kapitala kupcu Vojinu Ostojiću JMBG 0702966293017 iz Beograda ,dana 20.03.2003.godine. Rešenjem trgovinskog suda u Beogradu, broj Fi 5885/03 od 13.08.2003.godine, u registarskom ulošku br. 1-19638-00 upisano je Preduzeće za proizvodnju i montažu metalnih konstrukcija i ostalih proizvoda od metala »Branko Plećaš« Akcionarsko društvo, Zemun, ul. Petra Kočića broj 14. Preduzeće PLEĆAŠ AD upisano je kod Agencije za privredne registre, Rešenje broj 62783/2005. Rešenjem Agencije za privredne registre br.BD 152643/2007 ,od 25.12.2007. godine izvršena je promena naziva društva. Organi društvo su Skupština ,Upravni odbor,direktor i nadzorni odbor. Pretežna delatnost preduzeća je 28110 – proizvodnja metalnih konstrukcija, delova. Privredni subjekt ima pravo da obavlja poslove spoljnotrgovinskog prometa u okviru registrovane delatnosti i da vrši usluge u spoljnotrgovinskom prometu. Društvo ima otvorene tekukuće račune u Alpha Banci i Vojvođanskoj banci.

Na osnovu člana 4. Zakona o računovodstvu i reviziji preduzeće je razvrstano u malo pravno lice.


Strana 15 od 32

U preduzeću je na dan 31.12.2007.godine bilo zaposleno 11 radnika:

3.OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

3.1.1 NAPOMENE

⋅ Finansijski izveštaji sastavljaju se primenom načela datih u Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI), odnosno Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS). Primena MSFI i MRS propisana je Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni Glasnik RS br. 46/2006.), a njihov zvaničan, odobren prevod objavljen je u Službenom glasniku RS br. 133/2003.

⋅ Osnovu za sastavljanje finansijskih izveštaja za poslovnu 2007. godinu čini Zakon o računovodstvu, Međunarodni računovodstveni standardi, Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja, prateći pravilnici, profesionalna i interna regulativa.

⋅ Prema Zakonu o računovodstvu i reviziji finansijski izveštaji obuhvataju: - Bilans stanja; - Bilans uspeha; - Pored navedenog sastavlja se još i obrazac Statistički aneks, koji je propisan Pravilnikom o

obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za preduzeća, zadruge i preduzetnike.

⋅ Iznosi koji su prezentirani u finansijskim izveštajima zasnovani su na godišnjem obračunu sastavljenog u skladu sa prethodni navedenom regulativom i nisu reklasifikovani.

⋅ Upravni odbor “BRANKO PLEĆAŠ” a.d. doneo je Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama, koji je primenjen prilikom sastavljanja računovodstvenih izveštaja za 2007. godinu.

Stepen stručnosti Broj zaposlenih

DR i MR /

VSS-VII/1 /

VŠ-VI/1 1

VKV-V /

SSS-IV 6

KV-III 1

PKV-II 3

NKV-I / Ukupno 11


Strana 16 od 32

3.1.1.1 Popis

Popis imovine i obaveze je izvršen na osnovu odluke Upravnog odbora , o formiranju popisnih komisija za nekretnine, postrojenja i opremu, robu, potraživanja i obaveze i blagajne. Na osnovu izveštaja popisnih komisija Upravni odbor je 22.01.2008. godine usvojio je izveštaj o popisu (sve viškove knjižiti u korist Društva a sve manjkove na teret računopolagača).

3.1.1.2 Osnovne računovodstvene politike

⋅ Računovodstvene politike primenjene prilikom priznavanja imovine, obaveza i obračuna rezultata

za 2007. godinu su sledeće:

3.1.1.2.1 Stalna imovina

⋅ Stalna imovina preduzeća “ BRANKO PLEĆAŠ ”a.d. sastoji se iz imovine u nematerijalnom obliku (licence, software, dugoročni finansijski plasmani i sl.), u materijalnom obliku (zemljište, objekti, oprema i sl.), i novčanih sredstava namenjenih sticanju stvari ili prava koja čine osnovna sredstva (investicije u toku, osnovna sredstva ili nematerijalna ulaganja u pripremi, avansi za osnovna sredstva i sl.).

⋅ Prema upotrebnom obliku razlikuju se osnovna sredstva u upotrebi i osnovna sredstva van upotrebe (osnovna sredstva u pripremi ili izgradnji).

⋅ Osnovna sredstva početno se priznaju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Dalje iskazivanje imovine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja umanjenoj za ukupan iznos obračunate amortizacije i za ukupan iznos gubitaka zbog obezvređivanja.

⋅ Nabavnu vrednost sredstva čini tržišna (fakturna) vrednost samog sredstva uvećana za zavisne troškove nabavke, montaže i osposobljavanja za rad.

3.1.1.2.2 Amortizacija

⋅ Obračun amortizacije vrši se primenom metode proporcionalnog otpisivanja. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrednost ili cena koštanja umanjena za preostalu vrednost sredstva.

⋅ Stopa amortizacije se prilagođava korisnom veku trajanja sredstva, koji se preispituju periodično, i po potrebi koriguju ukoliko dođe do značajnih odstupanja.

⋅ Obračunati troškovi amortizacije priznaju se kao trošak u tekućem obračunskom periodu u kome su nastali.

3.1.1.2.3 Zalihe

⋅ Zalihe se odnose na zalihe materijala, nedovršenih proizvoda, gotovih proizvoda, robe i datih avansa.


Strana 17 od 32

⋅ Zalihe se priznaju i iskazuju po nabavnoj vrednosti, a sitan inventar otpisuje se jednokratno prilikom stavljanja u upotrebu. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost uvećana za sve zavisne troškove nabavke i umanjena za popuste, rabate i sl.. Dati avansi se odnose na preplate dobavljačima za nabavku materijala, robe i usluga.

3.1.1.2.4 Potraživanja i plasmani

⋅ Potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju potraživanja od kupaca za prodatu robu ili usluge. ⋅ Plasmani se odnose na kredite, hartije od vrednosti i ostale plasmane čiji je rok dospeća do

dvanaest meseci. ⋅ Potraživanja po osnovu prodaje priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za ispravku

vrednosti. Ispravka vrednosti potraživanja može biti indirektna ispravka, odnosno umanjenje za iznos verovatne nenaplativosti potraživanja ili direktna (otpis) za iznos za koji je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana.

3.1.1.2.5 Dugoročna rezervisanja i obaveze

⋅ Obaveze proističu iz redovnog poslovanja i prema ročnosti su određena kao dugoročne i kratkoročne obaveze. Obaveze čiji je rok dospeća preko jedne godine su dugoročne, dok one čiji je rok dospeća do jedne godine su kratkoročne. Deo dugoročnih obaveza koji dospeva u roku do jedne godine od dana bilansa stanja priznaje se kao kratkoročna obaveza.

⋅ Obaveze se odnose na: obaveze prema bankama po osnovu kredita (dugoročnih i kratkoročnih), obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu, obaveza za zarade i naknade zarada, različite poreze i doprinose, kao i ostale obaveze iz poslovanja.

⋅ Obaveze se priznaju u visini njihove nominalne vrednosti ili u visini očekivanog odliva ako je on veći. Za obaveze se ne ispunjavaju uslove za priznavanje vrši njihov otpis i prihodovanje (po osnovu zastarelosti ili oprosta obaveza od strane poverioca itd.).

3.1.1.2.6 Poreske obaveze i druge dažbine

⋅ Poreske obaveze obračunate su i plaćane u skladu sa Zakonom o porezu na dodatu vrednost i ostalom zakonskom regulativom iz ove oblasti.

⋅ Porezi, doprinosi i druge dažbine koje ne zavise od ostvarenog rezultata izdvajaju se po propisima opštine i republike. Izdvajanje se vrši uglavnom za sledeće namene: penzijsko osiguranje, zapošljavanje i socijalnu sigurnost.

⋅ Osnovicu za obračun obaveza za zarade čine zarade i naknade zarada zaposlenih.

3.1.1.2.7 Prihodi

⋅ Prihodi se priznaju po neto principu, odnosno po sistemu fakturisane realizacije umanjenoj za odobrene rabate i poreze. Bilansiranje je izvršeno po načelu nastanka poslovnog događaja, odnosno priznavanju prihoda u datom izveštajnom periodu, koji je nezavisan od momenta naplate.


Strana 18 od 32

3.1.1.2.8 Rashodi

⋅ Rashodi se priznaju u obračunskom periodu u kom su nastali, saglasno načelu nastanka poslovnog događaja, po kome se rashodi priznaju u momentu nastanka, a ne momentu plaćanja.

3.1.1.2.9 Troškovi zarada i naknada zarada

⋅ Troškovi bruto zarada sastoje se iz dve komponente: neto zarada i poreza i doprinosa iz zarada.

3.1.1.2.10 Troškovi poreza i doprinosa

⋅ Troškovi poreza i doprinosa su izdaci koji se plaćaju opštini i republici i nadokanđuju se na teret prihoda perioda.

3.1.1.2.11 Troškovi pozajmljivanja

⋅ Troškovi pozajmljivanja se odnose na rashode finansiranja, odnosno kamate, i priznaju se kao rashod u izveštajnom periodu u kom su nastali.

3.1.1.2.12 Preračunavanje deviznih pozicija

⋅ Sva potraživanja i obaveze iskazani u devizama, preračunata su u njihovu dinarsku protivvrednost po kursu koji je važio na dan bilansa stanja.

⋅ Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po toj osnovi priznaju se i iskazuju u okviru podbilansa finansijskog rezultata, na poziciji kursnih razlika.

⋅ Preračunavanjem pozicija imovine iskazanih u devizama koje se odnose na stanje sredstava na računima u bankama, potraživanja od kupaca u inostranstvu, avansi dobavljačima iz inostranstva itd, ostvarene su pozitivne kursne razlike i uvećani su finansijski prihodi za valute čija je vrednost porasla. Kod onih valuta koje su zabeležile pad vrednosti kursiranjem pozicija u aktivi nastala je negativna kursna razlika, odnosno uvećali su se finansijski rashodi.

⋅ Porastom valuta u kojima su iskazane pozicije u pasivi koje se odnose na obaveze prema dobavljačima iz inostranstva, primljene avanse u stranoj valuti i obaveze po kreditima ostvarene su negativne kursne razlike i uvećani su finansijski rashodi. Za valute koje su zabeležile pad vrednosti preračunom pozicija iz pasive ostvarene su pozitivne kursne razlike i uvećani su finansijski prihodi tekućeg obračunskog perioda.


Strana 19 od 32

1. BILANS STANJA

⋅ U bilansu stanja preduzeća “ BRANKO PLEĆAŠ ” a.d. iskazane su sledeće pozicije (u hiljadama

dinara):

Aktiva Iznos Pasiva Iznos

Stalna imovina 6.617 Kapital 8.516

Obrtna imovina 19.931 Obaveze 18.032

Ukupna aktiva 26.548 26.548

Vanbilansna aktiva Vanbilansna pasiva

Ukupna aktiva iznosi 26.548 hiljada dinara, od čega se 6.617 hiljada dinara odnosi na stalnu imovinu, a 19.931 hiljada dinara na obrtnu imovinu. Struktura pasive sastoji se iz 8.516 hiljada dinara kapitala i 18.032 hiljada dinara obaveza. Stalna imovina društva je finansirana potpunosti iz kapitala. Ukupne obaveze koje uključuju dugoročne i kratkoročne obaveze, pokrivene su u potpunosti sa obrtnom imovinom.Poverioci društva su obezbeđeni od rizika realizacije svojih potraživanja obzirom na to da su ukupne obaveze pokrivene u potpunosti obrtnom imovinom.

2. AKTIVA

⋅ Bilansna aktiva preduzeća “ BRANKO PLEĆAŠ ” A.D. iznosi 26.548 hiljada dinara i sastoji se iz

sledeće imovine (u hiljadama dinara): Stalna imovina 6.617 Obrtna imovina 19.931 Ukupna aktiva 26.548


Strana 20 od 32

5.1 STALNA IMOVINA

⋅ Stalnu imovinu preduzeća “ BRANKO PLEĆAŠ ” a.d. koja iznosi 6.617 hiljada dinara čine

sledeće imovinske pozicije (u hiljadama dinara):

Neuplaćeni upisani kapital 3.085 Nekretnine, postrojenja i oprema 3.532

Svega stalna imovina: 6.617

5.1.1 NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL

Neuplaćeni upisani kapital iskazan je u iznosu od 3.085 hiljada dinara.

5.1.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

⋅ Nekretnine, postrojenja i oprema iznose 3.532 hiljada dinara neto i sastoje se iz sledeće

materijalne imovine (u hiljadama dinara):

Oprema 3.532 Građevinski objekti

Svega nekretnine, postrojenja i oprema 3.532 ⋅ U narednoj tabeli prikazana su osnovna sredstva, sa svim promenama koje su uticale na njihovu

vrednost (u hiljadama dinara):

Osnovna sredstva Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti Amortizacija Svega

Građevinski objekti

Početno stanje 01.01.2007. 990 990 0

Uvećanje tokom godine

Umanjenje tokom godine

Svega građevinski objekti 990 990 0

Oprema

Početno stanje 01.01.2007. 11.550 7.054 4.496

Uvećanje tokom godine 964 964 (964)

Umanjenje tokom godine

Svega građevinski objekti 11.550 8.018 3.532

Svega 964 3.532


Strana 21 od 32

⋅ Na nekretninama,postrojenjima i opremi u toku godine nije bilo promena izuzev obračuna amortizacije koji iznosi 964 hiljade dinara .Obračun je urađen prema propisanim stopama iz Pravilnika.

5.2 OBRTNA IMOVINA

⋅ Obrtna imovina preduzeća “ BORPROMET ” a.d. iznosi 19.931 hiljada dinara i sačinjena je iz

sledećih sredstava (u hiljadama dinara):

Zalihe 9.503 Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina 8.733 Stalna sredstva namenjena prodaji 1.695 Svega obrtna imovina 19.931

5.2.1 ZALIHE

⋅ Zalihe iznose 9.503 hiljada dinara i sastoje se iz sledećeg (u hiljadama dinara):

Zalihe materijala, rezervnih delova, Alata i inventara 9.257 Roba u prometu na veliko 34 Dati avansi 212 Svega zalihe 9.503

⋅ Ukupne zalihe koje su iskazane u iznosu od 9.503 hiljada dinara u odnosu na prethodnu godinu

imaju povećanje za 228 hiljada dinara. ⋅ Zalihe materijala se sastoje iz sledećih pozicija (u hiljadama dinara): ⋅

Zaliha materijala,rezervnih delova, alata i inventara 9.257 Svega materijal 9.257 Roba u prometu na veliko iznosi 34 hiljade dinara. Nismo prisustvovali popisu zaliha jer je naše angažovanje izvršeno kasnu odnosnu u toku postpka organizovanja popisa a mi nismo mogli da se organizujemo i prisustvujemo popisu.


Strana 22 od 32

5.2.1.1 Dati avansi

⋅ Dati avansi iznose 212 hiljada dinara. ⋅ U narednoj tabeli prikazani su naveći iznosi datih avansa dobavljačima u zemlji:

Dati avansi dobavljačima Iznos

Minerva d.o.o. 36

Interkomerc 59

Roma company 11

Razvoj szr 18

Stanić promet 13

Sandra ms 12

Antimplam 24

Europak 27

Svega 200

5.2.2 Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina

⋅ Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina iznose 8.733 hiljada dinara. Obrtna imovina se

sastoji iz sledećih pozicija (u hilljada dinara): Potraživanja 8.434 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 295 Porez na dodatnu vrednost i AVR 4 Svega kratkoročna potraživanja i plasmani 8.733

5.2.2.1 Potraživanja

⋅ Potraživanja iznose 8.434 hiljada dinara. Kratkoročna potraživanja sastoje se iz sledećih

potraživanja (u hiljadama dinara): Potraživanja od kupaca 8.187 Ostala potraživanja 247 Svega kratkoročna potraživanja 8.434


Strana 23 od 32

⋅ Sledeće pozicije čine potraživanja od kupaca (u hiljadama dinara):

Kupci u zemlji 8.187 Svega kratkoročna potraživanja 8.187

⋅ Potraživanja od kupaca većinom su zasnovana na prodaji sopstvenih proizvoda na domaćem tržištu.

⋅ Najveća potraživanja od kupaca u zemlji za prodate proizvode i usluge su sledeća (u hiljadama dinara):

Kupac Iznos Naplaćeno Saldo

Stevan stil d.o.o. 602 - 602

Komerc-invest d.o.o. 1.769 - 1.769

Bex d.o.o. 24 - 24

Elevator msa 34 - 34

Aerodrom 68 - 68

21 maj Rakovica 20 - 20

Ktitor metal 13 - 13

Građevinar 35 - 35

NB-Ćelik 25 - 25

Borpromet a.d. 5.500 - 5.500

Mladex tkur 50 - 50

Svega 8.140 / 8.140

⋅ Na osnovu analize starosti i naplativosti utvrdili smo da je do dana revizije nije naplaćeno ništa,

tako da postoji verovatnoća da se deo potraživanja ne naplati. ⋅ Po našem mišljenju treba ponovo proceniti realnost naplate i izvršiti ispravku na teret troškova

kao i pokušati naplatiti sudskim putem.

5.2.2.4. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

⋅ Gotovina i gotovinski ekvivalenti iznose 295 hiljada dinara i prevashodno se odnose na gotovinu

na poslovnim računima Preduzeća u bankama. Preduzeće poseduje gotovinu u dinarima. ⋅ Struktura dinarskih sredstva koja se nalaze na tekućim računima kod banaka je sledeća (u

hiljadama dinara):


Strana 24 od 32

Računi u bankama 295 Svega dinarska sredstva 295

Iskazana sredstva na računima su potvrđena izvodom poslovne banke.

5.2.2.2 Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

⋅ Porez na dodatnu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja iznose 4 hiljada dinara. Ovu

poziciju čini (u hiljadama dinara): Potraživanja za više plaćen porez na dodatnu vrednost 4 Svega PDV i AVR 4

3. PASIVA

Bilansna pasiva iznosi 26.548 hiljada dinara i sastoji se iz sledećih izvora (u hiljadama dinara):

Kapital 8.516 Obaveze 18.032 Ukupna pasiva 26.548

6.1 KAPITAL

⋅ Ukupni kapital preduzeća “ BRANKO PLEĆAŠ ” A.D. je u poslovnim knjigama iskazan u visini

od 8.516 hiljada dinara. Sledeće bilansne pozicije čine kapital (u hiljadama dinara):

Osnovni kapital 11.927 Neuplaćeni upisani kapital 3.085 Neraspoređena dobit 4.710 Gubitak 11.206 Svega kapital 8.516

6.1.1 OSNOVNI I OSTALI KAPITAL

⋅ Osnovni kapital Preduzeća iznosi 11.927 hiljada dinara i sastoji se iz sledećih pozicija:


Strana 25 od 32

Akcijski kapital 11.684 Akcijski kapital-ranije društvo 303 Svega osnovni kapital: 11.987

6.1.2 NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL

Neuplaćeni upisani kapital iskazan je u iznosu od 3.085 hiljada dinara.

6.1.3 NERASPOREĐENI DOBITAK

Neraspoređeni dobitak iskazan je u iznosu od 4.710 hiljada dinara i odnosi se na:

Neraspoređena dobit ranijih godina 328 Dobit ranijih godina 2004 godine 623 Dobit ranijih godina 2005 godine 315 Neraspoređena dobit tekuće godine 3.444 Svega neraspoređeni dobitak: 4.710

6.1.4 GUBITAK

⋅ Gubitk je iskazan u iznosu od 11.206 hiljada dinara i odnosi se na gubitak ranijih godina u iznosu

od 3.439 hiljada dinara i gubitak iz 2006. godine u iznosu od 7.767 hiljada dinara.

6.2 OBAVEZE

⋅ Ukupne obaveze Preduzeća iznose 18.032 hiljada dinara i odnose se na:

Kratkoročne obaveze 18.032 Svega obaveze: 18.032

6.2.1 KRATKOROČNE OBAVEZE


Strana 26 od 32

⋅ Kratkoročne obaveze Društva u iznose 18.032 hiljada dinara i čine ih sledeće obaveze (u hiljadama dinara):

⋅ Kratkoročne finansijske obaveze 7.083 Obaveze iz poslovanja 8.348 Ostale kratkoročne obaveze i PVR 1.773 Obaveze po osnovu pdv i ostalih javnih prihoda 492 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 336 Svega kratkoročne obaveze 18.032

6.2.1.1 KratkoroČne finansijske obaveze

⋅ Kratkoročne finansijske obaveze iskazane su u iznosu od 7.083 hiljada dinara i sastoje se iz

sledećih obaveza (u hiljadama dinara):

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 6.303 Kratkoročni krediti od ostalih povezenih pravnih lica 780 Svega kratkoročne finansijske obaveze 7.083 Ostale kratkoročne finansijske obaveze su obaveze po osnovu pozajmica na osnovu ugovora.

6.2.1.2 Obaveze iz poslovanja

⋅ Obaveze iz poslovanja iskazane su u iznosu od 8.348 hiljada dinara i predstavljaju obaveze po osnovu (u hiljadama dinara):

Primljenih avansa 8.348 Svega obaveze iz poslovanja 8.348

⋅ Obaveze za primljene avanse iznose 8.348 hiljada dinara i dobijeni su od kupaca za isporuku

proizvoda i to ( u hiljadama dinara) :

Primljeni avansi od kupaca u zemlji 8.348 Svega primljeni avansi 8.348

⋅ Najveće obaveze za primljene avanse prema kupcima u zemlji su sledeće (u hiljadama dinara):


Strana 27 od 32

Primljeni avansi Iznos

Borpromet a.d. 7.693

Svega 7.693

6.2.1.3 Ostale kratkoročne obaveze I PVR

⋅ Ostale kratkoročne obveze i pasivna vremenska razgraničenja iskazana su u iznosu od 1.773

hiljade dinara i sastoje se iz sledećih pozicija:

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada koje se refundiraju 1.030 Obaveze za porez na zarade i naknade Zarada na teret zaposlenog 91 Obaveze za doprinose na zarade i naknade Zarada na teret zaposlenog 138 Obaveze za poreze i doprinose na zarade I naknade zarada na teret poslodavca 230 Obaveze za neto zarade koje se refindiraju 206 Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada Koje se refundiraju na teret zaposlenog Koje se refundiraju 78 Svega ostale kratkoročne obaveze i PVR 1.773

6.2.1.4 Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost I ostalih javnih prihoda

Obaveze po osnovu poreza na dodatnu vrednost i ostalih javnih prihoda iskazane su u iznosu od 492 hiljade dinara i sastoje se iz sledećih pozicija: Obaveze za PDV na osnovu razlike obračunatog PDV-a i prethodnog poreza 95 Obaveze za akcize 101 Obaveze za poreze, carine i druge dažbine Iz nabavke ili na teret troškova 46 Ostale obaveze za poreze, doprinose I druge dažbine 250 Svega obaveze po osnovu PDV-a i ostalih javnih prihoda 492


Strana 28 od 32

6.2.1.5 Obaveze po osnovu poreza na dobitak

Obaveze po osnovu poreza na dobitak iskazane su u iznosu od 336 hiljada dinara i predstavljaju obaveze za porez iz rezultata.


Strana 29 od 32

4. BILANS USPEHA

⋅ Preduzeće je u toku 2007. godine ostvarilo dobitak od 3.747 hiljada dinara, kao razliku između

ukupnih prihoda od 9.909 hiljada dinara i ukupnih rashoda od 5.343 hiljada dinara. ⋅ Struktura ostvarene dobiti iskazana je po segmentima poslovanja u sledećoj tabeli (u hiljadama

dinara):

Bilans uspeha Prihodi Rashodi Dobitak

Poslovni 8.510 5.343 3.167

Finansijski 279 - 279

Ostali 301 - 301

Neto dobitak 9.090 5.343 3.747

⋅ U poslovnom podbilansu, gde su iskazani rezultati ostvareni u poslovanju u osnovnoj delatnosti

Preduzeća, iskazan je dobitak u visini od 3.167 hiljada dinara. Poslovni prihodi, ostvareni u izveštajnom periodu, iznose 8.510 hiljada dinara, a poslovni rashodi 5.343 hiljada dinara, tako da je ostvaren višak poslovnih prihoda nad rashodima, odnosno poslovni dobitak od 3.167 hiljada dinara.

⋅ U podbilansu koji iskazuje rezultat iz finansiranja ostvareno je 279 hiljada dinara prihoda rashoda

nije bilo, što je rezultiralo dobitkom iskazanim u visini od 279 hiljada dinara. Ostali prihodi iznose 301 hiljada dinara.

⋅ Kada se razloži ostvareni rezultat i sagleda po svojim osnovnim činiocima, evidentno je da je

dobitak ostvaren u okviru svih aktivnosti.

9. PRIHODI

⋅ Ukupni prihodi iznose 9.090 hiljada dinara i sastoje se iz sledećih prihoda (u hiljadama dinara): Poslovnih 8.510 Finansijskih 279 Ostalih 301 Svega prihodi 9.090


Strana 30 od 32

9.1 POSLOVNI PRIHODI

⋅ Poslovni prihodi iznose 8.510 hiljada dinara i sastoje se iz (u hiljadama dinara):

Prihoda od prodaje 8.510 Svega poslovni prihodi 8.510

⋅ Prihodi od prodaje iznose 8.510 hiljada dinara i ostvareni su prodajom robe i proizvoda na

domaćem tržištu. Strukturu poslovnih prihoda čine sledeće pozicije (u hiljadama dinara):

Prihodi od prodaje robe na domaćem trzištu 8.510 Svega prihodi od prodaje 8.510

9.2 FINANSIJSKI PRIHODI

⋅ Finansijski prihodi koji iznose 279 hiljada dinara nastali po sledećim osnovama (u hiljadama

dinara):

Prihodi od kamata 279 Svega finansijski prihodi 279

9.3 OSTALI PRIHODI

Ostali prihodi iskazani su u iznosu od 301 hiljada dinara i odnose se na: Viškove 14 Ostali nepomenuti prihodi 287 Svega ostali prihodi 301

10. RASHODI

⋅ Ukupni rashodi koji su nastali u izveštajnom periodu iznose 5.343 hiljada dinara i odnose se na sledeće rashode (u hiljadama dinara):

Poslovne 5.343 Finansijske - Ostale - Svega rashodi 5.343


Strana 31 od 32

10.1 POSLOVNI RASHODI

⋅ Poslovni rashodi koji iznose 5.343 hiljada dinara sačinjeni su iz sledećih troškova (u hiljadama dinara): Troškovi materijala 803 Troškovi zarada, naknada zarada i os.ras. 2.595 Troškovi amortizacije i rezervisanja 964 Ostali poslovni rashodi 981 Svega poslovni rashodi 5.343

⋅ U strukturi rashoda, najveći deo oko 48,57%, odnosi na troškove zarada, naknada zarada i os. Ras.

koji iznose 2.595 hiljada dinara. ⋅ ⋅ Troškovi osnovnog i pomoćnog materijala u visini od 803 hiljada dinara, odnose se na različite

materijale i to (u hiljadama dinara):

Troškovi materijala Iznos

Energija i energenti

Električna energija 800

Voda 3

Svega energija i energenti 803

Svega troškovi materijala 803

⋅ Troškovi zarada iznose 2.595 hiljada dinara i sastoje se iz dva dela bruto zarada zaposlenih ⋅ u iznosu od 2.218 hiljada dinara i troškovi poreza i doprinosa u iznosu od 377 hiljada dinara.

Troškovi zarada, naknada zarada i ostala lična primanja Iznos

Troškovi zarada, naknada zarada, poreza i doprinosa

Bruto zarada zaposlenih 2.218

Ukupni torškovi poreza i doprinosa 377

Svega zarade, nakande zarada, porezi i doprinosi 6.052

Ostala lična primanja

Svega zarade naknade zarada i lična primanja 2.595

⋅ U strukturi troškova zarada i naknada zarada najznačajniji su troškovi bruto zarada i naknada

zarada od 2.218 hiljada dinara. ⋅ ⋅ Troškovi amortizacije iznose 964 hiljada dinara.


Strana 32 od 32

⋅ Ostali poslovni rashodi iznose 981 hiljada dinara i odnose se na sledeće troškove:

Ostali poslovni rashodi Iznos

Troškovi PTT usluga 43

Troškovi usluga odrzavanja 9

Troškovi održavanja čistoće 389

Ostali neproizvodni toškovi intelektualne usluga 146

Troškovi ostalih usluga 10

Troškovi neproizvodnih usluga 264

Troškovi platnog prometa 92

Troškovi članarina 6

Troškovi naknada za komunalne takse 22

Svega ostali poslovni rashodi 981

11 DOGAĐAJI NAKON DANA BILANSA STANJA

⋅ Nakon datuma bilansa stanja nije bilo događaja koji bi mogli uzrokovati izmenu finansijskih

izveštaja sastavljenih na dan 31.12.2007. godine. ⋅

REVIZORSKI TIM

1. NENAD NEŠIĆ 2. SLAĐANA STJEPANOVIĆ

Documents

„Branko Plećaš“ a.d. Beograd - srrs.rs · PDF filefinrevizija d.o.o. i branko ple a a.d. strana 2 od 32 sadrŽaj: • izjava rukovodstva • revizorski tim • revizijska izjava